Audit Report / Information • Jul 30, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
FEDERAL MOGUL İZMİT PİSTON VE PİM ÜRETİM TESİSLERİ ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri A.Ş. Genel Kurulu'na
Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri Anonim Şirketi'nin (Şirket) 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of Grant Thornton International
Jale Akkaş Sorumlu Denetçi
İstanbul, 30 Temmuz 2025
| Finansal durum tablosu Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Özkaynak değişim tablosu | |||||
| Nakit akış tablosu | 5 | ||||
| Finansal tablolara ilişkin notlar | 6-37 | ||||
| 1. | Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu | 6 | |||
| 2. | Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 6-17 | |||
| 3. | Nakit ve nakit benzerleri | 17 | |||
| 4. | İlişkili taraf açıklamaları | 18-19 | |||
| 5. | Ticari alacak ve borçlar | 20 | |||
| 6. | Diğer alacak ve borçlar | 20 | |||
| 7. | Stoklar . | 21 | |||
| 8. | Peşin ödenmiş giderler | 21 | |||
| 9. | Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 21-22 | |||
| 10. Maddi duran varlıklar | 22-23 | ||||
| 11. Kullanım hakkı varlıkları | 23-24 | ||||
| 12. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler | 24 | ||||
| 13. Çalışanlara sağlanan faydalar | 25-26 | ||||
| 14. Diğer varlık ve yükümlülükler | 26 | ||||
| 15. Özkaynaklar | 27-28 | ||||
| 16. Hasılat | 28 | ||||
| 17. Faaliyet giderleri | 28-29 | ||||
| 18. Esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler | 29-30 | ||||
| 19. Yatırım faaliyetlerden gelirler ve giderler | 30 | ||||
| 20. Finansman gelirleri ve giderleri | 30 | ||||
| 21. Vergi varlık ve yükümlülükleri | 31-32 | ||||
| 22. Pay başına kazanç | 32 | ||||
| 23. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 32-37 | ||||
| 24. Bilanço tarihinden sonraki olaylar | 37 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 300.649.307 | 207.171.167 |
| Ticari alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4 | 53.006.652 | 53.350.838 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 727.617 | 367.943 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 2.264.924 | 845 |
| Stoklar | 7 | 55.948.870 | 34.065.812 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 3.995.423 | 2.327.332 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 1.512.867 | 8.262.302 |
| Dönen varlıklar | 418.105.660 | 305.546.239 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | -- | -- |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 9 | 876.551 | 1.104.101 |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 231.004.231 | 189.232.351 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 9.729.712 | 16.166.796 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 9.153.210 | 11.002.298 |
| Toplam duran varlıklar | 250.763.704 | 217.505.546 | |
| Toplam varlıklar | 668.869.364 | 523.051.785 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran |
31 Aralık | ||
| KAYNAKLAR | Notlar | 2025 | 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler Kiralama işlemlerinden borçlar |
5.155.074 | 6.332.072 | |
| Ticari borçlar | 11 | ||
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 4 | -- | 6.676.744 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 18.121.205 | 13.878.888 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 3.279.957 | 3.156.325 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 20.147.826 | 1.464.058 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 13 | 2.382.655 | 2.104.554 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 7.450.837 | 376.468 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 1.180.388 | 10.761.408 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 57.717.942 | 44.750.517 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 11 | 6.804.047 | 18.535.644 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 13 | 21.711.349 | 21.026.125 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 28.515.396 | 39.561.769 | |
| Toplam yükümlülükler | 86.233.338 | 84.312.286 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 15 | 14.276.790 | 14.276.790 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 44.820.018 | 37.289.282 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| -Yabancı para çevrim farkları | 485.335.436 | 367.558.877 | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 9.548.439 | 8.509.298 | |
| Geçmiş yıllar karları Net dönem karı |
-- 28.655.343 |
(97.894.488) 108.999.740 |
|
| Toplam özkaynaklar | 582.636.026 | 438.739.499 | |
| Toplam kaynaklar | 668.869.364 | 523.051.785 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
||
| Notlar | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Satışlar Satışların maliyeti |
16 16 |
306.267.471 (264.202.165) |
179.267.801 (152.939.498) |
391.569.644 (315.888.998) |
197.891.379 (162.527.444) |
| Brüt kar | 42.065.306 | 26.328.303 | 75.680.646 | 35.363.935 | |
| Genel yönetim giderleri | 17 | (16.685.194) | (9.516.534) | (11.614.446) | (6.971.300) |
| Pazarlama giderleri | 17 | (4.225.741) | (2.686.901) | (5.751.194) | (2.841.915) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 18.576.048 | 11.979.625 | 29.109.681 | 17.285.442 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 18 | (5.410.786) | (2.593.535) | (21.494.470) | (10.905.284) |
| Esas faaliyet karı | 34.319.633 | 23.510.958 | 65.930.217 | 31.930.878 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 19 | 13.554.554 | 7.010.132 | 11.913.491 | 5.906.167 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 47.874.187 | 30.521.090 | 77.843.708 | 37.837.045 | |
| Finansman gelirleri | 20 | 6.708.261 | 3.153.861 | 1.829.553 | 911.497 |
| Finansman giderleri | 20 | (3.786.629) | (382.801) | (858.496) | (204.217) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 50.795.819 | 33.292.150 | 78.814.765 | 38.544.325 | |
| - Dönem vergi gideri | 21 | (29.873.286) | (18.085.702) | (20.204.928) | (5.913.707) |
| - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | 21 | 7.732.810 | (2.108.577) | 7.825.751 | (3.991.683) |
| Net dönem karı | 28.655.343 | 13.097.871 | 66.435.588 | 28.638.935 | |
| Pay başına (kayıp) / kazanç (kr) | 22 | 0,020 | 0,009 | 0,047 | 0,020 |
| Diğer kapsamlı gelirler | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kazançları | 13 | 10.040.981 | 909.054 | (4.720.225) | (786.704) |
| Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | 21 | (2.510.245) | (227.263) | 1.180.056 | 196.676 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | |||||
| Yabancı para çevrim farkları | 117.776.559 | 68.269.697 | 25.079.601 | 6.154.015 | |
| Diğer kapsamlı (gider) / gelir | 125.307.295 | 68.951.488 | 21.539.432 | 5.563.987 | |
| Toplam kapsamlı (gider) / gelir | 153.962.638 | 82.049.359 | 87.975.020 | 34.202.922 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zarara | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılacak | Kar veya zarara | ||||||
| birikmiş diğer | sınıflandırılmayacak | ||||||
| kapsamlı gelirler | birikmiş diğer kapsamlı | ||||||
| veya giderler | gelirler veya giderler | ||||||
| Tanımlanmış fayda | Kardan ayrılan | Geçmiş yıllar | |||||
| Ödenmiş | Yabancı para | planları yeniden ölçüm | kısıtlanmış | karları/ | Net dönem | Toplam | |
| sermaye | çevrim farkları | kazançları / (kayıpları) | yedekler | (zararları) | karı/(zararı) | özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 349.763.894 | 17.453.890 | 8.509.298 | (121.622.069) | 23.727.581 | 292.109.384 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 23.727.581 | (23.727.581) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | 25.079.601 | (3.540.169) | -- | -- | 66.435.588 | 87.975.020 |
| 30 Haziran 2024 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 374.843.495 | 13.913.721 | 8.509.298 | (97.894.488) | 66.435.588 | 380.084.404 |
| 1 Ocak 2025 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 367.558.877 | 37.289.282 | 8.509.298 | (97.894.488) | 108.999.740 | 438.739.499 |
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | (10.066.111) | -- | (10.066.111) |
| Transferler | -- | -- | -- | 1.039.141 | 107.960.599 | (108.999.740) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | 117.776.559 | 7.530.736 | -- | -- | 28.655.343 | 153.962.638 |
| 30 Haziran 2025 itibariyle bakiyeler | 14.276.790 | 485.335.436 | 44.820.018 | 9.548.439 | -- | 28.655.343 | 582.636.026 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A.İŞLETME FAALİYELERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 20.429.270 | 49.454.543 | |
| Dönem karı | 28.655.343 | 66.435.588 | |
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 39.163.487 | 24.407.971 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10-11 | 9.908.130 | 2.394.865 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 13 | 549.579 | 2.911.334 |
| - Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar (kayıplar) ile ilgili |
7.074.369 | 4.681.860 | |
| düzeltmeler | 19 | -- | (397.146) |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 20 | (2.980.028) | (502.821) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 1.851.802 | 1.489.562 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkı ile ilgili düzeltmeler | 619.159 | 1.451.140 | |
| Vergi ile ilgili düzeltmeler | 21 | 22.140.476 | 12.379.177 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (30.973.094) | (17.225.887) | |
| Ticari alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış / (azalış) | 4-5 | 344.186 | (23.713.621) |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış / (azalış) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
4-5 | (359.674) | 22.644 |
| - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle lgili diğer alacaklardaki artış/ (azalış) | 6 | (2.264.079) | (1.216.607) |
| Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 7 | (21.883.058) | 5.432.939 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) | 8 | (1.668.091) | 958.008 |
| Ticari borçlarda artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) | 4-5 | (6.676.744) | (210.038) |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış / (azalış) | 4-5 | 4.242.317 | 400.411 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) | 13 | 123.632 | 2.621.368 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer a artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki artış / (azalış) |
14 | 6.749.436 | (1.002.797) |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) | 14 | (9.581.019) | (518.194) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (16.416.466) | (24.163.129) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (1.056.457) | (1.347.445) |
| Vergi ödemeleri / iadeleri | 21 | (15.360.009) | (22.815.684) |
| B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (605.871) | (114.985) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (605.871) | (732.357) |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | -- | 617.372 |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİN NAKİT AKIŞLARI | (8.459.571) | (64.432) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.373.488) | (567.253) | |
| Ödenen temettüler | 15 | (10.066.111) | -- |
| Alınan faiz | 20 | 2.980.028 | 502.821 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ ( A+B+C) | 11.363.828 | 49.275.126 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 82.114.312 | 23.633.690 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | 93.478.140 | 72.908.816 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER | 3 | 207.171.167 | 67.566.705 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER | 3 | 300.649.307 | 140.475.521 |
Federal Mogul İzmit Piston ve Pim Üretim Tesisleri A.Ş. ("Şirket"), 16 Şubat 1967 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'nda 94596/39914 sicil no ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur. Şirket, piston ve pim imali ve ticareti konularında faaliyet göstermektedir.
