AI Terminal
ATAKEY PATATES GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2025
9117_rns_2025-08-11_38acb9ad-a14f-4b59-b03f-6ab25ae4d119.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
Atakey Patates Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na:
Giriş
Atakey Patates Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin. ("Şirket") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Zeynep Okuyan Özdemir, SMMM Sorumlu Denetçi
11 Ağustos 2025 İstanbul, Türkiye
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3-4 | |
| ARA DÖNEM ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6-7 | |
| ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-43 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-13 |
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 |
| NOT 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 14 |
| NOT 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 15-16 |
| NOT 6 | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 17 |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 18 |
| NOT 8 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 19 |
| NOT 9 | STOKLAR | 19 |
| NOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 20-22 |
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 23 |
| NOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 23-24 |
| NOT 13 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 25-26 |
| NOT 14 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 26-27 |
| NOT 15 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 28 |
| NOT 16 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE SÖZLEŞME YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 28 |
| NOT 17 | ÖZKAYNAKLAR | 29 |
| NOT 18 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 30 |
| NOT 19 | NET PARASAL POZİSYON | 30 |
| NOT 20 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 31 |
| NOT 21 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 32 |
| NOT 22 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 32 |
| NOT 23 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 33 |
| NOT 24 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 33 |
| NOT 25 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 34-36 |
| NOT 26 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 36-40 |
| NOT 27 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 40-42 |
| NOT 28 | BİLANÇO SONRASI OLAYLAR | 43 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | |||
| Referansları 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 230.593.001 | 260.922.041 |
| Finansal yatırımlar | 4 | 297.010.405 | 366.209.264 |
| Ticari alacaklar | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 7-26 | 246.956.011 | 234.889.064 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 582.584.108 | 73.990.058 |
| Diğer alacaklar | |||
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 415.141 | 484.361 |
| Stoklar | 9 | 856.188.291 | 1.913.278.601 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 47.109.994 | 16.064.072 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 25 | 3.606.408 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 181.628.958 | 246.588.463 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.446.092.317 | 3.112.425.924 | |
| Finansal yatırımlar Diğer alacaklar |
4 | 14.854.680 | 45.171.990 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 482.920 | 734.164 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 3.106.008.874 | 3.115.844.572 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 3.051.277 | 2.913.748 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 15.933.618 | 9.825.281 |
| Türev araçlar | - | 7.968.459 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 52.048.674 | 48.302.846 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 25 | 338.036.471 | 291.307.602 |
| Toplam Duran Varlıklar | 3.530.416.514 | 3.522.068.662 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.976.508.831 | 6.634.494.586 |
Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | |||
| Referansları | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 3.378.860 | 27.097.434 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 5 | 98.665.547 | 152.060.959 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 7.172.913 | 4.699.853 |
| Ticari borçlar | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 7-26 | 46.136.749 | 19.256.491 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 276.367.394 | 589.347.792 |
| Diğer borçlar | |||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 8-26 | - | 180.143.704 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 2.542.631 | 2.940.414 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 4.823.154 | 7.664.313 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 8.797.529 | 7.849.543 |
| Diğer karşılıklar | 13 | 2.589.694 | 3.021.498 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 9.968.343 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 11.168.710 | 7.428.891 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 461.643.181 | 1.011.479.235 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 169.156.856 | 187.838.614 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 3.254.273 | 3.064.977 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 13.706.043 | 12.079.210 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 186.117.172 | 202.982.801 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Sermaye | 17 | 138.768.000 | 138.768.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 17 | 1.023.276.919 | 1.023.276.919 |
| Paylara ilişkin primler | 1.509.545.848 | 1.509.545.848 | |
| Geri alınan paylar | (15.787.549) | (7.794.522) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları |
|||
| yeniden ölçüm kazançları | (669.091) | 435.694 | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
17 | 946.586.221 | 946.586.221 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Nakit akış riskinden korunma kayıpları(kazançları) | (69.553.259) | (50.218.010) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 286.317.850 | 216.821.135 | |
| Geçmiş yıl karları | 1.496.792.157 | 1.429.154.213 | |
| Net dönem karı | 13.471.382 | 213.457.052 | |
| Toplam Özkaynaklar | 5.328.748.478 | 5.420.032.550 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.976.508.831 | 6.634.494.586 |
Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 20 | 1.868.240.091 | 2.166.319.024 | 962.370.479 | 1.003.327.908 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (1.680.590.958) | (1.810.289.414) | (862.973.688) | (824.977.776) |
| Brüt kar | 187.649.133 | 356.029.610 | 99.396.791 | 178.350.132 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 21 | (94.232.210) | (81.231.943) | (49.750.186) | (33.650.000) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 22 | 83.474.993 | 37.382.711 | 44.654.824 | 11.798.163 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 22 | (166.627.625) | (135.017.828) | (137.813.201) | (97.128.128) |
| Esas faaliyet karı | 10.264.291 | 177.162.550 | (43.511.772) | 59.370.167 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 23 | 134.437.779 | 241.122.008 | 90.121.160 | 105.026.282 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 144.702.070 | 418.284.558 | 46.609.388 | 164.396.449 | |
| Finansman giderler (-) | 24 | (60.657.942) | (152.666.879) | (22.098.766) | (90.329.827) |
| Parasal kayıp/kazanç | (109.888.768) | (146.933.633) | (73.869.475) | (48.798.395) | |
| Vergi öncesi karı | (25.844.640) | 118.684.046 | (49.358.853) | 25.268.227 | |
| Vergi gideri (-) |
25 | (599.504) | (22.161.178) | 2.618.751 | 3.734.245 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 25 | 39.915.526 | (37.623.926) | 56.209.103 | 21.986.828 |
| Net dönem karı | 13.471.382 | 58.898.942 | 9.469.001 | 50.989.300 |
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER/(GİDERLER) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve ölçüm kazançları |
14 | (1.473.045) | 540.415 | (1.189.189) | (167.032) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme ve ölçüm kazançları vergi gideri/(geliri) |
14 | 368.261 | (108.083) | (767.165) | 33.406 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: | |||||
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları/kazançları | (25.780.332) | 123.391.550 | (29.007.261) | 88.092.416 | |
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları vergi geliri/gideri | 6.445.083 | (30.847.887) | 7.251.815 | (22.023.103) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) | (20.440.033) | 92.975.995 | (23.711.800) | 65.935.687 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (6.968.651) | 151.874.937 | (14.242.799) | 116.924.987 |
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ARA DÖNEM ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot referansları |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
Geri alınmış paylar |
Pay ihraç primleri |
Nakit akış riskinden korunma kayıpları |
Tanımlanmış fayda planları ölçüm kayıpları |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Net dönem karı |
Geçmiş yıl karları |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
138.768.000 | 1.023.276.919 | - | 1.509.545.848 | (202.224.562) | 301.469 | 886.309.133 | - | 495.963.880 | 1.312.715.844 | 5.164.656.531 | |
| Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir |
17 | - - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 92.543.663 92.543.663 |
- 432.331 432.331 |
- - - |
- - - |
58.898.942 - 58.898.942 |
- - - |
58.898.942 92.975.994 151.874.936 |
| Yasal yedeklere transfer Temettü dağıtımı Transferler |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
216.821.135 - - |
- - (495.963.880) |
(216.821.135) (164.759.361) 495.963.880 |
- (164.759.361) - |
|
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler |
17 | 138.768.000 | 1.023.276.919 | - | 1.509.545.848 | (109.680.899) | 733.800 | 886.309.133 | 216.821.135 | 58.898.942 | 1.427.099.228 | 5.151.772.106 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 17 | 138.768.000 | 1.023.276.919 | (7.794.522) | 1.509.545.848 | (50.218.010) | 435.694 | 946.586.221 | 216.821.135 | 213.457.052 | 1.429.154.213 | 5.420.032.550 |
| Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (19.335.249) |
- (1.104.785) |
- - |
- - |
13.471.382 - |
- - |
13.471.382 (20.440.034) |
|
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (19.335.249) | (1.104.785) | - | - | 13.471.382 | - | (6.968.652) | ||
| Yasal yedeklere transferler(*) Temettü dağıtımı Pay bazlı işlemler nedeniyle artış Transferler |
- - - - |
- - - - |
- - (7.993.027) - |
- - - - |
- - - - |
- - - |
- - - - |
69.496.715 - - - |
- - - (213.457.052) |
(69.496.715) (76.322.393) - 213.457.052 |
- (76.322.393) (7.993.027) - |
|
| 30 Haziran 2025 itibarıyla bakiyeler |
17 | 138.768.000 | 1.023.276.919 | (15.787.549) | 1.509.545.848 | (69.553.259) | (669.091) | 946.586.221 | 286.317.850 | 13.471.382 | 1.496.792.157 | 5.328.748.478 |
(*)50.000.000 TL Girişim Semayesi Yatırım Fonu'nda kullanılmak üzere kardan ayrılmış kısıtlanmış yedek olarak ayrılmıştır.
Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 HAZİRAN 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
143.669.544 | 301.248.610 | |
| Net dönem karı | 13.471.382 | 58.898.942 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 211.560.002 | 679.119.794 | |
| Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
10-11 | 120.453.240 | 128.258.388 |
| ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler |
14 | 11.032.688 | 8.223.125 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | (29.889.850) | (114.423.184) |
| Katılım payı ile ilgili düzeltmeler | 23 | (99.502.810) | (124.306.063) |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan | |||
| ertelenmiş finansman gideri Vadeli satışlardan kaynaklanan |
22 | 35.783.990 | 42.402.066 |
| kazanılmamış finansman geliri | 22 | (1.395.968) | (517.073) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin amortisman ve itfa | |||
| payları | 12 | 5.035.677 | 5.892.953 |
| Kiralama işlemlerine ilişkin faiz giderleri, net | 6-24 | 844.582 | 456.288 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 25 | 46.143.605 | 59.785.104 |
| Gerçekleşmemiş kur farkları | 34.021.048 | 125.557.500 | |
| Parasal kayıp | 89.033.800 | 547.790.689 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (60.848.220) | (394.851.682) | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler |
|||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki |
7-26 | (48.677.916) | (222.159.474) |
| artış | 7 | (625.485.802) | (362.946.062) |
| Diğer dönen varlıklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 31.448.450 | (44.974.321) | |
| Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 9 | 1.057.090.310 | 430.239.797 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış | 16 | (41.202.960) | (31.386.904) |
| Ticari borçlardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış | 7-26 | 32.892.035 | 9.583.227 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış | 7 | (228.869.795) | (252.530.640) |
| Diğer borçlar/yükümlülüklerdeki (azalış)/artış | (238.042.541) | 79.322.695 | |
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | (20.513.621) | (41.918.443) | |
| Vergi ödemeleri Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
25 | (14.160.015) | (40.351.198) |
| kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (6.353.606) | (1.546.943) |
| Davalara ilişkin ödemeler | - | (20.302) |
Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır
30 HAZİRAN 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | 47.624.196 | (62.656.402) | |
| Maddi duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (110.114.141) | (60.418.259) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 11 | (640.934) | (1.305.484) |
| Maddi duran varlıklar için verilen avanslar | 16 | (3.745.828) | (239.661.906) |
| Geri alınan paylar | (7.993.027) | - | |
| Finansal yatırımlar | 40.725.466 | - | |
| Alınan faiz | 24 | 129.392.660 | 238.729.247 |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit |
|||
| akışları | (184.334.279) | (613.725.247) | |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (82.716.877) | (575.036.948) |
| Teminat mektubu komisyon ödemelerine ilişkin nakit | |||
| çıkışları | (758.291) | - | |
| Ödenen faiz | 5 | (16.136.729) | (34.854.156) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin ödemeler | 6 | (7.555.407) | (3.377.855) |
| Kiralamalara ilişkin faiz ödemeleri | 6 | (844.582) | (456.288) |
| Ödenen temettü | (76.322.393) | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | |||
| PARASAL KAYIP ETKİSİ | (37.288.501) | (283.474.560) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | |||
| NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | (30.329.040) | (658.607.599) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 260.922.041 | 1.475.369.177 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 230.593.001 | 816.761.578 |
Ekteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Atakey Patates Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 21 Eylül 2012 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyeti TAB Gıda markaları, ilişkili kuruluşları ve üçüncü taraflar için patates üretimi ve tedarikini sağlamaktır.
TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş., 28 Haziran 2019 tarihinde Şirket'in %50 hissesini elinde bulunduran Özgörkey Gıda Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.'den hisseleri satın almış ve 31 Aralık 2019 tarihi itibari ile Şirket'in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf olmuştur.
Şirket halka açılma planları çerçevesinde; Halka Arz İzahnamesi Sermaye Piyasası Kurul'u tarafından 13 Temmuz 2023 tarihinde onaylanmıştır. 13 Temmuz 2023 tarihindeki tutar itibarıyla Şirket, 19-21 Temmuz 2023 tarihleri arasında "Sabit Fiyatla Talep Toplama Yöntemi" ile beheri 39,50 TL ve 1.114.848.000 TL halka arz büyüklüğü ile halka arzını Borsa İstanbul A.Ş'de gerçekleştirmiştir. 27 Temmuz 2023 itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi 138.768.000 TL'ye ulaşmıştır. Halka arz edilen "B" Grubu paylar Borsa İstanbul A.Ş. "Yıldız Pazar"da 27 Temmuz 2023 günü işlem görmeye başlamıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 229 kişidir (31 Aralık 2024: 219 kişi).
Şirket genel merkez adresi Dikilitaş mah. Emirhan cad. No:109 Atakule K:11 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Ağustos 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve diğer düzenleyici organların finansal tabloları değiştirme ve düzeltme yetkisi bulunmaktadır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar ise, Şirket'in kanuni kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu TFRS'ye uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, TMS 16 uyarınca yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen arazi, yer altı ve yerüstü düzenleri, binalar, tesis, makine ve cihazlar ve TFRS 9 uyarınca türev araçlara ilişkin varlık/yükümlülükleri haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal tablolarda bulunan düzeltme ve sınıflamalar, TFRS mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl Sonu | Endeks |
|---|---|
| 2021 | 686,95 |
| 2022 | 1.128,45 |
| 2023/06 | 1.351,59 |
| 2023 | 1.859,38 |
| 2024/06 | 2.319,29 |
| 2024 | 2.684,55 |
| 2025/06 | 3.132,170 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) cinsinde hazırlanmıştır. Şirket'in finansal tabloları Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Aşağıdaki paragrafta belirtilen değişiklikler dışında, Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
TFRS 15, müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı kapsamında geri alım taahhüttü olan satışlarda yapılan yeniden düzenleme sebebiyle, 30 Haziran 2024 itibarıyla özet ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemleri arasında sınıflandırma yapılmıştır. İlgili sınıflamaların 30 Haziran 2025 satın alma gücüne getirilmiş tutar aşağıda belirtilmiştir.
