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QB Net Holdings Co.,Ltd.
Registration Form • Sep 27, 2018
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2018年９月27日 |
| 【事業年度】 | 第４期(自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
| 【会社名】 | キュービーネットホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | QB Net Holdings Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 北野 泰男 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区渋谷二丁目12番24号 |
| 【電話番号】 | 03-6418-9190(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 松本 修 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区渋谷二丁目12番24号 |
| 【電話番号】 | 03-6418-9190(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 松本 修 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E33838 65710 キュービーネットホールディングス株式会社 QB Net Holdings Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true cte cte 2017-07-01 2018-06-30 FY 2018-06-30 2016-07-01 2017-06-30 2017-06-30 1 false false false E33838-000 2018-09-27 E33838-000 2015-07-01 2016-06-30 E33838-000 2016-07-01 2017-06-30 E33838-000 2017-07-01 2018-06-30 E33838-000 2016-06-30 E33838-000 2017-06-30 E33838-000 2018-06-30 E33838-000 2014-07-01 2015-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2015-07-01 2016-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2016-07-01 2017-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2017-07-01 2018-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2015-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2016-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2017-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2018-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33838-000 2018-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E33838-000 2018-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E33838-000 2018-06-30 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0101010_honbun_0362900103007.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
（はじめに）
当社は、「QB HOUSE」等、ヘアカット専門店チェーンを運営するキュービーネット株式会社をはじめとする、グループ会社の経営管理全般を行う持株会社であります。
1995年12月に東京都千代田区永田町に創業者によりキュービーネット株式会社が設立されました。（以下、当該法人を「旧キュービーネット株式会社①」という。）
設立後、創業者から株式を取得する形で2006年６月にオリックス株式会社が投資を目的として資本参加しました。その後、市況の変化や事業の安定性の確保から、2010年10月に東京都千代田区丸の内にジャフコ・スーパーV３共有投資事業有限責任組合の出資により、株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11を設立し、2011年７月に旧キュービーネット株式会社①を吸収合併する形でヘアカット事業を承継いたしました。同時に株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11からキュービーネット株式会社に商号変更しております。（以下、当該法人を「旧キュービーネット株式会社②」という。）
また、2014年10月に東京都千代田区丸の内にインテグラル株式会社の出資によりIQ株式会社を設立し、2015年６月に旧キュービーネット株式会社②を吸収合併する形でヘアカット事業を承継し、IQ株式会社からキュービーネット株式会社に商号変更しております。（以下、当該法人を「旧キュービーネット株式会社③」という。）
さらに、グループ経営戦略機能の強化、各事業の価値創造力の強化及びグループシナジーの強化を目的として持株会社体制に移行するため、2016年７月１日に、旧キュービーネット株式会社③からキュービーネットホールディングス株式会社（当社）に商号変更を行い、新設分割によりキュービーネット株式会社を設立し、ヘアカット事業を承継しております。
以下、本文中に記載される用語の定義及び当社グループの変遷について記載いたします。
用語の定義
| 旧キュービーネット株式会社① | 1995年12月20日から2011年６月30日までのキュービーネット株式会社 |
| 旧キュービーネット株式会社② | 2011年７月１日から2015年５月31日までのキュービーネット株式会社 |
| 旧キュービーネット株式会社③ | 2015年６月１日から2016年６月30日までのキュービーネット株式会社 |
| キュービーネット株式会社 | 2016年７月１日に新設分割により設立された当社100％子会社 |
| 当社グループ | 当社、「キュービーネット株式会社」、「QB NET INTERNATIONAL HOLDINGS PTE. LTD.」、「QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD.」、「QB House (Hong Kong) Limited」、「台和捷麗有限公司」及び「QB HOUSE USA INC.」の総称 |
（注）１．「株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11」は、レバレッジド・バイアウト（LBO）方式による株式取得を目的として、2010年10月にジャフコ・スーパーV３共有投資事業有限責任組合の出資により設立された法人であります。
２．「IQ株式会社」は、レバレッジド・バイアウト（LBO）方式による株式取得を目的として、2014年10月にインテグラル株式会社の出資により設立、2014年12月にインテグラル株式会社及びインテグラル２号投資事業有限責任組合により増資、2015年１月にインテグラル２号投資事業有限責任組合からIntegral Fund Ⅱ(A)L.P.へ一部株式が譲渡された法人であります。
以上の当社の事業運営の変遷を図示いたしますと、次のようになります。
[事業運営主体の変遷図]
[事業の変遷図]
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 国際会計基準 | |||
| 第２期 | 第３期 | 第４期 | ||
| 決算年月 | 2016年６月 | 2017年６月 | 2018年６月 | |
| 売上収益 | (百万円) | 16,675 | 17,971 | 19,287 |
| 営業利益 | (百万円) | 1,416 | 1,502 | 1,641 |
| 税引前利益 | (百万円) | 822 | 1,417 | 1,560 |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益 | (百万円) | 565 | 1,023 | 1,041 |
| 親会社の所有者に帰属する当期包括利益 | (百万円) | 363 | 1,122 | 1,009 |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | (百万円) | 6,271 | 7,434 | 8,695 |
| 資産合計 | (百万円) | 22,173 | 23,573 | 23,555 |
| １株当たり親会社所有者帰属持分 | (円) | 522.60 | 619.53 | 701.74 |
| 基本的１株当たり当期利益 | (円) | 47.16 | 85.27 | 86.73 |
| 希薄化後１株当たり当期利益 | (円) | 47.16 | 85.05 | 83.22 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 28.3 | 31.5 | 36.9 |
| 親会社所有者帰属持分当期利益率 | (％) | 9.3 | 14.9 | 12.9 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | 24.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 1,592 | 2,051 | 1,564 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △918 | △1,163 | △943 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △799 | △923 | △548 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 1,928 | 1,962 | 2,018 |
| 従業員数 〔外、臨時雇用人員〕 |
(名) | 1,451 | 1,669 | 1,811 |
| 〔259〕 | 〔383〕 | 〔429〕 |
(注) １．第３期より国際会計基準（以下、「IFRS」という。）に基づいて連結財務諸表を作成しております。また、第２期についても2015年７月１日をIFRS移行日とした2016年６月期のIFRSによる連結経営指標等も併せて記載しております。
２．売上収益には消費税等は含まれておらず、百万円未満を切り捨てて記載しております。
３．第２期及び第３期の株価収益率については、当社株式が非上場であったため、記載しておりません。
４．当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益については、第２期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 日本基準 | ||||
| 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | ||
| 決算年月 | 2015年６月 | 2016年６月 | 2017年６月 | 2018年６月 | |
| 売上高又は営業収益 | (百万円) | 1,153 | 14,050 | 318 | 727 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | △228 | 300 | 29 | 375 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (百万円) | △688 | △459 | 19 | 358 |
| 資本金 | (百万円) | 2,961 | 2,961 | 1,000 | 1,103 |
| 発行済株式総数 | (株) | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 12,392,000 |
| 純資産額 | (百万円) | 5,311 | 4,852 | 4,912 | 5,523 |
| 総資産額 | (百万円) | 21,407 | 20,170 | 5,407 | 5,757 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 442.61 | 404.35 | 406.00 | 438.78 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | ― | ― | ― | 18.00 |
| (―) | (―) | (―) | (―) | ||
| １株当たり当期純利益金額又は １株当たり当期純損失金額（△） |
(円) | △75.06 | △38.26 | 1.65 | 29.86 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | 28.65 |
| 自己資本比率 | (％) | 24.8 | 24.1 | 90.1 | 94.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | ― | ― | 0.4 | 7.0 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | 70.7 |
| 配当性向 | (％) | ― | ― | ― | 60.3 |
| 従業員数 〔外、臨時雇用人員〕 |
(名) | 938 | 1,085 | 2 | 2 |
| 〔144〕 | 〔227〕 | 〔―〕 | 〔―〕 |
(注) １．第１期は、2014年10月10日から2015年６月30日までの変則決算となっております。
２．売上高又は営業収益には消費税等は含まれておらず、百万円未満を切り捨てて記載しております。
３．第１期及び第２期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４．第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式が非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
５．第１期及び第２期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
６．第１期から第３期の株価収益率については、当社株式が非上場であったため、記載しておりません。
７．第１期から第３期の配当性向については、配当を実施していないため、記載しておりません。
８．第２期から第４期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりますが、第１期の財務諸表については、当該監査を受けておりません。
９．当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。
（参考情報）
前述の（はじめに）に記載のとおり、2015年６月１日に、IQ株式会社が旧キュービーネット株式会社②を吸収合併し、IQ株式会社からキュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社③）に商号変更しております。また、2016年７月１日に、旧キュービーネット株式会社③からキュービーネットホールディングス株式会社（当社）に商号変更を行い、新設分割によりキュービーネット株式会社を設立し、ヘアカット事業を承継し、現在に至っております。
参考として、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計基準（以下、「日本基準」という。）に基づいて作成された2014年６月期に係る旧キュービーネット株式会社②の主要な連結経営指標等並びに2015年６月期から2016年６月期に係る旧キュービーネット株式会社③の主要な連結経営指標等の推移は以下のとおりであります。
なお、2015年６月期は、2014年12月にIQ株式会社（2014年10月設立）が旧キュービーネット株式会社②の株式を100％取得し連結子会社化しており、続いて2015年６月に同社を吸収合併しております。そのため、通期の連結財務諸表数値が存在しないことから、旧キュービーネット株式会社②の上半期（2014年７月１日～12月31日）と旧キュービーネット株式会社③の下半期（2015年１月１日～６月30日）の数値を記載しております。
連結経営指標等
| 回次 | 日本基準 | ||||
| 旧キュービーネット株式会社② | 旧キュービーネット株式会社③ | ||||
| 決算年月 | 2014年６月 | 2015年６月 （上半期） |
2015年６月 （下半期） |
2016年６月 | |
| 売上高 | (百万円) | 14,280 | 7,599 | 7,936 | 16,675 |
| 営業利益 | (百万円) | 1,050 | 607 | 363 | 781 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,020 | 587 | 181 | 601 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (百万円) | 424 | 272 | △45 | △217 |
| 包括利益 | (百万円) | 441 | 394 | △32 | △419 |
| 純資産額 | (百万円) | 6,112 | 6,506 | 5,967 | 5,547 |
| 総資産額 | (百万円) | 13,920 | 13,751 | 22,376 | 21,151 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 59,633.23 | 63,477.46 | 497.25 | 462.28 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | (円) | 4,143.04 | 2,657.99 | △4.97 | △18.13 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 43.9 | 47.3 | 26.7 | 26.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | 7.2 | 4.3 | ― | ― |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | ― |
| 従業員数 〔外、臨時雇用人員〕 |
(名) | 1,087 〔152〕 |
1,213 〔170〕 |
1,277 〔181〕 |
1,451 〔259〕 |
(注) １．旧キュービーネット株式会社②の2014年６月期及び2015年６月期（上半期）、旧キュービーネット株式会社③の2015年６月期（下半期）及び2016年６月期の日本基準の諸数値につきましては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておらず、百万円未満を切り捨てて記載しております。
３．2015年６月期（下半期）及び2016年6月期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４．2014年６月期及び2015年６月期（上半期）の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式が非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません。
５．2015年６月期（下半期）及び2016年６月期の自己資本利益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
６．株価収益率については、当社株式が非上場であったため、記載しておりません。
７．2015年６月期は、2014年12月にIQ株式会社（2014年10月設立）が旧キュービーネット株式会社②の株式を100％取得し連結子会社化しており、続いて2015年６月に同社を吸収合併しております。そのため、通期の連結財務諸表数値が存在しないことから、旧キュービーネット株式会社②の上半期（2014年７月１日～12月31日）と旧キュービーネット株式会社③の下半期（2015年１月１日～６月30日）の数値を記載しております。
８．当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失金額については、2015年６月期（下半期）の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。
９．IFRSに基づく数値と比較する際の参考数値として、各決算年月の販売費及び一般管理費に含まれるのれん償却額を以下に記載いたします。
| 回次 | 日本基準 | ||||
| 旧キュービーネット株式会社② | 旧キュービーネット株式会社③ | ||||
| 決算年月 | 2014年６月 | 2015年６月 （上半期） |
2015年６月 （下半期） |
2016年６月 | |
| のれん償却額 | (百万円) | 489 | 244 | 395 | 791 |
（当社）
| 年月 | 概要 |
| 2016年７月 | キュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社③）からキュービーネットホールディングス株式会社に商号変更 |
| 2016年７月 | 新設分割によりキュービーネット株式会社を設立 |
| 2016年９月 | アメリカ合衆国での店舗展開を目的として、「QB HOUSE USA INC.」を100％出資により設立 |
| 2017年６月 | アメリカ合衆国におけるQB HOUSE第１号店「ミッドタウンイースト店」をオープン |
| 2018年３月 | 東京証券取引所市場第一部に上場 |
（キュービーネット株式会社）
| 年月 | 概要 |
| 2016年７月 | 新設分割により設立（資本金10百万円） |
（旧キュービーネット株式会社③）
| 年月 | 概要 |
| 2014年10月 | 東京都千代田区丸の内二丁目にインテグラル株式会社の出資によりIQ株式会社を設立 |
| 2015年６月 | 旧キュービーネット株式会社②を吸収合併してヘアカット事業を承継 |
| 2015年６月 | IQ株式会社からキュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社③）へ商号変更 |
| 2015年６月 | 本社を東京都渋谷区渋谷に移転 |
（旧キュービーネット株式会社②）
| 年月 | 概要 |
| 2010年10月 | 東京都千代田区丸の内にジャフコ・スーパーV３共有投資事業有限責任組合の出資により株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11を設立 |
| 2011年７月 | 旧キュービーネット株式会社①を吸収合併してヘアカット事業を承継 |
| 2011年７月 | 株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11からキュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社②）に商号変更 |
| 2011年７月 | 本社を東京都渋谷区渋谷に移転 |
| 2011年７月 | 20～40代の男女をターゲットとした新ブランド「FaSS」第１号店「FaSS 中目黒店」をオープン |
| 2012年２月 | 台湾での店舗展開を目的として、「QB NET INTERNATIONAL HOLDINGS PTE. LTD.」の100%出資により「台和捷麗有限公司」を設立 |
| 2012年５月 | 台湾におけるQB HOUSE第１号店「東區忠孝復興店」をオープン |
（旧キュービーネット株式会社①）
| 年月 | 概要 |
| 1995年12月 | 多忙なサラリーマン向けに短時間でヘアカットのみを行う「10分間で料金1,000円のヘアカット専門店」の事業展開を目的として、当社（旧キュービーネット株式会社①）を東京都千代田区永田町に設立 |
| 1996年９月 | 本社を東京都中央区銀座に移転 |
| 1996年11月 | QB HOUSE第１号店「神田美土代店」をオープン |
| 1997年４月 | フランチャイズ募集開始、フランチャイズ第１号店「水道橋店」をオープン |
| 2000年４月 | 本社を東京都中央区銀座二丁目から東京都中央区銀座三丁目に移転 |
| 2002年４月 | 本社を東京都中央区銀座三丁目から東京都中央区銀座二丁目に移転 |
| 2002年４月 | シンガポールにおけるQB HOUSE第１号店「日立タワー店」をオープン |
| 2002年12月 | シンガポールでの店舗展開を目的として、「QB Shell Pte. Ltd.」 （現 「QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD.」）を100%出資により設立 |
| 2005年２月 | 香港での店舗展開を目的として、「QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD.」の100%出資により「QB House (Hong Kong) Limited」を設立し、香港におけるQB HOUSE第１号店「ヨーテマイ店」をオープン |
| 2008年２月 | 本社を東京都中央区築地に移転 |
| 2010年10月 | QB HOUSE事業の海外展開及び海外子会社管理のため、「QB NET INTERNATIONAL HOLDINGS PTE.LTD.」を100％出資により設立 |
当社は、持株会社として当社グループの経営管理及びそれに付帯又は関連する業務等を行っております。当社グル
ープは当社と連結子会社６社で構成されております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
となります。
当社グループの事業は、ヘアカット事業の単一セグメントであります。
（1）主なサービス内容
当社グループは、ヘアカット専門店「QB HOUSE」及び多様なニーズに合わせた業態である「FaSS」の店舗展開により、ヘアカットサービスを提供しており、その概要は以下のとおりであります。
①「QB HOUSE」
「QB HOUSE」は、『低価格・短時間・高利便性・ヘアカットのみ・予約不要』という５つの『お手軽さ』をサービスの軸とした、ヘアカットサービスを提供しております。
洗髪、髭剃り及びカラーリング等のサービスを省き、『ヘアカットのみ』のサービスを提供しております。洗髪を行わない代わりに、「エアウォッシャー」と呼ばれる吸引機を使い、ヘアカット後の髪の毛を吸い取る方法を考案し、採用しております。
客席の設備の開発も重ね、施術に必要なすべての設備及び備品を客席の前面に配置することにより、スタッフがお客様からなるべく離れずに作業を完結することが可能となり、ヘアカットに集中し、『短時間』で作業を終了することができるようになっております。
従来型の理美容店では予約が面倒、待ち時間が読みにくい等の不満がありましたが、各店舗の入り口に信号機のようなランプを設置することにより、待ち時間の目安がわかり、『予約不要』となっております。
洗髪設備やカラーリングスペース等が不要なため、出店場所の制約が少なくなり、駅及びショッピングセンター等のお客様の利便性が高い場所に出店することができております（『高利便性』）。
これらの結果、お客様に『低価格』なヘアカットサービスが提供できるようになっております。
②「FaSS」
「FaSS」は、「QB HOUSE」の『お手軽さ』を踏まえた上で、『Fast Salon for Slow Life』という新しいコンセプトの下、20～40代の男女をメインターゲットにしたサロンであります。店舗内装は「やさしい家」をテーマに温もりの感じられる空間となっております。
ヘアカット＆スタイリングのメインメニューを中心に、「前髪だけカット」「スタイリングだけ」等、ニーズに合わせたメニューも取り揃えております。
（2）店舗の形態と運営
当社グループの店舗形態は、当社グループが店舗を設置する「直営店」と、当社グループとのフランチャイズ契約に基づき、フランチャイジーが店舗を設置する「ＦＣ店」があります。（フランチャイズ契約の内容については、「第２ 事業の状況 ４ 経営上の重要な契約等（1）フランチャイズ契約」をご参照ください。）
また、当社グループの店舗運営は、当社グループが雇用する従業員が店舗を運営する「直轄運営」と、当社グループとの業務委託契約に基づき、理容師又は美容師資格を保有しているエリアマネージャーと呼ばれる外部の取引先が雇用する従業員が店舗を運営する「業務委託」があります。（業務委託契約の内容については、「第２ 事業の状況 ４ 経営上の重要な契約等（2）業務委託契約」をご参照ください。）
上述の店舗形態及び店舗運営を組み合わせた、当社グループの店舗の種類は、以下の４種類であります。
① 直営・直轄店舗…………当社グループが店舗を設置し、当社グループが店舗を運営。
店舗設備の所有者は、当社グループであります。また、当社グループが雇用する従業員が、店舗においてヘアカットサービスの提供等を行い、店舗を運営しております。
② 直営・業務委託店舗……当社グループが店舗設置し、店舗運営をエリアマネージャーに業務委託。
店舗設備の所有者は、当社グループであります。また、当社グループは、エリアマネージャーに業務委託し、エリアマネージャーが雇用する従業員が、店舗においてヘアカットサービスの提供等を行い、店舗を運営しております。
③ ＦＣ・直轄店舗…………フランチャイジーが店舗を設置し、当社グループが店舗を運営。
店舗設備の所有者は、フランチャイジー（主に鉄道事業者の子会社）であります。また、フランチャイジーは、当社グループに業務委託し、当社グループが雇用する従業員が、店舗においてヘアカットサービスの提供等を行い、店舗を運営しております。
④ ＦＣ・業務委託店舗……フランチャイジーが店舗を設置し、店舗運営をエリアマネージャーに業務委託。
店舗設備の所有者は、フランチャイジー（主に鉄道事業者の子会社）であります。また、フランチャイジーは、エリアマネージャーに業務委託し、エリアマネジャーが雇用する従業員が、店舗においてヘアカットサービスの提供等を行い、店舗を運営しております。
また、店舗の形態と運営の関係図は、以下のとおりであります。
| 直営店 | ＦＣ店 | |
| 直轄運営 | ① 直営・直轄店舗 当社グループが店舗を設置し、当社グループが店舗を運営 （国内：302／海外：119） |
③ ＦＣ・直轄店舗 当社グループとのフランチャイズ契約に基づき、フランチャイジーが店舗を設置し、当社グループが店舗の運営を業務受託 （国内：21／海外：―） |
| 業務委託 （エリアマネージャー） |
② 直営・業務委託店舗 当社グループが店舗を設置し、店舗の運営を業務委託 （国内：172／海外：―） |
④ ＦＣ・業務委託店舗 当社グループとのフランチャイズ契約に基づき、フランチャイジーが店舗を設置し、店舗の運営を業務委託 （国内：49／海外：―） |
（注）１．表中の括弧内の数値は、当連結会計年度末の該当店舗数であります。