Bu çerçevede Şirket;
a) Piston, gömlek, segman, pim ve oto yedek aksamı imali ve ticareti,
b) İştigal konusu ile ilgili her türlü dahili ticaret, ithalat ve ihracat işleri,
c) Bidon, varil ve teneke ve bilumum ambalaj imali ve ticareti,
d) Aynı veya yakın neviden teşebbüslere iştirak veya bu gibi teşebbüslerin tesis ve iktisabı,
e) İştigal konusu ile ilgili başka anonim şirketlerin hisse senetlerinin iktisap ve ferağı,
f) İştigal konusu ile ilgili her türlü ticari muamelelerin ve bilhassa şirket yararına olan ithalat işlerinin icrası,
g) Şirket'in gayesi için lüzumlu gayrimenkuller iktisap, tasarruf ve bunlar üzerinde gereken kredi temini maksadıyla ipotek tesisi ve fekki veya alacağı için lehine ipotek tesisi ve fekki,
h) Şirket'in iktisadi maksat ve konusuna dahil işler için hakiki veya hükmi şahıslarla birlikte yeni şirketler kurulması veya kurulmuş şirketlere iştirak edilmesi,
i) Şirket'in iktisadi maksat ve konusunun gerektirdiği bilcümle ticari sınai ve sair muamelelerin icrası,
J) Şirket'in bu maksat ve gayelerinin elde edilmesi için yukarıda yazılı işletme mevzuunun çerçevesi içinde kalmak şartıyla bütün hakların iktisap ve borçların iltizam edilmesi,
işleriyle iştigal eder.
Şirket, faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye) yürütmektedir. Şirket'in ana ortağı, Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.'dir (Dipnot 15). Şirket'in hisselerinin %22,26'sı halka arz olmuştur ve Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BIST") işlem görmektedir.
Şirket'in merkezi, Kocaeli vilayeti İzmit ilçesindedir. Şirket'in adresi, Muammer Dereli Sok. No: 2 Cumhuriyet Mahallesi Kocaeli - Türkiye'dir.
Şirket'te, dönem içinde çalışan personel sayısı 43 kişidir (31 Aralık 2024: 48 kişi).
Şirket'in, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bilinen ortakları, pay tutarları ve pay oranları hakkında Dipnot 15'te bilgi verilmiştir.
Şirket'in özet finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda (''UFRS'') meydana gelen değişikliklere paralellik sağlaması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde" belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan bu finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in yurt içi satışlarda, satış fiyatı Euro olarak belirlenip TCMB günlük kurdan TL fatura kesilmesi ve yurt dışı satışlarının tamamının Euro olarak belirlenmesi ve hammadde ve genel üretim maliyetlerinde Euro fonksiyonel para biriminin ağırlıklı etkisi sebebiyle, Yönetim fonksiyonel para birimi Euro olarak belirlemiştir. Buna bağlı olarak Şirket'in finansal tabloları TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" kapsamında faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi olan Euro olarak dikkate alınarak düzenlenmiştir.
Şirket'in sunum para birimi TL'dir. TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında Şirket'in Euro olarak hazırlanan finansal tabloları aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:
Ortaya çıkan tüm kur farkları, çevrim farkı adı altında özkaynakların ayrı bir unsuru olarak gösterilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket'in faaliyet alanın dinamiklerine bağlı olarak, finansal tabloları önemli ölçüde etkileyecek mevsimsellik etkisi bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 1 Ocak – 30 Haziran 2025 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2024 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması amacıyla karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Kamu Gözetimi Kurumu, 23 Kasım 2024 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın uygulanması hakkında duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2024 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla Şirket'in fonksiyonel para biriminin Euro olması sebebiyle Şirket TFRS'ye göre düzenlenecek finansal tablolarında TMS 29 uyarınca bir düzeltme yapmamıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 21 Değişiklikleri – Takas edilebilirliğin bulunmaması
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni finansal ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
Şirket söz konusu değişikliğin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama Standardı
Söz konusu standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Hasılat, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi, performans yükümlülüğünün tamamlanması ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir.
Şirket hasılatı aşağıdaki ana koşullara bağlı olarak kaydeder:
a) Müşteri sözleşmelerinin belirlenmesi,
Şirket yalnızca aşağıdaki koşullar sağlandığında müşterilerinden elde ettiği hasılatı kaydeder:
a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi onayladıysa (yazılı, sözlü veya alışılagelmiş diğer iş yöntemleri ile) ve sözleşmede yazan şahsi yükümlülüklerini yerine getireceklerini taahhüt etmişlerse,
b) Şirket sağlanan ürün veya hizmete ilişkin her iki tarafında hak ve yükümlülüklerini tanımlayabiliyorsa
e) Şirket'in müşterilerine sağladığı mal ve hizmetler karşılığında ücretleri toplaması olası ise,
f) Bahsi geçen ücretin tahsil edilebilirliği değerlendirilirken şirket yalnızca müşterinin vade tarihindeki ödeyebilme kabiliyetini ve ödeme iradesini dikkate aldıysa.
