AI Terminal
FORMET METAL VE CAM SANAYİ A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2025
8675_rns_2025-08-11_1c6f925d-5bfc-4b08-870b-7fa4762b0005.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 Ocak 2025 – 30 Haziran 2025 Dönemi
Finansal Tablo ve Dipnotları
| Bahcelievler Mahallesi 35.Cadde T: 312-2316111 Maltepe VD TS No: 358710 | www.karardenetim.com | Sayta | ||
|---|---|---|---|---|
| No:24/8 Çankaya/ANKARA | F: 312-2316116 501 077 4136 M No: 0501077413600001 [email protected] |
| İÇİNDEKİLER SAYFA | |
|---|---|
| ------------------- | -- |
| FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 | |
|---|---|
| KAR ZARAR TABLOSU 3 | |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| NAKİT AKIM TABLOSU 5-6 | |
| FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI 7-47 |
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
ifade edilmiştir)
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.608.559.055 | 2.240.029.727 | |
|---|---|---|---|
| Toplam Duran Varlıklar | 1.501.593.789 | 1.354.217.553 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | [15] | 179.729.219 | 11.984.986 |
| • Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 13.584.099 | 16.097.537 | |
| • Diğer haklar | 842.262 | 842.262 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | [11] | 14.426.361 | 16.939.799 |
| Kullanım Hakları | [12] | 17.283.589 | 34.702.299 |
| • Özel maliyetler | 6.026.996 | 7.744.210 | |
| • Mobilya ve demirbaşlar | 8.521.324 | 9.213.390 | |
| • Taşıtlar | 10.693.513 | 18.147.339 | |
| • Tesis, makine ve cihazlar | 353.760.158 | 361.170.100 | |
| • Binalar | 659.877.590 | 643.032.391 | |
| • Arazi ve arsalar | 251.275.039 | 251.283.039 | |
| Maddi duran varlıklar | [10] | 1.290.154.620 | 1.290.590.469 |
| Duran Varlıklar | |||
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.106.965.266 | 885.812.174 | |
| • İlişkili olmayan taraflar | 47.752.842 | 55.186.224 | |
| • İlişkili taraflar | – | 60.939 | |
| Diğer dönen varlıklar | [16] | 47.752.842 | 55.247.163 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | [15] | 951.783 | 2.288.197 |
| Peşin ödenmiş giderler | [13] | 80.336.927 | 50.740.530 |
| Stoklar | [7] | 314.805.883 | 322.574.241 |
| Diğer alacaklar | [9] | 3.907.964 | 4.649.521 |
| • İlişkili olmayan taraflar | 272.828.725 | 396.293.005 | |
| Ticari alacaklar | [6] | 272.828.725 | 396.293.005 |
| Nakit ve nakit benzerleri | [3] | 386.381.142 | 54.019.517 |
| Dönen Varlıklar | |||
| VARLIKLAR |
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
ifade edilmiştir)
| Dipnot | |||
|---|---|---|---|
| No | 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | [4] | 55.237.972 | 91.604.116 |
| • İlişkili olmayan taraflar | 55.237.972 | 91.604.116 | |
| - Banka kredileri | 55.237.972 | 91.604.116 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | [4] | 170.015.026 | 220.766.788 |
| Diğer finansal yükümlülükler | [5] | 6.377.099 | 4.247.975 |
| Ticari borçlar | [6] | 209.308.354 | 155.008.179 |
| • İlişkili olmayan taraflar | 209.308.354 | 155.008.179 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | [8] | 6.634.513 | 2.800.188 |
| Diğer borçlar | [9] | 2.500.000 | – |
| • İlişkili taraflar | 2.500.000 | – | |
| Ertelenmiş gelirler | [13] | 108.061.824 | 220.315.013 |
| • İlişkili olmayan taraflar | 108.061.824 | 220.315.013 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | [14] | 18.359.513 | 21.475.865 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 157.466 | 238.821 | |
| • Diğer kısa vadeli karşılıklar | 18.202.047 | 21.237.044 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | [16] | 8.563.300 | 6.661.239 |
| • İlişkili olmayan taraflar | 8.563.300 | 6.661.239 | |
| Ara Toplam | 585.813.898 | 722.879.363 | |
| – | – | ||
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 585.813.898 | 722.879.363 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | [4] | 100.480.185 | 160.131.905 |
| - Banka kredileri | 100.480.185 | 159.931.955 | |
| Diğer finansal yükümlülükler | [5] | 18.508.699 | 14.768.960 |
| • Diğer muhtelif finansal yükümlülükler | 18.508.699 | 14.768.960 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 7.454.465 | 6.995.970 | |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 7.454.465 | 6.995.970 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 126.443.349 | 181.896.835 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 712.257.247 | 904.776.198 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 1.896.301.808 | 1.335.253.529 | |
| Ödenmiş sermaye | [18] | 1.076.261.904 | 538.130.952 |
| Sermaye düzeltme farkları | [18] | 1.743.150.000 | 1.735.760.092 |
| Geri alınmış paylar (-) | [19] | – | -44.578.468 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | [20] | 51.849.379 | 48.069.718 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler (giderler) | [21] | 10.946.351 | -8.190.339 |
| • Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 10.946.351 | -8.190.339 | |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) | 19.900.964 | 951.525 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | -8.954.613 | -9.141.864 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | [22] | 22.746.198 | 10.042.714 |
| • Yasal yedekler | 10.280.721 | 10.042.714 | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | [23] | -971.476.186 | -766.124.745 |
| Net dönem karı veya zararı | -37.175.838 | -177.856.395 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.896.301.808 | 1.335.253.529 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 2.608.559.055 | 2.240.029.727 |
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Dipnot | 1.01.2025 | 1.01.2024 | 1.04.2025 | 1.04.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| No | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | [24] | 434.112.816 | 402.013.966 | 236.077.442 | 166.880.649 |
| Satışların maliyeti | [24] | -388.722.312 | -280.517.701 | -220.621.646 | -110.556.939 |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | 45.390.504 | 121.496.265 | 15.455.796 | 56.323.710 | |
| BRÜT KAR/ZARAR | – 45.390.504 |
– 121.496.265 |
15.455.796 | 56.323.710 | |
| Genel yönetim giderleri | [25] | -87.566.287 | -70.830.108 | -34.120.130 | -33.672.181 |
| Pazarlama giderleri | [26] | -10.280.485 | -18.768.213 | -3.235.260 | -11.614.619 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | [27] | -1.134.134 | -1.545.347 | -528.256 | -594.362 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | [28] | 84.609.509 | 28.539.747 | 17.032.094 | -8.188.689 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | [28] | -137.490.555 | -58.721.844 | -52.301.396 | -23.312.226 |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | -106.471.448 | 170.500 | -57.697.152 | -21.058.367 | |
| – | |||||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | [29] | 214.863 | 56.770 | -12.906 | 56.770 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI |
[29] | -2.590.682 -108.847.267 |
-3.438.358 -3.211.088 |
-2.590.682 -60.300.740 |
-3.337.383 -24.338.980 |
| Finansman gelirleri | [30] | 13.827.556 | 12.770.148 | 10.067.727 | 8.638.533 |
| Finansman giderleri | [30] | -135.168.625 | -69.847.984 | -69.776.504 | -28.052.802 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | [31] | 23.117.934 | -46.147.354 | -85.871.487 | 59.801.626 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | -207.070.402 | -106.436.278 | -205.881.004 | 16.048.377 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | – 169.894.564 |
12.202.937 | 64.388.865 | 30.753.971 | |
| • Dönem vergi gideri/geliri | [15] | 353.914 | 353.914 | ||
| • Ertelenmiş vergi gideri/geliri | – 169.894.564 |
11.849.023 | – 64.388.865 |
30.400.057 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | -37.175.838 | -94.233.341 | -141.492.139 | 46.802.348 | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | -37.175.838 | -94.233.341 | -141.492.139 | 46.802.348 | |
| – | |||||
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | [32] | -37.175.838 | -94.233.341 | -141.492.139 | 46.802.348 |
| Kontrol gücü olmayan paylar | – | – | – | – | |
| Ana ortaklık payları | -37.175.838 | -94.233.341 | -141.492.139 | 46.802.348 | |
| Pay Başına Kazanç | [32] | -0,0345 | -0,1751 | -0,2284 | 0,0870 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | -0,0345 | -0,1751 | -0,2284 | 0,0870 | |