２．上記の他、フランチャイジーが独自に従業員を雇用して店舗の運営を行うＦＣ店が、国内に８店舗あります。
３．「FaSS」は、すべて上記①直営・直轄店舗であります。
（3）店舗数
当社グループの当連結会計年度末及び前連結会計年度末の店舗数は、以下のとおりであります。
| 地域 | ブランド | 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
増減数 |
| 日本 | QB HOUSE | 532 | 541 | 9 |
| FaSS | 10 | 11 | 1 | |
| シンガポール | QB HOUSE | 29 | 27 | △2 |
| その他（注） | 6 | 9 | 3 | |
| 香港 | QB HOUSE | 57 | 56 | △1 |
| その他（注） | ― | 1 | 1 | |
| 台湾 | QB HOUSE | 24 | 24 | ― |
| アメリカ合衆国 | QB HOUSE | 1 | 2 | 1 |
| 合計 | 659 | 671 | 12 |
（注）「その他」は「QB HOUSE Premium」等であります。
（4）事業系統図
当社グループの事業の系統図は、以下のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の所有 割合(％) |
関係内容 |
| （連結子会社） | |||||
| キュービーネット株式会社 (注)４、５ |
東京都渋谷区 | 10百万円 | 国内事業 ヘアカット事業 |
所有 100.0 |
役員の兼任 ５名 借入債務の保証 担保の提供 商標使用契約関係 |
| QB NET INTERNATIONAL HOLDINGS PTE. LTD. |
シンガポール共和国 | 6百万SGD | 海外事業 海外子会社の統括 |
100.0 | 役員の兼任 ２名 |
| QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD. |
シンガポール共和国 | 2百万SGD | 海外事業 ヘアカット事業 |
100.0 (100.0) |
役員の兼任 ２名 |
| QB House (Hong Kong) Limited |
中華人民共和国香港特別行政区 | 14百万HKD | 海外事業 ヘアカット事業 |
100.0 (100.0) |
役員の兼任 ２名 |
| 台和捷麗有限公司 | 台湾台北市 | 39百万TWD | 海外事業 ヘアカット事業 |
100.0 (100.0) |
役員の兼任 １名 借入債務の保証 |
| QB HOUSE USA INC. | アメリカ合衆国ニューヨーク州ニューヨーク市 | 500千USD | 海外事業 ヘアカット事業 |
100.0 | 役員の兼任 ２名 |
(注) １．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．「議決権の所有割合」欄の（内書）は間接所有割合であります。
３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．特定子会社であります。
５．キュービーネット株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上収益に占める割合が10％を超えております。2018年６月期の日本基準に基づいて作成された財務諸表における主要な損益情報等は以下のとおりであります。
主要な損益情報等 ① 売上高 16,166百万円
② 経常利益 613百万円
③ 当期純利益 131百万円
④ 純資産額 4,205百万円
⑤ 総資産額 18,611百万円 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
| 2018年６月30日現在 | |
| 従業員数(名) | |
| 1,811 | 〔429〕 |
(注) １．従業員数は就業人員であります。
２．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の雇用人員であります。
３．当社グループは、「ヘアカット事業」の単一セグメントのため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 提出会社の状況
| 2018年６月30日現在 | ||||
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(百万円) | |
| ２ | 〔―〕 | 49.8 | 3.1 | 10 |
(注) １．従業員数は就業人員であります。
２．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の雇用人員であります。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４．当社は持株会社であるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3) 労働組合の状況
当社グループに労働組合はありませんが、労使関係は円満に推移しており、特記すべきは事項ありません。
0102010_honbun_0362900103007.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
（1）会社の経営の基本方針
当社グループは、以下の経営理念に基づいて、企業活動を行っております。
我々は、お客様に「ありがとう」と言われる均一で安心感のあるお手軽なサービスを提供し、世界一多くのお客様から必要とされるヘアカットチェーン店を目指します。
共に働く仲間とは、時間の価値を高め合う存在です。お客様、仲間に信頼される、尊敬される人間へと成長し、最高の笑顔（感謝）で世界を和ますことのできる組織へと日々進化していきます。
皆で選ぶ、お客様、仲間からより強く選ばれる為に［言葉・態度・表情・思考］
（2）経営環境及び対処すべき課題
当社グループの属する理美容業界におきましては、国内理美容市場全体としては縮小傾向にありますが、ヘアカット専門店市場は新規参入者の増加によって、お客様の選択肢の幅が広がり、競争が激しくなっております。その上、雇用環境の改善及び少子高齢化の進行によって、他業種を含めた人材確保競争が激化しております。
このような状況を踏まえ、当社グループでは、継続的な成長の実現及び収益力強化のため、安定的な人材の確保及び育成、新規のお客様の獲得、既存のお客様の満足度向上、本部機能の充実等を図っていく方針であります。
具体的施策については、以下のとおりであります。
① 店舗スタッフの安定的な確保及び育成
当社グループでは人材が最も重要な経営資源と捉えており、優秀な人材の確保及び育成が今後の当社グループの成長の実現に必要不可欠と考えております。教育研修施設（※）の質及び量を充実させることにより、ヘアカット未経験者及びヘアカット経験にブランク期間のある者を育成し、店舗へ輩出するシステムの強化を図っております。さらに、優秀な人材が継続して勤務できるよう、働きやすい環境の整備及び安心して働き続けることのできる制度の構築に向けて取り組んでまいります。
※教育研修施設……当社グループでは、ヘアカット未経験者及びヘアカット経験にブランク期間のある者が、ヘアカット及び接客の技術等を習得できる社内ヘアカットスクール「LogiThcut PROFESSIONAL STYLIST SCHOOL」を運営しております。当該施設は、東京、大阪、名古屋及び福岡の４拠点にございます。
② 新規のお客様の獲得
（イ）新規出店の継続
当社グループでは、ヘアカット専門店市場が拡大している中で継続的に成長していくために、新規出店による業容拡大及び収益力強化が重要であると考えております。全国７地域（北海道(札幌)、東北(仙台)、関東(東京・神奈川・埼玉・千葉)、東海(愛知)、関西(大阪・兵庫・京都)、中四国(広島・岡山・香川)、九州(福岡)）を重要出店エリアと位置付け、ドミナント方式（※）による店舗展開を進めてまいります。
※ドミナント方式……特定地域内に集中的に出店する方式のことであります。店舗運営の効率を高めること、また、地域内でのシェアを拡大し競合他社の優位に立つことを目的としております。
（ロ）新業態店舗及び店舗デザイン向上による新規のお客様の獲得
QB HOUSE利用志向の低いお客様層を獲得するために、新たに女性及び美容室を利用している男性をターゲットにした「新業態店舗」としてFaSSを積極的に出店することで、新市場開拓の強化を図ってまいります。また、美容室を利用している男性も入店しやすいQB HOUSEの新しい店舗デザインの出店も進め、新規のお客様の獲得を加速してまいります。
（ハ）海外新市場への積極的な展開
当社グループの継続的な成長及び収益力強化には、アジアを中心とした海外事業の拡大展開が不可欠と認識しております。アジアにおいては、店舗展開しているシンガポール、香港、台湾に留まることなく、積極的に新市場の開拓に取り組んでまいります。進出したばかりの米国市場においては、当社グループのヘアカットレベルの高さを訴求し、認知度を上げつつ規模の拡大に取り組んでまいります。
③ 既存のお客様の満足度向上
当社グループでは、国内全店で行われる外部調査事業者の評価結果を継続してモニタリングすること及びその評価結果に含まれるお客様満足度を全店舗スタッフの共通の指標とすることで、スタッフ間の競争によるサービス品質の向上を図っております。それにより、既存のお客様の満足度を向上させ、来店頻度の高いロイヤルカスタマー化につなげてまいります。
④ 本部機能の充実
当社グループでは、店舗管理システムにより、多様な情報を収集し、それらを分析することで、店舗運営の効率化を図っております。今後の店舗及び業容の拡大の中で、業務のIT化等による効率化を推進することで、本部機能の強化及び充実を図り続けることが、継続的な成長に必要であると認識しております。また、リスク管理、衛生管理及びコンプライアンス遵守の体制の強化も図ってまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下の事項があります。
なお、本項において将来に関する事項を含みますが、本書提出日（2018年９月27日）現在において当社グループが判断したものであり、以下の記載は当社株式への投資に係るリスクのすべてを網羅するものではありません。
（1）単一業態（ヘアカット事業）であることについて
当社グループは、ヘアカット事業に特化した経営を行っておりますが、消費者ニーズの変化等によりへアカット専門店への需要が変化した場合、単一業態であるが故に他業態でカバーすることが困難であるため、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（2）当社特有の契約について
当社の連結子会社であるキュービーネット株式会社では、理容師又は美容師資格を保有しているエリアマネージャーと呼ばれる外部の取引先に一部の店舗の運営を業務委託しております（詳細は「第２ 事業の状況 ４ 経営上の重要な契約等 （2）業務委託契約」をご参照ください）。当社グループでは、エリアマネージャーと期間を限定した契約を締結しており、委託店舗エリア又は委託店舗数に応じてエリアマネージャーの総数をコントロールしております。この業務委託契約は、当社グループの事業の根幹に関わる重要な契約でありますので、この契約の終了、解約及び変更等が行われた場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（3）理容師及び美容師の確保について
理容師法及び美容師法では店舗毎に、理容所の店舗においては管理理容師、美容所の店舗においては管理美容師を配置することが定められており、また、ヘアカットサービス提供は、「平成27年厚生労働省令第166号」で緩和された項目を除き、理容所では理容師が、美容所では美容師が行わなければならないと規定されております。
理容師及び美容師の確保状況並びに管理理容師資格者及び管理美容師資格者の確保状況により出店政策に影響を及ぼすことがあり、その結果当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（4）サービス品質の維持について
当社グループでは人材が最も重要な経営資源と考えており、当社グループが提供するヘアカットサービスの品質維持のため、積極的な研修の実施等様々な施策を行っております。
上記施策の実施にも関わらず、当社グループの提供するヘアカットサービスの品質低下が発生した場合、また、それによるクレーム等の発生によりブランドイメージに悪影響を与えた場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（5）直轄運営以外の店舗における運営について
当社グループでは直轄運営の他に、本書提出日現在において、業務委託契約を締結した12名のエリアマネージャーに雇用されたスタッフによる運営店舗を220店舗（直近期末から１店舗減少）、当社とフランチャイズ契約を締結しかつスタッフを雇用している６名のフランチャイズオーナーによる運営店舗を８店舗（直近期末から増減なし）、展開しております（以下、「エリアマネージャー」及び「スタッフを雇用しているフランチャイズオーナー」を総称して、「外部雇用者」という）。（契約内容の詳細については「４ 経営上の重要な契約等」、運営の詳細については「第１ 企業の概況 ３ 事業の内容 （2）店舗の形態と運営」をご参照ください。）
外部雇用者による運営店舗において、何らかの理由で運営に支障が生じた場合には、適切な対応に時間を要することによって、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（6）外部雇用者への店舗運営指導について
当社グループは契約に基づき、店舗運営に関して外部雇用者に対して必要な指導を実施しており、お客様に対して直轄運営店舗と同一水準のサービスが提供できる体制を整えております。
しかし、外部雇用者による運営店舗において、当社グループの指導に従ったサービスの提供が行われない場合又は法令違反等の問題が生じた場合には、当社グループのブランドの価値が毀損し、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（7）業務委託契約への労働関係法令の適用について
労働者とこれを使用する者の間に適用される主な法令としては、労働契約法、労働基準法、労働安全衛生法、雇用保険法、厚生年金保険法、健康保険法等が挙げられます。当社グループでは、「（2）当社特有の契約について」に記載のとおり、理美容師を雇用する者をエリアマネージャーとして、同人との間において業務委託契約を締結しております。エリアマネージャーによる店舗運営の方法について、当社グループが個別具体的な指揮命令を行うことはありませんので、当社においては、エリアマネージャーは当社グループが使用する労働者ではないと考えております。
また、エリアマネージャーに雇用されて店舗運営に従事する理美容師についても、採用、雇用条件の決定、配置、シフト等の勤務条件の決定はいずれもエリアマネージャーが独自に決定しており、当社グループはこれらに関する決定や指揮命令等をしていないことから、当社グループが使用する労働者ではないと考えます。しかしながら、今後の法令改正の内容によって、また、裁判例、行政の解釈・運用等が変更された場合には、そのための対応を迫られ、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（8）デベロッパーとの関係について
当社グループの店舗展開として、重要出店エリアの駅及びショッピングセンター等への出店を行っており、当該出店においては、それらの施設を運営するデベロッパーとの間でＦＣ契約や賃貸借契約の締結を行っております。
現状各デベロッパーとの関係性は良好であり、安定した店舗展開を行っておりますが、デベロッパーとの関係性が悪化した場合、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（9）法的規制等について
当社グループの直営店及びＦＣ店は、ヘアカットサービスを提供するにあたり、一般的な法令に加え、理容師法・美容師法等業界特有の各種法令により制限を受けております。今後の法令改正の内容によって、また、裁判例、行政の解釈・運用等が変更された場合には、設備投資等の新たな費用が発生又は増加すること等により、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（10）労務関連について
当社グループでは、多くのパートタイム・アルバイトの有期契約社員が、店舗にて業務に従事しております。2013年の労働契約法改正により、一定の有期契約社員に無期雇用社員への変更を請求できる権利が付与され、有期契約社員と無期契約社員の労働条件の不合理な差別的取り扱いが禁止されたほか、2016年10月からは短時間労働者に対する厚生年金及び健康保険の適用が拡大されました。有期契約社員を取り巻く法規制や労働環境には重大な変化が起こりつつあります。
こうした労働関連法規制への対応や労働環境の変化により、優秀な人材を雇用できなくなる可能性や店舗での人件費が高騰する可能性があります。また、労働関連法規制の違反が発生した場合は、規制当局から業務改善が命じられること又は従業員からの請求を受けること等により、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（11）個人情報保護について
当社グループは、取得及び収集した個人情報の漏洩等は当社グループの信用力低下に直結することから、個人情報取扱規程を制定し、同規程に基づき管理及び運用しております。しかしながら、万一漏洩があった場合、当社グループは社会的信用を失い、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（12）経済状況の変化について
当社グループは、日本国内における事業を中心としているため、日本国内の景気の変動や政府の経済政策の影響によって、当社グループの事業、業績及び財政状態が影響を受ける可能性があります。特に、日本における人件費、賃料及び水道光熱費の上昇は、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（13）出店政策及び店舗展開について
当社グループの店舗展開は、現在、重要出店エリアの駅及びショッピングセンター等、人の集積度の高い立地を中心に行っておりますが、未開設地域への進出に加え更なるブランド力向上を図るために、継続的に既存店舗の立地改善等も進めて行く計画であります。
しかしながら、駅構内のバリアフリー工事等による当社が意図しない突然の閉店、出店交渉の進捗状況、賃借先の事情及び出店候補地における物件の確保が計画通り進まない等の理由により、新たな店舗開設又は立地改善ができない場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（14）賃貸借契約及び差入保証金回収について
当社グループは、店舗運営にあたり建物を賃借しております。賃貸借契約のうち、特に、定期賃貸借契約は、契約終了後再契約されない可能性があります。また、店舗賃貸借契約締結時に賃貸人に対して保証金等を差し入れておりますが、このうち一部が倒産その他の賃貸人に生じた事由により回収できなくなる可能性があり、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（15）減損会計の適用について
当社グループにおいて、今後、店舗収益性が低下した場合等には、店舗資産の減損損失が発生し、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社グループは、非流動資産にのれんを計上しており、総資産に占める割合が高くなっております。当社はIFRSに基づき連結財務諸表を作成しているため、当該のれんの償却は不要となりますが、のれんの対象となる事業の収益力が低下し、減損損失を計上するに至った場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記 11．のれん及び無形資産」をご参照ください。
（16）店舗の衛生管理について
当社グループでは、安全なヘアカットサービスをお客様に提供するために衛生管理を徹底しておりますが、万一、衛生事故等が発生した場合、企業イメージが著しく損なわれ、損害賠償の支払等によって、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
また、仮に、競合他社において衛生事故等が発生した場合であっても、理美容業界全体に対する評判及び信用の低下によって消費者のヘアカットサービスの需要後退等が生じ、当社グループの事業及び業績等が影響を受ける可能性があります。
（17）競合店の増加について
近年、当社グループが展開しているヘアカット専門店と価格やコンセプトが類似した店舗が、他社により展開されております。このような類似店舗の出現による競争の激化が、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（18）天候不順等及び季節変動について
ヘアカットの需要は、天候不順、異常気象、災害及び紛争等の発生等による、消費者の意欲の減少等に伴って変動する場合があり、当社グループの業績は、その影響を受ける可能性があります。当社グループの業績は、気温の高い夏及び年末の時期に好調となる傾向があり、かかる時期において当社グループの業績が不調である場合には、当社グループの通期業績に悪影響を及ぼすおそれがあります。また、かかる季節変動により、当社グループの一時点における業績は通期の業績の分析には十分な情報とならないことがあります。
（19) 感染症等の災害について
当社グループ事業は、お客様のご来店を前提としており、インフルエンザ等の感染症災害の流行又はその兆しにより外出の制限が発生すると、来店客数が減少し、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（20) 配当について
当社は、将来の事業展開等を総合的に勘案しつつ、株主各位に対する利益還元である配当と事業機会に即応できる体質強化のための内部留保、そして経営活性化のための役職員へのインセンティブにも留意し、適正な利益配分を実施することを基本方針としております。しかしながら、業績の低迷等により安定的な配当が維持できなくなる可能性があります。
（21) 新株予約権の行使による株式希薄化について
当社は、新株予約権方式によるストック・オプション制度を導入しており、当社グループの取締役、執行役員及び従業員に対して、業績向上及び企業価値の増大のインセンティブを与えること等を目的として新株予約権を発行しております。
2018年８月31日時点での新株予約権に関する未行使潜在株式数は、合計1,237,500株であり、発行済株式総数12,392,000株の10.0％に相当しており、将来行使された場合、当社株式価値が希薄化する可能性があります。
（22）IT（情報システム）への依存
当社グループは、売上の管理、お客様の待ち時間の予測及び店舗でのヘアカット業務の時間管理等を、情報システムに依存しております。プログラムの不具合等、コンピュータ・ウイルス及び外部からのサイバー攻撃等により、当社グループの情報システムに様々な障害が生じた場合には、店舗の効率的な運営やお客様に対する適時の情報提供が阻害され、重要なデータの喪失又は対応費用が発生すること等により、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（23）財務報告に係る内部統制
当社グループでは、財務報告の信頼性に係る内部統制の構築及び運用を重要な経営課題の一つとして位置付け、グループを挙げて管理体制等の点検及び改善等に継続的に取り組んでおりますが、将来にわたって常に有効な内部統制を構築及び運用できる保証はありません。さらに、内部統制に本質的に内在する固有の限界があるため、今後、当社グループの財務報告に係る内部統制が有効に機能しなかった場合や、財務報告に係る内部統制に重要な不備が発生した場合には、当社グループの財務報告の信頼性に影響が及ぶ可能性があります。
（24）財務制限条項について
当社の連結子会社であるキュービーネット株式会社は、複数の金融機関とシンジケートローン契約を締結しております。当該契約には、財務制限条項が定められており、当社は保証人として保証を差し入れております。（詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記 17．借入金」をご参照ください。）
当社グループの財務状況悪化等により当該財務制限条項に抵触した場合、期限前弁済等といった期限の利益を喪失することが予測され、当社グループの事業及び業績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
（25）多額の借入金について
当社グループは、旧キュービーネット株式会社②の株式取得資金を主に借入金により調達したこと等により、当連結会計年度末現在においても多額の借入金が計上されております。今後は借入金を減少させるべく取り組んでまいりますが、変動金利によっているため、金利が上昇した場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。また、事業計画の未達等により借入金の返済計画に変更が生じた場合や金融機関の融資姿勢の変化等により借換えが困難になった場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（26）海外展開について
当社グループは海外において事業を展開しているため、海外子会社の進出国における政情、経済、法規制、租税制度及びビジネス慣習等の進出国固有の影響により、店舗の営業が継続困難になった場合には、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
（27）為替相場の変動について
当社グループは海外において事業を展開しているため、当社グループの経営成績は、為替変動の影響を受けております。大幅な為替相場の変動は、当社グループの事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(業績等の概要)
当連結会計年度（2017年７月１日～2018年６月30日）における日本経済は、堅調な企業収益等を背景に、緩やかな回復基調で推移いたしました。一方で世界経済は、米国の新政権による大幅な政策の変更に加え、中東・朝鮮半島情勢の地政学リスクの高まり等、先行き不透明な状況が続きました。
国内における小売・サービス業を取り巻く環境は厳しい状況が続いており、業種・業態を超えた競争の激化及び人材確保の困窮において特に苦しい状況が続いております。理美容業界につきましては、市場全体の縮小傾向は続いているものの、ヘアカット専門店市場はお客様の認知度も高まって、理美容サービスの１つのカテゴリーとして確立しつつあり、競合他社の出店強化等により競争が激化しております。
このような状況の中、当社グループは、「低価格・短時間・高利便性・ヘアカットのみ・予約不要」という５つのお手軽さをお客様に広く享受して頂けるよう、サービスの向上及び店舗拡大に取り組んでまいりました。
具体的施策としては、国内ではヘアカット未経験者及びパートタイムの理美容師を積極的に採用及び育成すること等により、店舗拡大を進めてまいりました。
海外では１号店が好調であるニューヨークに、２店舗目を2018年３月に出店いたしました。ニューヨークでのヘアカットサービスの需要を掘り起こすべく早期店舗展開を図り、当社グループの成長に着実に資するよう進めてまいりました。
新規店舗につきましては、33店舗出店いたしました。主な出店場所は、国内は首都圏を中心に24店舗、海外は香港及び台湾に各３店舗、シンガポールに２店舗、アメリカに１店舗であります。また、駅及びショッピングセンターの改修等により21店舗閉鎖したことから、当連結会計年度末の店舗数は671店舗となりました。
以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上収益は19,287百万円（前連結会計年度比7.3％増）、営業利益は1,641百万円（同9.2％増）、税引前利益は1,560百万円（同10.0％増）、親会社の所有者に帰属する当期利益は1,041百万円（同1.8％増）となりました。
なお、当社グループはヘアカット事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(生産、受注及び販売の状況)
(１) 生産実績及び受注実績
当社グループは、最終消費者へ直接ヘアカットサービスを提供しておりますので、生産実績及び受注実績は記載しておりません。
(２) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメント毎に示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
前年同期比(％) |
| ヘアカット事業（百万円） | 19,287 | 107.3 |
| 合計（百万円） | 19,287 | 107.3 |
（注）１．当社グループの事業区分は、「ヘアカット事業」の単一セグメントであります。
２．金額は外部顧客に対する売上収益を示しております。
３．IFRSに基づく金額を記載しております。また、上記金額には消費税等が含まれておらず、百万円未満を切り捨てて記載しております。
(経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容)
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表等は、IFRSに基づき作成されております。IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
(2) 財政状態に関する分析
当連結会計年度末における資産、負債及び資本の状況は次のとおりであります。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ100百万円減少し、3,387百万円となりました。これは主として、営業債権及びその他の債権の増加261百万円、その他の流動資産の減少354百万円等によるものであります。非流動資産は、前連結会計年度末に比べ82百万円増加し、20,167百万円となりました。これは主として、無形資産の増加32百万円、その他の金融資産の増加68百万円等によるものであります。その結果、資産は、前連結会計年度末に比べ18百万円減少し、23,555百万円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ591百万円減少し、2,848百万円となりました。これは主として、未払法人所得税等の減少204百万円、その他の流動負債の減少252百万円等によるものであります。非流動負債は、前連結会計年度末に比べ689百万円減少し、12,010百万円となりました。これは主として、借入金の減少690百万円等によるものであります。その結果、負債は、前連結会計年度末に比べ1,280百万円減少し、14,859百万円となりました。
資本は、前連結会計年度末に比べ1,261百万円増加し、8,695百万円となりました。これは主として、資本金及び資本剰余金の増加各103百万円、利益剰余金の増加1,041百万円等によるものであります。
(3) 経営成績の分析
（売上収益、売上原価、売上総利益）
売上収益は、前連結会計年度に比べ1,316百万円増加し、19,287百万円となりました。これは、新規出店等により、前連結会計年度に比べ店舗数が12店舗増加したこと等によるものであります。
売上原価は、前連結会計年度に比べ1,033百万円増加し、15,039百万円となりました。これは、店舗スタッフの増加に伴う人件費の増加、店舗数の増加に伴う家賃等の増加等によるものであります。
以上の結果、売上総利益は、前連結会計年度に比べ282百万円増加し、4,248百万円となりました。
（販売費及び一般管理費、その他の営業収益及びその他の営業費用、営業利益）
