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Financial Partners Group Co.,Ltd.
Annual Report • Dec 20, 2017
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成29年12月20日 |
| 【事業年度】 | 第16期（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ＦＰＧ |
| 【英訳名】 | Financial Products Group Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 谷村 尚永 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号 |
| 【電話番号】 | ０３（５２８８）５６５６ |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員経理部長 久保出 健二 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号 |
| 【電話番号】 | ０３（５２８８）５６９１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員経理部長 久保出 健二 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E24651 71480 株式会社ＦＰＧ Financial Products Group Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2016-10-01 2017-09-30 FY 2017-09-30 2015-10-01 2016-09-30 2016-09-30 1 false false false E24651-000 2015-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E24651-000 2015-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E24651-000 2015-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E24651-000 2015-09-30 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E24651-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E24651-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E24651-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E24651-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E24651-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E24651-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E24651-000 2016-09-30 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E24651-000 2016-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember 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有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（1）連結経営指標等
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | |
| 決算年月 | 平成25年９月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 | 平成28年９月 | 平成29年９月 | |
| 売上高 | （千円） | 4,012,740 | 6,257,453 | 15,313,200 | 18,894,969 | 21,071,805 |
| 経常利益 | （千円） | 1,961,278 | 3,263,530 | 10,051,815 | 11,906,006 | 13,711,196 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 1,185,870 | 1,988,874 | 6,343,740 | 7,644,570 | 9,580,795 |
| 包括利益 | （千円） | 1,188,275 | 2,000,686 | 6,362,223 | 7,457,553 | 9,836,546 |
| 純資産額 | （千円） | 4,489,494 | 10,549,866 | 16,176,322 | 17,809,569 | 25,624,662 |
| 総資産額 | （千円） | 20,240,696 | 44,016,416 | 69,087,058 | 81,222,482 | 82,799,045 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 57.52 | 112.46 | 170.65 | 196.86 | 270.60 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 15.53 | 24.07 | 67.52 | 84.05 | 106.44 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
（円） | 15.07 | 23.77 | 66.94 | 83.65 | 106.08 |
| 自己資本比率 | （％） | 22.2 | 24.0 | 23.3 | 21.8 | 29.5 |
| 自己資本利益率 | （％） | 33.7 | 26.4 | 47.6 | 45.2 | 45.5 |
| 株価収益率 | （倍） | 24.1 | 14.2 | 12.7 | 11.1 | 11.7 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △8,952,771 | △13,024,155 | △3,250,236 | △1,692,637 | 3,030,982 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △426,415 | △730,214 | △1,443,865 | △414,710 | △25,147 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 11,230,104 | 14,000,123 | 7,888,072 | 3,578,790 | 741,499 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 3,840,392 | 4,092,451 | 7,384,443 | 8,671,729 | 12,602,763 |
| 従業員数 | （人） | 81 | 100 | 157 | 196 | 227 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．第12期から第13期において、業容拡大により、人材を積極的に採用したこと、新たに株式会社ＦＰＧ投資顧問を連結子会社としたことから、従業員数が大幅に増加しております。
４．第13期から第14期において、業容拡大により、人材を積極的に採用したこと、新たに株式会社ＦＰＧ信託、FPG Amentum Limitedを連結子会社としたことから、従業員数が大幅に増加しております。
５．第14期から第15期において、当社の業容拡大により、人材を積極的に採用したことから、従業員数が大幅に増加しております。
６．当社は株式分割を、平成25年６月１日付で株式１株につき３株、平成27年４月１日付で株式１株につき３株の割合で実施しております。上記の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第12期の期首に株式分割が行われたと仮定して算定しております。
（2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | |
| 決算年月 | 平成25年９月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 | 平成28年９月 | 平成29年９月 | |
| 売上高 | （千円） | 4,009,185 | 5,860,663 | 14,634,174 | 17,671,257 | 19,872,423 |
| 経常利益 | （千円） | 2,011,598 | 3,063,515 | 10,330,476 | 12,127,307 | 13,649,881 |
| 当期純利益 | （千円） | 1,236,975 | 1,817,074 | 6,631,506 | 7,846,838 | 9,506,758 |
| 資本金 | （千円） | 851,750 | 3,072,438 | 3,086,478 | 3,091,176 | 3,095,874 |
| 発行済株式総数 | （株） | 26,017,200 | 31,271,200 | 94,299,600 | 94,461,600 | 94,623,600 |
| 純資産額 | （千円） | 4,531,614 | 10,408,375 | 16,254,681 | 18,277,212 | 24,599,967 |
| 総資産額 | （千円） | 20,238,669 | 40,146,499 | 61,075,742 | 74,829,913 | 76,965,532 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 58.06 | 110.96 | 172.38 | 203.18 | 272.98 |
| １株当たり配当額 | （円） | 19.67 | 26.00 | 24.50 | 35.50 | 45.80 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (5.00) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 16.20 | 22.00 | 70.58 | 86.27 | 105.62 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
（円） | 15.72 | 21.72 | 69.98 | 85.86 | 105.26 |
| 自己資本比率 | （％） | 22.4 | 25.9 | 26.6 | 24.4 | 32.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | 34.9 | 24.3 | 49.7 | 45.4 | 44.3 |
| 株価収益率 | （倍） | 23.1 | 15.5 | 12.2 | 10.8 | 11.8 |
| 配当性向 | （％） | 33.6 | 39.4 | 34.7 | 41.1 | 43.4 |
| 従業員数 | （人） | 75 | 87 | 113 | 157 | 176 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．従業員数は就業人員であります。
３．第12期から第15期において、業容拡大により、人材を積極的に採用したことから、従業員数が大幅に増加しております。
４．当社は株式分割を、平成25年６月１日付で株式１株につき３株、平成27年４月１日付けで株式１株につき３株の割合で実施しております。上記の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第12期の期首に株式分割が行われたと仮定して算定しております。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 平成13年11月 | 東京都世田谷区において有限会社ファイナンシャル・プロダクト・グループとして設立。主にリース事業に係る匿名組合契約に関し顧客紹介等アドバイザリーサービスを行う。 |
| 平成14年10月 | 有限会社エフ・ピー・ジーに商号変更し、東京都千代田区平河町に本社を移転 |
| 平成14年11月 | 有限会社ＦＰＧに商号変更 |
| 平成16年２月 | 株式会社ＦＰＧに組織変更及び商号変更 |
| 平成16年８月 | リース事業に係る匿名組合出資持分の販売を開始 （海上輸送用コンテナを対象としたオペレーティング・リース事業の取扱いを開始） |
| 平成17年１月 | 東京都千代田区丸の内二丁目３番２号に本社を移転 |
| 平成20年５月 | 第二種金融商品取引業者の登録完了（注） 登録番号 関東財務局長（金商）第1832号 |
| 平成20年７月 | 大阪営業部（現大阪支店）を開設 |
| 平成21年６月 | 福岡営業所（現福岡支店）を開設 |
| 平成21年７月 | 船舶を対象としたオペレーティング・リース事業の取扱いを開始 |
| 平成21年10月 | 名古屋支店を開設 |
| 平成22年８月 | 保険仲立人の登録完了 登録番号 関東財務局長 第55号 |
| 平成22年９月 | 大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場（現東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード））に株式を上場（平成24年１月上場廃止） |
| 平成22年10月 | Ｍ＆Ａアドバイザリー業の業務開始 |
| 平成22年11月 | 保険仲立人業の業務開始 |
| 平成23年４月 | 航空機を対象としたオペレーティング・リース事業の取扱いを開始 |
| 平成23年10月 | 東京証券取引所市場第二部に株式を上場 |
| 平成24年２月 | FPG ASSET & INVESTMENT MANAGEMENT B.V.を設立(現：当社持分法適用関連会社） |
| 平成24年８月 | 大宮支店を開設 |
| 平成24年10月 | 東京証券取引所市場第一部に株式を上場 |
| 平成24年11月 | FPG ASSET & INVESTMENT MANAGEMENT ASIA PTE.LTD.を設立(現：当社持分法適用関連会社） |
| 平成25年３月 | 株式取得により、第一種金融商品取引業の登録を行う株式会社ＦＰＧ証券を子会社化（現：当社連結子会社） |
| 平成25年４月 | 宅地建物取引業者の免許取得 免許証番号 国土交通大臣（１）第8421号 |
| 平成25年６月 | 株式会社ＦＰＧリアルエステート設立（現：当社連結子会社） |
| 平成25年６月 | 不動産特定共同事業法に基づく許可取得 許可番号 国土交通大臣第１号 |
| 平成25年８月 | 不動産関連事業（不動産特定共同事業法に基づく業務）開始 |
| 平成25年８月 | 株式会社ＦＰＧ証券において、証券事業を開始 |
| 平成25年11月 | 株式取得により、AMENTUM CAPITAL LIMITEDを、関連会社化 |
| 平成25年12月 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号に本社を移転 |
| 平成26年４月 | 株式取得により、投資運用業及び投資助言・代理業の登録を行う第一投資顧問株式会社（株式会社ＦＰＧ投資顧問に商号変更）を子会社化し、同社を通じて、投資顧問事業を開始 |
| 平成26年10月 | 株式取得により、信託業法に基づく、運用型信託会社の免許を有するベルニナ信託株式会社（現:株式会社ＦＰＧ信託）を子会社化（現：当社連結子会社）し、信託事業を開始 |
| 平成27年４月 | 仙台支店、広島支店及び高松支店を開設 |
| 平成27年５月 | 株式取得により、持分法適用関連会社であるAMENTUM CAPITAL LIMITED（現:FPG AMENTUM LIMITED)を子会社化（現：当社連結子会社）し、航空機投資管理サービス事業を開始 |
| 平成27年５月 | FPG ASSET & INVESTMENT MANAGEMENT MIDDLE EAST FZ LLCを設立(現：当社持分法適用関連会社） |
| 平成27年６月 | 信託契約代理店の登録完了 登録番号 関東財務局長（代信）第94号 |
| 平成27年12月 | 信託契約代理業の業務開始 |
| 平成28年４月 | 株式会社ＦＰＧ信託の信託機能を活用した不動産小口運用商品の提供を開始 |
| 平成28年６月 | 札幌支店及び金沢支店を開設 |
| 平成28年８月 | 岡山支店を開設 |
| 平成28年９月 平成28年12月 |
当社連結子会社である、株式会社ＦＰＧ投資顧問の全株式を譲渡 株式会社ＦＰＧ信託の信託機能を活用した航空機リース事業案件の提供を開始 |
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 平成29年２月 | FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.を設立（現：当社連結子会社） |
| 平成29年３月 | FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.を合弁化し、コンテナ投資管理サービス事業を開始。合弁化する際の同社の増資において、Raffles Lease Pte.Ltd（現：FPG Raffles Pte.Ltd.）株式の現物出資を受けることで、FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.を通じて、Raffles Lease Pte.Ltdの株式を取得し子会社化（現：当社連結子会社）。 |
（注）金融商品取引法の施行により、匿名組合出資持分（匿名組合契約に基づく権利）が同法の有価証券とみなされることになったことに伴い、当社の行う匿名組合出資持分の販売行為が、第二種金融商品取引業に該当することになったため、第二種金融商品取引業者として内閣総理大臣の登録を受けたものです。
３【事業の内容】
当社グループは、当連結会計年度末現在、当社（株式会社ＦＰＧ）、連結子会社９社、持分法適用関連会社３社、非連結子会社495社から構成されております。各社の当社グループで遂行する事業に係わる位置づけ及びセ
グメントとの関連は以下のとおりであります。
| 事業セグメント | 会社名 | 主な事業 |
| --- | --- | --- |
| ＦＰＧ | 株式会社ＦＰＧ（当社） | タックス・リース・アレンジメント事業 保険仲立人事業 不動産関連事業 Ｍ＆Ａアドバイザリー事業 |
| 連結子会社 株式会社ＦＰＧリアルエステート |
不動産関連事業（注１） | |
| 持分法適用関連会社 FPG Asset & Investment Management B.V. FPG Asset & Investment Management Asia Pte.Ltd. FPG Asset & Investment Management Middle East FZ LLC |
タックス・リース・アレンジメント事業 (注２） |
|
| ＦＰＧ証券 | 連結子会社 株式会社ＦＰＧ証券 |
証券事業 |
| FPG AMENTUM | 連結子会社 FPG Amentum Limited |
航空機投資管理サービス事業 (注３） |
| ＦＰＧ信託 | 連結子会社 株式会社ＦＰＧ信託 |
信託事業(注４） |
| FPG RAFFLES | 連結子会社 FPG Raffles Holdings Pte.Ltd. FPG Raffles Pte.Ltd. その他３社 |
コンテナ投資管理サービス事業 (注３） |
(注)１．当社の不動産関連事業において、マスターリース会社として不動産賃貸借事業を行っております。
２．オペレーティング・リース事業の案件組成サポートを行っております。
３．当社のタックス・リース・アレンジメント事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
４．当社のタックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
５．上記の他、当連結会計年度末時点で、非連結子会社が495社あります。これらは主にタックス・リース・アレンジメント事業において、航空機、船舶又は海上輸送用コンテナを対象としたオペレーティング・リース事業の営業を行っている会社、将来営業者として利用する予定の会社及び船舶の船籍管理会社等であります。
６．当連結会計年度において、FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.、FPG Raffles Pte.Ltd.及びその他３社を連結の範囲に含めております。
各事業の概要は、以下のとおりであります。
タックス・リース・アレンジメント事業
(1) タックス・リース・アレンジメント事業の内容
当社は、オペレーティング・リース事業案件の組成及び管理並びに投資家への匿名組合出資持分・信託受益権の販売を行うことで、手数料等の収益を得ております。
当社が提供するオペレーティング・リース事業案件は、主に匿名組合方式及び金銭の信託方式であります。
匿名組合方式の場合、匿名組合の営業者となる当社子会社（ＳＰＣ）において、リース物件を取得し、オペレーティング・リース事業を行います。当社は当該リース事業に係る匿名組合出資持分の私募の取り扱いを行うほか、リース開始時点で、当社が一時的に立替取得し、貸借対照表の「商品出資金」に計上するとともに、当該匿名組合出資持分を投資家に譲渡します。
金銭の信託方式の場合、当社が信託の受託者である株式会社ＦＰＧ信託に金銭を信託し、同社は、特定金外信託契約に基づき、当社が信託した金銭をもってリース物件（航空機）を取得し、オペレーティング・リース事業を行います。当社は、当該特定金外信託契約に係る信託受益権の未販売相当額を、「金銭の信託（組成用航空機）」として、貸借対照表に計上し、投資家に譲渡いたします。
当社が、投資家に、匿名組合出資持分又は信託受益権を譲渡することで、リース事業の損益等が投資家に帰属することになります。
当社は、オペレーティング・リース事業の案件組成や、当該リース事業に係る匿名組合出資持分又は信託受益権を販売すること等で、手数料を売上高に計上しております。
当社のタックス・リース・アレンジメント事業案件の大部分を占める匿名組合方式の内容を事業系統図等で示すと以下のとおりです。なお、本説明は、当社の事業内容をご理解頂くための概要を記載しており、案件によって、仕組みが異なる場合があります。
タックス・リース・アレンジメント事業では、当社が、海上輸送用コンテナ、航空機及び船舶を対象としたオペレーティング・リース事業案件（注１）をアレンジメントし、匿名組合方式の場合、当社の子会社（いわゆるＳＰＣ（注２）と呼ばれる法人、以下「当社子会社（ＳＰＣ）」という。）がオペレーティング・リース事業案件の営業者となって、当該リース事業案件を遂行します。
当社は、当社子会社（ＳＰＣ）から、組成、販売、管理といったオペレーティング・リース事業案件の運営に必要な一連の業務を受託することで、手数料を得ております。
(注1) 本書における「オペレーティング・リース事業」とは、主に以下の要素を持つ一連の仕組みを指し、一般に「日本型オペレーティング・リース」と呼ばれております。詳細は(2)一般的なオペレーティング・リース事業の仕組み（ご参考）をご覧ください。
・当社子会社（ＳＰＣ）が、投資家との間で匿名組合契約を締結し、出資を受け入れ、また金融機関から資金調達を行う。
・調達した資金により海上輸送用コンテナ、船舶及び航空機といった物件を取得し、オペレーティング・リースにより賃貸を行う。
・投資家が、当該事業の損益を、投資家自身の決算に取り込むことで、課税の繰り延べ効果を享受できる。また、リース物件売却によるキャピタルゲインも享受できる。
(注2) ＳＰＣとは、特別目的会社のことをいい、英語の（Special Purpose Company）の略であります。一般には、株式、債券の発行等の特別な目的のために作られた会社のことであります。当社では、オペレーティング・リース事業を行うに際して、当該事業の損益及び収支等を明確にするために、個別案件ごとにＳＰＣを利用しております。
（注）投資家は、匿名組合契約を締結し、出資を行うことで、匿名組合出資持分（匿名組合契約に基づく権利）を取得します。当該持分（権利）は、金融商品取引法第２条第２項第５号の有価証券に該当します。
① 当社は、当社子会社（ＳＰＣ）から、組成、販売、管理のリース事業の運営に必要な全ての業務を受託し、当社が代わりに業務を行うことで、当社子会社（ＳＰＣ）から、手数料を得ております。当社子会社（ＳＰＣ）は、匿名組合の出資総額及びリース料から、当該手数料を支払います。
② 当社は、全国の会計事務所・税理士法人・地方銀行・証券会社等と顧客紹介に係る契約を締結し、その顧客（投資家）を紹介して頂きます。当社は、投資家に対して直接、商品説明を行い、成約に至った場合には、紹介者に紹介手数料を支払っております。
なお、オペレーティング・リース事業の仕組みについては、(2）一般的なオペレーティング・リース事業の仕組み（ご参考）をご参照下さい。
当社がタックス・リース・アレンジメント事業を行うに際しての業務の流れ（案件受注からリース満了まで）は以下のとおりです。
当社は、以下の一連の業務を、組成、販売、管理の各業務に区分したうえで、その各業務に対応した手数料を、当社子会社（ＳＰＣ）から得ております。当社では、組成に関しては、アレンジメント・フィー、販売に関しては、販売手数料、管理に関しては、管理料として各々売上に計上しております。
| 業務の流れ | 業務の説明 | 売上 |
| --- | --- | --- |
| １．案件受注 （組成） | 入札、または個別交渉の結果、航空会社、航空機リース会社、海運会社等の賃借人から、リース事業を受注することで、当社の業務を開始します。 | |
| ２．案件組成 （組成） | 賃借人が要求するリース条件、金融機関からの借入条件、投資家への販売予定額等の諸条件を総合的に勘案し、当社子会社（ＳＰＣ）において、オペレーティング・リース事業を案件組成します。 | ①アレンジメント・フィー |
| ３．私募の取扱い（販売） | リース開始日以前は、投資家に対して当社子会社（ＳＰＣ）の匿名組合出資持分の取得勧誘（販売）を行います。 この勧誘行為は、金融商品取引法上、有価証券の私募の取扱いに該当します。 |
②販売手数料 |
| ４．リース開始 （組成） | リース契約に基づき、当社子会社（ＳＰＣ）において、オペレーティング・リース事業が開始されます。 | |
| ５．譲渡 （販売） | リース開始日以後、当社子会社（ＳＰＣ）に匿名組合出資持分の未販売分がある場合には、投資家に対して、当社が取得した当該持分を譲渡（販売）し、匿名組合契約の地位譲渡を行います(注１）。この譲渡行為は、金融商品取引法上の有価証券の売買に該当します。 | ③販売手数料 |
| ６．案件管理 （管理） | オペレーティング・リース事業の運営に係る匿名組合契約に基づく報告、当社子会社（ＳＰＣ）の会社運営上必要とされる記帳、税務申告等の一切の管理業務を行います。 | ④管理料 |
| ７．リース満了 （組成） | リース期間満了後、リース物件の売却、借入金の返済等を行い、残余財産を投資家に分配します。 |
（注１）リース開始日時点で、当社子会社（ＳＰＣ）に匿名組合出資持分の未販売分がある場合には、当社は、投資家に譲渡(販売）することを前提に一時的に立替取得を行います。当該立替取得した額は、貸借対照表の「商品出資金」に計上しております。
（注２）本書では、「２．案件組成（組成）」において、組成したオペレーティング・リース事業案件のリース物件の取得価額の合計額を、「オペレーティング・リース事業組成金額」として表現しております。
（注３）本書では、「３．私募の取扱い（販売）」及び「５．譲渡（販売）」において、投資家に販売した匿名組合出資持分の額を、「出資金販売額」として表現しております。
各手数料の内容は以下のとおりです。
| 売上区分 | 内容 | 売上計上時期 | 手数料の決定方法 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ① | アレンジメント・フィー | 案件組成に対する手数料 | 「３．私募の取扱い」の場合 当社子会社（ＳＰＣ）が、投資家から匿名組合契約に基づく出資を受け入れ、リースを開始した時点(注） 「５．譲渡」の場合 当社が、投資家と匿名組合契約の地位譲渡契約を締結し、投資家から譲渡代金の入金があった時点(注） |
オペレーティング・リース事業の案件組成に際して、賃借人、金融機関等と交渉して決定した手数料やその他の市場実勢を参考にして決定 |
| ② ③ |
販売手数料 | 投資家に対して匿名組合出資持分を販売することで得られる手数料 | ||
| ④ | 管理料 | 管理業務を行うことによる手数料 | 管理期間に対応した額を売上計上 |
なお、各手数料について、当社は、主にオペレーティング・リース事業のリース開始時に、当社子会社（ＳＰＣ）から収受しますが、①③については、当社では売上計上時期まで、前受金に計上しております（②についてはリース開始時に売上計上します）。
(注）原則的な方針を示しており、案件の契約条件によっては、異なる方法を採用する場合があります。
当社の子会社及び関連会社が、オペレーティング・リース事業案件の組成サポート及び管理を行う場合、当社子会社（ＳＰＣ）から手数料を得ております。
タックス・リース・アレンジメント事業における案件組成を機動的に行うため、当社又は当社の子会社において、案件組成用の航空機等を一時的に取得し、管理保有するウェアハウス業務を行う場合があります。
(2）一般的なオペレーティング・リース事業の仕組み（ご参考）
オペレーティング・リース事業とは、投資家が海上輸送用コンテナ、船舶及び航空機等のリース事業に出資し、リース期間中の事業損益の取り込みを行うことで、税の繰り延べ効果を享受するとともに、リース期間満了時にリース物件を売却して、キャピタル・ゲインを追求する一連の取引を指します。
① 投資家は、案件ごとに設立されるリース事業営業者（以下「営業者」という。）と匿名組合契約（注１）を締結し、船舶等のリース物件価格の約30％（注２）を出資します。
② 営業者は、リース物件価格の約70％（注２）を営業者（組合員含む）に遡及しないノンリコースローン契約（注３）で金融機関から借入れます。
③ 営業者は、投資家からの出資金と金融機関からの借入金をあわせ、メーカー等からリース物件を購入します。
④ 営業者は、直ちに、リース物件を賃借人にリース(注４）し、リース事業を開始します。
⑤ 賃借人は、リース契約に基づいて、定期的にリース料を営業者に支払います。
⑥ 営業者は、リース料収入により、借入金の元本と利息を金融機関に返済します。
⑦ 営業者は、定期的に匿名組合事業の決算を行い、事業の損益を出資割合に応じて投資家に分配します。
⑧ リース期間終了後、営業者はリース物件を市場等で売却し、売却代金から、ノンリコースローンの返済後の残余額を出資割合に応じて投資家に分配します。
（注１）匿名組合契約とは、商法第535条乃至第542条に規定されており、匿名組合員が営業者の行う事業のために出資をなし、その営業により生ずる損益を分配することを約する契約です。そのため、匿名組合事業から発生する損益は、全て匿名組合員に帰属します。
（注２）案件によって、比率は異なります。ローンがない場合もあります。
（注３）ノンリコースローン契約とは、返済原資を借入人（営業者）が保有する特定の資産から生ずる将来のキャッシュ・フロー（リース料や資産の売却代金含む。）に限定し、借入人の他の資産に遡及させないローン契約をいいます。
（注４）リースは、オペレーティング・リースによります。
賃借人は、①調達コストの低減、②費用の平準化、③資金調達能力の向上（注）、④オフバランスなどを目的としてオペレーティング・リースを活用します。
（注）オペレーティング・リース事業の場合、物件の調達資金のうち、30％前後は、利息負担が少ない投資家からの拠出金によるため、賃借人が、自ら物件を購入する場合に比べ、金融機関からの資金調達額を少なくすることが可能となり、利息負担や、金融機関の与信枠の使用を少なくすることが可能となります。
オペレーティング・リース事業では、営業者の損益は、リース期間前半には、定率法を選択することにより、減価償却費等の費用が、収益よりも先行して発生するため赤字となる傾向にあり、一方、リース期間後半には減価償却費等が減少するため、黒字となる傾向があることから、営業者にとって税の繰り延べ効果が発生します。投資家は、匿名組合契約に基づき、出資割合に応じた事業損益の分配を受けることで、この税の繰り延べ効果を享受することが可能となります。
以下に、参考として、当社子会社（ＳＰＣ）で平成25年７月にリースを開始した海上輸送用コンテナを対象とした㈱ＣＬＩＰ第70号のリース開始時点での予想に基づく、各構成要素及び事業損益を記載しております。本件のリース期間は、約７年１か月です。
また、本件における投資家に対する損益分配は、年２回（６月末及び12月末）ですが、以下の各図では、12月末の年１回として算定しております。その結果、第１期は、リース開始時の７月から12月末までの約６か月、第２期から第７期は12か月、第８期は１月から８月までの８か月となり、各構成要素の発生額も、その期間に対応した額となっております。
（注）上記⑤の物件売却代金は、賃借人に付与した購入選択権が行使されたと仮定した額によっておりますが、購入選択権が行使されない場合、上記のような収入が得られない可能性があります。
(ⅰ) 営業者は、リース期間中、賃借人から定額のリース料を受け取ります。（上図①）
(ⅱ) 借入金の支払利息は、返済方法が元利均等払いのため、リース期間初期においては金利支払いが多く、返済が進むにしたがって、金利支払い額は逓減します。（上図②）
(ⅲ) リース物件に係る減価償却費は、定率法を選択することにより、リース期間初期に減価償却費が大きく、後になるにしたがって小さくなります。なお、上図の８期には、リース物件売却時の未償却残高を含めております。（上図③）
(ⅳ) その他、営業者には、初年度にアレンジメント・フィー等の初期費用が発生します。また、管理料等の諸費用も発生します。（上図④）
(ⅴ) リース期間終了後はリース物件を売却し、物件売却代金を受け取ります。（上図⑤）
以下のように、オペレーティング・リースの構成要素から算出された事業損益が、投資家に分配されます。
収益＝リース料＋物件売却代金
費用＝減価償却費（物件売却簿価含む）＋支払利息＋その他
事業損益＝収益－費用
㈱ＣＬＩＰ第70号の事業損益の予想は以下のとおりです。
（注）第８期の事業損益は、オペレーティング・リース事業の損益の構成要素である物件売却代金について、賃借人に付与した購入選択権が行使されたと仮定した額によっておりますが、購入選択権が行使されない場合には、上記の事業損益は変動する可能性があります。
「オペレーティング・リース事業の損益の構成要素（予想）」図の①リース料及び⑤物件売却代金から②支払利息③減価償却費④その他を差し引いた額が営業者の事業損益となります。通算すると、「各期の事業損益（予想）」図のようにリース期間の前半に損失、後半に利益が発生する事業となります。投資家は出資割合に応じ、この事業損益の分配を受けることで税の繰り延べ効果を享受することが可能となります。
| 上記の「オペレーティング・リース事業の損益の構成要素（予想）」図及び「各期の事業損益（予想）」図に記載している各項目並びに説明は、オペレーティング・リース事業の仕組みに対するイメージを把握して頂くために記載しているものであり、実際に出資した場合の損益・効果を確約するものでありません。また、外貨建取引の場合は、為替レートの変動の影響を受けることもあります。 |
保険仲立人事業
顧客である保険契約者と保険会社との間に立って、保険会社から独立した立場で保険契約者のために最適な保険契約の締結に向けて尽力し、保険契約が成約した際には、保険会社から所定の手数料を得ております。
不動産関連事業
不動産特定共同事業法に基づく不動産小口運用商品の他、株式会社ＦＰＧ信託の信託機能を活用した不動産小口運用商品を投資家に提供しております。当該商品は、当社が取得した対象不動産を株式会社ＦＰＧ信託に信託し、その信託受益権を投資家に譲渡することで、対象不動産から生じる損益等が、受益者である投資家に帰属する仕組みであります。当社は、対象不動産の取得及び運用指図を含む一連の業務を通じて、収益を得ております。
なお、信託機能を活用した不動産小口運用商品のイメージは以下のとおりであります。
Ｍ＆Ａアドバイザリー事業
主に、顧客の事業の売却等に関して、アドバイザリー契約を締結し、手数料を得るとともに、事業の売却等が成約した際には、所定の成功報酬を得ております。
証券事業
法人顧客に対して、将来の為替変動リスクの軽減が期待できる、為替予約及び通貨オプション等の通貨関連店頭デリバティブ商品等を提供することで収益を得ております。
航空機投資管理サービス事業
航空機リースのアレンジメント、リース管理、リマーケティング、ファイナンス・アレンジメント業務等を行うことで手数料・報酬を得ております。なお事業別売上高の計上に際しては、当社のオペレーティング・リース事業の案件組成サポート・管理に関するサービスからの売上高は、タックス・リース・アレンジメント事業の売上高に含めることとしております。
信託事業
顧客との間で締結した信託契約に基づき、信託財産の運用・管理を行うことで、手数料・報酬を得ております。なお、事業別売上高の計上に際しては、当社のオペレーティング・リース事業及び不動産小口運用商品の案件組成サポート・管理に関するサービスからの売上高は、それぞれタックス・リース・アレンジメント事業の売上高及び不動産関連事業の売上高に含めることとしております。
コンテナ投資管理サービス事業
コンテナリースのアレンジメント、リース管理、リマーケティング、ファイナンス・アレンジメント業務等を行うことで手数料・報酬を得ております。なお、事業別売上高の計上に際しては、当社のオペレーティング・リース事業の案件組成サポート・管理に関するサービスからの売上高は、タックス・リース・アレンジメント事業の売上高に含めることとしております。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の所有割合 | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | (千円) | (％) | |||
| 株式会社ＦＰＧ証券（注１) | 東京都 千代田区 |
1,049,021 | 証券事業 | 100 | 債務保証 業務受託 為替予約 役員の兼任あり |
| FPG Amentum Limited | アイルランド | 1,287千 ユーロ |
（注２） | 71.3 | 役員の兼任あり （注２） |
| 株式会社ＦＰＧ信託（注１） | 東京都 千代田区 |
587,275 | （注３） | 100 | 業務受託 役員の兼任あり （注３） |
| FPG Raffles Holdings Pte.Ltd. （注１） |
シンガポール | 29,500千 USドル |
（注４） | 75.1 | 役員の兼任あり （注４） |
| FPG Raffles Pte.Ltd. （注１） |
シンガポール | 4,565千 USドル |
（注４） | （注５） | （注４） |
| 株式会社ＦＰＧリアルエステート | 東京都 千代田区 |
5,000 | 不動産 賃貸借事業 |
100 | （注６） |
| その他３社 | |||||
| （持分法適用関連会社） | オランダ | 33,000 ユーロ |
（注７） | 25 | （注７） |
| FPG Asset & Investment Management B.V. |
|||||
| FPG Asset & Investment Management Asia Pte.Ltd. | シンガポール | 80,000 シンガポールドル |
（注７） | (注８) | （注７） |
| FPG Asset & Investment Management Middle East FZ LLC |
アラブ首長国連邦 | 150,000 ＡＥＤ |
（注７） | (注８) | （注７） |
（注）１．特定子会社に該当いたします。
２．航空機投資管理サービス事業を行っており、当社のタックス・リース・アレンジメント事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
３．信託事業を行っており、当社のタックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
４．コンテナ投資管理サービス事業を行っており、当社のタックス・リース・アレンジメント事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
５．FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.が100％の議決権を所有しております。
６．当社の不動産関連事業において、マスターリース会社として、不動産貸借事業を行っております。
７．タックス・リース・アレンジメント事業において、オペレーティング・リース事業の案件組成サポートを行っております。
８．持分法適用関連会社のFPG Asset & Investment Management B.V. が100％の議決権を所有しております。
９．当連結会計年度において、FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.、FPG Raffles Pte.Ltd.及びその他３社を連結の範囲に含めております。
10．議決権比率は、小数点第二位以下を四捨五入しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 平成29年９月30日現在 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| --- | --- |
| ＦＰＧ | 176 |
| ＦＰＧ証券 | 8 |
| その他 | 43 |
| 合計 | 227 |
（注）１．従業員数は、就業人員です。
２．従業員数が前連結会計年度末に比べ31名増加しましたのは、主として業容拡大による期中採用及び新たにFPG Raffles Holdings Pte.Ltd.等を連結子会社としたことによるものであります。
(2）提出会社の状況
| 平成29年９月30日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 176 | 38.8 | 2.8 | 8,791 |
（注）１．従業員数は、就業人員です。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．従業員数が前事業年度末に比べ19名増加しましたのは、主として業容拡大による期中採用によるものであります。
平成29年９月30日現在
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| --- | --- |
| ＦＰＧ | 176 |
| 合計 | 176 |
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
(1) 業績
当連結会計年度における世界経済は、アメリカの着実な景気の回復、アジア地域での景気の持ち直し等の改善が見られ、緩やかな回復基調で推移しました。一方、日本経済についても、個人消費の緩やかな持ち直し、企業収益の改善、輸出並びに設備投資の持ち直しが見られること等、緩やかな回復基調が継続しました。ただし、年度を通して世界的な金融市場の変動の影響、地政学的リスクによる海外経済の不確実性は継続しました。
このような状況のもと、当社グループは、信託機能を活用した航空機リース事業案件の組成・販売を開始した他、海上輸送用コンテナを対象としたオペレーティング・リース事業案件の組成の拡大を目指し、ドイツ連邦共和国に本拠を置き、グループで物流・投資事業等を遂行するBUSS GROUPのグループ会社であるBuss Global Holdings Pte.Ltd. と、当社の関連会社であるFPG Asset & Investment Management B.V.とともに、シンガポール共和国において、合弁事業を開始する等、各種施策の実施に努めました。これらの結果、タックス・リース・アレンジメント事業が好調に推移し、過去最高の売上高及び各利益（営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益）となりました。
売上高
売上高は、21,071百万円（前年度比11.5％増）となりました。
（タックス・リース・アレンジメント事業）
投資家からの出資金に対する需要が強く推移する中、販売ネットワークの拡大を含む販売力の向上により、出資金販売額が連結会計年度として過去最高の、115,746百万円（前年度比5.8％増）となる等、売上高は、18,968百万円（前年度比11.2％増）となりました。なお、リース事業組成金額は、276,168百万円（前年度比27.1％減）となりました。
（その他事業）
タックス・リース・アレンジメント事業以外のその他事業の売上高は、保険仲立人事業及び不動産関連事業が成長したこともあり、2,103百万円（前年度比14.4％増）となりました。保険仲立人事業の売上高は、688百万円（前年度比37.8％増）、不動産関連事業の売上高は、555百万円（前年度比102.5％増）、FPG Amentum Limitedが行う航空機投資管理サービス事業の売上高は、492百万円（前年度比5.8％減）、証券事業の売上高は、202百万円（前年度比40.6％減）、Ｍ＆Ａアドバイザリー事業の売上高は、47百万円（前年度比60.6％減）となりました。
（注）本書における用語の説明
| リース事業組成金額 | 組成したオペレーティング・リース事業案件のリース物件の取得価額の合計額 |
| 出資金販売額 | 出資金（オペレーティング・リース事業の匿名組合出資持分及び任意組合出資持分）について、リース開始日までに投資家へ私募の取り扱いを行った額及びリース開始日時点で当社が一旦立替取得し、（連結）貸借対照表の「商品出資金」に計上したものについて、投資家へ譲渡した額の合計額であります。なお信託機能を活用した航空機リース事業案件に係る信託受益権譲渡価額を含めております。 |
売上原価