| Durdurulan faaliyetlerden pay başına kazanç | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | [21] | 19.136.690 | -1.654.855 | 18.583.297 | -19.818.890 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 21.037.352 | 21.037.352 | -21.037.350 | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 249.669 | – -2.683.652 |
-467.091 | -1.200.688 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | [21] | -2.150.331 | 1.028.797 | -1.986.964 | 2.419.148 |
| • Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | -2.150.331 | 1.028.797 | -1.986.964 | 2.419.148 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | – 19.136.690 |
– -1.654.855 |
– 18.583.297 |
– -19.818.890 |
|
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | -18.039.148 | -95.888.196 | -122.908.842 | 26.983.458 |
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot No |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar (-) |
Paylara ilişkin primler (iskontolar) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) |
Geçmiş yıllar karları veya zararları |
Dönem Karı Zararı | Toplam Özkaynak | |
| 1.01.2024 | 538.130.952 | 1.735.760.092 | -1.899.917 | 60.535.195 | -2.422.763 | -7.410.584 | 951.525 | -612.737.977 | -153.386.769 | 1.557.519.754 | |
| Transfer | − | − | − | − | − | − | − | -153.386.769 | 153.386.769 | − | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | − | − | -27.301.483 | -12.465.476 | 12.465.478 | -1.670.678 | 15.822 | − | -94.233.341 | -123.189.678 | |
| Dönem Karı (Zararı) | − | − | -27.301.483 | -12.465.476 | 12.465.478 | − | − | − | -94.233.341 | -121.534.822 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | − | − | − | − | − | -1.670.678 | 15.822 | − | − | -1.654.856 | |
| Kar yedekleri | − | − | -12.703.484 | -12.703.484 | |||||||
| 30.06.2024 | 538.130.952 | 1.735.760.092 | -29.201.400 | 48.069.719 | 10.042.715 | -9.081.262 | 967.347 | -766.124.746 | -94.233.341 | 1.434.330.076 |
| 1.01.2025 | 538.130.952 | 1.735.760.092 | -44.578.468 | 48.069.718 | 10.042.714 | -9.141.864 | 967.347 | -766.124.745 | -177.856.395 | 1.335.269.351 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transfer | − | − | − | − | − | − | -177.856.395 | 177.856.395 | − | |
| Sermaye artırımı | 538.130.952 | 7.389.908 | − | − | − | − | − | − | 545.520.860 | |
| Birleşme etkisi | 12.703.484 | − | 17.966.270 | -27.495.046 | 3.174.708 | |||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | − | − | 44.578.468 | 3.779.661 | − | 187.251 | 967.347 | − | -37.175.838 | 12.336.889 |
| Dönem Karı (Zararı) | − | − | 44.578.468 | 3.779.661 | − | − | − | -37.175.838 | 11.182.291 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | − | − | − | 187.251 | 967.347 | − | − | 1.154.598 | ||
| Kar yedekleri | − | − | − | − | − | − | ||||
| 30.06.2025 | 1.076.261.904 | 1.743.150.000 | − | 51.849.379 | 22.746.198 | -8.954.613 | 19.900.964 | -971.476.186 | -37.175.838 | 1.896.301.808 |
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi Nakit Akım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
edilmiştir)
| Dipnot No |
1.01.2025 30.06.2025 |
1.01.2025 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 155.973.663 | -185.312.221 | |
| Dönem Karı/Zararı | -37.175.838 | -94.233.341 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) | -37.175.838 | -94.233.341 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | -36.848.079 | 18.950.353 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | [10,25] | 38.380.537 | 25.827.922 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | [7] | -376.117 | -776.818 |
| • Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -376.117 | -776.818 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | [14] | 16.958.830 | -1.675.206 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 626.809 | 551.342 | |
| • Genel karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 16.332.021 | -2.226.548 | |
| Katılım (kar) payı ve diğer finansal araçlardan (gelirler) giderler ile ilgili düzeltmeler | [19] | 44.578.468 | -27.301.482 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | [4,6,30] | 31.508.516 | 38.765.065 |
| • Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 31.508.516 | 38.765.065 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | [15] | -167.898.313 | -15.889.128 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 10.992.488 | -10.230.057 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | 88.827.936 | -10.929.033 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 88.827.936 | -10.929.033 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [9,16] | 9.572.292 | 9.711.757 |
| • İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | 9.572.292 | 9.711.757 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | [7] | 8.144.475 | 41.704.851 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | [13] | -29.596.397 | -48.917.439 |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | 38.060.985 | -55.304.689 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | 38.060.985 | -55.304.689 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [9,16] | 8.236.386 | -5.976.786 |
| • İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 2.500.000 | -3.384.233 | |
| • İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 5.736.386 | -2.592.553 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | [13] | -112.253.189 | 59.481.282 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | -63.031.429 | -85.513.045 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 218.248.795 | -99.799.176 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | 756.297 | – |
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Dönemi Nakit Akım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -18.012.540 | -116.565.229 | |
|---|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | [10,11] | 12.179.230 | 16.216.539 |
| • Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 12.179.230 | 16.216.539 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [10,11] | -30.191.770 | -132.781.768 |
| • Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | -30.191.770 | -132.781.768 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 411.574.466 | 175.527.460 | |
| Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 549.300.521 | – | |
| • Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 545.520.860 | – | |
| • Diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 3.779.661 | – | |
| Ortak kontrole tabi işletmelerin birleşme etkisinden kaynaklanan nakit girişleri (çıkışları) | 3.174.708 | – | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | [4] | 6.315.376 | 186.025.863 |
| • Kredilerden nakit girişleri | 0 | 181.436.075 | |
| • Diğer finansal borçlanmalardan nakit girişleri | 6.315.376 | 4.589.788 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | [4] | -145.755.291 | -9.076.065 |
| • Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | -145.755.291 | – | |
| • Diğer finansal borç ödemelerinden nakit çıkışları | – | -9.076.065 | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | [4] | -1.460.848 | -1.422.338 |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) |
549.535.589 | -126.349.990 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | – | – | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | 549.535.589 | -126.349.990 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | [3] | 54.019.517 | 166.700.464 |
| Nakit üzerindeki parasal kayıp etkisi | -217.173.964 | 96.137.853 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | [3] | 386.381.142 | 136.488.327 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
1 ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Formet Metal ve Cam Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") bağlı ortaklığının (hep birlikte "grup" olarak anılacaktır.) 26.01.2005 tarihinde Kayseri'de Limited Şirket olarak kurulmuştur. 28 Aralık 2016 tarihinde tür değişikliğine giderek Limited Şirket'ten Anonim Şirket'e dönüşmüştür.
• Şirket'in ana faaliyet konusu çelik, alüminyum, ahşap, pvc, plastik, diğer madde, metal, maden, alaşım ve diğer her türlü malzemeden oluşan kapıların, pencerelerin, bunların kasalarının, kapı eşiği, panjur, merdiven, tırabzan, veranda, parmaklık ve benzerlerinin imalatını, alım, satımını, ithalatını ve ihracatını yapmak, dayanıklı tüketim mamulleri ve elektrikli küçük ev aletlerin imalatını, alımını satımını, ihracatını yapmaktır.
