General Oyster,Inc.

Registration Form • Jan 10, 2018

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書（平成30年１月10日付け訂正報告書の添付インラインXBRL）
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	平成29年６月30日
【事業年度】	第17期(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)
【会社名】	株式会社ゼネラル・オイスター
【英訳名】	General Oyster,Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役ＣＥＯ　吉田　秀則
【本店の所在の場所】	東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号
【電話番号】	03-6667-6606（代表）
【事務連絡者氏名】	常務取締役ＣＦＯ　経営戦略本部 本部長　安部　浩司
【最寄りの連絡場所】	東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号
【電話番号】	03-6667-6606（代表）
【事務連絡者氏名】	常務取締役ＣＦＯ　経営戦略本部 本部長　安部　浩司
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E31321 32240 株式会社ゼネラル・オイスター General Oyster,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2016-04-01 2017-03-31 FY 2017-03-31 2015-04-01 2016-03-31 2016-03-31 2 true S100AS2X true false E31321-000 2018-01-10 E31321-000 2012-04-01 2013-03-31 E31321-000 2013-04-01 2014-03-31 E31321-000 2014-04-01 2015-03-31 E31321-000 2015-04-01 2016-03-31 E31321-000 2016-04-01 2017-03-31 E31321-000 2013-03-31 E31321-000 2014-03-31 E31321-000 2015-03-31 E31321-000 2016-03-31 E31321-000 2017-03-31 E31321-000 2012-04-01 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2013-04-01 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2013-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2014-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2016-03-31 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(１) 連結経営指標等

回次		第13期	第14期	第15期	第16期	第17期
決算年月		平成25年3月	平成26年3月	平成27年3月	平成28年3月	平成29年3月
売上高	(千円)	2,676,623	3,164,183	3,851,278	3,893,054	3,868,248
経常利益又は経常損失(△)	(千円)	178,618	216,631	184,725	△349,591	△475,079
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)	(千円)	194,966	153,969	153,074	△486,303	△744,051
包括利益	(千円)	194,966	153,969	153,074	△486,303	△772,356
純資産額	(千円)	275,017	527,987	1,107,151	679,598	123,158
総資産額	(千円)	1,105,001	1,497,552	2,336,633	2,157,505	2,324,274
１株当たり純資産額	(円)	244.70	436.03	754.09	445.43	△13.59
１株当たり当期純利益金額 又は１株当たり当期純損失 金額(△)	(円)	173.47	131.64	125.54	△325.39	△480.04
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額	(円)	―	―	125.27	－	－
自己資本比率	(％)	24.9	35.3	47.4	31.5	△0.9
自己資本利益率	(％)	109.8	38.3	18.7	△54.4	△226.1
株価収益率	(倍)	―	―	21.7	－	－
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	268,313	269,679	298,323	△314,843	△320,129
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△55,847	△117,732	△378,061	△434,044	△548,540
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△73,457	24,044	556,072	220,619	528,642
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	276,937	452,929	929,264	400,996	60,968
従業員数 〔ほか、平均臨時雇用人員〕	(名)	88 〔136〕	90 〔196〕	99 〔254〕	129 〔280〕	121 〔268〕

(注) １．当社は、第13期より連結財務諸表を作成しております。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第13期及び第14期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権を発行しておりますが、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

４．第16期及び第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。

５．当社は、平成27年３月19日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から第15期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

６．第13期及び第14期の株価収益率は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。

７．第16期及び第17期の株価収益率は、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。

８．従業員数は就業人員であります。

９．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。

10．当社は平成26年12月３日付で普通株式１株につき、100株の株式分割を行っております。第13期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。

(２) 提出会社の経営指標等

回次		第13期	第14期	第15期	第16期	第17期
決算年月		平成25年３月	平成26年３月	平成27年３月	平成28年３月	平成29年３月
売上高	(千円)	2,530,767	2,933,951	3,517,611	3,521,047	343,000
経常利益又は経常損失(△)	(千円)	171,313	194,079	151,985	△351,383	44,263
当期純利益又は当期純損失(△)	(千円)	181,371	133,938	133,817	△482,398	△680,751
資本金	(千円)	50,000	99,500	312,544	341,919	353,444
発行済株式総数	(株)	11,239	12,109	1,468,200	1,525,700	1,571,800
純資産額	(千円)	337,186	570,124	1,130,030	706,382	51,547
総資産額	(千円)	1,088,507	1,452,474	2,224,612	2,077,175	1,862,178
１株当たり純資産額	(円)	300.01	470.83	769.67	462.99	30.97
１株当たり配当額 (１株当たり中間配当額)	(円)	― (―)	― (―)	－ (－)	－ (－)	－ (－)
１株当たり当期純利益金額 又は１株当たり当期純損失 金額(△)	(円)	161.38	114.52	109.74	△322.78	△439.21
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額	(円)	―	―	109.51	－	－
自己資本比率	(％)	31.0	39.3	50.8	34.0	2.6
自己資本利益率	(％)	73.6	29.5	15.7	△52.5	△180.3
株価収益率	(倍)	―	―	24.9	－	－
配当性向	(％)	―	―	－	－	－
従業員数 〔ほか、平均臨時雇用人員〕	(名)	80 〔135〕	77 〔194〕	92 〔253〕	111 〔265〕	20 〔－〕

(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。

２．第13期及び第14期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権を発行しておりますが、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

３．当社は、平成27年３月19日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から第15期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

４．第16期及び第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。

５．第13期及び第14期の株価収益率は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。

６．第16期及び第17期の株価収益率は、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。

７．第17期における売上高等の大幅な減少は、平成28年４月１日付で持株会社体制へ移行し、当社の「店舗事業」を会社分割により、当社の100％子会社である「株式会社ヒューマンウェブ」及び「株式会社ジーオー・ストア」に承継させたことによるものであります。

８．従業員数は就業人員（当社から他社への出向者を含む。）であります。

９．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。

10．平成26年12月３日付で普通株式１株につき、100株の株式分割を行っております。第13期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。 ### ２ 【沿革】

年　月	変　遷　の　内　容
平成12年４月	株式会社ヒューマンウェブ（資本金1,600万円、東京都港区南青山）を設立
平成13年９月	１号店「ウォーターグリル・オイスターバー」赤坂店オープン（平成18年７月閉店）
平成14年11月	「ガンボ＆オイスターバー」新宿マイシティ店（現新宿ルミネエスト店）オープン 当社の主力ブランドとして出店開始
平成16年８月	本社を東京都港区南青山から東京都千代田区永田町に移転
平成18年８月	新ブランド「キンカウーカ グリル＆オイスターバー」横浜ベイクォーター店オープン
平成18年11月	新ブランド「フィッシュ＆オイスターバー」福岡キャナル店オープン
平成19年２月	牡蠣愛好家の会員制度　オイスター・ピース・クラブ（以下、「ＯＰＣ」ということがあります。）がスタート
平成19年９月	広島県呉市に物流機能を備えた浄化センターである「株式会社日本かきセンター」（現連結子会社）を設立
平成19年11月	「ガンボ＆オイスターバー」新宿マイシティ店を増床リニューアル
平成20年４月	子会社　株式会社日本かきセンターにて一般飲食店向けの卸売事業を本格開始
平成21年７月	ＯＰＣ会員が１万人突破
平成22年４月	新ブランド「シュリンプ＆オイスターバー」横浜モアーズ店オープン
平成22年９月	百貨店向け新ブランド「シュリンプ＆オイスターハウス」池袋西武店オープン
平成23年２月	本社を東京都千代田区永田町から東京都中央区京橋に移転 ＯＰＣ会員が10万人突破
平成23年３月	駅立地に対応した新ブランド「ステーションオイスターバー」博多駅店オープン
平成24年８月	新ブランド「オイスターテーブル」銀座コリドー店オープン
平成24年11月	ＯＰＣ会員が20万人突破
平成25年３月	「ガンボ＆オイスターバー」名古屋ラシック店を増床リニューアルのうえ、新ブランド「オイスタールーム」名古屋ラシック店オープン
	株式会社中尾水産（愛媛県南宇和郡愛南町）と牡蠣の種苗技術について資本業務提携を締結
平成26年３月	愛媛県南宇和郡愛南町に岩牡蠣の種苗生産を目的とした株式会社中尾水産テクノロジー（現連結子会社）を設立
	本社を東京都中央区京橋から東京都中央区日本橋茅場町に移転
平成26年８月	富山県下新川郡入善町において、第２浄化センターを開設
平成26年９月	子会社　株式会社日本かきセンターの本社を広島県呉市から富山県下新川郡入善町に移転 ＯＰＣ会員が30万人突破
平成26年11月	新ブランド「ザ・カーブ・ド・オイスター」オープン
平成26年12月	新ブランド「キンカウーカ スペシャリティオイスター」小田急町田店オープン

年　月	変　遷　の　内　容
平成27年３月	東京証券取引所マザーズに株式を上場
平成27年８月	ヴィレッジ事業第１弾となる「入善牡蠣ノ星」を富山県下新川郡入善町の第２浄化センターに併設する形でオープン
平成27年12月	持株会社体制へ移行するため、ヒューマンウェブ分割準備株式会社、ジーオー・ストアー分割準備株式会社、ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ分割準備株式会社、ジーオー・ファーム分割準備株式会社、株式会社日本かきセンターひろしまを設立
平成28年２月	当社六次産業化（注）に向けた二次産業の加工事業拠点として、岩手県大槌町の加工事業拠点が「大槌町水産業共同利用施設復興整備事業」の補助金交付決定を受ける
平成28年３月	新ブランド「ザ・スチーム　シーフードポット＆オイスター」仙台店オープン
平成28年４月	持株会社体制へ移行し、株式会社ヒューマンウェブから株式会社ゼネラル・オイスターへ商号変更 株式会社日本かきセンターが株式会社海洋深層水かきセンター(現連結子会社)に商号変更 株式会社中尾水産テクノロジーが株式会社ジーオーシード（現連結子会社）に商号変更 ヒューマンウェブ分割準備株式会社を株式会社ヒューマンウェブ（現連結子会社）に商号変更 ジーオー・ストア分割準備株式会社を株式会社ジーオー・ストア（現連結子会社）に商号変更 ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ分割準備株式会社を株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ（現連結子会社）に商号変更 ジーオー・ファーム分割準備株式会社を株式会社ジーオー・ファーム（現連結子会社）に商号変更 株式会社日本かきセンターひろしまを株式会社日本かきセンター（現連結子会社）に商号変更
	新ブランド「ウォーターグリルキッチン」KITTE博多店オープン
平成28年９月	広島県呉市の第１浄化センターを富山県下新川郡入善町の第２浄化センターに統合
平成29年３月	当社六次産業化（注）に向けた二次産業の加工事業拠点として、岩手県大槌町の加工事業拠点が「大槌町水産業共同利用施設復興整備事業」の補助金確定通知を受ける
平成29年４月	新ブランド「エミット　フィッシュバー」GINZA SIX店オープン

（注）六次産業化とは、一次産業である牡蠣の生産事業、二次産業である牡蠣の加工事業、三次産業である牡蠣の卸売・小売販売事業を一貫して行う産業化のことであり、一次、二次、三次を乗じて六次産業と総称しております。 ### ３ 【事業の内容】

当社グループ（当社及び当社の子会社）は、当社、100％出資子会社の株式会社ヒューマンウェブ、株式会社ジーオー・ストア、株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ、株式会社海洋深層水かきセンター、株式会社日本かきセンター及び株式会社ジーオーシード、52.5%出資子会社の株式会社ジーオー・ファームの８社で構成され、「牡蠣の新たな価値を創造し、画期的な未来を提供します」という企業理念の下で、牡蠣を主体とするレストラン（オイスターバー）を経営する店舗事業と、安全性の高い牡蠣の生産研究、産地の開拓、牡蠣の安定供給を目的として、牡蠣の卸売事業を展開しております。　

当社グループは、店舗事業を通じて安全安心な牡蠣を提供しております。卸売事業においては、牡蠣を安全に提供するため、厚生労働省の定める保菌基準をさらに下回る当社グループ独自の基準を定め、この基準をクリアするため、独自の浄化工程を実施しております。この安全への取り組みは、当社グループだけでなく、牡蠣生産者のご理解、ご協力もいただくことで、より盤石なものとなり、安全かつ安心な牡蠣を消費者に提供することを可能としております。このような取り組みを行う当社グループが提供する安全安心な牡蠣を召し上がっていただくことで、古来より伝わる日本の伝統食材である牡蠣がより多くの人々に親しまれることを目指しております。

また、身入りが充実して加熱しても身が縮まず、死骸ロスが少ない高品質な牡蠣の生産を目的として、連結子会社である株式会社ジーオーシードで牡蠣種苗生産を開始するなど、当社グループは、牡蠣の生産から販売まで一気通貫で手掛ける体制の構築を目指しております。

(１) 店舗事業

当事業では、国内最大級のオイスターバーチェーンとして、東京を中心とした首都圏の百貨店や商業施設を軸に「ガンボ＆オイスターバー」をはじめとする複数の当社ブランドによる飲食店舗の運営を行っております。

オイスターバーは、牡蠣を生で食するスタイルが中心となっております。そのため、当社の店舗では、海域の特性により産地毎、季節毎で風味や味わいが違うという特性を生かし、複数産地の生牡蠣を盛り合わせた「オイスタープレート」をメインとして提供しております。また、外食の非日常性という点から、焼き・蒸し等の方法により普段家庭では経験し難い新しい牡蠣の食し方の提案を行っており、外食ならではの体験ができる場としてお客様にご利用頂けるよう、こだわりを持ったメニュー、空間演出を心掛けた店舗展開を行っております。

また、当事業では、顧客の再来店（リピート率の向上）を促す施策として、オイスター・ピース・クラブという会員制度を導入しております。同クラブは、平成19年２月に制度を発足して以来、入会数を順調に伸ばし、平成24年11月に会員数は20万人を突破し、平成26年９月に30万人を突破いたしました。平成28年４月からはアプリも導入し、会員数増加を加速化しております。

平成26年８月からは、富山県下新川郡入善町において、その清浄性に着目して海洋深層水(注)１を利用した第２浄化センターを稼動しております。店舗では、海洋深層水で浄化された牡蠣を「ミネラルオイスター」(注)２として売り出し、ブランディングを強化しております。

上記の施策を実施する店舗として、平成29年３月31日現在、東北地区（宮城）１店舗、北陸地区（富山）１店舗関東地区（東京、神奈川、千葉、茨城）18店舗、中部地区（名古屋）１店舗、関西地区（大阪、神戸）５店舗、九州地区（福岡）３店舗の計29店舗を立地、顧客特性に応じてブランドを分けて展開しております。

(注) １．海洋深層水とは、深度200メートル以深の海水であります。生活排水が流入しないこと及び太陽光が届かず光合成が行われないため植物プランクトンが活動を休止すること等から、雑菌が表層水の1,000分の１以下という清浄性を有します。

２．「ミネラルオイスター」とは、当社が５つのこだわりをもって安全品質水準を保った生牡蠣を意味しております。５つのこだわりは、①海へのこだわり②創り手のこだわり③キレイにするこだわり④安全を守るこだわり⑤お客様を笑顔にするこだわり、です。安全安心な牡蠣と言えば、「ミネラルオイスター」と思い浮かぶよう顧客への浸透を企図しております。

ブランド毎の特徴は以下のとおりであります。

ブランド名	特　　徴	店舗数
ガンボ＆オイスターバー	ガンボと牡蠣の融合を提案するレストラン。　 「ガンボ」とは、アメリカ南部のルイジアナ州ミシシッピ川周辺の郷土料理であるケイジャン料理を代表するもので、魚介類と香味野菜を数種類のスパイスで煮込んだ料理のことです。ルイジアナ州のニューオリンズでは、このケイジャン料理と牡蠣を楽しむ「オイスターバー」が有名であり、この食文化を日本に提案した当社基幹ブランドとなるブランドであります。	10店舗
シュリンプ＆オイスターバー	エビと牡蠣の融合を提案するレストラン。 牡蠣が少し苦手なお客様でもオイスターバーには行ってみたいというニーズに応え、ワインに合う代表的なシーフードであるエビ料理を提供することで客層の幅を拡げることを狙ったブランドであります。	１店舗
フィッシュ＆オイスターバー	魚料理と牡蠣の融合を提案するレストラン。 牡蠣が少し苦手なお客様でもオイスターバーには行ってみたいというニーズに応え、旬の新鮮な魚介類をテーマに料理を提供するブランドであります。	２店舗
オイスタールーム	「ガンボ＆オイスターバー」のアップグレード型レストラン。 ガンボ＆オイスターバーよりも店舗規模は広くゆったりとした空間と時間を提供することで落ち着いた大人のお客様のニーズに応えられるブランドであります。	２店舗
シュリンプ＆オイスターハウス	「シュリンプ＆オイスターバー」のアップグレード型レストラン。 魚介を中心とした食材にこだわった、ちょっと贅沢なシーフードブランドであります。	１店舗
オイスターテーブル	幅広い年齢層をターゲットとした路面型のカジュアルレストラン。 牡蠣以外のシーフードは勿論、お酒に合うメニューの幅を広げたシーフードブランドであります。	３店舗
キンカウーカ　 グリル＆オイスターバー	リゾートスタイルのテーマ型レストラン。 店名である「キンカウーカ」とは豪州の先住民であるアボリジニーの言葉で「綺麗な水」を意味しております。心地よいテラス席が特徴的であり、グリル料理やバーベキュー料理も提供し、夏季はビアガーデンスタイルにもなるシーフードブランドであります。	１店舗
ステーションオイスターバー	主要ターミナル駅の駅ビル、駅隣接地に出店エリアを特化したレストラン。 「ガンボ＆オイスターバー」のスタイルを踏襲して客層・価格帯も同じ展開の別ブランドであります。	３店舗
ザ・カーブ・ド・オイスター	和テイストを取り入れたオイスターレストラン。 我が国に古来より根付いた牡蠣という食材を和テイストの創作料理でメニュー構成しております。また、ゆっくりと寛げる空間づくりから、気軽に利用できるワインサービングシステム（自動購入機）など幅広い客層を取り込めるブランドであります。	１店舗
キンカウーカ スペシャリティオイスター	「ガンボ＆オイスターバー」と基本メニューは揃え、牡蠣の浄化に用いている海洋深層水の清浄性を強くアピールするため、アボリジニーの言葉で「綺麗な水」を意味するキンカウーカを冠にしたブランドであります。	１店舗

