AI Terminal
ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2025
8725_rns_2025-08-11_b0633dc3-6401-4c0c-bf18-95d388a80792.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2025 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar tablosunun, diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Salim Alyanak, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 11 Ağustos 2025
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
5 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
7-44 |
| DİPNOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8 | |
| DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 14 | |
| DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14 | |
| DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR 14 | |
| DİPNOT 6 - BORÇLANMALAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 15 | |
| DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 18 | |
| DİPNOT 8 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 19 | |
| DİPNOT 9 - STOKLAR 20 | |
| DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 21 | |
| DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 23 | |
| DİPNOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 24 | |
| DİPNOT 13 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 26 | |
| DİPNOT 14 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 27 | |
| DİPNOT 15 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 28 | |
| DİPNOT 16 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 30 | |
| DİPNOT 17 - ESAS FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER 30 | |
| DİPNOT 18 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 30 | |
| DİPNOT 19 - FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ 31 | |
| DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 | |
| DİPNOT 21 - PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) 33 | |
| DİPNOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 34 | |
| DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 36 | |
| DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR 41 | |
| DİPNOT 25 - NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN | |
| AÇIKLAMALAR 44 | |
| DİPNOT 26 - RAPORLAMA DÖNEMİ SONRASINDAKİ OLAYLAR 44 | |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden | Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmiş | Geçmiş | ||
| referansları | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Varlıklar | ||||
| Dönen varlıklar: | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 151.926 | 769.273 | |
| Ticari alacaklar | 682.793 | 153.083 | ||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 22 | 43.940 | 49.870 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 638.853 | 103.213 | |
| Diğer alacaklar | 3.544 | 1.779 | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 3.544 | 1.779 | |
| Stoklar | 9 | 1.093.872 | 921.064 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 164.961 | 21.145 | |
| - İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 22 | 97.186 | - | |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 67.775 | 21.145 | ||
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 14 | 4.694 | 141.995 | |
| Diğer dönen varlıklar | 72.189 | 82.854 | ||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 14 | 72.189 | 82.854 | |
| Toplam dönen varlıklar | 2.173.979 | 2.091.193 | ||
| Duran varlıklar: | ||||
| Finansal yatırımlar | 5 | 1.491 | 1.523 | |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 913.567 | 921.599 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 6 | 193.121 | 178.658 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 93.549 | 103.501 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 26.765 | 19.324 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 39.096 | - | |
| Toplam duran varlıklar | 1.267.589 | 1.224.605 | ||
| Toplam varlıklar | 3.441.568 | 3.315.798 |
30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Geçmiş Geçmiş referansları 30 Haziran 2025 31 Aralık 2024 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 877.988 455.120 - İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar 877.988 455.120 - Banka kredileri 6 301.367 455.120 - İhraç edilmiş borçlanma araçları 6 576.621 - Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 123.257 129.697 - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa 6 123.257 129.697 vadeli kısımları - Banka kredileri 82.796 32.634 - Kiralama işlemlerinden borçlar 5.975 55.137 - İhraç edilmiş borçlanma araçları 34.486 41.926 Ticari borçlar 213.189 155.134 - İlişkili taraflara ticari borçlar 22 15.808 8.388 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 197.381 146.746 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 8 52.811 126.153 Diğer borçlar 151.706 4.467 - İlişkili taraflara diğer borçlar 22 150.026 - - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 8 1.680 4.467 Türev araçlar 24.1 - 655 Ertelenmiş gelirler 14 27.488 71.233 Kısa vadeli karşılıklar 14.742 22.186 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 13 9.483 16.057 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 12 5.259 6.129 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 1.461.181 964.645 Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 574.669 590.819 - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar 6 574.669 590.819 - Banka kredileri 170.000 198.346 - İhraç edilmiş borçlanma araçları 250.000 291.685 - Kiralama işlemlerinden borçlar 154.669 100.788 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 8 1.735 2.701 Uzun vadeli karşılıklar 37.446 38.970 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 13 37.446 38.970 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 20 - 27.955 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 613.850 660.445 Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 15 259.875 259.875 Sermaye düzeltme farkları 15 413.472 413.472 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) (22.358) (17.482) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) (22.358) (17.482) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) 14.250 14.547 - Riskten korunma kazançları/(kayıpları) 14.250 14.547 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 15 348.373 351.582 Geçmiş yıllar karları / (zararları) 15 517.514 646.961 Net dönem karı / (zararı) (164.589) 21.753 Toplam özkaynaklar 1.366.537 1.690.708 Toplam kaynaklar 3.441.568 3.315.798 |
Sınırlı Denetimden | Bağımsız Denetimden | |
|---|---|---|---|
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zarar kısmı | Dipnot referansları |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
| Hasılat | 16 | 958.610 | 1.730.157 | 664.850 | 758.830 | |
| Satışların maliyeti (-) | 16 | (545.168) | (766.976) | (364.566) | (353.772) | |
| Brüt kar/(zarar) | 413.442 | 963.181 | 300.284 | 405.058 | ||
| Genel yönetim giderleri (-) | (230.159) | (261.073) | (96.463) | (142.109) | ||
| Pazarlama giderleri (-) | (284.666) | (321.653) | (121.593) | (142.411) | ||
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (7.877) | (8.522) | (2.547) | (4.070) | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 11.505 | 15.675 | 8.427 | 624 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (8.153) | (17.905) | (2.914) | 46.612 | |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | (105.908) | 369.703 | 85.194 | 163.704 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 18 | 65 | 631 | 45 | 543 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 18 | (1.471) | (63.677) | (1.471) | (56.873) | |
| Finansman gelirleri/(giderleri) | ||||||
| öncesi faaliyet karı/(zararı) | (107.314) | 306.657 | 83.768 | 107.374 | ||
| Finansman gelirleri | 19 | 77.029 | 256.554 | 28.998 | 126.499 | |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (296.053) | (401.975) | (154.026) | (179.150) | |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 25 | 96.419 | 89.235 | 42.239 | 24.633 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | (229.919) | 250.471 | 979 | 79.356 | ||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | 65.330 | (49.322) | 47.218 | (6.267) | ||
| - Dönem vergi gideri | 20 | - | (60.942) | - | (7.635) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 20 | 65.330 | 11.620 | 47.218 | 1.368 | |
| Dönem karı / (zararı) | (164.589) | 201.149 | 48.197 | 73.089 | ||
| Pay başına (kayıp)/kazanç (tam TL) | 21 | (0,6333) | 8,5142 | 0,1855 | 3,0937 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot referansları |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
||
| Net dönem karı / (zararı) | (164.589) | 201.149 | 48.197 | 73.089 | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları |
(4.876) | 9.610 | (1.354) | (2.545) | ||
| yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | 13 | (6.501) | 12.814 | (1.806) | (3.392) | |
| -Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
1.625 | (3.204) | 452 | 847 | ||
| -Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | 1.625 | (3.204) | 452 | 847 | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (297) | 216 | (1.797) | (1.966) | ||
| -Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) |
(396) | 288 | (2.396) | (2.621) | ||
| -Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
99 | (72) | 599 | 655 | ||
| -Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 99 | (72) | 599 | 655 | ||
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | (5.173) | 9.826 | (3.151) | (4.511) | ||
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (169.762) | 210.975 | 45.046 | 68.578 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Riskten Korunma kazançları (kayıpları) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı / (zararı) |
Özkaynak toplamı |
|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle | 23.625 | 649.725 | (23.328) | (6.634) | 16.462 | 332.608 | 144.374 | 734.399 | 1.871.231 |
| Tasfiye etkisi | - | - | - | 6.634 | - | - | - | - | 6.634 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 516 | 733.883 | (734.399) | - |
| Dağıtılan temettüler | - | - | - | - | - | - | (212.833) | - | (212.833) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | 9.610 | - | 216 | - | - | 201.149 | 210.975 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle | 23.625 | 649.725 | (13.718) | - | 16.678 | 333.124 | 665.424 | 201.149 | 1.876.007 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle | 259.875 | 413.472 | (17.482) | - | 14.547 | 351.582 | 646.961 | 21.753 | 1.690.708 |
