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SPRIX, Ltd.
Annual Report • Dec 26, 2018
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2018年12月26日 |
| 【事業年度】 | 第22期（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社スプリックス |
| 【英訳名】 | SPRIX, Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 常石 博之 |
| 【本店の所在の場所】 | 新潟県長岡市大手通二丁目３番地２ （同所は登記上の本店所在地で実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行っております。） |
| 【電話番号】 | 該当事項はありません。 |
| 【事務連絡者氏名】 | 該当事項はありません。 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都豊島区西池袋一丁目11番１号 |
| 【電話番号】 | （03）5927－1695 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 白藤 啓司 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E34053 70300 株式会社スプリックス SPRIX, Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2017-10-01 2018-09-30 FY 2018-09-30 2016-10-01 2017-09-30 2017-09-30 1 false false false E34053-000 2017-09-30 E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 E34053-000 2016-09-30 E34053-000 2015-10-01 2016-09-30 E34053-000 2018-12-26 E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-10-01 2017-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2015-10-01 2016-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2015-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2014-10-01 2015-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2014-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2013-10-01 2014-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34053-000 2018-09-30 E34053-000 2017-10-01 2018-09-30 E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E34053-000 2018-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | |
| 決算年月 | 2016年９月 | 2017年９月 | 2018年９月 | |
| 売上高 | （千円） | 7,190,966 | － | － |
| 経常利益 | （千円） | 476,631 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 253,331 | － | － |
| 包括利益 | （千円） | 229,845 | － | － |
| 純資産額 | （千円） | 1,787,444 | － | － |
| 総資産額 | （千円） | 3,476,164 | － | － |
| １株当たり純資産額 | （円） | 112.30 | － | － |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 15.94 | － | － |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 51.33 | － | － |
| 自己資本利益率 | （％） | 15.05 | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 492,541 | － | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △430,765 | － | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △29,170 | － | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,283,161 | － | － |
| 従業員数 | （人） | 289 | － | － |
| （外、平均臨時雇用者数） | (474) | (－) | (－) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．当社は、第20期において連結財務諸表を作成しております。第21期以降は、連結子会社でありましたSPRIX Hong Kong Limited.を2017年６月30日に株式譲渡したことにより、連結子会社が存在しなくなりましたので連結財務諸表を作成しておりません。
３．第20期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
４．第20期の株価収益率については、当社株式は非上場であったため、記載しておりません。
５．第20期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
６．従業員数は就業人員数であります。なお、従業員数欄の（外書）は、臨時雇用者数（非常勤講師及びパートタイマー）の年間平均雇用人員（１日８時間換算）であります。
７．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っておりますが、第20期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第18期 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | |
| 決算年月 | 2014年９月 | 2015年９月 | 2016年９月 | 2017年９月 | 2018年９月 | |
| 売上高 | （千円） | 4,902,191 | 5,832,267 | 7,035,473 | 8,504,920 | 10,451,776 |
| 経常利益 | （千円） | 163,408 | 337,437 | 505,337 | 1,165,398 | 2,423,278 |
| 当期純利益 | （千円） | 74,483 | 184,367 | 232,829 | 854,949 | 1,566,498 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 13,258 | 13,258 | 13,258 | 13,258 | 1,414,573 |
| 発行済株式総数 | （株） | 105,925 | 105,925 | 105,925 | 105,925 | 17,131,050 |
| 純資産額 | （千円） | 1,406,287 | 1,590,654 | 1,786,410 | 2,594,753 | 6,469,210 |
| 総資産額 | （千円） | 2,610,705 | 2,933,728 | 3,474,972 | 5,053,755 | 9,967,384 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 13,276.25 | 15,016.80 | 112.43 | 163.31 | 377.63 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | 350 | 440 | 2,420 | 35 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (15) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 703.17 | 1,740.55 | 14.65 | 53.81 | 97.06 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | 91.72 |
| 自己資本比率 | （％） | 53.87 | 54.22 | 51.41 | 51.34 | 64.90 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.44 | 12.30 | 13.79 | 39.03 | 34.57 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | 29.54 |
| 配当性向 | （％） | － | 20.11 | 20.02 | 29.98 | 36.06 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | － | － | － | 1,340,595 | 2,499,904 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | － | － | － | △320,403 | △145,923 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | － | － | － | △47,356 | 2,263,676 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | － | 2,207,901 | 6,825,559 |
| 従業員数 | （人） | 245 | 290 | 289 | 340 | 387 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (286) | (367) | (474) | (596) | (751) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第22期の１株当たり配当額には、東証第一部上場記念配当５円が含まれております。
３．当社は、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の割合で株式分割を行っております。第21期以前の配当金については、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第18期は、新株予約権の残高が存在しないため、第19期、第20期及び第21期は、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。また、第22期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2018年６月29日に東京証券取引所市場第一部に上場したため、新規上場日から期末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
５．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
６．営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高については、第18期及び第19期は、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、また、第20期は連結財務諸表を作成しているため、記載しておりません。
７．第18期から第21期までの株価収益率については、当社株式は非上場であったため、記載しておりません。
８．第20期以降の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けておりますが、第18期及び第19期については、「会社計算規則」（2006年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けておりません。
９．第18期は、中高生限定ＳＮＳ「ゴルスタ」に係る研究開発費を619,755千円、広告宣伝費等を12,274千円計上した結果、経常利益は163,408千円となりました。
10．第19期は、中高生限定ＳＮＳ「ゴルスタ」に係る研究開発費を372,620千円、「ゴルスタ」サービスリリースに伴う広告宣伝費等を486,253千円計上した結果、経常利益は337,437千円となりました。
11．第20期は、中高生限定ＳＮＳ「ゴルスタ」に係る研究開発費を402,306千円、「ゴルスタ」サービス促進に係る広告宣伝費等を433,795千円計上した結果、経常利益は505,337千円となりました。
12．従業員数は就業人員数であります。なお、従業員数欄の（外書）は、臨時雇用者数（非常勤講師及びパートタイマー）の年間平均雇用人員(１日８時間換算)であります。
13．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っておりますが、第20期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
２【沿革】
当社は、教育サービスの提供を目的として1997年１月に設立されました。当社設立以降の企業集団にかかる経緯は、次のとおりであります。
| 1997年１月 | 株式会社スプリックスを設立 |
| 1997年２月 | 新潟県長岡市で個別指導塾「森塾」長岡校を開校 |
| 2003年３月 | 読書教育プログラム「グリムスクール」のサービスを開始 |
| 2004年12月 2006年３月 2006年10月 2007年２月 2007年６月 2008年２月 2010年10月 2011年８月 2012年１月 2012年２月 2012年４月 2012年７月 2012年10月 2013年５月 2014年７月 2014年８月 2016年８月 2016年９月 2017年６月 2018年６月 |
学習教材「フォレスタ」シリーズの販売を開始 学習塾マネジメント用「フォレスタデータベース」の販売を開始 東京都豊島区で「東京カルチャーヴィレッジ」（現「東京ダンスヴィレッジ」）池袋校を開校 神奈川県にて、株式会社湘南ゼミナールと「森塾」のフランチャイズ展開を開始、同社との初ＦＣ教室となる茅ヶ崎校及び平塚校を開校 映像教材「楽しく学べるシリーズ」ＤＶＤの販売を開始 求人サイト「塾講師ＪＡＰＡＮ」のサービスを開始 埼玉県さいたま市浦和区でインターネット教材を利用した「自立学習ＲＥＤ」浦和校を開校 インターネットによる教育情報サービスの提供を目的として、株式会社エルスリーを設立 中国事業を統括する持株会社として、SPRIX Hong Kong Limited.を設立 中国語検定「ＨＳＫ」シリーズの出版を開始 中国教育事業に係るコンサルティングサービスの提供を目的として、沛雷投资管理咨询（上海）有限公司を設立 中国において教育サービスの提供を行う上海森塾教育培訓有限公司を連結子会社化 教育ＩＴ事業の開発（教育×ＩＴ領域におけるプラットフォーム構築プロジェクト）を開始 東京都豊島区に本社機能を移転 教育ＩＴ事業における主力サービスとして、中高生限定ＳＮＳ「ゴルスタ」をリリース 「自立学習ＲＥＤ」のフランチャイズ展開を開始 株式会社エルスリーを清算 中国における事業展開をコンサルティングサービスに集約し、上海森塾教育培訓有限公司を非連結子会社化 中高生限定ＳＮＳ「ゴルスタ」サービスを終了 中国事業からの撤退に伴いSPRIX Hong Kong Limited.の株式及び沛雷投资管理咨询（上海）有限公司の株式を譲渡 東京証券取引所市場第一部に株式を上場 |
３【事業の内容】
当社は、教育サービス事業を行っております。また、当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント情報を記載しておりません。
当社が提供する主なサービスは以下のとおりです。
(1）学習塾サービス
①「森塾」の運営及びフランチャイズ展開
当社の中核事業である「森塾」は、小・中・高校生を対象とした、先生１人に生徒２人までの個別指導型の学習塾であり、中学生（2018年９月30日現在、「森塾」生徒数に占める中学生比率は約６割であります。）を対象として、定期テストで「１科目20点以上成績が上がること」を保証する「成績保証制度」を導入しております。「森塾」では、直営教室の運営とフランチャイズ展開をしており、2018年９月30日現在、直営88教室、ＦＣ34教室となっております。
直営教室では、授業の提供と教材の販売を行っております。フランチャイズサービスは、ＦＣオーナーとのフランチャイズ契約に基づき、当社が所有する商標及びノウハウ等を提供し、これに係る対価（主にロイヤルティとして月間売上高の10％）を受領しております。なお、当初のフランチャイズ契約期間は、個々の契約により異なりますが、フランチャイズ契約期間が満了した後は、当該フランチャイズ契約を１年毎に更新することとなっております。
最近５期間の期末時点における「森塾」教室数の推移は以下のとおりであります。
| 区分 | 2014年 ９月期末 |
2015年 ９月期末 |
2016年 ９月期末 |
2017年 ９月期末 |
2018年９月期末 (当事業年度末) |
| 直営（教室） | 41 | 50 | 59 | 80 | 88 （注）１ |
| ＦＣ（教室） | 23 | 26 | 27 | 30 | 34 （注）２ |
（注）１．直営88教室の内訳は、東京都34教室、千葉県22教室、埼玉県28教室、新潟県４教室であります。
２．ＦＣ34教室の内訳は、東京都１教室、神奈川県30教室、茨城県３教室であります。ＦＣ34教室のうち、31教室は株式会社湘南ゼミナールが運営しております。
最近５期間の期末時点における「森塾」直営教室の生徒数推移は以下のとおりであります。
| 2014年 ９月期末 |
2015年 ９月期末 |
2016年 ９月期末 |
2017年 ９月期末 |
2018年９月期末 (当事業年度末) |
|
| 在籍生徒数（人） | 13,154 | 16,598 | 20,171 | 26,320 | 30,726 |
②「自立学習ＲＥＤ」の運営及びフランチャイズ展開
「自立学習ＲＥＤ」は、小・中学生を対象とした学習塾で、教育ＩＴを活用して生徒ひとりひとりの進度に合わせた学習プログラムを提供しており、直営教室の運営と、フランチャイズ展開をしております。2018年９月30日現在、直営教室は５教室、フランチャイズ教室は46教室であり、北海道・東北エリア（宮城県）１教室、関東エリア（東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県、栃木県、群馬県）23教室、中部エリア（新潟県、富山県、長野県、静岡県、岐阜県、愛知県）15教室、近畿エリア（大阪府、京都府、兵庫県）７教室、中国・四国エリア（鳥取県、広島県、愛媛県）３教室、九州・沖縄エリア（福岡県、大分県）２教室となっております。
直営教室では、授業の提供と教材の販売を行っております。フランチャイズサービスは、ＦＣオーナーとのフランチャイズ契約に基づき、当社が所有する商標及びノウハウ等を提供し、これに係る対価（主にロイヤルティとして月間売上高の10％）を受領しております。なお、当初のフランチャイズ契約期間は、個々の契約により異なりますが、フランチャイズ契約期間が満了した後は、当該フランチャイズ契約を１年毎に更新することとなっております。
（2）教育関連サービス
①「フォレスタ」シリーズの開発・販売等
「フォレスタ」シリーズは、当社が開発・販売等をする学習塾用教材の総称です。シリーズ中の主なものは、小中高生向けの個別指導用テキスト「フォレスタ」であります。「フォレスタ」テキストは科目別・学年別にラインナップされており、「森塾」での使用のみならず、個別指導塾を中心とした各地の教育関連企業で採用されております。「フォレスタ」テキストは、「森塾」の現場から生まれたテキストであり、「生徒が分かりやすい」だけでなく、個別指導型授業を進める際に「先生が教えやすい」という２つの視点から制作されているという点を特徴としております。
その他、「フォレスタ」シリーズのラインナップとしましては、中学生向けのネットで学ぶ映像教材「楽しく学べるシリーズ」、個別指導塾運営に係る特有の煩雑な事務の軽減・生徒情報や成績情報等のデータの分析・経営をバックアップするシステム「フォレスタデータベース」があります。
②「東京ダンスヴィレッジ」の運営
社会人を対象としたダンススクール「東京ダンスヴィレッジ」の運営を東京都豊島区（１拠点）にて行っております。提供しているダンスのジャンルは、ＨＩＰＨＯＰダンス、フラダンス、タヒチアンダンス、ベリーダンス、バレエ、バーレスクダンス、チアダンス、ジャズダンス、フラメンコ等多岐にわたり、ダンスの経験に応じたクラス編成を行っております。
③その他
学習塾スタッフ・講師を対象とした成功報酬型求人サイト「塾講師ＪＡＰＡＮ」の運営、小学生向け読書教育プログラム「グリムスクール」の運営、中国語検定「ＨＳＫ」に関連する書籍・アプリの販売等を行っております。
［事業系統図］
４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 2018年９月30日現在 |
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 387（751） | 30.1 | 3.9 | 5,023,442 |
（注）１．従業員数は就業人員数であります。なお、従業員数欄の（外書）は、臨時雇用者数（非常勤講師及びパートタイマー）の年間の平均雇用人員(１日８時間換算)であります。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社の事業は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
４．従業員数が当期中で47名増加しましたのは、主として学習塾サービスの業容拡大に伴う採用によるものであります。
(2）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1）経営方針
『「教育」を通して、世界中の人に「人生の新たなステージ（春）」を届けること』を企業ミッションとして、教育サービス事業を行っております。
(2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を目指し、収益性と資本効率を重視してまいります。その指標として、売上高経常利益率とＲＯＥ（自己資本当期純利益率）を重要な経営指標と位置づけ、経営課題に取り組んでまいります。