売上原価は、2,574百万円（前年度比1.5％増）となりました。
これは、主に、売上高拡大に伴い、顧客紹介に係る手数料が増加したことによるものであります。
販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費は、5,079百万円（前年度比12.8％増）となりました。
これは主に、業容拡大等により、人件費が2,673百万円（前年度比11.9％増）、その他の費用が2,405百万円（前年度比13.8％増）となったことによるものであります。
(注）人件費には、給料手当、賞与（引当金繰入額含む。）、法定福利費、福利厚生費、退職給付費用、人材採用費等を含めております。
営業利益
上記の結果、営業利益は、13,417百万円（前年度比13.2％増）となりました。
営業外損益
営業外収益は、1,217百万円（前年度比19.2％増）となりました。これは主に、投資家から収受している商品出資金の立替利息が減少した結果、受取利息が、491百万円（前年度比29.2％減）となったこと、関連会社に関する持分法による投資利益が、431百万円（前年度比97.5％増）、組成用不動産に係る賃貸料が137百万円（前年度比47.2％増）となったことによるものであります。
営業外費用は、924百万円（前年度比4.7％減）となりました。これは主に、支払利息が320百万円（前年度比0.7％増）、支払手数料が、584百万円（前年度比18.2％増）、その他の費用が、19百万円（前年度は、自己株式取得費用や為替差損の計上により156百万円）となったことによるものであります。
経常利益／特別損益／親会社株主に帰属する当期純利益
上記の結果、経常利益は、13,711百万円（前年度比15.2％増）となりました。
特別損失8百万円（前年度は、株式会社ＦＰＧ投資顧問に係るのれんの減損損失144百万円及び同社株式の売却損16百万円を含む合計175百万円）を計上し、さらに法人税等を控除した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、9,580百万円（前年度比25.3％増）となりました。
セグメント別業績
セグメント別業績の概況は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| セグメント | 平成28年９月期 連結会計年度 |
平成29年９月期 連結会計年度 |
||||
| 売上高 | 売上高のうち セグメント間の 内部売上高 |
セグメント利益又は損失（△） | 売上高 | 売上高のうち セグメント間の 内部売上高 |
セグメント利益又は損失（△） | |
| ＦＰＧ | 17,687 | 23 | 12,137 | 19,890 | 15 | 13,866 |
| ＦＰＧ証券 | 350 | 9 | 37 | 237 | 35 | △29 |
| その他 | 976 | 87 | △214 | 1,294 | 299 | 34 |
| 調整額 | △120 | △120 | △53 | △350 | △350 | △159 |
| 合計 | 18,894 | － | 11,906 | 21,071 | － | 13,711 |
（注）１．各セグメントの売上高及びセグメント利益又は損失は、セグメント間取引の消去前の金額を記載しております。
２．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
３．調整額はセグメント間取引消去額であります。
（ＦＰＧセグメント）
当社におけるタックス・リース・アレンジメント事業が好調に推移したことにより、売上高は、19,890百万円（前年度比12.5％増）、セグメント利益は、13,866百万円（前年度比14.2％増）となりました。
（ＦＰＧ証券セグメント）
売上高は、237百万円（前年度比32.2％減）、セグメント損失は、29百万円（前年度は、セグメント利益37百万円）となりました。
（その他）
株式会社ＦＰＧ信託において、当社のタックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業の案件組成に関する売上高が増加したこと等から、売上高は、1,294百万円（前年度比32.5％増）となりました。セグメント利益は、34百万円（前年度は、セグメント損失214百万円）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べて3,931百万円増加し、12,602百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
税金等調整前当期純利益を計上した一方で、組成用不動産を取得したこと等により、営業活動で得られた資金は3,030百万円(前年度は、1,692百万円の資金支出）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動において使用した資金は25百万円(前年度は、414百万円の資金支出）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
配当金の支払があった一方で、借入金が増加したこと等から、財務活動から得られた資金は、741百万円（前年度は、3,578百万円の資金収入）となりました。
２【生産、受注及び販売の状況】
(1) 生産実績
当社グループでは生産活動は行っておりませんが、代替的指標として、売上高の大半を占めるタックス・リース・アレンジメント事業におけるオペレーティング・リース事業組成金額は、以下のとおりであります。
| 当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| オペレーティング・リース事業組成金額 （千円） | 276,168,263 | 72.9 |
| オペレーティング・リース事業組成案件数 （件） | 59 | 73.8 |
（注）１．「オペレーティング・リース事業組成金額」とは、組成したオペレーティング・リース事業案件のリース物件の取得価額の合計額であります。
２．当社では、オペレーティング・リース事業案件の組成にあたり、投資家の需要に見合った金額を１つの案件として組成し、その案件単位で投資家を募集しております。「オペレーティング・リース事業組成案件数」とは、その募集した案件数を合計したものであります。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４．オペレーティング・リース事業の組成は主に外貨建で行われており、本邦通貨への換算レートは組成時の為替レートを採用しております。
(2）受注状況
当社グループは受注生産形態をとっていないため、該当事項はありません。
(3）販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメント別に示すと、以下のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| ＦＰＧ | 19,874,436 | 112.5 | |
| （タックス・リース・アレンジメント事業） | 18,579,959 | 110.9 | |
| （その他） | 1,294,476 | 142.2 | |
| ＦＰＧ証券 | 202,563 | 59.4 | |
| 報告セグメント計（千円） | 20,076,999 | 111.5 | |
| その他 | 994,805 | 111.9 | |
| 合計（千円） | 21,071,805 | 111.5 |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．セグメント間取引については、相殺消去しております。
３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない「ＦＰＧ信託」、「ＦＰＧ ＡＭＥＮＴＵＭ」及び「ＦＰＧ ＲＡＦＦＬＥＳ」セグメントであります。
４．タックス・リース・アレンジメント事業において、当社が販売した出資金の最近２連結会計年度の販売額、累積残高は以下のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 社数 | 金額（千円） | 社数 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 出資金販売額 | 109,417,587 | 2,089 | 115,746,364 | 2,222 |
| 出資金販売額累積残高 | 287,400,975 | 5,886 | 385,091,886 | 7,690 |
上記の用語の意味は以下のとおりです。
・出資金販売額
出資金（オペレーティング・リース事業の匿名組合出資持分及び任意組合出資持分）について、リース開始日までに投資家へ私募の取り扱いを行った額及びリース開始日時点で当社が一旦立替取得し、（連結）貸借対照表の「商品出資金」に計上したものについて、投資家へ譲渡した額の合計額であります。なお信託機能を活用した航空機リース事業案件に係る信託受益権譲渡価額を含めております。
・出資金販売額累積残高
当社が、当連結会計年度末までに販売した出資金のうち、当連結会計年度末時点で、オペレーティング・リース事業が継続しているものの合計額であります。また、社数は延べベースでの社数になります。
３【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
（1）経営方針
当社グループは、金融分野での「真のプロフェッショナル」（We're true professionals）を目指す企業理念のもと、お客様にとって最適な金融商品・サービスを提供することを通じて、企業価値の最大化を図っております。
「真のプロフェッショナル」の条件として、以下の条件を満たす必要があると考えております。
・高度な専門技術を有していなければならない。
・専門技術を活用するには、厳格な倫理観を有していなければならない。
・全ての技術は、顧客の利益のために捧げなければならない。
これらの考えは、医療分野での医師の倫理性を説いたヒポクラテスの誓詞（The Oath of Hippocrates）と共通するものです。
当社グループは、上記の企業理念に従い、真にお客様にご満足いただける各種金融商品・サービスを提供するワンストップ型ファイナンシャル・サービス業の実現を目指し、全社一丸となって、事業活動に邁進してまいります。
(2) 経営環境、会社の対処すべき課題及び中長期的な経営戦略
売上高の大半を占めるタックス・リース・アレンジメント事業が好調に推移する中、さらなる成長を実現するためには、タックス・リース・アレンジメント事業に加え、タックス・リース・アレンジメント事業以外の事業について、さらなる強化を図る必要があると認識しております。当社は、平成30年９月期から平成32年９月期までの中期経営計画を新たに策定し、さらなる成長に向けて、各種施策を実施しております。当該中期経営計画の骨子は以下のとおりであります。
＜タックス・リース・アレンジメント事業＞
◆業界Ｎｏ．１の地位をより強固に
＜多角化事業＞
◆不動産関連事業、保険仲立人事業、Ｍ＆Ａアドバイザリー事業をコア事業と位置づけ
・経営資源を大胆に投入し、多角化事業の成長を加速
＜新規戦略＞
◆預かり資産を重視した事業展開
・早期に預かり資産１兆円を目指す
◆ＩＴを活用した営業の推進
・Ｗｅｂマーケティングの拡大→第三の営業チャネルの構築
※１ 多角化事業：タックス・リース・アレンジメント事業以外の事業
※２ 預かり資産：タックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業の顧客からの預かり資産
(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は以下の指標を重視しており、将来、当該指標の向上を図ってまいります。
平成29年９月期連結会計年度
一株当たり当期純利益金額 106円44銭
預かり資産残高 3,989億円
自己資本利益率（ＲＯＥ） 45.5％
４【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）タックス・リース・アレンジメント事業のリスクについて
オペレーティング・リース事業案件について
当社グループの売上高の大半は、タックス・リース・アレンジメント事業におけるオペレーティング・リース事業案件の組成及び管理並びに投資家への匿名組合出資持分・信託受益権の販売を行うことによって計上する手数料等の収益であります。
当社が提供するオペレーティング・リース事業案件は、主に匿名組合方式又は金銭の信託方式であり、匿名組合方式においては匿名組合の営業者となる当社子会社（ＳＰＣ）が、また金銭の信託方式の場合は信託の受託者である株式会社ＦＰＧ信託が、それぞれリース物件を取得し、オペレーティング・リース事業を行います。当該オペレーティング・リース事業の事業収支・損益は、投資家に匿名組合出資持分又は信託受益権を譲渡することで投資家に帰属することになります。投資家に帰属する当該事業収支・損益が、当初想定したものよりも悪化し、損失が発生する場合、投資家の投資意欲が減退し、今後の出資金販売額が減少する等して、当社の手数料等の収益が減少し、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
オペレーティング・リース事業の事業収支・損益が、当初想定したものよりも悪化する主な要因として、①為替リスク、②リース物件賃借人のリース料支払の不履行リスク、③将来のリース物件売却価額の変動リスクがあげられます。①について、将来のリース物件の売却や投資家への出資金等の償還が外貨で行われる場合で、リース組成時点よりも為替レートが円高傾向にある場合、円換算後のオペレーティング・リース事業の事業収支・損益が悪化し、投資家が損失を被る可能性があります。②について、賃借人が法的倒産手続の開始を含む何らかの理由で当社子会社（ＳＰＣ）または受託者に対して契約条件どおりにリース料を支払わない場合、オペレーティング・リース事業の事業収支・損益が悪化して、投資家が損失を被る可能性があります。③について、リース期間終了時に賃借人がリース物件を購入しない場合には、当社子会社（ＳＰＣ）または受託者は市場を通じて第三者にリース物件を売却又は再リースを行うことになりますが、当初想定したリース物件の売却価額より低い価額で売却する場合又は再リースの条件によっては、オペレーティング・リース事業の事業収支・損益が悪化し、投資家が損失を被る可能性があります。
当社グループは、オペレーティング・リース事業のリスクを投資家に十分に説明するともに、賃借人のリース料支払の不履行リスクを減少させるため、賃借人には、信用力の高い世界的に大手の海運会社、航空会社及び航空機リース会社を選定し、またリース物件価格の変動リスク等に対処するため、当社グループのリース物件のリマーケティング能力を向上させるとともに、案件によっては、リース物件の売却価額について、残価保証会社による残価保証を利用することにより一定額以上でのリース物件の換価を確保するなどの対策を行っております。もっとも、これらの対処にもかかわらず、オペレーティング・リース事業の事業収支・損益が悪化し、投資家に損失が発生する可能性はあり、この場合、投資家の投資意欲が減退し、今後の出資金販売額が減少する等して、当社の手数料等の収益が減少し、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
当社が一時的に取得する匿名組合出資持分又は信託受益権について
当社は、オペレーティング・リース事業の組成時に、投資家に譲渡することを前提に匿名組合出資持分を一時的に取得する場合があり、当該匿名組合出資持分を(連結)貸借対照表に「商品出資金」として計上いたします。また、金銭の信託方式の場合、信託受益権の未販売相当額を、（連結）貸借対照表に「金銭の信託（組成用航空機）」として計上いたします。
当該匿名組合出資持分又は信託受益権を投資家へ譲渡するまでに、リース物件の価値の下落、賃借人の信用の悪化、為替相場が円高になる等の事由により当該匿名組合出資持分又は信託受益権の価値が低下し、実質的に損失が発生する場合には、当社は当該匿名組合出資持分又は信託受益権の価額を切り下げたうえ、損失を計上する可能性があり、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
当社は匿名組合出資持分を投資家に円建で譲渡する場合、譲渡価格をオペレーティング・リース事業案件の組成時点の為替レートの水準を基礎として決定しております。このため、当該匿名組合出資案件の組成後に急激に為替相場が円高傾向になった場合には、譲渡価格が、譲渡時点における為替レートの水準で算定される匿名組合出資持分の価格に比して割高になり、投資家の投資意欲が減退し、当該匿名組合出資持分を購入する投資家が減少するなどの事由により、当初の販売計画に遅れが生じ、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
また、匿名組合出資持分又は信託受益権を外貨建で投資家に譲渡する場合には、当社が為替リスクを負います。
譲渡する投資家を最終的に見つけることができなかった場合には、当社が投資家として、オペレーティング・リース事業案件に関与することになるため、リース物件の価額の下落等の事情が生じる場合等、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
案件組成用資産について
当社グループは、オペレーティング・リース事業の案件組成を行うため、組成用の航空機、海上輸送用コンテナを取得する場合があり、この場合（連結）貸借対照表上に計上いたします。これらの資産は、取得後、短期間のうちに投資家等へ譲渡することを想定しておりますが、経済環境の急激な変化が生じた場合や、当初想定どおりに譲渡できない場合等、資産の価値が変動し、場合によっては、評価損を計上すること等により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
特定業種への依存について
タックス・リース・アレンジメント事業におけるオペレーティング・リース事業案件のリース物件は、航空機、海上輸送用コンテナ及び船舶であり、航空業界及び海運業界の設備投資動向にオペレーティング・リース事業案件の組成動向が影響を受ける可能性があり、結果として当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
また海運業界や航空業界の業績次第では、投資家の賃借人に対する信頼度の低下や、リース期間終了時の物件売却価額の低下が生じる可能性があるため、投資家の投資意欲が減退し、出資金販売額が減少する等して、当社の収益が減少し、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(2）タックス・リース・アレンジメント事業以外の事業のリスクについて
当社グループでは、不動産関連事業において、不動産小口運用商品を投資家に提供するため、不動産を取得し、「組成用不動産」として（連結）貸借対照表上に計上いたします。当該不動産は、取得後短期間のうちに投資家へ譲渡することを想定しておりますが、経済環境の急激な変化が生じた場合や、当初想定どおりに譲渡できない場合等、資産の価値が変動し、場合によっては、評価損を計上すること等により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
また、当社グループでは、証券事業において、通貨オプション等といった店頭デリバティブ取引を利用した通貨関連店頭デリバティブ商品を提供しております。本商品で、利用する店頭デリバティブ取引には、市場リスク、取引相手先の信用リスクなど、各種リスクが存在します。
当社グループでは、市場リスクにつきましては、顧客とデリバティブ取引契約を締結するとともに、同様のデリバティブ取引契約を、カバー取引先と締結することで、そのリスクの負担を回避しております。また、取引相手先の信用リスクにつきましては、与信管理に努めるとともに、必要に応じて、担保金を収受することなどで、そのリスクの負担の回避に努めております。かかる対処にもかかわらず、不測の事態が発生した場合など、当社グループが、デリバティブのリスクを負担することになった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(3）法的規制について
事業遂行に関連する法令
当社の取り扱う匿名組合出資持分及び信託受益権は、金融商品取引法第２条第２項の有価証券に該当し、私募の取扱いや売買により投資家に譲渡するためには、金融商品取引法及び金融商品販売法その他法的規制を遵守するとともに、金融商品取引法第29条に基づく第二種金融商品取引業の登録が必要となります。金融商品取引法では、第52条にて、登録の取消、業務の停止等となる要件を定めており、これに該当した場合、当社に対して登録の取消、業務の停止が命じられることがあります。
また当社及び当社子会社は、保険仲立人事業、不動産関連事業、証券事業、信託事業等を遂行しておりますが、これらの事業を遂行するために、保険業法に基づく保険仲立人の登録、宅地建物取引業法に基づく宅地建物取引業者の免許取得、不動産特定共同事業法に基づく許可取得、金融商品取引法に基づく第一種金融商品取引業の登録、信託業法に基づく信託業の免許取得を行っており、保険業法、宅地建物取引業法、不動産特定共同事業法、金融商品取引法、個人情報保護法、信託業法、その他関連する法令等を遵守する必要があります。
当社グループは、事業を遂行するにあたり各法令等の遵守を徹底しており、本書提出日現在において、かかる登録・許可・免許の取消事由に該当する事実はないと認識しておりますが、今後、何らかの事由により当社グループが業務停止命令や登録・許可・免許の取消等の行政処分等を受けた場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
なお、連結子会社である株式会社ＦＰＧ証券は、第一種金融商品取引業者として、金融商品取引法に基づき、同法に定める自己資本規制比率を120％以上に維持する必要があります。本書提出日現在において、自己資本規制比率を120%以上に維持していると認識しておりますが、今後、何らかの事由により、維持できない場合には、業務停止命令や登録の取消等の行政処分等を受けること等により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
税務その他関連する法令
タックス・リース・アレンジメント事業におけるオペレーティング・リース事業案件を含む当社グループが提供する商品・サービスは、現行の税務、会計その他当該商品・サービスに関連する法令等に基づきその設計を行っております。当社は、必要に応じて、個別に税理士、弁護士等から意見書を取得することなどにより、関連する法令等の内容及びその法解釈について必要な検証を行っております。しかしながら、将来、当該法令等が改正され又は新たに制定されることにより課税の取扱いに変更が生じる場合等、当社グループが提供する商品・サービスに対する投資家の投資・購入意欲が減退して、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
過去においては、平成17年度税制改正における「租税特別措置法第67条の12（組合事業に係わる損失がある場合の課税の特例）」により、匿名組合の営業者から投資家へ分配される損失及び利益のうち、投資家が損金として計上できる額は出資額を上限とするなど、税当局による規制強化が図られております。
(4）個人情報・機密情報の取扱いについて
当社グループは、各事業の遂行にあたり、顧客・紹介者の個人情報・機密情報を取得・保有しております。
当社グループは、外部からの不正アクセス及びウイルス感染の防御、内部管理体制の強化等の対策を行っておりますが、万一、当社グループが扱う個人情報・機密情報が外部に漏洩した場合は、行政処分、損害賠償、当社グループの信用力の低下等により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(5）金融資本市場及び経済状況の混乱による影響について
過去、リーマンショックが発生した際には、世界的な金融システムの混乱が生じ、金融業界の事業環境に、深刻な信用収縮、金融システムへの信頼性の低下、またそれを原因とした世界経済の悪化等、様々な影響が生じました。今後、世界経済の悪化や金融システムが不安定となる状況が発生した場合、オペレーティング・リース事業案件の組成・出資金販売が困難になる可能性がある等、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(6）資金調達に関するリスク
当社グループは、タックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業における案件組成資金その他運転資金の一部を金融機関からの借入金、社債及びコマーシャル・ペーパーによって調達しております。
また主に案件組成資金を機動的に調達するため、金融機関と、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これら契約の大半は、その契約期間が概ね１年です。
世界経済の悪化等何らかの理由により、個別の借入れができなくなる場合、またコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結できなくなる場合、適時に資金調達ができなくなる可能性があり、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
またコミットメントライン契約及び当座貸越契約には、財務制限条項が付されているものがあり、当社グループの業績が悪化した場合には、財務制限条項に抵触し、借入について期限の利益を喪失する可能性があります。期限の利益を喪失し、一括返済が求められた場合、当社グループの事業運営に重大な影響を生じる可能性があります。
なお、当連結会計年度末における資金調達枠の総額及び財務制限条項の内容については、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結貸借対照表関係）」をご参照下さい。
(7）連結の範囲決定に関する事項
特別目的会社（ＳＰＣ）の連結会計上の取扱について
当社は、タックス・リース・アレンジメント事業におけるオペレーティング・リース事業の匿名組合営業者として利用する子会社について、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第１項第２号に基づき、連結の範囲に含めることで利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれがある子会社と判断し、連結の範囲から除いております。
また、不動産関連事業のうち不動産特定共同事業で利用する任意組合は、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号）第７－２項に基づき、連結の範囲から除いております。
当社は、上記会計基準に照らし、匿名組合営業者として利用する子会社及び任意組合の運営についての当社グループの関与状況を検討したうえで、連結の範囲から除外しておりますが、今後、新たな基準の設定や、実務指針等の公表により、特別目的会社（ＳＰＣ）に関する連結範囲の決定について、当社が採用している方針と大きく異なる会計方針が確立された場合や、当社グループの関与状況に変更が生じた場合には、当社グループの連結範囲決定方針においても大きな変更が生じ、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(8）重要な訴訟事件等に関わるリスク
当社グループは、オペレーティング・リースを利用したタックス・リース・アレンジメント事業及びその他事業を展開していますが、これらに関連して、投資家・紹介先を含めた取引先等より法的手続等を受ける可能性があります。当社グループが今後当事者となる可能性のある訴訟及び法的手続の発生や結果を予測することは困難ではありますが、当社グループに不利な結果が生じた場合は、当社グループの業績及び事業展開に影響を及ぼす可能性があります。
(9）代表取締役社長への依存及び当社の事業推進体制について
当社の代表取締役社長である谷村尚永は、当社の創業者であるとともに、設立時より最高経営責任者であり、また、本書提出日現在、当社の発行済株式総数の2.38％（ＨＴホールディングス株式会社（同氏が代表取締役を務める資産管理会社）の保有割合26.31％と合計した保有割合は28.69％）を保有する大株主であります。同氏は、オペレーティング・リース事業案件の組成・販売に関する豊富な経験と知識や、取引先、投資家等各分野にわたる人脈を有しており、また、経営方針や事業戦略等の立案及び決定を始め、当社グループの事業推進の中心的役割を担っていることから、当社グループにおける同氏への依存度は高いものとなっております。
このため当社グループでは、取締役会や社内会議において、役職員の情報共有や経営組織の強化を図り、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めております。しかし、現時点においては、何らかの理由により同氏が当社グループの経営者として業務執行が困難となった場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
合弁契約の締結
当社は、海上輸送用コンテナを対象としたオペレーティング・リース事業案件組成金額の拡大を目指し、ドイツ連邦共和国に本拠を置き、グループで物流・投資事業等を遂行するBUSS GROUPのグループ会社であるBuss Global Holdings Pte.Ltd.および当社の関連会社であるFPG Asset & Investment Management B.V.と、平成29年３月に合弁契約を締結いたしました。詳細は、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」をご参照下さい。
コミットメントライン契約等の締結
当社グループは、主にタックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業における案件組成資金を効率的に調達するため、金融機関と、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末の資金調達枠の総額は、106,273,300千円であります。
これらの契約のうち、主なものは、以下のとおりであります。
| 相手方の名称 | 契約内容及び 資金調達枠の総額 |
契約締結日 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社三井住友銀行 及びその他７行 (注）１ |
コミットメントライン契約 総額19,100,000千円 |
平成29年９月27日 |
| 株式会社三井住友銀行 及びその他１行 (注）２ |
コミットメントライン契約 総額15,000,000千円 |
平成28年９月30日及び平成29年３月29日 |
| 株式会社みずほ銀行 及びその他９行 (注）３ |
コミットメントライン契約 総額13,000,000千円 |
平成29年９月29日 |
| 株式会社三井住友銀行 及びその他４行 (注）４ |
コミットメントライン契約 総額12,000,000千円(USドル建または円建） |
平成29年３月28日 |
| 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行 及びその他９行 (注）５ |
コミットメントライン契約 総額9,300,000千円 |
平成29年３月28日 |
（注）１．当社において、平成28年９月に締結した株式会社三井住友銀行及びその他８行との資金調達枠199億円のコミットメントライン契約が終了することに伴い、同契約を締結いたしました。
２．当社において、平成28年９月に締結した株式会社三井住友銀行及びその他１行との資金調達枠75億円のコミットメントライン契約について、その資金調達枠を150億円に拡大する変更契約を締結いたしました。
３．当社において、平成28年９月に締結した株式会社みずほ銀行及びその他９行との資金調達枠130億円のコミットメントライン契約が終了することに伴い、同契約を締結いたしました。
４．当社において、平成28年３月に締結した株式会社三井住友銀行及びその他４行との、資金調達枠110億円（80億円はUSドル建または円建、30億円は円建）のコミットメントライン契約が終了することに伴い、同契約を締結いたしました。
- 当社において、平成28年３月に締結した株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行及びその他10行との資金調達枠93億円のコミットメントライン契約が終了することに伴い、同契約を締結いたしました。
株主間契約
当社は、MARCUS JUNG氏及びMICHIEL MULLER氏との間で、FPG Asset & Investment Management B.V.の運営に関する株主間契約を締結しております。当社は、FPG Asset & Investment Management B.V.及びその子会社から、オペレーティング・リース事業案件の組成サポートを受けております。
６【研究開発活動】
該当事項はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成しております。連結財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択及び適用に加え、会計上の見積りが必要となります。会計上の見積りは、商品出資金・金銭の信託（組成用航空機）・組成用コンテナ・組成用不動産の評価額の妥当性、固定資産の減損に係る会計基準における回収可能額の算定、繰延税金資産の回収可能性の判断等が該当しますが、過去の実績や合理的な方法により見積りを行っております。ただし、見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。
連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等」に記載しているとおりであります。
(2) 財政状態の分析
資産の概況
資産合計は、82,799百万円(前年度末比1,576百万円の増加）となりました。その概況は以下のとおりであります。
（流動資産）
流動資産は、79,213百万円（前年度末比875百万円の増加）となりました。
・現金及び預金は、12,602百万円(前年度末比3,931百万円の増加）となりました。
・組成資産(商品出資金・金銭の信託（組成用航空機）・組成用コンテナ・組成用不動産の合計額）は62,141百万円（前年度末比2,557百万円の増加）となりました。このうち、未販売の匿名組合出資金を計上する商品出資金は、その販売を進めたこと等により、19,031百万円(前年度末比38,090百万円の減少）となりました。また、当連結会計年度から販売を開始した航空機リース事業に係る未販売の信託受益権を計上する金銭の信託（組成用航空機）は、組成を進めたことにより、31,349百万円となりました。さらに不動産小口運用商品として販売するための不動産を計上する組成用不動産は、9,753百万円(前年度末比7,291百万円の増加）となりました。これは前期末計上分に係る不動産小口運用商品を完売した一方で、新規商品用の不動産を取得し、その不動産小口運用商品の販売を進めたことによるものであります。
・上記以外の流動資産につきまして、4,470百万円(前年度末比5,612百万円の減少）となりました。これは主に、証券事業において提供する通貨関連店頭デリバティブ商品に関連して、カバー取引先である金融機関に対する差入保証金が1,345百万円（前年度末比1,978百万円の減少）、その他の流動資産に含まれるデリバティブ債権が559百万円（前年度末比2,253百万円の減少）となったこと、また繰延税金資産が506百万円（前年度末比1,246百万円の減少）となったことによるものであります。
（注）１ 当社が組成する信託機能を活用した航空機リース事業案件は、当該リース事業を遂行する特定金外信託契約に係る受益権を投資家に譲渡するものであり、当社は、この法的実態を鑑み、未販売の当該受益権相当額を「金銭の信託（組成用航空機）」に計上しております。当該信託契約は、当社が信託の受託者である株式会社ＦＰＧ信託に金銭を信託し、同社が当初委託者である当社の指図に基づき、当該金銭をもって航空機を購入したうえで、航空会社にリース・市場売却等を行うものであります。信託受益権を、投資家に譲渡することで、委託者の地位が承継されると共に、信託財産から生じる譲渡後の損益が投資家に帰属いたします。
（注）２ 通貨関連店頭デリバティブ商品の提供に際しては、当社グループが、デリバティブ取引の市場リスクを負担することを回避するために、顧客とのデリバティブ取引契約を締結する際に、カバー取引として、金融機関とデリバティブ取引契約を締結しております。その結果、資産側にデリバティブ債権とカバー取引先への差入保証金を計上するとともに、負債側に、デリバティブ債務と顧客からの受入保証金を計上しております。
（固定資産）
固定資産は、3,585百万円（前年度末比721百万円の増加）となりました。
・有形固定資産は、359百万円(前年度末比83百万円の減少）となりました。
・無形固定資産は、1,640百万円(前年度末比381百万円の増加）となりました。
・投資その他の資産は、1,584百万円(前年度末比423百万円の増加）となりました。
負債の概況
負債合計は、57,174百万円（前年度末比6,238百万円の減少）となりました。その概況は以下のとおりであります。
（流動負債）
流動負債は、48,344百万円（前年度末比10,898百万円の減少）となりました。
・主に組成資産の取得資金の調達である、借入金・社債（コマーシャル・ペーパーを含む。）は、37,268百万円（前年度末比823百万円の減少）となりました。
・翌連結会計年度以降に販売予定の出資金に係る手数料を含む前受金は、3,831百万円(前年度末比6,744百万円の減少）となりました。
・上記以外の流動負債につきまして、7,244百万円(前年度末比3,330百万円の減少）となりました。これは主に、証券事業において提供する通貨関連店頭デリバティブ商品に関連して、顧客から収受する受入保証金が2,063百万円（前年度末比1,602百万円の減少）、その他の流動負債に含まれるデリバティブ債務が848百万円（前年度末比1,966百万円の減少）となったこと、また買掛金が1,186百万円（前年度末比995百万円の増加）、未払法人税等が1,534百万円（前年度末比819百万円の減少）となったことによるものであります。
・機動的な資金調達が可能となるコミットメントライン契約及び当座貸越契約の総額は、当連結会計年度末で、106,273百万円（前年度末比16,873百万円の増加）となりました。
（固定負債）
固定負債は、8,830百万円（前年度末比4,660百万円の増加）となりました。これは主に、借入金・社債が8,585百万円（前年度末比4,647百万円の増加）となったことによるものであります。
純資産の概況
純資産合計は、25,624百万円（前年度末比7,815百万円の増加）となりました。これは主に、前年度の期末配当3,193百万円を実施した一方で、親会社株主に帰属する当期純利益9,580百万円を計上したことによるものであります。
自己資本比率は、当連結会計年度末時点で29.5％（前連結会計年度末は21.8％）となりました。
(3）経営成績の分析
当社グループの売上高の大半は、タックス・リース・アレンジメント事業における当社子会社（ＳＰＣ)からの業務受託手数料であり、当該業務受託手数料を売上高に計上するためには、オペレーティング・リース事業の投資家に対して、出資金（匿名組合出資持分等）を販売することが必要となります。またその前提として、オペレーティング・リース事業を案件組成する必要があります。当連結会計年度におけるオペレーティング・リース事業組成金額は、276,168百万円（前年度比27.1％減）、出資金販売額は、115,746百万円（前年度比5.8％増）となった結果、当連結会計年度におけるタックス・リース・アレンジメント事業の売上高は、18,968百万円（前年度比11.2％増）となりました。
また、タックス・リース・アレンジメント事業以外の各事業の売上高は、2,103百万円（前年度比14.4％増）となりました。その結果、売上高は、21,071百万円（前年度比11.5％増）となりました。
費用面では、売上原価2,574百万円（前年度比1.5％増）、業容拡大による人員の増加等により、販売費及び一般管理費が、5,079百万円（前年度比12.8％増）となった結果、営業利益は、13,417百万円（前年度比13.2％増）となりました。また営業外損益等を計上した結果、経常利益は、13,711百万円（前年度比15.2％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は、9,580百万円（前年度比25.3％増）となりました。
なお、詳細は「第２ 事業の状況 １．業績等の概要 (1)業績」に記載したとおりであります。
(4）キャッシュ・フローの状況の分析
「第２ 事業の状況 １．業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載したとおりであります。
(5）経営成績に重要な影響を与える要因
「第２ 事業の状況 ４．事業等のリスク」に記載したとおりであります。
(6）経営戦略の現状と今後の方針
「第２ 事業の状況 ３．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載したとおりであります。
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における重要な設備投資等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
| 平成29年９月30日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物附属 設備 （千円） |
工具、器具 及び備品 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 東京本社他 （東京都千代田区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 100,379 | 66,916 | 35,927 (3,871.12) |
203,222 | 109 |
| 札幌支店 （札幌市中央区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 10,425 | 5,257 | － | 15,682 | 5 |
| 仙台支店 （仙台市青葉区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 6,019 | 3,765 | － | 9,785 | 6 |
| 大宮支店 （さいたま市大宮区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 9,796 | 3,190 | － | 12,986 | 10 |
| 名古屋支店 （名古屋市中区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 2,123 | 1,985 | － | 4,109 | 12 |
| 金沢支店 （石川県金沢市） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 9,445 | 4,037 | － | 13,483 | 2 |
| 大阪支店 （大阪市中央区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | － | 2,847 | － | 2,847 | 13 |
| 岡山支店 （岡山市北区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 9,571 | 3,007 | － | 12,578 | 4 |
| 広島支店 （広島市中区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 5,869 | 2,572 | － | 8,442 | 4 |
| 高松支店 （香川県高松市） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 6,047 | 3,078 | － | 9,125 | 5 |
| 福岡支店 （福岡市中央区） |
ＦＰＧ | 業務施設 | 2,794 | 1,609 | － | 4,404 | 6 |
（注）１．上記の金額には消費税等を含めておりません。
２．各事業所の建物は賃借しており、駐車場等を含めた当連結会計年度の賃借料総額は、299,771千円であります。
３．土地は遊休不動産であります。
(2）国内子会社
| 平成29年９月30日現在 |
| 会社名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 事業所名 （所在地） |
建物附属 設備 （千円） |
工具、器具 及び備品 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱ＦＰＧ証券 | 本社 （東京都千代田区） |
ＦＰＧ証券 | 業務施設 | 130 | 618 | 749 | 8 |
| ㈱ＦＰＧ信託 | 本社 （東京都千代田区） |
その他 | 業務施設 | － | 1,366 | 1,366 | 10 |
（注）１．上記の金額には消費税等を含めておりません。
２．建物は賃借しており、当連結会計年度の賃借料総額は、37,800千円であります。
(3）在外子会社
| 平成29年９月30日現在 |
| 会社名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 事業所名 （所在地） |
建物附属 設備 （千円） |
工具、器具 及び備品 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| FPG Amentum Limited | 本社 （アイルランド） |
その他 | 業務施設 | － | 60,260 | 60,260 | 18 |
| FPG Raffles Pte.Ltd. | 本社 （シンガポール） |
その他 | 業務施設 | － | 540 | 540 | 11 |
（注）１．上記の金額には消費税等を含めておりません。
２．建物は賃借しており、当連結会計年度の賃借料総額は、37,212千円であります。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設
該当事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 216,000,000 |