Şirket merkez adresi Melikgazi Organize Sanayi Bölgesi 9. Cadde No:18 Melikgazi/Kayseri'dir.
Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30.06.2025 tarihi itibarıyla 138 kişidir. (31.12.2024: 147)
Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Sermaye Tutarı | Pay Oranı | Sermaye Tutarı | |||
| Mustafa Sezen | 8% | 84.858.482 | 13% | 70.772.632 | ||
| Ahmet Türker | 6% | 68.323.038 | 5% | 27.420.180 | ||
| Halka açık hisseler | 86% | 923.080.384 | 82% | 439.938.140 | ||
| Toplam | 100% | 1.076.261.904 | 100% | 538.130.952 |
Şirketin 1.076.261.904 TL olan sermayesi, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 1.076.261.904 adet paydan oluşmaktadır.
Şirket, sermayesinin %100'üne sahip olduğu bağlı ortaklığı Formet Dış Ticaret Anonim Şirketi ile "Devralma Yoluyla Kolaylaştırılmış Usulde Birleşme" işlemleri Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği hükümleri çerçevesince tamamlanmış olup, Kayseri Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce 10.02.2025 tarihinde tescil edilmiştir.
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1. Uygunluk Beyanı
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ("TL") bazında hazırlamaktadır.
Ekli finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir.
2.1.2. Finansal Tabloların Onaylanması
Grup'un ilişikteki finansal tabloları, 11/08/2025 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
2.1.3. Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
Finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi "TL"'dir (Türk Lirası).
2.1.4. Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
2.1.5. Enflasyonist Ortamdan Finansal Tabloların Hazırlanması
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren dönemlere ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına (TMS 29) göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltmesi öncesinde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen canlı varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Ocak 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 686,95 | 3,91 |
|---|---|---|
| 2022 | 1128,45 | 2,38 |
| 2023 | 1859,38 | 1,44 |
| 2024 | 2684,55 | 1,00 |
Şirket'in TMS 29'a uyarınca yaptığı düzeltme esas itibarıyla aşağıdaki gibidir;
• Parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinden dolayı düzeltilmemektedir. Önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarlar raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilirler.
• Parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilirler.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
• Gelir ve gider hesapları oluştukları tarih itibarıyla endekslenerek düzeltilirler.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazan-kaybı hesabına kaydedilmiştir.
2.1.6. Konsolidasyon Esasları
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir.
Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kâr ve zararlar dahil olmak üzere bütün kâr ve zararlar elimine edilmektedir. Finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır.
Bağlı ortaklıkların, finansal tabloları ana ortaklık ile aynı hesap dönemi için hazırlanmıştır.
2.1.7. Türkiye Raporlama Standartlarındaki Değişiklikler
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 202 5 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik: 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 7 ve TFRS 7'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler: 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nın, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği bir yanıttır.
TSRS 1 "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler": 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı önemli riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2 "İklimle ilgili açıklamalar": 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk konu standardıdır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Diğer taraftan, 16 Aralık 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" uyarınca sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletme kapsamında değişikliğe gidilmiştir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda TFRS terminolojisi korunmuştur.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri': 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurulu (SEDDK) tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2024" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2025" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 15 Şubat 2024 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2025 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
Ancak SEDDK tarafından "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik"in 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendine göre TFRS 17'nin "1 Ocak 2025" olan yürürlük tarihinin "1 Ocak 2026" olarak değiştirilmesi nedeniyle KGK'nın Türkiye Bankalar Birliği'ne gönderdiği 14 Ocak 2025 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin uygulama tarihinin 1 Ocak 2026 tarihine ertelendiği belirtilmiştir.
TMS 21 Takas Edilebilirliğin Bulunmaması: 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler: 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
- Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
- Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
- Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (esg) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
- TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması;
- TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar ve Standardın ilişiğindeki UFRS 7'nin uygulanmasına yönelik Rehber;
- TFRS 9 Finansal Araçlar;
- TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
- TMS 7 Nakit Akış Tablosu.
2.1.8. İşletmenin Sürekliliği
Grup, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.2. Muhasebe Politikalarında, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
2.2.1. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir:
- a) Bir TMS/TFRS tarafından gerekli kılınıyorsa veya
- b) İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
2.2.2. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler
Birçok finansal tablo kalemi, işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tam olarak ölçülemez, ancak tahmin edilebilirler. Tahminler en güncel ve güvenilir bilgilere dayanılarak yapılır.
Bir muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, değişikliğin yapıldığı cari dönemde ve gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.2.3. Hatalar
Finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkan hatalar fark edildikten sonra onaylanacak ilk finansal tablo setinde geriye dönük olarak düzeltilir. Düzeltme işlemi:
- a) Hatanın yapıldığı döneme ait karşılaştırmalı tutarlarını yeniden düzenleyerek veya
- b) Hata sunulan en eski finansal tablo döneminden daha önce meydana gelmişse, söz konusu geçmiş döneme ait varlık, yabancı kaynak ve özkaynak açılış tutarlarının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltmelidir.
Hataya ilişkin tüm geçmiş dönemlerin kümülatif etkisinin cari dönemin başı için hesaplanamadığı durumlarda, işletme, karşılaştırmalı bilgilerini uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin başından itibaren ileriye yönelik olarak yeniden düzenlenir.
2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.3.1. Hasılat
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
- a. Müşteriler ile sözleşmelerin belirlenmesi
- b. Sözleşmedeki performans yükümlülüklerinin belirlenmesi
- c. Sözleşmedeki işlem fiyatının saptanması
- d. İşlem fiyatının sözleşmedeki performans yükümlülüklerine bölüştürülmesi
- e. Her performans yükümlülüğü yerine getirildiğinde hasılatın muhasebeleştirilmesi
Buna göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir.
Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
- a. Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüller uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir,
- b. Şirket her bir tarafın devredeceği mal veya hizmetlerle ilgili hakları tanımlayabilmektedir,
- c. Şirket devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili ödeme koşulları tanımlayabilmektedir,
- d. Sözleşme özü itibarıyla ticari niteliktedir,
- e. Şirket'in müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir. Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
2.3.2. Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
2.3.3. Hazır Değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi, bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas ı döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası'na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
FORMET METAL VE CAM SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Banka mevduatları, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; karşılıklı pazar ortamında, bilgili ve istekli şirketler arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
2.3.4. Alacaklar ve Borçlar
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari alacakların/borçların paraya çevrilmesi için geçen süre, 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde kabul edilmekte ve bu tür alacaklar dönen varlıklarda sınıflandırılmaktadır.
2.3.5. Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
2.3.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler, binalar ve tesis makineler yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet değeri ile değerlenir.
Bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul sınıfına transferi veya bu sınıftan transferi sadece ve sadece kullanımında bir değişiklik olduğu zaman yapılır.
Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde "yeniden değerleme" modelini tercih etmiştir.
2.3.7. Maddi Duran Varlıklar
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Duran varlıklarında gerçeğe uygun değer esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Şirket duran varlıkların değerinin tespitinde gerçeğe uygun değer modeli esas alınmaktadır. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile
FORMET METAL VE CAM SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
gösterilmektedir. Şirket duran varlıklarını kıst dönemi dikkate alarak normal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplamaktadır. Arsa ve araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/ giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | |
|---|---|
| Binalar | 39-48 yıl |
| Makina ve cihazlar | 1-49 yıl |
| Taşıtlar | 3-20 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2-50 yıl |
2.3.8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi olmayan varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Maddi olmayan duran varlık itfa payları, gelir tablolarında ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Bu şekilde hesaplanmış itfa tutarları gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Araştırma Giderleri ve Geliştirme Maliyetleri
Yeni teknolojik bilgi veya bulgu elde etmek amacıyla yapılan planlı faaliyetler araştırma olarak tanımlanmakta ve bu safhada katlanılan araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir.