ブランド名	特　　徴	店舗数
ラ・テラス	一年を通して四季ごとに、イタリアン、スパニッシュ、ビストロなどテーマが変わるテラスレストランであります。	１店舗
入善牡蠣ノ星	レストランと加工浄化センターを併設した形のヴィレッジ業態。 海洋深層水で浄化したての「きときとの牡蠣」と地元の海の幸、畑の幸を素材のおいしさそのままにお召し上がりできる地元密着型のブランドであります。	１店舗
ウォーターグリルキッチン	「海洋深層水・美と健康」をテーマとして開発した業態。 食材もより新鮮な状態で提供できる「地場のもの」を中心に提供いたします。 海洋深層水は、富山・入善町で取水した富山湾のものを使用いたします。	２店舗

（注）平成29年３月31日現在の店舗数を記載しております。

(２) 卸売事業

平成18年末から平成19年初めにかけてノロウィルスによる食中毒報道が数多く取り沙汰され、また、その原因の多くが牡蠣であるかのような報道もあり、この風評被害の影響は甚大でありました。そこで、当社グループでは安全と安心は自社で確立するものと考え、自社で安全に対するトレーサビリティを確立するため、牡蠣の安全管理・集荷・出荷の施設である、株式会社日本かきセンター(現 株式会社海洋深層水かきセンター)を平成19年９月広島県呉市に設立し、第１浄化センターを開設しました。なお、平成26年８月には富山県下新川郡入善町に第２浄化センターを開設しましたが、平成28年９月には、事業の集約化・効率化の観点から、広島の浄化センターを富山の浄化センターに統合しております。

当事業では、自社で安全性を確保するために確立した浄化・検査体制を整えるとともに、店舗事業における牡蠣消費量を背景とした集中購買を全国各地の牡蠣生産者から実施しております。これらの取り組みにより、安全、高品質かつ低価格の牡蠣を当社グループ店舗に提供するとともに、グループ外の飲食店舗に対して卸売しております。

（３）浄化・流通事業

富山県下新川郡入善町に海洋深層水で牡蠣を浄化するセンターを運営しております。全国の牡蠣生産者から集中購買を行い、入善の浄化センターに牡蠣を集め、60時間の海洋深層水かけ流しによる浄化を行った後、全国の当社グループ店舗に送っております。また、浄化センターの所在エリアで、地方創生を目的とした牡蠣に関わるようなイベントにも全国からの新鮮な牡蠣の提供も行っております。

（４）その他

下記の事業を「その他」としております。

① 種苗及び海面養殖事業は、安全な牡蠣を提供する原点である牡蠣の種を人工的に作っており、自然環境に影響

されず人工的環境下で品質コントロールされた種により、身入りが充実して加熱しても身が縮まず、死骸ロスも

少ない高品質の牡蠣を生産すること及び生産が自然環境に左右されやすい天然の岩牡蠣を安定的に提供すること

を目指して取り組んでおります。

② 陸上養殖事業は、沖縄県島尻郡久米島町でノロウィルスに代表されるウィルスに汚染されない牡蠣の大量生産

を目指し、研究開発を行っております。

③ 岩手大槌ヴィレッジ事業は、岩手県大槌町の加工拠点に併設する形の商業施設や物販拠点を開設するべく、開

設を準備を行っております。

（５）当社の牡蠣の安全性を担保する検査体制

当社で取り扱う牡蠣は、幾重ものチェック工程を経て、はじめて流通ルートに乗っております。具体的には、以

下の施策を実施しております。

① 産地段階での一次検査　　

生食用の牡蠣として厚生労働省が指定している保菌基準を下回る牡蠣のみを仕入れております。

② 当社グループ集荷施設（浄化センター）での浄化

富山の浄化センターで、海洋深層水で満たされた水槽内で牡蠣を蓄養し、牡蠣自体の生態活動の結果により、厚生労働省の指定する基準よりも厳しく規定している自社基準をクリアする生食用の牡蠣に仕上げております。

③ 当社グループ二次検査

出荷前に①の一次検査の基準である厚生労働省が指定している保菌基準を下回る基準として当社グループが　定めた基準により再検査を行っております。厚生労働省の指定する基準と当社グループの定める自社基準との差は以下のとおりとなっております。

（厚生労働省の指定する基準との比較）

検査項目	厚生労働省基準	自社基準
一般細菌数	50,000/g 以下	15,000/g 以下
大腸菌群（E.coli）	230/100g 以下	130/100g 以下
腸炎ビブリオ	100/g 以下	10/g 以下
ノロウィルス（注１）	10コピー未満（陰性）（注２）	UD（Undetermined）検出されず

（出所：食品、添加物等の規格基準　（昭和34年厚生省告示第370号））　

(注) １．ノロウィルスは、食品衛生法で定められていない自主検査です。厚生労働省のガイドラインでは、10コピー未満が陰性、10コピー以上が陽性です。

２．コピーとは、ノロウィルス量の単位であります。

当社グループの提供する牡蠣は、これらの浄化、検査工程における基準を全て通過したうえで出荷されておりま

す。また、海域の細菌やウィルス状況を監視するため、産地毎の降雨量、海水温度などを毎日収集して、当社グ

ループが長年培ったノウハウにより、これらを分析してリスク回避と事前のアラームで警告する体制を整えており

ます。　　

平成28年４月１日より、会社分割の方式で持株会社体制に移行し、当社は株式会社ゼネラル・オイスターに商号変更を行っております。株式会社日本かきセンターは、株式会社海洋深層水かきセンターへ商号変更を行い、新設子会社に卸売事業を事業譲渡しております。また株式会社中尾水産テクノロジーは、株式会社ジーオーシードへ商号変更を行っております。平成29年３月に岩手大槌の加工工場における「大槌町水産業共同利用施設復興整備事業」の補助金が確定いたしましたが、加工事業は補助金申請主体である株式会社ゼネラル・オイスターが運営を行うことになります。

連結子会社の概要及び事業系統図は、次のとおりであります。

事業の内容	会社名
店舗事業 卸売事業 浄化・物流事業 陸上養殖事業 種苗及び海面養殖事業 岩手大槌ヴィレッジ事業 持株会社及び加工事業	株式会社ヒューマンウェブ 株式会社日本かきセンター 株式会社海洋深層水かきセンター 株式会社ジーオー・ファーム 株式会社ジーオーシード 株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ 株式会社ゼネラル・オイスター

[事業系統図]

  ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金 (千円)	主要な事業 の内容	議決権の 所有割合(％)	関係内容
（連結子会社）
株式会社ヒューマンウェブ(注) ４	東京都中央区 日本橋茅場町	10,000	店舗事業	100	役員の兼任 債務保証・被保証
株式会社ジーオー・ストア(注) ５	東京都中央区 日本橋茅場町	10,000	店舗事業	100	役員の兼任 債務保証・被保証
株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ(注) ６	岩手県上閉伊郡大槌町	10,000	岩手大槌ヴィレッジ事業	100	役員の兼任 債務被保証
株式会社ジーオー・ファーム(注) ２	沖縄県島尻郡 久米島町	205,000	陸上養殖事業	52.5	役員の兼任 債務被保証
株式会社海洋深層水かきセンター(注) ２	富山県下新川郡入善町	10,000	店舗事業 浄化・物流事業	100	役員の兼任 債務保証・被保証
株式会社日本かきセンター	東京都中央区 日本橋茅場町	10,000	卸売事業	100	役員の兼任
株式会社ジーオーシード (注) ７	愛媛県南宇和郡愛南町	10,000	種苗及び海面養殖事業	100	役員の兼任

(注) １．「主要な事業の内容欄」には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

２．特定子会社であります。

３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

４．株式会社ヒューマンウェブについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10%を超えております。また、同社は債務超過会社であります。

主要な損益情報等　（１）売上高　　　　　　　　　2,901,358千円

（２）経常損失　　　　　　　　△257,211千円

（３）当期純損失　　　　　　　△788,908千円

（４）純資産額　　　　　　　　△778,931千円

（５）総資産額　　　　　　　　  526,036千円

５．株式会社ジーオー・ストアについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10%を超えております。また、同社は債務超過会社であります。

主要な損益情報等　（１）売上高　　　　　　　　　　597,365千円

（２）経常損失　　　　　　　　△105,504千円

（３）当期純損失　　　　　　　△398,833千円

（４）純資産額　　　　　　　　△388,857千円

（５）総資産額　　　　　　　  1,000,625千円

６．債務超過会社であり、平成29年３月31日現在で債務超過額は24,521千円であります。

７．債務超過会社であり、平成29年３月31日現在で債務超過額は41,041千円であります。  ### ５ 【従業員の状況】

(１) 連結会社の状況

平成29年３月31日現在

セグメントの名称	従業員数(名)
店舗事業	85〔257〕
卸売事業	１〔―〕
浄化・物流事業	６〔６〕
その他	９〔５〕
全社（共通）	20〔―〕
合計	121〔268〕

(注) １．従業員数は就業人員であります。

２．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。

３．全社（共通）として記載されている従業員数は、株式会社ゼネラル・オイスターに所属しているものであります。

(２) 提出会社の状況

平成29年３月31日現在

従業員数(名)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
20〔―〕	45.3	4.7	4,425

セグメントの名称	従業員数(名)
全社(共通)	20〔―〕
合計	20〔―〕

(注) １．従業員数は就業人員（当社から他社への出向者を含む。）であります。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３．従業員数が前期末と比べて91〔265〕名減少しておりますが、その主な理由は、平成28年４月１日付で組織再編を行い、持株会社制へ移行したことによるものであります。

(３) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

 0102010_honbun_9603100103001.htm

第２ 【事業の状況】

１ 【業績等の概要】

(１) 業績

当連結会計年度(平成28年４月１日から平成29年３月31日まで)における我が国経済は、政府及び日銀による経済政策の効果から雇用情勢の改善をはじめとした緩やかな景気回復基調が続きましたが、世界経済の下振れリスクが顕在化し始めるなど不透明感がましてきました。

外食業界におきましては、個人消費の伸び悩みや原材料価格の高騰に加え、人材不足による採用費や人件費の上昇など、引き続き厳しい経営環境となっております。

このような環境のもと、当社グループでは、平成28年４月にグループ組織再編を行い、持株会社制に移行しました。持株会社制に移行し、種苗、生産、加工、販売に至るまでの、安全を軸とした高品質な牡蠣の六次産業化をさらに具現化すべく取り組んでおります。

また、浄化センターの統合を行い業務の集約化、効率化を図るとともに不採算店の閉店も行い、採算性の向上に注力しております。

以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高3,868,248千円（前年同期比0.6％減少）、新規出店の開業経費や既存店が回復に至らなかったこと等から、営業損失461,918千円（前年同期は営業損失342,542千円）、経常損失475,079千円（前年同期は経常損失349,591千円）、岩手加工工場建設等に伴う国庫補助金による特別利益812,475千円を計上した一方、浄化センターの統合費用34,377千円、店舗閉鎖損失313,328千円及び減損損失509,945千円による特別損失857,651千円を計上し、さらに岩手加工工場建設に伴う国庫補助金を主とした法人税等調整額249,140千円を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純損失744,051千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失486,303千円）となりました。

セグメントの業績は次のとおりです。以下の売上高の数値はセグメント間の取引消去前となっております。

当社は、平成28年４月のグループ組織再編に伴い、当連結会計年度より、セグメントを変更し、従来「直営店舗事業」及び「卸売事業」としておりましたが、「店舗事業」、「卸売事業」、「浄化・物流事業」及び「その他」に変更しております。

セグメントと事業の内容の関係性は次のとおりです。

①「店舗事業」は、直営店舗事業、新規業態店舗事業、㈱海洋深層水かきセンターの店舗から構成されます。

②「卸売事業」は、卸売事業から構成されます。

③「浄化・物流事業」は、㈱海洋深層水かきセンターの浄化・物流事業から構成されます。

④「その他」は、種苗及び海面養殖事業、陸上養殖事業、加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業から構成されます。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成することは実務上困難なため、前年同期比情報については開示を行っておりません。

① 「店舗事業」

当連結会計年度において４店舗の新規出店、５店舗の閉店と１店舗の業務受託の解除を行いました。

新規出店は、平成28年４月にKITTE博多に「ウォーターグリルキッチン」(福岡市博多区)を、平成28年４月にウィング川崎に「ザ・スチーム　シーフードポット＆オイスターバー」(川崎市川崎区)を、平成28年５月に東京ガーデンテラス紀尾井町に「ウォーターグリルキッチン」(東京都千代田区)を、平成28年11月に「La Boca Centro内オイスターバー」(名古屋市中村区)をオープンしました。閉店は、平成28年９月に銀座イグジットメルサの「ガンボ＆オイスターバー」(東京都中央区)を、平成28年12月に小田急町田の「キンカウーカ」(東京都町田市)を、平成29年１月に大手町の「ガンボ＆オイスターバー」（東京都千代田区）を、平成29年１月にウィング川崎の「ザ・スチーム　シーフードポット＆オイスターバー」(川崎市川崎区)を、平成29年３月に渋谷モディの「ルーフガーデンオイスターバー ガンボ＆」（東京都渋谷区）を閉店いたしました。なお平成29年３月に「La Boca Centro内オイスターバー」(名古屋市中村区)は業務受託を解除いたしました。

この結果、平成29年３月末日現在の店舗数は29店舗となっております。

店舗のスクラップ＆ビルドを進めつつ、競合との差別化やCRMの強化などを行ってきたものの、既存店においては売上高が減少し、前期を超えるには至りませんでした。

以上の結果、店舗事業における売上高は3,589,069千円、セグメント利益9,892千円となりました。

② 「卸売事業」

取引先の開拓に努め取引顧客数は増加しているものの、競合他社増加による競争激化や大口顧客の閉店等の影響から売上が前連結会計年度の水準へ回復するには至りませんでした。

以上の結果、卸売事業における売上高は267,844千円、セグメント利益106,003千円となりました。

③ 「浄化・物流事業」

浄化・物流事業では、牡蠣の各産地から富山及び広島の浄化センターに入荷し、当社グループ店舗及び卸売先への出荷を行っております。また牡蠣の入荷時及び出荷時の衛生検査も実施しており、牡蠣の安全性確保、店舗及び卸売先への安定供給を支え、当社グループの安全・安心を担保する事業です。当社グループにおけるコストセンターの位置づけであり、費用を予算によりコントロールするマネジメントを行っております。当連結会計年度においては、費用はおおむね想定水準であります。

平成28年９月に、業務の集約化、効率化の観点から、広島の浄化センターを閉鎖し、富山の浄化センターに統合いたしました。

以上の結果、浄化・物流事業における売上高は554,491千円、セグメント損失188,790千円となりました。

④ 「その他」

当連結会計年度は主に海面養殖の自社養殖岩牡蠣を自社店舗に出荷したことから売上が計上されております。陸上養殖及び加工は未だ製品化に向けた段階であり、費用計上のみとなっております。

以上の結果、その他の事業における売上高は22,096千円、セグメント損失105,098千円となりました。

(２) キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ340,027千円減少し、60,968千円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により使用した資金は320,129千円(前連結会計年度は、314,843千円の使用)となりました。これは主として、税金等調整前当期純損失が520,256千円、減価償却費が102,987千円、店舗閉鎖損失313,328千円、減損損失509,945千円、国庫補助金812,475千円によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により使用した資金は548,540千円(前連結会計年度は、434,044千円の使用)となりました。これは主として、新規出店等に伴う有形及び無形固定資産の取得による支出1,129,706千円、国庫補助金による収入608,250千円によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により獲得した資金は528,642千円(前連結会計年度は、220,619千円の獲得)となりました。これは主として、長期借入れによる収入300,000千円、長期借入金の返済による支出228,216千円、セールアンド割賦バックによる収入178,701千円、連結子会社増資に伴う非支配株主からの払込による収入190,000千円によるものです。

### ２ 【生産、受注及び販売の状況】

(１) 仕入実績

当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日）	前年同期比(％)
店舗事業（千円）	1,251,501	―
卸売事業（千円）	202,913	―
浄化・物流事業（千円）	554,473	―
その他（千円）	819	―
合計（千円）	2,009,707	+12.4

(注) １．金額は仕入価格であり、セグメント間の内部振替前の数値によっております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

３．前年同期比については、当連結会計年度よりセグメントを変更したため、前年同期比情報については開示を行っておりません。

(２) 販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	当連結会計年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日）	前年同期比(％)
店舗事業（千円）	3,589,069	―
卸売事業（千円）	267,844	―
浄化・物流事業（千円）	554,491	―
その他（千円）	22,096	―
内部取引調整額（千円）	△565,252	―
合計（千円）	3,868,248	△0.6

(注) １．金額は販売価格であり、セグメント間の内部振替前の数値によっております。

２．「内部取引調整額」は、主にセグメント間取引であります。

３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

４．総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先がありませんので、主要な販売先の記載を省略しております。

５．前年同期比については、当連結会計年度よりセグメントを変更したため、前年同期比情報については開示を行っておりません。  ### ３ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。

外食業界の市場規模は今後も大きな伸びは期待できない状況が続くものと見られ、加えて顧客嗜好の多様化が進み、今後ますます企業間の競争は激しくなると認識しております。

当社グループは、「牡蠣の新たな価値を創造し、画期的な未来を提供します」という経営理念の下で、牡蠣という食材にフォーカスをあて、第一次産業から第三次産業までの領域で牡蠣の高付加価値化を図り、牡蠣を通じた新しい文化の創造を目指しております。

(１) 出店について

既存店舗の収益性向上に力を入れる方針であります。扱う食材をオイスターからシーフード全般へと漸次広げていく方針です。

新規出店は、立地条件、ターゲット顧客層、競合状況等を勘案の上、相当程度の採算性が見込める場合のみに行うこととし、質にこだわる方針です。

(２) 卸売事業及び新規事業の展開について

当社は、店舗事業が主力でありますが、店舗事業以外の収入といたしましては子会社の株式会社日本かきセンターにおいて外販卸売収入があります。

今後は、外販卸売収入の取り組みも強化して収入チャネルの多チャンネル化を図ります。また、岩手県大槌町の加工工場も稼動が始まるため加工食品を製造、販売していき、収益の柱にしていくことを目指します。