| 計 | 216,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株） （平成29年９月30日） |
提出日現在 発行数（株） （平成29年12月20日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 94,623,600 | 92,373,600 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 94,623,600 | 92,373,600 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、以下のとおりであります。
第１回新株予約権
（平成20年９月19日臨時株主総会決議）
| 区分 | 事業年度末現在 （平成29年９月30日） |
提出日の前月末現在 （平成29年11月30日） |
| --- | --- | --- |
| 新株予約権の数（個） | 4（注）１、２ | 4（注）１、２ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 216,000（注）１、２ | 216,000（注）１、２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 58 | 58 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成22年11月１日 至 平成30年８月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 58 資本組入額 29 |
発行価格 58 資本組入額 29 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡については取締役会の承認を要し、新株予約権に担保権を設定することはできない。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － | － |
（注）１．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職等により権利が喪失されたものを減じた数であります。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は54,000株であります。
３．新株予約権の目的となる株式の数
当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって、以下の算式により新株予約権の目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併もしくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転を行い新株予約権が承継される場合、または当社が新設分割もしくは吸収分割を行う場合、当社は必要と認める株式数の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使時の払込金額
新株予約権発行後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、それぞれの効力発生の時をもって以下の算式により払込価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ | |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権発行後時価を下回る価額で新株の発行を行う場合（新株予約権の行使により新株を発行する場合を除く）、又は、当社が時価を下回る価額で自己株式を処分する場合は、以下の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 | ||||
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 調整前払込金額 | ||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
５．新株予約権の行使の条件
① 新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）において、これを行使することを要する。新株予約権者の死亡、合併による消滅又は会社分割により本新株予約権が承継される場合には、相続人、存続会社又は承継会社による本新株予約権の行使は認めない。
② 新株予約権発行時において当社、当社子会社の取締役・監査役又は従業員であった者は、新株予約権行使時においても当社、当社子会社の取締役・監査役又は従業員のいずれかであることを要する。ただし、上場後に、任期満了による退任又は定年退職した場合及び特に取締役会の決議により承認された場合はこの限りではない。
③ 新株予約権者は、以下の区分に従って、権利の一部又は全部を行使することができる。
(ⅰ）権利行使時において当社、当社子会社の取締役・監査役又は従業員の地位にある者
(ア）上場の日より１年を経過した日の翌日から１年以内の期間において当初の新株予約権の最大30％以内について権利を行使することができる。
(イ）上場の日より２年を経過した日の翌日から１年以内の期間において既に行使済みの数を含めて当初の新株予約権の数の最大60％以内について権利を行使することができる。
(ウ）上場の日より３年を経過した日の翌日以降は、未行使の新株予約権について権利を行使することができる。
(ⅱ）上記(ⅰ)の区分にかかわらず上場後に任期満了退任した当社、当社子会社の取締役・監査役又は定年退職した従業員については、以下のとおりとする。
(ア）任期満了退任日又は定年退職日までは上記(ⅰ)の区分に準ずる。
(イ）任期満了退任日の翌日以降については、上場の日より１年を経過した日の翌日から、未行使の新株予約権を全て行使することができる。
(ⅲ）上記(ⅰ)(ⅱ）以外の者は、上場の日より１年を経過した日の翌日から、全ての新株予約権を行使することができる。
④ 新株予約権行使日の前日の証券取引所における当社普通株式の終値が１株当たり払込価額の1.5倍以上であることを要する。
６．その他取得の条件
① 当社が消滅会社となる合併契約書、その他重要な事項につき株主総会の決議がなされたときは、新株予約権を無償にて取得することができる。
② 新株予約権者が上記に定める条件に該当しなくなったため新株予約権を行使できなくなった場合及び新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償にて取得することができる。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株) | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成24年10月19日 （注）１ |
1,000,000 | 8,501,800 | 492,695 | 831,300 | 492,695 | 781,300 |
| 平成24年11月14日 （注）２ |
26,600 | 8,528,400 | 13,105 | 844,406 | 13,105 | 794,406 |
| 平成25年６月１日 （注）３ |
17,056,800 | 25,585,200 | － | 844,406 | － | 794,406 |
| 平成25年９月13日 （注）４ |
432,000 | 26,017,200 | 7,344 | 851,750 | 7,344 | 801,750 |
| 平成26年３月14日 （注）４ |
36,000 | 26,053,200 | 612 | 852,362 | 612 | 802,362 |
| 平成26年６月16日 （注）５ |
4,300,000 | 30,353,200 | 1,834,552 | 2,686,914 | 1,834,552 | 2,636,914 |
| 平成26年６月25日 （注）６ |
900,000 | 31,253,200 | 383,976 | 3,070,890 | 383,976 | 3,020,890 |
| 平成26年９月12日 （注）４ |
18,000 | 31,271,200 | 1,548 | 3,072,438 | 1,548 | 3,022,438 |
| 平成27年３月13日 （注）４ |
54,000 | 31,325,200 | 4,644 | 3,077,082 | 4,644 | 3,027,082 |
| 平成27年４月１日 （注）３ |
62,650,400 | 93,975,600 | － | 3,077,082 | － | 3,027,082 |
| 平成27年５月25日～平成27年９月15日 （注）４ |
324,000 | 94,299,600 | 9,396 | 3,086,478 | 9,396 | 3,036,478 |
| 平成27年10月１日～平成28年９月30日 （注）４ |
162,000 | 94,461,600 | 4,698 | 3,091,176 | 4,698 | 3,041,176 |
| 平成28年10月１日～平成29年９月30日 （注）４ |
162,000 | 94,623,600 | 4,698 | 3,095,874 | 4,698 | 3,045,874 |
（注）１．有償一般募集
発行価格 1,046円、発行価額 985.39円、資本組入額 492.695円、払込金総額 985,390千円
２．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出に関連した第三者割当増資）
発行価額 985.39円、資本組入額 492.695円、割当先 大和証券株式会社
３．株式分割（１：３）
４．新株予約権の行使による増加
５．有償一般募集
発行価格 890円、発行価額 853.28円、資本組入額 426.64円、払込金総額 3,669,104千円
６．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出に関連した第三者割当増資）
発行価額 853.28円、資本組入額 426.64円、割当先 大和証券株式会社
７．平成29年11月10日付で自己株式2,250,000株の消却を行っております。これにより、提出日現在の発行済株式総数は2,250,000株減少し、92,373,600株となっております。
（６）【所有者別状況】
| 平成29年９月30日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数 （人） |
－ | 30 | 39 | 112 | 155 | 18 | 14,217 | 14,571 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 183,613 | 25,152 | 262,303 | 175,444 | 175 | 299,483 | 946,170 | 6,600 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 19.41 | 2.66 | 27.72 | 18.54 | 0.02 | 31.65 | 100.00 | － |
（注）自己株式4,506,692株は、「個人その他」に45,066単元及び「単元未満株式の状況」に92株を含めて記載しております。
（７）【大株主の状況】
| 平成29年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ＨＴホールディングス株式会社 | 東京都港区赤坂３－２１－２１ | 24,300,000 | 25.68 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２－１１－３ | 6,616,300 | 6.99 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口) | 東京都中央区晴海１－８－１１ | 3,458,500 | 3.66 |
| 谷村尚永 | 東京都港区 | 2,199,600 | 2.32 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（証券投資信託口) | 東京都中央区晴海１－８－１２ | 1,911,500 | 2.02 |
| ビ－ビ－エイチ ルクス フイデリテイ フアンズ パシフイツク フアンド （常任代理人 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行） |
2A RUE ALBERT BORSCHETTE LUXEMBOURG L-1246 (東京都千代田区丸の内２－７－１) |
1,595,800 | 1.69 |
| ゴールドマン・サックス・アンド・カンパニー レギュラーアカウント （常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社） |
200 WEST STREET NEW YORK,NY,USA (東京都港区六本木６－１０－1) |
1,400,502 | 1.48 |
| ジエ－ピ－モルガンチエ－ス ゴ－ルドマン サツクス トラスト ジヤスデツク レンデイング アカウント （常任代理人 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行） |
GOLDMAN SACHS AND CO, 180 MAIDEN LANE, 37/90TH FLOOR, NEW YORK, NY 10038 U.S.A. (東京都千代田区丸の内２－７－１) |
1,380,500 | 1.46 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 東京都中央区晴海１－８－１１ | 1,331,200 | 1.41 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口１） | 東京都中央区晴海１－８－１１ | 966,000 | 1.02 |
| 計 | － | 45,159,902 | 47.73 |
（注）１.上記のほか、自己株式が4,506,692株あります。
２.フィデリティ投信株式会社から、平成29年５月10日付で、平成29年４月28日現在の保有株式数を記載した大量保有報告書に係る変更報告書が関東財務局長に提出されておりますが、当社として平成29年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況は、株主名簿の記載内容に基づいて記載しております。なお、当該報告書に記載の保有株式数及び平成29年９月30日現在の発行済株式総数に対する割合は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有割合 (％) |
| --- | --- | --- | --- |
| フィデリティ投信株式会社 | 東京都港区六本木七丁目7番7号 | 6,096,900 | 6.44 |
３.マフューズ・インターナショナル・キャピタル・マネージメント・エルエルシーから、平成29年１月25日付で、平成29年１月23日現在の保有株式数を記載した大量保有報告書に係る変更報告書が関東財務局長に提出されておりますが、当社として平成29年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況は、株主名簿の記載内容に基づいて記載しております。なお、当該報告書に記載の保有株式数及び平成29年９月30日現在の発行済株式総数に対する割合は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有割合 (％) |
| --- | --- | --- | --- |
| マフューズ・インターナショナル・キャピタル・マネージメント・エルエルシー | Four Embarcadero Center,Suite 550,San Francisco,CA 94111,U.S.A. | 3,752,800 | 3.97 |
４.マフューズ・インターナショナル・ファンズから、平成29年１月10日付で、平成29年１月４日現在の保有株式数を記載した大量保有報告書に係る変更報告書が関東財務局長に提出されておりますが、当社として平成29年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況は、株主名簿の記載内容に基づいて記載しております。なお、当該報告書に記載の保有株式数及び平成29年９月30日現在の発行済株式総数に対する割合は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有割合 (％) |
| --- | --- | --- | --- |
| マフューズ・インターナショナル・ファンズ | Four Embarcadero Center,Suite 550,San Francisco,CA 94111,U.S.A. | 3,806,100 | 4.02 |
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成29年９月30日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | (自己保有株式） 普通株式 4,506,600 |
－ | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 90,110,400 | 901,104 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 6,600 | － | (注) |
| 発行済株式総数 | 94,623,600 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 901,104 | － |
(注）「単元未満株式」欄には当社所有の自己株式92株が含まれております。
②【自己株式等】
| 平成29年９月30日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ＦＰＧ | 東京都千代田区 丸の内二丁目７番２号 |
4,506,600 | - | 4,506,600 | 4.76 |
| 計 | － | 4,506,600 | - | 4,506,600 | 4.76 |
（９）【ストックオプション制度の内容】
当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。
平成20年９月19日臨時株主総会決議
会社法の規定に基づき、平成20年９月30日現在の取締役、監査役、従業員、取引先の一部及びその他個人に対して新株予約権を付与することを、平成20年９月19日の臨時株主総会において決議されたものであります。
当該制度の内容は以下のとおりであります。
平成20年第１回新株予約権
| 決議年月日 | 平成20年９月19日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 取締役２ 監査役３ 従業員９ 取引先31 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「（２）新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数（株） | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | － |
（注）提出日現在におきましては、付与対象者は、権利行使及び退職等による権利喪失により44名減少しております。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | 2,250,000 | 1,759,468 |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 4,506,692 | － | 2,256,692 | － |
（注）１．当期間における処理自己株式には、平成29年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式数は含めておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、平成29年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社の利益配分方針は、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、株主の皆様への利益還元を重視し、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針とし、平成29年９月期に係る配当につきましては、連結配当性向の目標を概ね30％以上とすることとしております。なお、平成30年９月期以降の配当方針につきましては、ここ数年の好調な業績を踏まえて、連結配当性向の目標を概ね40％以上とすることにしております。
上記方針に基づき、平成29年９月期の配当につきましては、１株当たり期末配当金45円80銭、年間合計45円80銭（連結配当性向43.0％）とさせて頂きました。
内部留保資金につきましては、案件組成資金、その他今後の成長資金に充当し、さらなる企業価値向上のために有効活用してまいります。
また、当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本方針としております。
配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） |
| --- | --- | --- |
| 平成29年12月19日 定時株主総会決議 |
4,127,354 | 45.80 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成25年９月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 | 平成28年９月 | 平成29年９月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 5,440 ○ 1,535 |
1,237 | 3,885 ■ 1,545 |
1,424 | 1,311 |
| 最低（円） | 885 ○ 806 |
813 | 875 ■ 683 |
755 | 774 |
（注）１．最高・最低株価は、 平成24年10月21日までは、東京証券取引所市場第二部における株価を、平成24年10月22日から、それ以後は、東京証券取引所市場第一部における株価を記載しております。
２．○印は、株式分割（平成25年６月１日、１株→３株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
３．■印は、株式分割（平成27年４月１日、１株→３株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成29年４月 | ５月 | ６月 | ７月 | ８月 | ９月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 1,000 | 1,087 | 1,082 | 1,281 | 1,271 | 1,311 |
| 最低（円） | 881 | 937 | 964 | 1,074 | 1,171 | 1,140 |
（注）最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
５【役員の状況】
男性 ８名 女性 ０名 （役員のうち女性の比率 ０％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役社長 | 代表 執行役員 |
谷村 尚永 | 昭和34年 ７月25日生 |
昭和58年４月 住商リース株式会社(現三井住友ファイナンス＆リース株式会社）入社 平成10年８月 ING Lease Japan N.V東京支店在日代表 平成13年11月 有限会社ファイナンシャル・プロダクト・グループ（現 当社）設立 当社代表取締役社長（現任） 平成23年８月 ＨＴホールディングス株式会社 代表取締役（現任） 平成24年12月 当社代表執行役員（現任） 平成25年３月 株式会社ＦＰＧ証券 代表取締役会長（現任） 平成26年10月 ベルニナ信託株式会社(現株式会社FPG信託）取締役（現任） 平成27年３月 株式会社ＦＰＧ信託 代表取締役会長（現任） 平成27年５月 Amentum Capital Limited(現FPG Amentum Limited）取締役（現任） 平成27年９月 株式会社ＦＰＧ信託 代表取締役社長 平成29年５月 FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.取締役（現任） |
(注)３ | 2,199,600 |
| 取締役 | 専務 執行役員 |
石黒 正 | 昭和30年 ４月26日生 |
昭和53年４月 株式会社日本長期信用銀行入行（現株式会社新生銀行） 平成12年３月 同行 執行役員 企業戦略部長 平成16年６月 同行 常務執行役 事業法人部長 平成17年１月 同行 常務執行役 コーポレートアフェアーズ部門長 平成17年９月 野村ホールディングス株式会社 経営企画部 シニアエグゼクティブオフィサー 平成18年４月 野村信託銀行株式会社 執行役 企画管理部門管轄 平成22年４月 同行 専務執行役 平成27年５月 株式会社ＦＰＧ信託 代表取締役社長 平成28年３月 当社専務執行役員（現任） 株式会社ＦＰＧ信託 取締役（現任） 平成28年12月 当社取締役（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 | ― | 門多 丈 | 昭和22年 ４月18日生 |
昭和46年７月 三菱商事株式会社入社 平成11年４月 三菱商事証券株式会社 代表取締役社長 平成19年４月 株式会社カドタ・アンド・カンパニー代表取締役（現任） 平成19年６月 株式会社八十二銀行 監査役（現任） 平成19年10月 株式会社アドバンテッジアドバイザーズ 監査役（現任） 平成20年７月 当社監査役 平成21年９月 一般社団法人実践コーポレートガバナンス研究会 代表理事（現任） 平成24年12月 当社取締役（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 | ― | 船山 雅史 | 昭和27年 ８月30日生 |
昭和51年12月 アーサーアンダーセンアンドカンパニー（現 アクセンチュア株式会社）入社 昭和54年１月 センチュリー監査法人（現 新日本有限責任監査法人）入所 昭和62年８月 シティバンク・プライベートバンク入社 平成８年11月 リパブリックニューヨーク銀行プライベートバンキング（現 香港上海銀行）入社 平成18年10月 船山公認会計士事務所代表（現任） 平成20年６月 株式会社フィナンテック 取締役（現任） 平成20年７月 当社監査役 平成24年12月 当社取締役（現任） 平成25年４月 株式会社応用電子 取締役（現任） 平成26年10月 株式会社ＦＰＧ信託 取締役（現任） 平成26年11月 株式会社三栄建築設計 取締役（現任） |
(注)３ | 20,000 |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役 | ― | ブライアン ネルソン | 昭和42年 ７月24日生 |
平成７年12月 ギャラップ・ジェーマール株式会社入社 平成12年２月 バリューコマース株式会社取締役最高執行責任者 平成13年３月 同社 代表取締役社長 平成17年９月 ウェザリー・ジャパン株式会社共同創業者兼取締役（現任） 平成19年10月 バリューコマース株式会社 代表取締役会長兼社長 平成23年８月 ＢＮＣ株式会社 設立 共同創業者兼会長 平成27年３月 同社 共同創業者兼代表取締役社長（現任） 平成29年６月 Kelly Slater Wave Companyプリンシパル・ アドバイザー（現任） 平成29年11月 当社顧問 平成29年12月 当社取締役（現任） |
(注)３ | － |
| 常勤監査役 | ― | 安田 正敏 | 昭和22年 ８月17日生 |
昭和46年７月 株式会社日立製作所入社 昭和58年１月 シティバンク東京支店入社 昭和63年７月 シティコープ・スクリムジャー・ヴィッカーズ証券東京支店支店長 平成４年７月 キャンターフィッツジェラルド 日本代表 平成18年12月 株式会社ＭＭ総研取締役副所長 平成21年９月 一般社団法人実践コーポレートガバナンス研究会専務理事（現任） 平成22年３月 株式会社ネットワークバリューコンポネンツ監査役 平成23年２月 株式会社好日山荘監査役（現任） 平成23年６月 株式会社アパレルウェブ監査役（現任） 平成24年12月 当社監査役(現任） 平成25年12月 株式会社ＦＰＧ証券監査役（現任） 平成28年３月 株式会社ネットワークバリューコンポネンツ取締役監査等委員 |
(注)４ | － |
| 監査役 | ― | 吉利 友克 | 昭和27年 10月４日生 |
昭和50年４月 株式会社日本長期信用銀行（現株式会社新生銀行）入行 平成11年７月 アイエヌジー生命保険株式会社入社 平成14年７月 アイエヌジー投信株式会社 代表取締役社長 平成22年７月 医療法人社団松英会顧問（現任） 平成24年12月 当社監査役(現任） 平成27年６月 株式会社ＦＰＧ信託 監査役（現任） 平成27年６月 株式会社イオン銀行 取締役（現任） 平成28年６月 AEON Credit Service(M)Berhad 取締役（現任） |
(注)４ | － |
| 監査役 | ― | 常峰 仁 | 昭和28年 10月９日生 |
昭和52年４月 株式会社日本長期信用銀行（現株式会社新生銀行）入行 平成14年４月 同行 大阪支店長 平成16年６月 シンキ株式会社顧問 平成16年６月 同社代表取締役会長兼会長執行役員 平成17年６月 同社代表取締役社長兼社長執行役員 平成21年５月 株式会社アプラス（現 株式会社アプラスフィナンシャル）顧問 平成21年６月 同社代表取締役社長最高経営責任者 平成23年４月 同社取締役会長 平成25年12月 当社監査役(現任） |
(注)４ | － |
| 計 | 2,219,600 |
（注）１．取締役門多丈、船山雅史及びブライアンネルソンは、社外取締役であります。
２．監査役安田正敏、吉利友克及び常峰仁は、社外監査役であります。
３．平成29年12月19日開催の定時株主総会の終結の時から２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までとする。
４．平成29年12月19日開催の定時株主総会の終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までとする。
５．当社は、意思決定・監督と職務執行を分離し、取締役会の活性化・機能強化を図るため、執行役員制度を導入しております。本書提出日現在の執行役員は以下のとおりとなります。
| 地位 | 氏名 | 担 当 |
| 代表執行役員 | 谷村尚永 | 保険推進室・Ｍ＆Ａ推進室・不動産推進室担当 |
| 専務執行役員 | 松下康幸 | 営業推進部・金沢支店・名古屋支店担当 |
| 専務執行役員 | 石黒正 | 財務部・総務部・法務部・コンプライアンス部・人事部担当、 経営企画部共管 |
| 常務執行役員 | 髙橋和樹 | 札幌支店・仙台支店・大宮支店・営業サポート部担当 |
| 常務執行役員 | 久保出 健 二 | 経理部・情報システム部担当、経営企画部共管 |
| 執行役員 | 松本孝博 | ストラクチャードファイナンス１～５部担当 |
| 執行役員 | 鈴木智倫 | 東京営業１部・東京営業２部担当 |
| 執行役員 | 木塚浩敏 | 大阪支店・岡山支店・広島支店・高松支店・福岡支店担当 |
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主をはじめ、顧客・従業員・地域社会等の各種のステークホルダーの立場を踏まえた上で、透明・公正かつ迅速・果断な意思決定を行う仕組みであるコーポレート・ガバナンスの強化が、企業の持続的な成長と中長期的な企業価値の向上のために重要であるとの認識に立ち、そのための経営体制の実現に取り組んでおります。
そして、このような観点から、当社では、独立社外取締役や独立社外監査役を主体とした取締役会及び監査役会を構成し、「取締役会の監督機能と執行役員の業務執行機能の分離」、「取締役会の強い独立性」、「取締役会の監督機能の強化」、「独立社外取締役と監査役会の密接な情報共有と連携」等を図っております。
また、その実現に当たっては、基本的な考え方の基盤となる企業の行動規範が重要であり、これをＦＰＧグループコンプライアンス・ポリシーに以下のとおり定め、これに基づいて役職員が行動してまいります。
(ⅰ)金融分野における「真のプロフェッショナル」を目指します。
(ⅱ)常に自己変革に努め、先進的・革新的な専門技術の習得に努めます。
(ⅲ)法令諸規則等の社会規範を遵守し、その趣旨に沿って公明正大な企業活動を行います。
(ⅳ)お客様のニーズにかなう商品・サービスを適切な情報とともに提供いたします。
(ⅴ)全ての関係者の人格、多様性を尊重し、十分なコミュニケーションを心掛けます。
(ⅵ)反社会的勢力に対しては、断固とした態度で臨み、あらゆる関係を排除します。
② コーポレート・ガバナンス体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、執行役員制度を導入し、個々の分野の業務執行は、取締役会が選任する執行役員が担当し、取締役会は、経営上の重要な事項についての意思決定と、業務執行の監督に注力する体制とすることで、意思決定の迅速化と、業務執行機能強化による経営の効率化を図っております。
また、当社は、監査役が、取締役の業務執行の監査を行う体制が、経営の健全性・透明性を高める観点から、最も適切であると考えて、監査役会設置会社の形態を採用しております。
取締役会は、本書提出日現在５名の取締役から構成されております。取締役会は、毎月１回、また必要に応じて適時に開催しております。また経営の透明性・公正性を確保し、持続的な成長を実現するため、企業経営や金融等の専門分野等に豊富な経験と幅広い知見を有する社外取締役３名を選任しております。
執行役員は、本書提出日現在８名選任しており、各執行役員は、代表取締役の指揮・監督の下、取締役会の決定に従い、規程等に定められた権限および責任の範囲で、自己の職務を執行するとともに、代表取締役社長が兼任する代表執行役員が議長を務める執行役員会を、必要に応じて開催しております。
監査役会は、本書提出日現在３名の監査役から構成されております。このうち常勤監査役は１名であります。監査役会は、最低月１回、また必要に応じて適時に開催しております。各監査役は、監査役会で策定された監査計画に基づき監査役監査を実施し、取締役の業務執行の監査及び監視を行っております。また、監査機能の一層の強化を図るため、知識・経験を豊富に有する社外監査役３名を選任しております。
コンプライアンスの徹底を図るため、代表執行役員が委員長を務めるコンプライアンス委員会を開催しております。
取締役・監査役候補の指名及び執行役員の選任を行うに当たっては、企業経営や専門分野等の豊富な経験と幅広い知見を有する人物を候補者とし、過半数が独立社外取締役で構成される取締役会においてその適切性を審議し、決定しております。また、監査役の選任に関する議案を株主総会へ提出するに当たっては、過半数が独立社外監査役で構成される監査役会の同意を得ることとなっておりますが、その同意基準は独立性や公正不偏の態度の保持等を勘案することとしております。
③ 内部統制システムの整備の状況及びリスク管理体制の整備の状況
当社は、当社の業務並びに当社及びその子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するために必要な体制を整備・推進するにあたり、会社法に基づく内部統制システムの基本方針として、取締役会において以下のとおり決議しております。
| (1) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制 ① 当社は、既に定めある「ＦＰＧグループ コンプライアンス・ポリシー」を法令遵守及び倫理維持の基本方針とし、取締役及び使用人に周知徹底し、業務遂行上の最重要課題のひとつとして位置づけ、その遵守及び推進を求める。 ② 取締役会は、コンプライアンスに関する重要事項を審議するため設置するコンプライアンス委員会を通じて、定期的にコンプライアンス態勢を見直し、問題点の把握と改善に努める。 ③ 当社は、取締役及び使用人の職務の執行における法令・社内規程・規則等の遵守状況について日常的に相互監視を行うとともに、監査役及び内部監査室は連携し、定期的に、その遵守体制の有効性の検証を行う。また、内部通報制度を設置し、不祥事、コンプライアンス上疑義ある行為等について通報窓口を設置し、早期発見と是正を図る。コンプライアンス違反者に対しては、「社員就業規則」に基づく懲戒を含め厳正に対処する。 ④ 複数名の社外取締役を置くことにより、取締役及び使用人の職務執行に対する監督機能の強化を図る。 ⑤ 既に定めある「ＦＰＧグループ コンプライアンス・ポリシー」の反社会的勢力に対する基本方針に基づき要領等に明文化し周知徹底を図り、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とは一切の関係を遮断し、警察、弁護士等とも連携して毅然とした態度で組織的に対応する。 ⑥ 金融商品取引法に基づく財務報告の信頼性を確保するために「財務報告に係る内部統制の基本方針」を制定し、財務報告に係る内部統制の整備、運用を適切に行う。 ⑦ コンプライアンス統括部門を強化し、法務部との連携を図りながら、当社の事業に適用される法令、金融庁の監督指針及び検査マニュアル等の最新の内容を正確に把握し、法改正に応じて所要の規程改定を行い、その内容を関連部署に周知徹底することにより、法令遵守態勢を整備する。 (2) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制 ① 取締役及び執行役員の職務の執行に際しては、既に定めある「取締役会規程」及び「文書管理規程」に基づき取締役会議事録、執行役員会議事録等の文書（電磁的情報を含む）・記録の作成、保存及び管理を適正に行う。 ② 監査役及び内部監査室は連携し、定期的に情報の保存及び管理について、監査を行う。 ③ 個人情報は、法令及び「個人情報保護基本規程」に基づき厳重かつ適切に管理する。 ④ 取締役及び執行役員は、開示すべき情報を迅速かつ網羅的に収集し、法令等に従って適時かつ適切に開示する。 (3) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制 ① リスク管理の体制については、既に定めある「ＦＰＧグループ リスクマネジメント基本規程」に基づき、総合的に整備し、リスクの把握、評価及びリスク管理・低減対応状況のモニタリングを行い、常に見直し改善を図り、それに則った厳格な運営を行う。 ② オペレーショナルリスク等の管理については、災害・事故発生時等の報告体制を整備し、顧客保護に重点を置いて、事故の予防及び発生事故の早期解決を図るとともに再発防止の対策を講じる。 ③ 大規模災害や新型インフルエンザの流行等の当社に著しい損害を及ぼす事態の発生を想定し、未然に防止する。万一発生した場合には事業への損害、業務の中断を最小限にとどめるために、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定し、事業継続態勢の実効性向上に努める。 (4) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制 ① 取締役会の意思決定の迅速化・監督機能の強化及び業務執行の効率化を図るため、執行役員制度を導入し、業務執行権限を法令に反しない範囲で執行役員会又は各執行役員に委譲する。各執行役員は、代表取締役の指揮・監督の下、取締役会の決定に従い、規程等に定められた権限及び責任の範囲で、自己の職務を執行する。 ② 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎として、取締役会を原則毎月開催するとともに、必要に応じて臨時に開催し、機動的な意思決定を行い、相互に職務執行を監督する。取締役会の手続及び取締役会の権限範囲等は、既に定めある「取締役会規程」に基づき、常に見直し改善を図り、それに則った厳格な運営を行う。 |
| ③ 取締役及び執行役員による効果的な業務運営を確保するため、既に定めある「組織規程」、「職務権限規程」及び「職務分掌規程」に基づき、取締役及び執行役員の職務執行に関する基本的職務・責任権限に関する事項を明確にすることで組織の適切かつ効率的な運営を図る。 ④ 取締役会は、当社の企業理念を定めるとともに、中期経営計画及び年度計画を策定し、取締役及び使用人に周知徹底し、適切な経営管理に努め、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保する。 ⑤ その他社内規程を整備することにより、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保する。 ⑥ 前各号の業務運営状況を把握し、改善を図るため、内部監査室による内部監査を実施し、取締役会は、その内部監査の報告を踏まえ、毎年、これらの体制を検証する。 ⑦ 取締役は、必要と認める場合は、当社の費用において、弁護士、公認会計士等の外部の専門家から助言を受けることができる。 (5) 当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制 ① 当社は、子会社において、当社グループの経営方針に従った適正な業務運営及び当社による実効性のある管理が行われるよう、「関係会社管理規程」を制定し、もって、子会社の取締役及び使用人の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保し、子会社の取締役の職務の執行に係る事項の報告が適時に行われる体制を整備する。 ② 当社は、子会社の取締役に当社取締役又は当社使用人その他適切な人材を選任するとともに、子会社の財務報告の適正性を確保するための体制を整備・運用せしめ、その業務の状況を当社が監理し、もって、子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保する。特に、重要な事項については、当社の執行役員会での審議及び取締役会への付議を行う。 ③ 当社は、「ＦＰＧグループ リスクマネジメント基本規程」に基づき、子会社を含む当社グループ全体のリスク管理を行い、子会社のリスク管理体制の整備・充実を図る。 (6) 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項 監査役からその職務を補助すべき使用人を置くことの求めがあった場合には、取締役会は監査役と協議の上、監査役を補助すべき使用人の人数、権限、所属する組織、指揮命令権等について決定し、使用人の人事発令等を速やかに行う。 (7) 前項の使用人の取締役からの独立性及び監査役の使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項 前項により設置される監査役を補助すべき使用人の独立性を確保し、監査役の使用人に対する指示の実効性を確保するため、使用人は、監査役以外の者からの指揮命令を受けないものとし、当該使用人の人事（異動、評価、懲戒等）に関しては、代表取締役が監査役の同意を得た上決定する。 (8) 監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制 ① 監査役は取締役会、執行役員会及び子会社におけるそれらを含めた重要な会議に出席し、業務執行状況の報告を受け、意見を述べることができる。 ② 監査役には当社及び子会社の主要な稟議書その他社内の重要書類を回付し、又は、要請があれば直ちに関係書類・資料等を提出し、閲覧に供する。 ③ 監査役は、定期的に代表取締役との監査役監査の環境整備の状況及び監査上の重要課題等に関する意見交換会を開催する他、必要に応じて当社の他の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役及び使用人からその業務及び財産の状況等に関する報告・説明を受けることができる。 ④ 当社の取締役及び使用人並びに当社の子会社の取締役、監査役及び使用人は、当社又はその子会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実、法令又は定款に違反する事項又は著しく不当な事項を発見したときは、直ちに監査役に報告する。 ⑤ 監査役は、内部監査室の監査報告を受ける。 ⑥ 前各号に定める他、当社は、当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が、当社の監査役に報告をするための体制を確保するため、当社及び子会社の関係社内規程において報告の仕組みを整備する。 ⑦ 当社は、本項の報告をした者が当該報告をしたことを理由に不利な取扱いを受けないことを確保するため、当社及び子会社の関係社内規程にその旨明記する。 (9) 監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項 当社は、監査役がその職務の執行について会社法第388条に基づき費用の前払若しくは償還又は債務の弁済の請求をしたときは、その職務の執行に必要でないと認める場合を除き、速やかに支払う。 |
| (10) その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制 ① 取締役及び執行役員は、監査役の職責、心構え、監査体制、監査にあたっての基準、行動指針等を明確にした「監査役監査基準」及び毎年策定する監査計画書を熟知するとともに、監査役監査の重要性・有用性を十分認識し、また、監査役監査の環境整備、実効性確保に努める。 ② 監査役が必要と認めたときは、代表取締役等と協議の上、特定の事項について、内部監査室に監査の協力を求めることができる。また、監査役は、各部室店所に対しても、随時必要に応じ、監査への協力を求めることができる。 ③ 代表取締役は、監査役が、子会社の監査役と連携した監査役会の実施、子会社への監査結果の報告、子会社の代表者との意見交換等を行うよう努める。 ④ 監査役は、会計監査人と、両者の監査業務の品質及び効率を高めるため、相互協議に基づき、情報・意見交換等の緊密な連携を図る。また、監査役、会計監査人及び内部監査室との間で、三様監査連絡会を開催する。 ⑤ 監査役は、監査の実施にあたり必要と認める場合は、弁護士、公認会計士等の外部の専門家から助言を受けることができる。なお、これに伴い生ずる費用又は債務の処理は、前項に定める方針に従う。 |