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ163百万円増加し、2,577百万円となりました。これは、上場に伴う支払手数料等の増加、教育研修施設の研修生の人員増加に伴う人件費の増加等によるものであります。
その他の営業収益は、前連結会計年度に比べ８百万円増加し、23百万円となりました。また、その他の営業費用は、前連結会計年度に比べ12百万円減少し、53百万円となりました。
以上の結果、営業利益は、前連結会計年度に比べ138百万円増加し、1,641百万円となりました。
（金融収益及び金融費用、法人所得税費用、親会社の所有者に帰属する当期利益）
金融収益は、前連結会計年度に比べ１百万円増加し、13百万円となりました。また、金融費用は、前連結会計年度に比べ2百万円減少し、94百万円となりました。
法人所得税費用は、前連結会計年度に比べ123百万円増加し、518百万円となりました。これは、税引前利益の増加に伴う課税所得の増加等によるものであります。
以上の結果、親会社の所有者に帰属する当期利益は、前連結会計年度に比べ18百万円増加し、1,041百万円となりました。
(4) キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ55百万円増加し、2,018百万円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により増加した資金は、1,564百万円（前連結会計年度は2,051百万円の増加）となりました。これは主として、税引前利益1,560百万円、減価償却費及び償却費748百万円等の資金増加要因に対し、法人所得税の支払額729百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により減少した資金は、943百万円（前連結会計年度は1,163百万円の減少）となりました。これは主として、有形固定資産の取得による支出748百万円、無形資産の取得による支出111百万円、差入保証金の差入による支出106百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により減少した資金は、548百万円（前連結会計年度は923百万円の減少）となりました。これは主として、新株予約権の行使による収入203百万円等の資金増加要因に対し、長期借入金の返済による支出700百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。
(5) 資本の財源及び資金の流動性について
当社グループの資金需要は、営業活動に係る資金支出では、店舗スタッフ及び本社社員等の人件費、店舗賃料、広告宣伝費及び求人費等があります。また、投資活動に係る資金支出では、出店及びリニューアルに伴う店舗設備投資等があります。
当社グループの資金の源泉は主として、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入れによる資金調達であります。なお、当社グループでは運転資金の効率的な調達を行うため、総額1,000百万円の当座貸越契約を締結しております。
(6) 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載しております。
(7) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社の経営者は、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき最善の経営方針を立案し、当社が今後さらなる成長と発展を遂げるため、厳しい環境の中様々な課題に対処しております。
具体的には、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。
(8) 経営成績等の状況の概要に係る主要な項目における差異に関する情報
IFRSにより作成した連結財務諸表における主要な項目と日本基準により作成した場合の連結財務諸表におけるこれらに相当する項目との差異に関する事項は、以下のとおりであります。
（のれんの償却）
のれんは、日本基準ではその効果の及ぶ期間で定額償却していますが、IFRSでは償却せずに毎期減損テストを行います。この影響により、IFRSでは日本基準に比べて販売費及び一般管理費が791百万円減少しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
(1) フランチャイズ契約
当社の子会社キュービーネット株式会社は、加盟店とともに全国的な営業網を確立し、永続的な信頼関係を保持するために、事業内容の基本的な事項、相互の利益、本部及び加盟店の権利・義務等を明確にすることを目的として契約を締結しております。契約の相手先は、主に鉄道事業者の子会社であります。
| 契約内容 | キュービーネット株式会社は、本契約の有効期間中、加盟店が所定の契約事項を履行することを条件として、一定の場所での店舗の設置を認める。また、当該場所において事業運営マニュアル、その他の同社の事業ノウハウ及び商標の使用によってフランチャイズ契約店舗として開店し、経営する資格を付与する。 上記に付随して、同社は加盟店に対して業務に関する一定の指導援助を行う。 |
| 加盟登録料 | 当該契約締結時に一定額の支払 |
| 加盟保証金 | 当該契約締結時に一定額の預託 |
| ロイヤルティ | 毎月の店舗売上高の一定料率の支払 |
| 契約期間 | 原則、契約締結日より６年間 |
(2) 業務委託契約
当社の子会社キュービーネット株式会社は、どの店舗においても同一の「技術・サービス・価格」でお客様をお迎えし、お客様の信頼を得るために、同社と業務受託者の役割を明確にし、各々の役割を忠実、かつ積極的に果たすことを目的として契約を締結しております。契約の相手先は、理容師又は美容師資格を保有しているエリアマネージャーと呼ばれる外部の取引先であります。
| 契約内容 | 1.委託店舗におけるヘアカットサービスの提供 2.委託店舗におけるQBハウスオペレーションマニュアルに則った理美容業を行うこと 3.委託店舗に係る売上金の保管及びキュービーネット株式会社に対する送金 4.その他店舗運営に必要な事項 |
| 委託料 | 毎月の店舗売上高の52％の支払 |
| 契約期間 | 原則、契約締結日より１年間（以後、１年毎の自動更新） |
業務委託制度について
当社グループはヘアカットサービスのみを提供しており、当社グループのマニュアルに沿った方法でお客様のご要望にあわせたサービスの提供が必須と考えております。理容師、美容師の両方に共通した技術であるヘアカット技術のみを提供することから、理容師又は美容師資格を保有しているエリアマネージャーと呼ばれる外部の取引先に一部の店舗の運営を業務委託しております。エリアマネージャーは自ら理容師、美容師を雇用し、委託を受けた店舗の運営にあたっております。
(3) 借入金
当社の子会社キュービーネット株式会社（以下、「借入人」という。）及び借入人親会社としての当社は、2016年７月１日付けで株式会社三菱ＵＦＪ銀行をアレンジャー兼エージェントとする金銭消費貸借契約を締結しております。
主な契約内容は、以下のとおりであります。
①契約の相手先
株式会社三菱ＵＦＪ銀行、株式会社みずほ銀行及び株式会社三井住友銀行
②借入金額
当初借入額：13,700百万円
タームローンＡ：4,200百万円
タームローンＢ：9,500百万円
③返済期限
タームローンＡ：2016年３月末日より2021年11月末日まで３ヶ月毎に175百万円を返済
タームローンＢ：期限（2021年11月末日）一括返済
④主な借入人の義務
（イ）借入人グループ会社の決算書及び月次資料並びに事業計画等の提出義務
（ロ）財務制限条項の遵守（財務制限条項の主な内容は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記 17．借入金」をご参照ください。）
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_0362900103007.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度については、新たに国内直営店舗24店舗、海外店舗９店舗を出店しております。この結果、当連結会計年度に実施した当社グループの設備投資（有形固定資産及び無形資産）の総額は860百万円となりました。主な内訳は、有形固定資産748百万円、無形資産111百万円であります。また、主な内容は、出店及びリニューアルに伴う店舗設備の取得であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループは、「ヘアカット事業」の単一セグメントであるため、「セグメントの名称」の記載を省略しております。
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1) 提出会社
該当事項はありません。
(2) 国内子会社
| 2018年６月30日現在 | ||||||||
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
設備の 内容 |
帳簿価額(百万円) | 従業 員数 (名) |
||||
| 建物及び 構築物 |
器具備品及び運搬具 | リース 資産 |
その他 | 合計 | ||||
| キュービーネット株式会社 | 本社 (東京都渋谷区) |
本社設備 | 34 | 2 | 44 | 130 | 212 | 61 |
| 大阪支店 (大阪府大阪市北区) |
支店設備 | 4 | 0 | ― | ― | 4 | ７ | |
| 直営店等 (東日本・西日本) |
店舗設備等 | 1,450 | 2 | 429 | ― | 1,882 | 1,315 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．IFRSに基づく金額を記載しております。また、上記金額には消費税等は含まれておらず、百万円未満を切り捨てて記載しております。
３．帳簿価額のうち「その他」は、ソフトウェア等の合計であります。
(3) 在外子会社
| 2018年６月30日現在 | |||||||
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
設備の 内容 |
帳簿価額(百万円) | 従業 員数 (名) |
|||
| 建物及び 構築物 |
器具備品及び運搬具 | その他 | 合計 | ||||
| QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD. |
事業会社 (シンガポール) |
店舗設備等 | 64 | 24 | 4 | 92 | 119 |
| QB House (Hong Kong) Limited |
事業会社 (香港) |
店舗設備等 | 91 | 50 | 7 | 149 | 207 |
| 台和捷麗有限公司 | 事業会社 (台湾) |
店舗設備等 | 70 | 15 | 2 | 89 | 91 |
| QB HOUSE USA INC. | 事業会社 (アメリカ) |
店舗設備等 | 36 | 1 | 0 | 37 | ９ |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．IFRSに基づく金額を記載しております。また、上記金額には消費税等が含まれておらず、百万円未満を切り捨てて記載しております。
３．帳簿価額のうち「その他」は、ソフトウェア等の合計であります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社グループは、「ヘアカット事業」の単一セグメントであるため、「セグメントの名称」の記載を省略しております。
当社グループにおける重要な設備の新設等及び重要な設備の除却等の計画は、以下のとおりであります。
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
設備の 内容 |
投資予定金額 | 資金調達 方法 |
着手及び完了 予定年月 |
店舗数 | ||
| 総額 （百万円） |
既支払額 （百万円） |
着手 | 完了 | |||||
| キュービーネット株式会社 | 直営店 (東日本・西日本) |
店舗設備 | 603 | ８ | 自己資金 リース |
2018年 ７月 |
2019年 ６月 |
61 (30) |
| QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD. | 直営店 (シンガポール) |
店舗設備 | 15 | ― | 自己資金 | 2018年 10月 |
2019年 ２月 |
２ (―) |
| QB House (Hong Kong) Limited |
直営店 (香港) |
店舗設備 | 46 | ― | 自己資金 | 2018年 ７月 |
2019年 ５月 |
５ (―) |
| 台和捷麗有限公司 | 直営店 (台湾) |
店舗設備 | 21 | ― | 自己資金 | 2018年 11月 |
2019年 ５月 |
３ (―) |
| QB HOUSE USA INC. | 直営店 (アメリカ) |
店舗設備 | 33 | ― | 自己資金 | 2018年 ８月 |
2019年 ２月 |
２ (―) |
（注）店舗数は新設店舗とリニューアル店舗の合計店舗数であります。括弧内の数値は、リニューアル店舗の店舗数であります。
(2) 重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
0104010_honbun_0362900103007.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 48,000,000 |
| 計 | 48,000,000 |
（注）当社は、2017年12月14日開催の臨時株主総会の決議により、当社定款の変更が行われ、同日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで株式分割に伴う当社定款の変更が行われております。当該変更により、発行可能株式総数は47,500,000株増加しております。
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2018年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2018年９月27日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 12,392,000 | 12,392,000 | 東京証券取引所 (市場第一部) |
完全議決権株式であり、権利内容について何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 12,392,000 | 12,392,000 | ― | ― |
（注）１.提出日現在の発行数には、2018年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により 発行された株式数は、含まれておりません。
２．2017年12月14日開催の臨時株主総会の決議により、１単元を100株とする単元株制度を導入しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 項目 | 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 |
| 決議年月日 | 2016年9月29日 | 2016年９月29日 | 2017年９月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ４ | 当社従業員 153 [147] | 当社従業員 18 |
| 新株予約権の数（個） | 3,480（注）１ | 8,405 [8,355]（注）１ | 540（注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | ||
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 348,000（注）１ | 840,500 [835,500] （注）１ |
54,000（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 520（注）２ | 520（注）２ | 550（注）２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2017年11月30日～ 2026年９月29日 |
2018年９月30日～ 2026年９月29日 |
2019年９月30日～ 2027年９月28日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 520 資本組入額 260 |
発行価格 520 資本組入額 260 |
発行価格 550 資本組入額 275 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | （注）５ | （注）５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 | ||
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2018年６月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2018年８月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注) １．新株予約権１個当たりの目的となる株式数（以下、「対象株式数」という。）は、100株とする。
ただし、新株予約権の割当日以降に当社が株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、同じとする。）又は株式併合を行うときは、当該調整の時点で未行使の本新株予約権に関して、次の算式により対象株式数を調整し、これに合わせて本新株予約権の目的である株式の数も調整される。
| 調整後対象株式数 | ＝ | 調整前対象株式数 | × | 株式分割又は株式併合の比率 |
また、割当日以降に、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転（以下、「合併等」という。）を行う場合、当社普通株式以外の株式無償割当てを行う場合、その他対象株式数を変更することが適切な場合は、当社は、取締役会の決議により、必要と認める調整を行うものとする。
これらの調整後対象株式数は、当該調整事由に係る行使価額の調整を併せて行う場合には、調整後行使価額を適用する日以降これを適用する。
２．新株予約権の割当日以降に、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式によりその時点における行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
調整後行使価額は、株式分割に係る基準日の翌日以降又は株式併合の効力が生ずる日以降、これを適用する。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 株式分割・株式併合の比率 |
また、割当日以降に、当社がその時点における調整前行使価額を下回る価額で普通株式の発行又は当社が保有する普通株式の処分（ただし、当社の株主のみを割当先として行う場合に限り、当社普通株式の株式無償割当ての場合、合併等により新株を発行又は自己株式を処分する場合、新株予約権の行使により新株を発行又は自己株式を処分する場合を除く。）を行う場合は、次の算式によりその時点における行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
調整後行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合には、当該払込期間の最終日）の翌日以降、これを適用する。ただし、株主への割当てに係る基準日を定めた場合は当該基準日の翌日以降これを適用する。なお、当社が保有する普通株式を処分する場合には、次の算式における「新たに発行する普通株式の数」は「処分する当社が保有する普通株式の数」、「当社が保有する普通株式の数」は「処分前において当社が保有する普通株式の数」、「１株当たり払込金額」は「１株当たり処分金額」とそれぞれ読み替える。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | （発行済普通株式の数－当社 が保有する普通株式の数） |
＋ | 新たに発行する普通株式の数×１株当たり払込金額 |
| 調整前行使価額 | ||||||
| （発行済普通株式の数－当社が保有する普通株式の数） ＋新たに発行する普通株式の数 |
さらに、当社が合併等を行う場合、当社普通株式以外の株式の発行もしくは自己株式の処分（当社の株主のみを割当先として行う場合に限る。）又は無償割当てを行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件、当社普通株式以外の株式の発行もしくは自己株式の処分（当社の株主のみを割当先として行う場合に限る。）又は無償割当ての条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整する。
３．当社が、合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下、総称して「組織再編行為」という。）をする場合、当該組織再編行為の効力発生の時点において行使されておらず、かつ、当社により取得されていない本新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を有する本新株予約権者に対し、当該新株予約権に代えて、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイ乃至ホに掲げる株式会社（以下、総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を、次の条件にて交付するものとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、目的である株式数につき合理的な調整がなされた数とする。ただし、調整により生じる１株未満の端数は切り捨てる。
(4) 新株予約権を行使することのできる期間
上表「新株予約権の行使期間」に定める本新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上表「新株予約権の行使期間」に定める本新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(5) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上表「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(6) 各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
上表「新株予約権の行使時の払込金額」に準じて決定する。
(7) その他の新株予約権の行使条件及び新株予約権の取得事由
上表「新株予約権の行使の条件」及び上表「新株予約権の譲渡に関する事項」に準じて決定する。
(8) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要する。
(9) 新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数がある場合には、これを切り捨てるものとする。
４．(1) 新株予約権者は、当社の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）において、2017年６月期から2019年６月期の３事業年度におけるいずれかの期のEBITDAが2,000百万円を超過している場合に、本新株予約権を行使することができる。なお、上記の判定に用いるEBITDAとは、営業利益に調整項目（減価償却費、資産除去費用償却費、ソフトウェア償却費、商標権償却費、のれん償却費、研究開発資産償却費、長期前払費用償却費、リース資産償却費、資産除去履行差額、資産除去債務利息費用）の額を加算した金額とし、適用する会計基準の変更等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。
(2) 上記(1)にかかわらず、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる各事由が生じた場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができない。
① 行使価額を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われた場合（払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」を除く。）。
② 当社普通株式につき、行使価額を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われた場合（ただし、当該取引時点における株式価値よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
③ 当社普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場された場合、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が、行使価額を下回る価格となった場合。
④ 当社普通株式がいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、第三者評価機関等によりDCF法並びに類似会社比較法等の方法により評価された株式評価額が行使価額を下回った場合。
(3) 本新株予約権の割当てを受けた者（以下、この注４において「本新株予約権者」という。）が死亡した場合、その相続人は本新株予約権を行使することはできない。ただし、当社取締役会の決議により特に行使が認められた場合はこの限りではない。
(4) 一個の本新株予約権の一部を行使することはできない。
(5) 本新株予約権者は、当社取締役会の決議により別段の決定がなされた場合を除き、本新株予約権の行使の時点において、当社又は当社の子会社の取締役、監査役、執行役員又はこれらに準じる地位もしくは従業員（契約社員、嘱託社員及びパートタイマーを含むがこれらに限らない。）の地位にある場合に限り、本新株予約権を行使することができるものとする。
(6) 本新株予約権者は、以下の事由が生じた場合には、かかる事由の発生時点以後本新株予約権を行使することができない。
① 本新株予約権者が、破産手続開始又は民事再生手続開始の申立を受け又は自らこれらのうちいずれかの手続開始を申し立てた場合
② 本新株予約権者が、会社の就業規則により懲戒解雇又は論旨解職の懲戒処分を受けた場合及びこれらに相当する行為を行ったと当社取締役会の決議により判断した場合
③ 本新株予約権者が当社の事前の書面による承諾を得ないで当社又は当社の子会社が営む事業と同一の事業又は直接・間接に競業する行為（当該事業又は行為を行う会社等の従業員、顧問、役員、相談役、代表者又はコンサルタントその他これと同等の地位を有する役職に就任することを含む。）を行った場合
(7) 本新株予約権者は、本新株予約権に係る割当契約及び当社取締役会の決議にて別段の決定がなされた場合を除き、以下の区分に従って本新株予約権を行使する場合に限り、本新株予約権を行使することができるものとする。
① 当社の株式が日本国内における金融商品取引所（店頭売買有価証券市場を含む。）又は外国の法令に基づいて設立された金融商品取引所に上場される日までの間は、本新株予約権を行使することができない。
② 当該上場日から起算して３年間は、割当てを受けた本新株予約権の70%に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる。
③ 当該上場日の３年後の応当日以降は、割当てを受けた本新株予約権のすべてを行使することができる。
ただし、当該上場日以降であって、本新株予約権の行使期間が残り１年未満である場合には、本新株予約権者は、前記①乃至②にかかわらず、その保有する新株予約権のすべてを行使することができる。なお、日本国内における金融商品取引所（店頭売買有価証券市場を含む。）又は外国の法令に基づいて設立された金融商品取引所から上場審査の過程で本号の修正又は廃止が必要な旨の指摘を受けた場合においては、当社は、当社取締役会の決議により本号を修正し又は廃止することができるものとする。
(8) 前号の規定にかかわらず、本新株予約権者は、インテグラル株式会社、インテグラル２号投資事業有限責任組合及びIntegral Fund Ⅱ(A)L.P.（以下、この注４において併せて「本組合ら」という。）がある時点において保有する当社株式のすべてを第三者に譲渡する旨の契約が締結され、かつ、当該契約が実行される場合（当社株式に付された担保権の実行として行われる当社株式の全部の譲渡又は処分がなされる場合を含む。以下、この注４において「本エグジット」という。）であって、本組合らから請求があった場合には、当該請求の日から５営業日の間（ただし、本エグジットの実行日までに限る。）は、本新株予約権者は保有する本新株予約権のすべてを行使することができるものとする。
５．(1) 本新株予約権の割当てを受けた者（以下、この注５において「本新株予約権者」という。）が死亡した場合、その相続人は本新株予約権を行使することはできない。ただし、当社取締役会の決議により特に行使が認められた場合はこの限りではない。
(2) 一個の本新株予約権の一部を行使することはできない。
(3) 本新株予約権者は、当社取締役会の決議により別段の決定がなされた場合を除き、本新株予約権の行使の時点において、当社又は当社の子会社の取締役、監査役、執行役員又はこれらに準じる地位もしくは従業員（契約社員、嘱託社員及びパートタイマーを含むがこれらに限らない。）の地位にある場合に限り、本新株予約権を行使することができるものとする。
(4) 本新株予約権者は、以下の事由が生じた場合には、かかる事由の発生時点以後本新株予約権を行使することができない。
① 本新株予約権者が、破産手続開始又は民事再生手続開始の申立を受け又は自らこれらのうちいずれかの手続開始を申し立てた場合
② 本新株予約権者が、会社の就業規則により懲戒解雇又は論旨解職の懲戒処分を受けた場合及びこれらに相当する行為を行ったと当社取締役会の決議により判断した場合
③ 本新株予約権者が当社の事前の書面による承諾を得ないで当社又は当社の子会社が営む事業と同一の事業又は直接・間接に競業する行為（当該事業又は行為を行う会社等の従業員、顧問、役員、相談役、代表者又はコンサルタントその他これと同等の地位を有する役職に就任することを含む。）を行った場合
(5) 本新株予約権者は、本新株予約権に係る割当契約及び当社取締役会の決議にて別段の決定がなされた場合を除き、以下の区分に従って本新株予約権を行使する場合に限り、本新株予約権を行使することができるものとする。
① 当社の株式が日本国内における金融商品取引所（店頭売買有価証券市場を含む。）又は外国の法令に基づいて設立された金融商品取引所に上場される日から起算して１年間は、本新株予約権を行使することができない。
② 当該上場日から１年後の応当日から起算して１年間は、割当てを受けた本新株予約権の25%に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる。
③ 当該上場日の２年後の応当日から起算して１年間は、割当てを受けた本新株予約権の50%に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる。