これら収入源の多チャンネル化により収益基盤の安定化と持続的成長を目指す基盤を構築していく方針です。

(３) 人材の確保と育成及び定着化

当社は、人材を最も重要な経営資源と位置づけ、優秀な人材の確保と育成及び定着化が今後の当社の成長にあたって不可欠であると認識しております。

そのため人材確保につきましては事業活動の積極的なＰＲ活動などを通じて、当社の認知度向上を図って参ります。育成及び定着化については、従業員の能力が最大限に発揮できる環境作りや研修制度の充実、さらに福利厚生を充実させた人事制度の刷新に取り組むことで、働き甲斐がある制度作りを進める方針です。

(４) 内部統制の強化について

当社は、株主の皆様をはじめとするステークホルダーに信頼され、支持される企業となるために、コーポレート・ガバナンスの積極的な取り組みが不可欠であると考えております。

そのため、権限に基づく意思決定の明確化、内部監査及び監査等委員会並びに監査法人による監査との連携を強化するほか、全従業員に対して、継続的な啓蒙、教育活動を行っていく方針です。

(５) 衛生管理の強化、徹底について

外食業界においては、食中毒事故の発生や偽装表示の問題などにより、食の安全性に対する社会的要請は強くなっております。当社グループの各店舗、事業所では、衛生管理マニュアルに基づく衛生管理の徹底を行っており、また、定期的に本社衛生管理部門の人員による抜き打ち監査や外部検査機関による検査、さらにノロウィルス検査に関しては当社浄化センターへの牡蠣の入荷時及び出荷時における二重検査を行っており,浄化時間も48時間から60時間へとすることで安全性に対する体制を一層強化しております。

今後も法改正等に対応しながら更なる衛生管理体制の強化を行っていく方針です。

(６) ブランドの確立

「ミネラル・オイスター」（安全安心な海洋深層水で浄化した牡蠣）は、「ゼネラル・オイスターグループ」というコーポレート・ブランドを確立するため、積極的な広報・ＰＲ活動を展開する方針であります。

そのため、新聞・テレビ・雑誌等のマスメディアへのアプローチ強化やＳＮＳ等を用いた拡散に注力していく方針です。 ### ４ 【事業等のリスク】

当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、リスク要因となる可能性があると考えられる主な事項及びその他投資者の判断に重要な影響を及ぼすと考えられる事項を以下のとおり記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に取り組む方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討したうえで行われる必要があると考えております。

なお、本項記載のうち将来に関する事項は、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではなく、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(１) 経済状況の変化について

当社グループは、牡蠣を主体とするレストランであるオイスターバーの店舗事業を中心に展開しており、日本国内の景気変動の影響等が、当社グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。特に、消費税の増税等に起因する個人消費の減速、原材料価格・人件費・賃料・水道光熱費・物流費等の上昇が、当社グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(２) 各種法的規制について

① 食品衛生管理について

当社グループは、店舗事業につきましては、「食品衛生法」に基づき、所管保健所より飲食店営業許可を受けて、全ての店舗に食品衛生責任者を配置しております。衛生管理マニュアルに基づき厳格な衛生管理と品質管理を徹底しておりますが、食中毒などの衛生問題が発生した場合には、食材等の廃棄処分、営業許可の取消し、営業の禁止もしくは一定期間の営業停止処分、被害者からの損害賠償請求等により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

卸売事業につきましては、「食品衛生法」に基づき、所管保健所より魚介類販売許可を受けて、直営店舗及び一般飲食店への卸売販売を行っております。同免許は、子会社である株式会社海洋深層水かきセンターの富山入善センターで取得しておりますが、万一許可が取り消された場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

② 労働関連法令について

当社グループは、店舗や浄化センターにおいて多数の短期間労働者を雇用しておりますが、これら短時間労働者の厚生年金などの社会保険適用範囲の拡大実施により、当社グループの社会保険料負担が増大すること等によって当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(３) 主要食材（牡蠣）への依存について

当社グループは、主力食材を牡蠣という特定食材に依存し、かつ、生牡蠣がメインとなるオイスターバー店舗の売上構成比が高い状況にあります。したがいまして、ノロウィルス等の疫病発生、食品衛生問題等によるブランド毀損、風評被害による消費控えなどの変化が発生した場合、牡蠣の販売数量低下により当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(４) 出退店政策について

当社グループは、直営店舗による店舗展開を行っており、平成29年３月31日現在、29店舗の営業を行っております。出店は高い集客が見込める都心部、主要ターミナル駅周辺にて実施しておりますが、新規出店におきましては、立地条件、賃貸条件、店舗の採算性などを勘案して出店を決定しているため、すべての条件に合致する物件が確保できない可能性があります。また、出店にかかわる賃貸借契約のほとんどが定期建物賃貸借契約となっており、採算性が確保されている店舗につきましても、期間満了により退店する可能性があります。店舗採算が不採算による退店を含めて、退店の際には減損損失の計上、各種契約の解除による違約金、退店時の原状回復費用等が想定以上に発生する可能性があります。これらが生じた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(５) 差入敷金について

当社グループの店舗は賃借により出店等を行うことを基本方針としており、全ての店舗において敷金を差し入れております。この敷金は、退店時には貸主から返還されることになっておりますが、貸主の財政状態の悪化等により、差入敷金の一部又は全部が返還されない場合があり、これらが生じた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(６) 減損損失について

当社グループは、今後とも収益性の向上に努める所存でありますが、店舗業績の不振や加工食品の販売不振等により、固定資産の減損会計による損失を計上することとなった場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(７) 特定仕入先への依存について

当社グループは、主要食材である牡蠣について、全国各地の生産者・漁協から直接仕入を行っております。当社グループとしましては、高品質の牡蠣の仕入が継続してできるよう生産者と一体となった養殖に取り組み、リスク分散を図っていく方針であります。しかしながら、天候不順をはじめ、海域の汚染状況など自然環境の悪化などにより、必要な牡蠣が十分に確保できなかった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(８) 人材の確保及び育成について

当社グループは、継続的な新規事業開発及び更なる店舗展開を図っていく方針であるため、優秀な人材の継続的な確保が重要な経営課題であります。このため、当社グループは、飲食業界に特化した人材派遣会社を通じて積極的に人材確保に努めるとともに、教育による育成を行っております。しかしながら、十分な人材の確保及び育成ができない場合、新規事業開発の遅れ、店舗での接客サービスの低下等により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(９) 新規事業の展開について

当社グループは、店舗事業が主力でありますが、牡蠣という食材の六次産業化を目指し収入源の多チャネル化を図るため、生産及び加工に係る新規事業を展開していく計画であります。生産におきましては、愛媛県南宇和郡愛南町における牡蠣の種苗生産、海面養殖を、また沖縄県久米島町における海洋深層水を利用したウィルスフリー牡蠣の生産を企図し、加工におきましては、岩手県大槌町において牡蠣の加工食品を製造する工場が稼動させ早期の収益化を目指しております。しかしながら、計画通りに進捗しなかった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(10) 商標管理について

当社グループは、「ガンボ＆オイスターバー」、「オイスターテーブル」などの複数の店舗ブランドをはじめ、「大槌牡蠣ノ星」など複数の商標権の登録を行っております。当社グループが保有する商標について、第三者の商標権等を侵害している事実はありませんが、第三者の商標権を侵害していると認定され、その結果、使用差し止め、使用料、損害賠償等の支払いを請求された場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(11) 個人情報の保護について

当社グループは、店舗事業において会員向けポイント還元やイベントなどを行い、会員の個人情報をデータとして蓄積しております。これらの情報については、「個人情報保護に関する法律」を遵守すべく、データへのアクセス制限や外部からの侵入を防止するための方策をとっております。また、「個人情報保護方針」や「個人情報管理規程」を制定し、個人情報を取り扱う関係者に対して情報漏洩防止の徹底を啓蒙しております。

しかしながら、内部管理体制の問題や外部からの侵入により、これらの情報が漏洩した場合には、信用低下や損害賠償等によって当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(12) 売上高の季節変動について

当社グループは、牡蠣を主食材とする店舗事業及び卸売事業を展開しており、食材に対する消費者の認識上、冬場である11月から３月に売上が偏重する傾向にあります。また、仕入原価も需給バランスが落ち着く冬場の方が低減されることから、損益面でも下半期に大きく偏重する傾向にあります。

当社グループとしましては、夏場における岩牡蠣など、旬の牡蠣による新しい食べ方提案などにより需要の掘り起こしを図るとともに、加工事業などにより外食市場以外での収入源を確保することで、年間を通じて売上の平準化を目指していく方針としております。

第17期（平成29年３月期）における当社グループの四半期別売上高及び営業損失の構成は次のとおりであります。

区分	売上高(千円)	構成比(％)	営業損失(千円)	構成比(％)
第１四半期	858,252	22.19	△187,993	40.70
第２四半期	963,032	24.90	△154,403	33.43
上期合計	1,821,284	47.08	△342,397	74.13
第３四半期	1,119,818	28.95	△27,316	5.91
第４四半期	927,145	23.97	△92,203	19.96
下期合計	2,046,963	52.92	△119,520	25.87
通期合計	3,868,248	100.0	△461,918	100.0

(13) 特定人物への依存について

当社グループの事業推進者は、代表取締役である吉田秀則であります。当社グループの経営方針及び経営戦略全般の決定等における同氏の役割は大きく、当社グループは同氏に対する依存度が高いと認識しております。

現在、当社グループでは事業規模の拡大に伴い経営組織内の権限委譲や人員拡充等、経営組織の強化を推進し、組織力の向上に努めております。しかしながら、今後、何らかの理由により同氏が当社グループの経営執行を継続することが困難となった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(14) ストック・オプションと株式の希薄化について

当社グループでは、従業員の業績向上に対する士気を高め、また、優秀な人材を獲得する目的で、新株予約権を付与しております。平成29年３月末現在、新株予約権による潜在株式総数は75,400株であり、これらは、発行済株式総数及び新株予約権による潜在株式数の合計1,647,200株の4.6％に相当します。今後これらの新株予約権が行使された場合には、当社株式価値の希薄化や需給関係に影響をもたらし、当社株価形成へ影響を及ぼす可能性があります。

(15) 自然災害等について

当社グループの29店舗は、全国に展開しておりますが、このうち18店舗を関東エリアで展開しております（平成29年３月31日現在）。したがいまして、地震・台風などの自然災害や大雪などの局地的な気象状況の影響により、店舗の営業休止や縮小等が生じた場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

また、上記の自然災害に起因して、電力・ガス・水道等の使用の制限、消費者の消費意欲の低下といった影響が生じた場合にも、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(16) 競合について

外食業界は、参入障壁が低く新規参入が多い一方で、少子高齢化の流れの中で外食市場全体は横這いという状況下で激しい競合状態が続いています。その中で当社グループは、取扱食材として極めて高いレベルでの安全性が求められる牡蠣を扱っていますが、その安全性は、ノウハウなどのソフト面のみならず、浄化施設を自社保有するハード面の両面を兼ね備えることで、競争優位性の確保を図っております。しかしながら、今後、当社グループと同レベルのソフト及びハード機能を持つ店舗が出現した場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(17) 配当政策について

当社では、株主に対する利益還元を経営上の重要課題と認識しており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案して、利益還元策を決定していく所存であります。しかしながら、当社は当期純損失を計上しており、未だ内部留保が充実しているとは言えず、創業以来配当を行っておりません。現在は内部留保の充実を図り、事業の効率化と事業拡大のための投資等に充当し、なお一層の事業拡大を目指す方針であり、将来的には、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案しながら株主への利益の配当を検討する方針であります。しかしながら、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。

(18)継続企業の前提に関する重要事象等

当社グループは、前連結会計年度において営業損失342,542千円、経常損失349,591千円、親会社株主に帰属する当期純損失486,303千円を計上し、当連結会計年度においても営業損失461,918千円、経常損失475,079千円、親会社株主に帰属する当期純損失744,051千円を計上しております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりますが、「７　財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(４)事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策」に記載のとおり、当該状況の改善に全力を挙げて取り組んでまいります。  ### ５ 【経営上の重要な契約等】

当社の経営上重要な契約は、以下のとおりであります。

（１）研究開発契約

契約先	相手先の所在地	契約名称	契約期間	契約内容
国立大学法人 東北大学	宮城県仙台市青葉区 堤通雨宮町 一丁目１番	共同研究契約書	平成28年４月１日から 平成29年１月31日まで	カキの栄養成分基礎研究、養殖事業、カキの栄養成分分析及び技術指導、イシュノアッセによるサプリメント商品化
国立大学法人 京都大学	京都府京都市左京区 吉田本町	オプション契約書	平成28年３月３日から 平成29年３月３日まで	カロテノイド蓄積牡蠣の生産に関するオプション

（２）連結子会社間の事業譲渡契約

当社子会社である株式会社ジーオー・ストアは、平成29年３月22日開催の臨時株主総会決議において、事業譲渡契約が承認され、平成29年４月１日付で、新規業態店舗事業を株式会社ヒューマンウェブに事業譲渡いたしました。

詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (１)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象) １．連結子会社間の事業譲渡」に記載のとおりであります。  ### ６ 【研究開発活動】

(１) 研究開発戦略

当社グループの研究開発戦略は、「海洋深層水を用いた環境安全型ウィルスフリー牡蠣の陸上養殖」及び「牡蠣の栄養価の商品化」を軸としております。

① 海洋深層水を用いた環境安全型ウィルスフリー牡蠣の陸上養殖

ウィルスフリー牡蠣の陸上養殖とは、ノロウィルスに代表される食中毒の原因となるウィルスに汚染されていない牡蠣を陸上養殖することです。牡蠣に代表される二枚貝がウィルスに感染する経路は、ウィルスが残留している生活排水が海の表層海域に流入した際に、養殖されている牡蠣がウィルスを取り込むケースや、牡蠣の餌となるプランクトンがウィルスを取り込み牡蠣体内に入るケースといわれております。特に、ノロウィルスは、牡蠣の消化器官の中腸線細胞に特異結合した場合には、無菌海水を体内に循環させて浄化しても排出除去できないことが分かっております。当社グループは、この感染経路中の表層海域という点に注目し、ウィルスが存在せず清浄な海水である深度200ｍ以深の海洋深層水を利用して陸上において取水した海洋深層水で牡蠣を養殖することを目指しております。牡蠣の餌となるプランクトンが海洋深層水には存在しておりませんが、牡蠣の餌となる微細藻類の連続大量培養の方法には目途がついたため、商業ベースにのせるべくプラント建設を企図しております。また、陸上養殖の特性を活かした高栄養価の微細藻類を与えることによる自然界には存在しない高栄養価な牡蠣の生産についても研究を進めてまいります。

② 牡蠣の栄養価の商品化

牡蠣の栄養価の商品化とは、牡蠣が潜在的に持つ高い栄養価を多機能に亘り顕在化させた商品を開発することにあります。牡蠣が養殖される表層海域は年々水質状況が悪化する一途にある一方で、オイスターバーなどで消費される牡蠣は主に生食用であります。このことから、オイスターバーなどで消費される牡蠣の消費量は全体生産量のごく一部に止まり、海域環境悪化と相俟って、規格外の牡蠣は廃棄処分されるなど市場に流通しない牡蠣が数多く存在しております。したがいまして、従来の流通及び消費スタイルには無い、牡蠣の新しい消費の形が模索されるところです。当社グループは、牡蠣の消費の形として、その栄養価に着目しました。牡蠣は亜鉛含有量が多い食物であります。亜鉛は新陳代謝を促し、人間が生活するのに重要なミネラルの１つであります。しかしながら、この亜鉛は体内に貯蔵することが出来ないことから、食物から補給するほかありませんが、その吸収率が悪く、ほとんどが体外に排出される難点があります。当社グループの研究主課題は、亜鉛成分を吸収率のよい高品質・高付加価値のサプリメントとして商品化することであります。しかしながら、それだけに止まらず、亜鉛などが奏功したときの食欲調整機能、血圧コントロールとしての循環器系調整機能や免疫増強作用、抗炎症作用、性機能増強作用、タウリンなどによる抗疲労効果など、これら全ての機能を満たした高機能成分のサプリメントなどの商品化に向け研究に取り組んでおります。そして、牡蠣の高機能成分の商品化は、廃棄牡蠣の有効活用だけでなく、健康志向社会及び水産業への貢献に寄与するものと考えております。

(２) 研究体制

当社グループでは、外部との共同研究により、海洋深層水を用いた環境安全型ウィルスフリー牡蠣の陸上養殖、及び牡蠣の栄養価の商品化等を研究する体制を構築しております。

平成28年４月１日以降は、海洋深層水を用いた環境安全型ウィルスフリー牡蠣の陸上養殖は、連結子会社の株式会社ジーオー・ファームにおいて、また牡蠣の栄養価の商品化は岩手県大槌町の加工工場において研究を行っております。

(３) 連結会計年度における研究開発費

研究開発費の総額は62,443千円であり、主に陸上養殖事業において62,120千円発生しております。  ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成することは実務上困難なため、前年同期比情報については開示を行っておりません。

(１) 重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づいて作成されております。

その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。

当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、後記「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。

(２) 財政状態の分析

当連結会計年度末における総資産は2,324,274千円（前連結会計年度末比166,769千円増加）となり、負債は2,201,116千円（前連結会計年度末比723,209千円増加）、純資産は123,158千円（前連結会計年度末比556,439千円減少）となりました。

(資産)

当連結会計年度末における総資産は2,324,274千円となり、前連結会計年度末と比較して166,769千円の増加となりました。

これは主として、新規出店や大槌工場建設等により有形固定資産が247,842千円の増加したことによるものです。

(負債)

当連結会計年度末における負債は2,201,116千円となり、前連結会計年度末と比較して723,209千円の増加となりました。

これは主として、新規出店等により短期借入金149,000千円の増加、1年内返済予定の長期借入金49,717千円の増加、長期借入金22,067千円の増加及び繰延税金負債248,463千円の増加したことによるものです。

(純資産)

当連結会計年度末における純資産は123,158千円となり、前連結会計年度末と比較して556,439千円の減少となりました。

これは主として、親会社株主に帰属する当期純損失の計上により、利益剰余金が744,051千円の減少したものの、非支配株主持分141,648千円の増加したことによるものです。

(３) 経営成績の分析

① 売上高

当連結会計年度の売上高は3,868,248千円（前連結会計年度比0.6％減少）となりました。

当社グループの報告セグメントごとの内訳は、店舗事業が3,589,069千円、卸売事業が267,844千円、浄化・物流事業が554,491千円、その他22,096千円となっております。