当社では、「内部統制システムの基本方針」に基づき、企業集団の業務の適正を確保するための体制整備とその適切な運用に努めており、当連結会計年度における運用状況の概要は以下のとおりであります。
| 当社は、「コンプライアンス委員会」を開催し、法令・社内規程等の遵守状況を審議した上で、必要に応じて、コンプライアンス態勢を見直した。また、「リスクマネジメント基本規程」に基づき、子会社を含む当社グループのリスクの把握・評価を行い、その管理及び低減に努めた。 当社の取締役会は、社外取締役３名を含む取締役５名で構成し、監査役３名も出席した上で開催し、取締役の職務執行を監督した。また、取締役会は、執行役員を選任し、各執行役員は、代表取締役の指揮・監督の下、各自の権限及び責任の範囲で、職務を執行した。 子会社については、「関係会社管理規程」に基づき、重要な事項を当社取締役会において審議し、子会社の適正な業務運営及び当社による実効性のある管理の実現に努めた。 内部監査室は、取締役会の承認を受けた内部監査計画に基づき、法令・社内規程等の遵守状況について、各部室店を対象とする監査を実施し、その結果及び改善状況を、代表取締役及び監査役に報告した。 監査役は、監査方針を含む監査計画を策定し、月１回の定時監査役会に加えて適宜臨時監査役会を開催し監査役間の情報共有に基づき会社の状況を把握し、必要な場合は提言の取りまとめを行った。さらに、取締役会に出席するとともに、取締役・執行役員その他使用人と対話を行い、内部監査室・会計監査人と連携し、取締役及び使用人の職務の執行状況を監査した。 常勤監査役は、主要な稟議書の回付を受け取締役及び使用人の職務の執行状況を監査するとともに、コンプライアンス委員会等の重要会議に出席し必要な場合は意見を述べた。 |
④ 責任免除契約の状況
当社は、現行定款において、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役との間で、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨規定しております。
当該定款に基づき、当社は、社外取締役及び社外監査役全員と間で責任限定契約を締結しており、その内容の概要は以下のとおりであります。
(ⅰ) 社外取締役の責任限定契約
社外取締役は、本契約締結後、会社法第423条第１項の責任について、その職務を行うにつき、善意でかつ重大な過失がないときは、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度として、損害賠償責任を負うものとする。
(ⅱ) 社外監査役の責任限定契約
社外監査役は、本契約締結後、会社法第423条第１項の責任について、その職務を行うにつき、善意でかつ重大な過失がないときは、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度として、損害賠償責任を負うものとする。
⑤ 監査役監査、内部監査及び会計監査の状況
(ⅰ) 監査役監査
監査役会は、監査役３名から構成されており、いずれも社外監査役であります。監査役吉利友克氏及び監査役常峰仁氏は、銀行での融資業務の経験を有する等、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査役は、監査役会で定めた年度監査計画に基づいて監査の実施、取締役会への出席、各取締役との定期的面談等を行うことで、取締役の職務執行が法令・定款に適合し、会社業務が適正に遂行されているかを監査しております。また、監査役は、会計監査人との面談・報告等を通じ、相互に情報を共有しながら監査を行っております。また内部監査室とは、随時の面談、内部監査結果の確認、監査への立会などを通じ、相互に情報を共有しながら監査を行っております。
(ⅱ) 内部監査
当社では、代表取締役社長直轄の内部監査室(専任担当者２名）が、当社の業務活動全般に関して、内部統制の有効性を評価しております。内部監査室は、年度監査計画を策定し、被監査部門に対する監査を実施しております。また監査結果を代表取締役社長及び監査役に報告するとともに、被監査部門における改善状況を点検し、実効性かつ有効性の高い監査を実施しております。また、内部監査室は、会計監査人との面談等を通じて、相互に情報を共有しながら監査を実施しております。
(ⅲ) 会計監査
当社は、新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、当該監査法人の監査を受け、会計上の課題については随時確認を行い、会計処理の適正化に努めております。
なお、業務を執行した公認会計士の氏名、所属する法人名及び継続する監査年数は次のとおりであり、監査業務に係る体制は、監査責任者２名、公認会計士10名及びその他９名より構成されております。
| 公認会計士の氏名等 | 所属する監査法人名 | |
| --- | --- | --- |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 |
廿樂 眞明 櫻井雄一郎 |
新日本有限責任監査法人 |
※ 継続監査年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
⑥ 社外取締役と社外監査役
当社の社外取締役は３名、社外監査役は３名であります。当社の取締役５名のうち、社外取締役３名を設置することで、取締役会の監視・監督機能の一層の強化を図っております。また当社の監査役３名について、すべて社外監査役とし、取締役の職務の執行について、適切な監査を受けることで、経営の透明性・公正性を確保しております。
社外取締役門多丈氏は、大手商社系証券子会社における企業経営者として、国際金融と企業投資に関する豊富な経験と幅広い知見を有しており、適切な業務執行及び監督が可能であると判断しております。
社外取締役船山雅史氏は、大手監査法人及び大手金融機関におけるプライベートバンキング業務に携わったことにより、会計と金融に関する豊富な経験と幅広い知見を有しており、適切な業務執行及び監督が可能であると判断しております。
社外取締役ブライアンネルソン氏は、市場調査やＷＥＢマーケティングを行う国内外の企業経営に携わったことにより、グローバルな視点とインターネットを活用したマーケティングに関する豊富な経験と幅広い知見を有しており、適切な業務執行及び監督が可能であると判断しております。
社外取締役門多丈氏は、株式会社カドタ・アンド・カンパニーの代表取締役を、社外取締役船山雅史氏は、船山公認会計士事務所代表を、社外取締役ブライアンネルソン氏は、ウェザリー・ジャパン株式会社の共同創業者兼取締役及びＢＮＣ株式会社の共同創業者兼代表取締役社長を、兼職しておりますが、当社と各氏の兼職先との間には、取引関係等、特別な利害関係はありません。また、社外取締役門多丈氏は、株式会社八十二銀行の社外監査役を兼職しておりますが、当社と、同行との間には、借入等の取引関係があるものの、同氏は同行の業務執行者ではなく、また、同行との取引額は、当社の他の金融機関との取引額の総額に占める重要性もないこと等から、同氏の兼職が、同氏の独立性に与える影響はないと判断しております。社外取締役船山雅史氏は、当社の連結子会社である株式会社ＦＰＧ信託の取締役を兼任しております。その他、各社外取締役とも、主要な取引先の出身者等ではないことなど、当社との間には特別な利害関係はなく、独立した立場での業務執行の監督が可能と判断しております。
社外監査役安田正敏氏、吉利友克氏及び常峰仁氏は、他社での経験が豊富であり、適切な監査の遂行が可能であると判断しております。社外監査役安田正敏氏は、当社の連結子会社である株式会社ＦＰＧ証券の監査役を、社外監査役吉利友克氏は、当社の連結子会社である株式会社ＦＰＧ信託の監査役を兼任しております。また、社外監査役吉利友克氏は、株式会社イオン銀行の社外取締役を兼職しておりますが、当社と、同行との間には、借入等の取引関係があるものの、同氏は同行の業務執行者ではなく、また、同行との取引額は、当社の他の金融機関との取引額の総額に占める重要性もないこと等から、同氏の兼職が、同氏の独立性に与える影響はないと判断しております。その他、各社外監査役とも、主要な取引先の出身者等ではないことなど、当社との間には特別な利害関係はなく、独立した立場での監査が可能と判断しております。
当社は、社外役員の選任にあたり、会社法及び東京証券取引所が定める「独立役員」の独立性基準（東証「上場管理等に関するガイドライン」）に準拠し、企業経営や専門分野等の豊富な経験と幅広い知見に基づき客観的に当社の経営監督を担える方を選任する方針であります。当社は、各社外役員は、上記の関係を踏まえ、一般株主と利益相反が生じるおそれがあるような立場にはないと判断し、全員を東京証券取引所に対して、独立役員として届け出ております。
社外取締役及び社外監査役は、取締役会への出席及び随時の情報徴求等を通じて、業務執行部門の監督・監査を行っております。社外監査役のうち常勤監査役が、業務監査の中心を担っており、すべての社外監査役は、監査役会等を通じ、常に情報を共有して、監査を行っております。また、内部監査室とも、随時連携し、相互に情報を共有しながら監査を行っております。
社外取締役は、監査役と随時の情報共有を図ることで、社外監査役を含めた監査役と連携しております。内部監査室からの監査結果等についても、適時に報告を受け、課題を共有しております。
また、社外取締役及び社外監査役とも、会計監査人と、適時の面談、定期的な報告会への出席等によって、情報共有を図り、連携しております。
⑦ 役員報酬等
（ⅰ）役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等 の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数（名） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
104,166 | 104,166 | － | － | － | ２ |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 41,337 | 41,337 | － | － | － | ６ |
（ⅱ）提出会社の役員ごとの報酬等の総額
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（ⅲ）役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
取締役の報酬額は、平成20年6月23日開催の臨時株主総会において、年額500百万円以内（うち社外取締役分は年額30百万円以内であり、使用人分の給与は含まれません。）と決議を戴いており、監査役の報酬額は、平成27年12月22日開催の定時株主総会において、年額50百万円以内（うち社外監査役分は年額30百万円以内）と決議を戴いております。当社は、役員の報酬等の額の決定に関して定量的な基準は設けておりませんが、会社の業績及び役員個々の業務執行状況等を総合的に勘案して、最終的には株主総会で承認された報酬の限度内で、取締役の報酬については、過半数の社外取締役で構成される取締役会にて、監査役の報酬については監査役会で決定しております。
⑧ 株式の保有状況
（ⅰ）投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
１銘柄 40百万円
（ⅱ）保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
該当事項はありません。
当事業年度
該当事項はありません。
（ⅲ）保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
該当事項はありません。
⑨ 取締役の定数
当社の取締役の定数は10名以内とする旨定款に定めております。
⑩ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任の決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑪ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、株主総会を円滑に運営するため、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
⑫ 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を可能にするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年３月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
⑬ 自己株式の取得
当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
⑭ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役が期待された役割を十分発揮できるように、会社法第426条第１項の規定に基づき、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除できる旨を定款に定めております。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 22,500 | － | 26,800 | － |
| 連結子会社 | 5,230 | － | 8,870 | － |
| 計 | 27,730 | － | 35,670 | － |
②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、会社規模、業務の特性、監査日数等を勘案し、当事者間での協議のうえ、決定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成28年10月１日から平成29年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成28年10月１日から平成29年９月30日まで）の財務諸表について、新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等に的確に対応するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準設定主体や会計に関する専門機関が実施する研修への参加等を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (平成29年９月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 8,671,729 | 12,602,763 |
| 売掛金 | 289,634 | 408,359 |
| 貯蔵品 | 8,705 | 11,268 |
| 商品出資金 | 57,121,772 | 19,031,725 |
| 金銭の信託（組成用航空機） | － | 31,349,396 |
| 組成用コンテナ | － | 2,006,264 |
| 組成用不動産 | 2,461,991 | 9,753,618 |
| 繰延税金資産 | 1,752,942 | 506,562 |
| 差入保証金 | 3,323,523 | 1,345,321 |
| その他 | 4,707,837 | 2,198,498 |
| 流動資産合計 | 78,338,136 | 79,213,778 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物附属設備（純額） | 205,439 | 162,603 |
| 車両運搬具（純額） | 27,724 | － |
| 工具、器具及び備品（純額） | 174,225 | 161,054 |
| 土地 | 35,927 | 35,927 |
| 有形固定資産合計 | ※１ 443,317 | ※１ 359,584 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 1,192,526 | 1,539,985 |
| その他 | 66,916 | 100,969 |
| 無形固定資産合計 | 1,259,442 | 1,640,954 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※３ 26,765 | ※３ 66,250 |
| 関係会社株式 | ※２,※３ 631,720 | ※２,※３ 1,009,336 |
| 繰延税金資産 | 38,018 | 32,819 |
| 敷金及び保証金 | ※３ 399,645 | ※３ 413,437 |
| その他 | ※２ 64,639 | 62,884 |
| 投資その他の資産合計 | 1,160,788 | 1,584,727 |
| 固定資産合計 | 2,863,548 | 3,585,267 |
| 繰延資産 | ||
| 開業費 | 20,797 | － |
| 繰延資産合計 | 20,797 | － |
| 資産合計 | 81,222,482 | 82,799,045 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (平成29年９月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 190,657 | 1,186,073 |
| 短期借入金 | 31,777,200 | 32,920,532 |
| コマーシャル・ペーパー | 4,000,000 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,014,792 | 4,047,492 |
| 1年内償還予定の社債 | 300,000 | 300,000 |
| 未払法人税等 | 2,354,563 | 1,534,573 |
| 前受金 | 10,575,516 | 3,831,048 |
| 賞与引当金 | 287,302 | 312,660 |
| 受入保証金 | 3,666,374 | 2,063,813 |
| その他 | 4,076,129 | 2,147,806 |
| 流動負債合計 | 59,242,534 | 48,344,000 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 850,000 | 550,000 |
| 長期借入金 | 3,087,516 | 8,035,024 |
| 資産除去債務 | 98,054 | 90,474 |
| その他 | 134,807 | 154,884 |
| 固定負債合計 | 4,170,378 | 8,830,382 |
| 負債合計 | 63,412,913 | 57,174,382 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,091,176 | 3,095,874 |
| 資本剰余金 | 3,041,176 | 3,095,543 |
| 利益剰余金 | 15,289,763 | 21,677,159 |
| 自己株式 | △3,524,170 | △3,524,170 |
| 株主資本合計 | 17,897,945 | 24,344,406 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 為替換算調整勘定 | △189,127 | 41,043 |
| その他有価証券評価差額金 | 148 | △170 |
| その他の包括利益累計額合計 | △188,978 | 40,872 |
| 非支配株主持分 | 100,602 | 1,239,382 |
| 純資産合計 | 17,809,569 | 25,624,662 |
| 負債純資産合計 | 81,222,482 | 82,799,045 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
| 売上高 | 18,894,969 | 21,071,805 |
| 売上原価 | 2,536,996 | 2,574,645 |
| 売上総利益 | 16,357,973 | 18,497,160 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 4,504,503 | ※１ 5,079,473 |
| 営業利益 | 11,853,469 | 13,417,686 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 694,446 | 491,569 |
| 為替差益 | － | 123,441 |
| 不動産賃貸料 | 93,439 | 137,498 |
| 持分法による投資利益 | 218,303 | 431,107 |
| その他 | 15,433 | 33,915 |
| 営業外収益合計 | 1,021,622 | 1,217,531 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 318,443 | 320,716 |
| 自己株式取得費用 | 27,128 | － |
| 為替差損 | 108,312 | － |
| 支払手数料 | 494,241 | 584,285 |
| 不動産賃貸費用 | 19,933 | 9,147 |
| その他 | 1,025 | 9,871 |
| 営業外費用合計 | 969,085 | 924,020 |
| 経常利益 | 11,906,006 | 13,711,196 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※２ 3 |
| 特別利益合計 | － | 3 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※５ 144,047 | － |
| 固定資産売却損 | － | ※３ 877 |
| 固定資産除却損 | ※４ 192 | ※４ 2,879 |
| 関係会社株式評価損 | 5,672 | 4,278 |
| 関係会社出資金評価損 | 295 | 204 |
| 関係会社株式売却損 | 16,007 | － |
| 会員権評価損 | 9,477 | － |
| 特別損失合計 | 175,691 | 8,240 |
| 税金等調整前当期純利益 | 11,730,314 | 13,702,960 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,370,289 | 2,867,213 |
| 法人税等調整額 | △316,600 | 1,255,358 |
| 法人税等合計 | 4,053,688 | 4,122,571 |
| 当期純利益 | 7,676,625 | 9,580,388 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 32,055 | △406 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,644,570 | 9,580,795 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
| 当期純利益 | 7,676,625 | 9,580,388 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 115 | △318 |
| 為替換算調整勘定 | △182,661 | 217,164 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △36,525 | 39,312 |
| その他の包括利益合計 | ※ △219,071 | ※ 256,158 |
| 包括利益 | 7,457,553 | 9,836,546 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 7,441,893 | 9,810,646 |
| 非支配株主に係る包括利益 | 15,660 | 25,899 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,086,478 | 3,036,478 | 9,955,370 | △643 | 16,077,682 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 4,698 | 4,698 | 9,396 | ||
| 剰余金の配当 | △2,310,176 | △2,310,176 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,644,570 | 7,644,570 | |||
| 自己株式の取得 | △3,523,526 | △3,523,526 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 4,698 | 4,698 | 5,334,393 | △3,523,526 | 1,820,263 |
| 当期末残高 | 3,091,176 | 3,041,176 | 15,289,763 | △3,524,170 | 17,897,945 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| 為替換算調整勘定 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 13,664 | 33 | 13,698 | 84,941 | 16,176,322 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 9,396 | ||||
| 剰余金の配当 | △2,310,176 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,644,570 | ||||
| 自己株式の取得 | △3,523,526 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △202,792 | 115 | △202,676 | 15,660 | △187,016 |
| 当期変動額合計 | △202,792 | 115 | △202,676 | 15,660 | 1,633,246 |
| 当期末残高 | △189,127 | 148 | △188,978 | 100,602 | 17,809,569 |
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,091,176 | 3,041,176 | 15,289,763 | △3,524,170 | 17,897,945 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 4,698 | 4,698 | 9,396 | ||
| 剰余金の配当 | △3,193,399 | △3,193,399 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,580,795 | 9,580,795 | |||
| 連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 | 49,669 | 49,669 | |||
| 連結子会社の増加による非支配株主持分の増減 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 4,698 | 54,367 | 6,387,395 | － | 6,446,461 |
| 当期末残高 | 3,095,874 | 3,095,543 | 21,677,159 | △3,524,170 | 24,344,406 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| 為替換算調整勘定 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | △189,127 | 148 | △188,978 | 100,602 | 17,809,569 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 9,396 | ||||
| 剰余金の配当 | △3,193,399 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,580,795 | ||||
| 連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 | 49,669 | ||||
| 連結子会社の増加による非支配株主持分の増減 | 1,065,900 | 1,065,900 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 230,170 | △318 | 229,851 | 72,880 | 302,732 |
| 当期変動額合計 | 230,170 | △318 | 229,851 | 1,138,780 | 7,815,093 |
| 当期末残高 | 41,043 | △170 | 40,872 | 1,239,382 | 25,624,662 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 11,730,314 | 13,702,960 |
| 減価償却費 | 96,596 | 145,331 |
| のれん償却額 | 123,703 | 133,221 |
| 減損損失 | 144,047 | － |
| 開業費償却額 | 40,927 | 20,797 |
| 関係会社株式評価損 | 5,672 | 4,278 |
| 関係会社出資金評価損 | 295 | 204 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | 16,007 | － |
| 固定資産除却損 | 192 | 2,879 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 103,021 | 13,496 |
| 受取利息 | △694,446 | △491,569 |
| 支払利息 | 318,443 | 320,716 |
| 支払手数料 | 521,370 | 584,285 |
| 為替差損益（△は益） | 119,905 | △70,203 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △218,303 | △431,107 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △183,089 | △89,353 |
| 商品出資金の増減額（△は増加） | △10,598,944 | 38,090,047 |
| 金銭の信託（組成用航空機）の増減額（△は増加） | － | △31,349,396 |
| 組成用不動産の増減額（△は増加） | △887,672 | △7,291,627 |
| 組成用コンテナの増減額（△は増加） | － | △1,980,283 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | 1,648,841 | 1,978,202 |
| 受入保証金の増減額（△は減少） | △1,786,926 | △1,602,560 |
| 敷金及び保証金の増減額（△は増加） | 20,000 | － |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 50,516 | 906,001 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 3,199,289 | △6,776,477 |
| その他 | △596,669 | 468,722 |
| 小計 | 3,173,093 | 6,288,566 |
| 利息及び配当金の受取額 | 918,293 | 720,078 |
| 利息の支払額 | △314,457 | △286,814 |
| 法人税等の支払額 | △5,469,567 | △3,690,848 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,692,637 | 3,030,982 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △144,593 | △36,709 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △35,082 | △23,178 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △191,377 | △140,001 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 17,775 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △26,547 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | － | 136,649 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △24,214 | △2,325 |
| 子会社の清算による収入 | － | 27,688 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,307 | 2,186 |
| 貸付けによる支出 | △4,466,840 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 4,470,220 | － |
| その他の収入 | 20,335 | 33,457 |
| その他の支出 | △17,918 | △40,691 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △414,710 | △25,147 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 657,649 |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 7,670,800 | 1,161,603 |
| コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少） | 1,200,000 | △4,000,000 |
| 長期借入れによる収入 | 4,000,000 | 9,950,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △2,621,092 | △2,969,792 |
| 社債の償還による支出 | △310,000 | △300,000 |
| 株式の発行による収入 | 9,396 | 9,396 |
| 配当金の支払額 | △2,309,477 | △3,193,399 |
| 手数料の支払額 | △537,309 | △573,958 |
| 自己株式の取得による支出 | △3,523,526 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 3,578,790 | 741,499 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △184,157 | 183,700 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,287,285 | 3,931,034 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 7,384,443 | 8,671,729 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 8,671,729 | ※ 12,602,763 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 9社
主な連結子会社の名称
株式会社ＦＰＧ証券
株式会社ＦＰＧリアルエステート
株式会社ＦＰＧ信託
FPG Amentum Limited
FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.
FPG Raffles Pte.Ltd.
当連結会計年度より、会社設立及び増資引受により、FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.を、また同社の増資に際して、同社がFPG Raffles Pte.Ltd.の株式の現物出資を受けたことによりFPG Raffles Pte.Ltd.及びその子会社２社を、さらに、会社設立によりFPG Raffles Holdings Pte.Ltd.の子会社１社を、連結の範囲に含めております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
株式会社ALIP第１号等 495社
（連結の範囲から除いた理由）
匿名組合事業の営業者である子会社については「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第１項第２号により、連結の範囲に含めることにより、利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれがあると認められること、またそれ以外の子会社については、同規則第５条第２項により、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目が、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないことから、連結の範囲から除外しております。
(3) 開示対象特別目的会社
開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社との取引金額等については、「１．連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（開示対象特別目的会社関係）」に記載しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社の数 3社
持分法適用の関連会社の名称
FPG Asset & Investment Management B.V.
FPG Asset & Investment Management Asia Pte.Ltd.
FPG Asset & Investment Management Middle East FZ LLC
(2) 持分法を適用しない非連結子会社のうち主要な会社等の名称
株式会社ALIP第１号等 495社
（持分法を適用しない理由）
匿名組合事業の営業者である子会社については「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」 （昭和51年大蔵省令第28号）第10条第１項第２号により、持分法を適用することにより、利害関係者の判断 を著しく誤らせるおそれがあると認められること、またそれ以外の子会社については、同規則第10条第２項 により、子会社の損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象か ら除いても、連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用 範囲から除外しております。
３．連結子会社及び持分法適用関連会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社ＦＰＧ証券及び株式会社ＦＰＧ信託の２社の決算日は、３月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。連結子会社のうち、株式会社ＦＰＧ証券及び株式会社ＦＰＧ信託を除く７社の決算日は、９月30日であり、連結決算日と一致しております。
持分法適用関連会社の決算日は、12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
子会社株式（持分法非適用の非連結子会社株式）
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② たな卸資産
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
③ デリバティブ
時価法によっております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
主として定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８～18年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ３～15年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
(3) 繰延資産の処理方法
開業費
５年にわたり定額法により償却しております。
(4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(5) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
５～20年間の定額法による償却を行っております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
② 商品出資金の会計処理
当社は匿名組合出資持分を「商品出資金」として計上しております。子会社（特別目的会社）が行うリース事業の組成時に、当社が立替えた金額を「商品出資金」に計上し、投資家に出資持分を譲渡した場合には、「商品出資金」を減額し、対応する手数料を売上高に計上しております。
③ 金銭の信託（組成用航空機）の会計処理
当社が組成する信託機能を活用した航空機リース事業案件は、信託の受託者である株式会社ＦＰＧ信託が、特定金外信託契約に基づき、当社が信託した金銭をもってリース物件（航空機）を取得し、オペレーティング・リース事業を行うところ、当初委託者兼受益者たる当社は、当該特定金外信託契約に係る信託受益権を投資家に譲渡するものであり、当社は、この法的実態に鑑み、未販売の当該信託受益権相当額を「金銭の信託（組成用航空機）」に計上しております。投資家に譲渡した場合には、「金銭の信託（組成用航空機）」を減額し、対応する手数料を売上高に計上しております。
④ 組成用コンテナの会計処理
当社は、リース事業の組成を目的に取得したコンテナを、「組成用コンテナ」として計上しております。投資家等に当該コンテナを譲渡した際に、「組成用コンテナ」を減額し、対応する手数料を売上高に計上することとしております。
⑤ 組成用不動産の会計処理
当社は、不動産小口運用商品を組成し、投資家に販売する目的で取得した不動産（不動産信託受益権を含む。）を、「組成用不動産」として計上しております。投資家に当該不動産を譲渡した際に、「組成用不動産」を減額し、対応する手数料を売上高に計上しております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 325,506千円 | 391,584千円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社株式 | 631,720千円 | 1,009,336千円 |
| その他（関係会社出資金） | 27,893 | － |
※３ 担保提供資産
担保に供している資産は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社株式 | 17,103千円 | 10,110千円 |
| 敷金及び保証金 | 60,000 | 60,000 |
| 投資有価証券 | 26,765 | 26,250 |
(注)１ 関係会社株式は、関係会社の銀行借入金の物上保証に供しております。
２ 前連結会計年度においては、敷金及び保証金のうち、20,000千円を、保険仲立人事業を行うため、保険業法に基づき、法務局に供託し、40,000千円を、不動産関連事業を行うため、宅地建物取引業法に基づき、法務局に供託しております。さらに投資有価証券のうち、26,765千円は、信託業法に基づき、法務局に供託しております。
当連結会計年度においては、敷金及び保証金のうち、20,000千円を、保険仲立人事業を行うため、保険業法に基づき、法務局に供託し、40,000千円を、不動産関連事業を行うため、宅地建物取引業法に基づき、法務局に供託しております。さらに投資有価証券のうち、26,250千円は、信託業法に基づき、法務局に供託しております。
４ 差入れている有価証券の時価
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 差入保証金代用有価証券 | 553,682千円 | 764,788千円 |
５ 差入れを受けている有価証券の時価
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受入保証金代用有価証券 | 556,222千円 | 836,167千円 |
前連結会計年度（平成28年９月30日）
当社グループは、主にタックス・リース・アレンジメント事業における匿名組合出資持分の立替取得資金、案件組成用の航空機取得資金（子会社宛転貸資金を含む。）及び不動産関連事業における組成用不動産の取得資金を効率的に調達するため、一部の取引銀行と、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
| コミットメントライン及び 当座貸越極度額等の総額 |
89,400,000千円 |
| 借入実行残高 | 30,481,200千円 |
| 差引額 | 58,918,800千円 |
上記のコミットメントライン契約、当座貸越契約には、以下のとおり、財務制限条項が付されているものがあります。
（当社）
① 当座貸越契約（平成27年11月契約）
相手先：オリックス銀行株式会社
極度額： 1,000,000千円
借入実行残高： 300,000千円
(ⅰ) 各事業年度末及び第２四半期末における有価証券報告書の連結の貸借対照表に記載される純資産の合計金額を、平成27年９月末における連結の貸借対照表の純資産の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各事業年度末における有価証券報告書の単体の貸借対照表に記載される純資産の合計金額を、平成27年９月末における単体の貸借対照表の純資産の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅲ) 各事業年度末及び第２四半期末における有価証券報告書の連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