| Transferler | - | - | - | - | - | (3.209) | 24.962 | (21.753) | - |
| Dağıtılan temettüler | - | - | - | - | - | - | (154.409) | - | (154.409) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | (4.876) | - | (297) | - | - | (164.589) | (169.762) |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle | 259.875 | 413.472 | (22.358) | - | 14.250 | 348.373 | 517.514 | (164.589) | 1.366.537 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (772.849) | (596.907) | |
| Dönem karı/(zararı) | (164.589) | 201.149 | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 186.266 | 256.390 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 6,10,11 | 90.207 | 105.591 |
| Değer düşüklüğü(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 1.259 | 946 | |
| -Alacaklarda değer düşüklüğü(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | 1.259 | 946 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 13.673 | 60.878 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 13 | 13.673 | 58.649 |
| - Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12 | - | 2.229 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 257.642 | 180.826 | |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (32.411) | (182.235) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 290.053 | 363.482 |
| -Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 16 | - | (421) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (2.269) | (4.201) | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | (65.330) | 49.322 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler | 1.406 | (105) | |
| Parasal kayıp kazanç | (110.322) | (136.867) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (875.634) | (749.905) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (530.968) | (826.611) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile İlgili düzeltmeler | (1.765) | 8.133 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (172.808) | (98.771) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (151.257) | (118.645) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 58.055 | (2.870) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | (74.308) | (43.094) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (2.787) | 25.066 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki (müşteri sözleşmelerinden doğan | |||
| yükümlülüklerin dışında kalanlar) artış (azalış) | (43.745) | (103.462) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 43.949 | 410.349 | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | 72.781 | 410.481 | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | (28.832) | (132) | |
| Faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) nakit akışları | (853.957) | (292.366) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (21.892) | (8.326) |
| Vergi iadeleri(ödemeleri) | 103.000 | (296.215) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (37.834) | (27.040) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | 65 | 1.202 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (37.899) | (28.242) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 270.803 | (336.573) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 6 | 827.025 | 318.979 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (321.173) | (372.042) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (42.240) | (37.404) | |
| Ödenen faiz | 6 | (225.050) | (312.638) |
| Alınan faiz | 32.241 | 181.279 | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | - | (114.747) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKİSİ | (76.681) | (237.794) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | (616.561) | (1.198.314) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 768.317 | 1.317.381 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 151.756 | 119.067 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Genel
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri, oyuncak ürünleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, hijyen ürünleri satışı, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır.
Şirket, 17 Temmuz 1967 tarihinde kurulmuş, aynı tarihte de İstanbul Sanayi Odası ve İstanbul Ticaret Odası'na 96078 sicil numarası ile kaydolmuştur.
Şirket'in genel merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Fatih Sultan Mehmet Mah. Balkan Cad. No:58 Buyaka E Blok 34771 Tepeüstü - Ümraniye/İstanbul
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1996 yılından itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir 30 Haziran tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %27,71 oranında hissesi mevcuttur. Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
Şirketin Hissedarları
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | TL | % | TL | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 56,89 | 147.831 | 56,89 | 147.831 |
| Faber-Castell Aktiengesellschaft | 15,40 | 40.017 | 15,40 | 40.017 |
| Halka açık | 27,71 | 72.027 | 27,71 | 72.027 |
| 259.875 | 259.875 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 327 kişidir (31 Aralık 2024: 371).
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1 TFRS'ye uygunluk beyanı
Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine İstinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde güncellenen 2024 TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in Türkiye'de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk lirası hazırlamaktadır.
İşletmeler TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Ağustos 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
2.1.2 Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
3 Yıllık Bileşik Enflasyon |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,00000 | %220 | |
| 31 Aralık 2024 |
2.684,55 | 1,16674 | %291 | |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,35049 | %324 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
- TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
- Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
- Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
- Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
- Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal kayıp kazanç hesabına kaydedilmiştir.
2.1.3 Kullanılan para birimi
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)
2.1.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem düzeltilmesine ilişkin finansal tablolar (Devamı)
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 30 Haziran 2025 dönemine ait dönem kar veya zarar tablosunu 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait dönem kar veya zarar tablosu ile, 1 Ocak – 30 Haziran 2025 dönemine ait diğer kapsamlı gelir tablosunu 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait diğer kapsamlı gelir tablosu ile, 1 Ocak – 30 Haziran 2025 hesap dönemine ait dönem nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait ilgili finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
30 Haziran 2024 tarihli kar veya zarar tablosunda "Yatırım faaliyetlerinden gelirler" altındaki "Fon satış karı" içerisinde gösterilen 19.606 TL tutarı "Finansman gelirleri" altındaki "Fon satış karı" kalemine sınıflandırılmıştır.
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
Yeni TMS/TFRS'nin finansal tablolara etkileri ile ilgili açıklamalar:
a. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
b. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki finansal araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
- Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
- Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
- Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni dipnot açıklamaları eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
b. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı)
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin dipnot açıklamalarında güncellemeler yapılmasıdır.
- UFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
- UFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması;
- UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar ve Standardın ilişiğindeki UFRS 7'nin uygulanmasına yönelik Rehber;
- UFRS 9 Finansal Araçlar;
- UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
- UMS 7 Nakit Akış Tablosu.
- TFRS 9 ve TFRS 7'deki doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmelere ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (lokal onaylara tabi olarak erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler, TFRS 9'un 'işletmenin kendi kullanımı' ve korunma muhasebesi hükümlerini değiştirir ve TFRS 7'de hedeflenen açıklama hükümlerini getirir. Bu değişiklikler yalnızca, elektrik üretiminin kaynağının kontrol edilemeyen doğal koşullarına (hava durumu gibi) bağlı olması nedeniyle, bir işletmeyi temel elektrik miktarındaki değişkenliğe maruz bırakan sözleşmelere uygulanır. Bu sözleşmeler, "doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmeler" olarak tanımlanır.
- TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu standart, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
- Kar veya zarar tablosunun yapısı
- İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
- Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
b. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı)
- TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
- Kamuya hesap verme yükümlülüğünün bulunmaması ve
- UFRS Muhasebe Standartlarına uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
- TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu (SEDDK) tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2024" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2025" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 15 Şubat 2024 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2025 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
Ancak SEDDK tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2025" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2026" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 14 Ocak 2025 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2026 tarihine ertelendiği belirtilmiştir
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. 30 Haziran 2025 hesap dönemine ait finansal tabloların muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hata olmamıştır.