④ 当該上場日の３年後の応当日から起算して１年間は、割当てを受けた本新株予約権の75%に相当する数以下の本新株予約権に限り、本新株予約権を行使することができる。
⑤ 当該上場日の４年後の応当日以降は、割当てを受けた本新株予約権のすべてを行使することができる。
ただし、当該上場日以降であって、本新株予約権の行使期間が残り１年未満である場合には、本新株予約権者は、前記①乃至④にかかわらず、その保有する新株予約権のすべてを行使することができる。なお、日本国内における金融商品取引所（店頭売買有価証券市場を含む。）又は外国の法令に基づいて設立された金融商品取引所から上場審査の過程で本号の修正又は廃止が必要な旨の指摘を受けた場合においては、当社は、当社取締役会の決議により本号を修正し又は廃止することができるものとする。
(6) 前号の規定にかかわらず、本新株予約権者は、インテグラル株式会社、インテグラル２号投資事業有限責任組合及びIntegral Fund Ⅱ(A)L.P.（以下、この注５において併せて「本組合ら」という。）がある時点において保有する当社株式のすべてを第三者に譲渡する旨の契約が締結され、かつ、当該契約が実行される場合（当社株式に付された担保権の実行として行われる当社株式の全部の譲渡又は処分がなされる場合を含む。以下、この注５において「本エグジット」という。）であって、本組合らから請求があった場合には、当該請求の日から５営業日の間（ただし、本エグジットの実行日までに限る。）は、本新株予約権者は保有する本新株予約権のすべてを行使することができるものとする。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 (百万円) |
資本金 残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2014年10月10日 （注）１ |
普通株式 20 |
普通株式 20 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 2014年12月９日 （注）２、３ |
普通株式 118,440 |
普通株式 118,460 |
2,961 | 2,961 | 2,961 | 2,961 |
| 2015年５月25日 （注）４ |
普通株式 1,540 |
普通株式 120,000 |
― | 2,961 | 77 | 3,038 |
| 2016年７月１日 （注）５ |
－ | 普通株式 120,000 |
△1,961 | 1,000 | ― | 3,038 |
| 2018年１月１日 （注）６ |
普通株式 11,880,000 |
普通株式 12,000,000 |
― | 1,000 | ― | 3,038 |
| 2018年６月20日 （注）７ |
普通株式 392,000 |
普通株式 12,392,000 |
103 | 1,103 | 103 | 3,141 |
（注）１. 会社設立によるものであります。
割当先 インテグラル株式会社
発行株数 普通株式20株
発行価格 50,000円
資本組入額 25,000円
２．第三者割当増資によるものであります。
割当先 インテグラル株式会社
発行株数 普通株式5,903株
発行価格 50,000円
資本組入額 25,000円
３．第三者割当増資によるものであります。
割当先 インテグラル２号投資事業有限責任組合
発行株数 普通株式112,537株
発行価格 50,000円
資本組入額 25,000円
４．旧キュービーネット株式会社②との株式交換に伴う新株発行により、資本準備金が増加しております。
５．2016年６月29日開催の臨時株主総会の決議により、2016年７月１日付けで、配当原資を増額するため、資本金の額を1,961百万円減少して、その他資本剰余金に振り替えております。
６．2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。
７．新株の発行（新株予約権の行使）により、発行済株式総数が392,000株、資本金が103百万円及び資本準備金が103百万円増加しております。
(5) 【所有者別状況】
| 2018年６月30日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数 100株） | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 16 | 33 | 357 | 35 | ９ | 14,400 | 14,850 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 20,738 | 2,859 | 11,804 | 22,903 | 31 | 65,570 | 123,905 | 1,500 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 16.73 | 2.31 | 9.53 | 18.48 | 0.03 | 52.92 | 100.00 | ― |
（注）所有者株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
(6) 【大株主の状況】
2018年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| NORTHERN TRUST CO.（AVFC）RE IEDU UCITS CLIENTS NON LENDING 15 PCT TREATY ACCOUNT (常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部) |
50 BANK STREET CANARY WHARF LONDON E14 5NT, UK (東京都中央区日本橋３丁目11－１) |
987,400 | 7.96 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 729,900 | 5.89 |
| インテグラル２号投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区丸の内２丁目１－１ | 669,300 | 5.40 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 609,500 | 4.91 |
| インテグラル株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目１－１ | 592,300 | 4.77 |
| 北野 泰男 | 神奈川県川崎市宮前区 | 392,000 | 3.16 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC) （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内２丁目７－１） |
307,513 | 2.48 |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED A/C CPB30072482276 （常任代理人 野村證券株式会社） |
1 ANGEL LAME, LONDON, EC4R 3AB, UNITED KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目９－１） |
250,300 | 2.01 |
| J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A.380578 (常任代理人 株式会社みずほ銀行） |
EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG,LUXEMBOURG （東京都港区港南２丁目15－１） |
213,600 | 1.72 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 182,800 | 1.47 |
| 計 | ― | 4,934,613 | 39.82 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2018年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 123,905 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 12,390,500 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,500 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 12,392,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 123,905 | ― |
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 該当事項はありません。 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、将来の事業展開等を総合的に勘案しつつ、株主各位に対する利益還元である配当と事業機会に即応できる体質強化のための内部留保、そして経営活性化のための役職員へのインセンティブにも留意し、適正な利益配分を実施することを基本方針としております。
剰余金の配当を行う場合は、年１回の期末配当を基本としており、期末配当の決定機関は、株主総会であります。また、当社は機動的な配当対応を可能とするため、会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。
なお、当事業年度の期末配当につきましては、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
| 2018年９月26日 定時株主総会決議 |
223 | 18.00 |
（注）当事業年度に係る剰余金の配当は、資本剰余金を配当原資としております。
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 |
| 決算年月 | 2015年６月 | 2016年６月 | 2017年６月 | 2018年６月 |
| 最高(円) | ― | ― | ― | 2,241 |
| 最低(円) | ― | ― | ― | 1,677 |
(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部における株価を記載しております。
２．当社株式は、2018年３月23日から東京証券取引所市場第一部に上場しております。それ以前については、該当事項はありません。
３．第１期は、2014年10月10日から2015年６月30日までの変則決算となっております。 #### (2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 2018年１月 | ２月 | ３月 | ４月 | ５月 | ６月 |
| 最高(円) | ― | ― | 2,225 | 2,241 | 1,963 | 2,111 |
| 最低(円) | ― | ― | 1,980 | 1,957 | 1,677 | 1,732 |
(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部における株価を記載しております。
２．当社株式は、2018年３月23日から東京証券取引所市場第一部に上場しております。それ以前については、該当事項はありません。 ### ５ 【役員の状況】
男性10名 女性０名（役員のうち女性の比率０％）
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
社長
―
北野 泰男
1969年６月26日
| 2005年２月 | キュービーネット株式会社 入社 |
| 2005年９月 | 同社 取締役経営企画室長 |
| 2006年３月 | 同社 取締役管理本部長 |
| 2008年９月 | 同社 専務取締役経営企画室長兼管理本部長 |
| 2009年10月 | 同社 代表取締役社長（現任） |
| QB NET INTERNATIONAL HOLDINGS PTE. LTD. Director CEO（現任） | |
| QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD. Director CEO（現任） | |
| 2011年６月 | QB House (Hong Kong) Limited Director CEO（現任） |
| 2012年２月 | 台和捷麗有限公司 董事（現任） |
| 2016年９月 | 当社 代表取締役社長（現任） |
| QB HOUSE USA INC. Director（現任） |
（注）３
392,000
常務取締役
―
入山 裕左
1974年12月12日
| 2003年１月 | キュービーネット株式会社 入社 |
| 2004年９月 | 同社 取締役開発事業部長 |
| 2006年３月 | 同社 常務取締役開発事業部長 |
| 2013年12月 | 同社 常務取締役営業本部長 |
| 2015年７月 | 同社 常務取締役東日本事業本部長（現任） |
| 2016年９月 | 当社 常務取締役（現任） |
（注）３
42,000
取締役
―
宮﨑 誠
1968年12月17日
| 2001年１月 | キュービーネット株式会社 入社 |
| 2004年５月 | 同社 取締役営業本部長 |
| 2013年12月 | 同社 取締役店舗運営本部長 |
| 2015年７月 | 同社 取締役西日本事業本部長（現任） |
| 2016年９月 | 当社 取締役（現任） |
（注）３
28,000
取締役
管理本部長
松本 修
1971年７月14日
| 2004年１月 | キュービーネット株式会社 入社 |
| 2013年９月 | QB NET INTERNATIONAL HOLDINGS PTE. LTD. Director（現任） |
| QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD. Director（現任） | |
| QB HOUSE (Hong Kong) Limited Director（現任） | |
| 2013年12月 | キュービーネット株式会社 取締役管理本部長（現任） |
| 2016年９月 | 当社 取締役管理本部長（現任） |
| QB HOUSE USA INC. Director（現任） |
（注）３
84,000
取締役
―
大宮 立
1973年９月14日
| 1998年４月 | 株式会社日本興業銀行（現 株式会社みずほ銀行） 入行 |
| 2002年４月 | 最高裁判所司法研修所 入所 |
| 2003年10月 | 東京弁護士会登録 |
| 森・濱田松本法律事務所 入所 | |
| 2012年７月 | シティ法律事務所 パートナー（現任） |
| 2013年12月 | キュービーネット株式会社 監査役 |
| 2014年９月 | 積水ハウス・リート投資法人 監督役員（現任） |
| 2015年６月 | 当社 監査役 |
| 2017年９月 | 当社 取締役（現任） |
（注）３
―
取締役
―
菊地 唯夫
1965年12月４日
| 1988年４月 | 株式会社日本債券信用銀行（現 株式会社あおぞら銀行）入行 |
| 2000年２月 | ドイツ証券会社 東京支店 入社 |
| 2004年４月 | ロイヤル株式会社（現 ロイヤルホールディングス株式会社） 入社 |
| 2010年３月 | 同社 代表取締役社長 |
| 2010年５月 | 株式会社ハブ 取締役（現任） |
| 2016年３月 | ロイヤルホールディングス株式会社 代表取締役会長（兼）CEO（現任） |
| 2018年２月 | 当社 取締役（現任） |
（注）３
―
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
―
斎藤 敏一
1944年６月18日
| 1967年４月 | 大日本インキ化学工業株式会社（現 DIC株式会社）入社 |
| 1986年６月 | 株式会社ルネサンス 取締役 |
| 1992年６月 | 同社 代表取締役社長 |
| 2011年４月 | 同社 代表取締役会長（現任） |
| 2018年２月 | 当社 取締役（現任） |
（注）３
4,500
常勤監査役
―
細野 幸男
1946年12月２日
| 1970年４月 | 同和火災海上保険株式会社（現 あいおいニッセイ同和損害保険株式会社）入社 |
| 2002年４月 | ニッセイ同和損害保険株式会社（現 あいおいニッセイ同和損害保険株式会社）取締役 |
| 2003年６月 | 同社 常勤監査役 |
| 2008年５月 | 株式会社東京衡機製造所（現 株式会社東京衡機）常勤監査役 |
| 2008年６月 | セメダイン株式会社 非常勤監査役（現任） |
| 2014年６月 | 株式会社エス・エム・エス 常勤監査役 |
| 2016年９月 | 当社 常勤監査役（現任） |
| キュービーネット株式会社 監査役（現任） |
（注）４
―
監査役
―
石川 敏夫
1948年５月11日
| 1971年４月 | 株式会社日本長期信用銀行（現 株式会社新生銀行）入行 |
| 2002年８月 | キュービーネット株式会社 入社 |
| 2004年５月 | 同社 常務取締役CFO |
| 2005年９月 | 同社 監査役 |
| 2015年６月 | 当社 監査役（現任） |
（注）４
―
監査役
―
上條 謙司
1953年６月14日
| 1976年４月 | 本田技研工業株式会社 入社 |
| 2000年７月 | 同社 国際人事課長 |
| 2009年６月 | 株式会社ホンダエレシス（現 日本電産エレシス株式会社） 常勤監査役 |
| 2014年４月 | 日本電産エレシス株式会社 監査役 |
| 2017年９月 | 当社 監査役（現任） |
（注）４
―
計
550,500
(注) １．取締役 大宮立、菊地唯夫及び斎藤敏一は、社外取締役であります。
２．監査役 細野幸男及び上條謙司は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
４．監査役の任期は、選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主をはじめ、お客様、取引先、従業員等の当社グループを取り巻くすべてのステークホルダーと良好な関係を構築するとともに、その信頼を得ることが企業価値の最大化に不可欠であり、そのためにはコーポレート・ガバナンスの充実が重要な経営課題の一つであるとの認識のもと、経営の効率化を図りつつ、透明性及び健全性を確保した企業運営に努めております。
② 企業統治の体制の概要
（イ）企業統治の体制及び当該体制を採用する理由
当社は、社外取締役を含めた取締役会による監督機能に加え、社外監査役を含めた監査役による監査機能の組み合わせが、全体としての経営の監視機能として有効であるとの判断のもと、監査役会設置会社体制を採用しております。
・取締役会
取締役会は、毎月開催する他、必要に応じて随時開催し、法令、定款、取締役会規程及びその他の社内規程等に従い、重要事項を決定するとともに、取締役の業務執行を監督しております。取締役会は７名の取締役で構成されており、その中には、取締役会の監督機能を強化すべく３名の社外取締役が含まれております。また、監査役３名も取締役会に出席しております。
・監査役会
監査役会は、監査役３名（そのうち２名は社外監査役）で構成され、毎月開催する他、必要に応じて随時開催し、取締役の職務執行を監査しております。また、監査役は、取締役会への出席の他、経営会議等の重要な会議への出席や社内稟議の確認を通じて、会社の状況を把握するとともに、重要な意思決定の過程と業務執行の状況の確認を行い、法令、定款及び社内規程等の遵守状況並びに想定されるリスクへの対応状況を監査し、適宜執行側に提言しております。また、会計監査人と定期的に連携し、不適切な会計処理の予防監査にも努めております。
・会計監査人
当社は、会計監査人として、EY新日本有限責任監査法人を選任の上、監査契約を締結し、適正な監査を受けております。なお、監査役は、会計監査人と定期及び随時に会合を持ち、報告を受けるとともに、適宜意見交換を行う等緊密な連携を図っております。
（ロ）コーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の概要
当社のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の概要は以下の模式図のとおりであります。当模式図は、本書提出日現在の部門名称により記載しております。
（ハ）内部統制システムの整備の状況
当社は、当社グループの経営理念の実現に向けた取組みを通じて、健全かつ透明性の高いグループ経営と企業価値の最大化を図るため、業務の適正を確保するための体制（以下、「内部統制システム」という。）を整備しております。
（a）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社及び当社子会社は、取締役会を原則として月１回開催する他、必要に応じて臨時に開催し、経営方針等の重要な事項についての意思決定を行うとともに、取締役から業務の執行状況について報告を受ける。
・当社及び当社子会社の監査役は、関連法令、定款及び社内ルールの遵守状況を監査するため、取締役会等の重要会議に出席する他、実地により監査する体制とする。
・法令遵守と公正な倫理観が企業存続の必要条件であるとの認識のもと、当社においてコンプライアンス委員会を設置する。コンプライアンス委員会は、当社及び当社子会社の各コンプライアンス責任者等により構成され、法令遵守に関する基本方針及び必要な取組み内容を決定し、実行する。また、コンプライアンス委員会は、基本方針並びに取組みの内容及び実施状況について、必要に応じて進捗状況を取締役会に報告する。
・当社の取締役及び使用人並びに当社子会社の取締役及び使用人のコンプライアンス意識の醸成を図るため、関連法令、定款及び諸規程の遵守を徹底するための教育・研修を実施する。
・当社は、被監査部門等に対する十分な牽制機能を確保するために、代表取締役社長の直轄部門として内部監査室を設置する。内部監査室は、監査役とも連携し、使用人の職務執行の適正性に加え、法令、定款及び諸規程の遵守状況に対する監査を実施する。
・当社において内部通報窓口を設置し、当社及び当社子会社の使用人は法令に違反する不正行為等を発見した場合には当該窓口に通報しなければならない。
・当社及び当社子会社は「個人情報取扱規程」を定め、個人情報の適切な管理と保護に努める。
（b）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務執行に係る各種文書及び帳票類等については、法令及び社内規程に基づき、適切に作成、保存、管理する。
・取締役、監査役及びその他の関係者が、株主総会及び取締役会その他重要な会議の議事録並びに稟議書、決裁書その他の重要な決裁に係る書類等を常時閲覧できるよう適切に保存、管理する。
（c）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社及び当社子会社の取締役は、当社及び当社子会社に損失を及ぼす可能性のあるリスクの管理のために必要な体制を構築し維持する。
・各部門の所管業務に関連するリスクについては、当該部門が管理を担当し、個別規程及びマニュアル等を整備するとともに、必要に応じて使用人に対する教育・研修等を行う。
・当社及び当社子会社の取締役は、経営に重大な影響を与えるリスクが発現した場合に備え、予め必要な方針を整備し、当該リスクが発現した場合にはその損失を最小限にとどめるために必要な対応を迅速に実行する。
（d）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社及び当社子会社は、取締役会において経営方針等の重要な事項についての意思決定を行う他、各取締役からの業務の執行状況に係る報告を通じて企業集団としての業務執行状況を統制する。
・業務分掌規程、職務権限規程及び稟議規程等において業務の分掌、決裁権限及び決裁手続き等を定め、当社及び当社子会社における責任範囲の明確化と権限委譲を行うことで、意思決定の迅速化を図る。
（e）当社及び当社子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・企業集団における経営の健全性及び効率性の向上を図るため、各子会社に対して必要に応じて当社から取締役及び監査役を派遣し、子会社における業務の執行を監督する。
・当社において子会社を管理する主管部門を定め、当該主管部門は子会社における重要事項について子会社による報告を義務付けるとともに、必要に応じて協議を行う。
・関係会社の業務執行については、「関係会社管理規程」に従い、適正に情報の収集及び管理を行うものとする。また、その運営状況は必要に応じて監査役の監査対象とする。
・当社の内部監査室により、当社の子会社における業務執行の適正性に関する監査を実施する。
（f）監査役が、その職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、当該使用人の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実効性確保に関する事項
・監査役がその職務を補助するべき使用人を求めた場合は、その補助するべき目的に応じた知識、経験を勘案して選任配置するものとし、当該使用人の取締役からの独立を確保するため、補助業務に関しては、取締役からの指示を受けず、監査役の指揮命令下で遂行することとする。
・当該使用人の人事異動、評価等を行う場合は、予め監査役に報告し意見を求めるものとする。
（g）当社取締役及び使用人並びに当社子会社の取締役及び使用人等が当社監査役に報告するための体制及び報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制
・監査役は重要な意思決定の過程及び業務執行状況を把握するため、取締役会等の重要な会議に出席し、必要に応じて取締役及び使用人にその説明を求めることとする。
・当社取締役及び使用人並びに当社子会社の取締役及び使用人等は、会社に重大な損失を与える事項又はその恐れのあるとき、取締役及び使用人による違法や不正行為を発見したとき、その他監査役会が報告すべきものと定めた事項が生じたときに、監査役が使用人等から直接報告を受けられるよう、通報者に対して不利益な取扱いを受けることの無いよう体制を整備する。
（h）監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
・当社は、監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に規定する費用の前払い等の請求をしたときは、速やかに当該費用又は債務を処理することとする。
・監査役が職務遂行に必要があると判断した場合、弁護士及び公認会計士等の外部専門家に依頼する場合の必要な監査費用を認めることとする。
（i）その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査役は、当社代表取締役及び取締役並びに当社子会社の代表取締役及び取締役と定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換をできる体制とする。
・監査役は、内部監査室から当社及び当社子会社の各部門に対する内部監査の内容について共有するために定期的な会合を開催する他、内部監査とともに往査を実施する等により、相互連携を図る。
・監査役は、会計監査人との間で年間監査計画の確認や四半期毎の会計監査結果の報告を受けるために定期的な会合を開催する。また、必要に応じて会計監査人による期中監査及び期末監査に同席し、都度、説明を受ける等相互連携を図る。
（ニ）リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制に関しましては、法令を遵守することを目的に「コンプライアンス規程」を制定し、当社取締役管理本部長を委員長とする「コンプライアンス委員会」を設置し運用しております。また、様々なリスクを一元的に俯瞰することで、リスクの洗い出し、評価及び予防を行い、またリスクが顕在化した場合は迅速かつ的確に対応することにより被害を最小限にくい止め、再発を防止し当社の企業価値を保全することとしております。
③ 内部監査及び監査役監査の状況
当社は、監査役会設置会社として、常勤監査役１名を含む監査役３名（そのうち２名は社外監査役）体制により、監査役監査基準及び監査役会規則並びに監査計画に基づき、取締役の職務執行状況について、業務監査、会計監査及びグループ会社向けの企業集団に関する監査をはじめ、独立監査人である会計監査人に対する相当性の監査を行うとともに、その監査結果を取締役会に報告をしております。また、監査役会にて決議した監査方針、重点監査項目及び年間監査計画についても、取締役会へ報告しております。
常勤監査役は、取締役会への常時出席、重要会議への出席及び代表取締役と定期的に協議すること等により経営の監視機能を担っております。
内部監査については、内部監査計画及び代表取締役の指示に基づき、内部監査室（専任の担当者１名）が業務執行状況を監査し、その結果を代表取締役及び管掌取締役に月次で報告しております。また、監査役会に対し内部監査状況を報告しております。
内部監査室の実施体制としては、代表取締役直下に業務ラインから独立した内部監査組織として内部監査室を設置し、内部監査規程及び代表取締役が承認した監査方針や監査計画に基づき、内部監査室長が業務運営の適切性や資産の健全性の確保を目的として、コンプライアンス、情報管理、会計及び業務プロセスの観点から内部監査を実施しております。
また、内部監査の実施結果については、代表取締役及び管掌取締役等に報告するとともに、必要に応じて被監査部門に対して再発防止策や抜本的な改善策の策定とそれらの実行を要請する等、適正化に向けた実効性ある内部監査活動の推進に取り組んでおります。
監査役、内部監査人及び会計監査人は、三様監査の連携を強め、互いの監査によって得られた情報を共有し、組織的な監査業務を実効的に行えるよう、監査環境の整備に努めております。
④ 会計監査の状況
当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、通常の会計監査に加え、重要な会計的課題について随時相談及び検討を実施しております。なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はありません。また、継続監査年数が７年を超える者はおりません。
（イ）業務を執行した公認会計士の氏名及び所属する監査法人名
指定有限責任社員・業務執行社員 岸 洋平 (EY新日本有限責任監査法人）
指定有限責任社員・業務執行社員 渡辺 力夫（EY新日本有限責任監査法人）
（ロ）監査業務に係る補助者の構成
監査業務に係る補助者の構成は、監査法人の選定基準に基づき決定されております。
公認会計士 ９名
その他 18名
（注）その他は、公認会計士試験合格者等であります。
⑤ 社外取締役及び社外監査役との関係
当社の社外取締役は３名であります。
社外取締役 大宮立は、シティ法律事務所のパートナーを務めており、弁護士としての豊富な知識と経験を有しております。専門的な見地から経営に対する監督を適切に行っていることから、コーポレート・ガバナンスの強化に適任であると判断し選任しております。なお、当社と同所又は同氏との間で人的関係、資本的関係及びその他の利害関係はありません。
社外取締役 菊地唯夫は、ロイヤルホールディングス株式会社の代表取締役会長（兼）CEOを務めており、経営者としての豊富な知識と経験を有しております。当社の経営全般への助言や経営に対する監督を適切に行っていることから、コーポレート・ガバナンスの強化に適任であると判断し選任しております。なお、当社と同社又は同氏との間で人的関係、資本的関係及びその他の利害関係はありません。