Ticari mal satışından elde edilen hasılat
Olağan faaliyetlerden pim, piston ve diğer ilgili ürünlerin satışlarından elde edilen hasılat, alınan veya alacak bedelinin gerçeğe uygun değeri, net getirisi, ticari iskontolar ve hacim iadeleri ile beraber ölçülür. Gelir, genellikle yapılan bir satış sözleşmesi ile, kontrolün müşteriye aktarıldığı, bedelin geri kazanılmasının muhtemel olduğu, ilgili maliyetlerin ve malların olası geri dönüşünün güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği, mallarla sürekli bir yönetim ilişkisinin olmadığı ve gelir miktarının güvenilir bir şekilde ölçülebilir olduğu, konularına ikna edici kanıtlar bulunduğunda muhasebeleştirilir. İndirimlerin verilmesi muhtemel ise ve gelirin miktarı güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa, indirimler, satışlar kaydedilirken gelirin azalması olarak muhasebeleştirilir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile belirlenir. Kredi maliyeti stok maliyetine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar, yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları, kredi kartı alacaklarını ve alınan çekleri içermektedir.
Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirket'in ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlara alınır. Kısa vadeli belirlenen bir faizi olmayan ticari borçlar içerdiği faiz etkisinin önemli olmadığı durumlarda fatura değeri ile yansıtılmaktadır.
Finansal borçlar alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. Finansal borçlardan kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer borçlanma maliyetleri oluştuğu dönemde gelir tablosuna kaydedilir.
Finansal varlıklar (ya da geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir parçası) aşağıda belirtilen durumlarda kayıtlardan çıkartılır. Bu durumlar: finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkının sona ermesi; Şirket'in, finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkına sahip olmasına rağmen, elde ettiği meblağın tümünü, ertelemeksizin, üçüncü şahıslara ödeme yükümlülüğü doğuran bir düzenleme yapması; finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkının transfer edilmesi ve varlıktan doğan risk ve getirilerin büyük ölçüde devredilmesi veya nakit akımı sağlama hakkının veya varlıktan doğan risk ve getirilerin büyük ölçüde devredilmemiş olmasına karşın varlığın kontrolünün devredilmesidir.
Şirket, finansal varlıktan nakit akımı sağlama hakkını transfer ettiği ancak varlıktan doğan risk ve getirileri büyük ölçüde elinde tuttuğu ve varlığın kontrolünü transfer etmediği durumlarda, söz konusu varlık Şirket'in bu varlıkla devam eden ilişkisi ölçüsünde kayıtlarda tutulur. Transfer edilen varlıkla devam eden ilişki varlık için verilmiş teminatlar şeklindeyse, varlık kayıtlı değeri ile Şirket'in ödemesi gereken azami bedelden düşük olanı ile ölçülür.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır. Var olan bir borcun aynı borç veren tarafından tümüyle farklı şartlar altında yeni bir yükümlülükle değiştirilmesi ya da süregelen yükümlülüğün şartlarının büyük ölçüde değiştirilmesi durumlarında, ilk yükümlülük kayıtlardan çıkartılır ve yeni yükümlülük kayıtlara alınır. İki yükümlülük arasındaki fark ise kar ya da zarar olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilenler için enflasyonun etkilerinden arındırılmış ve 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla düzeltilmiş başlangıç değerleri ve müteakip dönemlere ilişkin girişlerin maliyet değerlerinden, birikmiş amortisman ve varsa, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile belirtilir (Dipnot 10). Amortisman, maddi duran varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Araziler için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömür (Yıl) | |
|---|---|
| Binalar | 40-50 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 40 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5-14 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 3-14 |
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların âtıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelir ve giderleri hesaplarına dahil edilir.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kapsamlı gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Şirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket üzerinde kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, ortaklar tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ve iştirakler, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ve iştirakler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. İlk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yönteminden birine göre muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir (Dipnot 9). Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi kısmı üzerinden bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranı ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla muhasebeleştirilmektedir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri finansal tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanun'u uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık aktüeryal tahminler uyarınca öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Bir sözleşmenin başlangıcında, Şirket bir sözleşmenin bir kiralama olup olmadığını veya kiralama içerip içermediğini değerlendirir. Bir sözleşme, bir bedel karşılığında belirli bir süre için tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını veriyorsa bir kiralama sözleşmesidir. Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını verip vermediğini değerlendirmek için:
a) Sözleşme, tanımlanmış bir varlığın kullanımını içermelidir. Bu açıkça veya dolaylı olarak belirtilebilir,
b) Varlık fiziksel olarak farklı olmalıdır veya fiziksel olarak farklı bir varlığın kapasitesinin büyük ölçüde tamamını temsil etmelidir. Tedarikçinin asli ikame hakkına sahip olması durumunda varlık tanımlanmaz,
c) Şirket, kullanım süresi boyunca bir varlığın kullanımından önemli ölçüde tüm ekonomik faydaları elde etme hakkına sahiptir,
d) Şirket, varlığı doğrudan kullanma hakkına sahiptir. Şirket, varlığı nasıl ve ne amaçla kullanacağını önceden belirlediğinde kullanım hakkına sahip olduğu sonucuna varır.
Şirket, aşağıdaki durumlarda varlığın doğrudan kullanım hakkına sahiptir:
a) Şirket, yararlı ömrü boyunca varlığı çalıştırma (veya başkalarını işletmeleri için yönlendirme hakkına sahip olma) hakkına sahiptir ve kiraya veren, faaliyet koşullarını değiştirme hakkına sahip değildir veya, b) Şirket, varlığı (veya belirli özellikleri) nasıl ve ne amaçla kullanıldığını önceden belirleyecek şekilde tasarlamıştır.