(3）中長期的な会社の経営戦略
当社が軸足を置く日本国内の教育サービス市場は、少子化による学齢人口の減少を背景として、参入事業者間による競合状況の激化及び業界再編の進行が予想されております。
2019年９月期につきましては、当社の中核事業である「森塾」を引き続き開校するとともに、「自立学習ＲＥＤ」のフランチャイズ展開を推進し、一人でも多くの生徒の成績向上に貢献できるよう努めてまいります。また、そのための人材採用と育成を計画的に行ってまいります。その他の事業におきましても、販路の拡大や新規コンテンツの開発、ＩＴ化により、収益の維持及び中長期的な拡大を目指してまいります。
(4）経営環境
当社を取り巻く環境は、大きく急激に変化しております。国内では、少子化による学齢人口の減少は続くものの、大学への進学率は過去最高を記録し、家計における教育関連支出の水準も高止まりする等、教育への期待はさらに高まっております。教育におけるＩＴ化やグローバル化への対応が社会の関心を広く集め、政府も教育制度の見直しに強い意欲を見せる等、新たな時代を感じる動きも見られます。
また、世界全体で見ると、経済成長と比例するように教育市場も成長しております。これは、人口の増加に加え、就学率の大幅な上昇が大きな要因となっております。中でも、新興諸国での中間層の拡大に伴う学力向上へのニーズや、急速なテクノロジーの変化に応じたスキルを持つ人材へのニーズの高まりが背景にあります。
このような状況のもと、当社は、企業ミッション達成のために、以下の対処すべき課題に取り組んでまいります。
(5）事業上及び財務上の対処すべき課題
①生徒の成績の向上
当社の学習塾サービスにおきましては、生徒の学校での成績の向上を追求しております。そのために、テスト結果や教材内容の分析、また、講師による指導効果の分析を継続的に行い、その分析結果に基づき指導オペレーションや教材の改善及びシステム化を進め、指導力の向上を図っております。また、成績の向上に係る目標の達成度合を、スタッフの人事評価における構成要素の一つとしております。
当社は、今後も指導力の向上を推進し、一人でも多くの生徒の学校での成績の向上に貢献できるよう努めてまいります。
②サービスの認知度の向上とブランドの確立
当社では、当社が提供するそれぞれのサービスのターゲット層にアプローチする上で、最適な手法かつ適切なコストでの施策に絞り、販売促進・広告宣伝を効率的に行ってまいりました。また、口コミ・友人紹介等の外部コストの掛からない販売促進・広告宣伝の施策を、当社の一部のサービスの認知度の向上・顧客の獲得に大いに役立ててまいりました。
しかしながら、既存事業のさらなる拡大及び競合企業との差別化、そして新規事業の認知度の向上及び顧客の獲得を図るに際して、ブランドのより一層の確立が重要であると認識しております。またＷＥＢ・モバイルインターネットを中心に、販売促進・広告宣伝の手法も目覚ましく進化を遂げております。今後は、費用対効果も慎重に検討の上、販売促進・広告宣伝活動を強化してまいります。
③エリアマーケティング・地域展開
当社では、自らリアルの場を設けて教育サービスを提供する事業も営んでおります。その地域展開や具体的な出店・開校の際は、エリア・商圏の環境・経済の動向、市場・競合の状況、現在の自社の他教室との位置関係、潜在顧客数、講師採用見込み、候補物件の状況、収支の予測等、様々な要素を総合的に勘案し、決定しております。
今後も事業の拡大・成長を図るため、新たな地域への展開、新規の出店・開校は重要な戦略の一つと考えております。当社の人員・管理体制等のリソースを勘案しながら、出店・開校のペースを加速化してまいります。また、新興諸国を中心とした中間層の教育ニーズの高まりを見越して、新たな地域・国への進出を視野に、市場調査を進めてまいります。
④教育コンテンツの品質向上
当社では、様々な領域でのオリジナルの教育コンテンツを企画・開発・制作・販売しております。既に販売・提供を開始している教育コンテンツについても、ユーザーのニーズや目的に応じて、また教育現場の声を反映して、常により良いコンテンツとなるよう、ノウハウの蓄積と科学的分析に基づく日々の改善活動を推進しております。今後も、社会の変化や顧客・教育現場のニーズを的確に捉え、教育サービスを通して、より多くの人の人生に貢献できるよう、教育コンテンツの品質向上に取り組んでまいります。
⑤研究開発活動
当社では、市場の変化やユーザーのニーズに迅速に対応し、また競争力の確保・競合企業との差別化が可能な、より魅力ある収益性の高い教育コンテンツを提供するために、継続的な研究開発活動を行っております。今後も新たな業態・サービスや、情報通信技術をはじめとする各種の新技術を採り入れた高品質・高付加価値・低コストな教育コンテンツの研究開発に取り組んでまいります。
⑥人材の確保と育成・開発
当社では人材について、社内リソースと事業計画・今後の展開を勘案し、計画的に人材を確保してまいりました。また、継続的な人材の確保とともに、当社の企業ミッション・ヴィジョン・ＡＣＴＩＯＮライン（行動指針）を理解し、実行していくことのできる人材の育成・スキルの開発が重要と考えております。今後も、当社のスピード感のある展開・成長に対応し、さらには牽引することのできる人材の確保と育成・開発に取り組んでまいります。
⑦経営体制のさらなる強化
当社では、これまで会社の成長ステージに応じた経営体制を構築してまいりました。今後も継続的に事業の拡大・成長を実現し、あらゆるステークホルダーの期待にお応えできるよう、経営体制のさらなる強化が必要と認識しております。
当社は、組織が健全かつ有効・効率的に運営されるよう、法令遵守の徹底はもとより、一層の内部管理体制の充実・強化に努めてまいります。
２【事業等のリスク】
当社のリスク要因について投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであり、将来において発生する可能性のある全てのリスクを網羅するものではありません。
①少子化リスク、当社の出店計画について
当社の教育サービス事業における現時点でのメインターゲットである日本国内の小学生、中学生、高校生の数（以下、小学生、中学生、高校生を「生徒」といい、その数を「生徒数」という。）は、いわゆる「少子化」の進行により漸減しており、今後もこの傾向は続くものと予想されております。
当社は、今後も積極的な出店と、展開エリアの拡張により事業規模の拡大に努める方針でありますが、生徒数の減少や出店が計画通り進捗しなかった場合、展開エリアの拡張が計画通り進捗しなかった場合、当社の業績に影響を与える可能性があります。
②フランチャイズ契約について
当社は、個別指導塾「森塾」及び自立学習型の学習塾「自立学習ＲＥＤ」をＦＣ展開しております。ＦＣ加盟者とＦＣ契約を締結し、加盟者に対し継続的な教室運営指導等を行っておりますが、当社の指導の及ばない範囲で加盟者の契約違反等が発生した場合、当社の業績及びブランドイメージに影響を与える可能性があります。
③ブランド価値の低下について
当社は中核事業であります「森塾」のブランド価値の向上に努めていますが、顧客が満足する教育サービスを提供できない場合、風評や不測の事態によるブランド価値の低下が発生した場合には、生徒数が減少し、当社の業績に影響を与える可能性があります。
④競合、新規参入について
当社は、生徒の学校での成績の向上を追求し、定量的な分析結果に基づく指導オペレーションや教材の改善及びシステム化を進め、指導力の向上を図っており、当社の提供する教育サービスの高品質化と高付加価値化に努めております。
当社は、今後も競争力の維持・拡大に尽力してまいりますが、当社の営む教育サービス事業は参入障壁が低く、多数の既存事業者により競争が激化しており、数多くの新規参入事業者も出現しております。
そのため、競合他社の状況及び動向によっては競争力を維持することができず、当社の業績に影響を与える可能性があります。
⑤教育制度について
入試制度の変更、学習指導要領の改訂等、行政による教育制度の変更が度々行われております。
そのような環境の下、当社では、教育制度の変化の方向性や、それに伴う顧客ニーズの動向と変化に関する調査及び情報収集を実施し、個別指導用テキストの改訂、顧客ニーズに対応した教育サービスへの改善、より顧客ニーズに合致した新しい教育サービスの開発・提供に努めてまいります。
しかしながら、当社が教育制度の変化の方向性や、顧客ニーズの動向を掴み切れない場合、当社の改善・開発等の対応を上回る想定以上の規模で教育制度や顧客ニーズが変化した場合等は、当社の業績に影響を与える可能性があります。
⑥新規事業について
当社では、今後も持続的な成長を実現するために、新規事業への取り組みを進めていく方針ですが、新規事業が安定して収益を生み出すまでには一定の時間を要することが予想されます。このため、当社全体の利益率を低下させる可能性があります。また、将来の経営環境の変化等により、新規事業が当社の想定どおりに進行せず、新規事業への投資に対し十分な回収を行うことができなかった場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
⑦災害の発生について
当社の本社及び主要な事業所は、日本国内の首都圏及び新潟県にあります。当該地域において、地震等の、予測の範囲を超える災害の発生により、被災地域における事業活動の停止や事業運営への重大な支障が生じた場合等は、当社の業績に影響を与える可能性があります。
⑧個人情報の保護について
当社は、顧客の氏名・性別・生年月日・住所・電話番号・成績等の個人情報、その他業務上必要となる各種情報に接する機会があります。このため、「個人情報取扱規程」「情報システム管理規程」等の関連規程の整備・運用、従業員への教育により、全社的に個人情報の保護、漏洩防止に取り組んでおりますが、個人情報が当社の関係者等の故意又は過失により外部に流出した場合には、当社が損害賠償を含む法的責任を追及される可能性があり、当社の信頼性が低下し、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
⑨システムトラブルについて
当社はシステムトラブルの発生可能性を低減させるために、システム強化やセキュリティ対策を講じております。しかしながら、大規模な自然災害や事故（人為的な要因含む）等の発生により、当社システムに重大な被害が生じた場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
⑩知的財産権について
当社では、第三者の知的財産権等を侵害しないよう可能な範囲で対応を行っております。しかしながら、当社の事業分野で当社の認識していない知的財産権が既に成立している可能性又は新たに第三者の知的財産権が成立する可能性もあり、当該侵害のリスクを完全に排除することは極めて困難であります。万一当社が第三者の知的財産権等を侵害した場合には、当社の業績に影響を与える可能性があります。
また、当社は必要に応じて商標権等の知的財産権の申請を行っておりますが、当社の知的財産権が第三者に侵害された場合には、解決までに多くの時間や費用を要する等により、当社の業績に影響を与える可能性があります。
⑪人材の確保及び育成について
当社においては人材が重要な経営資源であり、当社の中長期的な成長のためには、採用計画に沿った人材の確保が不可欠な要素となっております。また様々な教育・研修制度や各種インセンティブ制度を用意し、それらの人材の入社後においても、人材の動機付けと、徹底的な教育・育成を行っております。
しかしながら、今後の経営環境の急激な変化等により、人材の確保や育成が計画通りに進まない場合や、予測の範囲を超える多数の退職者が同時期に発生した場合等は、当社の業績に影響を与える可能性があります。
⑫業績の季節変動について
学習塾サービスにおいては、夏期、冬期、春期の講習実施時期に、他の月と比較して売上高が増加する傾向にあります。また、教育関連サービスのテキスト販売においては、新学期開始前の３月前後に売上高が集中する傾向にあります。
したがって、上記の時期の講習売上やテキスト販売売上の増減に応じて、当社の各四半期会計期間の業績に大きな影響を与える可能性があります。
⑬資金使途について
株式上場時の公募増資による調達資金の使途につきましては、「森塾」の新教室開校に係る設備資金、「森塾」のブランド認知の促進を目的とした広告宣伝費、「森塾」を運営するスタッフの採用費及び人件費、教育関連サービスの個別指導用テキスト「フォレスタ」制作に係る外注費、教育関連コンテンツの開発に係る研究開発費等に充当する計画であります。しかしながら、急速に変化する経営環境に対応するため、調達資金を計画以外の使途に充当する可能性があります。また、計画通りに充当した場合でも、当社の想定通りの投資効果が得られない可能性があります。
⑭新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、当社の取締役及び従業員に対して、ストック・オプションとして新株予約権を付与しております。また、今後においてもストック・オプション制度を活用していくことを検討しており、これらの新株予約権が権利行使された場合、当社の株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。本書提出日の前月末（2018年11月30日）現在における新株予約権による潜在株式数は959,850株であり、発行済株式総数17,131,050株の5.6％に相当します。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
①経営成績の状況
当事業年度におけるわが国の経済は、企業収益及び雇用・所得環境の改善から緩やかな回復基調が続いたものの、海外経済の不確実性や金融資本市場の変動による影響が懸念され、先行きは不透明な状況が続いております。
当社の属する教育サービス業界におきましては、少子化による学齢人口の減少が続くなかで、社会制度の再構築が徐々に進められており、学校教育、保育・民間教育、各種学校等の業界団体・企業を中心にさまざまな対応策を講じることが必要になってきております。また、社会生活全般のＩＴ化が進むなかで、教育サービス業界におきましても、サービス形態の変化によって異業種からの参入が加速しており、企業間の競争が活発になるとともに、グローバル化も進んでおります。
当社は、このような状況のもと、中核事業であります「森塾」（個別指導塾）を2018年３月に直営教室として新たに８教室開校し、首都圏における認知度向上、規模の拡大を図るとともに、生徒の成績向上にまい進いたしました。また、夏期講習（７月・８月に実施）以降の新規集客のため、ＷＥＢプロモーションを中心とした広告宣伝活動を積極的に行いました。この結果、「森塾」の期末直営教室数は88教室（前期末比８教室増）、期末直営在籍生徒数は30,726人（前期末比4,406人増）となりました。「自立学習ＲＥＤ」（教育ＩＴを利用した学習塾）のフランチャイズ展開につきましては、期末ＦＣ教室数46教室（前期末比19教室増）となりました。その他の事業におきましても、販路の維持及びサービス向上に努め、業績は堅調に推移いたしました。なお、「東京ダンスヴィレッジ」（社会人を対象としたダンススクール）につきましては業容拡大のための移転を予定しており、既存設備に対応する固定資産につき減損損失を計上いたしました。
以上の結果、「森塾」の新規開校教室の集客及び既存教室の生徒数推移が堅調であったことから、当事業年度の売上高は10,451,776千円（前年同期比22.9％増）、営業利益は2,467,110千円（前年同期比111.9％増）、経常利益は2,423,278千円（前年同期比107.9％増）、当期純利益は1,566,498千円（前年同期比83.2％増）となりました。
なお、当社の業績は、「森塾」を中核事業とする学習塾サービスにおいて、夏期（７月・８月）、冬期（12月・１月）、春期（３月・４月）の講習実施時期に、他の月と比較して売上高が増加する傾向にあります。また、教育関連サービスのテキスト販売においては、新学期開始前の３月前後に売上高が集中する傾向にあります。
当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。
②財政状態の状況
（資産）
当事業年度末における総資産は、9,967,384千円（前事業年度末5,053,755千円）となり、4,913,629千円増加いたしました。
（負債）
当事業年度末における負債は、3,498,173千円（前事業年度末2,459,001千円）となり、1,039,171千円増加いたしました。
（純資産）
当事業年度末における純資産は、6,469,210千円（前事業年度末2,594,753千円）となり、3,874,457千円増加いたしました。
③キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）は、前事業年度末より4,617,658千円増加し、6,825,559千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動の結果として得られた資金は、2,499,904千円（前年同期比86.5％増）となりました。
これは主に、税引前当期純利益2,400,544千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動の結果として使用した資金は、145,923千円（同54.5％減）となりました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出83,673千円及び敷金及び保証金の差入による支出36,602千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動の結果として得られた資金は、2,263,676千円（前年同期は47,356千円の使用）となりました。
これは主に、株式の発行による収入2,782,910千円及び配当金の支払額494,669千円によるものであります。
④生産、受注及び販売の実績
当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1）生産実績
当社で行う事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
(2）受注実績
当社は、受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
(3）販売実績
当事業年度の販売実績は、次のとおりであります。
| サービスの名称 | 当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| 学習塾サービス | 8,875,617 | 127.8 |
| 教育関連サービス | 1,576,158 | 100.9 |
| 合計 | 10,451,776 | 122.9 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．教育関連サービスには、製品売上高が含まれております。
３．主要な販売先については、総販売実績に対する割合が100分の10以上に該当する相手先がないため、記載を省略しております。
（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。当社の財務諸表作成のための会計方針については「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。
②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
（1）経営成績の分析
（売上高）
当事業年度における売上高は、前事業年度に比べ1,946,855千円増加し、10,451,776千円（前年同期比22.9％増）となりました。これは主に、「森塾」の新規開校に伴う生徒数増加（前期末比4,406人増）によるものであります。
（売上原価、売上総利益）
当事業年度における売上原価は、前事業年度に比べ679,544千円増加し、5,742,032千円となりました。これは主に、教室数及び生徒数増加に伴う塾講師の労務費の増加、新規開校に伴う家賃等の増加によるものであります。
この結果、売上総利益は4,709,073千円（前年同期比36.6％増）となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当事業年度における販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べ39,921千円減少し、2,241,962千円となりました。これは主に、当事業年度はＴＶＣＭを実施しなかったことにより広告宣伝費が64,228千円減少したことや、採用媒体や人材紹介手数料等の減少により求人費が62,128千円減少したこと、外形標準課税適用法人となったことにより租税公課が90,985千円増加したことによるものであります。
この結果、営業利益は2,467,110千円（同111.9％増）となりました。
（営業外収益、営業外費用及び経常利益）
当事業年度における営業外収益は、前事業年度に比べ1,436千円減少し、500千円となりました。これは主に、受取給付金307千円、商標権売却収入120千円が発生したことによるものであります。また、営業外費用は、前事業年度に比べ43,451千円増加し、44,332千円となりました。これは主に、株式上場に伴う株式公開費用23,816千円及び株式交付費19,717千円が発生したことによるものであります。
この結果、経常利益は2,423,278千円（同107.9％増）となりました。
（特別利益、特別損失及び当期純利益）
当事業年度における特別利益は、10,000千円となりました。これは、校舎の移転に伴う移転補償金10,000千円が発生したことによるものであります。また、特別損失は、前事業年度に比べ20,487千円減少し、32,733千円となりました。これは、「東京ダンスヴィレッジ」の移転予定等に伴い減損損失が22,587千円増加したこと、及び前事業年度に中国事業からの撤退に伴い関係会社株式売却損43,075千円を計上したことの差額によるものであります。
この結果、当期純利益は1,566,498千円（同83.2％増）となりました。
（2）財政状態の分析
（資産）
当事業年度末における総資産は、9,967,384千円（前事業年度末5,053,755千円）となり、4,913,629千円増加いたしました。これは主に、現金及び預金の増加4,617,658千円及び未収入金の増加236,070千円によるものであります。
（負債）
当事業年度末における負債は、3,498,173千円（前事業年度末2,459,001千円）となり、1,039,171千円増加いたしました。これは主に、未払法人税等の増加514,210千円、未払金の増加196,593千円、前受金の増加144,958千円及び流動負債その他に含まれている未払消費税等の増加116,310千円によるものであります。
（純資産）
当事業年度末における純資産は、6,469,210千円（前事業年度末2,594,753千円）となり、3,874,457千円増加いたしました。これは、資本金の増加1,401,314千円、資本剰余金の増加1,401,314千円及び利益剰余金の増加1,071,828千円によるものであります。
③経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