(ⅳ) 各事業年度末における有価証券報告書の単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
② 当座貸越契約（平成28年２月契約）
相手先：株式会社第三銀行
極度額： 1,500,000千円
借入実行残高： 1,000,000千円
(ⅰ) 各第２四半期及び事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直前の事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各第２四半期及び事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
③ コミットメントライン契約（平成28年２月契約）
相手先：株式会社東京スター銀行
極度額： 3,000,000千円
借入実行残高： 1,550,000千円
(ⅰ) 平成28年９月期以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、平成27年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％相当を下回らないこと。
(ⅱ) 平成28年９月期以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を、一度でも損失としないこと。
④ コミットメントライン契約（平成28年３月契約）
相手先：株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行及びその他10行
極度額： 9,300,000千円
借入実行残高： 3,729,300千円
(ⅰ) 平成28年９月期以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直前の事業年度末日又は平成27年９月に終了する事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月期以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑤ コミットメントライン契約（平成24年９月及び平成28年３月契約）
相手先：株式会社りそな銀行
極度額： 3,000,000千円
借入実行残高： 1,300,000千円
(ⅰ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部）の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。
(ⅱ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）の末日における連結の貸借対照表における純資産の部（資本の部）の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。
(ⅲ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。
(ⅳ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含む。）における連結の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。
⑥ コミットメントライン契約（平成28年３月契約）
相手先：株式会社三井住友銀行及びその他４行
極度額： 11,000,000千円（8,000,000千円はUSドル建または円建、3,000,000千円は円建）
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成27年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成27年９月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅲ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
(ⅳ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑦ コミットメントライン契約（平成28年４月契約）
相手先：株式会社第四銀行
極度額： 1,500,000千円
借入実行残高： 1,200,000千円
(ⅰ) 平成28年９月期及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、直前の事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の金額の75％以上であること。
(ⅱ) 平成28年９月期及びそれ以降の各事業年度における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑧ 当座貸越契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社あおぞら銀行
極度額： 2,000,000千円
借入実行残高： 1,590,000千円
(ⅰ) 各事業年度の第1四半期、中間決算期、第3四半期及び本決算期の各末日における連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、当該各事業年度の前年度本決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各事業年度の中間決算期及び本決算期の連結の損益計算書における経常損益について損失を計上しないこと。
⑨ コミットメントライン契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社横浜銀行及びその他２行
極度額： 1,400,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 各決算期末日および中間期末日において、連結貸借対照表における純資産の部の金額を、平成27年9月期末の金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各決算期末日および中間期末日において、連結損益計算書上の経常損益につき損失を計上しないこと。
⑩ コミットメントライン契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社北海道銀行
極度額： 2,000,000千円
借入実行残高： 1,500,000千円
(ⅰ) 各年度の本決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額を平成27年９月の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各年度の本決算期の連結の損益計算書における経常損益について損失を計上しないこと。
⑪ コミットメントライン契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社三井住友銀行及びその他８行
極度額： 19,900,000千円
借入実行残高： 8,178,900千円
(ⅰ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成27年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑫ コミットメントライン契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社みずほ銀行及びその他９行
極度額： 13,000,000千円
借入実行残高： 4,067,000千円
(ⅰ) 平成28年９月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を平成27年９月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月期決算以降、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が損失とならないようにすること。
⑬ コミットメントライン契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社千葉銀行及びその他４行
極度額： 2,800,000千円
借入実行残高： 2,016,000千円
(ⅰ) 平成28年９月決算期以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または平成27年９月決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月決算期以降、各年度の決算期の末日における連結の損益計算書に示される経常損益を損失としないこと。
⑭ コミットメントライン契約（平成28年９月契約）
相手先：株式会社三井住友銀行及びその他１行
極度額： 7,500,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成27年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
（子会社）
コミットメントライン契約（平成27年10月契約）
相手先：株式会社東京スター銀行
極度額： 1,000,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 平成27年９月期以降の各事業年度末日又は各第２四半期会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、平成26年９月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％相当を下回らないこと。
(ⅱ) 平成27年９月期以降の各事業年度末日又は各第２四半期会計期間末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
当連結会計年度（平成29年９月30日）
当社グループは、主にタックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業における案件組成資金を効率的に調達するため、金融機関と、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
| コミットメントライン及び 当座貸越極度額の総額 |
106,273,300千円 |
| 借入実行残高 | 30,300,864千円 |
| 差引額 | 75,972,435千円 |
上記のコミットメントライン契約、当座貸越契約には、以下のとおり、財務制限条項が付されているものがあります。
（当社）
① 当座貸越契約（平成27年11月及び平成28年11月契約）
相手先：オリックス銀行株式会社
極度額： 2,000,000千円
借入実行残高： 500,000千円
(ⅰ) 各事業年度末における有価証券報告書の連結の貸借対照表に記載される純資産の合計金額を、平成28年９月末における連結の貸借対照表の純資産の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各事業年度末における有価証券報告書の連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
② 当座貸越契約（平成29年２月契約）
相手先：株式会社第三銀行
極度額： 1,500,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直前の事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
③ コミットメントライン契約（平成29年３月契約）
相手先：株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行及びその他９行
極度額： 9,300,000千円
借入実行残高： 1,023,000千円
(ⅰ) 平成29年９月期に終了する決算期及びそれ以降に終了する各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期直前の決算期の末日又は平成28年９月に終了する決算期の末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持すること。
(ⅱ) 平成29年９月期に終了する決算期及びそれ以降に終了する各年度の決算期に係る連結の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ経常損失を計上しないこと。
④ コミットメントライン契約（平成28年９月及び平成29年３月契約）
相手先：株式会社三井住友銀行及びその他１行
極度額： 15,000,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成27年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅱ) 平成28年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑤ コミットメントライン契約（平成29年３月契約）
相手先：株式会社三井住友銀行及びその他４行
極度額： 12,000,000千円（USドル建または円建）
借入実行残高： 10,429,383千円
(ⅰ) 平成29年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成28年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅱ) 平成29年９月期末日以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成28年９月期末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅲ) 平成29年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
(ⅳ) 平成29年９月期末日以降の各事業年度末日における単体の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑥ コミットメントライン契約（平成29年４月契約）
相手先：株式会社第四銀行
極度額： 1,500,000千円
借入実行残高： 1,000,000千円
(ⅰ) 平成29年９月期及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、直前の事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の金額の75％以上であること。
(ⅱ) 平成29年９月期及びそれ以降の各事業年度における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑦ 当座貸越契約（平成29年５月契約）
相手先：株式会社あおぞら銀行
極度額： 2,000,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 各事業年度の本決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、当該各事業年度の前年度本決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各事業年度の本決算期の連結の損益計算書における経常損益について損失を計上しないこと。
⑧ コミットメントライン契約（平成29年８月契約）
相手先：株式会社りそな銀行
極度額： 5,000,000千円（USドル建または円建）
借入実行残高： 21,380,000USドル（2,410,381千円）
(ⅰ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）の末日における連結の貸借対照表における純資産の部（資本の部）の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。
(ⅱ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）の末日における単体の貸借対照表における純資産の部（資本の部）の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。
(ⅲ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）における連結の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。
(ⅳ) 本契約締結日以降の決算期（第２四半期を含まない。）における単体の損益計算書に示される経常損益を損失とならないようにすること。
⑨ 当座貸越契約（平成29年８月契約）
相手先：株式会社オリックス銀行
極度額： 15,000,000USドル
借入実行残高：15,000,000USドル（1,691,100千円）
(ⅰ) 各事業年度末日における有価証券報告書の連結の貸借対照表に記載される純資産の合計金額を、平成28年９月末における連結の貸借対照表の純資産の合計金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各事業年度末における有価証券報告書の連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑩ コミットメントライン契約（平成29年９月契約）
相手先：株式会社横浜銀行及びその他４行
極度額： 4,000,000千円
借入実行残高： 2,308,000千円
(ⅰ) 各決算期末日において、連結貸借対照表における純資産の部の金額を、平成28年9月期末の金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各決算期末日において、連結損益計算書上の経常損益につき損失を計上しないこと。
⑪ コミットメントライン契約（平成29年９月契約）
相手先：株式会社北海道銀行
極度額： 2,000,000千円
借入実行残高： 500,000千円
(ⅰ) 各年度の本決算期の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額を平成28年９月の末日における連結の貸借対照表の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 各年度の本決算期の連結の損益計算書における経常損益について損失を計上しないこと。
⑫ コミットメントライン契約（平成29年９月契約）
相手先：株式会社三井住友銀行及びその他７行
極度額： 19,100,000千円
借入実行残高： 2,253,800千円
(ⅰ) 平成29年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、平成28年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること。
(ⅱ) 平成29年９月期末日以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
⑬ コミットメントライン契約（平成29年９月契約）
相手先：株式会社みずほ銀行及びその他９行
極度額： 13,000,000千円
借入実行残高： 1,053,000千円
(ⅰ) 平成29年９月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を平成28年９月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
(ⅱ) 平成29年９月期決算以降、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が損失とならないようにすること。
⑭ コミットメントライン契約（平成29年２月及び平成29年９月契約）
相手先：株式会社東京スター銀行
極度額： 2,000,000千円
借入実行残高： 1,000,000千円
(ⅰ) 平成29年９月期以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、平成28年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％相当を下回らないこと。
(ⅱ) 平成29年９月期以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を、一度でも損失としないこと。
⑮ コミットメントライン契約（平成29年４月及び平成29年９月契約）
相手先：株式会社東京スター銀行
極度額： 20,000,000USドル
借入実行残高：20,000,000USドル（2,254,800千円）
(ⅰ) 平成29年９月期以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を、一度でも損失としないこと。
(ⅱ) 平成29年９月期以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、平成28年９月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％相当を下回らないこと。
（子会社）
コミットメントライン契約（平成28年10月契約）
相手先：株式会社東京スター銀行
極度額： 1,000,000千円
借入実行残高： －千円
(ⅰ) 平成28年９月期以降の各事業年度末日又は各第２四半期会計期間末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額が、平成27年９月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％相当を下回らないこと。
(ⅱ) 平成28年９月期以降の各事業年度末日又は各第２四半期会計期間末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。
（連結損益計算書関係）
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| 給料手当 | 1,339,456千円 | 1,655,633千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 293,360 | 310,805 |
| 地代家賃 | 343,761 | 374,784 |
| 租税公課 | 267,941 | 271,615 |
※２．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運搬具 | －千円 | 3千円 |
※３．固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | －千円 | 263千円 |
| 車両運搬具 | － | 614 |
※４．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物附属設備 | －千円 | 2,879千円 |
| 工具、器具及び備品 | 192 | － |
※５．減損損失
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （千円） |
| 東京都千代田区 | － | のれん | 144,047 |
当社グループは、減損会計の適用にあたり、のれんについては、会社単位でグルーピングしております。
のれんについて、事業計画の見直しに伴い、株式会社ＦＰＧ投資顧問が有していた超過収益力が失われたことから、のれん未償却残高の全額を減損損失として計上しております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
該当事項はありません。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 177千円 | △515千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 177 | △515 |
| 税効果額 | △62 | 197 |
| その他有価証券評価差額金 | 115 | △318 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △182,661 | 217,164 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | △36,525 | 39,312 |
| 組替調整額 | － | － |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △36,525 | 39,312 |
| その他の包括利益合計 | △219,071 | 256,158 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注１） | 94,299,600 | 162,000 | － | 94,461,600 |
| 合計 | 94,299,600 | 162,000 | － | 94,461,600 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注２） | 6,673 | 4,500,019 | － | 4,506,692 |
| 合計 | 6,673 | 4,500,019 | － | 4,506,692 |
（注）１. 普通株式の発行済株式の増加162,000株は、平成28年３月及び５月の新株予約権の権利行使による増加であります。
２．普通株式の自己株式の増加4,500,019株は、平成27年12月の公開買付けによる増加4,500,000株及び単元未満株式の買取による増加19株であります。
２．新株予約権等に関する事項
ストック・オプションとしての新株予約権
新株予約権の当連結会計年度末残高 －千円
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成27年12月22日 定時株主総会 |
普通株式 | 2,310,176 | 24.5 | 平成27年９月30日 | 平成27年12月24日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 3,193,399 | 利益剰余金 | 35.5 | 平成28年９月30日 | 平成28年12月22日 |
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 94,461,600 | 162,000 | － | 94,623,600 |
| 合計 | 94,461,600 | 162,000 | － | 94,623,600 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 4,506,692 | － | － | 4,506,692 |
| 合計 | 4,506,692 | － | － | 4,506,692 |
（注）普通株式の発行済株式の増加162,000株は、平成29年５月及び７月の新株予約権の権利行使による増加であります。
２．新株予約権等に関する事項
ストック・オプションとしての新株予約権
新株予約権の当連結会計年度末残高 －千円
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年12月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 3,193,399 | 35.5 | 平成28年９月30日 | 平成28年12月22日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年12月19日 定時株主総会 |
普通株式 | 4,127,354 | 利益剰余金 | 45.8 | 平成29年９月30日 | 平成29年12月20日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 8,671,729千円 | 12,602,763千円 |
| 現金及び現金同等物 | 8,671,729 | 12,602,763 |
（リース取引関係）
（借主側）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 321,485 | 631,479 |
| １年超 | 397,080 | 1,780,274 |
| 合計 | 718,566 | 2,411,754 |
（貸主側）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | ― | 645,873 |
| １年超 | ― | 3,225,767 |
| 合計 | ― | 3,871,640 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、タックス・リース・アレンジメント事業において、匿名組合方式又は金銭の信託方式によるオペレーティング・リース事業の案件組成、匿名組合出資持分又は信託受益権の譲渡を行っております。
匿名組合方式について、リース開始日時点で、当社は、投資家に譲渡することを前提に、一時的に当該匿名組合出資持分を立替取得します。当社は、その立替取得した権利を「商品出資金」として貸借対照表に計上し、投資家に譲渡いたします。
金銭の信託方式については、当社が受託者である株式会社ＦＰＧ信託に金銭を信託し、その取得した信託受益権の未販売相当額を「金銭の信託（組成用航空機）」として、貸借対照表に計上し、投資家に譲渡いたします。
当社は、タックス・リース・アレンジメント事業における当該匿名組合出資持分の立替取得資金及び信託受益権の取得資金並びに不動産関連事業における組成用不動産の取得資金といった案件組成資金を調達するため、金融機関から円建又は外貨建で借入れを行っております。また当社は、効率的に案件組成資金を調達するため、金融機関との間で、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しており、当連結会計年度末における資金調達枠の総額は、106,273,300千円（借入金の実行残高は30,300,864千円）であります。
当社は、匿名組合出資持分の投資家への譲渡を円建で行う場合には、その譲渡価格を、リース組成時の為替レートの水準により決定しております。そのため、投資家への譲渡を行うまでに、為替相場が急激に円高傾向になる等の事由により、当該匿名組合出資持分の価値が低下し、実質的に損失が発生する場合には、当社は当該匿名組合出資持分を計上している「商品出資金」の価額を切り下げたうえ、損失を計上する場合があります。
匿名組合出資持分及び信託受益権を、投資家に外貨建で譲渡する場合や、外貨建で借入を行う場合、当社が為替リスクを負う場合があります。当社はこのような状況が予想される場合、為替リスクを軽減するため、為替予約又は通貨関連デリバティブ取引を行う場合があります。
連結子会社である株式会社ＦＰＧ証券において、証券事業を展開しており、通貨関連店頭デリバティブ商品を提供しております。通貨関連店頭デリバティブ商品は、顧客と通貨オプション等のデリバティブ取引を行うとともに、当該取引から生じる市場リスク等を回避するため、カバー取引としてのデリバティブ取引を、取引金融機関と行っております。また本商品に関して、取引金融機関へ保証金を差入れるとともに、顧客から保証金を受け入れております。
なお、当社グループは、投機的なデリバティブ取引は行わない方針であります。
事業遂行に必要なその他の資金についても、自己資金による他、金融機関からの借入等によっております。借入の返済期限につきましては、最長で連結会計年度末後５年以内となっております。なお、一時的な余資については、主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
商品出資金及び金銭の信託（組成用航空機）の内容については(1)に記載のとおりです。リスクは、主として為替変動リスクに晒されております。またリース物件価額の変動による市場リスクに晒されております。
差入保証金は、通貨関連店頭デリバティブ商品に関して、カバー先となる金融機関と、デリバティブ取引を行うに際しての保証金の差入であり、信用リスクに晒されております。
未払法人税等については、１年以内の支払期日で、流動性リスクに晒されております。
受入保証金及び借入金については、流動性リスクに晒されております。また、借入金について、金利の変動リスクに、加えて外貨建借入の場合は、為替変動リスクに晒されております。
また、通貨オプション等のデリバティブ取引は、主として為替変動リスク、信用リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク
通貨関連店頭デリバティブ商品に係る顧客とのデリバティブ取引につきましては、顧客の財務内容等を分析し、与信限度額を設定するとともに、必要に応じて、保証金を受け入れることで、信用リスクの低減に努めております。また、取引金融機関は、投資適格以上の格付を有する金融機関に限定しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）
リース物件価額の変動による市場リスクは、当社グループが当該リスクを負担することがないよう短期間での匿名組合出資持分及び信託受益権の譲渡に努めております。
為替リスクにつきましては、担当部署で、為替の変動状況を予測し、必要に応じて、デリバティブ取引を実施することで、為替リスクを減殺します。
通貨関連店頭デリバティブ商品に係るデリバティブ取引から生じる市場リスクは、原則として、顧客とのデリバティブ取引から生じるポジションを、フルカバーするデリバティブ取引を、取引金融機関と行うことで、回避しております。
借入金の金利変動リスクは、財務部が、金利動向を注視し、必要に応じて対策を図ることとしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれます。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年９月30日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| ① 現金及び預金 | 8,671,729 | 8,671,729 | － |
| ② 商品出資金 | 57,121,772 | 57,121,772 | － |
| ③ 差入保証金 | 3,323,523 | 3,323,523 | － |
| 資産計 | 69,117,025 | 69,117,025 | － |
| ① 短期借入金 | 31,777,200 | 31,777,200 | － |
| ② 未払法人税等 | 2,354,563 | 2,354,563 | － |
| ③ 受入保証金 | 3,666,374 | 3,666,374 | － |
| ④ 長期借入金（※１） | 5,102,308 | 5,101,268 | △1,039 |
| 負債計 | 42,900,446 | 42,899,406 | △1,039 |
| デリバティブ取引（※２） ヘッジ会計が適用されていないもの |
(1,872) | (1,872) | － |
| デリバティブ取引計 | (1,872) | (1,872) | － |
（※）１．１年内返済予定分を含めております。
２．デリバティブ取引は、発生した正味の債権・債務を純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
当連結会計年度（平成29年９月30日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| ① 現金及び預金 | 12,602,763 | 12,602,763 | ― |
| ② 商品出資金 | 19,031,725 | 19,031,725 | ― |
| ③ 金銭の信託（組成用航空機） | 31,349,396 | 31,349,396 | ― |
| ④ 差入保証金 | 1,345,321 | 1,345,321 | ― |
| 資産計 | 64,329,206 | 64,329,206 | ― |
| ① 短期借入金 | 32,920,532 | 32,920,532 | ― |
| ② 未払法人税等 | 1,534,573 | 1,534,573 | ― |
| ③ 受入保証金 | 2,063,813 | 2,063,813 | ― |
| ④ 長期借入金（※１） | 12,082,516 | 12,094,245 | 11,729 |
| 負債計 | 48,601,435 | 48,613,165 | 11,729 |
| デリバティブ取引（※２） ヘッジ会計が適用されていないもの |
(289,299) | (289,299) | ― |
| デリバティブ取引計 | (289,299) | (289,299) | ― |
（※）１．１年内返済予定分を含めております。
２．デリバティブ取引は、発生した正味の債権・債務を純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資産
① 現金及び預金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
② 商品出資金
投資家への出資持分の譲渡を短期間に行い、回収する予定であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 金銭の信託（組成用航空機）
投資家への信託受益権の譲渡を短期間に行い、回収する予定であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 差入保証金
通貨関連店頭デリバティブ取引を行うに際しての取引金融機関への保証金であり、取引に応じて値洗いされる特性から、短期間で決済されるとみなして、帳簿価格を時価とみなしております。
負債
① 短期借入金、② 未払法人税等
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 受入保証金
通貨関連店頭デリバティブ取引を行うに際しての顧客から受け入れる保証金であり、取引に応じて値洗いされる特性から、短期間で決済されるとみなして、帳簿価額を時価とみなしております。
④ 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
「１．連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（デリバティブ取引関係）」をご参照願います。
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度（平成28年９月30日）
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
| --- | --- |
| 関係会社株式 | 631,720 |
| その他（関係会社出資金） | 27,893 |
当連結会計年度（平成29年９月30日）
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
| --- | --- |
| 関係会社株式 | 1,009,336 |
| 投資有価証券 | 40,000 |
上記は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。なお、関係会社株式は非上場の子会社及び関連会社に係るものであります。また投資有価証券は非上場株式に係るものであります。
（注）３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年９月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 8,671,729 | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | 3,323,523 | ― | ― | ― |
| 合計 | 11,995,252 | ― | ― | ― |
当連結会計年度（平成29年９月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 12,602,763 | ― | ― | ― |
| 差入保証金 | 1,345,321 | ― | ― | ― |
| 合計 | 13,948,084 | ― | ― | ― |
（注）４．長期借入金の決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年９月30日）
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金（※） | 2,014,792 | 1,632,492 | 964,992 | 340,032 | 150,000 |
| 合計 | 2,014,792 | 1,632,492 | 964,992 | 340,032 | 150,000 |
（※）１年内返済予定分を含めております。
当連結会計年度（平成29年９月30日）
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金（※） | 4,047,492 | 3,684,992 | 2,255,032 | 1,465,000 | 630,000 |
| 合計 | 4,047,492 | 3,684,992 | 2,255,032 | 1,465,000 | 630,000 |
（※）１年内返済予定分を含めております。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（平成28年９月30日）
| 区分 | 対象物の 種類 |
取引の種類 | 契約額 （千円） |
契約額のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引以外の取引 | 通貨 | オプション取引 | ||||
| 売建 | 46,287,060 | 34,078,687 | △2,615,180 | △122,819 | ||
| 買建 | 46,287,060 | 34,078,687 | 2,615,180 | 264,282 | ||
| 為替予約取引 | ||||||
| 米ドル売 (ユーロ買) |
121,388 | － | △1,872 | △1,872 |
当連結会計年度（平成29年９月30日）
| 区分 | 対象物の 種類 |
取引の種類 | 契約額 （千円） |
契約額のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引以外の取引 | 通貨 | オプション取引 | ||||
| 売建 | 44,306,923 | 31,870,940 | △2,108,516 | 718,701 | ||
| 買建 | 44,306,923 | 31,870,940 | 2,108,516 | △543,585 | ||
| 為替予約取引 | ||||||
| 円買 (米ドル売) |
10,535,583 | ― | △300,491 | △300,491 | ||
| 米ドル売 (ユーロ買) |
387,893 | ― | 11,191 | 11,191 |
(注)時価の算定方法
オプション価格計算モデル等によっております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度(平成28年９月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成29年９月30日)
該当事項はありません。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職金制度について確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、41,326千円であります。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、退職金制度について確定拠出年金制度を採用しております。
２．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、86,010千円であります。
（ストック・オプション等関係）
当社は、以下の株式分割を行っておりますので、ストック・オプションの数及び単価情報については、これらの株式分割を反映した数値を記載しております。
・平成21年12月26日付での株式１株につき1,000株の株式分割
・平成23年４月１日付での株式１株につき２株の株式分割
・平成23年11月１日付での株式１株につき３株の株式分割
・平成25年６月１日付での株式１株につき３株の株式分割
・平成27年４月１日付での株式１株につき３株の株式分割
１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 平成20年第１回 ストック・オプション |
平成20年第２回 ストック・オプション |
|
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社監査役 ３名 当社従業員 ９名 当社取引先 31名 |
当社取締役 ２名 その他個人 １名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式7,830,000株 | 普通株式2,160,000株 |
| 付与日 | 平成20年９月30日 | 平成20年９月30日 |
| 権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません |
| 対象勤務期間 | 定めておりません | 定めておりません |
| 権利行使期間 | 自平成22年11月１日 至平成30年８月31日 |
自平成22年１月１日 至平成30年８月31日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成29年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 平成20年第１回 ストック・オプション |
平成20年第２回 ストック・オプション |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － | |
| 付与 | － | － | |
| 失効 | － | － | |
| 権利確定 | － | － | |
| 未確定残 | － | － | |