店舗事業は、新規出店により店舗は増加したものの、既存店においては売上高が減少し、また牡蠣の需要期に売上高が伸び悩んだことにより、売上高は微増にとどまりました。

卸売事業は、ブランド認知が拡がり、既存取引先からの紹介による新規取引先の増加が見られたものの、大口顧客の閉店等により売上高が減少しました。

浄化・物流事業は、浄化センターにおける浄化した牡蠣を当社グループ店舗に、またグループ内の卸売会社に、出荷していることが主な売上となっております。また富山県の浄化センター近隣での地方創生イベントにも参加しており、売上が計上されております。

その他事業は、海面養殖事業での自社養殖岩牡蠣を当社グループ店舗に出荷したこと及び種苗事業での漁協等への種苗販売により売上が計上されております。

② 営業損失

当連結会計年度の営業損失は461,918千円（前連結会計年度は営業損失342,542千円）となりました。

当社グループの報告セグメントごとの内容は、店舗事業のセグメント利益9,892千円、卸売事業のセグメント利益106,003千円、浄化・物流事業のセグメント損失188,790千円、その他のセグメント損失105,098千円となっており、セグメント損失の合計は177,992千円となっております（営業利益との差額は、報告セグメントに含まれないセグメント及び各報告セグメントに配分していない全社費用となります）。

店舗事業は、食材等の原価率の上昇、人件費及びその他経費等のコスト負担増加の影響により、営業利益が減少いたしました。

卸売事業は、競合他社が増加し競争が激化したこと及び営業部員の増強などにより人件費等のコスト負担増加の影響により、営業利益は減少いたしました。

浄化・物流事業は牡蠣の各産地から富山及び広島の浄化センターに入荷し、当社グループ店舗及び卸売先への出荷を行っております。また牡蠣の入荷時及び出荷時の衛生検査も実施しており、牡蠣の安全性確保、当社グループ店舗店舗及び卸売先への安定供給を支え、当社グループの安全・安心を担保する事業です。当社グループにおけるコストセンターの位置づけであり、費用を予算によりコントロールするマネジメントを行っております。平成28年９月に、業務の集約化、効率化の観点から、広島の浄化センターを閉鎖し、富山の浄化センターに統合したこともあり、販売費及び一般管理費が減少しております。

その他事業は、種苗及び海面養殖事業の種苗及び海面養殖に係る費用、陸上養殖にかかる研究開発費、加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業の開業に係る準備費用が計上されております。

その他、各報告セグメントに配分していない全社費用283,925千円が発生いたしました。

③ 経常損失

当連結会計年度の経常損失は475,079千円（前連結会計年度は経常損失349,591千円)となりました。これは、主に営業外費用として借入れによる支払利息を18,589千円計上したことによるものです。

④ 親会社株主に帰属する当期純損失

当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は744,051千円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失486,303千円)となりました。これは、店舗閉鎖損失、減損損失等の特別損失857,651千円の計上及び法人税等調整額249,140千円を計上したことによるものです。

(４）事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善する

ための対応策

当社グループは、前連結会計年度において営業損失342,542千円、経常損失349,591千円、親会社株主に帰属す

る当期純損失486,303千円を計上し、当連結会計年度においても営業損失461,918千円、経常損失475,079千円、

親会社株主に帰属する当期純損失744,051千円を計上しております。これらの状況により、継続企業の前提に関

する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。

この事象を解消するための対応策は以下のとおりです。

① 事業について

ⅰ. 店舗事業

不採算店舗の閉店は一巡したため、販売施策やCRMによる顧客囲い込みを強化し、収益性の向上に努めます。またコスト高になりつつある現状を鑑みて、牡蠣の自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底による人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。

ⅱ. 卸売事業

国内卸売に関しては、取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓および事業提携による販路の拡大につなげるべく尽力してまいります。アジア展開に関しては、引き合いをいただいている企業との取引開始を急ぐとともに、事業提携による提携先と共同での輸出取引の拡大に努めてまいります。

ⅲ. 浄化・物流事業

従来２拠点（広島県及び富山県）にあった浄化センターを富山県に集約し、費用削減を行いました。富山県の浄化センターにおいても業務の効率化を行い、費用削減を図ってまいります。

ⅳ. 持株会社

業務の効率化、必要機能及び人員数の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。

② 財務基盤の安定化

営業損益の改善、借入により短期運転資金には目途がついたことから長期安定資金の調達も早急におこなうべく、投資家や事業会社等と協議を進めてまいります。　

しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、連結財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。

(５) キャッシュ・フローの状況についての分析

「第２　事業の状況　１　業績等の概要　（２）キャッシュ・フロー」に記載しております。

(６) 経営戦略の現状と見通し

主力事業である店舗事業について、立地条件、ターゲット顧客層、競合状況等を勘案の上、相当程度の採算性が見込める場合のみに行うこととし、質にこだわる方針です。

また、店舗でカバーできないエリアについては、卸売事業において販売先を開拓し、それぞれの事業で補完しつつ拡大伸長を図ってまいります。そして、その成長と収益基盤を基礎として、牡蠣の六次産業化モデルを推進していく方針です。

(７) 経営者の問題認識と今後の方針について

当社の経営陣は、現在の事業環境並びに入手可能な情報に基づき、迅速かつ最善な経営戦略の立案、施策の実施に努めております。当社が今後も持続的に成長するためには、事業規模の拡大に合わせて人材拡充を進めると同時に、教育研修制度や定着率アップのための福利厚生制度の拡充を図る必要があると認識しております。また、六次産業化モデル推進による事業領域の拡大に対応した内部管理体制の強化等の組織整備を進めていく方針です。

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度の設備投資の総額は1,164,056千円であります。

主な投資として、「加工事業」において大槌工場の建設を実施し、958,843千円の設備投資をおこない、また「店舗事業」において４店舗の新規出店等を実施し、196,106千円の設備投資を行っております。  ### ２ 【主要な設備の状況】

当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。

(１) 提出会社

平成29年３月31日現在

事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備 の内容	帳簿価額(千円)						従業員数 (名)
建物	機械及び 装置	工具、 器具及び備品	その他	土地 (面積㎡)	合計
大槌工場 (岩手県上閉伊郡 大槌町)	その他	加工工場	774,798	165,557	2,905	15,581	―	958,843	０  〔―〕
本社 (東京都中央区)	―	本社設備	27,965	―	433	―	1,097 （27.05)	29,495	20 〔―〕

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

３．上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。

事業所名 (所在地)	設備の内容	床面積(㎡)	年間賃借料(千円)
本社 (東京都中央区)	本社事務所	302.82	14,839

(２) 国内子会社

株式会社ヒューマンウェブ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 平成29年３月31日現在

事業所名 (所在地)	セグメント の名称	店舗数	設備の内容	帳簿価額(千円)				従業員数 (名)
建物	工具、 器具及び備品	リース 資産	合計
ガンボ＆オイスターバー (東京都中央区他)	店舗事業	10	店舗設備	57,359	9,237	―	66,596	21 〔84〕
オイスターテーブル (東京都中央区他)	店舗事業	３	店舗設備	53,887	2,873	457	57,217	７ 〔24〕
ステーションオイスターバー (大阪市北区他)	店舗事業	２	店舗設備	36,931	2,356	―	39,287	５ 〔21〕
その他ブランド (神奈川県横浜市他)	店舗事業	10	店舗設備	23,377	1,875	―	25,252	22 〔95〕

株式会社ジーオー・ストア  　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 平成29年３月31日現在

事業所名 (所在地)	セグメント の名称	店舗数	設備の内容	帳簿価額(千円)				従業員数 (名)
建物	工具、 器具及び備品	リース 資産	合計
その他ブランド (愛知県名古屋市他)	店舗事業	３	店舗設備	15,108	2,660	―	17,768	８ 〔30〕

株式会社海洋深層水かきセンター                                                   平成29年３月31日現在

事業所名 (所在地)	セグメント の名称	店舗数	設備の内容	帳簿価額(千円)				従業員数 (名)
建物	工具、 器具及び備品	機械及び装置	合計
入善センター (富山県下新川郡入善町）	浄化・ 物流事業	―	浄化設備	46,170	2,656	7,730	56,557	６ 〔６〕
入善牡蠣ノ星 (富山県下新川郡入善町）	店舗事業	１	店舗設備	47,254	2,197	―	49,451	４ 〔４〕

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。

３．従業員数は就業人数（他社から当社への出向者を除く。）であり、〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

当社グループの設備投資については、業績動向、財務状況、資金計画を総合的に勘案しております。

なお、重要な設備の新設等の計画は次のとおりであります。

(１) 重要な設備の新設等

会社名、店舗名	セグメント 名称	設備の内容	投資予定額		資金 調達方法	着手年月	完了 予定年月	完成後の 増加能力 （席数）
総額 (千円)	既支払額 (千円)
連結子会社 （株式会社ヒューマンウェブ）
エミットフィッシュバー　GINZA SIX店	店舗事業	店舗設備	74,214	21,617	自己資金	平成28年12月	平成29年４月	35

(注)１．上記の金額には、店舗賃借に係る敷金が含まれております。

２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(２) 重要な設備の除却等

重要な設備の除却等の計画はありません。 

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(１) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	4,800,000
計	4,800,000

種類	事業年度末現在 発行数(株) (平成29年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (平成29年６月30日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	1,571,800	1,571,800	東京証券取引所 (マザーズ)	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
計	1,571,800	1,571,800	―	―

会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。

① 第５回新株予約権（平成24年５月29日　取締役会決議）

	事業年度末現在 (平成29年３月31日)	提出日の前月末現在 (平成29年５月31日)
新株予約権の数(個)	404(注) １	404(注) １
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	普通株式
新株予約権の目的となる株式の数(株)	40,400(注) １	40,400(注) １
新株予約権の行使時の払込金額(円)	500 (注) ２	500 (注) ２
新株予約権の行使期間	自　平成26年６月７日 至　平成34年４月６日	自　平成26年６月７日 至　平成34年４月６日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　　　500 資本組入額　　250	発行価格　　　500 資本組入額　　250
新株予約権の行使の条件	①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。	①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。	新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。
代用払込みに関する事項	―	―
組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関 する事項	(注) ３	(注) ３

(注) １．当社が株式分割（株式無償割当を含む。）、または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。

２．当社が株式分割(株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割・併合の比率

また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。

調整後 行使価額	＝	既発行株式数	×	調整前 行使価額	＋	新規発行 株式数	×	１株当たり 払込金額
既発行株式数			＋	新規発行株式数

上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もくしは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。

３．新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日をもって、当社は無償で新株予約権を取得することができる。

② 第６回新株予約権（平成25年５月17日　取締役会決議）

	事業年度末現在 (平成29年３月31日)	提出日の前月末現在 (平成29年５月31日)
新株予約権の数(個)	250(注) １	250(注) １
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	普通株式
新株予約権の目的となる株式の数(株)	25,000(注) １	25,000(注) １
新株予約権の行使時の払込金額(円)	500 (注) ２	500 (注) ２
新株予約権の行使期間	自　平成27年６月７日 至　平成35年４月６日	自　平成27年６月７日 至　平成35年４月６日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　　　500 資本組入額　　250	発行価格　　　500 資本組入額　　250
新株予約権の行使の条件	①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。	①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。	新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。
代用払込みに関する事項	―	―
組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関 する事項	(注) ３	(注) ３

(注) １．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の個数及び株式の数は除外しております。

なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。

２．当社が株式分割(株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
株式分割または株式併合の比率

また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。

調整後 行使価額	＝	既発行株式数	×	調整前 行使価額	＋	新規発行 株式数	×	１株当たり 払込金額
既発行株式数			＋	新規発行株式数

上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もくしは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。

３．新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日をもって、当社は無償で新株予約権を取得することができる。

③ 第７回新株予約権（平成28年２月８日　取締役会決議）

	事業年度末現在 (平成29年３月31日)	提出日の前月末現在 (平成29年５月31日)
新株予約権の数(個)	100 (注) １	100 (注) １
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)	―	―
新株予約権の目的となる株式の種類	普通株式	普通株式
新株予約権の目的となる株式の数(株)	10,000 (注) １	10,000 (注) １
新株予約権の行使時の払込金額(円)	2,212 (注) ２	2,212 (注) ２
新株予約権の行使期間	自　平成31年４月１日 至　平成38年３月31日	自　平成31年４月１日 至　平成38年３月31日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円)	発行価格　　　2,212 資本組入額　　1,106	発行価格　　　2,212 資本組入額　　1,106
新株予約権の行使の条件	①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。	①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。	新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。
代用払込みに関する事項	―	―
組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関 する事項	(注) ３	(注) ３

(注) １．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の個数及び株式の数は除外しております。

なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。

調整後株式数	＝	調整前株式数	×	分割・併合の比率

また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。

２．当社が株式分割(株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
株式分割または株式併合の比率

また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。

調整後 行使価額	＝	既発行株式数	×	調整前 行使価額	＋	新規発行 株式数	×	１株当たり 払込金額
既発行株式数			＋	新規発行株式数

上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もくしは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。

３．新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日をもって、当社は無償で新株予約権を取得することができる。 #### (３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (４) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。  #### (５) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額 (千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
平成25年６月21日(注)１	500	11,739	12,500	62,500	12,500	111,510
平成26年１月24日(注)２	370	12,109	37,000	99,500	37,000	148,510
平成26年12月３日(注)３	1,198,791	1,210,900	―	99,500	―	148,510
平成27年３月18日(注)４	200,000	1,410,900	165,600	265,100	165,600	314,110
平成27年３月27日(注)５	57,300	1,468,200	47,444	312,544	47,444	361,554
平成27年４月１日～ 平成28年３月31日(注)６	57,500	1,525,700	29,375	341,919	29,375	390,929
平成28年４月１日～ 平成29年３月31日(注)６	46,100	1,571,800	11,525	353,444	11,525	402,454

(注)１．第三者割当

発行価格　　　　     50,000円

資本組入額　　     　25,000円

割当先　　　　　ヒューマンウェブ従業員持株会

２．第三者割当

発行価格　　　    　200,000円

資本組入額　　　    100,000円

割当先　　　　　アサヒビール株式会社、株式会社坂口、株式会社住栄丸、森田博全、松倉弘幸、

渡邊一博、柴田和彦

３．株式分割（１:100）によるものであります。

４．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格　　　　　　　1,800円

引受価額　　　　　　　1,656円

資本組入額　　　　　　　828円

５．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）

発行価格　　　　　　　1,656円

資本組入額　　　　　　  828円

割当先　　　　　ＳＭＢＣ日興証券株式会社

６．新株予約権(ストックオプション)の権利行使による増加であります。 #### (６) 【所有者別状況】

平成29年３月31日現在

区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	１	17	27	７	３	1,948	2,003	―
所有株式数 (単元)	―	21	227	4,808	18	10	10,623	15,707	1,100
所有株式数 の割合(％)	―	0.13	1.45	30.61	0.12	0.06	67.63	100	―

平成29年３月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
株式会社グッドフィールド	東京都港区虎ノ門四丁目３番２号	370,000	23.5
小林　敏雄	東京都港区	286,600	18.2
アサヒビール株式会社	東京都墨田区吾妻橋一丁目23番１号	25,000	1.6
有限会社ティーズ・キャピタル	東京都港区赤坂二丁目23番１号	25,000	1.6
ゼネラルオイスターグループ 従業員持株会 (注）	東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号	20,400	1.3
株式会社ティーワイリミテッド	東京都港区南青山二丁目22番18号	20,000	1.3
サッポロビール株式会社	東京都渋谷区恵比寿四丁目20番１号	13,200	0.8
永田　悦久	東京都新宿区	10,900	0.7
山内　勝彦	新潟県新発田市	8,100	0.5
荒木　徹也	東京都文京区	7,500	0.5
株式会社坂口	東京都千代田区六番町15番５号	7,500	0.5
計	－	794,200	50.5

(注）ヒューマンウェブ従業員持株会は、平成28年４月１日付でゼネラルオイスターグループ従業員持株会に名称変更しております。 

(８) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

平成29年３月31日現在

区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式（自己株式等）	―	―	―
議決権制限株式（その他）	―	―	―
完全議決権株式（自己株式等）	―	―	―
完全議決権株式（その他）	普通株式 1,570,700	15,707	―
単元未満株式	普通株式 1,100	―	―
発行済株式総数	1,571,800	―	―
総株主の議決権	―	15,707	―

② 【自己株式等】

該当事項はありません。

#### (９) 【ストックオプション制度の内容】

当社は新株予約権方式によるストック・オプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものです。当該制度の内容は、次のとおりであります。

①第５回新株予約権（平成24年５月29日　取締役会決議）

決議年月日	平成24年５月29日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　　　６ 　当社監査役　　　１ 　当社従業員　　　10
新株予約権の目的となる株式の種類	「(2)新株予約権等の状況」に記載しております。
株式の数	同上
新株予約権の行使時の払込金額	同上
新株予約権の行使期間	同上
新株予約権の行使の条件	同上
新株予約権の譲渡に関する事項	同上
代用払込みに関する事項	同上
組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項	同上

②第６回新株予約権（平成25年５月17日　取締役会決議）

決議年月日	平成25年５月17日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　　　６ 　当社監査役　　　１ 　当社従業員　　　25
新株予約権の目的となる株式の種類	「(2)新株予約権等の状況」に記載しております。
株式の数	同上
新株予約権の行使時の払込金額	同上
新株予約権の行使期間	同上
新株予約権の行使の条件	同上
新株予約権の譲渡に関する事項	同上
代用払込みに関する事項	同上
組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項	同上

②第７回新株予約権（平成28年２月８日　取締役会決議）

決議年月日	平成28年２月８日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社顧問　　　　１
新株予約権の目的となる株式の種類	「(2)新株予約権等の状況」に記載しております。
株式の数	同上
新株予約権の行使時の払込金額	同上
新株予約権の行使期間	同上
新株予約権の行使の条件	同上
新株予約権の譲渡に関する事項	同上
代用払込みに関する事項	同上
組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項	同上

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　該当事項はありません。 #### (１) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (２) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (３) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。 #### (４) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項はありません。  ### ３ 【配当政策】

当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要課題と認識しており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案し、利益還元策を決定していく所存であります。しかしながら、当社は当期純損失を計上しており、未だ内部留保が充実しているとはいえず、創業以来配当を行っておりません。

また、当社は現在、成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業の効率化と事業拡大のための投資等に充当し、なお一層の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えております。