④資本の財源及び資金の流動性について
当社のキャッシュ・フローの分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1）経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
当社の運転資金及び設備投資資金は、原則として自己資金で賄い、必要に応じて銀行借入を行う方針であります。今後も適切な資金確保及び健全で安定した財務体質の維持に努めてまいります。
⑤経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を目指し、収益性と資本効率を重視しており、「売上高経常利益率」及び「ROE（自己資本当期純利益率）」を重要な指標として位置付けております。当事業年度における「売上高経常利益率」は23.2％（前年同期比9.5ポイント改善）であり、「ROE（自己資本当期純利益率）」は34.6％（公募増資により総資産が増加したため前年同期比4.4ポイント悪化）でした。引き続きこれらの指標を重要な経営指標と位置づけ、経営課題に取り組んでまいります。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社は、市場の変化やユーザーのニーズに迅速に対応し、常に新しい教育サービスを提供するために、研究開発活動を行っております。
当事業年度の主な研究開発活動は、タブレットを利用した新規学習教材の開発及びインターネットを利用した学校教職員向けの支援サービスの開発であり、研究開発費の総額は140,725千円となりました。
なお、当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度の設備投資（無形固定資産及び長期前払費用を含めております。金額には消費税等は含めておりません。）の総額は154,928千円となりました。その主なものは、「森塾」の新規開校及び移転に伴う内装工事への設備投資であります。
なお、当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
また、当事業年度における重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、次のとおりであります。
| 2018年９月30日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 (人) |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 構築物 | 車両運搬具 | 工具、器具 及び備品 |
無形固定 資産 |
長期前払 費用 |
合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都豊島区) |
事務所等 | 546 | － | 0 | 7,998 | 72,201 | 218 | 80,964 | 84 (17) |
| 東京ダンスヴィレッジ (東京都豊島区) |
教室及び 附属設備 |
－ | － | － | 152 | 11,760 | － | 11,912 | 15 (3) |
| 新潟県 ４教室 森塾長岡校 (新潟県長岡市) 他 |
教室及び 附属設備 |
55,335 | － | － | 1,418 | － | － | 56,753 | 25 (70) |
| 埼玉県 28教室 森塾大宮西口校 (埼玉県さいたま市大宮区) 他 |
教室及び 附属設備 |
198,852 | 118 | － | 17,524 | － | 5,210 | 221,706 | 77 (220) |
| 千葉県 22教室 森塾柏校 (千葉県柏市) 他 |
教室及び 附属設備 |
147,546 | － | － | 13,049 | － | 4,986 | 165,581 | 68 (177) |
| 東京都 34教室 森塾綾瀬校 (東京都足立区) 他 |
教室及び 附属設備 |
244,688 | 210 | － | 20,771 | － | 4,354 | 270,025 | 107 (261) |
（注）１．金額には消費税等を含めておりません。
２．従業員数は就業人員数であります。なお、従業員数欄の（外書）は、臨時雇用者数（非常勤講師及びパートタイマー）の年間平均雇用人員(１日８時間換算)であります。
３．リース契約による主な賃借設備は各教室の什器備品であり、年間リース料は112,017千円であります。
４．事業所は賃借しており、その年間賃借料は637,576千円であります。
５．当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称については省略しております。
６．現在休止中の主要な設備はありません。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
なお、当事業年度末現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
(1）重要な設備の新設
| 事業所名 | 所在地 | 設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 （千円） |
既支払額 （千円） |
着手 | 完了 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 森塾 | 埼玉県久喜市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | 6,031 | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 埼玉県飯能市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | － | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 千葉県鎌ケ谷市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | 3,180 | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 千葉県木更津市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | 6,208 | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 千葉県市原市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | 500 | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 千葉県茂原市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | － | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 東京都町田市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | 3,121 | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 東京都江戸川区 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | － | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 森塾 | 東京都東大和市 | 教室及び附属設備（注）４ | 10,000 | － | 増資資金 | 2019年２月 | 2019年３月 | （注）６ |
| 東京ダンスヴィレッジ | 東京都豊島区 | 教室及び附属設備（注）５ | 100,000 | － | 自己資金 | 2019年９月 | 2019年11月 | （注）６ |
| 森塾 18教室 |
（注）３ | 教室及び附属設備（注）４ | 180,000 | － | 増資資金 | 2020年２月 | 2020年３月 | （注）６ |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称については省略しております。
３．今後、市場調査のうえ、2019年12月までに決定する予定であります。
４．１教室当たり4,000千円の敷金及び保証金を含んでおります。
５．46,440千円の敷金及び保証金を含んでおります。
６．現時点において増加能力を見積もることが困難であることから、記載しておりません。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 60,000,000 |
| 計 | 60,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2018年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2018年12月26日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 17,131,050 | 17,131,050 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 17,131,050 | 17,131,050 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
2015年８月24日臨時株主総会及び取締役会決議（第１回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 （2018年９月30日） |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 2 当社従業員 1 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 3,097 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 464,550（注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 92（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2022年10月１日 至 2025年８月24日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 92 資本組入額 46（注）３、６ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2018年11月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「目的株式数」という。）は150株とする。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整の結果生じた１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他対象株式数を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、当該時点において新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に目的株式数を乗じた金額とする。
当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前行使価額 | ＋ | 新規発行又は 処分株式数 |
× | 1株当たり払込金額又は処分価額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数又は処分株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
また、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整するものとする。ただし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 分割・併合の比率 |
さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他行使価額を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で行使価額を調整することができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額に２分の１を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合、その端数を切り上げる。残額は資本準備金に組み入れるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
（1）新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の役員若しくは従業員、当社が10％以上出資する会社の役員若しくは従業員又は当社に10％以上出資する会社の役員若しくは従業員であることを要する。
（2）新株予約権者からの相続はこれを認めない。
（3）新株予約権者は、次に定める時期において、次に定める数の新株予約権（以下、「ベスティング済新株予約権」という。）に限り、その全部又は一部を行使することができ、保有する新株予約権のうちベスティング済新株予約権でないものを行使することはできないものとする。なお、ベスティング済新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
| 時期 | ベスティング済新株予約権の個数 |
| 2022年10月１日以降 | 割当数の３分の１ |
| 2023年10月１日以降 | 割当数の３分の２ |
| 2024年10月１日以降 | 割当数の全部 |
新株予約権の取得の条件は次のとおりであります。
①当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が、上記「新株予約権の行使の条件」(1)により新株予約権を行使できなくなったとき、及び新株予約権者に相続が生じたときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、組織再編行為前の条件に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
６．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2015年８月24日臨時株主総会及び取締役会決議（第２回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 （2018年９月30日） |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 266 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 3,096［3,015］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 464,400［452,250］（注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 92（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2019年10月１日 至 2025年８月24日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 92 資本組入額 46（注）３、６ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2018年11月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「目的株式数」という。）は150株とする。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整の結果生じた１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他対象株式数を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、当該時点において新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に目的株式数を乗じた金額とする。
当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前行使価額 | ＋ | 新規発行又は 処分株式数 |
× | 1株当たり払込金額又は処分価額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数又は処分株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
また、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整するものとする。ただし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 分割・併合の比率 |
さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他行使価額を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で行使価額を調整することができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額に２分の１を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合、その端数を切り上げる。残額は資本準備金に組み入れるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
（1）新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の役員若しくは従業員、当社が10％以上出資する会社の役員若しくは従業員又は当社に10％以上出資する会社の役員若しくは従業員であることを要する。
（2）新株予約権者からの相続はこれを認めない。
（3）新株予約権者は、次に定める時期において、次に定める数の新株予約権（以下、「ベスティング済新株予約権」という。）に限り、その全部又は一部を行使することができ、保有する新株予約権のうちベスティング済新株予約権でないものを行使することはできないものとする。なお、ベスティング済新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
| 時期 | ベスティング済新株予約権の個数 |
| 2019年10月１日以降 | 割当数の２分の１ |
| 2020年10月１日以降 | 割当数の全部 |
新株予約権の取得の条件は次のとおりであります。
①当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が、上記「新株予約権の行使の条件」(1)により新株予約権を行使できなくなったとき、及び新株予約権者に相続が生じたときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、組織再編行為前の条件に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
６．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2015年８月24日臨時株主総会及び2015年９月28日取締役会決議（第４回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 （2018年９月30日） |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 2 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 16 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 2,400（注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 92（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2019年10月１日 至 2025年８月24日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 92 資本組入額 46（注）３、６ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2018年11月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「目的株式数」という。）は150株とする。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整の結果生じた１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他対象株式数を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、当該時点において新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に目的株式数を乗じた金額とする。
当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前行使価額 | ＋ | 新規発行又は 処分株式数 |
× | 1株当たり払込金額又は処分価額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数又は処分株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
また、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整するものとする。ただし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 分割・併合の比率 |
さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他行使価額を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で行使価額を調整することができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額に２分の１を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合、その端数を切り上げる。残額は資本準備金に組み入れるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