社外取締役 斎藤敏一は、株式会社ルネサンスの代表取締役会長を務めており、経営者としての豊富な知識と経験を有しております。当社の経営全般への助言や経営に対する監督を適切に行っていることから、コーポレート・ガバナンスの強化に適任であると判断し選任しております。なお、当社と同社又は同氏との間で人的関係、資本的関係及びその他の利害関係はありません。
当社の社外監査役は２名であります。
社外監査役 細野幸男は、損害保険業界をはじめとして、長年に渡り監査役として培われた豊富な知識と経験を、当社における監査に活かして頂けるものと判断し選任しております。同氏は、セメダイン株式会社の社外監査役を兼職しております。なお、当社と同社又は同氏との間で人的関係、資本的関係及びその他の利害関係はありません。
社外監査役 上條謙司は、海外勤務や労務管理のご経験や長年に渡り監査役として培われた豊富な知識と経験を、当社における監査に活かして頂けるものと判断し選任しております。同氏は、兼職状況はありません。なお、当社と同氏との間で人的関係、資本的関係及びその他の利害関係はありません。
社外取締役は、取締役会を通じて内部監査室から適宜、報告を受ける等、連携を図っております。社外監査役は、会計監査人及び内部監査室から監査の方法と結果について報告を受ける他、適宜、情報交換を行い相互の連携を図り、重ねて調査する必要の認められる案件、迅速に対処すべき案件等を見極め、合理的及び効率的な監査に努めております。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針を明確に定めておりませんが、選任にあたっては、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準に基づき判断しております。
⑥ 株式の保有状況
該当事項はありません。
⑦ 役員報酬の内容
（イ）提出会社の役員区分毎の報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
2018年６月期における当社の取締役及び監査役に対する役員報酬は以下のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
100 | 100 | ― | ― | ― | 4 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
3 | 3 | ― | ― | ― | 1 |
| 社外役員 | 14 | 14 | ― | ― | ― | 5 |
（ロ）提出会社の役員毎の報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（ハ）役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
当社は、役員報酬制度をコーポレート・ガバナンスにおける重要事項と位置づけ、株主総会における決議により取締役及び監査役それぞれの報酬等の総額を定めております。各取締役及び各監査役の報酬額は、取締役については取締役会の決議により決定し、監査役については監査役会の協議にて決定しております。
⑧ 取締役の員数
当社の取締役は12名以内とする旨を定款に定めております。
⑨ 取締役の選任の決議要件
当社の取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。なお、取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑩ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を図ることを目的とするものであります。
⑪ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、賠償責任に関する不安を除去することで、萎縮することなく適切に職務を遂行することを可能とし、もって期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含みます。）及び監査役（監査役であった者を含みます。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
また、取締役（業務執行取締役等である者を除きます。）及び監査役との間には、会社法第427条第１項の規定により、任務を怠ったことによる損害賠償責任を、法令の限度において、限定する契約（以下、「責任限定契約」という。）を締結することができる旨を定款に定めております。
当社は、責任限定契約を、取締役３名（大宮立、菊地唯夫、斎藤敏一）及び監査役３名（細野幸男、石川敏夫、上條謙司）と締結しております。
⑫ 剰余金の配当等の機関決定
当社は、株主への機動的な利益還元を行うことを目的として、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年12月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
|
| 提出会社 | 14 | 5 | 16 | 2 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 14 | 5 | 16 | 2 |
（前連結会計年度）
当社の連結子会社の一部は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているErnst&Youngのメンバーファームに対して、監査証明業務に基づく報酬８百万円及び非監査業務に基づく報酬５百万円を支払っております。
（当連結会計年度）
当社の連結子会社の一部は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているErnst&Youngのメンバーファームに対して、監査証明業務に基づく報酬８百万円及び非監査業務に基づく報酬６百万円を支払っております。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、株式公開支援業務及びIFRS導
入支援業務であります。
（当連結会計年度）
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、コンフォートレターの作成業
務であります。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
監査報酬の決定方針としましては、監査公認会計士等から年度監査計画の提示を受け、その内容について監査公認会計士等と協議の上、有効性及び効率性の観点を総合的に判断し決定しております。
なお、監査公認会計士等の独立性を担保する観点から、監査報酬の額の決定に際しては監査役会の同意を得ております。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第93条の規定により、国際会計基準(以下、「IFRS」という。)に準拠して作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
(3) 当社の連結財務諸表及び財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、当連結会計年度及び当事業年度より百万円単位で記載することに変更いたしました。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2017年７月１日から2018年６月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2017年７月１日から2018年６月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
なお、当社が監査を受けている新日本有限責任監査法人は、2018年７月１日に名称を変更し、EY新日本有限責任監査法人となりました。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(1) 会計基準等の内容や変更等を適切に把握し又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備する
ため、公益財団法人財務会計基準機構の公表する会計基準等に係る情報を適時に取得するとともに、監査法人及び
各種団体の主催する研修等への参加並びに会計専門誌の定期購読等により、専門知識の蓄積に努めております。
(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。
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１ 【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
① 【連結財政状態計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ６,17 | 1,962 | 2,018 | |
| 営業債権及びその他の債権 | ７ | 821 | 1,082 | |
| 棚卸資産 | ８ | 81 | 94 | |
| 未収法人所得税等 | 15 | 75 | ― | |
| その他の流動資産 | ９ | 547 | 192 | |
| 流動資産合計 | 3,488 | 3,387 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 10,13 | 2,357 | 2,355 | |
| のれん | 11 | 15,430 | 15,430 | |
| 無形資産 | 11 | 135 | 167 | |
| その他の金融資産 | 14 | 1,620 | 1,688 | |
| 繰延税金資産 | 15 | 420 | 419 | |
| その他の非流動資産 | ９ | 121 | 106 | |
| 非流動資産合計 | 20,085 | 20,167 | ||
| 資産合計 | 23,573 | 23,555 | ||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 16 | 486 | 344 | |
| 借入金 | 17 | 763 | 762 | |
| 未払法人所得税等 | 15 | 501 | 297 | |
| その他の金融負債 | 18 | 316 | 325 | |
| その他の流動負債 | ９ | 1,371 | 1,118 | |
| 流動負債合計 | 3,439 | 2,848 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 借入金 | 17 | 11,917 | 11,226 | |
| その他の金融負債 | 18 | 457 | 426 | |
| 繰延税金負債 | 15 | 5 | 17 | |
| 引当金 | 19 | 308 | 326 | |
| その他の非流動負債 | ９ | 10 | 12 | |
| 非流動負債合計 | 12,699 | 12,010 | ||
| 負債合計 | 16,139 | 14,859 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 21 | 1,000 | 1,103 | |
| 資本剰余金 | 21 | 5,000 | 5,103 | |
| 利益剰余金 | 21 | 1,496 | 2,538 | |
| その他の資本の構成要素 | 20,21 | △62 | △49 | |
| 親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
7,434 | 8,695 | ||
| 資本合計 | 7,434 | 8,695 | ||
| 負債及び資本合計 | 23,573 | 23,555 | ||
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② 【連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
||
| 売上収益 | 24 | 17,971 | 19,287 | |
| 売上原価 | △14,005 | △15,039 | ||
| 売上総利益 | 3,966 | 4,248 | ||
| その他の営業収益 | 26 | 15 | 23 | |
| 販売費及び一般管理費 | 27 | △2,413 | △2,577 | |
| その他の営業費用 | 13,28 | △65 | △53 | |
| 営業利益 | 1,502 | 1,641 | ||
| 金融収益 | 29 | 11 | 13 | |
| 金融費用 | 29 | △96 | △94 | |
| 税引前利益 | 1,417 | 1,560 | ||
| 法人所得税費用 | 15 | △394 | △518 | |
| 当期利益 | 1,023 | 1,041 | ||
| 当期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,023 | 1,041 | ||
| 当期利益 | 1,023 | 1,041 | ||
| １株当たり当期利益 | ||||
| 基本的１株当たり当期利益（円） | 30 | 85.27 | 86.73 | |
| 希薄化後１株当たり当期利益（円） | 30 | 85.05 | 83.22 |
0105025_honbun_0362900103007.htm
③ 【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
||
| 当期利益 | 1,023 | 1,041 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 21,31 | 99 | △32 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | 99 | △32 | ||
| その他の包括利益合計 | 99 | △32 | ||
| 当期包括利益 | 1,122 | 1,009 | ||
| 当期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,122 | 1,009 | ||
| 当期包括利益 | 1,122 | 1,009 | ||
0105040_honbun_0362900103007.htm
④ 【連結持分変動計算書】
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
| （単位：百万円） | |||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | その他の資本の構成要素 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 新株予約権 | 合計 | |||||
| 2016年７月１日残高 | 2,961 | 3,038 | 473 | △202 | ― | △202 | |
| 当期利益 | ― | ― | 1,023 | ― | ― | ― | |
| その他の包括利益 | 21,31 | ― | ― | ― | 99 | ― | 99 |
| 当期包括利益合計 | ― | ― | 1,023 | 99 | ― | 99 | |
| 資本金から資本剰余金への振替 | 21 | △1,961 | 1,961 | ― | ― | ― | ― |
| 新株予約権の発行 | 20,21 | ― | ― | ― | ― | 5 | 5 |
| 株式報酬費用 | 20,21 | ― | ― | ― | ― | 34 | 34 |
| 所有者との取引額合計 | △1,961 | 1,961 | ― | ― | 40 | 40 | |
| 2017年６月30日残高 | 1,000 | 5,000 | 1,496 | △102 | 40 | △62 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 資本合計 | |
| 2016年７月１日残高 | 6,271 | 6,271 | |
| 当期利益 | 1,023 | 1,023 | |
| その他の包括利益 | 21,31 | 99 | 99 |
| 当期包括利益合計 | 1,122 | 1,122 | |
| 資本金から資本剰余金への振替 | 21 | ― | ― |
| 新株予約権の発行 | 20,21 | 5 | 5 |
| 株式報酬費用 | 20,21 | 34 | 34 |
| 所有者との取引額合計 | 40 | 40 | |
| 2017年６月30日残高 | 7,434 | 7,434 |
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
| （単位：百万円） | |||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | その他の資本の構成要素 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 新株予約権 | 合計 | |||||
| 2017年７月１日残高 | 1,000 | 5,000 | 1,496 | △102 | 40 | △62 | |
| 当期利益 | ― | ― | 1,041 | ― | ― | ― | |
| その他の包括利益 | 21,31 | ― | ― | ― | △32 | ― | △32 |
| 当期包括利益合計 | ― | ― | 1,041 | △32 | ― | △32 | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 21,32 | 103 | 103 | ― | ― | △2 | △2 |
| 株式報酬費用 | 20,21 | ― | ― | ― | ― | 48 | 48 |
| 所有者との取引額合計 | 103 | 103 | ― | ― | 45 | 45 | |
| 2018年６月30日残高 | 1,103 | 5,103 | 2,538 | △134 | 85 | △49 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 資本合計 | |
| 2017年７月１日残高 | 7,434 | 7,434 | |
| 当期利益 | 1,041 | 1,041 | |
| その他の包括利益 | 21,31 | △32 | △32 |
| 当期包括利益合計 | 1,009 | 1,009 | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 21,32 | 203 | 203 |
| 株式報酬費用 | 20,21 | 48 | 48 |
| 所有者との取引額合計 | 252 | 252 | |
| 2018年６月30日残高 | 8,695 | 8,695 |
0105050_honbun_0362900103007.htm
⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロ― | ||||
| 税引前利益 | 1,417 | 1,560 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 677 | 748 | ||
| 減損損失 | 23 | 8 | ||
| 金融収益 | △11 | △13 | ||
| 金融費用 | 96 | 94 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） | △54 | △295 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △23 | △13 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） | 108 | △68 | ||
| その他 | 55 | 278 | ||
| 小計 | 2,289 | 2,299 | ||
| 利息の受取額 | 1 | 2 | ||
| 利息の支払額 | △86 | △84 | ||
| 法人所得税の還付額 | ― | 76 | ||
| 法人所得税の支払額 | △152 | △729 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロ― | 2,051 | 1,564 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロ― | ||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △986 | △748 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △51 | △111 | ||
| 差入保証金の差入による支出 | △138 | △106 | ||
| 差入保証金の回収による収入 | 25 | 35 | ||
| その他 | △11 | △11 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロ― | △1,163 | △943 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロ― | ||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △200 | ― | ||
| 長期借入金の返済による支出 | 34 | △700 | △700 | |
| セール・アンド・リースバックによる収入 | 236 | 190 | ||
| リース債務の返済による支出 | 34 | △229 | △234 | |
| 新株予約権の発行による収入 | 5 | ― | ||
| 新株予約権の行使による収入 | ― | 203 | ||
| その他 | △35 | △8 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロ― | △923 | △548 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 69 | △17 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 34 | 55 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | ６ | 1,928 | 1,962 | |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ６ | 1,962 | 2,018 |
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【連結財務諸表注記】
１．報告企業
キュービーネットホールディングス株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。その登記されている本社は東京都渋谷区に所在しております。当社の連結財務諸表は2018年６月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）により構成されております。
当社グループは、当社の完全子会社であるキュービーネット株式会社を中心として、ヘアカット事業を営んでおります。
なお、当社株式は2018年３月23日に東京証券取引所市場第一部に上場いたしました。
当社は、以下のような変遷を経て現在に至っております。
当社は、ヘアカット専門店の事業展開を目的として、1995年12月に設立されたキュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社①）を前身としております。
2010年10月にジャフコ・スーパーV３共有投資事業有限責任組合の出資により、株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11を設立し、2011年７月に旧キュービーネット株式会社①を吸収合併する形でヘアカット事業を承継いたしました。同時に株式会社ジャフコ・エスアイジーNo.11からキュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社②）に商号変更しております。
2014年10月にインテグラル株式会社の出資によりIQ株式会社を設立（その後2014年12月に、インテグラル株式会社とインテグラル２号投資事業有限責任組合に対して第三者割当増資を実施したことに伴い、インテグラル２号投資事業有限責任組合が当社の親会社になっております。）し、2015年６月に旧キュービーネット株式会社②を吸収合併する形でヘアカット事業を承継し、IQ株式会社からキュービーネット株式会社（旧キュービーネット株式会社③）に商号変更しております。なお、連結財政状態計算書に計上されているのれんは、当該企業結合により認識されたものであります（注記「11．のれん及び無形資産」をご参照ください）。
持株会社体制に移行するため、2016年７月１日に旧キュービーネット株式会社③からキュービーネットホールディングス株式会社（当社）に商号変更を行い、新設分割によりキュービーネット株式会社を設立し、ヘアカット事業を承継しております。
２．作成の基礎
（1）連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しております。当社は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たしているため、同第93条の規定を適用しております。
本連結財務諸表は、2018年９月26日に取締役会によって公表の承認がされております。
（2）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
公正価値は、その価格が直接観察可能であるか、他の評価技法を用いて見積もられるかに関わらず、測定日時点で、市場関係者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受取るであろう価格又は負債を移転するために支払うであろう価格であります。
（3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて記載しております。
（4）会計方針の変更
新たに適用している基準書及び解釈指針
| 基準書 | 基準名 | 新設・改訂の概要 |
| IAS第７号 | キャッシュ・フロー計算書 | 財務活動に係る負債の変動に関する開示の改訂 |
| IAS第12号 | 法人所得税 | 未実現損失に係る繰延税金資産の認識の明確化 |
IAS第７号の適用により注記「34．財務活動から生じる負債の変動」を開示しております。なお、IAS第12号の適用による当社グループの連結財務諸表への重要な影響はありません。
（5）新会計基準の早期適用
当社グループは、IFRS第９号「金融商品」（2009年11月公表、2014年７月改訂）を早期適用しております。
３．重要な会計方針
（1）連結の基礎
当社グループの連結財務諸表は、当社及び子会社の財務諸表を含めております。
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していることとなります。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。
子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。当社グループ間の債権債務残高及び内部取引高並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。
（2）企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する持分金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において損益として計上しております。また、非支配持分は被取得企業の識別可能資産と負債の差額に対する非支配持分の持分割合相当額で測定しております。非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識しておりません。
仲介手数料、弁護士費用及びデュー・デリジェンス費用等の企業結合に関連して発生する取引費用は、発生時に費用処理しております。
被取得企業における識別可能な資産及び負債は、取得日の公正価値で測定しております。
（3）外貨換算
① 外貨建取引
外貨建取引は、取引日における為替レートで当社グループ企業の各機能通貨に換算しております。期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しております。
取引の決済から生じる外国為替差額並びに外貨建の貨幣性資産及び負債を期末日の為替レートで換算することによって生じる為替換算差額は、純損益として認識しております。
② 在外営業活動体の財務諸表
在外営業活動体の資産及び負債は、期末日の為替レートで換算しております。また、在外営業活動体の収益及び費用は、期中平均為替レートで換算しております。在外営業活動体の財務諸表の換算により生じた差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体の換算差額は、在外営業活動体が処分された期間に損益として認識されます。
（4）金融商品
① 償却原価で測定する金融資産
金融資産は、次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収することを目的とする事業モデルに基づき資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払に関わるキャッシュ・フローのみが特定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産については、当初認識時、公正価値に直接起因する取引コストを加算して測定し、当初認識後は実効金利法を用いて償却原価で測定しております。
② 公正価値で測定する金融資産
①以外の金融資産は公正価値で測定する金融資産に分類し、公正価値の変動額を純損益として認識しております。
③ 金融資産の認識の中止
金融資産は、便益を受領する権利が消滅した場合又は譲渡により実質的に所有に伴うすべてのリスクと経済価値が移転した場合に認識を中止しております。当社グループが当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべてを保持しているわけでもなく、支配を保持していない場合には、当該金融資産の認識の中止を行っております。
④ 金融負債
金融負債は、すべて償却原価で測定する金融負債に分類しております。償却原価で測定する金融負債については、当初認識時、公正価値から直接起因する取引コストを控除して測定しております。当初認識後は実効金利法を用いて償却原価で測定しております。
金融負債は、義務が履行されたか、免除されたか又は失効した場合に認識を中止しております。
⑤ 金融資産の減損
当社グループは、金融資産の減損の認識にあたって、報告期間の末日毎に償却原価で測定する金融資産又は金融資産グループに当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかに基づいております。具体的には、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方、当初認識時点から信用リスクの著しい増加があった場合には、残存期間にわたる予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判断しており、デフォルトリスクに変化があるかどうかの判断にあたっては、以下を考慮しております。ただし、営業債権については、簡便的に過去の信用損失に基づいて、当初から残存期間にわたる予想信用損失を認識しております。
・金融資産の外部格付
・内部格付の格下げ