Araştırma bulgularının veya diğer bilgilerin, yeni veya önemli derecede geliştirilmiş ürünler, süreçler, sistemler veya hizmetler üretmek için hazırlanmış bir plana uygulanması geliştirme olarak tanımlanmakta ve aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde geliştirmeden kaynaklanan maddi olmayan varlıklar olarak finansal tablolara alınmaktadır:
• Maddi olmayan duran varlığın kullanıma veya satışa hazır hale gelebilmesinin teknik olarak mümkün olması,
• İşletmenin maddi olmayan duran varlığı tamamlama ve bu varlığı kullanma veya satma niyetinin bulunması,
• Maddi olmayan duran varlığı kullanma veya satma imkanının bulunması,
• Maddi olmayan duran varlığın muhtemel ekonomik faydaları nasıl oluşturacağının belirli olması, ayrıca, maddi olmayan varlığın çıktısının veya maddi olmayan varlığın kendisinin bir
FORMET METAL VE CAM SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
piyasasının olması veya işletme bünyesinde kullanılacaksa maddi olmayan varlığın kullanılabilir olması,
• Geliştirme safhasını tamamlamak ve maddi olmayan duran varlığı kullanmak veya satmak için yeterli teknik, mali ve diğer kaynakların mevcut olması ve
• Geliştirme sürecinde maddi olmayan duran varlıkla ilgili yapılan harcamaların güvenilir bir biçimde ölçülebilir olması.
Geliştirme maliyetleri, varlığın oluşturulmasında doğrudan görev alan personelin ücretleri ve maddi olmayan varlığın oluşturulmasıyla doğrudan ilişkilendirilebilir maliyetlerden oluşmaktadır. Geliştirme maliyetleri ile ilişkilendirilen devlet teşvikleri maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerinden indirilerek muhasebeleştirilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Faydalı Ömür
Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3-7 yıl
2.3.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
2.3.10. Borçlanma Maliyetleri
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
2.3.11. Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır.
2.3.12. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kur | Alış | Satış | Alış | Satış | |
| USD | 39,7408 | 37,8337 | 35,2803 | 35,3438 | |
| EUR | 46,6074 | 40,7753 | 36,7362 | 36.8024 |
2.3.13. Vergilendirme
Türkiye'de genel Kurumlar Vergisi oranı %25'tir. Bilanço tarihi itibarıyla %20 olan bu oran 14 Temmuz 2023 tarih ve "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile bu oran %25' çıkartılmıştır.
Vergilendirilebilir kar yasal kayıtlarda yer alan kara kanunen kabul edilmeyen giderler eklendikten ve vergi istisnaları (yatırım gelirleri istisnası) ile vergi indirimleri (yatırım teşviki indirimleri) düşüldükten sonra hesaplanan kardır. Kar dağıtımı olmadığı sürece başka vergi ödenmemektedir.
Üçer aylık dönemlerde elde edilen gelirler için geçici vergi hesaplanmaktadır. Hesaplanan ve ödenen tutarlar yılsonunda kesin vergi tutarına mahsup edilebilir veya tahakkuktan önce ödenmiş Kurumlar Vergisi devlete olan başka borçlara da mahsup edilebilir.
İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %25'lik kısmı, bu kurumlar vergisinden istisnadır.
22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
2.3.14. Ertelenen Vergiler
Ertelenen vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Geçici farklar, gelir ve giderlerin vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Şirket, ertelenen vergi uygulamasında %25 oranını esas almıştır.
Şirket, sadece Türkiye'de faaliyet gösterdiği, dolayısıyla farklı vergi kurumları ile karşı karşıya olmadığı, vergi varlıkları da borçları da aynı vergi erkine karşı olduğu için birbirlerinden mahsup edilerek gösterilirler.
2.3.15. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Mevcut İş Kanunu, şirketi kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personel dışındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle şirketin taşıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmin etmesi ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. Grup böylece bilanço günü itibarıyla toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiş net değerini raporlamaktadır.
Grup tüm personelinin fiilen emekli olacağı tarihte şirketten ayrılacağını ve bu tarihte kıdem tazminatının ödeneceğini kabul eder. Grup buna uygun şekilde, personelin ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya işten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalışır. Ödeneceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibarıyla kıdemi nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bugünkü değeri kıdem tazminatı karşılığı olarak bilançoya alınır. Geçmiş dönemlerde kıdem tazminatı almadan ayrılan personel sayısının işten ayrılan toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır.
İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüeryal kazanç / zararlar kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaşması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dışındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Aktüeryal kazanç / zararlar, faiz maliyeti ve cari dönem hizmet maliyeti kapsamlı gelir tablosunda gösterilir.
Çalışanlara normal maaş, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dışında, emeklilik veya işten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır.
Kullanılmamış izin karşılığı
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamının hizmetin sunulduğu yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir. Bu kapsamda, Grup'un beklentisi izin karşılıklarının tamamının yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi olduğu için söz konusu izin karşılıklarını çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli borç karşılıklarında gösterilmektedir.
2.3.16. İlişkili Taraflar
- a. Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Kurum ile ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
- Kurum üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
- Kurum üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
- Kurum veya Kurum'un bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
- b. Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme Kurum ile ilişkili sayılır:
- İşletme ve Kurum'un aynı grubun üyesi olması halinde,
- Kurum'un, diğer Kurum'un (veya diğer Kurum'un de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde,
- Her iki Kurum'un de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde,
- İşletmelerden birinin üçüncü bir Kurum'un iş ortaklığı olması ve diğer Kurum'un söz konusu üçüncü Kurum'un iştiraki olması halinde,
- Kurum'un, Kurum'un ya da Kurum ile ilişkili olan bir Kurum'un çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde (Kurum'un kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de Kurum ile ilişkilidir),
- Kurum'un (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde,
- (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu Kurum'un (ya da bu Kurum'un ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
İlişikteki finansal tablolar açısından, Şirket'in yönetimdeki kilit personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili kuruluşlar olarak düşünülmüş ve dikkate alınmıştır.
Şirket'in ilişkili tarafı bulunmamaktadır.
2.3.17. Hisse Başına Kazanç / (Kayıp)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
2.3.18. Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
2.3.19. Muhasebe Tahminleri
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Şirket'in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki gibidir;
- Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri, hurda değerleri,
- Alacak ve borçlar için uygulanan iskonto oranları,
- Alacaklar için ayrılan karşılık tutarları,
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin olarak; emeklilik süresi, zam oranı, iskonto oranı, kıdem tazminatı almama oranı,
- Ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan oranlar.
2.3.20. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
2.3.21. Nakit Akımının Raporlanması
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirketin yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.3.22. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit ve nakit benzerlerini oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 225.054 | 51.933 |
| Bankalar | 357.744.747 | 17.341.919 |
| Diğer hazır değerler | 28.411.341 | 36.625.665 |
| Toplam | 386.381.142 | 54.019.517 |
– –
– –
Bankalardaki tutarın tamamı vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır.