（1）新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の役員若しくは従業員、当社が10％以上出資する会社の役員若しくは従業員又は当社に10％以上出資する会社の役員若しくは従業員であることを要する。
（2）新株予約権者からの相続はこれを認めない。
（3）新株予約権者は、次に定める時期において、次に定める数の新株予約権（以下、「ベスティング済新株予約権」という。）に限り、その全部又は一部を行使することができ、保有する新株予約権のうちベスティング済新株予約権でないものを行使することはできないものとする。なお、ベスティング済新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
| 時期 | ベスティング済新株予約権の個数 |
| 2019年10月１日以降 | 割当数の２分の１ |
| 2020年10月１日以降 | 割当数の全部 |
新株予約権の取得の条件は次のとおりであります。
①当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が、上記「新株予約権の行使の条件」(1)により新株予約権を行使できなくなったとき、及び新株予約権者に相続が生じたときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、組織再編行為前の条件に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
６．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2016年９月12日臨時株主総会及び取締役会決議（第５回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 （2018年９月30日） |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 1 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 41 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 6,150（注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 170（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2023年10月１日 至 2026年９月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 170 資本組入額 85（注）３、６ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2018年11月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「目的株式数」という。）は150株とする。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整の結果生じた１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他対象株式数を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、当該時点において新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に目的株式数を乗じた金額とする。
当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前行使価額 | ＋ | 新規発行又は 処分株式数 |
× | 1株当たり払込金額又は処分価額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数又は処分株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
また、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整するものとする。ただし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 分割・併合の比率 |
さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他行使価額を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で行使価額を調整することができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額に２分の１を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合、その端数を切り上げる。残額は資本準備金に組み入れるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
（1）新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の役員若しくは従業員、当社が10％以上出資する会社の役員若しくは従業員又は当社に10％以上出資する会社の役員若しくは従業員であることを要する。
（2）新株予約権者からの相続はこれを認めない。
（3）新株予約権者は、次に定める時期において、次に定める数の新株予約権（以下、「ベスティング済新株予約権」という。）に限り、その全部又は一部を行使することができ、保有する新株予約権のうちベスティング済新株予約権でないものを行使することはできないものとする。なお、ベスティング済新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
| 時期 | ベスティング済新株予約権の個数 |
| 2023年10月１日以降 | 割当数の３分の１ |
| 2024年10月１日以降 | 割当数の３分の２ |
| 2025年10月１日以降 | 割当数の全部 |
新株予約権の取得の条件は次のとおりであります。
①当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が、上記「新株予約権の行使の条件」(1)により新株予約権を行使できなくなったとき、及び新株予約権者に相続が生じたときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、組織再編行為前の条件に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
６．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2016年９月12日臨時株主総会及び取締役会決議（第６回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 （2018年９月30日） |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 28 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 158 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 23,700（注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 170（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2020年10月１日 至 2026年９月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 170 資本組入額 85（注）３、６ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2018年11月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「目的株式数」という。）は150株とする。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整の結果生じた１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他対象株式数を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、当該時点において新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に目的株式数を乗じた金額とする。
当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前行使価額 | ＋ | 新規発行又は 処分株式数 |
× | 1株当たり払込金額又は処分価額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数又は処分株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
また、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整するものとする。ただし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 分割・併合の比率 |
さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他行使価額を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で行使価額を調整することができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額に２分の１を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合、その端数を切り上げる。残額は資本準備金に組み入れるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
（1）新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の役員若しくは従業員、当社が10％以上出資する会社の役員若しくは従業員又は当社に10％以上出資する会社の役員若しくは従業員であることを要する。
（2）新株予約権者からの相続はこれを認めない。
（3）新株予約権者は、次に定める時期において、次に定める数の新株予約権（以下、「ベスティング済新株予約権」という。）に限り、その全部又は一部を行使することができ、保有する新株予約権のうちベスティング済新株予約権でないものを行使することはできないものとする。なお、ベスティング済新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
| 時期 | ベスティング済新株予約権の個数 |
| 2020年10月１日以降 | 割当数の２分の１ |
| 2021年10月１日以降 | 割当数の全部 |
新株予約権の取得の条件は次のとおりであります。
①当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が、上記「新株予約権の行使の条件」(1)により新株予約権を行使できなくなったとき、及び新株予約権者に相続が生じたときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、組織再編行為前の条件に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
６．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2016年９月12日臨時株主総会及び2016年９月28日取締役会決議（第７回新株予約権）
| 区分 | 事業年度末現在 （2018年９月30日） |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 14 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 72 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 10,800（注）１、６ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 170（注）２、６ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2020年10月１日 至 2026年９月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 170 資本組入額 85（注）３、６ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2018年９月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2018年11月30日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下、「目的株式数」という。）は150株とする。
なお、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整の結果生じた１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他対象株式数を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数を調整することができる。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、当該時点において新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に目的株式数を乗じた金額とする。
当社が行使価額を下回る払込金額で新株の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前行使価額 | ＋ | 新規発行又は 処分株式数 |
× | 1株当たり払込金額又は処分価額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数又は処分株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とする。
また、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整するものとする。ただし、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 1 |
| 分割・併合の比率 |
さらに、当社が他社と吸収合併若しくは新設合併を行い新株予約権が承継される場合、当社が他社と株式交換を行い完全親会社となる場合、又は当社が新設分割若しくは吸収分割を行う場合、その他行使価額を調整することが適切な場合は、当社は合理的な範囲内で行使価額を調整することができ、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額に２分の１を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合、その端数を切り上げる。残額は資本準備金に組み入れるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
（1）新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の役員若しくは従業員、当社が10％以上出資する会社の役員若しくは従業員又は当社に10％以上出資する会社の役員若しくは従業員であることを要する。
（2）新株予約権者からの相続はこれを認めない。
（3）新株予約権者は、次に定める時期において、次に定める数の新株予約権（以下、「ベスティング済新株予約権」という。）に限り、その全部又は一部を行使することができ、保有する新株予約権のうちベスティング済新株予約権でないものを行使することはできないものとする。なお、ベスティング済新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
| 時期 | ベスティング済新株予約権の個数 |
| 2020年10月１日以降 | 割当数の２分の１ |
| 2021年10月１日以降 | 割当数の全部 |
新株予約権の取得の条件は次のとおりであります。
①当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案又は株式移転の議案が株主総会で承認されたときは、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が、上記「新株予約権の行使の条件」(1)により新株予約権を行使できなくなったとき、及び新株予約権者に相続が生じたときは、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が新株予約権の全部又は一部を放棄した場合は、当社は当該新株予約権を無償で取得することができる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、組織再編行為前の条件に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、組織再編行為前における新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使の条件
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑦増加する資本金及び資本準備金に関する事項
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
⑧譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨新株予約権の取得事由
組織再編行為前の条件に準じて決定する。
６．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株) | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年３月１日 (注）１ |
15,782,825 | 15,888,750 | － | 13,258 | － | 3,258 |
| 2018年６月28日 (注）２ |
412,500 | 16,301,250 | 465,300 | 478,558 | 465,300 | 468,558 |
| 2018年７月30日 (注）３ |
829,800 | 17,131,050 | 936,014 | 1,414,573 | 936,014 | 1,404,573 |
（注）１．株式分割（１：150）によるものであります。
２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 2,400円
引受価額 2,256円
資本組入額 1,128円
払込金総額 930,600千円
３．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 2,400円
引受価額 2,256円
資本組入額 1,128円
払込金総額 1,872,028千円
割当先 野村證券㈱
（５）【所有者別状況】
| 2018年９月30日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | － | 18 | 37 | 90 | 49 | 2 | 3,937 | 4,133 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 33,460 | 2,192 | 80,850 | 14,256 | 2 | 40,544 | 171,304 | 650 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 19.53 | 1.28 | 47.20 | 8.32 | 0.00 | 23.67 | 100 | － |
（６）【大株主の状況】
| 2018年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 有限会社フラットストーン | 埼玉県さいたま市大宮区仲町３丁目90－２ | 7,927,500 | 46.27 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 1,516,800 | 8.85 |
| 平石 明 | 埼玉県さいたま市大宮区 | 1,374,550 | 8.02 |
| 常石 博之 | 東京都足立区 | 1,293,750 | 7.55 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（投信口） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 872,800 | 5.09 |
| 野村信託銀行株式会社（投信口） | 東京都千代田区大手町２丁目２－２ | 313,600 | 1.83 |
| GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL （常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社） |
133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB U.K. （東京都港区六本木６丁目10番１号 六本木ヒルズ森タワー） |
247,098 | 1.44 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG （FE-AC） （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内２丁目７－１ 決済事業部） |
215,002 | 1.25 |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN (CASHPB) （常任代理人 野村證券株式会社) |
1 ANGEL LANE. LONDON. EC4R 3AB. UNITED KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目９－１） |
194,444 | 1.13 |
| 株式会社三菱UFJ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番１号 | 172,500 | 1.00 |