・売上の減少等借手の営業成績の悪化
・親会社、関連会社からの金融支援の縮小
・延滞（期日超過情報）
また、予想信用損失は、契約上受け取ることのできる金額と受取が見込まれる金額との差額の割引現在価値に基づいて測定しております。
（5）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。
（6）棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうち、いずれか低い価額で測定しております。取得原価は、主として総平均法に基づいて算定しており、購入原価、加工費及び現在の場所及び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでおります。正味実現可能価額は、通常の営業過程における予想販売価額から見積販売費用を控除した額であります。
（7）有形固定資産(リース資産を除く)
① 認識及び測定
有形固定資産の測定については、原価モデルを適用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。
取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体及び除去に係る原状回復費用が含まれております。
有形固定資産が複数の構成要素からなり、それぞれの耐用年数が異なる場合には、別個の有形固定資産として計上しております。
② 減価償却
減価償却費は償却可能価額をもとに算定しております。償却可能価額は、資産の取得価額又は取得価額に準じる額から残存価額を差し引いて算出しております。
減価償却については、有形固定資産は各構成要素の見積耐用年数にわたり、定額法に基づいております。定額法を採用している理由は、これが資産によって生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似していると考えられるためであります。
主要な有形固定資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。
・建物及び構築物 ２～18年
・器具備品及び運搬具 ３～20年
なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は期末日毎に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変更として将来に向かって適用されます。
（8）のれん及び無形資産(リース資産を除く)
① のれん
当初認識時におけるのれんの測定については、注記「３．重要な会計方針 （2）企業結合」に記載しております。
のれんの償却は行わず、毎第４四半期会計期間中又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。のれんの減損テスト及び減損損失の測定については、注記「３．重要な会計方針 （10）非金融資産の減損」に記載しております。
のれんの減損損失は純損益として認識され、その後の期間に戻入れは行いません。また、のれんは取得原価から減損損失累計額を控除した帳簿価額で計上されます。
② 無形資産(リース資産を除く)
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。
のれん以外の無形資産は、当初認識後、耐用年数を確定できない無形資産を除いて、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で計上しております。主要な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産については、償却は行わず、毎期又は減損の兆候が存在する場合にはその都度、減損テストを実施しております。
・ソフトウェア（自社利用分） ５年
なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は期末日毎に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変更として将来に向かって適用されます。
（9）リース
契約上、資産の所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて当社グループに移転するリースは、ファイナンス・リースに分類し、それ以外のリース取引は、オペレーティング・リースに分類しております。
ファイナンス・リース取引における資産は、リース開始日に算定したリース物件の公正価値と最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で当初認識しております。当初認識後は、当該資産に適用される会計方針に基づいて、見積耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、減価償却を行っております。また、ファイナンス・リース取引における債務（将来期間の金融費用控除後）は、決済日が１年以内又は１年超のいずれかに応じて、流動負債又は非流動負債として計上しております。
リース料は、利息法に基づき金融費用とリース債務の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書において認識しております。
オペレーティング・リース取引においては、リース料は連結損益計算書において、リース期間にわたって定額法により費用として認識しております。
（10）非金融資産の減損
棚卸資産及び繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日毎に減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない又は未だ使用可能でない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に結合しております。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように結合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。
当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成いたしません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を決定しております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に損益として認識いたします。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額いたします。
のれんに関連する減損損失は戻入れいたしません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻し入れます。
（11）引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しております。
資産除去債務については、賃借店舗及び事務所等に係る原状回復義務に備え、過去の原状回復実績を考慮して決定した使用見込期間等を基礎として、各物件の状況を個別に勘案して見積り、計上しております。
（12）従業員給付
短期従業員給付については、割引計算を行わず、従業員から関連する勤務が提供された時点で費用として計上しております。賞与及び有給休暇費用については、それらを支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積ることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。
（13）株式報酬取引
当社は、持分決済型の株式に基づく報酬制度として、有償及び無償のストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、付与日における公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として連結損益計算書において認識し、同額を連結財政状態計算書において資本の増加として認識しております。付与されたストック・オプションの公正価値は、ストック・オプションの諸条件を考慮し、モンテカルロ・シミュレーション等を用いて算定しております。また、条件については定期的に見直し、必要に応じて権利確定数の見積りを修正しております。
（14）収益認識
収益は、サービスの提供等から受領する対価の公正価値から、値引き、割戻し及び売上関連の税金を控除した金額で測定しております。主な収益区分毎の認識基準は、以下のとおりであります。
、① サービスの提供
サービスの提供からの収益は、収益の額を信頼性をもって測定でき、その取引に関する経済的便益が企業に流入する可能性が高く、その取引の進捗度を報告期間の末日において信頼性をもって測定でき、その取引について発生した原価及び取引の完了に要する原価を、信頼性をもって測定可能な場合に認識しております。
当社グループにおける主なサービスの提供に関する収益認識の方針は、以下のとおりであります。
・ヘアカット：店舗において、顧客からの注文に基づきヘアカットサービスを提供しており、顧客へのサービス提供が完了した時点で収益を認識しております。
② ロイヤルティ売上
当社グループは、フランチャイズ契約を締結した加盟店に対する店舗運営に関する一定の指導援助により、ロイヤルティを得ております。ロイヤルティ売上は、関連する契約の実質に伴って発生基準で認識しております。
③ 利息収益
利息収益は、実効金利法により認識しております。
（15）法人所得税
法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本の部又はその他の包括利益で認識される項目を除き、損益として認識しております。
当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、連結会計年度末日までに制定又は実質的に制定されている税率及び税法に従っております。
繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から生じる一時差異
・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異
・子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について認識されます。
繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。
繰延税金資産及び負債は、連結会計年度末日において制定されている又は実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間又は負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定されます。
繰延税金資産及び負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しております。
（16）１株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。当社グループの潜在的普通株式は、ストック・オプション制度によるものであります。
（17）政府補助金
補助金交付のための条件を満たし、補助金を受領することに合理的な保証がある場合は、補助金収入を公正価値で測定し、認識しております。発生した費用に対する補助金は、費用の発生と同じ連結会計年度に収益として計上しております。
４．重要な会計上の見積り及び判断
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、連結財務諸表の報告日の資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす見積りや仮定を用いることが必要となります。これらの見積りや仮定は、過去の経験や経営者が知り得る限りの情報に基づいて設定しておりますが、実際の結果と最終的に異なる可能性があります。見積りと仮定は継続して見直しております。
翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある見積りと仮定は、のれんの減損において用いられます。当社グループで認識されているのれんは非償却であることから、毎第４四半期会計期間中又は減損の兆候があると認められた場合にはその都度、減損テストを行っております。当該減損テストでは、資金生成単位における処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方を回収可能価額として測定しております。当該処分コスト控除後の公正価値算定上の仮定、あるいは使用価値算定の基礎となる資金生成単位の使用期間中及び使用後の処分により見込まれる将来キャッシュ・フロー、割引率等の仮定は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、将来にわたり、のれんに係る減損損失額に重要な修正を生じさせるリスクを有しております。のれんの帳簿価額及び減損テストは注記「11．のれん及び無形資産」に記載しております。
上記の他、連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う見積り及び判断に関する情報は、以下の注記に含まれております。
・非金融資産の減損（注記13）
・繰延税金資産の回収可能性（注記15）
・引当金の会計処理と評価（注記19）
・株式報酬の公正な評価単価（注記20）
・金融商品の評価（注記23）
５．未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の公表承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針の新設又は改訂は次のとおりであり、当社グループは2018年６月30日現在において、これらを適用しておりません。
| 基準書 | 基準名 | 強制適用時期 （以降開始年度） |
当社グループの 適用時期 |
新設・改訂の概要 |
| IFRS第15号 | 顧客との契約から生じる収益 | 2018年１月１日 | 2019年６月期 | 収益の認識に関する会計処理及び開示の改訂 |
| IFRS第16号 | リース | 2019年１月１日 | 2020年６月期 | リースに関する会計処理及び開示の改訂 |
(1）IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
IFRS第15号は、2014年５月に公表されました。当該基準は、現在適用されているIAS第11号「工事契約」、IAS第18号「収益」及び関連する適用指針を置き換える基準となります。IFRS第15号は、財又はサービスの顧客への移転を当該財又はサービスとの交換で権利を得ると見込んでいる対価を反映する金額で収益を認識するという原則を定めています。企業は以下の５つのステップを適用することにより、当該原則に従い収益を認識します。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務が充足されたときに（又は充足するにつれて）収益を認識する
当該基準の適用による連結財務諸表への影響は現在検討中ですが、影響は軽微であるものと予測しています。
(2）IFRS第16号「リース」
IFRS第16号は、2016年１月に公表されました。当該基準は、現在適用されているIAS第17号「リース」（以下、「IAS第17号」という。）及び関連する適用指針を置き換える基準となります。IFRS第16号は、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類するのではなく、単一の会計モデルを導入し、原則としてすべてのリースについて、原資産を使用する権利を表す使用権資産とリース料を支払う義務を表すリース負債を認識することを要求しています。ただし、短期リース又は少額リースである場合は、当該基準の要求を適用しないことを選択できます。使用権資産とリース負債を認識した後は、使用権資産の減価償却費及びリース負債に係る金利費用が計上されます。
当該基準の適用による連結財務諸表への影響については現在検討中ですが、借手のオペレーティング・リースに対しても単一の会計モデルが適用されることにより、資産と負債が増加する影響があると考えられます。加えて、IAS第17号の下ではオペレーティング・リースに係るリース料は賃借料として計上されますが、IFRS第16号では使用権資産の減価償却費とリース負債に係る金利費用として計上されることになるため、費用の性質が変更となります。
IFRS第15号及びIFRS第16号の適用にあたり、表示する比較年度に対しても遡及適用する方法と、適用開始日に適用による累積的影響を認識する方法のいずれかを選択することができます。当社においていずれの方法を用いるかについては現在検討中であります。
６．現金及び現金同等物
前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及び現金同等物」の残高は、一致しております。
７．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 売掛金 | 595 | 863 |
| ＦＣ債権 | 140 | 167 |
| 未収入金 | 82 | 45 |
| 立替金 | 4 | 8 |
| 貸倒引当金 | △1 | △2 |
| 合計 | 821 | 1,082 |
貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 期首残高 | 1 | 1 |
| 期中増加額（繰入額） | 0 | 0 |
| 期中減少（目的使用） | △0 | ― |
| 期中減少（戻入） | △0 | △0 |
| 為替換算差額 | ― | ― |
| 期末残高 | 1 | 2 |
当社グループは営業債権及びその他の債権のうち、減損額に対して貸倒引当金を設定し、その後、減損額の追加的な回収が見込めない場合及び減損額が回収された場合には貸倒引当金を減額しております。
８．棚卸資産
棚卸資産の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 商品 | 65 | 79 |
| 貯蔵品 | 15 | 15 |
| 合計 | 81 | 94 |
(注) 期中に認識した棚卸資産の費用の額(前連結会計年度322百万円、当連結会計年度312百万円)は主として連結損益計算書の「売上原価」に計上しております。
９．その他の資産・負債
(1) その他の資産
その他の資産の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 前払費用 (注) | 148 | 150 |
| 長期前払費用 | 121 | 106 |
| その他 | 398 | 42 |
| 合計 | 668 | 298 |
| 流動資産 | 547 | 192 |
| 非流動資産 | 121 | 106 |
| 合計 | 668 | 298 |
（注）前払費用は主に店舗賃料の前払いであります。
(2) その他の負債
その他の負債の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 未払費用 (注) | 662 | 698 |
| 未払消費税等 | 541 | 226 |
| 未払有給休暇 | 117 | 137 |
| その他 | 60 | 69 |
| 合計 | 1,381 | 1,131 |
| 流動負債 | 1,371 | 1,118 |
| 非流動負債 | 10 | 12 |
| 合計 | 1,381 | 1,131 |
（注）未払費用は主に時間外手当、期末手当及び社会保険料の未払いであります。
10．有形固定資産
（1）増減表
有形固定資産の帳簿価額の増減、取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)
| 帳簿価額 | 建物及び 構築物 |
器具備品 及び運搬具 |
建設仮勘定 | 合計 |
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
1,322 | 618 | 17 | 1,958 |
| 個別取得 | 722 | 44 | 258 | 1,025 |
| 売却又は除却 | △21 | △3 | ― | △24 |
| 減損損失 | △20 | △3 | ― | △23 |
| 減価償却費 | △376 | △265 | ― | △642 |
| 振替 | 33 | 268 | △302 | ― |
| 外貨換算差額 | 19 | 9 | ― | 28 |
| その他 | ― | ― | 35 | 35 |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
1,679 | 669 | 8 | 2,357 |
| 個別取得 | 542 | 24 | 185 | 751 |
| 売却又は除却 | △27 | △3 | ― | △31 |
| 減損損失 | △6 | △1 | ― | △8 |
| 減価償却費 | △433 | △272 | ― | △706 |
| 振替 | 1 | 159 | △161 | ― |
| 外貨換算差額 | △3 | △1 | 0 | △5 |
| その他 | ― | ― | △1 | △1 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
1,752 | 572 | 31 | 2,355 |
| (単位：百万円) | ||||
| 取得原価 | 建物及び 構築物 |
器具備品 及び運搬具 |
建設仮勘定 | 合計 |
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
3,162 | 1,487 | 17 | 4,667 |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
3,676 | 1,718 | 8 | 5,404 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
3,992 | 1,846 | 31 | 5,870 |
| (単位：百万円) | ||||
| 減価償却累計額 及び減損損失累計額 |
建物及び 構築物 |
器具備品 及び運搬具 |
建設仮勘定 | 合計 |
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
△1,840 | △868 | ― | △2,708 |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
△1,997 | △1,049 | ― | △3,047 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
△2,240 | △1,274 | ― | △3,514 |
有形固定資産の減価償却費は連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
（2）リース資産
有形固定資産に含まれるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 器具備品 及び運搬具 |
合計 | |
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
502 | 502 |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
546 | 546 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
474 | 474 |
11．のれん及び無形資産
（1）増減表
のれん及び無形資産の帳簿価額の増減、取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||||
| 帳簿価額 | のれん | 無形資産 | ||
| ソフトウエア | その他 | 合計 | ||
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
15,430 | 48 | 8 | 56 |
| 個別取得 | ― | 4 | 92 | 96 |
| 減価償却費 | ― | △18 | △1 | △19 |
| 振替 | ― | ― | ― | ― |
| 外貨換算差額 | ― | 1 | 0 | 1 |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
15,430 | 35 | 99 | 135 |
| 個別取得 | ― | 51 | 14 | 66 |
| 減価償却費 | ― | △27 | 0 | △27 |
| 振替 | ― | 76 | △76 | ― |
| 外貨換算差額 | ― | 0 | ― | 0 |
| その他 | ― | ― | △6 | △6 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
15,430 | 136 | 31 | 167 |
| (単位：百万円) | ||||
| 取得原価 | のれん | 無形資産 | ||
| ソフトウエア | その他 | 合計 | ||
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
15,430 | 248 | 24 | 273 |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
15,430 | 255 | 117 | 373 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
15,430 | 383 | 49 | 432 |
| (単位：百万円) | ||||
| 償却累計額及び 減損損失累計額 |
のれん | 無形資産 | ||
| ソフトウエア | その他 | 合計 | ||
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
― | △200 | △16 | △216 |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
― | △219 | △18 | △237 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
― | △246 | △18 | △265 |
無形資産の償却費は連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれております。また、耐用年数を確定できない無形資産は「その他」に含まれております。
（2）のれんの減損テスト
連結財政状態計算書に計上されているのれんは、インテグラル株式会社が設立したIQ株式会社が旧キュービーネット株式会社②に対して行った企業結合により認識されたものであり、IQ株式会社と旧キュービーネット株式会社②の合併により、合併後会社である旧キュービーネット株式会社③に引き継がれております（注記「１．報告企業」をご参照ください）。
当社グループは、のれんについて、毎第４四半期会計期間中又は減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを行っております。
当社グループはのれんの減損テストにあたり、のれんを唯一の事業セグメントであるヘアカット事業の資金生成単位グループに配分しております。当該資金生成単位グループの回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値に基づいて算定しております。
公正価値は、取締役会で承認された３年以内の事業計画を基礎とし、その後の長期成長率をゼロと仮定して計算した将来キャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いて算定しております。この事業計画は、新規店舗、閉店店舗等を計画に基づいて見積り、過去の実績値及び外部環境とも整合性を取ったうえで策定しております。割引計算に際しては、加重平均資本コストに基づき一定の調整をした税引前の割引率(前連結会計年度8.1％、当連結会計年度7.4％）を使用しております。
なお、当該公正価値のヒエラルキーは、レベル３であります。
前連結会計年度末において見積回収可能価額は、のれんの帳簿価額を12,392百万円上回っていますが、税引前割引率が6.2％上昇した場合又は各期の将来の見積キャッシュ・フローが35.1％減少した場合、回収可能価額と帳簿価額が等しくなる可能性があります。
当連結会計年度末において見積回収可能価額は、のれんの帳簿価額を9,548百万円上回っていますが、税引前割引率が4.6％上昇した場合又は各期の将来の見積キャッシュ・フローが30.6％減少した場合、回収可能価額と帳簿価額が等しくなる可能性があります。
12．リース
当社グループは、借手として、店舗内設備等の資産を賃借しております。
リース契約の一部については、更新オプションや購入選択権が付されております。また、リース契約によって課された制限（追加借入及び追加リースに関する制限）はありません。
（1）ファイナンス・リース
ファイナンス・リース契約に基づく将来の最低リース料総額の合計及びそれらの現在価値は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||||
| 最低支払リース料総額 | 最低支払リース料総額の現在価値 | |||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| １年以内 | 220 | 173 | 219 | 172 |
| １年超５年以内 | 337 | 310 | 335 | 308 |
| ５年超 | 0 | ― | 0 | ― |
| 合計 | 559 | 483 | 556 | 481 |
| 控除：将来財務費用 | △2 | △2 | ― | ― |
| ファイナンス・リース債務(最低支払リース料総額の現在価値) | 556 | 481 | 556 | 481 |
（2）オペレーティング・リース
当社グループは、借り手として、店舗の建物等の資産を賃借しております。
解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低リース料総額は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 最低支払リース料総額 | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| １年以内 | 2,209 | 2,259 |
| １年超５年以内 | 5,351 | 5,679 |
| ５年超 | 786 | 907 |
| 合計 | 8,347 | 8,847 |
連結損益計算書に計上されたリース料支払額は、前連結会計年度が2,477百万円（最低支払リース料総額：2,084百万円、変動リース料：392百万円）、当連結会計年度が2,655百万円（最低支払リース料総額： 2,238百万円、変動リース料：416百万円）であります。
13．非金融資産の減損
減損損失
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位として資産グルーピングを行っております。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている資産グループ及び回収可能価額を著しく低下させる変化が生じた資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しております。当該資産グループにおける将来キャッシュ・フローの総額がマイナスとなったものについては、使用価値をゼロとして算定しております。割引計算に際しては、加重平均資本コストに基づき一定の調整をした税引前の割引率(前連結会計年度8.1％、当連結会計年度7.4％）を使用しております。