Nakit ve nakit benzerlerinin döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| Döviz Pozisyonu (TL Karşılığı) | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| USD | 1.459.937 | 3.474.279 |
| EUR | – | 70 |
| TL | 356.284.810 | 13.867.570 |
| Toplam | 357.744.747 | 17.341.919 |
4 FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 55.237.972 | 91.604.116 |
| Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri | 168.925.174 | 218.862.551 |
| Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar | 1.252.435 | 2.504.036 |
| Ertelenmiş finansal kiralama borçları (-) | -162.583 | -599.799 |
| Toplam | 225.252.998 | 312.370.904 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 100.480.185 | 159.931.955 |
| Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar | – | 209.247 |
| Ertelenmiş finansal kiralama borçları (-) | – | -9.297 |
| Toplam | 100.480.185 | 160.131.905 |
– –
– –
– –
– –
5 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli diğer finansal yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kullanım hakkı yükümlülükleri | 6.377.099 | 4.247.975 |
| Toplam | 6.377.099 | 4.247.975 |
Uzun vadeli diğer finansal yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kullanım hakkı yükümlülükleri | 18.508.699 | 14.768.960 |
| Toplam | 18.508.699 | 14.768.960 |
6 TİCARİ ALACAKLAR / TİCARİ BORÇLAR
Ticari alacakları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 87.720.014 | 116.477.720 |
| Alacak senetleri | 258.175.220 | 337.612.468 |
| Alacak senetleri reeskontu (-) | -73.066.509 | -57.797.183 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 77.532.986 | 58.165.968 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | -77.532.986 | -58.165.968 |
| Toplam | 272.828.725 | 396.293.005 |
Ticari alacakların ertelenmiş faiz gelirlerin hesaplanmasında %57,86 faiz oranı esas alınmıştır.
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şüpheli ticari alacakların dönem içi değişimleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı | 49.853.440 | 41.010.705 |
| İlaveler | 33.412.336 | 8.842.735 |
| Tahsilatlar/İptaller | -5.732.790 | – |
| Enflasyon etkisi | – | 8.312.528 |
| Dönemsonu | 77.532.986 | 58.165.968 |
– –
– –
– –
Ticari alacakların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| Döviz Pozisyonu (TL Karşılığı) | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| USD | 35.351.917 | 36.784.734 |
| EUR | 5.851.958 | 4.895.782 |
| Toplam | 35.351.917 | 36.784.734 |
Ticari borçları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 32.649.359 | 30.645.382 |
| Borç senetleri | 196.212.342 | 160.155.334 |
| Borç senetleri reeskontu (-) | -19.553.347 | -35.792.537 |
| Toplam | 209.308.354 | 155.008.179 |
Ticari borçların ertelenmiş faiz gelirlerin hesaplanmasında %57,86 faiz oranı esas alınmıştır.
Ticari borçların tamamı Türk Lirası cinsinden oluşmaktadır.
7 STOKLAR
Stokların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve malzeme |
229.095.166 | 239.686.848 |
| Mamuller | 83.616.502 | 83.737.550 |
| Ticari mallar | 3.030.355 | 462.100 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | -936.140 | -1.312.257 |
| Toplam | 314.805.883 | 322.574.241 |
8 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 6.634.513 | 2.800.188 |
| Toplam | 6.634.513 | 2.800.188 |
– –
– –
– –
9 DİĞER ALACAKLAR / DİĞER BORÇLAR
Diğer alacakları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 779.411 | 871.484 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 3.128.553 | 3.778.037 |
| Toplam | 3.907.964 | 4.649.521 |
Diğer borçları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar | 2.500.000 | – |
| Toplam | 2.500.000 | – |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
10 MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıkları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30.06.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||
| Arazi ve arsalar | 251.283.040 | – | -8.000 | – | 251.275.040 |
| Binalar | 658.766.040 | 23.423.378 | – | – | 682.189.418 |
| Tesis makine ve cihazlar | 418.099.346 | 6.724.885 | – | – | 424.824.231 |
| Taşıtlar | 31.718.710 | – | -12.171.230 | – | 19.547.480 |
| Demirbaşlar | 30.841.228 | 43.507 | – | – | 30.884.735 |
| Özel maliyetler | 55.807.208 | – | – | – | 55.807.208 |
| Toplam | 1.446.515.572 | 30.191.770 | -12.179.230 | – | 1.464.528.112 |
| Amortismanlar | |||||
| Binalar | -15.733.650 | -6.578.167 | – | – | -22.311.817 |
| Tesis makine ve cihazlar | -56.929.248 | -14.134.829 | – | – | -71.064.077 |
| Taşıtlar | -13.571.371 | -1.571.076 | 6.288.469 | – | -8.853.978 |
| Demirbaşlar | -21.627.837 | -735.573 | – | – | -22.363.410 |
| Özel Maliyetler | -48.062.997 | -1.717.213 | – | – | -49.780.210 |
| Toplam | -155.925.103 | -24.736.858 | 6.288.469 | – | -174.373.492 |
| NET DEĞER | 1.290.590.469 | 5.454.912 | -5.890.761 | – | 1.290.154.620 |
–
–
| Varlıklar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 251.283.040 | − | − | − | 251.283.040 |
| Binalar | 381.002.986 | 124.370.326 | − | 153.392.728 | 658.766.040 |
| Tesis makine ve cihazlar | 230.877.961 | 125.403.943 | -9.603.139 | 71.420.581 | 418.099.346 |
| Taşıtlar | 32.601.921 | 10.887.649 | -11.770.860 | – | 31.718.710 |
| Demirbaşlar | 30.665.028 | 176.200 | − | – | 30.841.228 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 224.813.309 | − | -224.813.309 | ||
| Özel Maliyetler | 55.119.257 | 687.951 | − | 55.807.208 | |
| Toplam | 1.206.363.502 | 261.526.069 | -21.373.999 | – | 1.446.515.572 |
| Amortismanlar | |||||
| Binalar | − | -15.733.650 | − | – | -15.733.650 |
| Tesis makine ve cihazlar | -24.974.633 | -33.150.946 | 1.196.331 | – # | -56.929.248 |
| Taşıtlar | -13.525.735 | -3.773.075 | 3.727.439 | – # | -13.571.371 |
| Demirbaşlar | -20.032.639 | -1.595.198 | − | – | -21.627.837 |
| Özel Maliyetler | -44.666.794 | -3.396.203 | − | – | -48.062.997 |
| Toplam | -103.199.801 | -57.649.072 | 4.923.770 | – | -155.925.103 |
| NET DEĞER | 1.103.163.701 | 203.876.997 | -16.450.229 | – | 1.290.590.469 |
Şirket'in duran varlıkları üzerinde 762.750.000 TL gayrimenkul ipoteği bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| Varlıklar | 1.01.2025 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 842.263 | – | 842.263 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 26.791.370 | – | 26.791.370 | |
| Toplam | 27.633.633 | – | – | 27.633.633 |
| Amortismanlar | ||||
| Birikmiş amortisman (-) | -10.693.834 | -2.513.438 | – | -13.207.272 |
| Toplam | -10.693.834 | -2.513.438 | – | -13.207.272 |
| NET DEĞER | 16.939.799 | -2.513.438 | – | 14.426.361 |
| Varlıklar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | – 31.12.2024 |
| Haklar | 842.263 | − | − | 842.263 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 26.791.370 | − | − | 26.791.370 |
| Toplam | 27.633.633 | – | – | 27.633.633 |
| Amortismanlar | ||||
| Birikmiş amortisman (-) | -5.935.979 | -4.757.855 | − | -10.693.834 |
| Toplam | -5.935.979 | -4.757.855 | – | -10.693.834 |
| NET DEĞER | 21.697.654 | -4.757.855 | – | 16.939.799 |
–
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
12 KULLANIM HAKLARI
Kullanım haklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Varlıklar | 1.01.2025 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 69.674.840 | – | 69.674.840 | |
| Toplam | 69.674.840 | – | – | 69.674.840 |
| Amortismanlar | ||||
| Birikmiş amortisman (-) | -34.972.541 | -17.418.710 | – | -52.391.251 |
| Toplam | -34.972.541 | -17.418.710 | – | -52.391.251 |
| NET DEĞER | 34.702.299 | -17.418.710 | – | 17.283.589 – |
| Varlıklar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2024 |
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 28.351.236 | 41.323.604 | − | 69.674.840 |
| Toplam | 28.351.236 | 41.323.604 | – | 69.674.840 |
| Amortismanlar | ||||
| Birikmiş amortisman (-) | -19.459.869 | -15.512.672 | − | -34.972.541 |
| Toplam | -19.459.869 | -15.512.672 | – | -34.972.541 |
| NET DEĞER | 8.891.367 | 25.810.932 | – | 34.702.299 |
13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER/ ERTELENMİŞ GELİRLER
Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 80.306.493 | 50.651.502 |
| Gelecek aylara ait giderler | 30.434 | 89.028 |
| Toplam | 80.336.927 | 50.740.530 |
–
– –
Peşin ödenmiş giderlerin döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| Döviz Pozisyonu (TL Karşılığı) | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| USD | 1.588.441 | 872.890 |
| EUR | 1.724.293 | 497.792 |
| Toplam | 1.588.441 | 872.890 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir; | ||
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Alınan sipariş avansları | 108.061.824 | 220.315.013 |
| Toplam | 108.061.824 | 220.315.013 |
| Ertelenmiş gelirlerin döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir; | – | – |
| Döviz Pozisyonu (TL Karşılığı) | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
| USD | 193.625 | 948.805 |
EUR 723.530 – Toplam 193.625 948.805
14 KISA VADELİ KARŞILIKLAR / UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
Kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 157.466 | 238.821 |
| Diğer borç ve gider karşılıkları | 18.202.047 | 21.237.044 |
| Toplam | 18.359.513 | 21.475.865 |
– –
– –
Uzun vadeli karşılıkları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 7.454.465 | 6.995.970 |
| Toplam | 7.454.465 | 6.995.970 |
Kıdem tazminatı hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir;
| Kullanılan Varsayımlar | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Çalışma süresi | Emeklilik | Emeklilik |
| Kıdem tazminatı tavanı | 46.655 | 41.828 |
| Zam Oranı/Enflasyon Oranı | 55% | 53% |
| İskonto Oranı | 58% | 56% |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 100% | 100% |
Grup tüm personelinin fiili emeklilik tarihinde işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibarıyla kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık %57,86 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda %57,86 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde ıskontoya tabi tutularak net bugünkü değeri bulunur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise % 0 olarak alınmıştır.