| 計 | － | 14,128,044 | 82.47 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2018年９月30日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 17,130,400 | 171,304 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 650 | － | － |
| 発行済株式総数 | 17,131,050 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 171,304 | － |
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を経営上の重要課題と認識しております。したがいまして、当社は、将来における安定的な企業成長と、経営環境の変化に対応するために必要な内部留保資金を確保しつつ、業績への連動性の高い利益配分を継続的に行うことを基本方針としております。配当性向30％程度を一つの目処とした上で安定的な配当を実施することにより、着実な株主還元を実現してまいります。
当該方針に基づき、当事業年度の期末配当につきましては、普通配当15円と記念配当５円（東証第一部上場記念配当）をあわせて１株当たり20円といたしました。中間配当15円とあわせて、年間配当は１株当たり35円となります。
当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議によって、会社法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる旨を定款に規定しております。また、当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
内部留保資金につきましては、今後の事業展開と経営環境の変化に対応するための資金として有効に活用したいと考えております。
なお、基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| --- | --- | --- |
| 2018年５月14日 取締役会決議 |
238,331 | 15 |
| 2018年11月13日 取締役会決議 |
342,621 | 20 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第18期 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | 第22期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 2014年９月 | 2015年９月 | 2016年９月 | 2017年９月 | 2018年９月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | － | － | － | － | 3,095 |
| 最低（円） | － | － | － | － | 2,455 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
なお、2018年６月29日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については該当事項はありません。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 2018年４月 | ５月 | ６月 | ７月 | ８月 | ９月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | － | － | 2,787 | 3,095 | 3,000 | 3,095 |
| 最低（円） | － | － | 2,455 | 2,699 | 2,550 | 2,677 |
（注） 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
なお、2018年６月29日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については該当事項はありません。
５【役員の状況】
男性 ６名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役社長 | － | 常石 博之 | 1971年４月23日生 | 1994年４月 株式会社三菱銀行(現株式会社三菱ＵＦＪ銀行)入行 2004年３月 当社取締役就任 2007年12月 当社取締役副社長就任 2018年12月 当社代表取締役社長就任（現任） |
(注)２ | 1,293,750 |
| 取締役 | 事業部門 管掌 |
平石 明 | 1964年11月20日生 | 1987年４月 長岡第一ゼミ入社 1992年４月 株式会社伸葉スクール入社 1995年４月 株式会社ＮＳＧアカデミー入社 1997年１月 当社設立 代表取締役社長就任 2012年１月 SPRIX Hong Kong Limited. 董事就任 2012年４月 沛雷投资管理咨询（上海）有限公司 董事就任 2018年12月 当社取締役就任（現任） |
(注)２ | 1,374,550 |
| 取締役 | コーポレート部門管掌 | 平井 利英 | 1974年12月９日生 | 1998年４月 エームサービス株式会社入社 2000年２月 当社入社 2003年10月 当社管理部総務課長 2008年12月 当社取締役就任（現任） |
(注)２ | － |
| 取締役 (常勤監査等委員) |
－ | 松原 克利 | 1976年12月13日生 | 2006年９月 株式会社ジェイアール東日本マネジメントサービス(現株式会社ＪＲ東日本マネジメントサービス)入社 2008年８月 当社入社内部監査室長就任 2009年10月 兼松グランクス株式会社入社 2012年11月 株式会社星医療酸器入社 2018年６月 当社入社管理部マネージャー 2018年12月 当社取締役監査等委員就任（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 （監査等委員） |
－ | 大津 広一 | 1966年５月26日生 | 1989年４月 株式会社富士銀行（現株式会社みずほ銀行）入行 1995年７月 バークレイズ・キャピタル証券株式会社入社 1996年９月 株式会社グロービス入社 1999年４月 アントレピア株式会社入社 2004年４月 株式会社オオツ・インターナショナル設立 代表取締役社長就任（現任） 2015年４月 早稲田大学大学院経営管理研究科 客員教授就任（現任） 2015年８月 当社取締役監査等委員就任（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 （監査等委員） |
－ | 松浦 剛志 | 1969年９月９日生 | 1993年４月 株式会社東京銀行（現株式会社三菱ＵＦＪ銀行）入行 1998年１月 株式会社グロービス入社 2001年１月 アントレピア株式会社入社 2002年６月 有限会社ウィルミッツ設立 代表取締役就任（現任） 2006年11月 株式会社プロセス・ラボ設立 代表取締役就任（現任） 2018年７月 株式会社ラフラインホールディングス 社長室長就任（現任） 2018年12月 当社取締役監査等委員就任（現任） |
(注)３ | － |
| 計 | 2,668,300 |
（注）１．取締役大津広一及び松浦剛志は、社外取締役であります。
２．取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、2018年12月26日開催の定時株主総会終結の時から、2019年９月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
３．監査等委員である取締役の任期は、2018年12月26日開催の定時株主総会終結の時から、2020年９月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４．2015年８月24日開催の臨時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査等委員会設置会社へ移行しました。
５．監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
委員長 松原克利 委員 大津広一 委員 松浦剛志
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の持続的な増大により企業ミッションを達成するために、コーポレート・ガバナンス体制の充実・強化を経営上の重要課題と認識しております。当社は、この認識に基づき、株主をはじめとするすべてのステークホルダーへの適時適切な情報開示の実施、企業経営の透明性の確保及び効率性・健全性の向上、並びに変化の早い経営環境に対応した意思決定及び業務執行を実現すべく、コーポレート・ガバナンス体制の充実・強化に努め、企業価値の最大化を図ってまいります。
②企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、監査等委員会設置会社の制度を採用しております。これは、取締役会の監督機能の強化を図ることを目的としたものであります。なお、以下のコーポレート・ガバナンスの状況については、本書提出日現在のものを記載しております。
（取締役会）
取締役会を経営上の最高意思決定機関として、法令・定款等に定められた事項及び経営方針・経営戦略・経営計画等の重要な意思決定を行い、またその決定に基づく業務執行を監督しております。
取締役会は取締役（監査等委員である取締役（以下「監査等委員」という。）を除く。）３名と、監査等委員３名（うち社外取締役２名）で構成され、原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を機動的に開催しております。
（監査等委員会）
監査等委員会は、監査等委員３名（常勤１名、社外取締役２名）で構成されており、独立した立場で取締役の職務執行を監査いたします。監査等委員会は原則として毎月１回開催するほか、必要に応じ臨時の委員会を開催いたします。
監査等委員は、監査等委員会が定めた方針に従い、監査等委員でない取締役等に必要な報告や調査を求めるほか、内部監査室、会計監査人等とも連携しながら経営に対する監査・監督を行います。
（内部監査室）
当社は、事業部門から独立した内部監査室を設置しており、内部監査責任者１名が、当社全体をカバーするよう「内部監査規程」に基づく業務監査を実施し、業務が法令及び社内規程に準拠し、合理的に運営されているかについて代表取締役及び監査等委員会に対して監査結果を報告しております。代表取締役は、監査結果の報告に基づき、監査対象部門に対して必要な対策、措置等を指示し、その結果を報告させることで内部統制の維持改善を図っております。また、内部監査室と監査等委員会、会計監査人は、監査を有効かつ効率的に進めるために、適宜情報交換を行っており、効率的な監査に努めております。
（指名・報酬委員会）
当社は、2017年12月より取締役会の諮問機関として社外取締役を議長とする指名・報酬委員会を設置しております。メンバーは代表取締役社長と社外取締役２名の合計３名で、社外取締役が過半数となるよう構成されております。
取締役の指名及び取締役の報酬の決定について、委員会で事前に審議したうえで取締役会に提言することとしており、独立性と客観性の確保及び、意思決定プロセスの透明化を図っております。
（リスクマネジメント委員会）
当社は、リスクマネジメントの指導を適切に行うために、常勤役員で構成されるリスクマネジメント委員会を設置しております。定期的に委員会を開催し、リスクマネジメントに係る方針・施策・年度計画の策定、リスクの管理状況の把握、個別リスク管理所管部に対するリスク回避措置の指導監督、会社の主要かつ重要な事業、その他重要業務に係る事業継続計画の策定に関する指導監督を行っております。
（コンプライアンス委員会）
当社は、コンプライアンス体制の強化・充実を図るため、常勤役員で構成されるコンプライアンス委員会を設置しております。定期的に委員会を開催し、コンプライアンスの遵守及び取組推進に向けた社内文化の醸成、コンプライアンス教育の方針策定、業務執行においてコンプライアンス上の疑義が生じた場合の、評価と対応方針を協議する役割を担っております。
当社のコーポレート・ガバナンスに関する体制は、以下のとおりであります。
ロ．当該体制を採用する理由
当社は、上記のとおり、社外取締役を含めた取締役会が業務執行の状況を監督するとともに、監査等委員が経営の意思決定に加わり経営監督機能を働かせることで、コーポレート・ガバナンス体制の充実を図っております。
ハ．その他の企業統治に関する事項
・内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき「内部統制システムに関する基本方針」を定めております。その内容は、以下のとおりであります。
１．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
1)当社は、企業活動の根本に法令遵守を位置付け、取締役は法令遵守体制の充実や社内教育・啓蒙に努める。
2)定期的に開催する取締役会にて、各取締役は重要な職務執行の状況を報告し、他取締役の職務執行を相互に監視・監督する。
3)内部監査人は定期的な内部監査により、法令及び定款並びに社内諸規程の遵守その他適切な職務執行を確認し、代表取締役及び監査等委員会に報告する。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
1)文書管理規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を適切に保存・管理する。
2)取締役は、常時これらの文書等を検索・閲覧できるものとする。
３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
1)リスクについては、各部門において洗い出し、重要度、緊急度及び頻度等を検討した上で予防策を敷く。
2)リスクが顕在化した際は迅速かつ組織的な対応を行い、損害を最小限に抑える体制を構築・整備する。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
1)取締役会を原則毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、重要事項の決定を行うとともに、取締役の職務執行を監視・監督する。
2)中期計画及び年度予算を策定し、目標を明確にして計数管理を行うとともに、その計画に基づいて職務執行の状況を監視・監督する。
3)職務執行については、組織規程、業務分掌規程、職務権限規程及びその他諸規程に基づき、業務分担及び職務権限等を明確にして業務の効率性を高める。
５．使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
1)当社は、法令遵守はもとより、高い倫理観を持ち誠実な企業活動を行うものとする。
2)使用人に対して、当社の一員として必要な知識の習得と、法令遵守に関する啓蒙を適宜実施し、浸透・徹底を図る。
3)内部監査人は、各部門の職務執行の法令及び定款並びに社内諸規程への適合を確認し、代表取締役及び監査等委員会に報告する。
６．監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項
監査等委員会が求めた場合は、その職務を補助する使用人を置くものとする。
７．前号の取締役及び使用人の取締役（当該取締役及び監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項
前号の取締役及び使用人の人事評価及び人事異動については、監査等委員会の同意を得るものとする。
８．前号の取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
前号の取締役及び使用人に関して、監査等委員会の指揮命令に従う旨を取締役及び使用人に周知徹底する。
９．取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制
1)監査等委員は、重要な意思決定の過程及び職務執行の状況を把握するため、取締役会のほか重要な会議に出席し、報告を受けることができる。
2)取締役及び使用人は、監査等委員会の要請に応じて、職務執行の状況その他必要な報告及び情報提供を行う。
3)監査等委員会は、契約書及び決裁書類その他重要な書類を随時閲覧・確認できる。
4)内部監査人は、監査等委員会に対して、内部監査の結果等について報告を行う。
10．監査等委員会に報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
監査等委員会に報告した者を、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いをすることを禁止し、その旨を周知徹底する。
11．監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理については、監査等委員の請求等に従い円滑に行うことが可能な体制とする。
12．その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
1)監査等委員は、取締役会のほか、必要に応じて重要な会議に出席できることとする。
2)監査等委員会は、代表取締役と四半期に１度の定期的な打合せ及び意見交換を行うほか、必要に応じて取締役及び使用人にヒアリングを実施する。
3)監査等委員会は、内部監査人及び監査法人と四半期に１度の定期的な打合せを行い、相互連携を図るほか、必要に応じて報告を求める。
4)監査等委員会が必要と認める場合には、弁護士や公認会計士等の外部の専門家を活用できる。
13．財務報告の信頼性を確保するための体制
内部統制システムに関する基本方針及び関連規程に基づき、財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行う。
14．反社会的勢力の排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
1)当社は、反社会的勢力とは一切の関係を遮断し、不当要求は断固拒絶することを基本的な考えとする。
2)取引先等につき、反社会的勢力との関係の有無を確認するとともに、外部関係機関等からの情報収集に努める。
3)反社会的勢力への対応に備え、平素から警察、弁護士等の外部の専門機関との協力・連携体制を構築する。
・リスク管理体制の整備状況
当社は、リスクマネジメントを経営の重要課題と位置付け、リスクマネジメントに関わる基本的事項を定めたリスクマネジメント規程を制定しております。さらに代表取締役社長を委員長とし、その他の常勤役員で構成されるリスクマネジメント委員会を設置し、全社のリスクマネジメントに係る方針、施策、年度計画の策定及びリスクの管理状況の把握、個別リスクの回避措置に関する指導監督を行っております。
ニ．責任限定契約の内容の概要
当社は、監査等委員３名（うち社外取締役２名）との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は法令の定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
③内部監査及び監査等委員会監査の状況
イ．内部監査の状況
当社は、内部監査責任者１名により内部監査を行っております。代表取締役による承認を得た内部監査計画に基づき、業務の有効性・効率性等を確保することを目的として内部監査を実施し、監査結果は代表取締役に報告するとともに、改善すべき事項がある場合には被監査部門に対して指摘を行い、後日改善状況を確認することで、業務改善に役立てております。
ロ．監査等委員会監査の状況
監査等委員は３名おり、うち２名が社外取締役であります。監査等委員会は原則として毎月１回開催しております。常勤監査等委員は、監査計画に基づき、取締役会等の重要会議に出席するほか、議事録・稟議書等の重要書類等の閲覧をすることにより、取締役の意思決定の過程や業務執行の状況につき監査を行っております。
ハ．内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携
当社では、内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携として、内部監査室、常勤の監査等委員、会計監査人による定期的な会合を四半期毎に行い、業務上、内部統制上及び会計上の課題等につき情報を共有し、意見を交換しております。
また、内部監査室は、常勤の監査等委員に対しても適宜監査結果を報告することで、情報を共有し、相互に連携しております。
④社外取締役
当社の社外取締役は監査等委員である大津広一、松浦剛志の２名であります。
社外取締役については、それぞれの分野での豊富な経験・高い見識を活かし、取締役会及びその業務執行に対しての監督を通じ、当社のコーポレート・ガバナンスの強化に寄与することを期待しております。当社では、社外取締役を選任するための当社からの独立性に関する基準または方針は定めておりませんが、選任に当たっては、東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。なお、社外取締役２名（大津広一、松浦剛志）は、東京証券取引所の有価証券上場規程に定める独立役員の要件を満たしております。
大津広一は、経営アドバイザーとしての豊富な経験と会計に関する高い見識を有しております。なお、同氏と当社との間には、人的関係、資本関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
松浦剛志は、経営者としての豊富な経験と高い見識を有しております。なお、同氏と当社との間には、人的関係、資本関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
⑤会計監査の状況
イ．業務を執行した公認会計士の氏名
福島 力 （有限責任 あずさ監査法人・指定有限責任社員 業務執行社員）
川村 英紀（有限責任 あずさ監査法人・指定有限責任社員 業務執行社員）
（注） 継続監査年数については、全員７年以内であるため記載を省略しております。
ロ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ５名
その他 ４名
⑥取締役の定数
当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）は５名以内、監査等委員は３名以内とする旨定款に定めております。
⑦取締役の選任決議要件
当社は、取締役の選任決議について、監査等委員とそれ以外の取締役とを区別して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑧剰余金の配当等の決定機関
当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議によって、会社法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる旨を定款に規定しております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑨株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑩取締役の責任免除