当該方針に基づき、当期の配当は実施いたしません。

なお、剰余金の配当を行う場合には、年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会であります。　

また、当社は中間配当を取締役会決議により行うことができる旨を定款で定めております。 

４ 【株価の推移】

(１) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

回次	第13期	第14期	第15期	第16期	第17期
決算年月	平成25年３月	平成26年３月	平成27年３月	平成28年３月	平成29年３月
最高(円)	―	―	2,918	4,530	2,175
最低(円)	―	―	1,854	1,849	1,361

(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。

２．当社株式は、平成27年３月19日に東京証券取引所マザーズに上場しております。そのため、平成26年３月期以前については、該当事項はありません。 

(２) 【最近６月間の月別最高・最低株価】

月別	平成28年10月	11月	12月	平成29年１月	２月	３月
最高(円)	1,631	1,675	1,626	1,761	1,990	1,508
最低(円)	1,540	1,550	1,553	1,586	1,361	1,394

(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。

### ５ 【役員の状況】

男性　10名　女性―名　（役員のうち女性の比率　―％）

役名	職名	氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数(株)
代表取締役	ＣＥＯ	吉田　秀則	昭和42年４月２日生	平成２年４月 平成６年７月 平成８年８月 平成12年１月 平成12年４月 平成23年９月 平成25年12月 平成26年３月 平成28年４月	ノヴァインターナショナル㈱　入社 ㈱ヴェルファーレ　入社 エイベックス(株)　移籍 ㈱ヴェルファーレ・エンターテイメント　代表取締役社長 当社設立　代表取締役社長(現任) ㈱グッドフィールド 代表取締役社長(現任) ㈱日本かきセンター　取締役 ㈱中尾水産テクノロジー　取締役 ㈱ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ 代表取締役社長(現任)	(注)３	1,700
常務取締役	ＣＴＯ	津久井　研悟	昭和47年８月29日生	平成７年４月 平成13年４月 平成17年３月 平成17年11月 平成18年11月 平成22年３月 平成25年６月 平成26年３月 平成28年４月 平成29年４月	大和実業㈱ 入社 セラヴィリゾート㈱ 入社 当社入社 新規開業準備室室長 当社 取締役営業部長 当社 常務取締役 ㈱日本かきセンター 代表取締役社長 当社 取締役 ㈱中尾水産テクノロジー 代表取締役社長 当社 常務取締役(現任) ㈱ジーオー・ストア 代表取締役社長(現任) ㈱ジーオーシード 代表取締役社長(現任) ㈱海洋深層水かきセンター 代表取締役社長（現任）	(注)３	500
常務取締役	ＣＦＯ	安部　浩司	昭和47年３月７日生	平成13年10月 平成19年７月 平成27年７月 平成28年２月 平成28年４月	中央青山監査法人入所 新日本監査法人 (現 新日本有限責任監査法人)入所 当社入社 経営戦略本部本部長(現任)　 当社 取締役 当社 常務取締役(現任)	(注)３	100
取締役	―	渡邊　一博	昭和48年４月４日生	平成10年４月 平成17年４月 平成21年７月 平成23年７月 平成24年６月 平成28年４月	大和実業㈱ 入社 ㈱ぎゅあん 入社 当社入社 営業本部スーパーバイザー 当社 第二営業本部長 当社 取締役(現任) ㈱ヒューマンウェブ 代表取締役社長(現任)	(注)３	500
取締役	―	松倉　弘幸	昭和45年５月29日生	平成７年４月 平成18年５月 平成19年６月 平成24年６月 平成25年８月 平成26年１月 平成28年１月 平成28年４月	大和実業㈱ 入社 当社入社 西日本営業部長 当社 取締役営業本部長 当社 取締役経営企画部長 当社 取締役店舗開発部長 当社 取締役ＣＳ本部長 ㈱日本かきセンター 営業本部長 当社 取締役(現任) ㈱日本かきセンター 代表取締役社長(現任)	(注)３	1,000
取締役	―	遠藤　大輔	昭和51年２月22日生	平成10年４月 平成13年９月 平成26年１月 平成28年２月 平成28年４月 平成28年６月 平成29年５月 平成29年６月	大阪ヒルトン(株) 入社 ㈱プライム・リンク（現㈱アスラポート） 入社 同社執行役員営業本部長 ㈱アスラポート・ダイニング事業開発部部長(現任) ㈱プライム・リンク（現㈱アスラポート） 取締役 ㈱とり鉄(現㈱アスラポート)取締役(現任) レゾナンスダイニング㈱取締役 ㈱フジタコーポレーション取締役(現任) ㈱スティルフーズ取締役(現任) 当社　取締役(現任)	(注)３	―
取締役	―	土田　晴彦	昭和36年５月24日生	昭和60年４月 平成元年８月 平成３年５月 平成28年５月 平成29年６月	ミリオン商事(株) 入社 ㈱ジンマーマン紹介 入社 ㈱アルカン 入社 同社業務食材営業部部長(現任) 当社　取締役(現任)	(注)３	―

役名	職名	氏名	生年月日	略歴		任期	所有株式数(株)
取締役 (監査等委員)	―	柴田　和彦	昭和39年10月24日生	昭和63年４月 平成18年12月 平成19年６月 平成25年１月 平成25年６月 平成25年12月 平成26年３月 平成28年４月 平成29年６月	サッポロビール㈱　入社 当社入社 ＭＤ本部長 当社 取締役コーポレート企画本部長 当社 取締役ＮＢＰ推進室長 当社 常勤監査役(現任) ㈱日本かきセンター監査役 (現 海洋深層水かきセンター)(現任) ㈱中尾水産テクノロジー 監査役 (現 ジーオーシード)(現任) ㈱ヒューマンウェブ 監査役(現任) ㈱ジーオー・ストア 監査役(現任) ㈱ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ 監査役(現任) ㈱ジーオー・ファーム 監査役(現任) ㈱日本かきセンター 監査役(現任) 当社 取締役(監査等委員)(現任)	(注)４	―
取締役 (監査等委員)	―	山内　勝彦	昭和28年１月23日生	昭和51年２月 平成２年５月 平成７年10月 平成14年１月 平成28年３月 平成28年６月 平成29年６月	㈱アデランス 入社 同社 取締役 同社 取締役 海外工場統括本部長 同社 取締役Aderans Philippines,Inc. CEO 協同組合ワールドリンク代表理事(現任) 当社 社外取締役 当社 社外取締役(監査等委員)(現任)	(注)４	8,100
取締役 (監査等委員)	―	齊藤　隆光	昭和48年８月31日生	平成14年１月 平成20年５月 平成21年１月 平成21年11月 平成27年６月 平成27年７月 平成28年３月 平成28年６月 平成29年３月 平成29年４月 平成29年６月	国際キャピタル㈱ 入社 阪神酒販㈱ 入社 レゾナンスダイニング㈱ 代表取締役社長 アスラポートダイニング㈱ 管理本部長 ㈱ドリームコーポレーション取締役(現任) T&S Enterprises (London) Limited　監査役（現任） S.K.Y. Enterprise UK Limited　監査役(現任) レゾナンスダイニング㈱ 代表取締役会長 ㈱小僧寿し 監査役(現任) ㈱弘乳舎　取締役(現任) ㈱アスラポートダイニング 取締役(現任) Atariya S.K.Y GmbH. 取締役(現任) Sushi Bar Atari-Ya Limited監査役(現任) Atariya Foods Netherlands B.V.監査役(現任) Atariya Horeca B.V.監査役(現任) Atariya Foods Limited.監査役（現任） 当社 社外取締役(監査等委員)(現任)	(注)４	―
計							11,900

(注) １．取締役遠藤大輔、土田晴彦、山内勝彦及び齊藤隆光は、社外取締役であります。

２．当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。

委員長 柴田 和彦、委員 山内 勝彦、委員 齊藤 隆光

３．平成29年６月29日開催の定時株主総会終結の時から選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。

４．平成29年６月29日開催の定時株主総会終結の時から選任後２年以内に終了する事業年度のうち、最終のもの

に関する定時株主総会終結の時までであります。

５．平成29年６月29日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって

監査等委員会設置会社に移行しております。 

６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(１) 【コーポレート・ガバナンスの状況】

① コーポレート・ガバナンスの取組みに関する基本方針

当社は、株主・従業員・取引先等、全てのステークホルダーとの良好な関係を重視し、透明性の高い健全なコーポレート・ガバナンス体制及び企業倫理の構築に向け、鋭意改善努力を行っております。また、遵法の精神に基づきコンプライアンスの徹底、経営の透明性と公正性の向上及び環境変化への機敏な対応と競争力の強化を目指して、最適な経営管理体制の構築に努めております。当社は、平成29年６月29日開催の第17回定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。この移行の目的は、議決権のある監査等委員である取締役を置き、取締役会の監督機能を強化することで、コーポレート・ガバナンスの一層の充実とさらなる企業価値の向上を図るためであります。

② 経営上の意思決定等に係る経営管理組織の構成、決定方法及びプロセス

当社は、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置するとともに、日常業務の活動状況を共有する各種委員会を設置しており、内部監査担当者が業務監査を実施しております。これら各機関の相互連携により、経営の健全性・効率性及び透明性が確保できるものと認識しております。

当社の各機関の概要は以下のとおりであります。

(a) 取締役会

当社の取締役会は、本書提出日現在７名で構成され、うち２名が社外取締役であります。取締役会は、当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督する権限を有しております。原則として月１回開催するとともに、必要に応じて随時開催することとなっており、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。

(b) 監査等委員会

監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構成されており、毎月１回及び必要に応じて随時開催してまいります。監査等委員会は、株主からの委託を受け、独立した客観的な立場において、取締役の職務の執行を監査・監督し、当社の健全で持続的な成長を確保する責任を負ってまいります。なお、監査等委員会は、内部監査担当者及び会計監査人等と連携して監査を実施してまいります。

(c) グループ経営会議

当社グループは、代表取締役社長、社外取締役を除く取締役並びに必要に応じて各部署の部長等を参加者とするグループ経営会議を週１回開催しております。グループ経営会議においては、担当者から参加者に対して週次の営業状況及び活動実績等が報告され、日常業務に係る活動方針や組織間の情報共有により横断的な意見交換など幅広く議論されております。

(d) 安全推進会議

当社は、代表取締役社長、社外取締役を除く取締役、内部監査担当者及び牡蠣の安全を担当する責任者並びに店舗衛生を担当する責任者を参加者とする安全推進会議を月１回開催しております。安全推進会議においては、各責任者から取締役らに対して外部環境状況、衛生管理状況及び衛生に関して獲得した新しい情報などが報告され、今後の方針について幅広く議論されております。

(e) リスクマネジメント委員会

当社は、代表取締役社長、社外取締役を除く取締役、内部監査担当者及び人事総務部長で構成されるリスクマネジメント委員会を月1回開催しております。同委員会においては、直営店舗の運営に係るお客様からの様々な御意見の報告、それに基づく潜在的なリスクの報告及び対応策の検討を行っております。また、人事総務部長から取締役らに対して従業員の労働環境の確認などが報告され、法令違反チェックや改善策などが議論されております。さらに、当社グループの運営に係る全社的・包括的なリスク管理の報告及び対応策の検討を行っております。

③ 内部統制システムの整備の状況

当社は、法令・定款の遵守と業務の効率性の確保のため、「内部統制システムの基本方針」に基づき、内部統制システムの運用徹底を図っております。代表取締役社長直轄の内部監査担当２名を選任し、法令、社内規程等の遵守状況を確認するとともに、内部牽制機能の実効性検証を中心とする内部監査を実施しております。

「内部統制システムの基本方針」の概要は以下のとおりであります。

(a) 取締役、従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

イ．取締役及び従業員の職務の執行が、法令及び定款に適合し、かつ企業倫理の遵守及び社会的責任を果たすために、「取締役会規程」を始めとする各種社内規程を整備するとともに、周知徹底させます。

ロ．監査等委員である取締役は、取締役会及び各種会議、委員会に出席し、決議事項のプロセス・内容が法令及び定款等に適合しているか監査を行います。

ハ．従業員の職務執行の適切性を確保するため、代表取締役選任の内部監査担当が「内部監査規程」に基づき内部監査を実施します。また、内部監査担当は必要に応じて会計監査人と情報交換し、効率的な内部監査を実施し、監査結果については、定期的に代表取締役社長に報告します。

ニ．反社会的勢力とは取引関係も含めて一切の関係をもたず、反社会的勢力からの不当請求に対しては、組織全体として毅然とした対応をとります。

ホ．コンプライアンス委員会を設置するとともに、「コンプライアンス規程」に基づき、コンプライアンス体制の構築を行うとともに、その整備・運用を行います。

へ. 財務報告の適正性を確保するため、「経理規程」を始めとする各種社内規程を整備し、適正な計算書類を作成することの重要性を周知徹底し、財務報告の信頼性の向上を図ります。

(b) 取締役会の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

イ．取締役会議事録、グループ経営会議議事録、その他重要な書類等の取締役の職務執行に係る情報の取扱は、「文書管理規程」等の社内規程に基づき、文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存及び管理します。

ロ．文書管理部署の経営戦略本部は、取締役及び監査等委員である取締役の閲覧請求に対して、何時でもこれら文書を閲覧に供することとします。

(c) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制

当社は、取締役会がリスク管理体制を構築する責任と権限を有し、会社内におけるあらゆるリスクとその対策、組織体制、責任、権限などを規定した「危機管理規程」を定めて、多様なリスクを可能な限り未然に防止し、危機発生時には企業価値の毀損を極小化するための体制を整備します。

(d) 取締役の職務の執行が効果的に行われることを確保するための体制

イ．定期取締役会を毎月１回開催するほか、機動的に意思決定を行うため、臨時取締役会を開催するものとし、適切な職務執行が行える体制を確保します。

ロ．取締役は、責任と権限に関する事項を定めた「職務権限規程」に基づき、適正かつ効率的に職務を執行します。

ハ．取締役会のもとにグループの経営について議論を行う会議を設置し、取締役会の意思決定に資するため、取締役会付議事項の事前検討を行うとともに、取締役会で決定した方針及び計画に基づき、取締役会の指示、意思決定を各部署に伝達します。また、各部署の責任者が営業状況や各部署の業務執行状況の報告を行います。

ニ．日常の業務の執行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うため、「職務権限規程」等の社内規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り業務を分担します。

(e) 当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

イ．取締役会は「関係会社管理規程」に基づき、当社及びグループ会社における内部統制の構築を目指し、情報の共有化、指示・要請の伝達等が効率的に行われるシステムを整備します。

ロ．内部監査による業務監査により、グループ会社の業務全般にわたる監視体制を確保します。

ハ．グループ会社各社に取締役及び監査役を派遣し、グループ全体のリスク防止を図る体制を確保します。

(f) 取締役及び従業員が監査等委員である取締役に報告するための体制その他監査等委員である取締役への報告に関する体制

イ．取締役及び従業員は、会社に著しい損害を与える事実が発生し、または発生する恐れがあるとき、あるいは、役職員により違法または不正行為を発見したときは、法令及び「コンプライアンス規程」に従い、ただちに監査等委員である取締役、顧問弁護士、主管部署に報告します。

ロ．監査等委員である取締役は、必要がある場合には、稟議書、その他社内の重要書類、資料などを閲覧することができます。

(g) その他監査等委員である取締役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

イ．代表取締役社長及び内部監査担当は、監査等委員である取締役と定期的に意見交換を行います。

ロ．監査等委員である取締役は、取締役会及びグループ経営会議等重要な会議に出席することにより、重要な報告を受ける体制をとります。

ハ．監査等委員である取締役は、定期的に会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し、監査の有効性、効率性を高めます。

④ 内部監査及び監査等委員である取締役の監査の状況

当社の内部監査につきましては、経営規模が大きくないことから独立した内部監査部署は設けず、代表取締役直轄で内部監査担当２名を選任して実施しております。

内部監査は、業務の効率性や各種規程、職務権限に基づく牽制機能、コンプライアンス重視等の観点から、原則として各本部、各店舗、連結子会社を年１回監査することとしております。内部監査計画及び内部監査結果は、月次で代表取締役社長に報告されると共に、被監査部門に監査結果及び要改善事項が伝達され、監査の実効性を高めるために改善状況を把握するためのフォロー監査を実施しております。また、その結果については、監査等委員である取締役とも情報共有を図っております。

監査等委員である取締役の監査におきましては、会社の重要な書類の閲覧や取締役会、グループ経営会議、各種委員会等の重要な会議への出席、取締役からの経営方針聴取などを行っております。なお、監査等委員である取締役３名のうち、２名は社外取締役であります。また、監査等委員である取締役は、監査を効率的に進めるため、内部監査担当及び会計監査人から監査実施結果の報告を受ける等、情報交換を密に行っております。

⑤ 会計監査の状況

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、齋藤勉氏、三井智宇氏であり、八重洲監査法人に所属しております。

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士15名であります。

⑥ 役員報酬等

(a) 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 （千円）	報酬等の種類別の総額（千円）				対象となる役員の員数（名）
基本報酬	ストック オプション	賞与	退職慰労金
取締役 （社外取締役を除く。）	42,960	42,960	―	―	―	５
監査役 （社外監査役を除く。）	8,160	8,160	―	―	―	１
社外役員	4,100	4,100	―	―	―	５

（注）上記支給額のほか、使用人兼務役員（４名）に対し使用人分給与28,800千円を支給しております。

(b) 役員の報酬等の額の決定に関する方針

１．取締役(監査等委員である取締役除く。)の報酬限度額は、各取締役の貢献度や業績を考慮した上で今後の経営戦略を勘案し、平成29年６月29日開催の定時株主総会において決議いただいております年額300,000千円以内（ただし、使用人分給与は含みません）の範囲で取締役会にて決定しております。

２．監査等委員である取締役の報酬限度額は、常勤、非常勤の別、監査業務等を勘案し、平成29年６月29日開催の定時株主総会において決議いただいております年額50,000千円以内の範囲で各監査等委員である取締役の協議にて決定しております。

⑦ 株式の保有状況

該当事項はありません。

⑧ 社外取締役及び監査等委員である社外取締役

当社の社外取締役は、監査等委員である取締役以外の社外取締役が２名、監査等委員である社外取締役が２名となっております。

当社では社外取締役を選任するための独立性に関する基準は特段設けておりませんが、豊富な知識、経験に基づき客観的な視点から当社の経営等に対し、適切な意見を述べていただける方を選任しております。

社外取締役である遠藤大輔は、外食上場企業における取締役を務めており、特に収益の大半をしめる店舗事業における経営判断及び意思決定の過程で、その知識と経験に基づく見地からの助言と提言を期待し、社外取締役に選任しております。