Bir kiralama bileşeni içeren bir sözleşmenin başlangıcında veya yeniden değerlendirilmesinde Şirket, sözleşmedeki bedeli her bir kiralama bileşenine göreceli bağımsız fiyatları temelinde dağıtır.
Kira yükümlülüğü başlangıçta, başlangıç tarihinde ödenmeyen kira ödemelerinin bugünkü değeri ile ölçülür. Kira yükümlülükleri, kolayca belirlenirse kiralamadaki zımni faiz oranı veya Şirket'in artan borçlanma oranı kullanılarak bugünkü değerine indirgenir. Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
a) Sabit ödemelerin tutarı,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
İlk muhasebeleştirmeden sonra, kira yükümlülüğü ölçülür:
a) Defter değerinin kira yükümlülüğüne olan faizi yansıtacak şekilde artırılması,
b) Defter değerinin yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılması ve
c) Defter değerinin herhangi bir yeniden değerlendirme veya kira değişikliğini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmesi veya revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka - Vadeli mevduat - Vadesiz mevduat |
300.589.719 59.588 |
207.115.612 55.555 |
| Toplam | 300.649.307 | 207.171.167 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 300.589.719 TL (31 Aralık 2024: 207.115.612 TL) tutarındaki vadeli mevduat hesapları 5.636.888 EUR'dan (31 Aralık 2024: 5.636.888 EUR) oluşmaktadır. İlgili hesapların vadeleri 1 gün (31 Aralık 2024: 1 gün), TL faiz oranı %9 (31 Aralık 2024: %9), EUR faiz oranı ise %1'dir (31 Aralık 2024: %1). 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bloke mevduatı bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. ()() Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. () |
44.301.827 8.704.825 |
27.815.721 25.535.117 |
| Toplam | 53.006.652 | 53.350.838 |
(*) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler
(***) Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş.'ye yapılan satışlar ilişkili olan kişiler için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Federal-Mogul Burscheid GmbH () Federal-Mogul Nurnberg GmbH () |
-- -- |
23.669 6.653.075 |
| Toplam | -- | 6.676.744 |
(*) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alınan ve/veya ilişkili taraflara verilen herhangi bir teminat yoktur.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. ()(**) | Stok satışları Hurda ve |
143.558.538 | 98.664.150 210.998.199 110.321.812 | ||
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (**) | stok satışları |
86.865.368 | 10.873.681 173.245.563 | 93.423.208 | |
| Toplam | 230.423.906 109.537.831 384.243.762 203.745.020 |
(*) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler
(**) Ana ortaklık.
(***) Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş.'ye yapılan satışlar ilişkili olan kişiler için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kira Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. (**) geliri |
13.554.554 | 7.010.132 | 11.516.345 | 5.898.824 |
| Toplam | 13.554.554 | 7.010.132 | 11.516.345 | 5.898.824 |
(**) Ana ortaklık.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.(*) Stok | alımı | 97.656.154 | 57.744.457 | 92.122.580 | 33.475.489 |
| Federal Mogul Garennes SAS(**) | Stok alımı |
-- | -- | 27.006.105 | 12.068.308 |
| Federal-Mogul Burscheid GmbH (**) | Stok alımı |
-- | -- | 5.793.169 | 2.526.638 |
| Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.(*) Diğer | 3.754.116 | 3.754.116 | -- | -- | |
| Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.(*) Elektrik | 2.013.003 | 1.118.456 | 1.553.112 | 830.399 | |
| Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.(*) Cihaz | bakımı | 275.822 | 147.693 | 936.109 | 472.834 |
| Toplam | 103.699.095 | 62.764.722 127.411.075 | 49.373.668 | ||
| İlişkili taraflara komisyon giderleri | |||||
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | ||
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
||
| Federal-Mogul Dış Ticaret A.Ş. (*) | Komisyon | 3.381.416 | 2.252.225 | 4.569.621 | 2.081.635 |
| Toplam | 3.381.416 | 2.252.225 | 4.569.621 | 2.081.635 |
(*) Ana ortağa bağlı ilişkili şirketler.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile üst düzey yöneticilere ve kilit personele sağlanan menfaatler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 1.135.120 | 585.861 | 955.624 | 487.070 |
| Toplam | 1.135.120 | 585.861 | 955.624 | 487.070 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
53.006.652 727.617 |
53.350.838 367.943 |
| Toplam | 53.734.269 | 53.718.781 |
Ticari alacakların vadeleri genelde 30-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 30-60 gün arasındadır).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirketin alacaklarının ortalama tahsilat süresinin kısa vadeli olması sebebiyle, ticari alacakların gerçeğe uygun değerleri defter değerine yakınsamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
-- 18.121.205 |
6.676.744 13.878.888 |
| Toplam | 18.121.205 | 20.555.632 |
Ticari borçların vadeleri ortalama 25-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 25-60 gün arasındadır).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 2.264.924 | 845 |
| Toplam | 2.264.924 | 845 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | -- | -- |
| Toplam | -- | -- |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mamul | 31.307.461 | 17.618.625 |
| İlk madde malzeme | 17.324.457 | 10.873.179 |
| Yarı mamul | 7.315.322 | 5.163.590 |
| Diğer stoklar | 1.630 | 410.418 |
| Toplam | 55.948.870 | 34.065.812 |
Şirket, mamul stoklarıyla ilgili olarak 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2024: Yoktur).