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Dönem başı kıdem tazminatı | 5.996.172 | 1.090.376 |
|---|---|---|
| İşten ayrılanlara yapılan ödemeler | -1.907.102 | -1.398.636 |
| Cari hizmet maliyeti | 2.315.133 | 3.723.799 |
| Faiz maliyeti | 1.169.586 | 210.583 |
| Aktüeryal kazanç ve zararlar | -119.324 | 2.370.050 |
| Cari Dönem TMS 29 Sunum Etkisi | – | 999.798 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 7.454.465 | 6.995.970 |
– –
– –
15 VERGİLENDİRME
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 951.783 | 2.288.197 |
| Toplam | 951.783 | 2.288.197 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Ertelenen Vergi
| Açıklama - 30.06.2025 | Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
|---|---|---|---|
| Stok düzeltmeleri | 25.421.259 | – | 6.355.315 |
| Duran varlık düzeltmeleri | -301.183.295 | 75.295.824 | – |
| Finansal borç düzeltmeleri | 30.534.709 | 7.633.678 | – |
| Çalışanlara sağlanan fayda karşılıkları | 7.611.931 | 1.902.983 | – |
| Özkaynak VUK-TFRS farkları | 214.286.916 | 53.571.729 | – |
| Şüpheli alacak düzeltmeleri | -77.532.986 | 19.383.247 | – |
| Dava karşılıkları düzeltmesi | 18.202.047 | 4.550.512 | – |
| Alacak reeskontları | -73.066.509 | 18.266.627 | – |
| Borç reeskontları | -19.553.347 | – | 4.888.337 |
| Peşin ödenmiş giderler | -4.856.308 | 1.214.077 | – |
| Ertelenmiş gelirler | -8.130.716 | – | 2.032.679 |
| Mali zarar | 44.747.492 | 11.186.873 | – |
| Toplam | 193.005.550 | 13.276.331 |
NET 179.729.219 13.276.331
| Açıklama - 31.12.2024 | Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
|---|---|---|---|
| Stok düzeltmeleri | -16.269.180 | 4.067.296 | – |
| Stok değer düşüklüğü karşılıkları | -1.312.257 | 328.065 | – |
| Maddi duran varlık düzeltmeleri | 251.350.121 | – | 62.837.529 |
| Maddi olmayan duran varlık düzeltmeleri | 9.155.175 | – | 2.288.793 |
| Kullanım hakkı düzeltmeleri | 34.702.299 | – | 8.675.575 |
| Finansal borç düzeltmeleri | 16.347.467 | 4.086.867 | – |
| İzin karşılıkları düzeltmesi | 238.821 | 59.705 | – |
| Kıdem tazminatı düzeltmesi | 6.995.970 | 1.748.993 | – |
| Şüpheli alacak düzeltmeleri | -58.165.968 | 14.541.492 | – |
| Dava karşılıkları düzeltmesi | 21.237.044 | 5.309.261 | – |
| Ertelenmiş faiz giderleri | -35.792.537 | – | 8.948.134 |
| Ertelenmiş faiz gelirleri | -57.797.183 | 14.449.296 | – |
| Verilen sipariş avansları düzeltmesi | -5.088.792 | 1.272.198 | – |
| Alınan sipariş avansları düzeltmesi | -8.012.838 | – | 2.003.210 |
| Kur farkı düzeltmeleri | 23.274 | – | 5.819 |
| Mali zarar | 203.523.492 | 50.880.873 | – |
| Toplam | 96.744.046 | 84.759.060 | |
| NET | 11.984.986 |
Ertelenen vergi hesaplamasında %25 oranı kullanılmıştır.
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Vergi Geliri / Gideri
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) | – | -2.495.463 |
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | 169.894.564 | 7.780.462 |
| • Dönembaşı | -11.984.986 | -3.175.727 |
| • Dönemsonu | 179.729.219 | 11.984.986 |
| • Özkaynaklarda muhasebeleştirilen | 2.150.331 | -1.028.797 |
| Cari Dönem TMS 29 Sunum Etkisi | – | 6.917.938 |
| Toplam | 169.894.564 | 12.202.937 |
– –
– –
– –
16 DİĞER DÖNEN-DURAN VARLIKLAR / DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıkları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Devreden kdv | 47.489.143 | 55.186.224 |
| İndirilecek katma değer vergisi |
– | 60.939 |
| Diğer katma değer vergisi | 263.699 | – |
| Toplam | 47.752.842 | 55.247.163 |
Diğer yükümlülükleri oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar |
5.251.146 | 4.079.743 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
3.312.154 | 2.581.496 |
| Toplam | 8.563.300 | 6.661.239 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
17 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Koşullu yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Koşullu Yükümlülükler | 30.06.2024 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | ₺31.848.999 | ₺5.232.540 |
| Verilen teminat mektupları | \$1.041.500 | \$1.608.934 |
| Verilen rehin ve ipotekler | ₺762.750.000 | ₺889.930.405 |
| Verilen kefaletler | ₺26.750.003 | ₺3.500.218 |
| Toplam TL Karşılığı | 862.739.045 | 962.603.487 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | – | – |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | – | – |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler | ||
| C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | – | – |
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİK'ler | ||
| D Diğer verilen TRİK'ler | – | – |
| • Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'ler | ||
| • B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | – | – |
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'ler | ||
| • C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | – | – |
| vermiş olduğu TRİK'ler | ||
| Toplam | – | – |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Diğer TRİ'lerin şirketin özkaynaklarına oranı | 0% | 0% |
Şirket'in koşulluğu varlığı bulunmamaktadır.