2.4 Faaliyetlerin mevsimselliği
Şirket, yılın başında belirli ürünlere yönelik satış kampanyası ile başlayıp, daha sonra yılın ilk çeyreğinde ürettiği ve ithal ettiği markaların satışına yönelik düzenlediği "bayi fuarları" gerçekleştirmektedir. Bu satış kampanyası ve bayi fuarlarında müşterilerin sipariş tutarları karşılığı çek, DBS, kredi kartı alınmakta olup, alınan siparişlerin sevkiyatının büyük kısmı yılın ilk yarısında gerçekleştirilmektedir.
2.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri
Şirket, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır.
Beklenen Kredi Zararları
Şüpheli alacak karşılığı TFRS 9 standardında tanımlanan beklenen kredi zararları kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi zararları kullanılarak ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi'ne tabi olan bayiler hariç tutularak geçmiş yıllara ait deneyimlere ek olarak şirketin geleceğe yönelik tahminleri dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket'in faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri, oyuncak ürünleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir.
Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadeli mevduat | 150.777 | 41.096 |
| Vadesiz mevduat | 397 | 190 |
| Diğer hazır değerler | 582 | 727.031 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 151.756 | 768.317 |
| Faiz geliri tahakkukları | 170 | 956 |
| 151.926 | 769.273 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarı ile bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| % | % | ||||
| Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 7,67 | 105 | 7,67 | 105 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yatırımlar (*) | - | 1.386 | - | 1.418 | |
| 1.491 | 1.523 |
(*) Şirketimizin Arge merkezi olması sebebiyle yararlanılan kurumlar vergisi teşvik tutarının %2'si kadar uzun vadeli olarak almış olduğu girişim sermayesi yatırım fonu tutarıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - BORÇLANMALAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
| 30 Haziran 2025 | Faiz oranı % |
Tutar |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar |
||
| TL krediler | 23,47- 48,00 | 301.367 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) |
TLref + %1 | 576.621 |
| 877.988 |
(*) Şirket'in yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 364 gün vadeli BIST TLREF endeks değişimi üzerine 100 bps değişken faizli 13.03.2026 vadeli itfada 2 kupon ödemeli 500.000 TL tutarında borçlanma araçları bulunmaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ihraç edilmiş borçlanma araçları için hesaplanan faiz tahakkuku ihraç edilmiş borçlanma araçları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 30 Haziran 2025 | Faiz oranı % |
Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
||
| Uzun vadeli kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları |
5.975 | |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları |
TLref + %1 | 82.796 |
| Uzun vadeli ihraç edilmiş borçlanma araçlarının kısa vadeli |
TLref + %1 | 34.486 |
| kısımları | ||
| 123.257 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 30 Haziran 2025 | Faiz oranı % |
Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler | TLref + %1 | 170.000 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) |
TLref + %1 | 250.000 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar |
154.669 | |
| 574.669 |
(*) Şirket'in yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 730 gün vadeli BIST TLREF endeks değişimi üzerine 100 bps değişken faizli 24.09.2026 vadeli itfada 4 kupon ödemeli 250.000 TL tutarında borçlanma araçları bulunmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2024 |
Faiz oranı % |
Tutar |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar |
||
| TL krediler | 48,00 - 54,00 | 455.120 |
| 455.120 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - BORÇLANMALAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (Devamı)
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, kısa vadeli kredileri için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili kısa vadeli banka kredileri içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 31 Aralık 2024 |
Faiz oranı % |
Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
||
| Uzun vadeli kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları |
55.137 | |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları |
TLref + %1 | 32.634 |
| Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları |
TLref + %1 | 41.926 |
| 129.697 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 31 Aralık 2024 |
Faiz oranı % |
Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler | TLref + %1 | 198.346 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
TLref + %1 | 291.685 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
100.788 | |
| 590.819 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, uzun vadeli kredilerin vade detayı aşağıda yer almaktadır.
| 30 Haziran 2025 | Toplam |
|---|---|
| yükümlülük | |
| 1-2 yıl arası |
574.669 |
| 574.669 | |
| 31 Aralık 2024 |
Toplam |
| yükümlülük | |
| 1-2 yıl arası |
590.819 |
| 590.819 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6 - BORÇLANMALAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (Devamı)
Finansal borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.019.711 | 1.688.330 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 827.025 | 318.979 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (321.173) | (372.042) |
| Faiz gideri | 266.337 | 348.513 |
| Ödenen faiz | (225.050) | (312.638) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (151.580) | (325.268) |
| 30 Haziran | 1.415.270 | 1.345.874 |
Kiralama borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 155.925 | 186.047 |
| Dönem içi girişler |
- | 148.840 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(42.240) | (37.404) |
| Faiz gideri | 23.717 | 14.970 |
| Sözleşme değişikliği |
50.258 | - |
| Parasal (kazanç)/kayıp |
(27.016) | (109.073) |
| 30 Haziran | 160.644 | 203.380 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıda yer almaktadır.