当社は、取締役会の決議によって、取締役（取締役であった者を含む。）の会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役が期待される役割を十分に発揮できるようにすることを目的とするものであります。
⑪役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストックオプション | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役（監査等委員を除く。） （社外取締役を除く。） |
127,663 | 96,297 | － | 30,000 | 1,366 | 4 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く。） |
10,400 | 9,600 | － | － | 800 | 1 |
| 社外取締役 | 4,800 | 4,800 | － | － | － | 2 |
（注）１．取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額は、2015年８月24日開催の臨時株主総会において、年額500,000千円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議されております。
２．監査等委員の報酬限度額は、2015年８月24日開催の臨時株主総会において、年額40,000千円と決議されております。
３．退職慰労金は、当事業年度において計上した役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。
ロ．提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
ハ．使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
ニ．役員の報酬等の決定に関する方針
当社の役員報酬については、株主総会決議により取締役（監査等委員を除く。）及び監査等委員それぞれの報酬等の限度額を決定しております。各取締役の報酬額は、取締役（監査等委員を除く。）については取締役会の決議により決定し、監査等委員については監査等委員の協議にて決定しております。
⑫株式の保有状況
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
銘柄数１銘柄
貸借対照表計上額の合計額500千円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
該当事項はありません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 13,000 | 3,640 | 21,000 | 1,000 |
②【その他重要な報酬の内容】
（前事業年度）
該当事項はありません。
（当事業年度）
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前事業年度）
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の主な内容は、「内部統制評価に関するアドバイザリー業務」であります。
（当事業年度）
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の主な内容は、「新規上場に係るコンフォート・レター作成業務」であります。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、前事業年度までの監査内容及び監査法人から提示された当事業年度の監査計画の内容等を総合的に勘案し、代表取締役が監査等委員会の同意を得て決定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2017年10月１日から2018年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、公益財団法人財務会計基準機構や監査法人等が主催する会計基準等のセミナーに参加しております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,207,901 | 6,825,559 |
| 売掛金 | 148,347 | 158,998 |
| 商品及び製品 | 145,747 | 127,184 |
| 仕掛品 | 14,981 | 35,880 |
| 貯蔵品 | 2,628 | 3,803 |
| 前払費用 | 57,171 | 65,974 |
| 繰延税金資産 | 67,431 | 72,769 |
| 未収入金 | 1,122,475 | 1,358,546 |
| その他 | 30,365 | 19,410 |
| 貸倒引当金 | △6,043 | △8,225 |
| 流動資産合計 | 3,791,005 | 8,659,902 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 639,297 | 646,968 |
| 構築物（純額） | 421 | 329 |
| 車両運搬具（純額） | 0 | 0 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 55,940 | 60,914 |
| 有形固定資産合計 | ※１ 695,659 | ※１ 708,212 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 32,764 | 31,329 |
| その他 | 71,710 | 54,821 |
| 無形固定資産合計 | 104,475 | 86,151 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 500 | 500 |
| 出資金 | 100 | 100 |
| 破産更生債権等 | 69 | 181 |
| 長期前払費用 | 17,076 | 16,096 |
| 繰延税金資産 | 76,730 | 98,250 |
| 敷金及び保証金 | 368,208 | 398,172 |
| 貸倒引当金 | △69 | △181 |
| 投資その他の資産合計 | 462,615 | 513,118 |
| 固定資産合計 | 1,262,749 | 1,307,482 |
| 資産合計 | 5,053,755 | 9,967,384 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 83,949 | 100,334 |
| 未払金 | 430,351 | 626,945 |
| 未払費用 | 54,657 | 25,198 |
| 未払法人税等 | 283,522 | 797,732 |
| 前受金 | 989,559 | 1,134,517 |
| 預り金 | 72,535 | 113,918 |
| 賞与引当金 | 8,750 | 12,500 |
| 成績保証引当金 | 4,942 | 7,105 |
| 返品調整引当金 | 15,728 | 16,398 |
| 資産除去債務 | 5,250 | － |
| その他 | 148,072 | 264,395 |
| 流動負債合計 | 2,097,318 | 3,099,047 |
| 固定負債 | ||
| 役員退職慰労引当金 | 71,024 | 73,190 |
| 退職給付引当金 | 53,956 | 64,899 |
| 資産除去債務 | 236,702 | 261,036 |
| 固定負債合計 | 361,683 | 399,126 |
| 負債合計 | 2,459,001 | 3,498,173 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 13,258 | 1,414,573 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 3,258 | 1,404,573 |
| 資本剰余金合計 | 3,258 | 1,404,573 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 55 | 55 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 2,578,179 | 3,650,008 |
| 利益剰余金合計 | 2,578,235 | 3,650,064 |
| 株主資本合計 | 2,594,753 | 6,469,210 |
| 純資産合計 | 2,594,753 | 6,469,210 |
| 負債純資産合計 | 5,053,755 | 9,967,384 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2016年10月１日 至 2017年９月30日) |
当事業年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) |
|
| 売上高 | ||
| 役務収益 | 7,393,590 | 9,320,098 |
| 製品売上高 | 1,111,330 | 1,131,677 |
| 売上高合計 | 8,504,920 | 10,451,776 |
| 売上原価 | ||
| 役務収益原価 | 4,687,490 | 5,382,988 |
| 製品売上原価 | ※１ 374,997 | ※１ 359,044 |
| 売上原価合計 | 5,062,488 | 5,742,032 |
| 売上総利益 | 3,442,432 | 4,709,743 |
| 返品調整引当金戻入額 | 19,523 | 15,728 |
| 返品調整引当金繰入額 | 15,728 | 16,398 |
| 差引売上総利益 | 3,446,227 | 4,709,073 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 2,281,884 | ※２,※３ 2,241,962 |
| 営業利益 | 1,164,342 | 2,467,110 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 46 | 62 |
| 還付加算金 | 238 | － |
| 受取給付金 | 307 | 307 |
| 商標権売却収入 | － | 120 |
| 受取補償金 | 788 | － |
| 物品売却益 | 551 | － |
| その他 | 5 | 10 |
| 営業外収益合計 | 1,937 | 500 |
| 営業外費用 | ||
| 株式交付費 | － | 19,717 |
| 株式公開費用 | － | 23,816 |
| その他 | 881 | 798 |
| 営業外費用合計 | 881 | 44,332 |
| 経常利益 | 1,165,398 | 2,423,278 |
| 特別利益 | ||
| 移転補償金 | － | ※４ 10,000 |
| 特別利益合計 | － | 10,000 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※５ 10,145 | ※５ 32,733 |
| 関係会社株式売却損 | ※６ 43,075 | － |
| 特別損失合計 | 53,220 | 32,733 |
| 税引前当期純利益 | 1,112,177 | 2,400,544 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 309,325 | 860,904 |
| 過年度法人税等 | 14,206 | － |
| 法人税等調整額 | △66,304 | △26,858 |
| 法人税等合計 | 257,228 | 834,046 |
| 当期純利益 | 854,949 | 1,566,498 |
【売上原価明細書】
Ⅰ 役務収益原価明細書
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 人件費 | 3,225,467 | 68.8 | 3,869,528 | 71.9 | |
| 2. 経費 | ※１ | 1,282,512 | 27.4 | 1,332,945 | 24.8 |
| 3. 成績保証引当金戻入額 | △3,926 | △0.1 | △4,942 | △0.1 | |
| 4. 成績保証引当金繰入額 | 4,942 | 0.1 | 7,105 | 0.1 | |
| 5. 商品売上原価 | |||||
| 期首商品たな卸高 | 3,421 | 5,234 | |||
| 当期商品仕入高 | 89,050 | 99,315 | |||
| 合計 | 92,471 | 104,550 | |||
| 期末商品たな卸高 | 5,234 | 5,426 | |||
| 他勘定より振替高 | ※２ | 91,257 | 83,759 | ||
| 他勘定へ振替高 | ※３ | － | 4,532 | ||
| 商品売上原価 | 178,494 | 3.8 | 178,351 | 3.3 | |
| 当期役務収益原価 | 4,687,490 | 100.0 | 5,382,988 | 100.0 | |
（注）
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
| --- | --- |
| ※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。 地代家賃 492,917千円 消耗品費 280,223千円 減価償却費 87,126千円 ※2 他勘定より振替高の内訳は次のとおりであります。 製品売上原価より振替 78,182千円 製品製造原価より振替 12,006千円 その他 1,069千円 ※3 － |
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。 地代家賃 558,702千円 消耗品費 190,056千円 リース料 109,281千円 ※2 他勘定より振替高の内訳は次のとおりであります。 製品売上原価より振替 70,246千円 製品製造原価より振替 13,513千円 ※3 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。・ 研究開発費 4,532千円 |
Ⅱ 製品売上原価明細書
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 経費 | ※１ | 59,235 | 15.8 | 55,920 | 15.6 |
| 2. 製品売上原価 | |||||
| 期首製品たな卸高 | 136,082 | 140,512 | |||
| 当期製品製造原価 | 399,429 | 354,974 | |||
| 合計 | 535,511 | 495,487 | |||
| 期末製品たな卸高 | 140,512 | 121,757 | |||
| 他勘定へ振替高 | ※２ | 79,237 | 70,605 | ||
| 製品売上原価 | 315,761 | 84.2 | 303,123 | 84.4 | |
| 当期製品売上原価 | 374,997 | 100.0 | 359,044 | 100.0 | |
（注）
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
| --- | --- |
| ※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。 減価償却費 27,476千円 ※2 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。 役務収益原価へ振替 78,182千円 その他 1,054千円 |
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。 減価償却費 26,618千円 ※2 他勘定へ振替高の内訳は次のとおりであります。 役務収益原価へ振替 70,246千円 その他 359千円 |
【製造原価明細書】
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 72,883 | 16.2 | 78,514 | 17.8 | |
| Ⅱ 経費 | ※１ | 378,248 | 83.8 | 362,903 | 82.2 |
| 当期総製造費用 | 451,131 | 100.0 | 441,417 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 33,469 | 14,981 | |||
| 合計 | 484,601 | 456,399 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 14,981 | 35,880 | |||
| 他勘定へ振替高 | ※２ | 70,190 | 65,544 | ||
| 当期製品製造原価 | 399,429 | 354,974 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
（注）
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
| --- | --- |
| ※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。 外注加工費 360,574千円 ※2 他勘定へ振替高の内訳は以下のとおりであります。 研究開発費 42,402千円 役務収益原価へ振替 12,006千円 コンテンツ仮勘定 8,207千円 その他 7,574千円 |
※1 経費の主な内訳は次のとおりであります。 外注加工費 345,328千円 ※2 他勘定へ振替高の内訳は以下のとおりであります。 研究開発費 49,320千円 役務収益原価へ振替 13,513千円 その他 2,710千円 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2016年10月１日 至 2017年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 13,258 | 3,258 | 55 | 1,769,837 | 1,769,893 | 1,786,410 | 1,786,410 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △46,607 | △46,607 | △46,607 | △46,607 | |||
| 当期純利益 | 854,949 | 854,949 | 854,949 | 854,949 | |||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 808,342 | 808,342 | 808,342 | 808,342 |
| 当期末残高 | 13,258 | 3,258 | 55 | 2,578,179 | 2,578,235 | 2,594,753 | 2,594,753 |
当事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 13,258 | 3,258 | 55 | 2,578,179 | 2,578,235 | 2,594,753 | 2,594,753 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 1,401,314 | 1,401,314 | 2,802,628 | 2,802,628 | |||
| 剰余金の配当 | △494,669 | △494,669 | △494,669 | △494,669 | |||
| 当期純利益 | 1,566,498 | 1,566,498 | 1,566,498 | 1,566,498 | |||
| 当期変動額合計 | 1,401,314 | 1,401,314 | － | 1,071,828 | 1,071,828 | 3,874,457 | 3,874,457 |
| 当期末残高 | 1,414,573 | 1,404,573 | 55 | 3,650,008 | 3,650,064 | 6,469,210 | 6,469,210 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2016年10月１日 至 2017年９月30日) |
当事業年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 1,112,177 | 2,400,544 |
| 減価償却費 | 113,164 | 102,445 |
| 減損損失 | 10,145 | 32,733 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | 43,075 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △275 | 2,293 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △7,750 | 3,750 |
| 成績保証引当金の増減額（△は減少） | 1,016 | 2,163 |
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △3,794 | 670 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 19,275 | 10,943 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 2,453 | 2,166 |
| 受取利息 | △46 | △62 |
| 株式交付費 | － | 19,717 |
| 株式公開費用 | － | 23,816 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △319,326 | △246,721 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 12,001 | △3,511 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | △37,165 | △10,443 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 63,604 | 182,978 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 222,558 | 144,958 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 112,799 | 250,224 |