減損損失は、連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
減損損失を認識した資産の種類別内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 報告セグメント | 資産の種類 | 減損損失の金額 |
| ヘアカット事業 | 建物 | 20 |
| 器具備品 | 3 | |
| その他 | 0 | |
| 合計 | 23 |
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
減損損失を認識した資産の種類別内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 報告セグメント | 資産の種類 | 減損損失の金額 |
| ヘアカット事業 | 建物 | 6 |
| 器具備品 | 1 | |
| その他 | 0 | |
| 合計 | 8 |
14．その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 (2018年６月30日) |
|
| 償却原価で測定される金融資産 | ||
| 差入保証金 | 1,616 | 1,688 |
| その他 | 7 | 4 |
| 貸倒引当金 | △3 | △3 |
| 合計 | 1,620 | 1,688 |
| 流動資産 | － | － |
| 非流動資産 | 1,620 | 1,688 |
| 合計 | 1,620 | 1,688 |
貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 期首残高 | 3 | 3 |
| 期中増加額（繰入額） | － | － |
| 期中減少（目的使用） | － | － |
| 期中減少（戻入） | △0 | △0 |
| 為替換算差額 | － | － |
| 期末残高 | 3 | 3 |
当社グループはその他の金融資産のうち、減損額に対して貸倒引当金を設定し、その後、減損額の追加的な回収が見込めない場合及び減損額が回収された場合には貸倒引当金を減額しております。
15．法人所得税
（1）繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
| (単位：百万円) | ||||
| 2016年７月１日 | 純損益を通じて認識 | その他の包括利益において認識 | 2017年６月30日 | |
| 繰延税金資産 | ||||
| 未払法人所得税等 | 12 | 31 | ― | 43 |
| 有形固定資産 | 149 | 42 | 0 | 193 |
| 未払有給休暇 | 34 | 6 | ― | 40 |
| 未払決算報酬 | 27 | 31 | ― | 59 |
| 引当金（資産除去債務） | 59 | 14 | ― | 73 |
| 繰越欠損金 | 1 | △1 | 0 | ― |
| その他 | 16 | △7 | ― | 9 |
| 合計 | 301 | 117 | 0 | 420 |
| 繰延税金負債 | ||||
| 有形固定資産 | △3 | △1 | △0 | △5 |
| 合計 | △3 | △1 | △0 | △5 |
| 繰延税金資産（純額） | 297 | 116 | 0 | 414 |
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
| (単位：百万円) | ||||
| 2017年７月１日 | 純損益を通じて認識 | その他の包括利益において認識 | 2018年６月30日 | |
| 繰延税金資産 | ||||
| 未払法人所得税等 | 43 | △19 | ― | 24 |
| 有形固定資産 | 193 | 21 | △0 | 214 |
| 未払有給休暇 | 40 | 6 | ― | 47 |
| 未払決算報酬 | 59 | △16 | ― | 43 |
| 引当金（資産除去債務） | 73 | 5 | ― | 79 |
| 繰越欠損金 | ― | ― | ― | ― |
| その他 | 9 | 1 | ― | 10 |
| 合計 | 420 | △0 | △0 | 419 |
| 繰延税金負債 | ||||
| 有形固定資産 | △5 | △0 | 0 | △5 |
| 在外子会社等の留保利益 | ― | △11 | ― | △11 |
| 合計 | △5 | △11 | 0 | △17 |
| 繰延税金資産（純額） | 414 | △12 | △0 | 401 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。なお、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しております。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
当連結会計年度 (2018年６月30日) |
|
| 繰越欠損金 | 174 | 220 |
| 合計 | 174 | 220 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
当連結会計年度 (2018年６月30日) |
|
| １年目 | － | － |
| ２年目 | － | － |
| ３年目 | － | － |
| ４年目 | － | － |
| ５年目以降 | 174 | 220 |
| 合計 | 174 | 220 |
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,125百万円及び314百万円であります。これらは当社が一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
（2）法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 当期税金費用 | 510 | 505 |
| 繰延税金費用 | △116 | 12 |
| 合計 | 394 | 518 |
適用税率の変更により、繰延税金費用が前連結会計年度は33百万円減少しております。
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| (％) | (％) | |
| 法定実効税率 | 30.9 | 30.9 |
| 課税所得計算上減算されない費用 | 1.7 | 1.9 |
| 課税所得計算上加算されない費用 | △0.7 | △0.2 |
| 税額控除 | △2.2 | △1.9 |
| 税率変更による影響 | △2.4 | ― |
| 在外子会社等の留保利益 | ― | 0.7 |
| 子会社の適用税率との差異 | 0.1 | 1.1 |
| その他 | 0.4 | 0.7 |
| 平均実際負担税率 | 27.8 | 33.2 |
当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は前連結会計年度において30.9％、当連結会計年度において30.9％となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
16．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 支払手形 | 70 | 59 |
| 買掛金 | 179 | 131 |
| 未払金 | 237 | 154 |
| 合計 | 486 | 344 |
17．借入金
借入金の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 償却原価で測定される金融負債 | ||
| 銀行借入金 | 12,680 | 11,989 |
| 合計 | 12,680 | 11,989 |
| 流動負債 | 763 | 762 |
| 非流動負債 | 11,917 | 11,226 |
| 合計 | 12,680 | 11,989 |
(注) 当社グループは、金銭消費貸借契約を締結しており、主な契約内容は以下のとおりであります。
当社の子会社キュービーネット株式会社（以下、「借入人」という。）及び借入人親会社としての当社は、2016年７月１日付けで株式会社三菱ＵＦＪ銀行をアレンジャー兼エージェントとする金銭消費貸借契約を締結しております。（「第２事業の状況 ４ 経営上の重要な契約等（3）借入金」をご参照ください。）
（1）借入金額
当初借入額：13,700百万円
タームローンＡ：4,200百万円
タームローンＢ：9,500百万円
（2）返済期限
タームローンＡ：2016年３月末日より2021年11月末日まで３ヶ月毎に175百万円を返済
タームローンＢ：期限（2021年11月末日）一括返済
（3）主な財務コベナンツ及び金利
① 財務コベナンツ
以下の所定の連結ベースの水準のいずれかを達成できない場合（なお、以下の所定の連結ベースの水準は毎期変動します）、貸付人の請求によって本契約上の期限の利益を失い、ただちに債務の弁済をしなければなりません。
・各中間決算期及び各決算期毎にネット・レバレッジ・レシオ（※）を以下の表の数値以下に維持すること。
（※）ネット・レバレッジ・レシオ＝（有利子負債－借入人及び連帯保証人の保有する現金及び現金同等物）
／EBITDA
| 対象期 | ネット・レバレッジ・レシオ |
| 2015年12月期 | 7.6 |
| 2016年6月期 | 7.0 |
| 2016年12月期 | 6.7 |
| 2017年6月期 | 6.2 |
| 2017年12月期 | 5.8 |
| 2018年6月期 | 5.2 |
| 2018年12月期 | 4.8 |
| 2019年6月期 | 4.2 |
| 2019年12月期 | 3.8 |
| 2020年6月期 | 3.1 |
| 2020年12月期 | 3.1 |
| 2021年6月期 | 3.1 |
・2015年12月中間期以降の各中間決算期及び各決算期毎のデット・サービス・カバレッジレシオ（※）を1.05以上に維持すること。
（※）デット・サービス・カバレッジレシオ＝直前12ヶ月の連結フリー・キャッシュフロー／
（支払利息＋タームローン貸付約定弁済額）
・2015年12月中間期以降の各中間決算期及び各決算期毎の連結純資産を前中間決算期及び前決算期末の連結純資産の80％以上とし、かつ、連結貸借対照表上の純資産勘定を各中間決算期及び各決算期毎に4,000百万円以上に維持すること。
・2015年12月中間期以降の各中間決算期及び各決算期毎の連結営業利益が２期連続で赤字とならないこと。
② 基準金利（全銀協TIBOR運営機関が公表する日本円TIBOR＋各スプレッド）
タームローンＡスプレッドは、0.5％（年率）
タームローンＢスプレッドは、0.625％（年率）
担保に供している資産
質権として、借入金の担保に供している資産は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 預金 | 438 | 715 |
| 関係会社株式 | 4,089 | ― |
| 短期貸付金 | 440 | ― |
| 合計 | 4,967 | 715 |
なお、関係会社株式及び短期貸付金は、連結上相殺消去されております。
対応する債務は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| １年内返済予定の長期借入金 | 690 | 690 |
| 長期借入金 | 11,917 | 11,226 |
| 合計 | 12,607 | 11,917 |
18．その他の金融負債
その他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 償却原価で測定される金融負債 | ||
| リース債務 | 556 | 481 |
| その他 | 218 | 270 |
| 合計 | 774 | 752 |
| 流動負債 | 316 | 325 |
| 非流動負債 | 457 | 426 |
| 合計 | 774 | 752 |
19．引当金
引当金の増減内容は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 資産除去債務 | 合計 | |
| 前連結会計年度期首 (2016年７月１日) |
275 | 275 |
| 期中増加額 | 38 | 38 |
| 期中減少額（目的使用） | △8 | △8 |
| 期中減少額（戻入れ） | ― | ― |
| 割引計算の期間利息費用 | 2 | 2 |
| 為替換算差額 | ― | ― |
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
308 | 308 |
| 期中増加額 | 25 | 25 |
| 期中減少額（目的使用） | △8 | △8 |
| 期中減少額（戻入れ） | ― | ― |
| 割引計算の期間利息費用 | 1 | 1 |
| 為替換算差額 | 0 | 0 |
| 当連結会計年度 (2018年６月30日) |
326 | 326 |
引当金の連結財政状態計算書における内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 資産除去債務 | 308 | 326 |
| 合計 | 308 | 326 |
| 流動負債 | ― | ― |
| 非流動負債 | 308 | 326 |
| 合計 | 308 | 326 |
引当金の内容は、以下のとおりであります。
資産除去債務
資産除去債務の説明は、注記「３．重要な会計方針 (11）引当金」に記載しており、これらの費用は主に１年以上経過した後に支払われることが見込まれており、将来の事業計画等により影響を受けます。
20．株式報酬
(1) 株式に基づく報酬制度の内容
当社は、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、企業価値向上に対する意欲や士気を高めることを目的として、当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役会決議により、当社の取締役及び従業員に対して付与されております。当社が発行するストック・オプションは、すべて持分決済型株式報酬であります。行使期間は、割当契約に定められており、その期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効いたします。
持分決済型の株式報酬制度の概要
| 付与数 （株） |
付与日 | 行使期限 | 行使価格 （円） |
付与日の 公正価値 （円） |
権利確定 条件 |
|
| 第１回 ストック・オプション |
740,000 | 2016年10月28日 | 2026年９月29日 | 520 | 8.00 | （注）１ |
| 第２回 ストック・オプション |
853,000 | 2016年10月28日 | 2026年９月29日 | 520 | 199.30 | （注）２ |
| 第３回 ストック・オプション |
54,000 | 2017年９月29日 | 2027年９月28日 | 550 | 210.80 | （注）２ |
（注）１．当社の連結業績条件及び当社の新規株式公開後の株価条件等の諸条件の達成により、権利行使可能となります。付与日以降、対象者が自己都合等により退職する場合は、当該オプションは失効します。その他の権利行使の条件は、割当契約に定めることによります。
２．当社の新規株式公開が実施された日から起算して、一定のスケジュールに従い、25％ずつ権利行使可能となります。付与日以降、対象者が自己都合等により退職する場合は、当該オプションは失効します。その他の権利行使の条件は、割当契約に定めることによります。
３．2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。これにより、付与数、行使価格及び付与日の公正価値は株式分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) 連結損益計算書において認識した株式報酬取引費用
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 株式報酬取引(持分決済型)に 伴う費用(販売費及び一般管理費) |
34 | 48 |
(3) 付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
| 第１回 ストック・オプション |
第２回 ストック・オプション |
第３回 ストック・オプション |
|
| ストック・オプションの加重平均 公正価値評価方法 |
モンテカルロ・シミュレーション | 二項モデル | 二項モデル |
| 付与日の加重平均公正価値(円) | 8.00 | 199.30 | 210.80 |
| 付与日の株価(円) （注）１ | 520 | 520 | 550 |
| 行使価格(円) | 520 | 520 | 550 |
| 予想ボラティリティ （注）２ | 32.06％ | 32.06％ | 31.48％ |
| オプションの残存期間 | 10年 | 10年 | 10年 |
| 予想配当 | ― | ― | ― |
| リスクフリー利子率 | △0.059％ | △0.059％ | 0.049％ |
（注）１．ストック・オプションの対象株式は付与日現在において非上場株式であったため、対象会社の事業計画に基づく割引キャッシュ・フロー法により評価額を算定しております。
２．予想ボラティリティは、複数の上場類似会社の市場株価データを基にそれぞれの上場類似会社のボラティリティを算定し、算定されたそれぞれのボラティリティの平均値をもって当社のボラティリティとしております。
３．2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。これにより、付与日の加重平均公正価値、付与日の株価及び行使価格は株式分割後の株式数に換算して記載しております。
(4) ストック・オプションの数及び加重平均行使価格
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|||
| 株式数 （株） |
加重平均行使価格 (円) |
株式数 （株） |
加重平均行使価格 (円) |
|
| 期首未行使残高 | ― | ― | 1,593,000 | 520 |
| 付与 | 1,593,000 | 520 | 54,000 | 550 |
| 行使 | ― | ― | △ 392,000 | 520 |
| 失効 | ― | ― | △ 12,500 | 520 |
| 満期消滅 | ― | ― | ― | ― |
| 期末未行使残高 | 1,593,000 | 520 | 1,242,500 | 521 |
| 期末現在の行使可能残高 | ― | ― | 126,000 | 520 |
| 加重平均残存契約年数 | 9.25年 | 8.30年 |
（注）１．2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。これにより、株式数及び加重平均行使価格は株式分割後の株式数に換算して記載しております。当該株式分割後の期末時点で存在するストック・オプションの行使価格の範囲は、前連結会計年度において520円、当連結会計年度において520円から550円であります。
２．当連結会計年度における期中に行使されたストック・オプションの権利行使日時点の加重平均株価は1,985円であります。
21．資本及びその他の資本項目
（1）資本金及び資本剰余金
授権株式数、発行済株式数及び資本金等の残高の増減は、以下のとおりであります。
| 授権株式数 | 発行済株式数 | 資本金 | 資本剰余金 | |
| 株 | 株 | 百万円 | 百万円 | |
| 前連結会計年度期首（2016年７月１日） | 500,000 | 120,000 | 2,961 | 3,038 |
| 期中増減 （注）２ | ― | ― | △1,961 | 1,961 |
| 前連結会計年度（2017年６月30日） | 500,000 | 120,000 | 1,000 | 5,000 |
| 期中増減 （注）３、４、５ | 47,500,000 | 12,272,000 | 103 | 103 |
| 当連結会計年度（2018年６月30日） | 48,000,000 | 12,392,000 | 1,103 | 5,103 |
（注）１．当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
２．2016年６月29日開催の臨時株主総会の決議により、2016年７月１日付けで、資本金の額を1,961百万円減少して、その他資本剰余金に振り替えております。
３．2017年12月14日開催の臨時株主総会の決議により、当社定款の変更が行われ、同日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで株式分割に伴う当社定款の変更が行われております。当該変更により、授権株式数は47,500,000株増加しております。
４．2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。
５．新株の発行（新株予約権の行使）により、発行済株式総数が392,000株、資本金が103百万円及び資本準備金が103百万円増加しております。
（2）自己株式
該当事項はありません。
（3）資本剰余金
日本における会社法（以下、「会社法」という。）では、株式の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
（4）利益剰余金
会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされております。
（5）その他の資本の構成要素
① 新株予約権
当社はストック・オプション制度を採用しており、会社法に基づき新株予約権を発行しております。なお、契約条件及び金額等は、注記「20．株式報酬」に記載しております。
② 在外営業活動体の換算差額
外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。
22．配当金
（1）配当金の支払額
該当事項はありません。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2018年９月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 223 | 18.00 | 2018年６月30日 | 2018年９月27日 | 資本剰余金 |
23．金融商品
（1）資本管理
当社グループは、事業の競争力を高めて継続的な成長を図り、負債と資本の最適化を通じて企業価値を最大化することを目指して資本管理を行っております。
各報告時点の借入金から現金及び現金同等物を控除した差引額及び資本（親会社の所有者に帰属する持分）の残高は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 借入金 | 12,680 | 11,989 |
| 現金及び現金同等物 | 1,962 | 2,018 |
| 差引額 | 10,717 | 9,971 |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 7,434 | 8,695 |
なお、当社グループの主要な借入金について、資本に関する規制を含む財務制限条項が付されており、前連結会計年度及び当連結会計年度において当該財務制限条項を遵守しております。当該財務制限条項に抵触した場合には、貸付人の請求によって契約上の期限の利益を失い、ただちに債務の弁済をしなければなりません（財務制限条項については、注記「17．借入金」に記載しております）。
（2）財務上のリスク管理
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替変動リスク・金利変動リスク）に晒されており、当該財務上のリスク管理を行っております。
また、当社グループは、デリバティブ取引の利用を為替変動リスク又は金利変動リスクの回避を目的とする場合に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、デリバティブ取引は行っておりません。
（3）信用リスク管理
信用リスクとは、顧客又は金融商品の取引相手が契約上の義務を果たすことができなかった場合に、当社グループが負う財務上の損失リスクであります。
当社グループは、与信管理規程等に基づいて、取引先に対して与信限度額を設定し管理しております。
当社グループは、ＦＣ加盟店オーナー等に対し営業債権等の形で信用供与を行っております。ＦＣ加盟店オーナー等の信用状況の悪化や経営破たんにより、営業債権等が回収不能となる信用リスクに晒されております。
また、当社グループの大部分の店舗につき賃貸借契約に基づく賃借を行っており、差入保証金は取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めておりますが、取引先の信用リスクに晒されております。
金融資産の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、連結財政状態計算書に表示されている減損後の帳簿価額となります。
（4）流動性リスク管理
流動性リスクとは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクであります。
当社グループは主に借入金により資金を調達しておりますが、資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。また、取引金融機関と当座貸越契約を締結することにより、流動性リスクの低減を図っております。
金融負債の期日別残高は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2017年６月30日）
| （単位：百万円） | |||||
| 帳簿価額 | 契約上の金額 | １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 486 | 486 | 486 | ― | ― |
| 借入金 | 12,680 | 12,723 | 773 | 11,950 | ― |
| その他の金融負債 | 774 | 777 | 317 | 337 | 121 |
当連結会計年度（2018年６月30日）
| （単位：百万円） | |||||
| 帳簿価額 | 契約上の金額 | １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 344 | 344 | 344 | ― | ― |
| 借入金 | 11,989 | 12,022 | 772 | 11,250 | ― |
| その他の金融負債 | 752 | 754 | 326 | 310 | 117 |
当座貸越契約の総額及び借入実行残高は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 当座貸越契約の総額 | 1,000 | 1,000 |
| 借入実行残高 | ― | ― |
| 未実行残高 | 1,000 | 1,000 |
（5）為替変動リスク管理
当社グループは、海外でも事業活動を展開しており、機能通貨以外の通貨で実施する取引から発生する為替の変動リスクに晒されております。為替の変動リスクを管理するための為替予約や通貨スワップ等は利用しておりませんが、為替相場の現状及び今後の見通しについては常時モニタリングを行っております。
当社グループが期末日に保有する外貨建金融商品について、期末日における為替レートが対象の通貨に対して機能通貨が１％高くなった場合に、税引前利益に与える影響額は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 税引前利益に与える影響 | △0 | △0 |
（6）金利変動リスク管理
当社グループの主要な借入金は変動金利であるため、市場金利の変動リスクに晒されております。
当社グループでは、市場金利の動向を常時モニターし、損益に与える影響を試算しております。期末日において保有する変動金利の借入金の金利が１％上昇した場合の税引前利益に与える影響は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|
| 税引前利益に与える影響 | △131 | △123 |
（7）金融商品の公正価値
① 公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割り引く方法又はその他の適切な評価方法により見積っております。
（イ）現金及び現金同等物
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（ロ）営業債権及びその他の債権
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（ハ）その他の金融資産
償却原価で測定される金融資産は、主として差入保証金により構成されており、これらの公正価値については、元利金（無利息を含む）の合計額を、新規に同様の差し入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（二）営業債務及びその他の債務、短期借入金
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（ホ）長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しております。また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額は公正価値に近似しております。
（ヘ）その他の金融負債
償却原価で測定される金融負債は、主としてリース債務により構成されており、これらの公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
② 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格
レベル２：資産又は負債について、直接的又は間接的に観察可能なインプットのうち、レベル１に含まれる相場価格以外のインプット
レベル３：資産又は負債について、観察可能な市場データに基づかないインプット
③ 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている場合には、開示を省略しております。
| （単位：百万円） | ||||
| 前連結会計年度 （2017年６月30日） |
当連結会計年度 （2018年６月30日） |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 (レベル２) |
帳簿価額 | 公正価値 (レベル２) |
|
| 償却原価で測定される金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 差入保証金 | 1,616 | 1,619 | 1,688 | 1,694 |
| 償却原価で測定される金融負債 | ||||
| 長期借入金 （注） | 12,607 | 12,650 | 11,917 | 11,950 |
| その他の金融負債 | ||||
| リース債務 | 556 | 559 | 481 | 483 |
（注）１年以内に返済予定の残高を含んでおります。
24．売上収益
売上収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 直営店売上 | 17,108 | 18,464 |
| その他 （注） | 862 | 822 |
| 合計 | 17,971 | 19,287 |
（注）「その他」に含まれる売上は、主にフランチャイズ契約を締結した加盟店からのロイヤルティであります。
25．事業セグメント
(1) 一般情報