| Kullanım hakkı varlıkları | Araçlar | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 37.550 | 141.108 | 178.658 |
| Kiralamada yapılan değişiklikler | - | 50.258 | 50.258 |
| Dönem amortisman gideri(*) | (14.788) | (21.007) | (35.795) |
| 30 Haziran 2025 itibariyle kapanış bakiyesi | 22.762 | 170.359 | 193.121 |
(*) Amortisman giderlerinin 155 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 7.921 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 27.719 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
| Kullanım hakkı varlıkları | Araçlar | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 47.128 | 179.915 | 227.043 |
| Girişler | - | 148.840 | 148.840 |
| Çıkışlar | (2.663) | (145.263) | (147.926) |
| Dönem amortisman gideri(*) | (13.924) | (30.506) | (44.430) |
| 30 Haziran 2024 itibariyle kapanış bakiyesi | 30.541 | 152.986 | 183.527 |
(*) Amortisman giderlerinin 269 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 4.374 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine 39.787 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
| Ticari alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 22) | 43.940 | 49.870 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 638.853 | 103.213 |
| 682.793 | 153.083 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alacak çek ve senetleri | 4.090 | 1.836 |
| Ticari alacaklar | 643.574 | 110.083 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (8.811) | (8.706) |
| 638.853 | 103.213 |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 8.706 | 10.745 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.759 | 946 |
| İptal edilen değer düşüklüğü karşılığı | (500) | - |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (1.154) | (2.150) |
| 30 Haziran | 8.811 | 9.541 |
| Ticari borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 22) | 15.808 | 8.388 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 197.381 | 146.746 |
| 213.189 | 155.134 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Satıcılar | 197.291 | 139.571 |
| Diğer ticari borçlar | 90 | 7.175 |
| 197.381 | 146.746 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
| Diğer alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 3.544 | 1.779 |
| 3.544 | 1.779 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Personelden alacaklar | 605 | 1.161 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 332 | 409 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 2.607 | 209 |
| 3.544 | 1.779 | |
| Diğer borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 22) | 150.026 | - |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar | 1.680 | 4.467 |
| 151.706 | 4.467 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi, harç ve kesintiler | 889 | 3.678 |
| Diğer | 791 | 789 |
| 1.680 | 4.467 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Personele borçlar | 31.924 | 72.972 |
| Ödenecek SGK primleri | 10.855 | 10.906 |
| Ödenecek vergi, harç ve kesintiler | 10.032 | 42.275 |
| 52.811 | 126.153 | |
| Uzun vadeli çalışanlara sağlanan | ||
| faydalar kapsamında borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Personele borçlar | 1.735 | 2.701 |
| 1.735 | 2.701 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - STOKLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 296.723 | 245.420 |
| Yarı mamuller | 132.911 | 118.856 |
| Mamuller | 356.005 | 311.348 |
| Ticari mallar | 324.726 | 261.410 |
| Diğer stoklar | 12.859 | 13.382 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) | (29.352) | (29.352) |
| 1.093.872 | 921.064 |
(*) 30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla stokların geri kazanılabilirliği ile ilgili yapılan değerlendirme sonucu ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 29.352 | 27.553 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık 30 Haziran |
- 29.352 |
- 27.553 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
| Yeraltı ve |
Yapılmakta | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar ve araziler |
yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Taşıtlar | Demirbaşlar | olan yatırımlar |
Özel maliyetler |
Toplam | |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 50.574 | 23.960 | 790.250 | 1.103.302 | 17.679 | 300.314 | 30.696 | 5.331 | 2.322.106 |
| Birikmiş amortisman |
- | (22.014) | (162.914) | (926.431) | (17.649) | (267.445) | - | (4.054) | (1.400.507) |
| Net kayıtlı değer |
50.574 | 1.946 | 627.336 | 176.871 | 30 | 32.869 | 30.696 | 1.277 | 921.599 |
| Dönem başı |
50.574 | 1.946 | 627.336 | 176.871 | 30 | 32.869 | 30.696 | 1.277 | 921.599 |
| Girişler | - | - | - | 1.492 | - | 2.017 | 28.639 | - | 32.148 |
| Çıkışların maliyet bedeli |
- | - | - | (20.444) | - | (41.889) | - | - | (62.333) |
| Çıkışların birikmiş amortismanı |
- | - | - | 20.444 | - | 41.889 | - | - | 62.333 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (2.998) | - | (2.998) |
| Amortisman (*) | - | (163) | (8.784) | (22.510) | (10) | (5.514) | - | (201) | (37.182) |
| Dönem sonu | 50.574 | 1.783 | 618.552 | 155.853 | 20 | 29.372 | 56.337 | 1.076 | 913.567 |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 50.574 | 23.960 | 790.250 | 1.084.350 | 17.679 | 260.442 | 56.337 | 5.331 | 2.288.923 |
| Birikmiş amortisman |
- | (22.177) | (171.698) | (928.497) | (17.659) | (231.070) | - | (4.255) | (1.375.356) |
| Net kayıtlı değer |
50.574 | 1.783 | 618.552 | 155.853 | 20 | 29.372 | 56.337 | 1.076 | 913.567 |
(*) Amortisman giderlerinin 28.928 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 1.416 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 1.543 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 5.295 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| Yeraltı ve |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler |
Toplam | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar ve araziler |
yerüstü düzenleri |
||||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 50.574 | 23.960 | 787.891 | 1.089.763 | 17.679 | 295.093 | - | 6.097 | 2.271.057 |
| Birikmiş amortisman |
- | (21.685) | (143.906) | (885.438) | (17.636) | (261.288) | - | (2.496) | (1.332.449) |
| Net kayıtlı değer |
50.574 | 2.275 | 643.985 | 204.325 | 43 | 33.805 | - | 3.601 | 938.608 |
| Dönem başı |
50.574 | 2.275 | 643.985 | 204.325 | 43 | 33.805 | - | 3.601 | 938.608 |
| Girişler | - | - | - | 4.708 | - | 4.848 | 18.436 | - | 27.992 |
| Çıkışların maliyet bedeli |
- | - | - | (893) | - | (4.949) | - | (30) | (5.872) |
| Çıkışların birikmiş amortismanı |
- | - | - | 534 | - | 4.241 | - | - | 4.775 |
| Amortisman (*) | - | (153) | (10.241) | (20.144) | - | (6.680) | - | (1.677) | (38.895) |
| Dönem sonu | 50.574 | 2.122 | 633.744 | 188.530 | 43 | 31.265 | 18.436 | 1.894 | 926.608 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 50.574 | 23.960 | 787.891 | 1.093.578 | 17.679 | 294.992 | 18.436 | 6.067 | 2.293.177 |
| Birikmiş amortisman |
- | (21.838) | (154.147) | (905.048) | (17.636) | (263.727) | - | (4.173) | (1.366.569) |
| Net kayıtlı değer |
50.574 | 2.122 | 633.744 | 188.530 | 43 | 31.265 | 18.436 | 1.894 | 926.608 |
(*) Amortisman giderlerinin 29.608 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 2.278 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 735 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 6.274 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde bilgisayar yazılımları, haklar ve geliştirme maliyetleri yer almaktadır.
| Haklar | Geliştirmeler | Yazılımlar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 3.744 | 102.443 | 278.313 | 23.852 | 408.352 |
| Birikmiş amortisman | (3.494) | (36.060) | (241.457) | (23.840) | (304.851) |
| Net kayıtlı değer | 250 | 66.383 | 36.856 | 12 | 103.501 |
| Dönem başı | 250 | 66.383 | 36.856 | 12 | 103.501 |
| Girişler | - | 4.107 | - | 173 | 4.280 |
| Transferler | - | 2.998 | - | - | 2.998 |
| Amortisman (*) | - | (9.932) | (7.240) | (58) | (17.230) |
| Dönem sonu | 250 | 63.556 | 29.616 | 127 | 93.549 |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 3.744 | 109.548 | 278.313 | 24.025 | 415.630 |
| Birikmiş amortisman | (3.494) | (45.992) | (248.697) | (23.898) | (322.081) - |
| Net kayıtlı değer | 250 | 63.556 | 29.616 | 127 | 93.549 |
(*) İtfa paylarının, cari dönem için, 10.230 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 1.314 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 3.190 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 2.496 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dâhil edilmiştir.
| Haklar | Geliştirmeler | Yazılımlar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 3.744 | 100.534 | 267.271 | 22.083 | 393.632 |
| Birikmiş amortisman | (3.292) | (15.921) | (223.223) | (18.123) | (260.559) |
| Net kayıtlı değer | 452 | 84.613 | 44.048 | 3.960 | 133.073 |
| Dönem başı | 452 | 84.613 | 44.048 | 3.960 | 133.073 |
| Girişler | (1) | - | 275 | - | 274 |
| Amortisman (*) | (105) | (10.174) | (9.259) | (2.728) | (22.266) |
| Dönem sonu | 346 | 74.439 | 35.064 | 1.232 | 111.081 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 3.743 | 100.534 | 267.546 | 22.083 | 393.906 |
| Birikmiş amortisman | (3.397) | (26.095) | (232.482) | (20.851) | (282.825) |
| Net kayıtlı değer | 346 | 74.439 | 35.064 | 1.232 | 111.081 |
(*) İtfa paylarının, cari dönem için 6.621 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 1.101 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 3.821 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 10.723 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dâhil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 5.259 | 6.129 |
| 5.259 | 6.129 |
Şirket'in 15 personeli, Şirket aleyhine iş akdinin feshinin iptali ile işe iade ve diğer tazminat talepleri ile 15 ayrı dava açmış olup, ilgili davalara istinaden avukatların değerlendirmeleri sonucu hesaplanmış olan 5.259 TL dava karşılığı ayrılmıştır.