| その他 | 21,231 | 19,846 |
| 小計 | 1,365,144 | 2,938,511 |
| 利息の受取額 | 46 | 62 |
| 法人税等の支払額 | △44,992 | △438,669 |
| 法人税等の還付額 | 20,397 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,340,595 | 2,499,904 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △207,105 | △83,673 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △87,803 | △36,602 |
| その他 | △25,494 | △25,646 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △320,403 | △145,923 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 株式の発行による収入 | － | 2,782,910 |
| 配当金の支払額 | △46,607 | △494,669 |
| その他 | △749 | △24,564 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △47,356 | 2,263,676 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 972,835 | 4,617,658 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,235,066 | 2,207,901 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 2,207,901 | ※１ 6,825,559 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1）商品及び製品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(3）貯蔵品
最終仕入原価法による原価法を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～39年
構築物 10年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法によっております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
株式交付費は、支出時に全額費用処理しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）成績保証引当金
個別指導塾の運営において将来の無償による授業提供に係る費用に備えるため、過去の成績保証実績を勘案して見積もった費用見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(4）返品調整引当金
販売済製品の期末日後に予想される返品による損失に備えるため、過去の返品実績率に基づいて算出した損失見込額を計上しております。
(5）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、社内規程に基づき、当事業年度末における要支給額を計上しております。
(6）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、その発生時の翌事業年度に一括費用処理することとしております。
７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日)
(1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2）適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
（表示方法の変更）
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「支払手数料」及び「為替差損」は、営業外費用の総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「支払手数料」に表示していた749千円、「為替差損」に表示していた113千円は、「その他」として組み替えております。
（有価証券明細表）
財務諸表等規則第121条第１項第１号に定める有価証券明細表については、同条第３項により、記載を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 290,251千円 | 338,271千円 |
２ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出コミットメントの総額 | 500,000千円 | 500,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 500,000 | 500,000 |
（損益計算書関係）
※１ 期末製品たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入益）が製品売上原価に含まれております。
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| △7,305千円 | 33,302千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51％、当事業年度50％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49％、当事業年度50％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| 広告宣伝費 | 1,116,305千円 | 1,052,077千円 |
| 研究開発費 | 179,008 | 140,725 |
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 179,008千円 | 140,725千円 |
※４ 移転補償金
前事業年度（自 2016年10月１日 至 2017年９月30日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
校舎の移転に伴う補償金であります。
※５ 減損損失
前事業年度（自 2016年10月１日 至 2017年９月30日）
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額（千円） |
| 埼玉県 | 事業用資産 | 建物 | 9,356 |
| 工具、器具及び備品 | 493 | ||
| その他 | 296 |
当社は、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に教室を基準単位とした資産のグルーピングを行っております。
減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。
当事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額（千円） |
| 東京都 | 事業用資産 | 建物 | 29,781 |
| 埼玉県 | 事業用資産 | 建物 | 2,486 |
| 工具、器具及び備品 | 253 | ||
| その他 | 212 |
当社は、概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、主に教室を基準単位とした資産のグルーピングを行っております。
減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額32,733千円を減損損失として特別損失に計上しました。
なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。
※６ 関係会社株式売却損
前事業年度（自 2016年10月１日 至 2017年９月30日）
関係会社株式売却損は、連結子会社であったSPRIX Hong Kong Limited.の株式を譲渡したことによる損失であります。
当事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
該当事項はありません。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2016年10月１日 至 2017年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 105,925 | － | － | 105,925 |
| 合計 | 105,925 | － | － | 105,925 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | － | － | － | － |
| 合計 | － | － | － | － |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016年12月２日 取締役会 |
普通株式 | 46,607 | 440 | 2016年９月30日 | 2016年12月27日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年11月28日 取締役会 |
普通株式 | 256,338 | 利益剰余金 | 2,420 | 2017年９月30日 | 2017年12月22日 |
当事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１．２． | 105,925 | 17,025,125 | － | 17,131,050 |
| 合計 | 105,925 | 17,025,125 | － | 17,131,050 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | － | － | － | － |
| 合計 | － | － | － | － |
（注）１．2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は15,782,825株増加しております。
２．当社株式は2018年６月29日付で、東京証券取引所市場第一部に上場いたしました。これに伴い、発行済株式総数は公募増資により412,500株、オーバーアロットメントによる売出しに関連して行った第三者割当増資により829,800株増加しております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年11月28日 取締役会 |
普通株式 | 256,338 | 2,420 | 2017年９月30日 | 2017年12月22日 |
| 2018年５月14日 取締役会 |
普通株式 | 238,331 | 15 | 2018年３月31日 | 2018年５月31日 |
（注）2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の株式分割を行っております。2017年11月28日取締役会決議の「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年11月13日 取締役会 |
普通株式 | 342,621 | 利益剰余金 | 20 | 2018年９月30日 | 2018年12月27日 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 2,207,901千円 | 6,825,559千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,207,901 | 6,825,559 |
２ 重要な非資金取引の内容
重要な資産除去債務の計上額は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 資産除去債務の計上額 | 86,192 | 千円 | 26,606 | 千円 |
（リース取引関係）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 109,102 | 108,070 |
| １年超 | 64,734 | 216,679 |
| 合計 | 173,836 | 324,750 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については原則として自己資金で賄い必要に応じて銀行借入を行う方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債権である未収入金は、主に回収代行企業に対するものです。
敷金及び保証金は、主に教室の賃貸借契約に伴い預託しており、預託先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金・未払金・前受金・預り金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日です。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、顧客への営業債権が発生した場合には、顧客ごとに債権残高管理をすることにより、リスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金は、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を定期的に確認することにより、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注2）をご参照ください。）。
前事業年度（2017年９月30日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 2,207,901 | 2,207,901 | － |
| (2）売掛金 | 148,347 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △3,551 | ||
| 144,795 | 144,795 | － | |
| (3）未収入金 | 1,122,475 | 1,122,475 | － |
| (4）敷金及び保証金(*2) | 332,770 | 258,005 | △74,764 |
| 資産計 | 3,807,943 | 3,733,178 | △74,764 |
| (1）買掛金 | 83,949 | 83,949 | － |
| (2）未払金 | 430,351 | 430,351 | － |
| (3）未払法人税等 | 283,522 | 283,522 | － |
| (4）前受金 | 989,559 | 989,559 | － |
| (5）預り金 | 72,535 | 72,535 | － |
| 負債計 | 1,859,918 | 1,859,918 | － |
(*1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)１年内回収予定の敷金及び保証金（貸借対照表上流動資産「その他」に4,457千円が含まれております。）は、敷金及び保証金に含めております。
当事業年度（2018年９月30日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 6,825,559 | 6,825,559 | － |
| (2）売掛金 | 158,998 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △4,979 | ||
| 154,019 | 154,019 | － | |
| (3）未収入金 | 1,358,546 | 1,358,546 | － |
| (4）敷金及び保証金(*2) | 366,018 | 282,446 | △83,572 |
| 資産計 | 8,704,144 | 8,620,571 | △83,572 |
| (1）買掛金 | 100,334 | 100,334 | － |
| (2）未払金 | 626,945 | 626,945 | － |
| (3）未払法人税等 | 797,732 | 797,732 | － |
| (4）前受金 | 1,134,517 | 1,134,517 | － |
| (5）預り金 | 113,918 | 113,918 | － |
| 負債計 | 2,773,448 | 2,773,448 | － |
(*1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)１年内回収予定の敷金及び保証金（貸借対照表上流動資産「その他」に750千円が含まれております。）は、敷金及び保証金に含めております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法
資 産
(1）現金及び預金、(2）売掛金、(3）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）敷金及び保証金
国債利回りに信用リスクを加味した割引率で将来キャッシュ・フローの見積額を割り引いて算定しております。
負 債
(1）買掛金、(2）未払金、(3）未払法人税等、(4）前受金、(5）預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券(*1) | 500 | 500 |
| 出資金(*1) | 100 | 100 |
| 敷金及び保証金(*2) | 39,894 | 32,903 |
(*1)投資有価証券及び出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(*2)敷金及び保証金の一部は、預託期間を算定することが困難であることから、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため時価開示の対象としておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2017年９月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 2,207,901 | － | － | － |
| 売掛金 | 148,347 | － | － | － |
| 未収入金 | 1,122,475 | － | － | － |
| 敷金及び保証金 | 4,457 | 58,371 | － | 269,942 |
| 合計 | 3,483,182 | 58,371 | － | 269,942 |
当事業年度（2018年９月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 6,825,559 | － | － | － |
| 売掛金 | 158,998 | － | － | － |
| 未収入金 | 1,358,546 | － | － | － |
| 敷金及び保証金 | 750 | 57,171 | － | 308,097 |
| 合計 | 8,343,854 | 57,171 | － | 308,097 |
（有価証券関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 34,681 | 千円 | 53,956 | 千円 |
| 勤務費用 | － | 13,510 | ||
| 利息費用 | － | 258 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | － | 4,040 | ||
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 11,124 | － | ||
| 簡便法から原則法への変更に伴う増加額 | 10,132 | － | ||
| 退職給付の支払額 | △1,981 | △2,826 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 53,956 | 68,940 |
(2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | － | 千円 | － | 千円 |
| 年金資産 | － | － | ||
| － | － | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 53,956 | 68,940 | ||
| 未積立退職給付債務 | － | 68,940 | ||
| 未認識数理計算上の差異 | － | △4,040 | ||
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 53,956 | 64,899 | ||
| 退職給付引当金 | 53,956 | 64,899 | ||
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 53,956 | 64,899 |
(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 勤務費用 | － | 千円 | 13,510 | 千円 |
| 利息費用 | － | 258 | ||
| 簡便法から原則法への変更に伴う費用処理額 | 10,132 | － | ||
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 11,124 | － | ||
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 21,256 | 13,769 |
(4）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 割引率 | 0.48 | ％ | 0.73 | ％ |
| 予想昇給率 | － | － |
（注）数理計算にあたって予想昇給率を使用していないため、予想昇給率の記載を省略しております。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
当社はストック・オプション付与日時点において未公開企業であり、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値は０円であるため、費用計上はしておりません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社従業員 １名 |
当社従業員 266名 | 当社従業員 ２名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 464,550株 | 普通株式 839,250株 | 普通株式 2,400株 |
| 付与日 | 2015年８月25日 | 2015年８月25日 | 2015年９月29日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 自2015年８月25日 至2022年９月30日 |