Stokların toplam sigorta tutarı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 800.000 EUR karşılığı 37.242.080 TL'dir (31 Aralık 2024: 800.000 EUR karşılığı 29.394.320 TL).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
2.247.746 1.747.677 |
129.886 2.197.446 |
| Toplam | 3.995.423 | 2.327.332 |
| 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları |
30 Haziran 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 9.010.402 | -- | -- | -- | 9.010.402 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | (7.906.301) | (419.547) | -- | 191.997 | (8.133.851) |
| Net defter değeri | 1.104.101 | 876.551 | |||
| 31 Aralık 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları |
30 Haziran 2024 |
|
| Maliyet | 9.010.402 | -- | -- | -- | 9.010.402 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | (7.849.136) | (627.162) | -- | 569.997 | (7.906.301) |
| Net defter değeri | 1.161.266 | 1.104.101 |
Şirket, 2025 yılında sahip olduğu 16.662 metrekarelik alanın 15.150 metrekarelik kısmını (%91) ilişkili kuruluşu olan Federal Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş.'ye kiralamaya devam etmiştir. Binaların kiralanan kısımları dökümhane, işleme ve diğer binalardan oluşmaktadır. Şirket'in kiralanan bölümde herhangi bir üretim faaliyeti bulunmamaktadır. Kiralanan bölüme ilişkin adil birim kira değeri SPK lisanslı bir eksper firma tarafından belirlenmekte olup yıllık kira sözleşmesi bu değere göre belirlenmektedir. 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren dönemde Şirket'in kira sözleşmesine göre elde ettiği kira geliri 13.554.554 TL'dir (1 Ocak – 30 Haziran 2024: 11.516.345 TL).
SPK lisanslı bağımsız bir gayrimenkul değerleme firması (TSKB Gayrimenkul Değerleme) tarafından hazırlanan 24.02.2024 tarihli değerleme raporuna göre taşınmazın gerçeğe uygun değeri KDV hariç 237.880.000 TL olarak belirlenmiştir.
| 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar Transferler | Çevrim farkları |
30 Haziran 2025 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsa | 3.791.095 | -- | -- | -- | 1.874 | 3.792.969 |
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | 5.828.049 | -- | -- | -- | 1.555.985 | 7.384.034 |
| Binalar | 162.114.549 | -- | -- | 304.256 | 46.971.290 | 209.390.095 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 590.820.284 | 111.143 | -- | -- | 157.849.640 | 748.781.067 |
| Demirbaşlar | 5.123.761 | -- | -- | -- | 1.367.953 | 6.491.714 |
| Yapılmakta olan | ||||||
| yatırımlar | -- | 494.728 | -- | (304.256) | 139.353 | 329.825 |
| Toplam maliyet | 767.677.738 | 605.871 | -- | -- | 207.886.095 | 976.169.704 |
| Birikmiş | ||||||
| amortismanlar | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | (5.415.867) | (47.549) | -- | -- | (1.452.578) | (6.915.994) |
| Binalar | (87.863.554) (1.679.791) | -- | -- | (23.692.503) (113.235.848) | ||
| Makine, tesis ve cihazlar | (480.725.293) (7.318.513) | -- | -- | (131.250.093) (619.293.899) | ||
| Demirbaşlar | (4.440.673) | (82.026) | -- | -- | (1.197.033) | (5.719.732) |
| Toplam birikmiş | ||||||
| amortismanlar | (578.445.387) (9.127.879) | -- | -- | (157.592.207) (745.165.473) | ||
| Net defter değeri | 189.232.351 | 231.004.231 |
Fabrika binası için yaptırılan sigorta değeri 12.761.825 EUR karşılığı 594.096.134 TL'dir (31 Aralık 2024: 12.761.825 EUR karşılığı 415.702.411 TL). Şirket'in maddi duran varlıklarının toplam sigorta tutarı, fabrika binası dahil olmak üzere 30.070.450 EUR karşılığı 1.399.857.631 TL'dir (31 Aralık 2024: 30.070.450 EUR karşılığı 1.104.875.537 TL).