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı - 1 Ocak | 6.129 | 315 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | 2.229 |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (870) | (132) |
| Dönem Sonu - 30 Haziran | 5.259 | 2.412 |
Şarta bağlı varlık ve borçlar
Şirket'in müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 60 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/20785E ve 2012/18797E numarası ile Kartal 1. İcra Müdürlüğü 2012/6142E dosya numarası ile icra takibi yapılmış olup, 7 Ekim 2013 tarihinde haczedilen gayrimenkullerin satışı istenmiştir. Kıymet takdir raporu tebliğ edilmiş olup, taşınmaz satış süreci devam etmektedir.
Şirket'in müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 594 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İzmir 2, 8, 10 ve 14. İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2014/14137E, 2014/15246E, 2014/16896E ve 2015/574E dosya numaraları ile icra takibi başlatılmış ve borçlu şirket hakkında kambiyo senetlerine özgü haciz yolu ile esas takibe geçilerek ödeme emri tebliği çıkarılmıştır. Alacağın tahsili amacıyla araştırmalara devam edilmektedir.
Şirket'in sözleşmelerini 31 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla feshettiği iki alt işverenin, çalışanlarına karşı yasal yükümlülüklerini yerine getirmemesi sebebiyle, müteselsil sorumluluk ilkeleri çerçevesinde, söz konusu şirketlerin çalışanları tarafından Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.' ye açılan ticari davalar bulunmaktadır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmıştır. Şirket tarafından söz konusu icra takiplerine itiraz edilmiş olup, işlemlere devam etmektedir.
Şirket'in müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan alacağını tahsil edememesi üzerine İstanbul Anadolu 17. İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2016/12354 E (Yeni Esas: 2021/14645 E.) dosya numarası ile dava açılmış olup, söz konusu tutar için karşılık ayrılmıştır. Esas takip başlatılmış olup borçlunun üzerine kayıtlı malvarlığı sorgulamaları yapılmıştır. Borçlu adına kayıtlı malvarlığı bulunmamaktadır, alacağın tahsili amacıyla araştırmalara devam edilmektedir.
Şirket'in müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan tahsil edememesi üzerine, İstanbul Anadolu 3. İflas Müdürlüğü'ne 2017/32 dosya numarası ile iflas masasına alacak kaydı yapılmıştır. Söz konusu tutar için karşılık ayrılmıştır.
Şirket'in tedarikçisiyle olan 495TL'lik avans ilişkisinden kaynaklanan alacağını tahsil edememesi üzerine Gebze İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2024/25778 E dosya numarası ile takibe başlanmış olup, söz konusu tutar için karşılık ayrılmıştır. Esas takip başlatılmış olup borçlunun üzerine kayıtlı malvarlığı sorgulamaları yapılmıştır. Borçlu adına kayıtlı malvarlığı bulunmamaktadır, alacağın tahsili amacıyla araştırmalara devam edilmektedir.
Söz konusu davalar Şirket'in faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Şarta bağlı varlık ve borçlar (Devamı)
| Verilen teminat ve taahhütler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 71.222 | 18.865 |
| Akreditif taahhütleri | - | 45.038 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2025
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | Bin Avro | TL |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 71.222 | - | 71.222 |
| TRİ'lerin toplamtutarı | |||
| B. TamKonsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | |||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | |||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - | - |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | |||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | - | - | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| 71.222 | - | 71.222 |
31 Aralık 2024
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | Bin Avro | TL |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 18.865 | - | 18.865 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | |||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | |||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - | - |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | |||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | |||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| 18.865 | - | 18.865 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla %0 'dır (31 Aralık 2024: %0).
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Prim tahakkukları | - | 13.292 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 9.483 | 2.765 |
| 9.483 | 16.057 | |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 37.446 | 38.970 |
| 37.446 | 38.970 |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin tahakkukları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
İzin Karşılıkları Hareket Tablosu
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 2.765 | 4.339 |
| Girişler | 13.855 | 8.636 |
| Kullanılan izinler | (6.313) | (3.922) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (824) | (861) |
| 30 Haziran | 9.483 | 8.192 |
Kıdem tazminatı karşılıkları
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Temmuz 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 53.919,68 tam TL (1 Ocak 2025: 46.655,43 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış ayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 38.970 | 48.666 |
| Hizmet maliyeti | 13.110 | 17.181 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (15.579) | (4.404) |
| Yeniden ölçüm farkları | 6.501 | (12.814) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (5.556) | (9.553) |
| 30 Haziran | 37.446 | 39.076 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Reel İskonto Oranı (%) | 2,58 | 2,58 |
| Emeklilik Olasılığına İlişkin Sirkülasyon Oranı (%) | 92,64 | 92,82 |
DİPNOT 14 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 139.345 | 15.857 |
| Gelecek aylara ait giderler | 25.616 | 5.288 |
| 164.961 | 21.145 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar |
4.694 | 141.995 |
| 4.694 | 141.995 | |
| Diğer dönen varlıklar Devreden katma değer vergisi |
30 Haziran 2025 72.134 |
31 Aralık 2024 82.778 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 55 | 76 |
| 72.189 | 82.854 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Gelecek yıllara ait giderler |
26.765 | 19.324 |
| 26.765 | 19.324 | |
| Ertelenmiş gelirler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan avanslar | 27.488 | 71.233 |
| 27.488 | 71.233 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye
Şirket'in ortakları ve sermaye içerisindeki payları aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| % Oran | Tutar | % Oran | Tutar | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 56,89 | 147.831 | 56,89 | 147.831 |
| Faber - Castell Aktiengesellschaft | 15,40 | 40.017 | 15,40 | 40.017 |
| Halka Açık | 27,71 | 72.027 | 27,71 | 72.027 |
| Ödenmiş sermaye | 100,00 | 259.875 | 100,00 | 259.875 |
| Sermaye düzeltme farkları | 413.472 | 413.472 | ||
| Toplam sermaye | 673.347 | 673.347 |
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder.