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 216,000 | 162,000 | |
| 権利確定 | － | － | |
| 権利行使 | － | 162,000 | |
| 失効 | － | － | |
| 未行使残 | 216,000 | － |
② 単価情報
| 平成20年第１回 ストック・オプション |
平成20年第２回 ストック・オプション |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 58 | 58 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | 1,104 |
| 付与日における 公正な評価単価 |
（円） | － | － |
２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において新たに付与されたストック・オプション及び当連結会計年度の条件変更により公正な評価単位が変更されたストック・オプションはないため、該当事項はありません。
３．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
本源的価値の合計額 257,256千円
権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 169,560千円
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 135,663千円 | 39,171千円 | |
| 売上高加算額 | 1,559,007 | 716,971 | |
| 減損損失 | 13,561 | 13,561 | |
| 賞与引当金 | 68,995 | 69,779 | |
| 資産除去債務 | 25,599 | 29,951 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 339,957 | 430,053 | |
| 減価償却費 | － | 33,061 | |
| 繰越税額控除 | － | 99,832 | |
| その他 | 59,178 | 24,517 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,201,963 | 1,456,901 | |
| 評価性引当額 | △338,174 | △517,631 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,863,789 | 939,270 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 金銭の信託(組成用航空機) | － | △193,502 | |
| 売上原価認容額 | △45,518 | △193,277 | |
| その他 | △27,768 | △13,333 | |
| 繰延税金負債合計 | △73,286 | △400,113 | |
| 繰延税金資産の純額 | 1,790,502 | 539,157 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 流動資産－繰延税金資産 | 1,752,942千円 | 506,562千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 | 38,018 | 32,819 | |
| 固定負債－その他 | △458 | △225 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（企業結合等関係）
取得による企業結合
１．企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
名 称 ：Raffles Lease Pte.Ltd.(注）及びその子会社２社
(注）FPG Raffles Pte.Ltd.に商号変更しております。
事業内容：コンテナ投資管理サービス事業
② 企業結合を行った主な理由
当社は、海上輸送用コンテナ（以下「コンテナ」）を対象としたオペレーティング・リース事業案件（以下「リース事業案件」）の組成金額の拡大を目指し、ドイツ連邦共和国に本拠を置き、グループで物流・投資事業等を遂行するBUSS GROUPのグループ会社であるBuss Global Holdings Pte.Ltd. （以下「BUSS」）と、当社の関連会社であるFPG Asset & Investment Management B.V.（以下「FPG AIM」）とともに、シンガポール共和国（以下「シンガポール」）において、リース事業案件に関する合弁事業を開始することといたしました。
その持株会社として、平成29年２月に当社がFPG AIMとともに、それぞれ１USドルずつ出資し、暫定的に、資本金２USドルでシンガポールに設立した当社子会社FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.（以下「FPG RAFFLES HOLDINGS」）について、同社が平成29年３月29日付で実施した増資を、当社、FPG AIM及びBUSSが各々引き受ける方法により、同社を合弁会社化しました。増資に際しては、当社が19.9百万USドル及びFPG AIMが4.9百万USドルを現金出資するとともに、BUSSが4.5百万USドル相当について、同社の100％子会社でコンテナ投資管理サービス事業を行うシンガポール所在のRaffles Lease Pte.Ltd.（FPG Raffles Pte.Ltd.に商号変更しております。以下「FPG RAFFLES」）の株式を現物出資いたしました。
この結果、FPG RAFFLES HOLDINGSに加え、FPG RAFFLES及びその子会社２社が当社の子会社となりました。当社は、FPG RAFFLES HOLDINGSの議決権を75.1％（経済的権利の帰属割合は、67.8％）保有することになりました。
BUSSは、その傘下企業とともに、コンテナを対象とした投資ファンド管理等を遂行しております。FPG RAFFLESは、BUSSの子会社として、平成18年の設立以来、シンガポールを中心に、その保有するコンテナマネージメントシステムを活用し、BUSSと共に顧客の多様なニーズに応えたコンテナ投資ファンド事業を提供してまいりました。本件により、FPG RAFFLESが持つコンテナの管理・売却に関するノウハウを、当社のコンテナを対象としたリース事業案件の組成に活用し、その商品性を高めることが可能になります。
今後、当社は、FPG AIM及びBUSSと連携し、FPG RAFFLES HOLDINGS及びFPG RAFFLESの機能拡大を図りつつ、コンテナを対象としたリース事業案件の組成金額の拡大を通じて、当社の業績拡大・企業価値の向上を図ってまいります。
③ 企業結合日
平成29年３月29日（株式取得日）
平成29年３月31日（みなし取得日）
④ 企業結合の法的形式
現物出資による株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
Raffles Lease Pte.Ltd.（FPG Raffles Pte.Ltd.に商号変更しております。）及びその子会社２社
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の子会社であるFPG RAFFLES HOLDINGSが、FPG RAFFLESの株式の現物出資を受けた結果、同社の議決権すべてを取得したことから、FPG RAFFLES HOLDINGSを取得企業としております。
２．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年４月１日から平成29年９月30日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
株式発行により企業結合日に取得した株式の時価 4.5百万USドル（504,900千円）
計 4.5百万USドル（504,900千円）
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 9,262千円
５．取得の対価として株式を交付した場合の、株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付株式数
FPG RAFFLES HOLDINGSは、BUSSより被取得企業のうちFPG RAFFLESの株式（時価4.5百万USドル）の現物出資を受け、BUSSに対し１株１USドルでＢ種類株式4,500,000株を発行しております。FPG RAFFLESの株式の時価は、外部専門機関による独立的評価を踏まえて決定しております。
なお、合弁事業化に際して、当社がFPG RAFFLES HOLDINGSに20百万USドルを出資し１株１USドルで同社のＡ種類株式を取得し、FPG AIMがFPG RAFFLES HOLDINGSに５百万USドルを出資し１株１USドルで同社のＢ種類株式を取得しております。
６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
3.4百万USドル(385,031千円）
取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。
② 発生原因
取得原価が受け入れた資産および引き受けた負債に配分された純額を上回ったことによります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間で定額償却しております。
７．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 1,325千USドル | （148,765千円） |
| 固定資産 | 576千USドル | （ 64,730千円） |
| 資産合計 | 1,902千USドル | （213,496千円） |
| 流動負債 | 834千USドル | （ 93,627千円） |
| 負債合計 | 834千USドル | （ 93,627千円） |
８．取得原価の配分
当連結会計年度末において、識別可能な資産及び負債の特定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
９．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となるものであります。
報告セグメントの基礎となる、当社グループの事業セグメントは、販売体制及び管理体制の共通性、サービスが業績に与える影響の重要性等を考慮したうえで、事業戦略の策定主体となり得る連結会社単位を基礎として、区分しております。
各事業セグメントと、各連結会社およびその提供するサービスとの関係は以下のとおりであります。
| 事業 セグメント |
連結会社名 | 主な事業（サービス） |
| --- | --- | --- |
| ＦＰＧ | 株式会社ＦＰＧ（当社） | タックス・リース・アレンジメント事業 保険仲立人事業 不動産関連事業 Ｍ＆Ａアドバイザリー事業 |
| 株式会社ＦＰＧリアルエステート | 不動産関連事業 | |
| ＦＰＧ証券 | 株式会社ＦＰＧ証券 | 証券事業 |
| ＦＰＧ ＡＭＥＮＴＵＭ |
FPG AMENTUM LIMITED | 航空機投資管理サービス事業(注1） |
| ＦＰＧ信託 | 株式会社ＦＰＧ信託 | 信託事業(注２） |
| ＦＰＧ ＲＡＦＦＬＥＳ |
FPG Raffles Holdings Pte.Ltd. FPG Raffles Pte.Ltd. その他３社 |
コンテナ投資管理サービス事業(注1） |
(注)１．当社のタックス・リース・アレンジメント事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
２．当社のタックス・リース・アレンジメント事業及び不動産関連事業の案件組成・管理にかかるものも含みます。
㈱ＦＰＧリアルエステートについては、㈱ＦＰＧで遂行する不動産関連事業で利用するマスターリース会社として利用している状況を鑑み、また、事業セグメントとして独立して区分する重要性がないことを考慮し、事業セグメントの区分に際して、「ＦＰＧ」に含めております。
当連結会計年度において、FPG Raffles Holdings Pte.Ltd.、FPG Raffles Pte.Ltd.及びそれらの子会社３社を、連結子会社としたことにより、当連結会計年度より、「ＦＰＧ ＲＡＦＦＬＥＳ」を、事業セグメントとしております。なお、事業セグメントのうち、報告セグメントは、「ＦＰＧ」及び「ＦＰＧ証券」であり、「ＦＰＧ ＡＭＥＮＴＵＭ」「ＦＰＧ信託」「ＦＰＧ ＲＡＦＦＬＥＳ」は、「その他」に含めております。
前連結会計年度において「その他」に含めていた「ＦＰＧ投資顧問」につきましては、平成28年９月30日付で株式会社ＦＰＧ投資顧問の全株式を譲渡し、同社を連結の範囲から除外したことから、当連結会計年度の報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報には含まれておりません。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計処理の原則及び手続きに準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は経常利益ベースの金額であります。なお、セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場実勢価格及び総原価を勘案して価格交渉の上、決定しております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結 財務諸表 計上額 |
|||
| ＦＰＧ | ＦＰＧ証券 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 17,664,387 | 341,184 | 18,005,572 | 889,397 | 18,894,969 | － | 18,894,969 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 23,235 | 9,806 | 33,041 | 87,088 | 120,129 | △120,129 | － |
| 計 | 17,687,622 | 350,990 | 18,038,613 | 976,485 | 19,015,098 | △120,129 | 18,894,969 |
| セグメント利益又は損失（△） | 12,137,129 | 37,102 | 12,174,232 | △214,451 | 11,959,780 | △53,774 | 11,906,006 |
| セグメント資産 | 70,557,402 | 8,641,996 | 79,199,399 | 2,160,883 | 81,360,282 | △137,800 | 81,222,482 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 78,560 | 12,908 | 91,468 | 5,128 | 96,596 | － | 96,596 |
| のれんの償却額 | － | 9,089 | 9,089 | 114,613 | 123,703 | － | 123,703 |
| 受取利息 | 693,983 | 4,416 | 698,399 | 644 | 699,044 | △4,598 | 694,446 |
| 支払利息 | 314,918 | 8,123 | 323,041 | － | 323,041 | △4,598 | 318,443 |
| 持分法投資利益 | 218,303 | － | 218,303 | － | 218,303 | － | 218,303 |
| 持分法適用会社への投資額 | 65,341 | － | 65,341 | － | 65,341 | － | 65,341 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 127,573 | 28,920 | 156,494 | 65,116 | 221,611 | － | 221,611 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額に、調整額を加えた額は、連結損益計算書の経常利益と一致しております。
２．調整額は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。
３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない「ＦＰＧ投資顧問」、「ＦＰＧ信託」及び「ＦＰＧ ＡＭＥＮＴＵＭ」セグメントであります。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結 財務諸表 計上額 |
|||
| ＦＰＧ | ＦＰＧ証券 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 19,874,436 | 202,563 | 20,076,999 | 994,805 | 21,071,805 | － | 21,071,805 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 15,575 | 35,266 | 50,841 | 299,377 | 350,218 | △350,218 | － |
| 計 | 19,890,011 | 237,829 | 20,127,840 | 1,294,182 | 21,422,023 | △350,218 | 21,071,805 |
| セグメント利益又は損失（△） | 13,866,227 | △29,852 | 13,836,375 | 34,624 | 13,870,999 | △159,802 | 13,711,196 |
| セグメント資産 | 70,724,718 | 5,245,356 | 75,970,074 | 7,563,451 | 83,533,526 | △734,481 | 82,799,045 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 90,738 | 17,550 | 108,288 | 37,042 | 145,331 | － | 145,331 |
| のれんの償却額 | － | 9,089 | 9,089 | 124,131 | 133,221 | － | 133,221 |
| 受取利息 | 486,623 | 1,796 | 488,419 | 3,149 | 491,569 | － | 491,569 |
| 支払利息 | 316,379 | 4,336 | 320,716 | － | 320,716 | － | 320,716 |
| 持分法投資利益 | 431,107 | － | 431,107 | － | 431,107 | － | 431,107 |
| 持分法適用会社への投資額 | 307,231 | － | 307,231 | － | 307,231 | － | 307,231 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 27,997 | 12,528 | 40,525 | 392,175 | 432,701 | － | 432,701 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額に、調整額を加えた額は、連結損益計算書の経常利益と一致しております。
２．調整額は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。
３．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない「ＦＰＧ信託」、「ＦＰＧ ＡＭＥＮＴＵＭ」及び「ＦＰＧ ＲＡＦＦＬＥＳ」セグメントであります。
４.有形固定資産及び無形固定資産の増加額の「その他」には、FPG Raffles Pte.Ltd.及びその子会社２社を、連結子会社としたことに伴うのれん、385,031千円を含めております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| タックス・リース・ アレンジメント事業 |
その他 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 17,055,614 | 1,839,355 | 18,894,969 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| タックス・リース・ アレンジメント事業 |
その他 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 18,968,188 | 2,103,616 | 21,071,805 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | 欧州 | アジア | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 298,783 | 60,260 | 540 | 359,584 |
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| ＦＰＧ | ＦＰＧ証券 | 計 | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | |
| 減損損失 | - | - | - | 144,047 | 144,047 | - | 144,047 |
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| ＦＰＧ | ＦＰＧ証券 | 計 | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表 計上額 |
|
| 当期償却額 | － | 9,089 | 9,089 | 114,613 | 123,703 | － | 123,703 |
| 当期末残高 | － | 12,877 | 12,877 | 1,179,648 | 1,192,526 | － | 1,192,526 |
（注）「その他」において、のれんの減損損失144,047千円を計上しております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| ＦＰＧ | ＦＰＧ証券 | 計 | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表 計上額 |
|
| 当期償却額 | － | 9,089 | 9,089 | 124,131 | 133,221 | － | 133,221 |
| 当期末残高 | － | 3,787 | 3,787 | 1,536,198 | 1,539,985 | － | 1,539,985 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
① 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
② 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | FPG航空機賃貸事業組合第1号 （注１） |
東京都 千代田区 |
（注1） | 航空機賃貸事業 | （注１） | 業務受託 資金貸付 |
貸付の実行 貸付の回収 (注１) |
4,466,840 4,466,840 |
－ | － |
| 子会社 | ㈱CLIP第49号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
256,286 | 未収入金 (注３) |
97 |
| 前受収益 | 1,215 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第69号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
229,608 | 未収入金 (注３) |
107 |
| 売掛金 | 182 | |||||||||
| 前受収益 | 1,166 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第81号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
71,465 | 未収入金 (注３) |
5,819 |
| 前受収益 | 1,377 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第82号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
76,834 | 未収入金 (注３) |
6,248 |
| 前受収益 | 1,377 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第83号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
79,516 | 未収入金 (注３) |
6,463 |
| 前受収益 | 1,377 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第105号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
134,703 | 未収入金 (注３) |
87 |
| 前受収益 | 1,053 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第107号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
142,637 | 未収入金 (注３) |
109 |
| 売掛金 | 131 | |||||||||
| 前受収益 | 1,053 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第108号 | 東京都 千代田区 |
3,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
184,747 | 未収入金 (注３) |
112 |
| 売掛金 | 149 | |||||||||
| 前受収益 | 1,053 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第109号 | 東京都 千代田区 |
3,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
161,171 | 未収入金 (注３) |
88 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第110号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
166,431 | 未収入金 (注３) |
88 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第111号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
164,207 | 未収入金 (注３) |
88 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第112号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
274,686 | 未収入金 (注３) |
22,062 |
| 前受収益 | 1,182 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第114号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
208,032 | 未収入金 (注３) |
88 |
| 前受収益 | 1,101 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱CLIP第115号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
209,702 | 未収入金 (注３) |
16,857 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第116号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
208,825 | 未収入金 (注３) |
16,787 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第117号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
222,797 | 未収入金 (注３) |
17,905 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第118号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
194,309 | 未収入金 (注３) |
15,626 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第119号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
106,035 | 未収入金 (注３) |
22,285 |
| 前受金 | 123,798 | |||||||||
| 前受収益 | 1,215 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第120号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
150 | 未収入金 (注３) |
23,134 |
| 前受金 | 203,754 | |||||||||
| 前受収益 | 1,215 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第121号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
125,727 | 未収入金 (注３) |
10,149 |
| 前受収益 | 1,231 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第122号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
66,740 | 未収入金 (注３) |
23,877 |
| 前受金 | 240,976 | |||||||||
| 前受収益 | 1,279 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第126号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
19,514 |
| 前受金 | 253,747 | |||||||||
| 前受収益 | 1,198 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第127号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
19,514 |
| 前受金 | 253,747 | |||||||||
| 前受収益 | 1,198 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第128号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
19,804 |
| 前受金 | 257,541 | |||||||||
| 前受収益 | 1,198 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第53号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
538,882 | 未収入金 (注３) |
163 |
| 前受収益 | 2,089 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第61号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
64,305 | 未収入金 (注３) |
180 |
| 前受収益 | 1,215 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第62号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
45,735 | 未収入金 (注３) |
162 |
| 前受収益 | 1,215 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱SHIP第64号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
165,025 | 未収入金 (注３) |
139 |
| 前受収益 | 1,733 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第65号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
573,802 | 未収入金 (注３) |
170 |
| 前受収益 | 2,154 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第66号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
573,802 | 未収入金 (注３) |
168 |
| 前受収益 | 2,154 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第67号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
573,802 | 未収入金 (注３) |
170 |
| 前受収益 | 2,154 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第68号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
492,225 | 未収入金 (注３) |
158 |
| 前受収益 | 2,041 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第69号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
216,552 | 未収入金 (注３) |
17,475 |
| 前受収益 | 2,041 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第70号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
216,552 | 未収入金 (注３) |
17,475 |
| 前受収益 | 2,041 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第71号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
305,774 | 未収入金 (注３) |
24,614 |
| 前受収益 | 2,057 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第72号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
305,774 | 未収入金 (注３) |
24,614 |
| 前受収益 | 2,057 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第73号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
305,774 | 未収入金 (注３) |
24,614 |
| 前受収益 | 2,057 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第74号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
868 | 未収入金 (注３) |
11,646 |
| 前受金 | 148,965 | |||||||||
| 前受収益 | 2,106 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第75号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
592,748 | 未収入金 (注３) |
170 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第76号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
592,748 | 未収入金 (注３) |
170 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第77号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
592,748 | 未収入金 (注３) |
170 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第79号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
227,797 | 未収入金 (注３) |
18,338 |
| 前受収益 | 1,555 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第80号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
60 | 未収入金 (注３) |
17,420 |
| 前受金 | 223,737 | |||||||||
| 前受収益 | 1.603 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱SHIP第81号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
60 | 未収入金 (注３) |
17,420 |
| 前受金 | 223,737 | |||||||||
| 前受収益 | 1,603 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第82号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
40,740 |
| 前受金 | 520,479 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第83号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
40,740 |
| 前受金 | 520,479 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第84号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
40,740 |
| 前受金 | 520,479 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第85号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
42,071 |
| 前受金 | 537,554 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第86号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
42,071 |
| 前受金 | 537,554 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第87号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
42,071 |
| 前受金 | 537,554 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第88号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
15 | 未収入金 (注３) |
22,837 |
| 前受金 | 292,389 | |||||||||
| 前受収益 | 1,749 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第89号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
15 | 未収入金 (注３) |
22,837 |
| 前受金 | 292,389 | |||||||||
| 前受収益 | 1,749 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第90号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
15 | 未収入金 (注３) |
22,837 |
| 前受金 | 292,389 | |||||||||
| 前受収益 | 1,749 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第98号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
15 | 未収入金 (注３) |
12,534 |
| 前受金 | 106,273 | |||||||||
| 前受収益 | 2,916 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第56号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
93,534 | 未収入金 (注３) |
123 |
| 前受収益 | 1,571 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第57号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
100,998 | 未収入金 (注３) |
124 |
| 前受収益 | 1,571 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第60号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
135,564 | 未収入金 (注３) |
160 |
| 前受収益 | 2,073 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱ALIP第61号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
157,336 | 未収入金 (注３) |
2,169 |
| 前受収益 | 437 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第62号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
158,538 | 未収入金 (注３) |
1,927 |
| 前受収益 | 437 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第63号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
123,330 | 未収入金 (注３) |
44 |
| 前受収益 | 1,247 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第64号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
123,330 | 未収入金 (注３) |
44 |
| 前受収益 | 1,247 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第65号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
111,967 | 未収入金 (注３) |
33 |
| 前受収益 | 1,085 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第66号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
111,967 | 未収入金 (注３) |
33 |
| 前受収益 | 1,085 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第67号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
111,952 | 未収入金 (注３) |
33 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第68号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
111,952 | 未収入金 (注３) |
33 |
| 前受収益 | 1,101 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第69号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
123,215 | 未収入金 (注３) |
12,345 |