Maddi duran varlıklar üzerinde, 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2023 |
Girişler | Çıkışlar Transferler | Çevrim farkları |
30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsa | 3.790.299 | -- | -- | -- | 488 | 3.790.787 |
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | 5.166.774 | -- | -- | -- | 405.187 | 5.571.961 |
| Binalar | 142.268.654 | -- | -- | -- | 12.160.312 | 154.428.966 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 533.692.732 | 732.357 (407.770) | -- | 37.924.201 | 571.941.520 | |
| Demirbaşlar | 4.542.398 | -- | -- | -- | 356.222 | 4.898.620 |
| Yapılmakta olan | ||||||
| yatırımlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam maliyet | 689.460.857 | 732.357 (407.770) | -- | 50.846.410 | 740.631.854 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü | ||||||
| düzenleri | (4.722.922) | -- | -- | -- | (413.763) | (5.136.685) |
| Binalar | (67.342.502) | (82.336) | -- | -- (15.122.897) | (82.547.735) | |
| Makine, tesis ve cihazlar | (425.456.014) (5.120.245) | 187.544 | -- (26.589.229) (456.977.944) | |||
| Demirbaşlar | (3.805.706) | (34.770) | -- | -- | (334.675) | (4.175.151) |
| Toplam birikmiş | ||||||
| amortismanlar | (501.327.144) (5.237.351) | 187.544 | -- (42.460.564) (548.837.515) | |||
| Net defter değeri | 188.133.713 | 191.794.339 |
| 31 Aralık 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları |
30 Haziran 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 18.431.279 | -- | -- | (6.076.381) | 12.354.898 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | (2.264.483) | (360.703) | -- | -- | (2.625.186) |
| Net defter değeri | 16.166.796 | (360.703) | (6.076.381) | 9.729.712 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Dönem başı | 24.867.716 | 16.719.095 | |
| Girişler | -- | -- | |
| Çıkışlar | -- | -- | |
| Kira ödemeleri | (1.373.488) | (2.434.621) | |
| Kur farkı etkisi | 619.159 | 3.264.464 | |
| Faiz gideri | 71.283 | 126.558 | |
| Çevrim farkları | (12.225.549) | 7.192.220 | |
| Dönem sonu | 11.959.121 | 24.867.716 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Royalty karşılıkları | 3.931.055 | -- | |
| Elektrik, su ve doğalgaz karşılıkları | 3.505.923 | 336.491 | |
| Diğer karşılıklar | 13.859 | 39.977 | |
| Toplam | 7.450.837 | 376.468 | |
| Verilen teminatlar | |||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar |
531.632 | 100.000 | |
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu |
-- | -- | |
| TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- | |
| d. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı |
-- | -- | |
| Toplam | 531.632 | 100.000 | |
| Teminat cinsi | Verildiği yer | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Teminat mektubu | Ticaret Bakanlığı | 100.000 | 100.000 |
| Teminat mektubu | Kocaeli İcra Dairesi Müdürlüğü* |
431.632 | -- |
| Toplam | 531.632 | 100.000 |
*Verilen teminat mektubu işe iade davasına istinaden istinaf mahkemesine gitmek için verilmiştir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 2.382.655 | 2.104.554 |
| Toplam | 2.382.655 | 2.104.554 |
| İzin karşılığı | 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
| Dönem başı | 2.104.554 | 221.476 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 278.101 | 2.352.025 |
| Dönem sonu | 2.382.655 | 2.573.501 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 21.711.349 | 21.026.125 |
| Toplam | 21.711.349 | 21.026.125 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Dönem başı | 21.026.125 | 15.037.806 |
| Faiz gideri Hizmet maliyeti |
1.780.519 271.477 |
1.459.910 559.309 |
| Çevrim farkları Aktüeryal kayıp Kıdem tazminatı ödemeleri |
(10.351.296) 10.040.981 (1.056.457) |
(2.887.701) 4.720.225 (1.347.445) |
| Dönem sonu | 21.711.349 | 17.542.104 |
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 46.655 TL (30 Haziran 2024: 35.059 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.920 TL (1 Temmuz 2024: 41.828 TL) olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 4,17 | 2,90 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Personele borçlar | 1.821.836 | 1.869.478 |
| Ödenecek vergi ve borçlar | 1.458.121 | 1.286.847 |
| Toplam | 3.279.957 | 3.156.325 |
| NOT 14 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | ||
| Diğer dönen varlıklar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Tecil edilen KDV | 1.506.257 | 7.225.308 |
| Diğer dönen varlıklar | ||
| 6.610 | 1.036.994 | |
| Toplam | 1.512.867 | 8.262.302 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar Diğer kısa vadeli yükümlükler |
954.515 225.873 |
10.620.609 140.799 |
Şirket'in sermayesi, tamamı ödenmiş 14.276.790 TL'dir. Sermaye, her biri 1 kuruş itibari değerde 1.427.679.000 adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2024: Sermaye: 14.276.790 TL, her biri 1 kuruş itibari değerde 1.427.679.000 adet hisse).
Şirket'in her biri 1 kuruş itibari değerde 20.000 adet, nama yazılı A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Her biri 1 kuruş nominal değerde 20.000 adet A ve B grubu imtiyazlı hisse senedi). İmtiyazlı hisse senedi sahipleri yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazına sahiptir.