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループはヘアカット専門店の運営及びこれに付随する事業を行っており、報告セグメントはヘアカット事業単一となっております。
(2) 報告セグメントの利益、損益及びその他の情報
当社グループは、ヘアカット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(3) 製品及びサービスに関する情報
提供している製品及びサービス並びに収益の額については、注記「24. 売上収益」に記載のとおりであります。
(4) 地域別情報
① 外部顧客への売上収益
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 国内 | 15,216 | 16,159 |
| 海外 | 2,755 | 3,127 |
| 合計 | 17,971 | 19,287 |
② 非流動資産
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2017年６月30日) |
当連結会計年度 (2018年６月30日) |
|
| 国内 | 17,614 | 17,634 |
| 海外 | 429 | 425 |
| 合計 | 18,044 | 18,059 |
（注）非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品及び繰延税金資産を含んでおりません。
(5) 主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客との取引による売上収益が当社グループの売上収益の10％を超える外部顧客がないため、記載を省略しております。
26．その他の営業収益
その他の営業収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 政府補助金収入 （注） | 8 | 6 |
| 店舗営業補償収入 | ― | 9 |
| その他 | 7 | 7 |
| 合計 | 15 | 23 |
(注) 政府補助金収入の主な内容は、QB NET INTERNATIONAL PTE. LTD.において現地人の雇用をしたことによるシンガポール政府からの収入によるものであります。
27．販売費及び一般管理費並びに人件費
販売費及び一般管理費の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 人件費 | 1,071 | 1,341 |
| 広告宣伝費 | 267 | 246 |
| 支払手数料 | 166 | 258 |
| 求人費 | 206 | 182 |
| 賃借料 | 108 | 116 |
| 減価償却費及び償却費 | 38 | 40 |
| その他 | 555 | 390 |
| 合計 | 2,413 | 2,577 |
人件費の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 役員報酬 | 129 | 139 |
| 給与手当 | 5,818 | 6,602 |
| 法定福利費 （注） | 829 | 957 |
| 株式報酬費用 | 34 | 48 |
| その他 | 170 | 316 |
| 合計 | 6,981 | 8,064 |
| 売上原価として計上 | 5,910 | 6,722 |
| 販売費及び一般管理費として計上 | 1,071 | 1,341 |
| 合計 | 6,981 | 8,064 |
（注）法定福利費に含まれる確定拠出型年金制度に係る費用（厚生年金保険料の事業主負担分を含む）は、前連結会計年度513百万円、当連結会計年度592百万円であります。
28．その他の営業費用
その他の営業費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 減損損失 | 23 | 8 |
| 有形固定資産除却損 | 25 | 31 |
| その他 | 16 | 13 |
| 合計 | 65 | 53 |
29．金融収益及び金融費用
(1) 金融収益
金融収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （自 2016年７月１日 至 2017年６月30日） |
当連結会計年度 （自 2017年７月１日 至 2018年６月30日） |
|
| 受取利息 | ||
| 償却原価で測定される金融資産 | 10 | 11 |
| その他 | 1 | 2 |
| 合計 | 11 | 13 |
(2) 金融費用
金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 （自 2016年７月１日 至 2017年６月30日） |
当連結会計年度 （自 2017年７月１日 至 2018年６月30日） |
|
| 借入関連費用 | ||
| 償却原価で測定される金融負債 | 9 | 9 |
| 支払利息 | ||
| 償却原価で測定される金融負債 | 87 | 84 |
| 合計 | 96 | 94 |
30．１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円） | 1,023 | 1,041 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 12,000,000 | 12,011,814 |
| ストック・オプションによる増加（株） | 30,102 | 506,837 |
| 希薄化後普通株式の期中平均株式数（株） | 12,030,102 | 12,518,651 |
| 基本的１株当たり当期利益（円） | 85.27 | 86.73 |
| 希薄化後１株当たり当期利益（円） | 85.05 | 83.22 |
（注）当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年１月１日付けで普通株式１株を100株に分割しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益を算定しております。
31．その他の包括利益
その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額並びに税効果の影響は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
| （単位：百万円） | |||||
| 当期発生額 | 組替調整額 | 税効果控除前 | 税効果 | 税効果控除後 | |
| 純損益に振り替えられる可能性 のある項目 |
|||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 99 | ― | 99 | ― | 99 |
| 純損益に振り替えられる可能性 のある項目合計 |
99 | ― | 99 | ― | 99 |
| その他の包括利益合計 | 99 | ― | 99 | ― | 99 |
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
| （単位：百万円） | |||||
| 当期発生額 | 組替調整額 | 税効果控除前 | 税効果 | 税効果控除後 | |
| 純損益に振り替えられる可能性 のある項目 |
|||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △32 | ― | △32 | ― | △32 |
| 純損益に振り替えられる可能性 のある項目合計 |
△32 | ― | △32 | ― | △32 |
| その他の包括利益合計 | △32 | ― | △32 | ― | △32 |
32．関連当事者取引
(1) 関連当事者との取引
当社グループと関連当事者との間で行われた重要な取引の内容は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
① 親会社
| (単位：百万円) | |||
| 名称 | 当社との関係及び取引 | 取引金額 | 債権債務残高 |
| インテグラル２号投資事業有限責任組合 | 当社子会社の銀行借入に対する担保 （注） | 12,650 | ― |
② 親会社以外の関連当事者
重要な取引はありません。
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
① 親会社
| (単位：百万円) | |||
| 名称 | 当社との関係及び取引 | 取引金額 | 債権債務残高 |
| インテグラル２号投資事業有限責任組合 | 当社子会社の銀行借入に対する担保 （注） | 12,300 | ― |
（注）当社子会社が締結した金銭消費貸借契約上の債務の担保として、保有する当社株式のすべてを金融機関の担保に供しておりましたが、2018年３月23日付けの当社株式の東京証券取引所市場第一部への新規上場により、当該株式の担保権はすべて解除されました。また、当該新規上場に伴い、インテグラル２号投資事業有限責任組合が保有していた当社発行済株式の一部売出しが行われたことにより、その保有割合が減少した結果、当該組合はIFRSに基づく親会社に該当しないこととなりました。上記は、関連当事者であった期間の取引金額を記載しております。
② 親会社以外の関連当事者
| (単位：百万円) | ||||
| 氏名 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 | 債権債務残高 |
| 北野 泰男 | 当社代表取締役社長 | 新株予約権の行使（注） | 174 | ― |
| 松本 修 | 当社取締役管理本部長 | 新株予約権の行使（注） | 29 | ― |
（注）2016年９月29日開催の定時株主総会の決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
(2) 主要な経営幹部に対する報酬
当社グループの主要な経営幹部に対する報酬は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 報酬 | 101 | 117 |
| 株式報酬 | ― | ― |
| 合計 | 101 | 117 |
(3) 最終的な親会社
| 名称 | 主要な事業の内容 | 被所有割合(％) | |
| (2017年６月30日) | (2018年６月30日) | ||
| インテグラル２号投資事業有限責任組合 | 投資事業 | 84.45 | 5.40 |
（注）前連結会計年度末において、当社の親会社はインテグラル２号投資事業有限責任組合であり、当社の最終的な支配当事者はインテグラル株式会社でありましたが、2018年３月23日付けの当社株式の東京証券取引所市場第一部への新規上場に伴い、インテグラル２号投資事業有限責任組合の保有割合が減少した結果、当連結会計年度末において、当該組合及びインテグラル株式会社は、当社の親会社及び最終的な支配当事者に該当しないこととなりました。なお、インテグラル２号投資事業有限責任組合及びインテグラル株式会社は公表用の連結財務諸表を作成しておりません。
(4) 重要な関係会社
当社の重要な関係会社は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。
33．非資金取引
重要な非資金取引の内容は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当連結会計年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| ファイナンス・リースにより取得した有形固定資産 | 269 | 159 |
34．財務活動から生じる負債の変動
財務活動から生じる負債の変動は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 借入金 | リース債務 | |
| 2017年７月１日 | 12,680 | 556 |
| キャッシュ・フロー | △700 | △234 |
| 非資金変動 | 8 | 159 |
| 新規リース | ― | 159 |
| その他 | 8 | ― |
| 2018年６月30日 | 11,989 | 481 |
35．コミットメント
当連結会計年度以降について、重要性のあるものはありません。
36．企業結合
前連結会計年度（自 2016年７月１日 至 2017年６月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2017年７月１日 至 2018年６月30日）
該当事項はありません。
37．後発事象
該当事項はありません。
0105130_honbun_0362900103007.htm
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上収益 | (百万円) | ― | 9,614 | 14,221 | 19,287 |
| 税引前四半期利益 又は税引前利益 |
(百万円) | ― | 888 | 1,051 | 1,560 |
| 親会社の所有者に 帰属する四半期 (当期)利益 |
(百万円) | ― | 594 | 743 | 1,041 |
| 基本的１株当たり 四半期(当期)利益 |
(円) | ― | 49.54 | 61.97 | 86.73 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| 基本的１株当たり 四半期利益 |
(円) | ― | 22.07 | 12.44 | 24.74 |
（注）１．当社は、2018年３月23日付けで東京証券取引所市場第一部に上場いたしましたので、第１四半期及び第２四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
２．当社は、2018年１月１日付けで普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期（当期）利益を算定しております。
0105310_honbun_0362900103007.htm
２ 【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2017年６月30日) |
当事業年度 (2018年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※２ 254 | ※２ 387 | |||||||||
| 未収入金 | ※１ 42 | ※１ 583 | |||||||||
| 未収消費税等 | 370 | ― | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 75 | ― | |||||||||
| その他 | ※１ 7 | ※１ 16 | |||||||||
| 流動資産合計 | 750 | 987 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | ※２ 4,622 | 4,732 | |||||||||
| その他 | 35 | 36 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,657 | 4,769 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,657 | 4,769 | |||||||||
| 資産合計 | 5,407 | 5,757 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | ※１ 440 | ― | |||||||||
| 未払金 | ※１ 7 | ※１ 19 | |||||||||
| 未払費用 | 18 | 84 | |||||||||
| 未払法人税等 | ― | 29 | |||||||||
| 預り金 | 28 | 98 | |||||||||
| その他 | ― | 3 | |||||||||
| 流動負債合計 | 495 | 234 | |||||||||
| 負債合計 | 495 | 234 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,000 | 1,103 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 3,038 | 3,141 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 1,961 | 1,961 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 5,000 | 5,103 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △1,127 | △769 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △1,127 | △769 | |||||||||
| 株主資本合計 | 4,872 | 5,437 | |||||||||
| 新株予約権 | 40 | 85 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,912 | 5,523 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 5,407 | 5,757 |
0105320_honbun_0362900103007.htm
② 【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当事業年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
||||||||||
| 営業収益 | ※１ 318 | ※１ 727 | |||||||||
| 営業費用 | ※１,※２ 288 | ※１,※２ 354 | |||||||||
| 営業利益 | 30 | 372 | |||||||||
| 営業外収益 | 0 | 4 | |||||||||
| 営業外費用 | ※１ 0 | ※１ 1 | |||||||||
| 経常利益 | 29 | 375 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 29 | 375 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 11 | 21 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1 | △4 | |||||||||
| 法人税等合計 | 9 | 17 | |||||||||
| 当期純利益 | 19 | 358 |
0105330_honbun_0362900103007.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2016年７月１日 至 2017年６月30日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 2,961 | 3,038 | ― | 3,038 | △1,147 | △1,147 | 4,852 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | ― | ― | ― | ||||
| 当期純利益 | ― | 19 | 19 | 19 | |||
| 資本金から資本剰余金への振替 | △1,961 | 1,961 | 1,961 | ― | ― | ||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
― | ― | ― | ||||
| 当期変動額合計 | △1,961 | ― | 1,961 | 1,961 | 19 | 19 | 19 |
| 当期末残高 | 1,000 | 3,038 | 1,961 | 5,000 | △1,127 | △1,127 | 4,872 |
| 新株 予約権 |
純資産 合計 |
|
| 当期首残高 | ― | 4,852 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | ― | |
| 当期純利益 | 19 | |
| 資本金から資本剰余金への振替 | ― | |
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
40 | 40 |
| 当期変動額合計 | 40 | 59 |
| 当期末残高 | 40 | 4,912 |
当事業年度(自 2017年７月１日 至 2018年６月30日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 1,000 | 3,038 | 1,961 | 5,000 | △1,127 | △1,127 | 4,872 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 103 | 103 | 103 | ― | 206 | ||
| 当期純利益 | ― | 358 | 358 | 358 | |||
| 資本金から資本剰余金への振替 | ― | ― | ― | ||||
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
― | ― | ― | ||||
| 当期変動額合計 | 103 | 103 | ― | 103 | 358 | 358 | 565 |
| 当期末残高 | 1,103 | 3,141 | 1,961 | 5,103 | △769 | △769 | 5,437 |
| 新株 予約権 |
純資産 合計 |
|
| 当期首残高 | 40 | 4,912 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 206 | |
| 当期純利益 | 358 | |
| 資本金から資本剰余金への振替 | ― | |
| 株主資本以外の項目 の当期変動額（純額） |
45 | 45 |
| 当期変動額合計 | 45 | 610 |
| 当期末残高 | 85 | 5,523 |
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項ありません。 ##### (重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。 ２．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
該当事項はありません。 ##### (表示方法の変更)
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「前払費用」、「立替金」及び「繰延税金資産」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より、「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、独立掲記しておりました「流動資産」の「前払費用」４百万円、「立替金」１百万円及び「繰延税金資産」１百万円は、「流動資産」の「その他」として組み替えております。
(損益計算書)
(1) 当社は2016年７月１日付けで持株会社体制へと移行いたしました。これに伴い、当事業年度より損益計算書の「販売費及び一般管理費」を「営業費用」に表示を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「販売費及び一般管理費」に表示していた288百万円は、「営業費用」として組み替えております。
(2) 前事業年度において、「営業外収益」に独立掲記しておりました「受取利息」及び「その他」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「営業外収益」に表示していた「受取利息」０百万円及び「その他」０百万円は、「営業外収益」として組み替えております。
(3) 前事業年度において、「営業外費用」に独立掲記しておりました「支払利息」及び「その他」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「営業外費用」に表示していた「支払利息」０百万円及び「その他」０百万円は、「営業外費用」として組み替えております。 ##### (追加情報)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2017年６月30日) |
当事業年度 (2018年６月30日) |
|
| 短期金銭債権 | 43 | 584 |
| 短期金銭債務 | 442 | 13 |
(1) 担保に供している資産
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2017年６月30日) |
当事業年度 (2018年６月30日) |
|
| 預金 | 59 | 250 |
| 関係会社株式 | 4,089 | ― |
| 合計 | 4,149 | 250 |
（注）担保に供している資産の内、預金に質権を設定する契約を締結しております。
(2) 担保に係る債務
担保に係る債務は、当社子会社のキュービーネット株式会社の銀行借入に係るものであります。当該借入金の期末残高は、前事業年度において12,650百万円、当事業年度において11,950百万円であります。 ３ 保証債務
次の関係会社について、金融機関からの借入金に対して、以下のとおり債務保証を行っております。
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2017年６月30日) |
当事業年度 (2018年６月30日) |
|
| キュービーネット株式会社 | 12,650 | 11,950 |
| 台和捷麗有限公司 | 73 | 72 |
| 合計 | 12,723 | 12,022 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当事業年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 営業収益 | 318 | 727 |
| 営業費用 | 4 | 3 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 0 | 1 |
| 前事業年度 (自 2016年７月１日 至 2017年６月30日) |
当事業年度 (自 2017年７月１日 至 2018年６月30日) |
|
| 主要な費目 | 百万円 | 百万円 |
| 役員報酬 | 101 | 117 |
| 給与手当 | 49 | 50 |
| 株式報酬費用 | 34 | 48 |
| 租税公課 | 27 | 32 |
| おおよその割合 | ％ | ％ |
| 販売費 | ― | ― |
| 一般管理費 | 100.0 | 100.0 |
前事業年度（2017年６月30日）
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は4,622百万円であります。
当事業年度（2018年６月30日）
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は4,732百万円であります。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2017年６月30日) |
当事業年度 (2018年６月30日) |
|
| 繰延税金資産 | ||
| 未払決算報酬 | 1 | 1 |
| 未払事業税等 | ― | 4 |
| 繰延税金資産小計 | 1 | 5 |
| 評価性引当額 | ― | ― |
| 繰延税金資産合計 | 1 | 5 |
| 繰延税金負債 | ||
| 未収事業税等 | 0 | ― |
| 繰延税金負債合計 | 0 | ― |
| 繰延税金資産純額 | 1 | 5 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2017年６月30日) |
当事業年度 (2018年６月30日) |
|
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.9％ |
| (調整) | ||
| 株式報酬費用等永久に損金に算入されない項目 | 38.9％ | 4.3％ |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― | △31.2％ |
| 住民税均等割等 | 8.2％ | 0.6％ |
| 会社分割による期末繰延税金資産の減額修正 | △43.9％ | ― |
| その他 | △0.7％ | △0.0％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.4％ | 4.6％ |
前事業年度(自 2016年７月１日 至 2017年６月30日)
共通支配下の取引等
（１）取引の概要
①対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の内容 グループ会社の経営管理を行う事業を除く全事業
②企業結合日
2016年７月１日
③企業結合の法定形式
当社を分割会社とし、当社は「キュービーネットホールディングス株式会社」へ商号変更するとともに、新設する「キュービーネット株式会社」を承継会社とする分社型の新設分割
④結合後企業の名称
キュービーネット株式会社（当社の連結子会社）
⑤その他取引の概要に関する事項
当社は持株会社制へ移行することにより、グループ全体の戦略意思決定を担う持株会社と個別事業の運営責任を担う事業会社との役割を分担し、戦略を機動的・迅速に遂行できる経営体制を構築するとともに、今後の当社グループ全体の企業価値を向上させることを目的としております。
（２）実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
当事業年度(自 2017年７月１日 至 2018年６月30日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
該当事項はありません ###### 【引当金明細表】
該当事項はありません。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年７月１日から翌年６月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎年９月 |
| 基準日 | 毎年６月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年12月31日、毎年６月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告（http://www.qbnet.jp） やむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
(注) 当社定款の定めにより、単元未満株式を保有する株主は、その有する単元未満株式について、以下の権利以外の権利を行使することができません。
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券届出書及びその添付書類
2018年２月19日 関東財務局長に提出。
(2) 有価証券届出書の訂正届出書
上記(1)に係る訂正届出書を2018年３月６日及び2018年３月14日 関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第４期第３四半期(自 2018年１月１日 至 2018年３月31日)2018年５月15日 関東財務局長に提出。
0201010_honbun_0362900103007.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。