30 Haziran 2024 itibarıyla, satışların maliyetin ile hasılat arasında 142.127.458 TL sınıflama gerçekleştirilmiştir.
İlgili değişikliklerin Grup'un net dönem karı üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket cari yılda muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde bir değişikliği olmamış ve önemli bir muhasebe hatası tespit edilmemiştir.
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a) 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
b) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları(Devamı)
c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 19 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
d) TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
e) TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
f) TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama Standardı
KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan işlevlere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişiklik Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet ara dönem finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.6 İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Ara dönem finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getirebileceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.024 | 2.277 |
| Vadesiz mevduatlar | 16.579.350 | 40.229.975 |
| Vadeli mevduatlar | 214.012.627 | 220.689.789 |
| 230.593.001 | 260.922.041 |
Bankada bulunan vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 30 Haziran 2025 |
|---|---|---|---|
| TL | %46,0 - 47,0 |
1 Temmuz 2025 | 214.012.627 |
| 214.012.627 | |||
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2024 |
| TL | %47,25 – 50,0 |
2 Ocak 2025 | 220.689.789 |
| 220.689.789 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna kaydedilen varlıklar
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kira Sertifikaları |
297.010.405 | 366.209.264 |
| 297.010.405 | 366.209.264 | |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kira Sertifikaları | 14.854.680 | 45.171.990 |
| 14.854.680 | 45.171.990 |
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Akreditif borçlanmalar | 3.378.860 | 27.097.434 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları |
98.665.547 | 152.060.959 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 102.044.407 | 179.158.393 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 169.156.856 | 187.838.614 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 169.156.856 | 187.838.614 |
| Toplam finansal borçlar | 271.201.263 | 366.997.007 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 102.044.408 | 179.158.393 |
| 1-2 yıl içinde ödenecekler | 72.751.580 | 80.738.215 |
| 2-3 yıl içinde ödenecekler | 51.011.202 | 46.611.087 |
| 3-4 yıl içinde ödenecekler | 45.394.073 | 41.485.643 |
| 2-3 yıl içinde ödenecekler | - | 19.003.669 |
| 271.201.263 | 366.997.007 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
30 Haziran 2025 Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
|---|---|---|---|
| Avro | %8,27 | 98.665.547 | 169.156.856 |
| 98.665.547 | 169.156.856 | ||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
31 Aralık 2024 Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
| ABD Doları Avro |
%7,56 %10,10 |
10.603.771 168.554.622 |
- 187.838.614 |
| 179.158.393 | 187.838.614 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 366.997.007 | 1.060.260.957 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (82.716.877) | (575.036.948) |
| Kur farkları (Not 24) | 31.107.618 | 125.557.500 |
| Teminat mektubu komisyon ödemeleri (Not 24) |
(758.291) | (3.484.524) |
| Faiz ödemeleri | (16.136.729) | (34.854.156) |
| Faiz giderleri (Not 24) | 24.664.895 | 21.084.156 |
| Parasal kazanç | (51.956.360) | (246.177.471) |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | 271.201.263 | 347.349.514 |
30 Haziran 2025 itibarıyla, 218.015.593 TL (4.636.450 AVRO) tutarındaki, 25 Haziran 2029 vadeli krediye ilişkin kredi sözleşmesindeki finansal taahhüt aşağıdaki gibidir:
(i) Max 3x Net Borçluluk / FAVÖK oranı
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla , Şirket kredi sözleşmesi kapsamındaki finansal taahhütü sağlamaktadır.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 6 - KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 7.172.913 | 4.699.853 |
| Toplam kısa vadeli kiralama işlemlerinden | ||
| kaynaklanan yükümlülükler | 7.172.913 | 4.699.853 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 3.254.273 | 3.064.977 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden | ||
| kaynaklanan yükümlülükler | 3.254.273 | 3.064.977 |
| Toplam kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler |
10.427.186 | 7.764.830 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler 1-2 yıl içinde ödenecekler |
7.172.913 3.254.273 |
4.699.853 3.064.977 |
| 10.427.186 | 7.764.830 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden olan borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 7.764.831 | 6.608.975 |
| Alımlar | 12.002.918 | 5.537.858 |
| Ödemeler | (7.555.407) | (3.377.855) |
| Faiz giderleri (Not 24) | 844.582 | 456.288 |
| Parasal kazanç | (2.629.738) | (1.403.938) |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | 10.427.186 | 7.821.328 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 588.854.734 | 81.543.069 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 26) | 246.956.011 | 234.889.064 |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı (-) | (6.270.626) | (7.553.011) |
| 829.540.119 | 308.879.122 |
İlişkili şirketler hariç ticari alacaklar için ortalama vade süresi 77 gündür (31 Aralık 2024: 45 gün). İlişkili taraflardan ticari alacaklar için ortalama vade süresi 45 gündür. (31 Aralık 2024: 72 gün).
Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (7.553.011) | (9.159.664) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | - | (1.900.434) |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22) | 213.128 | 743.715 |
| Parasal kazanç | 1.069.257 | 2.763.372 |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | (6.270.626) | (7.553.011) |
| b) Ticari Borçlar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari borçlar | 276.367.394 | 589.347.792 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 26) |
46.136.749 | 19.256.491 |
| 322.504.143 | 608.604.283 |
İlişkili şirketler hariç ticari borçlar için ortalama vade süresi 95 gündür (31 Aralık 2024: 83 gün).
İlişkili şirketlere ticari borçlar için ortalama vade süresi 30 gündür. (31 Aralık 2024: 30 gün)
Ticari alacaklar ve borçlar etkin faiz yöntemiyle iskonto edilerek gösterilmiştir. Ticari alacakların ve borçların değerinin tespitinde etkin faiz oranı olarak %39,62 (31 Aralık 2024: %40) esas alınmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilmeme tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer Alacaklar
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Teşvik tahakkukları (*) | 415.141 | 484.361 |
| 415.141 | 484.361 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer alacaklar |
- 482.920 |
170.722 563.442 |
| 482.920 | 734.164 |
*Teşvik tahakkukları, Merkez Bankası ihracat teşvik alacaklarından oluşmaktadır.
b) Diğer Borçlar
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 26) | - | 180.143.704 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 2.542.631 | 2.940.414 |
| 2.542.631 | 183.084.118 |
NOT 9 - STOKLAR
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mamuller | 529.421.683 | 1.199.777.410 |
| Hammadde | 115.739.736 | 656.529.979 |
| Yarı mamuller | 188.042.691 | 39.655.291 |
| Ticari mallar | 22.951.484 | 15.844.436 |
| Diğer stoklar | 32.697 | 1.471.485 |
| 856.188.291 | 1.913.278.601 |
Satışların maliyeti içinde giderleştirilen stok maliyeti 1.358.849.223 TL'dir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
| Arazi ve | Yer altı ve yer üstü |
Tesis makine ve |
Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | düzenleri | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri: 1 Ocak 2025 itibarıyla |
||||||||
| açılış bakiyesi Alımlar |
731.240.908 - |
137.336.495 34.500 |
1.275.761.683 3.192.800 |
2.808.499.682 24.592.874 |
41.960.696 309.456 |
141.135.769 495.654 |
76.455 81.488.857 |
5.136.011.688 110.114.141 |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi |
731.240.908 | 137.370.995 | 1.278.954.483 | 2.833.092.556 | 42.270.152 | 141.631.423 | 81.565.312 | 5.246.125.829 |
| Birikmiş Amortisman: 1 Ocak 2025 itibarıyla |
||||||||
| açılış bakiyesi Dönem gideri |
- - |
(90.246.897) (9.895.658) |
(429.181.477) (15.391.481) |
(1.396.295.580) (89.186.806) |
(29.780.615) (1.807.664) |
(74.662.551) (3.668.226) |
- - |
(2.020.167.120) (119.949.835) |
| 30 Haziran 2025 kapanış bakiyesi |
- | (100.142.555) | (444.572.958) | (1.485.482.386) | (31.588.279) | (78.330.777) | - | (2.140.116.955) |
| Net defter değeri | 731.240.908 | 37.228.440 | 834.381.525 | 1.347.610.170 | 10.681.873 | 63.300.646 | 81.565.312 | 3.106.008.874 |
Amortisman ve itfa giderlerinin 65.493.783 TL'si satışların maliyetine, 8.466.012 TL'si genel yönetim giderlerine, 45.990.040 TL'si esas faaliyetlerden diğer giderlere dahil edilmiştir.