社外取締役である土田晴彦は、食品及び飲料の専門商社において営業の第一線で長年活躍されており、特に今後収益の柱として重点を置く卸売事業における経営判断及び意思決定の過程で、その知識と経験に基づく見地からの助言と提言を期待し、社外取締役に選任しております。

監査等委員である社外取締役山内勝彦は、上場企業で取締役を務め、生産管理や海外子会社経営の豊富な経験を有しております。当社のガバナンス体制強化、工場運営及び海外展開に対する助言と提言を期待し、社外取締役に選任しております。なお、山内勝彦は、本書提出日現在において、当社普通株式8,100株を保有しておりますが、重要性はないものと判断しております。その他利害関係はありません。

監査等委員である社外取締役齊藤隆光は、生産、流通及び外食を手がけ六次産業化を推進している上場企業で取締役を務めており、財務管理及び生産管理の豊富な経験を有しております。当社のガバナンス体制強化、財務体質の強化に対する助言と提言を期待し、社外取締役に選任しております。

当社は、社外取締役山内勝彦を一般株主と利益相反が生じる恐れがない独立役員として選任しております。

⑨ 責任限定契約について

当社と各社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、それぞれ会社法第425条第１項各号に定める金額の合計額としております。

⑩ 取締役の選任の決議要件

当社の取締役選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は累積投票によらない旨、定款に定めております。

⑪ 株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項の規定により、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的としております。

⑫ 中間配当

当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨、定款に定めております。 

(２) 【監査報酬の内容等】

① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)	監査証明業務に 基づく報酬(千円)	非監査業務に 基づく報酬(千円)
提出会社	15,000	―	14,000	―
連結子会社	―	―	―	―
計	15,000	―	14,000	―

（前連結会計年度）

該当事項はありません。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

（前連結会計年度）

該当事項はありません。

（当連結会計年度）

該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】

当社の監査報酬の決定方針としては、監査人員数、監査日程、当社の規模等を勘案したうえで、決定しております。 

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第５ 【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(１) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

(２) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成28年４月１日から平成29年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成28年４月１日から平成29年３月31日まで)の財務諸表について、八重洲監査法人により監査を受けております。

当社の監査公認会計士等は次のとおり異動しております。

第16期連結会計年度の連結財務諸表及び第16期事業年度の財務諸表　有限責任 あずさ監査法人

第17期連結会計年度の連結財務諸表及び第17期事業年度の財務諸表　八重洲監査法人

当該異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。

(１) 異動に係る監査公認会計士等の名称

有限責任 あずさ監査法人

八重洲監査法人

(２) 異動の年月日　平成28年６月29日

(３) 監査公認会計士等であった者が監査公認会計士等でなくなった場合

① 異動監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日

平成27年６月26日

② 異動監査公認会計士等が作成した監査報告書又は内部統制監査報告書等における内容等

該当事項はありません。

③ 異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

当社の監査公認会計士等である有限責任 あずさ監査法人は、平成28年６月29日開催予定の第16回定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。これに伴い、八重洲監査法人を新たに監査公認会計士等として選任するものであります。

④ 上記③の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制監査報告書等の記載事項に係る異動監査公認会計士等の意見

特段の意見はない旨の回答は得ております。

⑤ 異動監査公認会計士等が上記④の意見を表明しない場合における理由等

該当事項はありません。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、新会計基準等の情報を入手するとともに、各種セミナーへ参加することにより連結財務諸表等の適正性の確保に取り組んでおります。

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１ 【連結財務諸表等】

(１) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								400,996	60,968
		売掛金								197,348	189,697
		原材料								60,058	52,978
		繰延税金資産								676	－
		未収入金								18,528	220,225
		その他								38,087	135,518
		流動資産合計								715,695	659,389
	固定資産
		有形固定資産
			建物							1,249,758	1,402,586
				減価償却累計額						△372,002	△294,173
				建物（純額）						877,756	1,108,412
			機械及び装置							10,258	176,260
				減価償却累計額						△1,856	△2,972
				機械及び装置（純額）						8,401	173,288
			工具、器具及び備品							147,938	79,993
				減価償却累計額						△58,281	△39,567
				工具、器具及び備品（純額）						89,656	40,425
			土地							2,667	2,667
			建設仮勘定							139,066	26,388
			その他							6,864	22,445
				減価償却累計額						△5,033	△6,406
				その他（純額）						1,830	16,038
			有形固定資産合計							1,119,378	1,367,221
		無形固定資産
			その他							15,541	11,178
			無形固定資産合計							15,541	11,178
		投資その他の資産
			敷金及び保証金							288,056	264,900
			その他							18,832	21,585
			投資その他の資産合計							306,889	286,486
		固定資産合計								1,441,809	1,664,885
	資産合計									2,157,505	2,324,274

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								130,415	148,713
		短期借入金								－	149,000
		1年内返済予定の長期借入金								185,723	235,440
		未払金								242,712	220,337
		未払費用								130,125	146,823
		未払法人税等								517	7,369
		株主優待引当金								5,462	11,489
		ポイント引当金								28,653	26,815
		その他								41,886	125,165
		流動負債合計								765,495	1,071,154
	固定負債
		長期借入金								513,168	535,235
		繰延税金負債								4,524	252,988
		資産除去債務								122,346	128,044
		長期未払金								71,891	155,792
		その他								480	57,901
		固定負債合計								712,411	1,129,961
	負債合計									1,477,907	2,201,116
純資産の部
	株主資本
		資本金								341,919	353,444
		資本剰余金								390,929	422,501
		利益剰余金								△53,250	△797,301
		株主資本合計								679,598	△21,356
	新株予約権									－	2,866
	非支配株主持分									－	141,648
	純資産合計									679,598	123,158
負債純資産合計										2,157,505	2,324,274

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
売上高										3,893,054	3,868,248
売上原価										1,231,832	1,261,768
売上総利益										2,661,222	2,606,479
販売費及び一般管理費										※１,２ 3,003,764	※１,２ 3,068,397
営業損失（△）										△342,542	△461,918
営業外収益
	受取利息									165	4
	受取協賛金									－	3,293
	事業税還付金									－	1,616
	その他									1,468	512
	営業外収益合計									1,633	5,427
営業外費用
	支払利息									8,682	18,589
	営業外費用合計									8,682	18,589
経常損失（△）										△349,591	△475,079
特別利益
	国庫補助金									－	※３ 812,475
	特別利益合計									－	812,475
特別損失
	店舗閉鎖損失									－	※４ 313,328
	事業所閉鎖損失									－	※５ 34,377
	固定資産除却損									※６ 10,950	－
	減損損失									※７ 69,260	※７ 509,945
	店舗移転費用									13,629	－
	特別損失合計									93,840	857,651
税金等調整前当期純損失（△）										△443,432	△520,256
法人税、住民税及び事業税										11,986	2,959
法人税等調整額										30,884	249,140
法人税等合計										42,870	252,100
当期純損失（△）										△486,303	△772,356
非支配株主に帰属する当期純損失（△）										－	△28,304
親会社株主に帰属する当期純損失（△）										△486,303	△744,051

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【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
当期純損失（△）										△486,303	△772,356
その他の包括利益
	その他の包括利益合計									－	－
包括利益										△486,303	△772,356
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									△486,303	△744,051
	非支配株主に係る包括利益									－	△28,304

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③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

	(単位：千円)
	株主資本				新株予約権	非支配株主持分	純資産合計
資本金	資本剰余金	利益剰余金	株主資本合計
当期首残高	312,544	361,554	433,052	1,107,151	－	－	1,107,151
当期変動額
新株の発行	29,375	29,375		58,750			58,750
連結子会社の増資による持分の増減				－			－
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△486,303	△486,303			△486,303
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）					－	－	－
当期変動額合計	29,375	29,375	△486,303	△427,553	－	－	△427,553
当期末残高	341,919	390,929	△53,250	679,598	－	－	679,598

当連結会計年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

	(単位：千円)
	株主資本				新株予約権	非支配株主持分	純資産合計
資本金	資本剰余金	利益剰余金	株主資本合計
当期首残高	341,919	390,929	△53,250	679,598	－	－	679,598
当期変動額
新株の発行	11,525	11,525		23,050			23,050
連結子会社の増資による持分の増減		20,046		20,046			20,046
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△744,051	△744,051			△744,051
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）					2,866	141,648	144,515
当期変動額合計	11,525	31,571	△744,051	△700,954	2,866	141,648	△556,439
当期末残高	353,444	422,501	△797,301	△21,356	2,866	141,648	123,158

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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純損失（△）									△443,432	△520,256
	減価償却費									96,185	102,987
	店舗閉鎖損失									－	313,328
	事業所閉鎖損失									－	34,377
	固定資産除却損									10,950	－
	減損損失									69,260	509,945
	店舗移転費用									13,629	－
	国庫補助金									－	△812,475
	株主優待引当金の増減額（△は減少）									5,462	6,026
	ポイント引当金の増減額（△は減少）									6,594	△1,838
	受取利息及び受取配当金									△165	△4
	支払利息									8,682	18,589
	売上債権の増減額（△は増加）									7,613	7,650
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△14,583	7,080
	仕入債務の増減額（△は減少）									33,076	18,298
	未払金の増減額（△は減少）									26,553	8,777
	未払費用の増減額（△は減少）									21,256	7,955
	未払消費税等の増減額（△は減少）									△59,580	△31,358
	その他									△3,503	19,162
	小計									△221,999	△311,753
	利息及び配当金の受取額									165	4
	利息の支払額									△8,487	△15,163
	法人税等の支払額									△84,522	－
	法人税等の還付額									－	6,782
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△314,843	△320,129
投資活動によるキャッシュ・フロー
	定期預金の払戻による収入									40,000	－
	有形及び無形固定資産の取得による支出									△437,528	△1,129,706
	資産除去債務の履行による支出									△3,200	△2,734
	国庫補助金による収入									－	608,250
	敷金及び保証金の差入による支出									△38,411	△26,012
	敷金及び保証金の回収による収入									5,096	1,662
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△434,044	△548,540
財務活動によるキャッシュ・フロー
	セールアンド割賦バックによる収入									－	178,701
	連結子会社増資に伴う非支配株主からの払込による収入									－	190,000
	短期借入れによる収入									－	189,000
	短期借入金の返済による支出									－	△40,000
	長期借入れによる収入									365,000	300,000
	長期借入金の返済による支出									△140,877	△228,216
	割賦債務の返済による支出									△53,832	△82,452
	株式の発行による収入									55,766	23,050
	株式公開による支出									△3,996	－
	その他									△1,441	△1,441
	財務活動によるキャッシュ・フロー									220,619	528,642
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△528,268	△340,027
現金及び現金同等物の期首残高										929,264	400,996
現金及び現金同等物の期末残高										※ 400,996	※ 60,968

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【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、前連結会計年度において営業損失342,542千円、経常損失349,591千円、親会社株主に帰属する当期純損失486,303千円を計上し、当連結会計年度においても営業損失461,918千円、経常損失475,079千円、親会社株主に帰属する当期純損失744,051千円を計上しております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。

今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

（１）事業について

① 店舗事業

不採算店舗の閉店は一巡したため、販売施策やCRMによる顧客囲い込みを強化し、収益性の向上に努めます。

またコスト高になりつつある現状を鑑みて、牡蠣の自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底による人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。

② 卸売事業

国内卸売に関しては、取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓および事業提携による販路の拡大につなげるべく尽力してまいります。

アジア展開に関しては、引き合いをいただいている企業との取引開始を急ぐとともに、事業提携による提携先と共同での輸出取引の拡大に努めてまいります。

③ 浄化・物流事業

従来２拠点（広島県及び富山県）にあった浄化センターを富山県に集約し、費用削減を行いました。富山県の浄化センターにおいても業務の効率化を行い、費用削減を図ってまいります。

④ 持株会社

業務の効率化、必要機能及び人員数の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。

（２） 財務基盤の安定化

営業損益の改善、借入により短期運転資金には目途がついたことから長期安定資金の調達も早急におこなうべく、投資家や事業会社等と協議を進めてまいります。　

しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、連結財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。  #### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数     7社

連結子会社の名称

株式会社ヒューマンウェブ、株式会社ジーオー・ストア、株式会社ジーオー・ファーム、株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ、株式会社海洋深層水かきセンター、株式会社日本かきセンター、株式会社ジーオーシード　

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用した関連会社数

関連会社はありません。　３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。　

４．会計方針に関する事項

(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法

たな卸資産

原材料

最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）　(２) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　８年～38年

機械及び装置　　　　　８年～15年

工具、器具及び備品　　２年～８年

②無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。　(３) 重要な引当金の計上基準

① 株主優待引当金

株主優待制度の利用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。

② ポイント引当金

顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。　(４) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。　(５) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。  ##### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた56,615千円は、「未収入金」18,528千円、「その他」38,087千円として組み替えております。

前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めていた「機械及び装置」及び機械及び装置に係る「減価償却累計額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「その他」に表示していた17,122千円は、「機械及び装置」10,258千円、「その他」6,864千円、その他に係る減価償却累計額に表示していた△6,890千円は、機械及び装置に係る「減価償却累計額」△1,856千円、その他に係る「減価償却累計額」△5,033千円として組み替えております。 ##### (追加情報)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。　

(連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
給料及び手当	1,163,375	千円	1,221,644	千円
賃借料	533,885		555,036
株主優待引当金繰入額	5,462		6,026
ポイント引当金繰入額	6,594		△1,838

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)		当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
研究開発費	36,720	千円	62,443	千円

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　　至　平成29年３月31日)

国庫補助金については、主として大槌工場の設備投資に対するものであります。 

※４　店舗閉鎖損失

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　　至　平成29年３月31日)

連結子会社における店舗閉鎖に伴って生じた固定資産の除却損及び除却費用等であります。

※５　事業所閉鎖損失

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　　至　平成29年３月31日)

連結子会社における広島浄化センター閉鎖に伴う固定資産の除却損及び除却費用等であります。

※６　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日)
建物	10,759千円	― 千円
工具、器具及び備品	191	―
計	10,950千円	― 千円

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)　

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	減損損失（千円）
東京都１店舗	店舗	建物他	33,144
大阪府１店舗	店舗	建物他	32,084
兵庫県１店舗	店舗	建物他	3,348
茨城県１店舗	店舗	工具、器具及び備品	683

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位について、主に店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。

当連結会計年度においては、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている、または、その見込みのある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（69,260千円）として、特別損失を計上しました。その内訳は、建物54,901千円、工具、器具及び備品14,359千円であります。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、零として評価しております。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)　

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	減損損失（千円）
東京都７店舗	店舗	建物他	301,521
神奈川県２店舗	店舗	建物他	73,498
福岡県２店舗	店舗	建物他	64,666
宮城県１店舗	店舗	建物他	56,685
千葉県１店舗	店舗	建物他	11,405
大阪府１店舗	店舗	建物他	2,168

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位について、主に店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。

当連結会計年度においては、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている、または、その見込みのある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(509,945千円)として、特別損失を計上しました。

その内訳は、建物379,752千円、工具、器具及び備品44,491千円及びリース資産減損勘定85,700千円であります。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、零として評価しております。 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	1,468,200	57,500	―	1,525,700

（変動事由の概要）

発行済株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。　

ストック・オプションの行使による増加　　　　　　       　　　   57,500株    　 

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。 ３．新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数（株）				当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出会社	第４回ストック・オプション及び自社株式オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
第５回ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
第６回ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
第７回ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
合計			―	―	―	―	―

(１) 配当金支払額

該当事項はありません。

(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	1,525,700	46,100	―	1,571,800

（変動事由の概要）

発行済株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。　

ストック・オプションの行使による増加　　　　　　       　　　     46,100株    　 

２．自己株式に関する事項

該当事項はありません。 ３．新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数（株）				当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結会計 年度末
提出会社	第５回ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
第６回ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	―
第７回ストック・オプションとしての新株予約権	―	―	―	―	―	2,866
合計			―	―	―	―	2,866

(１) 配当金支払額

該当事項はありません。

(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
現金及び預金	400,996千円	60,968千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	―	―
現金及び現金同等物	400,996千円	60,968千円

1. 金融商品の状況に関する事項

(１) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に店舗事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は銀行預金としております。デリバティブ取引は行っておりません。

(２) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払金は、全て短期の支払期日であります。借入金及び長期未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。

(３) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、担当事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

② 市場リスクの管理

借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払日に支払を実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき経営戦略本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性リスクを管理しております。

1. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。

前連結会計年度（平成28年３月31日）

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(１) 現金及び預金	400,996	400,996	―
(２) 売掛金	197,348	197,348	―
資産計	598,344	598,344	―
(１) 買掛金	130,415	130,415	―
(２) 未払金	242,712	242,712	―
(３) 長期借入金(*)	698,891	699,907	1,016
(４) 長期未払金	71,891	71,891	―
負債計	1,143,910	1,144,926	1,016

(*)「(３) 長期借入金」には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

当連結会計年度（平成29年３月31日）

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(１) 現金及び預金	60,968	60,968	―
(２) 売掛金	189,697	189,697	―
(３) 未収入金	220,225	220,225	―
資産計	470,891	470,891	―
(１) 買掛金	148,713	148,713	―
(２) 未払金	220,337	220,337	―
(３) 短期借入金	149,000	149,000	―
(４) 長期借入金(*)	770,675	771,168	493
(５) 長期未払金	155,792	155,792	―
負債計	1,444,519	1,445,012	493

(*)「(３) 長期借入金」には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。

（注１）金融商品の時価の算定に関する事項

資  産

(１) 現金及び預金、(２) 売掛金、並びに(３) 未収入金

これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。　　

負  債

(１) 買掛金、（２）未払金、並びに(３) 短期借入金

これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(４) 長期借入金、及び(５) 長期未払金

これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位：千円)

区 分	平成28年３月31日	平成29年３月31日
敷金及び保証金	288,056	264,900

上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。

（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成28年３月31日)

				(単位：千円)
	１年以内	１年超 ５年以内	５年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	395,069	―	―	―
売掛金	197,348	―	―	―
合　計	592,417	―	―	―

(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。

当連結会計年度(平成29年３月31日)

				(単位：千円)
	１年以内	１年超 ５年以内	５年超 10年以内	10年超
現金及び預金(*)	55,648	―	―	―
売掛金	189,697	―	―	―
未収入金	220,225	―	―	―
合　計	465,571	―	―	―

(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。

（注４）短期借入金、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成28年３月31日)