18 SERMAYE
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Sermaye Tutarı | Pay Oranı | Sermaye Tutarı | ||
| Mustafa Sezen | 8% | 84.858.482 | 13% | 70.772.632 | |
| Ahmet Türker | 6% | 68.323.038 | 5% | 27.420.180 | |
| Halka açık hisseler | 86% | 923.080.384 | 82% | 439.938.140 | |
| Toplam | 100% | 1.076.261.904 | 100% | 538.130.952 |
Şirketin 1.076.261.904 TL olan sermayesi, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 1.076.261.904 adet paydan oluşmaktadır.
Şirket'in sermayesinin enflasyon düzeltme farklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
Sermaye enflasyon düzeltme olumlu farkları
| Toplam Sermaye | 2.819.411.904 | 2.273.891.044 |
|---|---|---|
| TMS/TFRS farkları | 71.314.845 | -194.890.385 |
| (*) /Kayıtlı Değeri | 1.671.835.155 | 1.930.650.477 |
– –
– –
(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
19 GERİ ALINMIŞ PAYLAR
Şirket'in geri alınmış paylarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Geri alınmış paylar (-) / Yasal kayıtlar | – | -39.717.192 |
| TMS/TFRS farkları | – | -4.861.276 |
| Toplam | – | -44.578.468 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
20 PAYLARA İLİŞKİN PRİMLER (İSKONTOLAR)
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri ihraç primleri / Yasal kayıtlar | 20.881.480 | 19.953.348 |
| TMS/TFRS farkları | 30.967.899 | 28.116.370 |
| Diğer sermaye yedekleri / Yasal kayıtlar | 7.400.000 | – |
| TMS/TFRS farkları | 5.065.477 | |
| Toplam | 64.314.856 | 48.069.718 |
21 KAR VEYA ZARARDA YENİDEN SINIFLANDIRILMAYACAK / SINIFLANDIRILACAK BİRİKMİŞ DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderleri oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | ||
| (azalışları) | 22.112.183 | 1.074.831 |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışlarının | ||
| (azalışları) ertelenen vergi etkisi | -2.211.219 | -123.306 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | ||
| (kayıpları) | -11.939.484 | -12.189.153 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | ||
| (kayıpları) [ertelenen vergi etkisi] | 2.984.871 | 3.047.289 |
| Toplam | 10.946.351 | -8.190.339 |
– –
– –
22 KARDAN AYRILAN KISITLANMIŞ YEDEKLER
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler / Yasal kayıtlar | 1.357.282 | 1.418.747 |
| TMS/TFRS farkları | 8.923.439 | 8.623.967 |
| Toplam | 22.746.198 | 10.042.714 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir.
Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
23 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI / ZARARLARI
Geçmiş Yıllar Karları / Zararları oluşturan hesap kalemlerinin detayları aşağıdaki gibidir
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar karları / zararları / Kayıtlı Değeri | -577.450.315 | -709.559.971 |
| Geçmiş yıllar karları / zararları TMS / TFRS Düzeltmeleri | -394.025.871 | -56.564.774 |
| Toplam | -971.476.186 | -766.124.745 |
– –
– –
24 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satışlar ve satışların maliyetinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| Hasılat | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Yurtiçi satışlar | 429.883.603 | 348.706.013 |
| Yurtdışı satışlar | 5.322.665 | 54.434.127 |
| Diğer gelirler | – | 22.446 |
| Satıştan iadeler (-) | -1.093.452 | -1.148.620 |
| Toplam | 434.112.816 | 402.013.966 |
| – 1.01.2025 |
– 1.01.2024 |
|
| Satışların maliyeti | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Satılan mamul maliyeti (-) | -306.544.961 | -276.880.257 |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | -68.584.501 | -3.637.444 |
| Toplam | -388.722.312 | -280.517.701 |
| Brüt Kar/Zarar | – 45.390.504 |
– 121.496.265 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
25 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Genel yönetim giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Personel ücret ve sosyal yardım giderleri | -25.222.651 | -34.639.695 |
| Amortisman giderleri | -51.345.902 | -28.508.879 |
| Danışmanlık giderleri | -5.835.366 | -2.067.733 |
| Elektirik giderleri | -237.958 | -1.687.775 |
| Sigorta giderleri | -200.678 | -1.330.899 |
| İletişim giderleri |
-171.090 | -841.501 |
| Bağış ve yardımlar | -100.000 | – |
| Vergi, resim ve harç giderleri | -2.549.537 | -730.889 |
| Huzur hakkı giderleri | -151.200 | -157.268 |
| Muhtelif giderler | -1.751.905 | -865.469 |
| Toplam | -87.566.287 | -70.830.108 |
– –
– –
26 PAZARLAMA GİDERLERİ
Pazarlama giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| Pazarlama giderleri | 1.01.2025 30.06.2025 |
1.01.2024 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Fuar giderleri | -2.061.210 | -6.344.458 |
| Taşıma hizmet giderleri | -1.154.739 | -1.374.186 |
| Tanıtım, ilan ve reklam giderleri | -20.585 | -952.120 |
| Araç yakıt giderleri | -875.545 | -692.249 |
| Gümrük giderleri | -57.021 | -60.370 |
| Komisyon giderleri | – | -46.272 |
| Danışmanlık giderleri | -60.339 | – |
| Muhtelif giderler | -42.777 | – |
| Toplam | -10.280.485 | -18.768.213 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
27 ARAŞTIRMA GELİŞTİRME GİDERLERİ
Araştırma geliştirme giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Personel ücret ve sosyal yardım giderleri | -994.921 | -1.533.649 |
| Prototip numune giderleri | -139.213 | -11.698 |
| Toplam | -1.134.134 | -1.545.347 |
– –
– –
– –
– –
28 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 5.921.372 | 311.648 |
| Kambiyo karı | 5.858.817 | 4.211.742 |
| Reeskont faiz gelirleri | 69.090.705 | 21.924.852 |
| Faaliyetle ilgili diğer gelirler | 3.738.615 | 2.091.505 |
| Toplam | 84.609.509 | 28.539.747 |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Karşılık giderleri (-) | -33.412.336 | -11.185.050 |
| Kambiyo zararları (-) | -304.838 | -2.330.743 |
| Reeskont faiz giderleri (-) | -103.743.916 | -45.090.717 |
| Diğer olağan gider ve zararlar (-) | -29.465 | -115.334 |
| Toplam | -137.490.555 | -58.721.844 |
29 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir; 1.01.2025 1.01.2024 30.06.2025 30.06.2024 Duran varlık satış karları 214.863 56.770 Toplam 214.863 56.770
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Duran varlık satış zararları (-) | -2.590.682 | -3.438.358 |
| Toplam | -2.590.682 | -3.438.358 |
– –
– –
– –
– –
30 FİNANSAL GELİRLER VE FİNANSAL GİDERLER
Finansal gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Faiz gelirleri [Nakit ve nakit benzerlerine ait] | 13.715.247 | 7.415.620 |
| Kambiyo karı [Nakit ve nakit benzerlerine ait] | 112.309 | 913.238 |
| Menkul kıymet satış karı | – | 4.441.290 |
| Toplam | 13.827.556 | 12.770.148 |
Finansal giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Kısa vadeli borçlanma giderleri (-) | -60.555.622 | -45.396.806 |
| Kambiyo zararları [Nakit ve nakit benzerlerine ait] (-) | -74.613.003 | -24.451.178 |
| Toplam | -135.168.625 | -69.847.984 |
31 NET PARASAL POZİSYON KAZANÇ/KAYIPLARI
Net parasal pozisyon kazanç/kayıpları aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | |
|---|---|---|
| Net parasal pozisyon kazanç ve kayıpları | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Finansal durum tablosu kalemleri | 19.854.314 | -46.503.244 |
| Stoklar | 40.301.542 | 45.116.592 |
| Maddi duran varlıklar | 186.085.076 | 224.906.308 |
| Kullanım hakları | 14.002.070 | 6.660.866 |
| Özkaynaklar | -347.431.778 | -468.258.557 |
| Geçmiş yıllar kar zararı | 127.305.124 | 147.335.934 |
| Avanslar | – | -17.705.657 |
| Ertelenen vergi düzeltmesi | -407.720 | 15.441.270 |
| Gelir tablosu kalemleri | 3.263.620 | 355.890 |
| Toplam | 23.117.934 | -46.147.354 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
32 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP
| 1.01.2025 | 1.01.2024 | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | ||
| Dönem karı (zararı) | -37.175.838 | -94.233.341 | |
| Hisse sayısı | 1.076.261.904 | 538.130.952 | |
| Hisse başına kar ( zarar) | -0,035 | -0,1751 |
– –
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
33 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a. Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Şirket'in sermaye yönetiminin birincil amacı, özkaynak değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
Şirket, üst yönetiminin değerlendirmelerine dayanarak, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle; temettü politikası çerçevesinde nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde temettü dağıtılması ya da yeni hisse ihracı yoluyla sermaye yapısını dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket, kaynaklarını kullanılan borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran kullanılan toplam borcun sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan kaynaklar, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanılan borçların toplam sermayeye oranı ile finansal araçlar ve kategorileri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler | 712.257.247 | 904.776.198 |
| Nakit ve nakit benzerleri (-) | -386.381.142 | -54.019.517 |
| Net Borç | 325.876.105 | 850.756.681 |
| Toplam özsermaye Toplam sermaye |
1.896.301.808 1.570.425.703 |
1.335.253.529 484.496.848 |
| Borç / Sermaye | 21% | 176% |
b. Finansal risk faktörleri
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kredi riski;
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaktadır.