| 前受収益 | 1,976 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第70号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
123,315 | 未収入金 (注３) |
153 |
| 前受収益 | 1,976 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第71号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
125,271 | 未収入金 (注３) |
148 |
| 前受収益 | 1,911 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第72号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
125,271 | 未収入金 (注３) |
148 |
| 前受収益 | 1,911 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第73号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
108,440 | 未収入金 (注３) |
128 |
| 前受収益 | 1,620 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第74号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
108,440 | 未収入金 (注３) |
128 |
| 前受収益 | 1,620 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第75号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
107,307 | 未収入金 (注３) |
11,005 |
| 前受収益 | 1,636 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第76号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
107,307 | 未収入金 (注３) |
128 |
| 前受収益 | 1,636 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第77号 | 東京都 千代田区 |
3,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
142,669 | 未収入金 (注３) |
14,008 |
| 前受収益 | 2,106 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第78号 | 東京都 千代田区 |
3,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
142,669 | 未収入金 (注３) |
163 |
| 前受収益 | 2,106 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第79号 | 東京都 千代田区 |
5,500 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
141,539 | 未収入金 (注３) |
13,893 |
| 前受収益 | 2,122 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱ALIP第80号 | 東京都 千代田区 |
5,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
141,539 | 未収入金 (注３) |
13,893 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第81号 | 東京都 千代田区 |
4,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
101,340 | 未収入金 (注３) |
10,450 |
| 前受収益 | 1,652 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第82号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
101,340 | 未収入金 (注３) |
10,450 |
| 前受収益 | 1,652 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第83号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
100,964 | 未収入金 (注３) |
10,412 |
| 前受収益 | 1,652 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第84号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
100,964 | 未収入金 (注３) |
10,412 |
| 前受収益 | 1,652 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第85号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
122,227 | 未収入金 (注３) |
12,012 |
| 前受収益 | 1,944 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第86号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
122,227 | 未収入金 (注３) |
12,012 |
| 前受収益 | 1,944 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第87号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
122,351 | 未収入金 (注３) |
12,024 |
| 前受収益 | 1,960 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第88号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
122,351 | 未収入金 (注３) |
12,024 |
| 前受収益 | 1,960 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第89号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
100,777 | 未収入金 (注３) |
10,393 |
| 前受収益 | 1,668 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第90号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
100,777 | 未収入金 (注３) |
10,393 |
| 前受収益 | 1,668 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第91号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
103,038 | 未収入金 (注３) |
10,625 |
| 前受収益 | 1,684 | |||||||||
| 子会社 | ㈱ALIP第92号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
103,038 | 未収入金 (注３) |
10,625 |
| 前受収益 | 1,684 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第93号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
123,291 | 未収入金 (注３) |
12,130 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第94号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
123,291 | 未収入金 (注３) |
12,130 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第95号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
125,939 | 未収入金 (注３) |
12,387 |
| 前受収益 | 2,138 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第96号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
125,939 | 未収入金 (注３) |
12,387 |
| 前受収益 | 2,138 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第97号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
125,939 | 未収入金 (注３) |
12,387 |
| 前受収益 | 2,138 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱FLIP第98号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
48,163 | 未収入金 (注３) |
12,387 |
| 前受金 | 71,496 | |||||||||
| 前受収益 | 2,138 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第99号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
313,994 | 未収入金 (注３) |
25,727 |
| 前受収益 | 2,187 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第100号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
313,994 | 未収入金 (注３) |
25,727 |
| 前受収益 | 2,187 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第101号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
313,994 | 未収入金 (注３) |
25,727 |
| 前受収益 | 2,187 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第102号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
197,003 | 未収入金 (注３) |
15,922 |
| 前受収益 | 1,279 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第103号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
35,355 | 未収入金 (注３) |
15,329 |
| 前受金 | 160,330 | |||||||||
| 前受収益 | 1,668 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第104号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
90 | 未収入金 (注３) |
15,329 |
| 前受金 | 196,876 | |||||||||
| 前受収益 | 1,668 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第105号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
90 | 未収入金 (注３) |
15,329 |
| 前受金 | 196,876 | |||||||||
| 前受収益 | 1,668 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第106号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
9,323 |
| 前受金 | 118,743 | |||||||||
| 前受収益 | 2,268 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第107号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
60 | 未収入金 (注３) |
9,377 |
| 前受金 | 119,456 | |||||||||
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第108号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
30 | 未収入金 (注３) |
9,022 |
| 前受金 | 114,850 | |||||||||
| 前受収益 | 2,316 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第109号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
90 | 未収入金 (注３) |
14,001 |
| 前受金 | 182,116 | |||||||||
| 前受収益 | 1,944 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第110号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
90 | 未収入金 (注３) |
14,001 |
| 前受金 | 182,116 | |||||||||
| 前受収益 | 1,944 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第111号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
83,667 | 未収入金 (注３) |
18,012 |
| 前受金 | 144,878 | |||||||||
| 前受収益 | 2,413 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱FLIP第112号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
46,981 | 未収入金 (注３) |
18,012 |
| 前受金 | 183,827 | |||||||||
| 前受収益 | 2,413 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第113号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
219,897 | 未収入金 (注３) |
18,012 |
| 前受金 | 242 | |||||||||
| 前受収益 | 2,413 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第114号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
115,428 | 未収入金 (注３) |
9,656 |
| 前受金 | 255 | |||||||||
| 前受収益 | 2,251 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第115号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
77,343 | 未収入金 (注３) |
9,656 |
| 前受金 | 40,811 | |||||||||
| 前受収益 | 2,251 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第116号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
90 | 未収入金 (注３) |
9,656 |
| 前受金 | 123,077 | |||||||||
| 前受収益 | 2,251 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第117号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
23,551 |
| 前受金 | 180,165 | |||||||||
| 前受収益 | 2,349 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第118号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
23,551 |
| 前受金 | 180,165 | |||||||||
| 前受収益 | 2,349 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第119号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
75 | 未収入金 (注３) |
23,551 |
| 前受金 | 180,165 | |||||||||
| 前受収益 | 2,349 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第122号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
167,926 | 未収入金 (注３) |
13,725 |
| 前受金 | 224 | |||||||||
| 前受収益 | 907 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第123号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
45 | 未収入金 (注３) |
16,611 |
| 前受金 | 146,839 | |||||||||
| 前受収益 | 2,478 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第124号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
45 | 未収入金 (注３) |
16,611 |
| 前受金 | 146,839 | |||||||||
| 前受収益 | 2,478 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第125号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
45 | 未収入金 (注３) |
16,611 |
| 前受金 | 146,839 | |||||||||
| 前受収益 | 2,478 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第126号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
15 | 未収入金 (注３) |
18,841 |
| 前受金 | 193,817 | |||||||||
| 前受収益 | 1,360 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱FLIP第127号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注２) |
15 | 未収入金 (注３) |
18,841 |
| 前受金 | 193,817 | |||||||||
| 前受収益 | 1,360 |
（注）上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
- ＦＰＧ航空機賃貸事業組合第１号（出資の総額US45百万＄）は、任意組合であり、平成28年６月の組合組成後、当社が一時的に当該任意組合に対して貸付けを行ったことから、当社の子会社となりましたが、平成28年７月にその貸付金が返済されたことから、当社の子会社ではなくなりました。なお、同組合への当社の出資持分は、間接100.0％（うち0.004％は当社子会社による所有、99.996％は緊密な者等による所有）でありました。
また、資金貸付の金利については、市場金利等を参考にして決定しております。
２．当社が行う匿名組合出資持分の売買及び私募の取扱いの対象となるリース事業を賃貸人として行っています。業務受託に係る価格その他の取引条件は、当社が、リースの組成に際して、リース事業の賃借人、金融機関等と交渉して決定した手数料やその他の市場実勢を参考にした希望価額を子会社に提示し、価格交渉の上で、決定しております。
３．未収入金は、当社が子会社から業務受託手数料を受領するときに係る消費税等で子会社が還付を受けるまで一時猶予しているものであります。未収入金は流動資産「その他」に含まれております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱CLIP第119号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
119,730 | 未収入金 (注２) |
87 |
| 前受収益 | 1,020 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第120号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
193,768 | 未収入金 (注２) |
88 |
| 前受収益 | 1,020 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第122号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
231,117 | 未収入金 (注２) |
87 |
| 前受収益 | 1,085 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第123号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
186,201 | 未収入金 (注２) |
94 |
| 前受収益 | 1,182 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第126号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
242,938 | 未収入金 (注２) |
80 |
| 前受収益 | 988 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第127号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
242,938 | 未収入金 (注２) |
80 |
| 前受収益 | 988 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第128号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
246,568 | 未収入金 (注２) |
80 |
| 前受収益 | 988 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第129号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
184,517 | 未収入金 (注２) |
17,435 |
| 前受収益 | 1,296 | |||||||||
| 子会社 | ㈱CLIP第130号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
184,517 | 未収入金 (注２) |
17,435 |
| 前受収益 | 1,296 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第74号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
144,303 | 未収入金 (注２) |
11,646 |
| 前受収益 | 1,328 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第78号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
159,847 | 未収入金 (注２) |
111 |
| 前受収益 | 1,409 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第80号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
216,391 | 未収入金 (注２) |
116 |
| 前受収益 | 1,409 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第81号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
216,391 | 未収入金 (注２) |
112 |
| 前受収益 | 1,409 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第82号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
507,255 | 未収入金 (注２) |
163 |
| 前受収益 | 2,073 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱SHIP第83号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
507,255 | 未収入金 (注２) |
162 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第84号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
507,255 | 未収入金 (注２) |
160 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第85号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
523,893 | 未収入金 (注２) |
164 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第86号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
523,893 | 未収入金 (注２) |
164 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第87号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
523,893 | 未収入金 (注２) |
160 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第88号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
284,016 | 未収入金 (注２) |
123 |
| 前受収益 | 1,555 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第89号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
284,016 | 未収入金 (注２) |
123 |
| 前受収益 | 1,555 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第90号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
284,016 | 未収入金 (注２) |
123 |
| 前受収益 | 1,555 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第91号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
799,768 | 未収入金 (注２) |
70,591 |
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第92号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
398,826 | 未収入金 (注２) |
35,295 |
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第93号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
398,826 | 未収入金 (注２) |
35,295 |
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第94号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
177,046 | 未収入金 (注２) |
129 |
| 前受収益 | 1,684 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第95号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
177,046 | 未収入金 (注２) |
129 |
| 前受収益 | 1,684 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第96号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
181,453 | 未収入金 (注２) |
14,641 |
| 前受収益 | 1,684 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第97号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
181,453 | 未収入金 (注２) |
14,641 |
| 前受収益 | 1,684 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第98号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
101,605 | 未収入金 (注２) |
12,534 |
| 前受収益 | 2,721 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第99号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
237,458 | 未収入金 (注２) |
120 |
| 前受収益 | 1,522 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱SHIP第100号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
237,458 | 未収入金 (注２) |
120 |
| 前受収益 | 1,522 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第101号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
252,385 | 未収入金 (注２) |
20,291 |
| 前受収益 | 1,360 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第102号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
234,623 | 未収入金 (注２) |
21,569 |
| 前受収益 | 1,620 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第103号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
234,623 | 未収入金 (注２) |
21,569 |
| 前受収益 | 1,620 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第104号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
60 | 未収入金 (注２) |
17,006 |
| 前受金 | 165,789 | |||||||||
| 前受収益 | 1,506 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第105号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
60 | 未収入金 (注２) |
17,006 |
| 前受金 | 165,789 | |||||||||
| 前受収益 | 1,506 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第106号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
185,550 | 未収入金 (注２) |
19,617 |
| 前受収益 | 1,927 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第107号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
185,550 | 未収入金 (注２) |
19,617 |
| 前受収益 | 1,927 | |||||||||
| 子会社 | ㈱SHIP第108号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
30 | 未収入金 (注２) |
19,617 |
| 前受金 | 194,498 | |||||||||
| 前受収益 | 1,927 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第98号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
68,695 | 未収入金 (注２) |
157 |
| 前受収益 | 1,944 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第103号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
154,895 | 未収入金 (注２) |
116 |
| 前受収益 | 1,474 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第104号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
190,160 | 未収入金 (注２) |
116 |
| 前受収益 | 1,474 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第105号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
190,160 | 未収入金 (注２) |
116 |
| 前受収益 | 1,474 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第106号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
114,542 | 未収入金 (注２) |
160 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第107号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
115,229 | 未収入金 (注２) |
159 |
| 前受収益 | 2,089 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱FLIP第108号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
110,790 | 未収入金 (注２) |
164 |
| 前受収益 | 2,122 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第109号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
173,309 | 未収入金 (注２) |
136 |
| 前受収益 | 1,749 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第110号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
173,309 | 未収入金 (注２) |
136 |
| 前受収益 | 1,749 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第111号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
139,437 | 未収入金 (注２) |
175 |
| 前受収益 | 2,219 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第112号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
176,123 | 未収入金 (注２) |
174 |
| 前受収益 | 2,219 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第115号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
41,455 | 未収入金 (注２) |
159 |
| 前受収益 | 2,057 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第116号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
118,708 | 未収入金 (注２) |
159 |
| 前受収益 | 2,057 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第117号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
261,971 | 未収入金 (注２) |
169 |
| 前受収益 | 2,154 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第118号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
261,971 | 未収入金 (注２) |
169 |
| 前受収益 | 2,154 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第119号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
261,971 | 未収入金 (注２) |
168 |
| 前受収益 | 2,154 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第120号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
124,126 | 未収入金 (注２) |
10,095 |
| 前受収益 | 2,235 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第123号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
205,480 | 未収入金 (注２) |
176 |
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第124号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
205,480 | 未収入金 (注２) |
176 |
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第125号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
202,688 | 未収入金 (注２) |
16,611 |
| 前受金 | 223 | |||||||||
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第126号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
183,278 | 未収入金 (注２) |
18,841 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第127号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
183,278 | 未収入金 (注２) |
18,841 |
| 前受収益 | 2,073 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第130号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
195,823 | 未収入金 (注２) |
110 |
| 前受収益 | 1,409 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱FLIP第131号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
251,189 | 未収入金 (注２) |
20,257 |
| 前受収益 | 2,187 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第132号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
251,189 | 未収入金 (注２) |
20,257 |
| 前受収益 | 2,187 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第133号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
204,798 | 未収入金 (注２) |
16,559 |
| 前受収益 | 1,441 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第134号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
135 | 未収入金 (注２) |
16,492 |
| 前受金 | 214,645 | |||||||||
| 前受収益 | 1,458 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第135号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
327,295 | 未収入金 (注２) |
35,334 |
| 前受金 | 501 | |||||||||
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第136号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
327,295 | 未収入金 (注２) |
35,334 |
| 前受金 | 501 | |||||||||
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第137号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
327,295 | 未収入金 (注２) |
35,334 |
| 前受金 | 500 | |||||||||
| 前受収益 | 2,284 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第138号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