30 Haziran 2025 itibarıyla sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 itibarıyla alınan kredilere ilişkin ipoteke konu olan arsa, arazi, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binaların net defter değeri 1.602.850.873 TL'dir. (31 Aralık 2024: 1.431.814.517 TL)
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| Arazi ve | Yer altı ve yer üstü |
Tesis makine ve |
Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | düzenleri | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet değeri: 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar |
712.634.456 - |
108.474.408 2.663.629 |
1.083.329.012 1.902.078 |
2.373.406.677 32.162.926 |
28.742.805 12.071.859 |
114.230.677 1.467.963 |
2.440.607 10.149.804 |
4.423.258.642 60.418.259 |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi |
712.634.456 | 111.138.037 1.085.231.090 | 2.405.569.603 | 40.814.664 | 115.698.640 | 12.590.411 | 4.483.676.901 | |
| Birikmiş Amortisman: 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
- - |
(59.063.673) (8.166.911) |
(405.114.949) (12.314.217) |
(1.183.222.414) (103.677.265) |
(26.392.423) (1.686.998) |
(70.871.010) (2.084.274) |
- - |
(1.744.664.469) (127.929.665) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi |
- | (67.230.584) | (417.429.166) | (1.286.899.679) | (28.079.421) | (72.955.284) | - | (1.872.594.134) |
| Net defter değeri | 712.634.456 | 43.907.453 | 667.801.924 | 1.118.669.924 | 12.735.243 | 42.743.356 | 12.590.411 | 2.611.082.767 |
Amortisman ve itfa giderlerinin 76.423.089 TL'si satışların maliyetine, 2.541.147 TL'si genel yönetim giderlerine ve 40.896.731 TL'si esas faaliyetlerden diğer giderlere dahil edilmiştir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 5-50 yıl |
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis makine ve cihazlar | 2-21 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 2-20 yıl |
Şirket'in maddi duran varlıklarının gerçeğe uygun değer ölçümleri
Şirket, arazi ve arsalarının, yer altı ve yer üstü düzenlerinin, binalarının gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmesi hususunda TMS 16'da yer alan uygulama yöntemlerinden yeniden değerleme modelini seçmiştir. İlgili varlıklar, 31 Aralık 2024 tarihinde ''emsal karşılaştırma yöntemi'' ve "maliyet yöntemi" ile yeniden değerlemeye tabi tutulmuş olup, çalışmalar SPK'nın yetkilendirdiği değerleme şirketi olan Kale Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yürütülmüştür. Arazi ve arsaların, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin, binalarının yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerleri esas alınarak 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolara yansıtılmıştır.
| Maddi Duran Varlıklar |
Değerleme Metodu |
Önemli ölçülemez faktör | Duyarlılık Analizi |
|---|---|---|---|
| Araziler | Pazar Yaklaşımı Yöntemi |
Değerleme uzmanlarının, değerleme konusu alanların özelliklerini göz önünde bulundurarak, son yapılan işlemlerin metre kare başına fiyat ayarlamaları kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanlarının düzeltme yapma hakkındaki kararı, taşınmazın gerçeğe uygun değerini etkilemektedir. Arsaların metre kare başına fiyatında önemli bir artış, gerçeğe uygun değerde önemli bir artışla ya da azalışla sonuçlanacaktır. |
| Binalar, yer altı ve yer üstü düzenlemeleri |
Maliyet Yöntemi |
Değerleme uzmanlarının tahminleri ve binaların yeniden inşasının maliyeti ve değerlemede kullanılan amortisman oranları ile ilgili geçmiş deneyimleri kullanılmıştır. |
Değerleme uzmanlarının geçmiş deneyime dayalı kararı, gayrimenkulün gerçeğe uygun değerini etkilemektedir. Yeniden yapılanma maliyetindeki artış, gerçeğe uygun değerin artmasına neden olmaktadır. |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
| Haklar, Lisanslar ve Bilgisayar Yazılımları |
||
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 10.904.455 | 8.973.809 |
| Alımlar | 640.934 | 1.305.484 |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | 11.545.389 | 10.279.293 |
| Birikmiş İtfa Payları: |
||
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (7.990.707) | (7.225.838) |
| Dönem gideri | (503.405) | (328.723) |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | (8.494.112) | (7.554.561) |
| Net Defter Değeri | 3.051.277 | 2.724.732 |
Maddi olmayan duran varlıkların itfa giderlerinin 276.022 TL'si (30 Haziran 2024: 216.820 TL) satılan malın maliyetine, 33.559 TL'si (30 Haziran 2024: 6.546 TL) genel yönetim giderlerine ve 193.824 TL'si (30 Haziran 2024: 105.357 TL) esas faaliyetlerden diğer giderlere dahil edilmiştir.
Hakların ekonomik ömrü 15 yıl, bilgisayar yazılımlarının ve lisansların 3 yıldır. Maddi olmayan duran varlık kalemleri doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde itfaya tabi tutulmuştur.
NOT 12 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
| Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 22.379.852 | 22.379.852 |
| Alımlar | 12.002.918 | 12.002.918 |
| Çıkışlar | (5.153.462) | (5.153.462) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 29.229.308 | 29.229.308 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | (12.554.569) | (12.554.569) |
| Dönem gideri | (5.035.677) | (5.035.677) |
| Çıkışlar | 4.294.556 | 4.294.556 |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | (13.295.690) | (13.295.690) |
| Net Defter Değeri | 15.933.618 | 15.933.618 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 12 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (Devamı)
| Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri: | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 22.403.130 | 22.403.130 |
| Alımlar | 5.537.858 | 5.537.858 |
| Çıkışlar | (10.288.381) | (10.288.381) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 17.652.607 | 17.652.607 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (11.696.314) | (11.696.314) |
| Dönem gideri | (5.892.953) | (5.892.953) |
| Çıkışlar | 10.288.381 | 10.288.381 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (7.300.887) | (7.300.887) |
| Net Defter Değeri | 10.351.720 | 10.351.720 |
Taşıt kira sözleşmeleri için ortalama süre 24 aydır.