| 30.06.2025 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | ||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | − | − | − | − | 357.744.747 | 225.054 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | − | − | − | − | − | − |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | 357.744.747 | 225.054 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | − | − | − | − | − | − |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | − | − |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | − | − | − | − | − | − |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
− | − | − | − | − | − |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
77.532.986 | − | − | − | − | − |
| - Değer düşüklüğü (-) | -77.532.986 | − | − | − | − | − |
| 31.12.2024 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | ||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | − | − | − | − | 17.341.919 | 51.933 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | − | − | − | − | − | − |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | 17.341.919 | 51.933 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | − | − | − | − | − | − |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | − | − |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | − | − | − | − | − | − |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
− | − | − | − | − | − |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
58.165.968 | − | − | − | − | − |
| - Değer düşüklüğü (-) | -58.165.968 | − | − | − | − | − |
Likidite riski;
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıd aki tabloya dahil edilmiştir. Vadeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
| 30.06.2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | ||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | toplamı | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 332.110.282 | 231.630.097 | 231.630.097 | − | − | − | |
| Finansal Borçlar | 325.733.183 | 225.252.998 | 225.252.998 | − | − | − | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 6.377.099 | 6.377.099 | 6.377.099 | ||||
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Nakit çıkışlar | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |
| toplamı | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 211.808.354 | 211.808.354 | 211.808.354 | − | − | − | |
| Ticari Borçlar | 209.308.354 | 209.308.354 | 209.308.354 | − | − | − | |
| Diğer Borçlar | 2.500.000 | 2.500.000 | 2.500.000 | − | − | − |
| 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | toplamı | |||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 472.502.809 | 312.370.904 | 312.370.904 | − | − | − |
| Finansal Borçlar | 472.502.809 | 312.370.904 | 312.370.904 | − | − | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | − | − | − | − | − | − |
| Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
Nakit çıkışlar | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| toplamı | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 155.008.179 | 155.008.179 | 155.008.179 | − | − | − |
| Ticari Borçlar | 155.008.179 | 155.008.179 | 155.008.179 | − | − | − |
| Diğer Borçlar | − | − | − | − | − | − |
Kur riski
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Grup'un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | CHF | GAU |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ||||||
| para birimi) | ||||||
| 1. Ticari Alacaklar | 41.203.875 | 889.562 | 125.559 | – | – | – |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.459.937 | 36.736 | – | – | – | – |
| 3. Diğer Varlıklar | 3.312.734 | 39.970 | 36.996 | – | – | – |
| 4. Toplam Varlıklar | 45.976.546 | 966.269 | 162.555 | – | – | – |
| 5. Ticari Borçlar | – | – | – | – | – | – |
| 6. Finansal Yükümlülükler | – | – | – | – | – | – |
| 7. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 917.155 | 4.872 | 15.524 | – | – | – |
| 9. Toplam Yükümlülükler | 917.155 | 4.872 | 15.524 | – | – | – |
| 10. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 45.059.391 | 961.397 | 147.031 | – | – | – |
| 11. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu | 45.059.391 | 961.397 | 147.031 | – | – | – |
| 31.12.2024 | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP | CHF | GAU |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ||||||
| para birimi) | ||||||
| 1. Ticari Alacaklar | 41.680.516 | 1.042.642 | 133.269 | – | – | – |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 3.474.349 | 98.476 | 2 | – | – | – |
| 3. Diğer Varlıklar | 872.890 | 24.742 | – | – | – | – |
| 4. Toplam Varlıklar | 46.027.755 | 1.165.860 | 133.271 | – | – | – |
| 5. Ticari Borçlar | – | – | – | – | – | – |
| 6. Finansal Yükümlülükler | – | – | – | – | – | – |
| 7. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 948.805 | 26.893 | – | – | – | – |
| 9. Toplam Yükümlülükler | 948.805 | 26.893 | – | – | – | – |
| 10. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | 45.078.950 | 1.138.967 | 133.271 | – | – | – |
| 11. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu | 45.078.950 | 1.138.967 | 133.271 | – | – | – |
Kur riskine duyarlılık
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirasının kurlar karşısında %10 değer kaybetmesi ve % 10 değer kazanması durumlarında ve faiz oranları olmak üzere tüm değişkenlerin sabit olması varsayımı ile yapılmıştır.
| 30.06.2025 | Kar / Zarar |
|||
|---|---|---|---|---|
| Değer Kazanması |
Değer Kaybetmesi |
|||
| değişmesi halinde USD Kurunun % 10 |
||||
| 1- USD varlık yükümlülüğü / net |
3 820 667 |
-3 820 667 |
||
| 2- USD riskinden korunan kısım (-) |
||||
| Etki 3- USD Net (1+2) |
3.820.667 | -3.820.667 | ||
| % 10 değişmesi halinde EUR Kurunun |
||||
| varlık yükümlülüğü 4- EUR / net |
685 272 |
-685 272 |
||
| riskinden korunan kısım 5- EUR (-) |
||||
| Etki 6- EUR Net (4+5) |
685.272 | -685.272 | ||
| TOPLAM | 4.505.939 | -4.505.939 |
| 31.12.2024 | Kar / Zarar |
|
|---|---|---|
| Değer Kazanması |
Kaybetmesi Değer |
|
| değişmesi halinde USD Kurunun % 10 |
||
| varlık yükümlülüğü 1- USD / net |
4 018 310 |
-4 018 310 |
| 2- USD riskinden korunan kısım (-) |
||
| 3- USD Net Etki (1+2) |
4.018.310 | -4.018.310 |
| değişmesi halinde EUR Kurunun % 10 |
||
| 4- EUR varlık / yükümlülüğü net |
489 585 |
-489 585 |
| riskinden korunan kısım 5- EUR (-) |
||
| Etki 6- EUR Net (4+5) |
489.585 | -489.585 |
| TOPLAM | 4.507.895 | -4.507.895 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.