304,067 | 未収入金 (注２) |
34,978 |
| 前受金 | 2,067 | |||||||||
| 前受収益 | 2,316 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第139号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
304,067 | 未収入金 (注２) |
34,978 |
| 前受金 | 2,067 | |||||||||
| 前受収益 | 2,316 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第140号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
60 | 未収入金 (注２) |
34,978 |
| 前受金 | 313,477 | |||||||||
| 前受収益 | 2,316 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第141号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
276,617 | 未収入金 (注２) |
26,511 |
| 前受収益 | 1,620 | |||||||||
| 子会社 | ㈱TEAM第1号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
219,340 | 未収入金 (注２) |
21,500 |
| 前受収益 | 1,636 | |||||||||
| 子会社 | ㈱TEAM第2号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
204,973 | 未収入金 (注２) |
19,825 |
| 前受収益 | 1,668 |
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社 | ㈱FLIP第144号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
142,617 | 未収入金 (注２) |
11,584 |
| 前受収益 | 2,365 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第145号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
142,617 | 未収入金 (注２) |
11,584 |
| 前受収益 | 2,365 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第146号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
142,617 | 未収入金 (注２) |
11,584 |
| 前受収益 | 2,365 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第147号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
143,345 | 未収入金 (注２) |
14,535 |
| 前受収益 | 2,430 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第148号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
60 | 未収入金 (注２) |
14,535 |
| 前受金 | 151,050 | |||||||||
| 前受収益 | 2,430 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第149号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
60 | 未収入金 (注２) |
14,535 |
| 前受金 | 151,050 | |||||||||
| 前受収益 | 2,430 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第151号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
30 | 未収入金 (注２) |
17,495 |
| 前受金 | 173,733 | |||||||||
| 前受収益 | 2,170 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第152号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
30 | 未収入金 (注２) |
17,495 |
| 前受金 | 173,733 | |||||||||
| 前受収益 | 2,170 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第153号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
30 | 未収入金 (注２) |
17,495 |
| 前受金 | 173,733 | |||||||||
| 前受収益 | 2,170 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第154号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
45 | 未収入金 (注２) |
17,922 |
| 前受金 | 187,220 | |||||||||
| 前受収益 | 1,992 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第155号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
45 | 未収入金 (注２) |
17,922 |
| 前受金 | 187,220 | |||||||||
| 前受収益 | 1,992 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第156号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
15 | 未収入金 (注２) |
11,975 |
| 前受金 | 137,252 | |||||||||
| 前受収益 | 761 | |||||||||
| 子会社 | ㈱FLIP第159号 | 東京都 千代田区 |
1,000 | リース業 | （所有） 直接100.0 |
業務受託 | 業務受託手数料 (注１) |
15 | 未収入金 (注２) |
12,271 |
| 前受金 | 139,524 | |||||||||
| 前受収益 | 891 |
（注）上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
１．当社が行う匿名組合出資持分の売買及び私募の取扱いの対象となるリース事業を賃貸人として行っております。業務受託に係る価格その他の取引条件は、当社が、リースの組成に際して、リース事業の賃借人、金融機関等と交渉して決定した手数料やその他の市場実勢を参考にした希望価額を子会社に提示し、価格交渉の上で、決定しております。
２．未収入金は、当社が子会社から業務受託手数料を受領するときに係る消費税等で子会社が還付を受けるまで一時猶予しているものであります。未収入金は流動資産「その他」に含まれております。
③ 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
該当事項はありません。
④ 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員等 | ＨＴホールディングス㈱ （注１） |
東京都 港区 |
1,000 | 株式及び 有価証券の保有 |
（被所有） 27.01％ |
自己株式 の取得 |
自己株式 の取得 （注２） |
3,523,500 | ― | ― |
（注）上記金額のうち、取引金額には消費税等は、含まれておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針等
１．ＨＴホールディングス㈱は、当社の創業家の資産管理業務を行っている会社であり、当社の代表取締役社長である谷村尚永及びその親族が同社のすべての株式を保有している他、谷村尚永は同社の代表取締役を兼務しております。
２．平成27年11月４日開催の取締役会において、会社法（平成17年法律第86号。その後の改正を含みます。）第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項及び当社定款の規定に基づく自己株式の取得及びその具体的な取得方法として自己株式の公開買付けを行うことを決議し、買付価格を普通株式１株につき783円として取引を行っております。
当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（開示対象特別目的会社関係）
１．開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要
当社は、不動産関連事業において、不動産特定共同事業法に基づく、不動産小口運用商品を投資家に提供しており、当該商品の仕組みの一環として、特別目的会社(任意組合)を利用しております。
本商品は、投資家が、当社から不動産の共有持分を取得したうえで、当該不動産の運用を目的とする任意組合を組成します。当該不動産の賃貸損益、売却損益等は、投資家に帰属します。
当社は、これらの任意組合への金銭出資は行っておりませんが、業務執行組合員(理事長)として、任意組合契約に従い、不動産の運用、任意組合の管理等を行うことで、報酬を得ております。
また不動産の運用の一環として、当社の連結子会社である株式会社ＦＰＧリアルエステートが、任意組合から不動産を賃借し、外部のテナントに転貸する業務を行うことで、報酬を得ております。
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 特別目的会社数 | 15組合 | 15組合 |
| 直近の決算日における資産総額（単純合算） | 6,695,235千円 | 6,700,524千円 |
| 負債総額（単純合算） | 18,114千円 | 20,230千円 |
２．不動産特定共同事業法に基づく任意組合との取引金額等
前連結会計年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）及び当連結会計年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）における取引金額及び取引残高に重要性がないため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 196.86円 | 270.60円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 84.05円 | 106.44円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 83.65円 | 106.08円 |
（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 17,809,569 | 25,624,662 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 100,602 | 1,239,382 |
| （うち非支配株主持分（千円）） | (100,602) | (1,239,382) |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 17,708,966 | 24,385,279 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 89,954,908 | 90,116,908 |
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 7,644,570 | 9,580,795 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 7,644,570 | 9,580,795 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 90,954,263 | 90,007,724 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 434,158 | 306,820 |
| （うち新株予約権（株）） | （434,158） | （306,820） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ────── | ────── |
（重要な後発事象）
自己株式の消却
当社は、平成29年10月31日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却に係る事項を決議し、下記のとおり、自己株式を消却いたしました。
(1) 消却する株式の種類 当社普通株式
(2) 消却する株式の総数 2,250,000株
(3) 消却日 平成29年11月10日
消却後の発行済株式総数は、92,373,600株であります。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ＦＰＧ | 第２回無担保社債 (銀行保証付私募債) |
平成年月日 25.12.27 |
250,000 (100,000) |
150,000 (100,000) |
0.45 | なし | 平成年月日 30.12.27 |
| 株式会社ＦＰＧ | 第３回無担保社債 (銀行保証付私募債) |
平成年月日 26.３.31 |
250,000 (100,000) |
150,000 (100,000) |
0.57 | なし | 平成年月日 31.３.29 |
| 株式会社ＦＰＧ | 第４回無担保社債 (銀行保証付私募債) |
平成年月日 27.３.19 |
300,000 (－) |
300,000 (－) |
0.54 | なし | 平成年月日 32.３.19 |
| 株式会社ＦＰＧ | 第５回無担保社債 (銀行保証付私募債) |
平成年月日 27.３.25 |
350,000 (100,000) |
250,000 (100,000) |
0.41 | なし | 平成年月日 32.３.25 |
| 合計 | － | － | 1,150,000 (300,000) |
850,000 (300,000) |
－ | － | － |
（注）１．（ ）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 300,000 | 200,000 | 350,000 | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 31,777,200 | 32,920,532 | 1.77 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 2,014,792 | 4,047,492 | 0.73 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | － | － | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 3,087,516 | 8,035,024 | 0.70 | 平成30年～平成34年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | － |
| その他有利子負債 コマーシャル・ペーパー(１年以内返済予定) |
4,000,000 | － | － | － |
| 合計 | 40,879,508 | 45,003,048 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 3,684,992 | 2,255,032 | 1,465,000 | 630,000 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 4,743,218 | 12,136,093 | 17,155,843 | 21,071,805 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 3,236,405 | 8,459,806 | 11,673,505 | 13,702,960 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | 2,227,183 | 5,843,738 | 8,073,094 | 9,580,795 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 24.76 | 64.96 | 89.73 | 106.44 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 24.76 | 40.20 | 24.77 | 16.73 |
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (平成28年９月30日) |
当事業年度 (平成29年９月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 5,426,594 | 5,967,127 |
| 売掛金 | 156,400 | 146,178 |
| 貯蔵品 | 8,705 | 11,268 |
| 商品出資金 | 57,121,772 | 19,031,725 |
| 金銭の信託（組成用航空機） | － | 31,349,396 |
| 組成用不動産 | 2,461,991 | 9,753,618 |
| 前払費用 | 339,332 | 490,873 |
| 繰延税金資産 | 1,748,014 | 383,854 |
| その他 | 1,567,928 | 1,505,275 |
| 流動資産合計 | 68,830,739 | 68,639,319 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物附属設備 | 205,289 | 162,473 |
| 車両運搬具 | 27,724 | － |
| 工具、器具及び備品 | 114,248 | 98,267 |
| 土地 | 35,927 | 35,927 |
| 有形固定資産合計 | 383,190 | 296,667 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 15,796 | 16,702 |
| 電話加入権 | 47 | 47 |
| 無形固定資産合計 | 15,844 | 16,749 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | ※１ 5,090,774 | ※１ 7,455,526 |
| 関係会社出資金 | 27,893 | － |
| 繰延税金資産 | 52,743 | 52,923 |
| 長期前払費用 | 8,230 | 3,318 |
| 敷金及び保証金 | ※１ 393,981 | ※１ 406,287 |
| その他 | 26,515 | 94,738 |
| 投資その他の資産合計 | 5,600,138 | 8,012,795 |
| 固定資産合計 | 5,999,173 | 8,326,212 |
| 資産合計 | 74,829,913 | 76,965,532 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (平成28年９月30日) |
当事業年度 (平成29年９月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 190,657 | 213,119 |
| 短期借入金 | 31,777,200 | 32,920,532 |
| コマーシャル・ペーパー | 4,000,000 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,014,792 | 4,047,492 |
| 1年内償還予定の社債 | 300,000 | 300,000 |
| 未払金 | 118,363 | 130,875 |
| 未払費用 | 106,323 | 114,085 |
| 未払法人税等 | 2,303,678 | 1,458,633 |
| 未払消費税等 | 404,558 | － |
| 前受金 | 10,575,516 | 3,248,435 |
| 預り金 | 114,936 | 289,708 |
| 前受収益 | 390,504 | 426,676 |
| 賞与引当金 | 220,570 | 222,000 |
| その他 | 28 | 318,508 |
| 流動負債合計 | 52,517,129 | 43,690,066 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 850,000 | 550,000 |
| 長期借入金 | 3,087,516 | 8,035,024 |
| 資産除去債務 | 98,054 | 90,474 |
| 固定負債合計 | 4,035,570 | 8,675,498 |
| 負債合計 | 56,552,700 | 52,365,564 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,091,176 | 3,095,874 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 3,041,176 | 3,045,874 |
| 資本剰余金合計 | 3,041,176 | 3,045,874 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 1,000 | 1,000 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 15,668,030 | 21,981,389 |
| 利益剰余金合計 | 15,669,030 | 21,982,389 |
| 自己株式 | △3,524,170 | △3,524,170 |
| 株主資本合計 | 18,277,212 | 24,599,967 |
| 純資産合計 | 18,277,212 | 24,599,967 |
| 負債純資産合計 | 74,829,913 | 76,965,532 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日) |
当事業年度 (自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日) |
|
| 売上高 | 17,671,257 | 19,872,423 |
| 売上原価 | 2,540,520 | 2,706,602 |
| 売上総利益 | 15,130,736 | 17,165,821 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 3,096,140 | ※２ 3,543,953 |
| 営業利益 | 12,034,595 | 13,621,867 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 693,964 | 486,621 |
| 受取配当金 | 223,500 | 228,530 |
| 為替差益 | － | 85,949 |
| 不動産賃貸料 | 93,439 | 137,498 |
| その他 | 26,947 | 29,023 |
| 営業外収益合計 | 1,037,850 | 967,621 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 291,498 | 306,500 |
| 社債利息 | 23,420 | 9,879 |
| 自己株式取得費用 | 27,128 | － |
| 為替差損 | 84,803 | － |
| 支払手数料 | 494,241 | 584,285 |
| 不動産賃貸費用 | 24,047 | 19,879 |
| その他 | 0 | 19,063 |
| 営業外費用合計 | 945,139 | 939,607 |
| 経常利益 | 12,127,307 | 13,649,881 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※３ 3 |
| 特別利益合計 | － | 3 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | － | ※４ 877 |
| 固定資産除却損 | － | ※５ 2,879 |
| 関係会社株式売却損 | 32,218 | － |
| 関係会社株式評価損 | 229,108 | 4,278 |
| 関係会社出資金評価損 | 295 | 204 |
| 会員権評価損 | 9,477 | － |
| 特別損失合計 | 271,099 | 8,240 |
| 税引前当期純利益 | 11,856,207 | 13,641,645 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,321,511 | 2,770,907 |
| 法人税等調整額 | △312,142 | 1,363,979 |
| 法人税等合計 | 4,009,369 | 4,134,886 |
| 当期純利益 | 7,846,838 | 9,506,758 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 3,086,478 | 3,036,478 | 3,036,478 | 1,000 | 10,131,368 | 10,132,368 | △643 | 16,254,681 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 4,698 | 4,698 | 4,698 | 9,396 | ||||
| 剰余金の配当 | △2,310,176 | △2,310,176 | △2,310,176 | |||||
| 当期純利益 | 7,846,838 | 7,846,838 | 7,846,838 | |||||
| 自己株式の取得 | △3,523,526 | △3,523,526 | ||||||
| 当期変動額合計 | 4,698 | 4,698 | 4,698 | － | 5,536,661 | 5,536,661 | △3,523,526 | 2,022,531 |
| 当期末残高 | 3,091,176 | 3,041,176 | 3,041,176 | 1,000 | 15,668,030 | 15,669,030 | △3,524,170 | 18,277,212 |
| 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 16,254,681 |
| 当期変動額 | |
| 新株の発行 | 9,396 |
| 剰余金の配当 | △2,310,176 |
| 当期純利益 | 7,846,838 |
| 自己株式の取得 | △3,523,526 |
| 当期変動額合計 | 2,022,531 |
| 当期末残高 | 18,277,212 |
当事業年度（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 3,091,176 | 3,041,176 | 3,041,176 | 1,000 | 15,668,030 | 15,669,030 | △3,524,170 | 18,277,212 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 4,698 | 4,698 | 4,698 | 9,396 | ||||
| 剰余金の配当 | △3,193,399 | △3,193,399 | △3,193,399 | |||||
| 当期純利益 | 9,506,758 | 9,506,758 | 9,506,758 | |||||
| 当期変動額合計 | 4,698 | 4,698 | 4,698 | － | 6,313,359 | 6,313,359 | － | 6,322,755 |
| 当期末残高 | 3,095,874 | 3,045,874 | 3,045,874 | 1,000 | 21,981,389 | 21,982,389 | △3,524,170 | 24,599,967 |
| 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 18,277,212 |
| 当期変動額 | |
| 新株の発行 | 9,396 |
| 剰余金の配当 | △3,193,399 |
| 当期純利益 | 9,506,758 |
| 当期変動額合計 | 6,322,755 |
| 当期末残高 | 24,599,967 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法を採用しております。
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
４．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
主として定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ８～18年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(2) 商品出資金の会計処理
当社は匿名組合出資持分の立替金を「商品出資金」として計上しております。子会社（特別目的会社）が行うリース事業の組成時に、当社が立替えた金額を「商品出資金」に計上し、投資家に販売により譲渡した場合には、「商品出資金」を減額し、対応する手数料を売上高に計上しております。
(3) 金銭の信託（組成用航空機）の会計処理
当社が組成する信託機能を活用した航空機リース事業案件は、信託の受託者である株式会社ＦＰＧ信託が、特定金外信託契約に基づき、当社が信託した金銭をもってリース物件（航空機）を取得し、オペレーティング・リース事業を行うところ、当初委託者兼受益者たる当社は、当該特定金外信託契約に係る信託受益権を投資家に譲渡するものであり、当社は、この法的実態に鑑み、未販売の当該信託受益権相当額を「金銭の信託（組成用航空機）」に計上しております。投資家に譲渡した場合には、「金銭の信託（組成用航空機）」を減額し、対応する手数料を売上高に計上しております。
(4) 組成用不動産の会計処理
当社は、不動産小口運用商品を組成し、投資家に販売する目的で取得した不動産(不動産信託受益権を含む。）を、「組成用不動産」として計上しております。投資家に当該不動産を譲渡した際に、「組成用不動産」を減額し、対応する手数料を売上高に計上しております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保提供資産
担保に供している資産は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成28年９月30日） |
当事業年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社株式 | 17,103千円 | 10,110千円 |
| 敷金及び保証金 | 60,000 | 60,000 |
(注)１ 関係会社株式は、関係会社の銀行借入金の物上保証に供しております。
２ 前事業年度においては、敷金及び保証金のうち、20,000千円を、保険仲立人事業を行うため、保険業法に基づき、法務局に供託し、40,000千円を、不動産関連事業を行うため、宅地建物取引業法に基づき、法務局に供託しております。
当事業年度においては、敷金及び保証金のうち、20,000千円を、保険仲立人事業を行うため、保険業法に基づき、法務局に供託し、40,000千円を、不動産関連事業を行うため、宅地建物取引業法に基づき、法務局に供託しております。
２ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか以下のものがあります。
| 前事業年度 （平成28年９月30日） |
当事業年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 1,521,022千円 | 1,265,303千円 |
| 短期金銭債務 | 1,811 | 1,432 |
３ 保証債務
| 前事業年度 （平成28年９月30日） |
当事業年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 株式会社ＦＰＧ証券 | 2,819,692千円 | 776,456千円 |
子会社である株式会社ＦＰＧ証券が、通貨関連店頭デリバティブ取引を行うにあたり、取引の相手方となる金融機関への債務に対して、保証を行っております。 ４ コミットメントライン契約等
前事業年度（平成28年９月30日）
当社は、主にタックス・リース・アレンジメント事業における匿名組合出資持分の立替取得資金、案件組成用の航空機取得資金（子会社宛転貸資金を含む。）及び不動産関連事業における組成用不動産の取得資金を効率的に調達するため、一部の取引銀行と、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
| コミットメントライン及び 当座貸越極度額等の総額 |
88,100,000千円 |
| 借入実行残高 | 30,481,200千円 |
| 差引額 | 57,618,800千円 |
上記のコミットメントライン契約及び当座貸越契約には、財務制限条項が付されているものがあります。
財務制限条項の詳細は、「１．連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結貸借対照表関係）」をご参照下さい。
当事業年度（平成29年９月30日）
当社は、主にタックス・リース・アレンジメント事業における匿名組合出資持分の立替取得資金、案件組成用の航空機取得資金（子会社宛転貸資金を含む。）及び不動産関連事業における組成用不動産の取得資金を効率的に調達するため、一部の取引銀行と、コミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。
| コミットメントライン及び 当座貸越極度額等の総額 |
104,943,300千円 |
| 借入実行残高 | 30,300,864千円 |
| 差引額 | 74,672,435千円 |
上記のコミットメントライン契約及び当座貸越契約には、財務制限条項が付されているものがあります。
財務制限条項の詳細は、「１．連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結貸借対照表関係）」をご参照下さい。 ５ 貸出極度額の総額及び貸出残高
当社は、効率的な資金調達を行うため、子会社との間で極度貸付契約を締結しております。当該契約に基づく貸付極度額の総額及び未実行残高は以下のとおりであります。
| 前事業年度 （平成28年９月30日） |
当事業年度 （平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出極度額の総額 | 1,000,000千円 | 1,000,000千円 |
| 貸出実行残高 | － | － |
| 差引額 | 1,000,000 | 1,000,000 |
（損益計算書関係）
１ 関係会社との取引に係るものが以下のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当事業年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 16,478,922千円 | 18,073,401千円 |
| 売上原価 | 40,130 | 157,783 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 369,743 | 261,792 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42％、当事業年度43％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58％、当事業年度57％であります。
主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当事業年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| 給料及び手当 | 851,311千円 | 1,147,104千円 |
| 地代家賃 | 267,357 | 299,771 |
| 賞与引当金繰入額 | 220,570 | 222,000 |
| 租税公課 | 264,034 | 267,146 |
※３ 固定資産売却益
| 前事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当事業年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運搬具 | －千円 | 3千円 |
※４ 固定資産売却損
| 前事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当事業年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | －千円 | 263千円 |
| 車両運搬具 | － | 614 |
※５ 固定資産除却損
| 前事業年度 （自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日） |
当事業年度 （自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物附属設備 | －千円 | 2,879千円 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式7,454,906千円、関連会社株式620千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式5,090,154千円、関連会社株式620千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成28年９月30日） |
当事業年度 （平成29年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 133,929千円 | 37,316千円 | |
| 売上高加算額 | 1,559,007 | 639,848 | |
| 減損損失 | 13,561 | 13,561 | |
| 賞与引当金 | 68,068 | 68,509 | |
| 地代家賃 | 16,259 | 7,774 | |
| 資産除去債務 | 25,599 | 29,951 | |
| その他 | 42,434 | 39,704 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,858,861 | 836,667 | |
| 評価性引当額 | － | － | |
| 繰延税金資産合計 | 1,858,861 | 836,667 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 金銭の信託（組成用航空機） | － | △193,502 | |
| 売上原価認容額 | △45,518 | △193,277 | |
| その他 | △12,584 | △13,108 | |
| 繰延税金負債合計 | △58,103 | △399,888 | |
| 繰延税金資産の純額 | 1,800,758 | 436,778 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（重要な後発事象）
自己株式の消却
「１．連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照下さい。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固 定資産 |
建物附属設備 | 205,289 | 2,968 | 2,879 | 42,905 | 162,473 | 168,556 |
| 車両運搬具 | 27,724 | 1,882 | 19,722 | 9,885 | - | - | |
| 工具、器具及び備品 | 114,248 | 16,525 | 274 | 32,233 | 98,267 | 151,044 | |
| 土地 | 35,927 | - | - | - | 35,927 | - | |
| 計 | 383,190 | 21,376 | 22,876 | 85,023 | 296,667 | 319,600 | |
| 無形固 定資産 |
ソフトウエア | 15,796 | 6,620 | - | 5,714 | 16,702 | 14,075 |
| 電話加入権 | 47 | - | - | - | 47 | - | |
| 計 | 15,844 | 6,620 | - | 5,714 | 16,749 | 14,075 |
（注）当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
① 工具、器具及び備品 本社 12,995千円、各支店計 3,530千円
② ソフトウエア 社内利用ソフトウエア 6,620千円
当期減少額のうち、車両運搬具につきましては、業務効率化の観点からすべて売却しております。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 賞与引当金 | 220,570 | 220,000 | 220,570 | 220,000 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度
毎年10月１日から翌年９月30日まで
定時株主総会
毎事業年度終了後３カ月以内
基準日
９月30日
剰余金の配当の基準日
９月30日
３月31日
１単元の株式数
100株
単元未満株式の買取り・売渡し
取扱場所
（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
株主名簿管理人
（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社
取次所
―
買取・売渡手数料
無料
公告掲載方法
当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
電子公告掲載ＵＲＬ： http://www.fpg.jp/
株主に対する特典
毎年９月末現在の株主名簿に記載された株主の皆様に対して、以下の条件に応じて、ＵＣギフトカードを贈呈いたします。
| 保有株式 | 継続保有期間 | 贈呈回数 | 基準日 | |||
| 1年未満 | 1年以上 2年未満 |
2年以上 3年未満 |
3年以上 | |||
| 500株以上 1,000株未満 |
1,000円 | 1,500円 | 2,000円 | 2,500円 | 年１回 | ９月末日 |
| 1,000株以上 5,000株未満 |
2,000円 | 3,000円 | 4,000円 | 5,000円 | ||
| 5,000株以上 | 5,000円 | 7,000円 | 9,000円 | 10,000円 |
継続保有期間
・各年の９月末日及び３月末日現在の当社株主名簿に連続して３回または４回同一株主番号で記録された場合を「１年以上２年未満」とし、連続して５回または６回記録された場合を「２年以上３年未満」、連続して７回以上記録された場合を「３年以上」といたします。但し、継続保有期間の適用開始日は、平成27年９月末日といたします。
・上記に該当しない場合の継続保有期間は「1年未満」となります。
（注） 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
① 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
② 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
③ 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
④ 株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを会社に請求する権利
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第15期）（自 平成27年10月１日 至 平成28年９月30日）
平成28年12月22日関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
平成28年12月22日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
（第16期第１四半期）（自 平成28年10月１日 至 平成28年12月31日）
平成29年２月13日関東財務局長に提出。
（第16期第２四半期）（自 平成29年１月１日 至 平成29年３月31日）
平成29年５月12日関東財務局長に提出。
（第16期第３四半期）（自 平成29年４月１日 至 平成29年６月30日）
平成29年８月10日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
平成28年12月22日に関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
平成29年３月22日に関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号(特定子会社の異動)に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20171220142109
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。