自2015年８月25日 至2019年９月30日 |
自2015年９月29日 至2019年９月30日 |
| 権利行使期間 | 自2022年10月１日 至2025年８月24日 |
自2019年10月１日 至2025年８月24日 |
自2019年10月１日 至2025年８月24日 |
| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | 第７回新株予約権 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 | 当社従業員 28名 | 当社従業員 14名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 6,150株 | 普通株式 33,000株 | 普通株式 16,800株 |
| 付与日 | 2016年９月13日 | 2016年９月13日 | 2016年９月29日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 自2016年９月13日 至2023年９月30日 |
自2016年９月13日 至2020年９月30日 |
自2016年９月29日 至2020年９月30日 |
| 権利行使期間 | 自2023年10月１日 至2026年９月12日 |
自2020年10月１日 至2026年９月12日 |
自2020年10月１日 至2026年９月12日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．2018年３月１日付で１株につき150株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2018年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | ||||
| 前事業年度末 | 464,550 | 510,000 | 2,400 | 6,150 | |
| 付与 | － | － | － | － | |
| 失効 | － | 45,600 | － | － | |
| 権利確定 | － | － | － | － | |
| 未確定残 | 464,550 | 464,400 | 2,400 | 6,150 | |
| 権利確定後 | （株） | ||||
| 前事業年度末 | － | － | － | － | |
| 権利確定 | － | － | － | － | |
| 権利行使 | － | － | － | － | |
| 失効 | － | － | － | － | |
| 未行使残 | － | － | － | － |
| 第６回新株予約権 | 第７回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前事業年度末 | 30,600 | 13,200 | |
| 付与 | － | － | |
| 失効 | 6,900 | 2,400 | |
| 権利確定 | － | － | |
| 未確定残 | 23,700 | 10,800 | |
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前事業年度末 | － | － | |
| 権利確定 | － | － | |
| 権利行使 | － | － | |
| 失効 | － | － | |
| 未行使残 | － | － |
（注）2018年３月１日付で１株につき150株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 92 | 92 | 92 | 170 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | － | － | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － | － | － |
| 第６回新株予約権 | 第７回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 170 | 170 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － |
（注）2018年３月１日付で１株につき150株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与日時点において、当社は未公開企業であったため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値は、修正純資産方式とＤＣＦ方式（ディスカウント・キャッシュフロー法）の平均により算定しております。その結果、単位当たりの本源的価値はゼロとなったため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
①当事業年度末における本源的価値の合計額
2,694,129千円
②当事業年度に権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 資産除去債務 | 91,305千円 | 87,768千円 | |
| 研究開発費 | 35,444 | 33,511 | |
| 未払事業税 | 31,637 | 41,065 | |
| 役員退職慰労引当金 | 24,574 | 22,410 | |
| 退職給付引当金 | 18,672 | 19,872 | |
| 減価償却超過額 | 21,460 | 16,881 | |
| その他 | 24,933 | 46,650 | |
| 繰延税金資産小計 | 248,028 | 268,159 | |
| 評価性引当額 | △24,574 | △22,410 | |
| 繰延税金資産合計 | 223,454 | 245,749 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △79,293 | △74,730 | |
| 繰延税金負債合計 | △79,293 | △74,730 | |
| 繰延税金資産の純額 | 144,161 | 171,019 |
（注） 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 流動資産－繰延税金資産 | 67,431千円 | 72,769千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 | 76,730 | 98,250 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2017年９月30日） |
当事業年度 （2018年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 34.81％ | 30.86％ | |
| （調整） | |||
| 留保金課税 | － | 1.72 | |
| 住民税均等割 | 0.66 | 1.24 | |
| 実効税率変更による法人税等調整額への影響 | － | 0.71 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.57 | 0.60 | |
| 法人税等の特別控除額 | △7.33 | △0.30 | |
| 評価性引当額の増減額 | △6.38 | 0.03 | |
| 過年度法人税等 | 1.28 | － | |
| その他 | △0.48 | △0.11 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.13 | 34.74 |
（表示方法の変更）
前事業年度において、「その他」に含めておりました「住民税均等割」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」0.18％は、「住民税均等割」0.66％、「その他」△0.48％として組み替えております。
（持分法損益等）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
教室の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から14年～39年と見積り、割引率は0.2％～1.0％として資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| 期首残高 | 160,214千円 | 241,952千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 48,385 | 26,606 |
| 時の経過による調整額 | 986 | 1,493 |
| 見積りの変更に伴う増加額 | 37,806 | － |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △5,440 | △9,016 |
| 期末残高 | 241,952 | 261,036 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2016年10月１日 至 2017年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
| 学習塾サービス | 教育関連サービス | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 6,942,372 | 1,562,548 | 8,504,920 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
売上高が損益計算書の売上高の10％以上となる単一の外部顧客が存在しないため、該当事項はありません。
当事業年度（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
| 学習塾サービス | 教育関連サービス | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 8,875,617 | 1,576,158 | 10,451,776 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
売上高が損益計算書の売上高の10％以上となる単一の外部顧客が存在しないため、該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社は、教育サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 163.31円 | 377.63円 |
| １株当たり当期純利益 | 53.81円 | 97.06円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | －円 | 91.72円 |
（注）１．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新株予約権の残高はありますが、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2018年２月12日開催の取締役会決議により、2018年３月１日付で普通株式１株につき150株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
３．当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2018年６月29日に東京証券取引所市場第一部に上場したため、新規上場日から期末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） |
当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益（千円） | 854,949 | 1,566,498 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益（千円） | 854,949 | 1,566,498 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 15,888,750 | 16,139,338 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 939,410 |
| （うち新株予約権（株）） | （－） | （939,410） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権６種類（新株予約権の数6,846個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況、１ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
－ |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 824,821 | 84,392 | 48,669 (32,267) |
860,544 | 213,575 | 40,914 | 646,968 |
| 構築物 | 1,943 | － | － | 1,943 | 1,614 | 92 | 329 |
| 車両運搬具 | 2,716 | － | － | 2,716 | 2,716 | － | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 156,429 | 25,888 | 1,037 (253) |
181,279 | 120,364 | 20,659 | 60,914 |
| 有形固定資産計 | 985,910 | 110,280 | 49,706 (32,521) |
1,046,484 | 338,271 | 61,665 | 708,212 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 138,415 | 11,830 | － | 150,245 | 118,915 | 13,264 | 31,329 |
| その他 | 348,695 | 23,860 | 13,233 | 359,322 | 304,500 | 27,515 | 54,821 |
| 無形固定資産計 | 487,111 | 35,690 | 13,233 | 509,568 | 423,416 | 40,780 | 86,151 |
| 長期前払費用 | 28,006 | 8,958 | 5,414 (212) |
31,550 | 15,454 | 9,726 | 16,096 |
（注）「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 6,113 | 8,406 | 1,582 | 4,530 | 8,406 |
| 賞与引当金 | 8,750 | 12,500 | 8,750 | － | 12,500 |
| 成績保証引当金 | 4,942 | 7,105 | － | 4,942 | 7,105 |
| 返品調整引当金 | 15,728 | 16,398 | 14,019 | 1,709 | 16,398 |
| 役員退職慰労引当金 | 71,024 | 2,166 | － | － | 73,190 |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、洗替による戻入及び回収によるものであります。
２．成績保証引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、洗替による戻入によるものであります。
３．返品調整引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、洗替による戻入によるものであります。
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 現金 | 7,423 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 6,517,811 |
| 定期預金 | 300,324 |
| 小計 | 6,818,135 |
| 合計 | 6,825,559 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱湘南ゼミナール | 25,465 |
| ㈱トーハン | 13,700 |
| 中央教育研究所㈱ | 7,348 |
| 日本出版販売㈱ | 7,072 |
| アマゾン ジャパン合同会社 | 4,353 |
| その他 | 101,058 |
| 合計 | 158,998 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) | × | 100 |
| (A) ＋ (B) |
| (A) ＋ (D) |
| ２ |
| (B) |
| 365 |
148,347
1,677,261
1,666,609
158,998
91.3
33.4
（注） 当期発生高には消費税等が含まれております。
ハ．商品及び製品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品 | |
| 外部仕入教材 | 5,426 |
| 小計 | 5,426 |
| 製品 | |
| 教材 | 108,191 |
| 書籍 | 11,194 |
| その他 | 2,371 |
| 小計 | 121,757 |
| 合計 | 127,184 |
ニ．仕掛品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 教材製作費 | 31,263 |
| 書籍製作費 | 4,616 |
| 合計 | 35,880 |
ホ．貯蔵品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 金券類 | 3,803 |
| 合計 | 3,803 |
ヘ．未収入金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 三菱ＵＦＪファクター㈱ | 1,294,056 |
| ㈱湘南ゼミナール | 56,791 |
| その他 | 7,698 |
| 合計 | 1,358,546 |
② 流動負債
イ．買掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱進学研究会 | 25,136 |
| ㈱新潟タキザワ | 14,265 |
| ㈱ベネッセコーポレーション | 12,746 |
| 北辰図書㈱ | 10,793 |
| 富士ソフト㈱ | 10,692 |
| その他 | 26,700 |
| 合計 | 100,334 |
ロ．未払金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 従業員給与 | 305,490 |
| ㈱アイレップ | 78,383 |
| 社会保険料 | 75,549 |
| 役員賞与 | 30,000 |
| その他 | 137,522 |
| 合計 | 626,945 |
ハ．未払法人税等
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 法人税 | 552,118 |
| 事業税 | 134,112 |
| 住民税 | 111,501 |
| 合計 | 797,732 |
ニ．前受金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 授業料 | 1,131,546 |
| その他 | 2,971 |
| 合計 | 1,134,517 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | － | 5,225,090 | 7,525,273 | 10,451,776 |
| 税引前四半期（当期）純利益（千円） | － | 1,500,168 | 1,783,941 | 2,400,544 |
| 四半期（当期）純利益 （千円） |
－ | 974,818 | 1,171,217 | 1,566,498 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | － | 61.35 | 73.69 | 97.06 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益 （円） |
－ | 29.79 | 12.35 | 23.43 |
（注）１．当社は、2018年６月29日付で東京証券取引所市場第一部に上場いたしましたので、第１四半期及び第２四半期の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第２四半期会計期間及び当第２四半期累計期間の四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。
２．当社は、2018年３月１日付で株式１株につき150株の株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年10月１日から翌年９月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎年９月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年９月30日 毎年３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行います。ただし、事故その他のやむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行います。 当社の公告掲載URL https://sprix.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当社定款の定めにより、単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）取得請求権付株式の取得を請求する権利
（3）募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類
2018年５月24日関東財務局長に提出。
(2）有価証券届出書の訂正届出書
2018年６月11日及び2018年６月20日関東財務局長に提出。
2018年５月24日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
(3）四半期報告書及び確認書
（第22期第３四半期）（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）2018年８月10日関東財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2018年６月29日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20181225155020
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。