| 1 Ocak - |
1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||
| Sabit ödemeler | 4.262.785 | 2.918.264 | |
| Değişken ödemeler | 10.104.851 | 5.577.237 | |
| Toplam | 14.367.636 | 8.495.501 | |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE
AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Dava karşılıkları:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 2.589.694 | 3.021.498 |
| 2.589.694 | 3.021.498 |
b) Teminat, rehin ve ipotekler:
30 Haziran 2025
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | Toplam TL | |||
|---|---|---|---|---|
| (Teminat – Rehin – İpotekler) | Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.262.832.838 | 7.000.000 | 41.410.318 | 56.215.947 |
| -Teminat | 122.532.038 | - | 1.410.318 | 56.215.947 |
| -İpotek | 2.140.300.800 | 7.000.000 | 40.000.000 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına | - | - | - | - |
| Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu Teminatlar Toplamı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam |
||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 2.262.832.838 | 7.000.000 | 41.410.318 | 56.215.947 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Aralık 2024
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | Toplam TL | |||
|---|---|---|---|---|
| (Teminat – Rehin – İpotekler) | Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş |
||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.496.207.086 | 8.083.000 | 42.939.618 | 155.028.939 |
| -Teminat | 336.408.086 | 1.083.000 | 2.939.618 | 155.028.939 |
| -İpotek | 2.159.799.000 | 7.000.000 | 40.000.000 | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına | - | - | - | - |
| Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu Teminatlar Toplamı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | ||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | ||||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam |
||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 2.496.207.086 | 8.083.000 | 42.939.618 | 155.028.939 |
NOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek SGK primleri | 4.822.187 | 6.751.487 |
| Personele borçlar | 967 | 912.826 |
| 4.823.154 | 7.664.313 | |
| b) Karşılıklar: |
||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 8.797.529 | 7.849.543 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 13.706.043 | 12.079.210 |
| 22.503.572 | 19.928.753 | |
| c) Kullanılmamış izin karşılığı: |
||
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 7.849.543 | 4.358.601 |
| Dönem içindeki artış | 7.492.240 | 4.115.173 |
| Dönem içinde kullanılan (-) | (5.284.465) | (920.887) |
| Parasal kazanç | (1.259.789) | (1.149.312) |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | 8.797.529 | 6.403.575 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 14 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
d) Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Emeklilik öncesi hizmet süresine ilişkin bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihi itibarıyla değişmesi nedeniyle kanun dışı bırakılmıştır. Buna göre Şirket'in emeklilik tarihinde istihdam ettiği veya işten çıkarılan kişilere kıdem tazminatı ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Ödeme, bireyin Şirket tarafından istihdam edildiği yılların sayısına bağlıdır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, bir şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %20,82 enflasyon ve %25,05 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,50 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %3,50). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0- 15 yıl çalışanlar için %10,04, 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Temmuz 2024: 41.828,42 TL,).
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 12.079.210 | 8.584.484 |
| Hizmet maliyeti | 3.332.829 | 3.976.035 |
| Faiz maliyeti | 207.619 | 131.917 |
| Aktüeryal kayıp/kazanç |
1.104.784 | (540.415) |
| Ödenen kıdem tazminatı (-) | (1.069.141) | (626.056) |
| Parasal kazanç | (1.949.258) | (1.976.159) |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | 13.706.043 | 9.549.806 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 15 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 180.524.442 | 245.319.467 |
| Diğer | 1.104.516 | 1.268.996 |
| 181.628.958 | 246.588.463 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 11.168.710 | 7.428.891 |
| 11.168.710 | 7.428.891 |
NOT 16 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 16.898.055 | 7.668.402 |
| Gelecek aylara ait giderler | 30.147.136 | 8.297.033 |
| Verilen iş avansları |
64.803 | 98.637 |
| 47.109.994 | 16.064.072 | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Maddi duran varlık alımı için verilen sipariş avansları | 52.048.674 | 48.302.846 |
| 52.048.674 | 48.302.846 |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 17 - ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye:
Şirket'in ödenmiş sermaye yapısı 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | TL | Pay (%) | TL | |
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | 79,7 | 110.544.000 | 79,7 | 110.544.000 |
| Halka açık kısım | 20,3 | 28.224.000 | 20,3 | 28.224.000 |
| Nominal sermaye | 100 | 138.768.000 | 100 | 138.768.000 |
| Enflasyon düzeltmesi | 1.023.276.919 | 1.023.276.919 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 1.162.044.919 | 1.162.044.919 |
Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 138.768.000 adet hisseden oluşmaktadır.
b) Yasal yedekler
Yasal yedekler; kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri temsil eder. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
c) Diğer kapsamlı gelir unsurlarının analizi:
30 Haziran 2025 itibarıyla diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen TMS 16 uyarınca yeniden değerleme ölçüm kazançları ve TMS 19 uyarınca hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplardan ertelenmiş vergi etkisinden arındırılmış tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları |
946.586.221 (669.091) |
946.586.221 435.694 |
| 945.917.130 | 947.021.915 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak |
30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (69.553.259) | (50.218.010) |
| (69.553.259) | (50.218.010) | |
| Geri alınan paylar d) |
||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Geri alınan paylara ilişkin ödemeler (*) |
(15.787.549) | (7.794.522) |
(*) Şirket, 2025 yılı içerisinde 189.000 adet kendi payını toplam 7.993.027 TL bedelle geri almıştır. Geri alınan paylar, TMS 32 "Finansal Araçlar: Sunum" standardı uyarınca özkaynaklardan indirilmiş ve herhangi bir finansal varlık olarak muhasebeleştirilmemiştir.