					(単位：千円)
	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超
未払金(*)	57,713	―	―	―	―	―
長期借入金	185,723	173,640	156,540	131,833	51,155	―
長期未払金	―	45,010	26,360	521	―	―
合　計	243,436	218,650	182,900	132,354	51,155	―

(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。

当連結会計年度(平成29年３月31日)

					(単位：千円)
	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超
未払金(*)	79,098	―	―	―	―	―
短期借入金	149,000	―	―	―	―	―
長期借入金	235,440	218,340	193,633	112,955	10,307	―
長期未払金	―	64,895	42,233	41,711	6,951	―
合　計	463,538	283,235	235,866	154,666	17,258	―

(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。 ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプション及び自社株式オプションにかかる費用計上額及び科目名

	前連結会計年度	当連結会計年度
売上原価	―	―
販売費及び一般管理費の株式報酬費用	―	2,866千円

２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

(１) ストック・オプション及び自社株式オプションの内容

① 第５回新株予約権（注）１

会社名	提出会社
決議年月日	平成24年５月29日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役　　　　６ 当社監査役　　　　１ 当社従業員　　　　10
株式の種類及び付与数（注）２	普通株式　100,000株
付与日	平成24年６月６日
権利確定条件	①新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	平成26年６月７日～平成34年４月６日

(注) １. 第５回新株予約権はストック・オプションであります。

1. 株式数に換算して記載しております。なお、株式数につきましては、平成26年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の株式分割を行っており、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

② 第６回新株予約権（注）１

会社名	提出会社
決議年月日	平成25年５月17日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役　　　　６ 当社監査役　　　　１ 当社従業員　　　　25
株式の種類及び付与数（注）２	普通株式　50,000株
付与日	平成25年６月６日
権利確定条件	①新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	平成27年６月７日～平成35年４月６日

(注) １. 第６回新株予約権はストック・オプションであります。

1. 株式数に換算して記載しております。なお、株式数につきましては、平成26年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の株式分割を行っており、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

③ 第７回新株予約権（注）

会社名	提出会社
決議年月日	平成28年２月８日
付与対象者の区分及び人数（名）	当社顧問　　　　　１
株式の種類及び付与数	普通株式　10,000株
付与日	平成28年３月１日
権利確定条件	①新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	平成31年４月１日～平成38年３月31日

(注) 第７回新株予約権は自社株式オプションであります。

(２) ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプション及び自社株式オプションの数

	第５回新株予約権	第６回新株予約権	第７回新株予約権
決議年月日	平成24年５月29日	平成25年５月17日	平成28年２月８日
権利確定前（株）
前連結会計年度末	―	―	10,000
付与	―	―	―
失効	―	―	―
権利確定	―	―	―
未確定残	―	―	10,000
権利確定後（株）
前連結会計年度末	72,500	39,000	―
権利確定	―	―	―
権利行使	32,100	14,000	―
失効	―	―	―
未行使残	40,400	25,000	―

(注)　株式数につきましては、平成26年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の株式分割を行っており、第５，６回新株予約権につきましては、当該株式分割による調整後の株式数に換算して記載しております。

②　単価情報

	第５回新株予約権	第６回新株予約権	第７回新株予約権
決議年月日	平成24年５月29日	平成25年５月17日	平成28年２月８日
権利行使価格(注)(円)	500	500	2,212
行使時平均株価(円)	1,726	1,708	―
付与時における公正な評価単価(円)	―	―	860

（注）当社は、平成26年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の割合で株式分割を行っております。

そのため、分割後の価格に換算して記載しております。

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

４．ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

５．ストック・オプション及び自社株式オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(１) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額

58,925千円

(２) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

56,270千円  ###### (税効果会計関係)

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年３月31日)		当連結会計年度 (平成29年３月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	1,685千円		3,545千円
ポイント引当金	8,842		8,275
未払事業税	718		1,110
資産除去債務	37,462		39,207
減損損失	22,263		156,813
繰越欠損金	127,528		380,036
その他	1,161		301
繰延税金資産小計	199,662千円		589,288千円
評価性引当額	△174,407千円		△578,682千円
繰延税金資産合計	25,255千円		10,606千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△21,696千円		△7,732千円
圧縮積立金	△7,407		△255,862
繰延税金負債合計	△29,103千円		△263,594千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△3,848千円		△252,988千円

２.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。　###### (企業結合等関係)

共通支配下の取引等

１．会社分割による持株会社体制への移行

当社は、平成28年２月８日開催の臨時株主総会決議において、吸収分割契約及び定款変更が承認され、平成28年４月１日付で会社分割により持株会社へ移行し、商号を「株式会社ゼネラル・オイスター」に変更いたしました。

(１) 会社分割による持株会社体制への移行の目的

当社グループは、牡蠣の世界に新たな価値を創造することを使命に事業を展開しております。

そこで、「①種苗、生産、加工、販売に至るまでの、安全を軸とした、高品質な牡蠣の六次産業化を実行することをさらに具現化すること」「②各社が所在する地域連携、地域貢献に資すること」を目的に、権限と責任を各社に委譲し、自立性を高め、従来より一層、意思決定スピードを加速させ、当社グループの競争力をより一層高めるためには、持株会社体制へ移行することが最善であると判断して、今回のグループ組織再編を実施することにいたしました。

(２) 会社分割の要旨

① 分割する事業内容

当社の直営店舗事業、新規業態店舗事業、加工事業、岩手大槌ヴィレッジ事業及び陸上養殖事業

② 会社分割の形態

当社を分割会社とし、当社100%出資会社である「株式会社ヒューマンウェブ」、「株式会社ジーオー・ストア」、「株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ」、「株式会社ジーオー・ファーム」を承継会社とする分社型（物的）吸収分割

③ 会社日程

吸収分割契約承認取締役会決議日	平成27年11月13日
分割準備会社の設立日（設立登記日）	平成27年12月１日
吸収分割契約の締結日	平成27年12月１日
吸収分割承認臨時株主総会決議日	平成28年２月８日
吸収分割日（効力発生日）	平成28年４月１日

④ 分割に係る割当ての内容

当社を分割会社とし、当社100%出資会社である「株式会社ヒューマンウェブ」（直営店舗事業を承継）、「株式会社ジーオー・ストア」（新規業態店舗事業を承継）、「株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ」（加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業を承継）、「株式会社ジーオー・ファーム」（陸上養殖事業を承継）を承継会社とする分社型（物的）吸収分割

(３) 承継会社の概要

	承継会社	承継会社	承継会社	承継会社
① 名称	株式会社 ヒューマンウェブ	株式会社 ジーオー・ストア	株式会社 ゼネラル・オイスター ・ヴィレッジ	株式会社 ジーオー・ファーム
② 事業内容	直営店舗事業	新規業態店舗事業	加工事業及び岩手大槌 ヴィレッジ事業	陸上養殖事業
③ 設立年月日	平成27年12月１日	平成27年12月１日	平成27年12月１日	平成27年12月１日
④ 本店所在地	東京都中央区日本橋 茅場町二丁目13番13号	東京都中央区日本橋 茅場町二丁目13番13号	岩手県上閉伊郡大槌町 安渡三丁目522地内	沖縄県島尻郡久米島町宇根ナカシ浜127番地7
⑤ 代表者の 　 役職・氏名	代表取締役社長 渡邊　一博	代表取締役社長 津久井　研悟	代表取締役社長 吉田　秀則	代表取締役社長 鷲足　恭子
⑥ 資本金	10,000千円	10,000千円	10,000千円	10,000千円
⑦ 発行済株式数	200株	200株	200株	200株
⑧ 決算期	３月31日	３月31日	３月31日	３月31日
⑨ 大株主及び  　持株比率	株式会社ゼネラル・オイスター　100%

(４) 実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

２．連結子会社間の事業譲渡

当社子会社である株式会社海洋深層水かきセンターは、平成28年２月８日開催の臨時株主総会決議において、事業譲渡契約が承認され、平成28年４月１日付で、卸売事業を株式会社日本かきセンターに事業譲渡いたしました。

(１) 連結子会社間の事業譲渡の目的

当社の子会社である株式会社海洋深層水かきセンターにおいて、富山入善ヴィレッジ事業及び卸売事業を行っておりましたが、今回の持株会社体制への移行に伴い、各事業を分離して、各々を株式会社形態とすることで、権限と責任を分離し意思決定スピードの加速化、各々の地域連携、地域経済への貢献を目的としております。

(２) 事業を譲り受ける子会社の概要

① 名称	株式会社日本かきセンター
② 本店所在地	広島県呉市倉橋町13490番地４
③ 代表者の役職・氏名	代表取締役社長　松倉　弘幸
④ 事業内容	卸売事業
⑤ 資本金	10,000千円
⑥ 設立年月日	平成27年12月１日
⑦ 大株主及び持株比率	株式会社ゼネラル・オイスター　100%

(３) 事業を譲渡する子会社の概要

① 名称	株式会社海洋深層水かきセンター
② 本店所在地	富山県下新川郡入善町下飯野249番地３
③ 代表者の役職・氏名	代表取締役社長　樋口　幸雄
④ 事業内容	富山入善ヴィレッジ事業及び卸売事業
⑤ 資本金	10,000千円
⑥ 設立年月日	平成19年９月５日
⑦ 発行済株式数	1,720株
⑧ 決算期	３月31日
⑨ 大株主及び持株比率	株式会社ゼネラル・オイスター　100%

(４) 譲渡事業の要旨

① 譲渡事業の内容

卸売事業

② 譲渡価額及び決済方法

譲渡価額：平成28年３月31日時点の帳簿価額

決済方法：現金

③ 事業譲渡の日程

取締役会決議日	平成27年11月13日
子会社設立日	平成27年12月１日
事業譲渡契約承認の臨時株主総会決議日	平成28年２月８日
事業譲渡契約締結日	平成28年２月８日
事業譲渡日	平成28年４月１日

(５) 実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

３．子会社の増資

（１）増資をした子会社の名称

株式会社ジーオー・ファーム

(２) 増資金額

390,000千円

株式会社ゼネラル・オイスターが200,000千円、沖縄振興開発金融公庫が190,000千円をそれぞれ第三者割当増資により出資しております。

(３) 払込日

平成28年９月29日

(４) 増資後の株主及び持株比率

株式会社ゼネラル・オイスター 　　　　52.5%

沖縄振興開発金融公庫　　　　　 　　　47.5%

(５) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引のうち、非支配株主との取引として処理しております。

（６）非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

① 資本剰余金の主な変動要因

第三者割当増資に伴い、非支配株主の払込額と持分の増減額との間に差額が生じたことによるものであります。

② 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

20,046千円 ###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

（１）当該資産除去債務の概要

主に店舗関連の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

（２）当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から主として15年と見積り、割引率は国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

（３）当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自　平成27年４月１日 　至　平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自　平成28年４月１日 　至　平成29年３月31日)
期首残高	110,462千円	122,346千円
有形固定資産の取得に伴う増加額	15,133	13,601
時の経過による調整額	1,474	1,576
資産除去債務の履行による減少額	△4,724	△9,479
期末残高	122,346千円	128,044千円

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1. 報告セグメントの概要

(１) 報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは事業別のセグメントから構成されており、「店舗事業」は、主に連結子会社である株式会社ヒューマンウェブ及び株式会社ジーオー・ストアにおいて展開し、「卸売事業」は、連結子会社である株式会社日本かきセンターにおいて展開し、「浄化・物流事業」は、連結子会社である株式会社海洋深層水かきセンターにおいて事業を展開しております。

従って、当社グループは事業別に「店舗事業」「卸売事業」「浄化・物流事業」の３つを報告セグメントとしております。

(２) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「店舗事業」は、直営店舗事業、新規業態店舗事業、富山入善ヴィレッジ事業の店舗から構成されます。

「卸売事業」は、主に一般飲食店向けの殻付牡蠣の販売事業を行っております。

「浄化・物流事業」は、富山入善ヴィレッジ事業の浄化・物流事業から構成されます。　２. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益又は損失(△)は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格及び総原価を勘案して価格交渉のうえ、決定しています。　

1. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

(単位：千円)

	報告セグメント			調整額(注)	連結財務諸表計上額
直営店舗事業	卸売事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,581,755	311,299	3,893,054	―	3,893,054
セグメント間の内部 　売上高又は振替高	―	523,516	523,516	△523,516	―
計	3,581,755	834,815	4,416,570	△523,516	3,893,054
セグメント利益 又は損失(△)	208,754	899	209,654	△552,197	△342,542
セグメント資産	1,391,031	237,016	1,628,047	529,457	2,157,505
その他の項目
減価償却費	78,710	9,831	88,542	7,643	96,185
有形固定資産及び 　無形固定資産の増加額	487,232	3,411	490,644	50,152	540,796

(注) 調整額は、以下のとおりです。

１　セグメント利益又は損失(△)の調整額△552,197千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用

△558,197千円及びセグメント間取引消去6,000千円が含まれております。

２　セグメント資産の調整額529,457千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産559,426千円及びセグメント間取引消去△29,968千円が含まれております。

３　減価償却費の調整額7,643千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。

４　有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額50,152千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

(単位：千円)

	報告セグメント				その他	合計	調整額	連結財務諸表計上額
店舗事業	卸売事業	浄化・ 物流事業	計
売上高
外部顧客への   売上高	3,589,069	267,844	5,797	3,862,711	5,536	3,868,248	―	3,868,248
セグメント間   の内部売上高   又は振替高	―	―	548,693	548,693	16,559	565,252	△565,252	―
計	3,589,069	267,844	554,491	4,411,405	22,096	4,433,501	△565,252	3,868,248
セグメント利益 又は損失(△)	9,892	106,003	△188,790	△72,894	△105,098	△177,992	△283,925	△461,918
セグメント資産	751,341	30,109	106,420	887,871	1,268,687	2,156,559	167,715	2,324,274
その他の項目
減価償却費	86,842	―	6,743	93,586	5,264	98,851	4,135	102,987
有形固定資産   及び 　無形固定資産 　の増加額	196,106	―	1,575	197,681	966,375	1,164,056	―	1,164,056

(注)１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「種苗及び海面養殖事業」、「陸上養殖事業」、「加工事業」及び「岩手大槌ヴィレッジ事業」を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失(△)の調整額△283,925千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４　セグメント資産の調整額167,715千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。全社資産は、主に持株会社である提出会社の資産であります。

５　減価償却費の調整額4,135千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。 #### ４．報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、平成28年４月１日付の組織変更に伴い、当連結会計年度より、報告セグメントを変更し、従来「直営店舗事業」及び「卸売事業」としておりましたが、「店舗事業」、「卸売事業」及び「浄化・物流事業」に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成することは実務上困難なため、当連結累計期間のセグメント情報を変更前の区分により作成すると以下のとおりとなります。

(単位：千円)

	報告セグメント			調整額(注)	連結財務諸表計上額
直営店舗事業	卸売事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,589,069	279,179	3,868,248	―	3,868,248
セグメント間の内部 　売上高又は振替高	―	565,252	565,252	△565,252	―
計	3,589,069	844,432	4,433,501	△565,252	3,868,248
セグメント利益 又は損失(△)	9,892	△99,338	△89,446	△372,471	△461,918
セグメント資産	751,341	147,840	899,181	1,425,092	2,324,274
その他の項目
減価償却費	86,842	7,825	94,668	8,318	102,987
有形固定資産及び 　無形固定資産の増加額	196,106	2,272	198,378	965,678	1,164,056

(注)１　セグメント利益又は損失(△)の調整額△372,471千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３　セグメント資産の調整額1,425,092千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産1,489,970千円及びセグメント間取引消去△64,877千円が含まれております。

４　減価償却費の調整額8,318千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。

５　有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額965,678千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の設備投資額であります。　

【関連情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

1. 地域ごとの情報

(１) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。 (２) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 

1. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

1. 地域ごとの情報

(１) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。 (２) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 

1. 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

(単位：千円)

	報告セグメント			全社・消去	合計
直営店舗事業	卸売事業	計
減損損失	69,260	―	69,260	―	69,260

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

(単位：千円)

	報告セグメント				全社・消去	合計
店舗事業	卸売事業	浄化・物流事業	計
減損損失	509,945	―	―	509,945	―	509,945

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

(１) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金又 は出資金 (千円)	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員	吉田　秀則	―	―	当社 代表取締役	所有 直接0.2 間接23.6	債務被保証	当社銀行借入に 対する債務被保証 (注)１,２	50,000	―	―

取引条件及び取引条件の決定方針等

(注）１.債務被保証は、保証料の支払は行っておりません。

２.債務被保証は、当社借入に対する連帯保証であります。

(２) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

該当事項はありません。

1. 親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
１株当たり純資産額	445円43銭	△13円59銭
１株当たり当期純損失金額(△)	△325円39銭	△480円04銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額	―	―

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当連結会計年度 (平成29年３月31日)
純資産の部の合計額(千円)	679,598	123,158
純資産の部の合計額から控除する金額(千円)	―	144,515
(うち新株予約権(千円))	―	（2,866）
(うち非支配株主持分(千円))	―	（141,648）
普通株式に係る期末の純資産額(千円)	679,598	△21,356
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)	1,525,700	1,571,800

３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)	当連結会計年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
１株当たり当期純損失金額(△)
親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)	△486,303	△744,051
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)	△486,303	△744,051
普通株式の期中平均株式数(株)	1,494,531	1,549,962

１．連結子会社間の事業譲渡

当社連結子会社である株式会社ジーオー・ストアは、平成29年３月22日開催の臨時株主総会決議において、事業譲渡契約が承認され、平成29年４月１日付で、新規業態店舗事業を株式会社ヒューマンウェブに事業譲渡いたしました。

(１) 連結子会社間の事業譲渡の目的

当社の連結子会社である株式会社ジーオー・ストアにおいて、新規業態店舗事業を行っておりましたが、業務の集約化、効率化の観点から新規業態店舗事業を株式会社ヒューマンウェブに統合することといたしました。

(２) 事業を譲り受ける子会社の概要

① 名称	株式会社ヒューマンウェブ
② 本店所在地	東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号
③ 代表者の役職・氏名	代表取締役社長　渡邊　一博
④ 事業内容	直営店舗事業
⑤ 資本金	10,000千円
⑥ 設立年月日	平成27年12月１日
⑦ 大株主及び持株比率	株式会社ゼネラル・オイスター　100%

(３) 事業を譲渡する子会社の概要

① 名称	株式会社ジーオー・ストア
② 本店所在地	東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号
③ 代表者の役職・氏名	代表取締役社長　津久井　研悟
④ 事業内容	新規業態店舗事業
⑤ 資本金	10,000千円
⑥ 設立年月日	平成27年12月１日
⑦ 発行済株式数	200株
⑧ 決算期	３月31日
⑨ 大株主及び持株比率	株式会社ゼネラル・オイスター　100%