Hisse adedi ve hisse grupları ve imtiyazlar:
Şirket, hisse senetlerinin 40.017 TL tutarındaki 40.017.351 adedi Yabancı Sermaye Mevzuatı uyarınca nama yazılı ve 219.858 TL tutarındaki 219.857.649 adedi hamiline yazılıdır. Yönetim kurulu seçiminde pay sahiplerine tanınan herhangi bir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirketin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5/e kapsamında değerlendirilen taşınmaz ve iştirak hisselerinin satışı neticesinde, satış karının %75'lik kısmı "Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı" olarak sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2025 31 Aralık 2024
| 348.373 | 351.582 |
|---|---|
| 1.840 | 1.840 |
| 1.703 | 4.912 |
| 344.830 | 344.830 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Geçmiş yıllar karları
Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıllar karlarından oluşmaktadır. Şirket'in SPK düzenlemelerine göre bulunan geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer geçmiş yıllar karları / (zararları) | 300.262 | 393.483 |
| Olağanüstü yedekler | 217.252 | 253.478 |
| 517.514 | 646.961 |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla Vergi Usul Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Geçmiş yılları karı | Üfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Tüfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararında Takip Edilen Tutarlar |
|
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 530.278 | 413.472 | 116.806 | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 390.379 | 348.373 | 42.006 |
Kar payı dağıtımı
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK'nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Şirket yönetimi kar dağıtım kararını genel kurul toplantısında almıştır. Bu karların dağıtımı söz konusu olması halinde kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanacaktır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 1.374.392 | 2.498.343 | 957.096 | 1.129.535 |
| Yurtdışı satışlar | 59.901 | 76.992 | 32.021 | 22.476 |
| Satış indirimleri (-) | (475.683) | (845.178) | (324.267) | (393.181) |
| Net satışlar | 958.610 | 1.730.157 | 664.850 | 758.830 |
| Satışların maliyeti (-) | (545.168) | (766.976) | (364.566) | (353.772) |
| Brüt satış karı | 413.442 | 963.181 | 300.284 | 405.058 |
Satışların maliyetinin dönemler itibarı ile kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | 144.149 | 227.517 | 73.448 | 121.449 |
| Direkt işçilik giderleri | 140.847 | 147.794 | 68.630 | 72.767 |
| Genel üretim giderleri | 55.520 | 66.565 | 23.326 | 30.548 |
| Amortisman giderleri | 39.315 | 36.496 | 20.039 | 18.291 |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | (14.055) | (31.722) | (12.848) | 7.525 |
| Mamul stoklarındaki değişim | (44.655) | (684) | 37.033 | (110.333) |
| Satılan mamullerin maliyeti | 321.121 | 445.966 | 209.628 | 140.247 |
| Satılan ticari malların maliyeti | 224.047 | 321.010 | 154.938 | 213.525 |
| Satışların maliyeti | 545.168 | 766.976 | 364.566 | 353.772 |
DİPNOT 17 - ESAS FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Kur farkı geliri | 9.643 | 9.913 | 6.761 | 3.503 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı iptali (Not:7) | 500 | - | 496 | - |
| Diğer | 1.362 | 5.762 | 1.170 | (2.879) |
| 11.505 | 15.675 | 8.427 | 624 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
| Kur farkı giderleri | 5.063 | 6.065 | 1.035 | 131 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (Not 7) | 1.759 | 946 | 1.234 | 946 |
| Bağış giderleri | 62 | 2.500 | - | 2.500 |
| Dava karşılık giderleri (Not:12) | - | 2.229 | - | 2.229 |
| Diğer | 1.269 | 6.165 | 645 | (52.418) |
| 8.153 | 17.905 | 2.914 | (46.612) |
DİPNOT 18 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlık satış karı | 65 | 631 | 45 | 543 |
| 65 | 631 | 45 | 543 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER(Devamı)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | ||||
| Maddi duran varlık satış zararı | 1.471 | 524 | 1.471 | 349 |
| Kiralama sözleşmesinin iptal edilmesinden doğan gider | - | 56.524 | - | 56.524 |
| Önceki dönemde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen yabancı para çevrim farklarının gelir tablosuna transferi |
- | 6.629 | - | - |
| 1.471 | 63.677 | 1.471 | 56.873 |
DİPNOT 19 - FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ
| Finansman gelirleri | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Fon satış karı | 35.805 | 19.606 | 904 | 19.606 |
| Faiz gelirleri | 32.411 | 164.157 | 20.831 | 60.083 |
| Kur farkı gelirleri | 8.813 | 54.714 | 7.263 | 39.472 |
| Kur korumalı mevduat geliri | - | 17.895 | - | 7.453 |
| Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri | - | 182 | - | (115) |
| 77.029 | 256.554 | 28.998 | 126.499 | |
| Finansman giderleri | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Faiz giderleri | 290.053 | 363.482 | 149.623 | 140.735 |
| Kur farkı giderleri | 6.000 | 38.493 | 4.403 | 38.415 |
| 296.053 | 401.975 | 154.026 | 179.150 |
DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket, faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi kanunları ile diğer mevzuatlar dahilinde vergilendirmeye tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Türkiye'deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 | |||
| Cari dönem yasal vergi karşılığı (-) | - | (60.942) | - | (7.635) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 65.330 | 11.620 | 47.218 | 1.368 |
| Toplam vergi gideri (net) | 65.330 | (49.322) | 47.218 | (6.267) |
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü |
- | - |
| Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi |
4.694 | 141.995 |
| Dönem karı vergi (yükümlülüğü)/alacağı, net |
4.694 | 141.995 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları: (Devamı)
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Şirket'in teşvik belgeleri kapsamında, cari dönem yasal vergi karşılığında kullanmış olduğu indirimli kurumlar vergisi avantajı bulunmamaktadır. (30 Haziran 2024: 0 TL)
Şirket, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Şirket'in yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, gerçekleşen Ar-Ge harcamalarının kanunun izin verdiği kısmı için Ar-Ge indiriminden yararlanmaktadır.