(15.787.549) (7.794.522)
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 18 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Ana şirket hissedarlarına ait pay başına kazanç ve sulandırılmış pay başına kazanç hesaplanması aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı Çıkarılmış adi hisselerin |
13.471.382 | 58.898.942 | 9.469.001 | 50.989.300 |
| ağırlıklı ortalama sayısı | 138.511.000 | 138.768.000 | 138.511.000 | 138.768.000 |
| Pay başına ve sulandırılmış pay başına kazanç |
0,10 | 0,42 | 0,07 | 0,37 |
NOT 19 – NET PARASAL POZİSYON KAYIP/(KAZANÇLARI)
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla TMS 29 uyarınca net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir :
| 1 Ocak – |
|
|---|---|
| Parasal olmayan kalemler | 30 Haziran 2025 |
| Finansal durum tablosu kalemleri | (365.333.882) |
| Peşin ödenen giderler | 9.009.062 |
| Stoklar | 247.261.251 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 2.077.788 |
| Maddi duran varlıklar | 405.032.246 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 397.895 |
| Ertelenmiş vergi varlığı |
63.594.172 |
| Ödenmiş sermaye | (166.068.424) |
| Hisse senedi ihraç primleri | (215.729.961) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
(134.234.600) |
| Geçmiş yıllar karları | (576.673.310) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 255.445.114 |
| Hasılat | (115.329.941) |
| Satışların maliyeti (-) | 330.803.305 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 10.022.567 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (4.700.483) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 36.233.491 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (6.308.153) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 42.240 |
| Finansman giderleri (-) | 4.667.847 |
| Dönem vergi gideri (-) | 14.241 |
| Net parasal pozisyon kayıpları | (109.888.768) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 20 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Hasılat
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | 1.882.736.083 | 2.178.501.414 | 969.557.824 | 1.009.725.432 |
| Satıştan iadeler (-) | (14.495.992) | (12.182.390) | (7.187.345) | (6.397.524) |
| 1.868.240.091 | 2.166.319.024 | 962.370.479 | 1.003.327.908 | |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
| Türkiye satışları | 1.740.664.691 | 1.738.811.472 | 943.621.039 | 937.610.126 |
| İhracat satışları | 127.575.400 | 427.507.552 | 18.749.440 | 65.717.782 |
| 1.868.240.091 | 2.166.319.024 | 962.370.479 | 1.003.327.908 | |
| b) Satışların maliyeti | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak- | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
|
| İlk madde ve malzeme | ||||
| giderleri | (1.358.849.223) | (1.450.960.903) | (779.080.443) | (737.895.896) |
| Personel giderleri | (112.257.045) | (86.407.026) | (36.307.554) | (39.552.397) |
| Genel üretim giderleri | (66.343.328) | (89.094.766) | (8.487.982) | (21.506.141) |
| Amortisman giderleri(Not 10-11) | (65.769.805) | (76.639.909) | (6.625.814) | (8.135.634) |
| Nakliye giderleri | (16.563.892) | (55.594.429) | (4.624.878) | (9.759.470) |
| Kira giderleri |
(9.836.749) | (5.306.128) | (3.924.352) | (2.162.549) |
| Sigorta giderleri | (6.647.733) | (4.895.753) | (2.578.123) | (1.880.278) |
| Kiralama işlemlerinden | ||||
| amortisman giderleri (Not 12) |
(3.467.896) | (5.500.069) | (1.698.191) | (3.533.279) |
| Resim, harç ve diğer | ||||
| vergi giderleri | (2.892.962) | (573.523) | (1.963.314) | (352.580) |
| Bakım ve onarım giderleri | (1.451.375) | (1.686.404) | (209.180) | (732.129) |
| Danışmanlık giderleri | (1.225.687) | (428.867) | (476.562) | (142.882) |
| Yakıt giderleri | (1.013.314) | (1.516.948) | (299.878) | (401.085) |
| Diğer | (34.271.949) | (31.684.689) | (16.697.417) | 1.076.544 |
| (1.680.590.958) | (1.810.289.414) | (862.973.688) | (824.977.776) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 21 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
a) Genel yönetim giderleri
| 1 Ocak - 1 Ocak - |
1 Nisan - | 1 Nisan - | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||
| Danışmanlık giderleri | (38.087.355) | (39.099.628) | (20.161.844) | (16.491.229) | |
| Personel giderleri | (38.089.155) | (28.376.170) | (20.402.597) | (13.517.243) | |
| Sigorta giderleri | (1.613.928) | (3.389.085) | (1.415.268) | (549.856) | |
| Amortisman giderleri ve | |||||
| itfa payları (Not 10-11) | (8.499.571) | (2.547.693) | (4.167.546) | 547.880 | |
| Ofis ve genel yönetim giderleri | (1.665.418) | (1.918.719) | (895.510) | (832.540) | |
| Elektrik ve yakıt giderleri | (1.009.919) | (1.269.479) | (367.642) | (568.011) | |
| Kiralama işlemlerinden | |||||
| amortisman giderleri (Not 12) | (243.174) | (356.071) | (127.472) | (187.144) | |
| Resim, harç ve diğer vergi |
|||||
| giderleri | (641.808) | (349.382) | (91.601) | (165.273) | |
| Kira giderleri | (268.102) | (271.109) | (129.066) | (131.211) | |
| Bakım ve onarım giderleri | (70.914) | (167.755) | (41.601) | (82.690) | |
| Diğer | (4.042.866) | (3.486.852) | (1.950.039) | (1.672.683) | |
| (94.232.210) | (81.231.943) | (49.750.186) | (33.650.000) |
NOT 22 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacakların kur farkı | ||||
| gelirleri | 76.882.660 | 31.174.402 | 43.430.188 | 8.991.780 |
| Devlet ihracat teşvikleri | 1.197.429 | 1.957.738 | 807.721 | 1.040.799 |
| Reeskont geliri | 1.395.968 | 517.073 | (876.151) | (203.054) |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 213.128 | 743.715 | (787.157) | 743.714 |
| Diğer | 3.785.808 | 2.989.783 | 2.080.223 | 1.224.924 |
| 83.474.993 | 37.382.711 | 44.654.824 | 11.798.163 |
b) Esas faaliyetlerden diğer giderler
| 1 Ocak - 1 Ocak - |
1 Nisan - | 1 Nisan - | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||
| Reeskont giderleri | (35.783.990) | (42.402.066) | (24.310.329) | (21.747.170) | |
| Çalışmayan kısım amortisman | |||||
| giderleri | (46.183.864) | (25.350.740) | (46.183.864) | (25.350.740) | |
| Çalışmayan kısım giderleri | (49.581.678) | (41.002.088) | (49.581.678) | (41.002.088) | |
| Ticari işlemlerden kaynaklı | |||||
| kur farklı giderleri | (20.749.070) | (24.828.791) | (8.732.634) | (8.113.924) | |
| Bağış ve yardımlar | (4.062.630) | - | - | - | |
| Diğer | (10.266.393) | (1.434.143) | (9.004.696) | (914.206) | |
| (166.627.625) | (135.017.828) | (137.813.201) | (97.128.128) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
a) Yatırım faaliyetlerinden gelirler
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 29.889.850 | 114.423.184 | 16.964.525 | 69.853.170 |
| Katılım payı gelirleri | 99.502.810 | 124.306.063 | 69.896.098 | 32.219.188 |
| Yatırım faaliyetleri ile ilgili | ||||
| kur farkı gelirleri | 5.045.119 | 2.392.761 | 3.260.537 | 2.953.924 |
| 134.437.779 | 241.122.008 | 90.121.160 | 105.026.282 |
NOT 24 – FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
a) Finansman giderleri
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2025 30 Haziran 2024 | |||
| Finansal borçlardan kaynaklanan | |||||
| kur farkı giderleri (Not 5) | (31.107.618) | (125.557.500) | (4.949.018) | (76.113.800,00) | |
| Faiz gideri (Not 5) | (24.664.895) | (21.084.156) | (16.245.969) | (10.131.671) | |
| Teminat mektubu komisyon | |||||
| giderleri | (758.291) | (3.484.524) | (201.185) | (1.215.902) | |
| Kiralama yükümlülüklerine |
|||||
| ilişkin faiz giderleri (Not 6) | (844.582) | (456.288) | (431.660) | (225.056) | |
| Diğer | (3.282.556) | (2.084.411) | (270.934) | (2.643.398) | |
| (60.657.942) | (152.666.879) | (22.098.766) | (90.329.827) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 25 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem gideri/geliri |
vergi | (599.504) | (22.161.178) | 2.618.751 | 3.734.245 |
| Ertelenmiş geliri/gideri |
vergi | 39.915.526 | (37.623.926) | 56.209.103 | 21.986.828 |
| 39.316.022 | (59.785.104) | 58.827.854 | 25.721.073 |
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve elde edilen tutarın yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla uygulanan yasal vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla ödenmektedir. Vergiler yasal kurumlar vergi oranı üzerinden ödenir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | (585.264) | (46.853.777) |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | 4.191.672 | 36.885.434 |
| Cari dönem vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 3.606.408 | (9.968.343) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 25 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 267.420.066 TL (31 Aralık 2024: 283.366.050 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Haziran 2025 dönemine ilişkin kar veya zarar tablosunda 15.945.984 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri oluşmuştur. Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
Bu kapsamda Şirket yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
Girişim Sermayesi Fonu Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:
Girişim sermayesi yatırım fonu indirimi VUK'unun 325/A maddesinde düzenlenmiş olup bu düzenlemeye göre şirketler GSYF satın alınması amacıyla, ilgili dönem kazancından girişim sermayesi fonu ayrılabilmektedir. Bu fon tutarı, kurum kazancının %10'unu ve özkaynakların %20'sini aşamayacaktır. Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10/1-g maddesinde, VUK 325/A maddesine göre girişim sermayesi fonu olarak ayrılan tutarların beyan edilen gelirin %10'unu aşmayan kısmının kurumlar vergisi matrahının tespitinde kurumlar vergisi beyannamesi üzerinde ayrıca gösterilmek şartıyla, kurum kazancından indirilebileceği hüküm altına alınmıştır.