(４) 譲渡事業の要旨

① 譲渡事業の内容

新規業態店舗事業

② 譲渡価額及び決済方法

譲渡価額：平成29年３月31日時点の帳簿価額

決済方法：現金

③ 事業譲渡の日程

取締役会決議日 平成29年３月22日

事業譲渡契約承認の臨時株主総会決議日 平成29年３月22日

事業譲渡契約締結日 平成29年３月22日

事業譲渡日 平成29年４月１日

(５) 実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

２．資金の借入

当社は、平成29年５月30日を契約日として、以下の借入を行っております。

（１）使途	運転資金
（２）借入先の名称	株式会社アスラポート・ダイニング
（３）借入金額	200,000千円
（４）借入利率	年利3.0%
（５）借入実行日	平成29年５月30日
（６）最終返済期限	平成29年11月30日
（７）担保提供資産及び保証の内容	連帯保証人　： 吉田秀則(当社代表取締役) 担保提供資産： 連帯保証人所有 当社株式370,000株
（８）その他重要な特約等	無し

 0105120_honbun_9603100103001.htm

⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	―	149,000	1.5	―
１年以内に返済予定の長期借入金	185,723	235,440	1.0	―
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)	513,168	535,235	1.0	平成30年４月～ 　　　平成33年３月
その他有利子負債 　未払金及び長期未払金	129,605	234,891	3.1	平成29年４月～ 　　　平成33年５月
合計	828,496	1,154,566	―	―

(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金、長期未払金の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分	１年超２年以内 (千円)	２年超３年以内 (千円)	３年超４年以内 (千円)	４年超５年以内 (千円)
長期借入金	218,340	193,633	112,955	10,307
長期未払金	64,895	42,233	41,711	6,951

【資産除去債務明細表】

明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。

(２) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高	(千円)	858,252	1,821,284	2,941,103	3,868,248
税金等調整前四半期 (当期)純損失金額(△)	(千円)	△176,005	△519,489	△612,651	△520,256
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純損失金額(△)	(千円)	△176,878	△520,969	△606,901	△744,051
１株当たり四半期 (当期)純損失金額(△)	(円)	△115.46	△338.52	△392.88	△480.04

(会計期間)		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり 四半期純損失金額(△)	(円)	△115.46	△222.58	△55.22	△87.58

 0105310_honbun_9603100103001.htm

２ 【財務諸表等】

(１) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								370,952	34,910
		売掛金								169,827	－
		原材料								14,314	－
		前払費用								19,356	509
		未収入金								－	204,225
		関係会社未収入金								－	867,647
		関係会社預け金								－	222,964
		その他								68,983	65,650
		貸倒引当金								－	△855,218
		流動資産合計								643,433	540,690
	固定資産
		有形固定資産
			建物							1,096,763	808,883
				減価償却累計額						△351,805	△6,119
				建物（純額）						744,958	802,763
			機械及び装置							－	165,557
				減価償却累計額						－	－
				機械及び装置（純額）						－	165,557
			工具、器具及び備品							138,473	4,044
				減価償却累計額						△55,269	△705
				工具、器具及び備品（純額）						83,204	3,339
			土地							1,097	1,097
			リース資産							6,864	－
				減価償却累計額						△5,033	－
				リース資産（純額）						1,830	－
			建設仮勘定							139,066	－
			その他							－	15,581
				減価償却累計額						－	－
				その他（純額）						－	15,581
			有形固定資産合計							970,157	988,339
		無形固定資産
			ソフトウエア							10,774	7,841
			無形固定資産合計							10,774	7,841
		投資その他の資産
			関係会社株式							146,000	296,000
			長期前払費用							4,735	－
			敷金及び保証金							287,768	15,231
			その他							14,306	14,075
			投資その他の資産合計							452,809	325,306
		固定資産合計								1,433,742	1,321,487
	資産合計									2,077,175	1,862,178

											(単位：千円)
										前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								91,372	－
		短期借入金								－	149,000
		1年内返済予定の長期借入金								162,731	190,608
		リース債務								1,441	－
		未払金								280,672	29,312
		関係会社預り金								－	313,293
		未払費用								120,367	16,671
		未払法人税等								－	1,919
		前受金								6,317	32,670
		預り金								30,851	6,931
		株主優待引当金								5,462	11,489
		ポイント引当金								28,653	－
		その他								－	11,811
		流動負債合計								727,869	763,707
	固定負債
		長期借入金								445,572	422,481
		リース債務								480	－
		繰延税金負債								2,633	240,952
		長期未払金								71,891	－
		関係会社事業損失引当金								－	378,662
		資産除去債務								122,346	4,827
		固定負債合計								642,923	1,046,923
	負債合計									1,370,793	1,810,630
純資産の部
	株主資本
		資本金								341,919	353,444
		資本剰余金
			資本準備金							390,929	402,454
			資本剰余金合計							390,929	402,454
		利益剰余金
			その他利益剰余金
				圧縮積立金						12,476	553,288
				繰越利益剰余金						△38,943	△1,260,506
			利益剰余金合計							△26,466	△707,218
		株主資本合計								706,382	48,680
	新株予約権									－	2,866
	純資産合計									706,382	51,547
負債純資産合計										2,077,175	1,862,178

 0105320_honbun_9603100103001.htm

② 【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 平成27年４月１日 　至 平成28年３月31日)	当事業年度 (自 平成28年４月１日 　至 平成29年３月31日)
売上高										3,521,047	343,000
売上原価
	店舗材料期首たな卸高									11,789	－
	当期店舗材料仕入高									1,154,187	－
	合計									1,165,977	－
	店舗材料期末たな卸高									14,314	－
	売上原価合計									1,151,663	－
売上総利益										2,369,384	343,000
販売費及び一般管理費										※１ 2,719,956	※１ 297,086
営業利益又は営業損失（△）										△350,572	45,913
営業外収益
	受取手数料									※２ 6,000	－
	受取協賛金									－	3,293
	事業税還付金									－	1,616
	その他									556	254
	営業外収益合計									6,556	5,163
営業外費用
	支払利息									7,367	6,814
	営業外費用合計									7,367	6,814
経常利益又は経常損失（△）										△351,383	44,263
特別利益
	国庫補助金									－	※３ 797,475
	特別利益合計									－	797,475
特別損失
	固定資産除却損									※４ 10,950	－
	減損損失									69,260	－
	店舗移転費用									13,629	－
	関係会社株式評価損									－	50,000
	貸倒引当金繰入額									－	855,218
	関係会社事業損失引当金繰入額									－	378,662
	特別損失合計									93,840	1,283,880
税引前当期純損失（△）										△445,224	△442,142
法人税、住民税及び事業税										5,622	290
法人税等調整額										31,551	238,319
法人税等合計										37,173	238,609
当期純損失（△）										△482,398	△680,751

 0105330_honbun_9603100103001.htm

③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

	(単位：千円)
	株主資本							新株予約権	純資産 合計
資本金	資本剰余金		利益剰余金			株主資本 合計
資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
圧縮積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	312,544	361,554	361,554	13,186	442,745	455,931	1,130,030	－	1,130,030
当期変動額
新株の発行	29,375	29,375	29,375				58,750		58,750
圧縮積立金の積立				302	△302	－	－		－
圧縮積立金の取崩				△1,011	1,011	－	－		－
当期純損失（△）					△482,398	△482,398	△482,398		△482,398
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								－	－
当期変動額合計	29,375	29,375	29,375	△709	△481,689	△482,398	△423,648	－	△423,648
当期末残高	341,919	390,929	390,929	12,476	△38,943	△26,466	706,382	－	706,382

当事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

	(単位：千円)
	株主資本							新株予約権	純資産 合計
資本金	資本剰余金		利益剰余金			株主資本 合計
資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
圧縮積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	341,919	390,929	390,929	12,476	△38,943	△26,466	706,382	－	706,382
当期変動額
新株の発行	11,525	11,525	11,525				23,050		23,050
圧縮積立金の積立				553,288	△553,288	－	－		－
圧縮積立金の取崩				△12,476	12,476	－	－		－
当期純損失（△）					△680,751	△680,751	△680,751		△680,751
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								2,866	2,866
当期変動額合計	11,525	11,525	11,525	540,811	△1,221,562	△680,751	△657,701	2,866	△654,835
当期末残高	353,444	402,454	402,454	553,288	△1,260,506	△707,218	48,680	2,866	51,547

 0105400_honbun_9603100103001.htm

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社は、前事業年度において当期純損失482,398千円を計上し、当事業年度においても当期純損失680,751千円を計上しております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。

今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。

（１）事業について

① 店舗事業

不採算店舗の閉店は一巡したため、販売施策やCRMによる顧客囲い込みを強化し、収益性の向上に努めます。

またコスト高になりつつある現状を鑑みて、牡蠣の自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底による人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。

② 卸売事業

国内卸売に関しては、取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓および事業提携による販路の拡大につなげるべく尽力してまいります。

アジア展開に関しては、引き合いをいただいている企業との取引開始を急ぐとともに、事業提携による提携先と共同での輸出取引の拡大に努めてまいります。

③ 浄化・物流事業

従来２拠点（広島県及び富山県）にあった浄化センターを富山県に集約し、費用削減を行いました。富山県の浄化センターにおいても業務の効率化を行い、費用削減を図ってまいります。

④ 持株会社

業務の効率化、必要機能及び人員数の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。

（２） 財務基盤の安定化

営業損益の改善、借入により短期運転資金には目途がついたことから長期安定資金の調達も早急におこなうべく、投資家や事業会社等と協議を進めてまいります。

しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。  ##### (重要な会計方針)

１.有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法に基づく原価法　２. たな卸資産の評価基準及び評価方法

原材料

最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）　３. 固定資産の減価償却の方法

(１) 有形固定資産(リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。　　　

建物　　　　　　　　　38年　

機械及び装置　　　　　15年　

工具、器具及び備品　　３年～８年

(２) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(３) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。　４. 引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 株主優待引当金

株主優待制度の利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。

③ ポイント引当金

顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。

④ 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。　５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。　##### (追加情報)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。　

(貸借対照表関係)

保証債務

以下の債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。

金融機関からの借入金に対する債務保証

前事業年度 (平成28年３月31日)			当事業年度 (平成29年３月31日)
株式会社海洋深層水かきセンター	20,500千円		株式会社海洋深層水かきセンター	14,500千円
計	20,500千円		計	14,500千円

リース・割賦取引に対する債務保証

前事業年度 (平成28年３月31日)			当事業年度 (平成29年３月31日)
該当事項はありません。			株式会社ヒューマンウェブ	72,633千円
			株式会社ジーオー・ストア	20,205
			株式会社海洋深層水かきセンター	90
			計	92,929千円

(損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)		当事業年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
役員報酬	113,990	千円	55,220	千円
給料及び手当	1,074,106		81,872
株主優待引当金繰入額	5,462		6,026
ポイント引当金繰入額	6,594		△28,653
支払手数料	134,784		40,297
賃借料	526,286		15,954
減価償却費	82,351		4,135
おおよその割合
販売費	76.9	％	51.1	％
一般管理費	23.1		48.9

	前事業年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)		当事業年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
受取手数料	6,000	千円	―	千円

前事業年度(自　平成27年４月１日　　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。　

当事業年度(自　平成28年４月１日　　至　平成29年３月31日)

国庫補助金については、大槌工場の設備投資に対するものであります。 ※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 (自  平成27年４月１日 至  平成28年３月31日)		当事業年度 (自  平成28年４月１日 至  平成29年３月31日)
建物	10,759	千円	―	千円
工具、器具及び備品	191		―
計	10,950	千円	―	千円

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前事業年度 (平成28年３月31日)	当事業年度 (平成29年３月31日)
子会社株式	146,000千円	296,000千円
関連会社株式	―	―
計	146,000千円	296,000千円

1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年３月31日)		当事業年度 (平成29年３月31日)
繰延税金資産
株主優待引当金	1,685千円		3,545千円
ポイント引当金	8,842		―
未払事業税	145		―
資産除去債務	37,462		―
減損損失	22,263		―
子会社株式評価損	―		15,310
貸倒引当金	―		261,867
関係会社事業損失引当金	―		115,946
繰越欠損金	117,921		130,442
その他	1,058		2,281
繰延税金資産小計	189,379千円		529,393千円
評価性引当額	△164,800千円		△524,915千円
繰延税金資産合計	24,579千円		4,478千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△21,696千円		△1,243千円
圧縮積立金	△5,516		△244,186
繰延税金負債合計	△27,212千円		△245,430千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△2,633千円		△240,952千円

２ . 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。  ###### (企業結合等関係)

詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (１)連結財務諸表 注記事項 (企業結合関係) １．会社分割による持株会社体制への移行」に記載のとおりであります。 ###### (重要な後発事象)

１．資金の借入

当社は、平成29年５月30日を契約日として、以下の借入を行っております。

（１）使途	運転資金
（２）借入先の名称	株式会社アスラポート・ダイニング
（３）借入金額	200,000千円
（４）借入利率	年利3.0%
（５）借入実行日	平成29年５月30日
（６）最終返済期限	平成29年11月30日
（７）担保提供資産及び保証の内容	連帯保証人　： 吉田秀則(当社代表取締役) 担保提供資産： 連帯保証人所有 当社株式370,000株
（８）その他重要な特約等	無し

 0105410_honbun_9603100103001.htm

④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価 償却累計額 又は償却累計額 (千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末残高 (千円)
有形固定資産
建物	1,096,763	774,798	1,062,678	808,883	6,119	1,697	802,763
機械及び装置	―	165,557	―	165,557	―	―	165,557
工具、器具及び備品	138,473	2,905	137,334	4,044	705	122	3,339
土地	1,097	―	―	1,097	―	―	1,097
リース資産	6,864	―	6,864	―	―	―	―
建設仮勘定	139,066	993,787	1,132,853	―	―	―	―
その他	―	15,581	―	15,581	―	―	15,581
有形固定資産計	1,382,265	1,952,630	2,339,729	995,163	6,824	1,819	988,339
無形固定資産
ソフトウエア	22,061	―	764	21,296	13,454	2,168	7,841
無形固定資産計	22,061	―	764	21,296	13,454	2,168	7,841
長期前払費用	4,735	―	4,735	―	―	―	―

(注) １．「当期増加額」については、大槌加工工場建設によるものであります。

２．「当期減少額」については、平成28年4月1日付の組織変更による資産の譲渡によるものであります。　　###### 【引当金明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (目的使用) (千円)	当期減少額 (その他) (千円)	当期末残高 (千円)
貸倒引当金	―	855,218	―	―	855,218
株主優待引当金(注)１	5,462	11,489	―	5,462	11,489
ポイント引当金(注)２	28,653	―	―	28,653	―
関係会社事業損失引当金	―	378,662	―	―	378,662

(注)１ 株主優待引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替額であります。

２ ポイント引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、子会社への移管に伴う取崩額であります。 

(２) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(３) 【その他】

該当事項はありません。

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年４月１日から翌年３月31日まで
定時株主総会	毎事業年度終了後３ヶ月以内
基準日	毎年３月31日
剰余金の配当の基準日	毎年３月31日、毎年９月30日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	（特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 　　三菱UFJ信託銀行株式会社　　証券代行部
株主名簿管理人	（特別口座）　 　東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 　　三菱UFJ信託銀行株式会社　　証券代行部
取次所	―
買取手数料	無料
公告掲載方法	電子公告の方法により行います。 ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 http://www.oysterbar.co.jp/
株主に対する特典	(注) ２

(注) １.当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。

(１)会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(２)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(３)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利

２.当社は株主優待制度として、株主名簿に記載または記録された１単元（100株）以上を保有する株主に以下のとおり株主優待を実施しております。

(１)対象となる株主様

毎年９月末日、３月末日の株主名簿に記載又は記録された当社株式１単元（100株）以上所有する株主様を対象といたします。

(２)優待の内容

当社グループの直営店舗にてお使いいただける株主様向けオイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）のポイント進呈またはポイント相当額の当社厳選の牡蠣商品（牡蠣フライ、大槌牡蠣ノ星ビール等）を進呈いたします。

所有株式数(基準日現在の保有株式数)	優待内容
100株以上	オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）1,500ポイント （1,500円分）またはポイント相当額の牡蠣商品
300株以上	オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）5,000ポイント （5,000円分）またはポイント相当額の牡蠣商品
500株以上	オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）10,000ポイント （10,000円分）またはポイント相当額の牡蠣商品
1,000株以上	オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）25,000ポイント （25,000円分）またはポイント相当額の牡蠣商品

※ ポイントの有効期間は、発行日より１年間となります。

※ １ポイントで１円相当となります。

上記のほか、３年以上継続して1,000株以上所有の株主様は、当社グループで生産あるいは当社厳選の産

地で株主様向けに生産した牡蠣を進呈いたします。

所有期間	優待内容
３年以上	９月末　Ｏｒｇａｎｉｃ Ｒｅｆｉｎｅｄ Ｏｙｓｔｅｒ※ 真牡蠣　30個（15,000円相当） ３月末　Ｏｒｇａｎｉｃ Ｒｅｆｉｎｅｄ Ｏｙｓｔｅｒ※ 岩牡蠣　20個（15,000円相当）

※ Ｏｒｇａｎｉｃとは、その語源より牡蠣「本来の力」を意図しております。海洋深層水で浄化加工を

経た牡蠣であります。

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(１) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度  第16期(自  平成27年４月１日  至  平成28年３月31日)平成28年６月30日関東財務局長に提出。

(２) 内部統制報告書及びその添付書類

平成28年６月30日関東財務局長に提出。

(３) 四半期報告書及び確認書

事業年度  第17期第１四半期(自  平成28年４月１日  至  平成28年６月30日)平成28年８月15日関東財務局長に提出。

事業年度  第17期第２四半期(自  平成28年７月１日  至  平成28年９月30日)平成28年11月14日関東財務局長に提出。

事業年度  第17期第３四半期(自  平成28年10月１日  至  平成28年12月31日)平成29年２月14日関東財務局長に提出。

(４) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書

平成28年６月30日関東財務局長に提出

(５) 訂正報告書

臨時報告書の訂正報告書

平成28年７月14日関東財務局長に提出

平成28年６月30日提出の臨時報告書（株主総会における議決権行使の結果）に係る訂正報告であります。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。