30 Haziran 2025 itibarıyla Şirket yasal vergi karşılığında (30 Haziran 2024: 3.238 TL) Ar-Ge indirimi avantajı kullanmamıştır. Kullanılmamış olan Ar-Ge indirimi üzerinden öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 11.770 TL (31 Aralık 2024: bulunmamaktadır) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolarda yer almaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığıyla ilgili 1 Ocak – 30 Haziran 2025 dönemine ilişkin kar veya zarar tablosunda 11.770 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri yer almaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Şirket yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
| Toplam geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 15.820 | 12.099 | 3.955 | 3.025 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 37.703 | 36.240 | 9.426 | 9.060 |
| Ciro ve bayi primi karşılıkları | 181.291 | - | 45.323 | - |
| Devreden mali zarar | 22.344 | - | 5.586 | - |
| Arge indirimi | 47.080 | - | 11.770 | - |
| Türev araçlar ile ilgili düzeltmeler | 2.887 | (4.904) | 722 | (1.226) |
| Şüpheli alacak karşılığı | 5.733 | 5.626 | 1.433 | 1.407 |
| Stoklar ve stok değer düşüklüğü karşılığı | (150.974) | (160.725) | (37.744) | (40.181) |
| Dava karşılığı | 5.259 | 6.129 | 1.314 | 1.533 |
| Toplu tüketim satış iade karşılığı | 4.536 | - | 1.134 | - |
| Teşvik primi tahakkuku | - | 13.347 | - | 3.337 |
| Kiralama işlemleri | (32.477) | (22.734) | (8.119) | (5.684) |
| Diğer düzeltmeler | 17.190 | 3.098 | 4.296 | 774 |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)-,net | 156.392 | (111.824) | 39.096 | (27.955) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (27.955) | 40.598 |
| Ertelenmiş vergi gideri /(geliri) | 65.330 | 11.620 |
| Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen | 1.622 | (3.204) |
| kıdem tazminatı yeniden ölçüm farkları etkisi | ||
| Türev finansal araçlar etkisi | 99 | (72) |
| 30 Haziran | 39.096 | 48.942 |
DİPNOT 21 - PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP)
Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||
| Dönem (zararı) / karı | (164.589) | 201.149 | |
| Ortalama hisse adedi | |||
| (beheri 1-TL nominal değerli | |||
| hisselerin ağırlıklı ortalama adeti) | 259.875.000 | 23.625.000 | |
| Pay başına düşen (kayıp) / kazanç (Tam TL) | (0,6333) | 8,5142 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraf bakiyeleri
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Migros Ticaret A.Ş. (2) | 39.496 | 35.004 | |
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (2) | 847 | 3.694 | |
| Aep Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek (2) | 1.502 | - | |
| A.W.Faber Castell Peruana SA (2) | 800 | 2.228 | |
| Anadolu Sağlık Merkezi Hastanesi A.Ş. (2) | - | 7.875 | |
| Diğer | 1.295 | 1.069 | |
| 43.940 | 49.870 |
| İlişkili Taraflara Borçlar | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| AEH Sigorta Acentalığı A.Ş. (2) | 4.527 | 20 | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | 10.273 | 7.804 | |
| Diğer | 1.008 | 564 | |
| 15.808 | 8.388 | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ortaklara temettü kaynaklı borçlar | 150.026 | - | |
| 150.026 | - | ||
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (2) | 64.514 | - | |
| A.W.Faber-Castell(Guangzhou) (2) | 29.582 | - | |
| A.W.Faber Castell (M) (2) | 3.090 | - | |
| 97.186 | - |
1) Ortaklar
2) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ve Faber-Castell Aktiengesellschaft (hissedar)'ın ilişkili tarafı
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| Mal alımları | 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 | |||
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (2) | 54.205 | 65.454 | 52.800 | 61.137 |
| A.W. Faber-Castell (Guangzhou) Stationery Co. Ltd. (2) | 33.371 | 76.712 | 33.371 | 76.712 |
| A.W.Faber Castell (M) Sdn.Bhd. (2) | 63.697 | 71.647 | 51.755 | 71.647 |
| P.T.A.W.Faber Castell Ind. (2) | 2.569 | 22.432 | - | 15.260 |
| Diğer | 2.243 | 2.841 | 2.243 | 2.841 |
| 156.085 | 239.086 | 140.169 | 227.597 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
| 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 | ||||
| Mal Satışları | ||||
| Migros Ticaret A.Ş. (2) | 36.811 | 30.354 | 11.528 | 30.266 |
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (2) | 8.132 | 8.980 | 8.132 | 6.231 |
| Diğer | 1.321 | 1.448 | 946 | 401 |
| 46.264 | 40.782 | 20.606 | 36.898 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 |
|
| Alınan hizmetler | ||||
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | 38.359 | 33.329 | 18.994 | 16.102 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü (2) | - | 7.246 | - | 7.246 |
| Moneypay Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş. (2) | 4.286 | - | 4.286 | - |
| Diğer | 482 | 9 | 380 | (9) |
| 43.127 | 40.584 | 23.660 | 23.339 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
| 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 | ||||
| Verilen hizmetler | ||||
| A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh. (2) | 5.424 | - | 5.424 | - |
| AEP Anadolu Etap Penkon A.Ş (2) | 8.435 | 8.363 | 3.275 | 3.859 |
| Anadolu Kafkasya Enerjı Yatırımları A.Ş. (2) | 2.266 | 2.101 | 1.153 | 976 |
| Coca Cola Satış ve Dağ. (2) | 198 | 546 | 198 | 546 |
1) Ortaklar
2) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ve Faber-Castell Aktiengesellschaft (hissedar)'ın ilişkili tarafı
Diğer 3.984 639 3.920 261
20.307 11.649 13.970 5.642
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, Tarım Enerji ve Sanayi Grubu Başkanı, genel müdür ve genel müdüre direkt raporlama yapan yöneticiler olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve menfaatler
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 65.815 | 57.927 |
| Diğer uzun vadeli faydalar | 7.172 | 3.800 |
| İşten ayrılma sonrası faydalar | 5.684 | - |
| İşten ayrılma nedeniyle sağlanan faydalar | 1.712 | - |
| 30 Haziran | 80.383 | 61.727 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(a) Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket'in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç/ (özkaynaklar+net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlanmalar | 1.415.270 | 1.175.635 |
| Eksi: Hazır değerler | (151.926) | (769.273) |
| Net borç | 1.263.344 | 406.362 |
| Özkaynaklar | 1.366.537 | 1.690.708 |
| Özkaynaklar+net borç | 2.629.881 | 2.097.070 |
| Net borç/(Özkaynaklar+net borç) oranı | %48 | %19 |
(b) Şirketin maruz kaldığı riskler
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan kur riskine ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirketin maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(c) Kur riski ve yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 151.267 | 77.025 |
| Yükümlülükler | (29.046) | (20.958) |
| Net bilanço yabancı para pozisyonu | 122.221 | 56.067 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
|
|---|---|---|
| Kar/(zarar) 30 Haziran 2025 | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 19.075 | (19.075) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 19.075 | (19.075) |
| Avro'nun TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
5.369 | (5.369) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 5.369 | (5.369) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %20 +/- değişmesi haline: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - |
| 24.444 | (24.444) |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(c) Kur riski ve yönetimi (Devamı)
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
|---|---|---|
| Kar/(zarar) 31 Aralık 2024 | değer kazanması |
değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 10.701 | (10.701) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 10.701 | (10.701) |
| Avro'nun TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
512 | (512) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 512 | (512) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %20 +/- değişmesi haline: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - |
| 11.213 | (11.213) |
(*) Riskten korunma amaçlı türev enstrümanlarının etkisi dikkate alınmamıştır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ DÜZEYİ (Devamı)
(c) Kur riski ve yönetimi (Devamı)
Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Bin ABD Doları | Bin Avro | Bin Diğer | TL Karşılığı | Bin ABD Doları | Bin Avro | Bin Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar |
53.911 22 |
1.288 1 |
58 - |
- - |
17.557 41.096 |
285 1.000 |
136 - |
- - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 97.334 | 1.704 | 636 | - | 18.372 | 432 | 15 | - |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 151.267 | 2.993 | 694 | - | 77.025 | 1.717 | 151 | - |
| 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar |
151.267 29.046 |
2.993 592 |
694 118 |
- - |
77.025 16.946 |
1.717 319 |
151 90 |
- - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | 4.012 | 96 | 1 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) 14. Ticari Borçlar |
29.046 - |
592 - |
118 - |
- - |
20.958 - |
415 - |
91 - |
- - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı TürevAraçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu |
29.046 | 592 | 118 | - | 20.958 | 415 | 91 | - |
| (19a-19b) | - | - | - | - | 164.385 | 4.000 | - | - |
| 19a. Hedge Edilen ToplamVarlık Tutarı | - | - | - | - | 164.385 | 4.000 | - | - |
| 19b. Hedge Edilen ToplamYük. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 122.221 | 2.401 | 576 | - | 220.452 | 5.302 | 60 | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
122.221 | 2.401 | 576 | - | 56.067 | 1.302 | 60 | - |
| 22. İhracat | 59.901 | 1.089 | 346 | - | 146.996 | 2.191 | 696 | 6.680 |
| 23. İthalat | 318.079 | 6.235 | 1.622 | 4.764 | 535.048 | 10.419 | 3.349 | 95 |
| %20 artış |
- | 19.075 | 5.369 | - | - | 9.172 | 439 | - |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(d) Faiz oranı riski ve yönetimi
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, değişken faizli borçlanması bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Yoktur).