Bu çerçevede Atakey şirketi Girişim sermayesi yatırım fonu ayrılmış olup bu tutar 2024 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde, kurumlar vergisi matrahının tespitinde Vergisi Kanunu'nun 10/1-g maddesi kapsamında indirim konusunu yapılmıştır. İlgili 2024 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesini beyan süresi içinde 05.05.2025 tarihinde beyan edilerek tahakkuk alınmıştır.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Türkiye'de gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmış, daha sonra %15'e çıkmıştır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Ertelenmiş Vergiler
Şirket, ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünü KGK'nın finansal raporlama standartları altında raporlanan finansal tablolar ile Vergi Usul Kanunu finansal tabloları arasında oluşan geçici farkları muhasebeleştirir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak %25 kullanılmıştır (2024: %25).
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 25 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Ertelenmiş vergi (varlık) ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Yatırım teşvikleri | (267.420.066) | (283.366.050) |
| Yeniden değerleme ve maddi duran varlıkların | ||
| amortisman / maddi olmayan varlıkların itfa farkları | (59.692.642) | (48.515.075) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (1.567.656) | (1.888.252) |
| Kıdem tazminatı karşılığı |
(3.426.511) | (3.019.801) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (2.199.382) | (1.962.386) |
| Ticari alacak / borç reeskontu (net) | (2.980.306) | 6.127.075 |
| Stok düzeltmesi | 131.486 | 38.616.718 |
| Diğer | (881.394) | 2.700.169 |
| (338.036.471) | (291.307.602) |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler için ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (291.307.601) | (345.098.580) |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | (39.915.526) | 37.623.926 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | (6.813.344) | 30.955.971 |
| 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi | (338.036.471) | (276.518.683) |
NOT 26 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket, olağan ticari operasyonları içerisinde ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır. Şirket hissedarları ve hissedarlarının sahip olduğu şirketlerle bir dizi operasyonel ve finansal ilişkiler içerisindedir. İlişkili taraflardan operasyonel faaliyetler sonucu oluşan alacaklar ve borçlar genellikle olağan ticari faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Bu işlemler aşağıdaki gibidir:
- (1) İlişkili taraflara satışlar: Şirket ilişkili taraflarından Fasdat şirketlerine patates ürünleri satmaktadır.
- (2) İlişkili taraflara satışlar: Şirket ilişkili taraflarından Atasancak ve Ekur Et şirketlerine üretim esnasında ortaya çıkan ve hayvan yemi olarak kullanılabilecek patates firelerini satmaktadır.
- (3) İlişkili taraflardan satın almalar: Şirket TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. şirketinden yönetim danışmanlık ile ilgili hizmet alımı yapmaktadır.
- (4) İlişkili taraflarla olan yatırım işlemleri: Atakey Patates Gıda A.Ş. finansal yatırımlarını Grup'un finansal kuruluşlarından Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. aracılığı ile değerlendirmektedir.
İlişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borç bakiyeleri nakit olarak kapatılacak olup teminat alınmamış veya verilmemiştir. İlişkili taraflardan alacaklar için cari yılda şüpheli alacaklar karşılık gideri ayrılmamıştır.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 26 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
| 30 Haziran 2025 İlişkili taraflara olan bakiyeler |
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar |
Kısa Vadeli Ticari Borçlar |
Kısa Vadeli Ticari Olmayan Borçlar |
Ertelenmiş Gelir |
|---|---|---|---|---|
| Ana ortak | ||||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | - | (23.233.907) | - | - |
| Diğer şirketler |
||||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | 246.438.203 | - | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | 342.536 | - | - | - |
| Ekur İnsaat San.Tic.A.Ş. |
175.272 | (20.345.306) | - | - |
| Atp Ticari Bilgi. Elk. Güç Kaynakları | - | (2.499.853) | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic. A.Ş. | - | (57.683) | - | - |
| 246.956.011 | (46.136.749) | - | - |
| 31 Aralık 2024 | Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | Ertelenmiş Gelir | |
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan bakiyeler | Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | Ticari Olmayan Borçlar | ||
| Ana ortak | |||||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. | - | (6.854.758) | - | - | |
| Diğer şirketler |
|||||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. (*) |
- | - | (180.143.704) | - | |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | 228.399.580 | - | - | - | |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. |
2.244.021 | - | - | - | |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | 4.041.014 | - | - | - | |
| Ekur İnşaat San. |
- | (61.969) | - | ||
| Atp Ticari Bilgi. Elk. Güç Kaynakları A.Ş. | 204.449 | (10.725.306) | - | - | |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic. A.Ş. | - | (1.605.068) | - | - | |
| Tab Gıda A.Ş. | - | (9.390) | - | - | |
| 234.889.064 | (19.256.491) | (180.143.704) | - |
(*) Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic. A.Ş. ile olan tutarlar avans bakiyeleridir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 26 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Diğer gelirler | Diğer giderler | Kira gideri |
| Ana ortak | |||||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(33.278.971) | - | - | - | - |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | (14.908.722) | 1.435.939.781 | 6.770 | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | - | 936.607 | - | - | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. |
(11.088.957) | - | - | - | (268.803) |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.ş. | (1.147.880) | - | - | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (429.709) | - | 7.252 | - | - |
| Mes Mutfak Ekip.San.ve Serv.Hiz.Tic.A.Ş. |
(266.669) | - | - | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 4.372.121 | - | - | - |
| Ata Express | (82.668) | - | - | - | - |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | - | - | (336.004) | - |
| (61.203.576) | 1.441.248.509 | 14.022 | (336.004) | (268.803) |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Diğer gelirler | Diğer giderler | Kira gideri |
| Ana ortak | |||||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(32.057.370) | - | - | - | - |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler |
|||||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | (51.780.819) | 1.234.441.606 | - | - | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | (1.720.187) | 1.142.311 | - | - | - |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. |
(431.420) | - | - | - | |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.ş. | (1.100.769) | - | - | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (454.593) | - | - | - | - |
| Mes Mutfak Ekip.San.ve Serv.Hiz.Tic.A.Ş. | (7.080) | - | - | - | - |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | - | 469.388.783 | - | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. |
- | 8.289.247 | (554.133) | - | - |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | 14.230.287 | - | - | - |
| (87.552.238) | 1.727.492.234 | (554.133) | - | - |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 26 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
| 1 Nisan - 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Diğer gelirler |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(14.139.127) | - | - |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler |
|||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | (10.550.790) | 785.403.778 | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | - | 375.895 | - |
| -Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. |
(42.393) | - | - |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.ş. | (764.713) | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. |
(274.419) | - | - |
| Mes Mutfak Ekip.San.ve Serv.Hiz.Tic.A.Ş. | (266.669) | - | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 852.804 | - |
| Ata Express | (68.212) | - | - |
| (25.839.654) | 786.632.477 | - | |
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | |||
| İlişkili taraflara olan işlemler | Alımlar | Satışlar | Diğer gelirler |
| Ana ortak | |||
| TFI TAB Gıda Yatırımları A.Ş. |
(15.118.863) | - | |
| Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler | |||
| Fasdat Gıda Dağıtım San. ve Tic A.Ş. | (42.769.817) | 727.930.303 | - |
| Ekur Et Entegre San. ve Tic. A.Ş. | - | 512.684 | |
| Ekur İnşaat San.Tic.A.Ş. |
(137.228) | - | - |
| Atp Yazılım ve Teknoloji A.ş. | (237.719) | - | - |
| Arbeta Turizm Org.ve Tic.A.Ş. | (346.080) | - | - |
| Mes Mutfak Ekip.San.ve Serv.Hiz.Tic.A.Ş. |
(7.081) | - | - |
| Pangea Foods (China) Holdings Ltd. | - | 107.599.011 | - |
| Atasancak Acıpayam Tarım İşletmesi San. ve Tic. A.Ş. | - | 1.875.126 | (554.133) |
| Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | - | 14.230.286 | - |
| (58.616.788) | (852.147.410) | (554.133) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 26 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflarla diğer işlemler
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 311.865.385 TL tutarındaki finansal yatırımları Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. aracılığı ile değerlenmektedir. (31 Aralık 2024: 411.381.254)
Dönem içerisinde 99.502.810 gelir elde edilmiştir.
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve diğer kısa vadeli faydalar | 7.908.635 | 5.833.334 |
| 7.908.635 | 5.833.334 |
Şirket, üst düzey yönetim kadrosu ve Yönetim Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası gibi faydaları içermektedir.
NOT 27 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
İş faaliyetlerinin olağan akışı içinde, Şirket kendi kontrolü dışında döviz kurlarında, faiz oranlarında ve ürün hammadde fiyatlarında dalgalanmalar gibi çeşitli piyasa risklerine maruz kalmaktadır ve bu dalgalanmalar finansal varlık ve yükümlülükler, gelecekteki nakit akımları ve kar üzerinde olumsuz bir etkiye sebep olabilir. Şirket'in risk yönetimi programı genellikle Şirket'in finansal performansı üzerindeki finansal piyasaların belirsizliğinin etkilerini minimize etmeyi amaçlamaktadır.
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Bu finansal araçların temel amacı Şirket'in faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Şirket'in, ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi doğrudan faaliyetlerinden kaynaklanan diğer çeşitli finansal araçları da bulunmaktadır.
Şirket'in finansal araçlarından kaynaklanan temel riskler faiz oranı riski, yabancı para riski, kredi riski ve likidite riskidir. Yönetim bu riskleri yönetebilmek için uygulama politikalarını geliştirip onaylamaktadır.
a) Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı Not 5 ve 6'da açıklanan kredileri de içeren borçlar, ve sırasıyla 3. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri, Not 17'de açıklanan çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri üst yönetim tarafından değerlendirir. Şirket, üst yönetimin yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 27 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket'in net borç ve sermaye pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 281.628.449 | 374.761.837 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | 230.593.001 | 260.922.041 |
| Net borç | 51.035.448 | 113.839.796 |
| Toplam özkaynaklar | 5.341.431.211 | 5.420.032.550 |
b) Finansal risk faktörleri
Risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Şirket'in finans bölümü, ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur.
b.1) Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
b.2) Likidite Risk Yönetimi
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski, Şirket' in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığı ile yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
b.3) Piyasa riski yönetimi
Şirket faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki (b.3.1), faiz oranındaki (b.3.2) değişiklikler fiyat riski (b.3.3) ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in bu piyasa risklerine karşı politikası, yaşanabilecek potansiyel kayıpları ve bunların etkisini değerlendirmek ve Şirket'in piyasa risklerini azaltmaktır. Şirket'in genel risk yönetim planı finansal piyasaların belirsizliğine odaklanıp ve Şirket'in finansal performansının üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerini minimize edilmesini amaçlamaktadır. Şirket yönetimi sürekli olarak döviz kurlarındaki ve faiz oranlarındaki dalgalanmaları bedellerini değerlendirmektedir.
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 27 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b.4) Kur riski yönetimi
Şirket, ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro kurlarındaki dalgalanma nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Kur farkı riski öncelikle banka kredileri ve döviz cinsinden alacaklar ve borçlar ile ilgilidir. Şirket'in uzun dönem borçlarının büyük bir kısmı ABD Doları iken, gelirlerini ve operasyonlarından nakitini TL olarak elde etmektedir.
Şirket Yönetimi periyodik olarak piyasa koşullarını değerlendirir ve kur beklentilerine dayalı bir yabancı para stratejisi oluşturur. Şirket, TL ve yabancı para cinsinden kredi kullanır ve genel yabancı para stratejisine dayalı oranını belirler. Parasal ve parasal olmayan kalemlerin yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | ||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 116.556.946 | - | 2.483.237 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 12.224.782 | 5.936 | 255.418 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 51.387.955 | 6.078 | 1.089.666 | |
| 3. Diğer | - | - | - | |
| 4. Dönen Varlıklar | 180.169.683 | 12.014 | 3.828.321 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. Diğer |
- | - | - | |
| 8. Duran Varlıklar | - | - | - | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 180.169.683 | 12.014 | 3.828.321 | |
| 10. Ticari Borçlar | 112.178.219 | 1.675.041 | 966.273 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 98.665.531 | - | 2.098.280 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 210.843.750 | 1.675.041 | 3.064.553 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 169.156.896 | - | 3.597.391 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 169.156.896 | - | 3.597.391 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 380.000.646 | 1.675.041 | 6.661.944 | |
| 19. Nakit Akış Riskinden Korunma | ||||
| Muhasebesine Konu Tutarlar | 320.111.457 | - | 6.807.681 | |
| 20. Nakit Akış Riskinden Korunma | ||||
| Sonrası Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) | 120.280.494 | (1.663.027) | 3.974.058 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | (199.830.963) | (1.663.027) | (2.833.623) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 27 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Toplam | |||
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar |
196.083.923 | - | 5.328.020 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 30.943.111 | 62.307 | 780.953 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 40.539.901 | 40.549 | 1.062.614 |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar | 267.566.935 | 102.856 | 7.171.587 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 267.566.935 | 102.856 | 7.171.587 |
| 10. Ticari Borçlar | 133.666.656 | 2.789.059 | 960.028 |
| 11. Finansal Yükümlülükler |
153.554.776 | 257.605 | 3.932.535 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler | 287.221.432 | 3.046.664 | 4.892.563 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler |
160.994.503 | - | 4.382.448 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 160.994.503 | - | 4.382.448 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 448.215.935 | 3.046.664 | 9.275.011 |
| 19. Nakit Akış Riskinden Korunma | |||
| Muhasebesine Konu Tutarlar | 282.235.975 | - | 7.682.775 |
| 20. Nakit Akış Riskinden Korunma | |||
| Sonrası Net Yabancı Para Varlık / | |||
| Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) | 101.586.975 | (2.943.808) | 5.579.351 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | (180.649.000) | (2.943.808) | (2.103.424) |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değişmesi halinde | (6.626.418) | 6.626.418 | (12.116.806) | 12.116.806 |
| Avro'nun TL karşısında | ||||
| %10 değişmesi halinde | 18.654.469 | (18.654.469) | 23.969.364 | (23.969.364) |
| Toplam | 12.028.051 | (12.028.051) | 11.852.558 | (11.852.558) |
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 28 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR
Yoktur.