(e) Kredi riski yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Şirket'in satışlarının büyük bir kısmı yurtiçi piyasasına yönelik olup, ağırlıklı olarak bayi kanalı ile gerçekleştirmektedir. Satışların yaklaşık %52 kadarı üretilen mamullerin satışlarından kaynaklanmaktadır. Şirket'in sattığı ticari mallar yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle şirketin ticari mal maliyetleri döviz kuruna duyarlıdır. Hammaddelerinin maliyeti ise, ülkedeki genel fiyat eğilimine bağlıdır. Şirket'in net satışlarının yaklaşık %94'ü yurt içine yöneliktir ve fiyat seviyeleri belirlenirken kurlarda oluşacak dalgalanmalar göz önünde bulundurulmaktadır.
Şirket, alacaklarının tahsilâtlarını bayilerinden almış olduğu çekler, kredi kartı, doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) ve diğer tahsilat araçları ile yapmaktadır. Şirket ağırlıklı tahsilat aracı olarak doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) sistemini kullanmaktadır. Genel olarak alınan çeklerin keşidecileri bayi müşterileri olduğundan, risk dağılımı sağlanmaktadır. Şirket'in bu sistemde çalışması nedeniyle alacaklarından kaynaklanan önemli bir risk oluşmamıştır.
(f) Likidite riski ve yönetimi
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Şirket'in türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını aşağıda gösterilmektedir.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR
24.1 Gerçeğe Uygun Değer
Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
| 30 Haziran 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Türev finansal borçlar | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Türev finansal borçlar | 655 | - | 655 | - |
24.2 Türev Finansal Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri
Şirket 1 Ekim 2018 tarihinden itibaren nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket' in forward alım işlemi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in nominal değeri 164.385 TL olan 4.000.000 ABD Doları tutarında forward alım işllemi bulunmaktadır).
Şirket, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanısıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dokümante eder. Şirket hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
24.2 Türev Finansal Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri (Devamı)
Şirket, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin ve opsiyonların tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Şirket'in stok alımı, dövize bağlı makine ve teçhizat alımları ile dövize bağlı diğer hizmet sözleşmeleri için faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
| 2025 Rayiç değerler |
2024 Rayiç değerler |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme tutarı | Varlık | Yükümlülük | Sözleşme tutarı | Varlık | Yükümlülük | |
| Riskten korunma amaçlı: | ||||||
| Forward işlemleri | - | - | - | 164.385 | - | 655 |
| - | - | - | 164.385 | - | 655 | |
| Kısa vadeli | - | - | - | 164.385 | - | 655 |
| - | - | - | 164.385 | - | 655 |
Finansal risk yönetimindeki hedefler:
Şirket'in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
24.2 Türev Finansal Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri (Devamı)
| Dipnot | Gerçeğe uygun | İtfa edilmiş değer farkı kar veya değerinden gösterilen |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
Gerçeğe uygun | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | Referansı | zarara yansıtılan | finansal varlıklar finansal yükümlülükler Defter değeri | değeri | ||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | - | 151.926 | - | 151.926 | 151.926 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | - | 638.853 | - | 638.853 | 638.853 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 22 | - | 43.940 | - | 43.940 | 43.940 |
| Diğer finansal varlıklar | 5 | - | 1.491 | - | 1.491 | 1.491 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 6 | - | - | 1.415.270 | 1.415.270 | 1.415.270 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | - | - | 160.644 | 160.644 | 160.644 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | - | - | 197.381 | 197.381 | 197.381 |
| İlişkili taraflara borçlar | 22 | - | - | 15.808 | 15.808 | 15.808 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 8 | - | - | 151.706 | 151.706 | 151.706 |
| Dipnot | Gerçeğe uygun | İtfa edilmiş değer farkı kar veya değerinden gösterilen |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
Gerçeğe uygun | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Referansı | zarara yansıtılan | finansal varlıklar finansal yükümlülükler Defter değeri | değeri | ||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | - | 769.273 | - | 769.273 | 769.273 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | - | 103.213 | - | 103.213 | 103.213 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 22 | - | 49.870 | - | 49.870 | 49.870 |
| Diğer finansal varlıklar | 5 | - | 1.523 | - | 1.523 | 1.523 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 6 | - | - | 1.019.711 | 1.019.711 | 1.019.711 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | - | - | 155.925 | 155.925 | 155.925 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | - | - | 146.746 | 146.746 | 146.746 |
| İlişkili taraflara borçlar | 22 | - | - | 8.388 | 8.388 | 8.388 |
| Türev araçlar | 24.1 | - | - | 655 | 655 | 655 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 8 | - | - | 4.467 | 4.467 | 4.467 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 25 - NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI / (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | ||
| Stoklar | 142.806 | 209.440 |
| Peşin ödenmiş giderler | 4.449 | 5.391 |
| Finansal yatırımlar | 15 | 21 |
| Maddi duran varlıklar | 131.269 | 185.067 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 14.158 | 24.577 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 32.205 | 36.300 |
| Ertelenmiş gelirler | (2.095) | (34.855) |
| Sermaye düzeltme farkları | (96.228) | (133.523) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (5.612) | (6.468) |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | (5.612) | (6.468) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (2.079) | (1.944) |
| - Yabancı para çevrim farkları | - | 1.314 |
| - Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) | (2.079) | (3.258) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (47.494) | (65.963) |
| Geçmiş yıllar karları | (93.933) | (164.000) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | ||
| Hasılat | (25.834) | (96.851) |
| Satışların maliyeti (-) | 14.419 | 43.107 |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (467) | 549 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 8.024 | 17.245 |
| Pazarlama giderleri (-) | 9.671 | 38.077 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (349) | (903) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 355 | 590 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (3.059) | (147) |
| Finansman gelirleri | (1.334) | (17.346) |
| Finansman giderleri (-) | 13.157 | 27.381 |
| Dönem vergi gideri | - | 5.618 |
| Ertelenmiş vergi geliri | (3.995) | 8.050 |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Kalemleri | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 8.370 | 9.822 |
| NET PARASAL POSİZYON KAZANÇLARI ( KAYIPLARI ) | 96.419 | 89.235 |
DİPNOT 26 - RAPORLAMA DÖNEMİ SONRASINDAKİ OLAYLAR
Yoktur.