Şirket'in bilanço günü itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarı |
Pay oranı (%) |
Pay tutarı |
Pay oranı (%) |
|
| Federal-Mogul Powertrain Otomotiv A.Ş. | 11.098.775 | 77,74 | 11.098.775 | 77,74 |
| Halka arz | 3.178.015 | 22,26 | 3.178.015 | 22,26 |
| Toplam | 14.276.790 | 100,00 | 14.276.790 | 100,00 |
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi)
"Ödenmiş Sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş Sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye Düzeltmesi Farkları" kalemiyle,
"Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla", ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, %5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak %10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket'in zararlarına karşı kullanılabilir.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1. tertip yedekler | 2.855.358 | 2.855.358 |
| 2. tertip yedekler | 6.693.081 | 5.653.940 |
| Toplam | 9.548.439 | 8.509.298 |
Şirket'in olağan genel kurul toplantısında 2024 yılı karından geçmiş yıllar zararlarının düşülmesinin ardından, vergi ve yasal kesintiler ayrıldıktan sonra kalan karının, kar payı olarak dağıtılması kararı alınmış ve ilgili SPK mevzuatı ile uyumlu olarak 10.066.111 TL tutarında (brüt) kar payı dağıtılmıştır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtdışı satışlar | 149.634.445 | 96.864.047 | 229.412.835 | 110.333.989 |
| Yurtiçi satışlar | 156.633.026 | 82.403.754 | 162.457.697 | 87.562.674 |
| Brüt satışlar | 306.267.471 | 179.267.801 | 391.870.532 | 197.896.663 |
| Satışlardan iadeler | -- | -- | (300.888) | (5.284) |
| Net satışlar | 306.267.471 | 179.267.801 | 391.569.644 | 197.891.379 |
| Satılan malın maliyeti | (264.202.165) | (152.939.498) | (315.888.998) | (162.527.444) |
| Brüt kar | 42.065.306 | 26.328.303 | 75.680.646 | 35.363.935 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| İhracat gümrükçü komisyon giderleri | (3.311.766) (2.175.644) | (4.634.070) (2.134.281) | ||
| İhracat nakliye gideri | (781.188) | (494.059) | (986.979) | (693.654) |
| Diğer giderler | (132.787) | (17.198) | (130.145) | (13.980) |
| Toplam | (4.225.741) (2.686.901) | (5.751.194) (2.841.915) | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
|
| Lisans giderleri | (3.415.793) | (1.955.200) | (4.005.245) | (1.991.716) |
| Personel ücretleri ve diğer giderleri | (7.195.892) | (4.888.277) | (4.651.856) | (2.658.856) |
| Denetim giderleri | (256.380) | (208.280) | (499.534) | (144.490) |
| Hukuk ve diğer danışmanlık giderleri | (4.983.659) | (1.916.568) | (1.883.339) | (1.879.060) |
| Vergi, resim ve harçlar | (39.563) | (27.289) | (112.419) | (31.516) |
| Amortismanlar | (41.667) | (22.280) | (35.895) | (18.530) |
| Diğer giderler | (752.240) | (498.640) | (426.158) | (247.132) |
| Toplam | (16.685.194) | (9.516.534) | (11.614.446) | (6.971.300) |
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 | 30 | 30 | 30 | |
| Haziran | Haziran | Haziran | Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Üretim maliyetleri | (9.866.463) | (5.253.128) | (2.358.970) | (1.204.107) |
| Genel yönetim giderleri | (41.667) | (22.280) | (35.895) | (18.530) |
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Hurda ve talaş satış gelirleri | 8.377.684 | 5.753.379 | 10.311.414 | 5.500.192 |
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gelirleri | 7.930.077 | 5.423.238 | 16.933.963 | 10.880.579 |
| İlişkili taraflara faturalanan fiyat farkı geliri | 1.755.647 | 764.763 | 1.513.391 | 758.550 |
| Diğer gelirler | 512.640 | 38.245 | 350.913 | 146.121 |
| Toplam | 18.576.048 | 11.979.625 | 29.109.681 | 17.285.442 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
|
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri |
(5.363.441) | (2.568.884) | (20.472.209) | (10.457.269) |
| Diğer giderler | (47.345) | (24.651) | (1.022.261) | (448.015) |
| Toplam | (5.410.786) | (2.593.535) | (21.494.470) | (10.905.284) |
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Kira geliri (Dipnot 4) | 13.554.554 | 7.010.132 | 11.516.345 | 5.898.824 |
| Maddi duran varlık satış karı | -- | -- | 397.146 | 7.343 |
| Toplam | 13.554.554 | 7.010.132 | 11.913.491 | 5.906.167 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 3.728.233 | 1.324.826 | 1.326.732 | 417.827 |
| Faiz gelirleri | 2.980.028 | 1.829.035 | 502.821 | 493.670 |
| Toplam | 6.708.261 | 3.153.861 | 1.829.553 | 911.497 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Kur farkı giderleri | (1.987.226) | (282.801) | (828.857) | (200.338) |
| Faiz giderleri | (1.799.403) | (100.000) | (29.639) | (3.879) |
| Toplam | (3.786.629) | (382.801) | (858.496) | (204.217) |
Kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'dir (2024: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Bilançoda net olarak gösterilen vergi karşılığının detaylı hesaplaması aşağıda yer almaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem kurumlar vergisi karşılığı | 29.873.286 | 32.675.189 |
| Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar | (13.895.951) | (32.364.432) |
| Çevrim farkları | 4.170.491 | 1.153.301 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 20.147.826 | 1.464.058 |
Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 30 Haziran tarihi itibarıyla sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Vergi öncesi kar | 50.795.819 | 78.814.765 |
| Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı | 25% | 25% |
| Geçerli vergi oranı ile hesaplanan vergi | (12.698.955) | (19.703.691) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (278.948) | (2.406.078) |
| Diğer | (9.167.380) | 9.730.592 |
| İndirim ve istisnalar | 4.807 | -- |
| Toplam | (22.140.476) | (12.379.177) |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir.
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Kıdem ve izin karşılıkları | (24.094.004) | (23.130.679) | 6.023.501 | 5.782.670 |
| Satış dönemsellik düzeltmesi | (4.536.927) | (932.272) | 1.134.232 | 233.068 |
| Royalty gider karşılıkları | (3.931.055) | -- | 982.764 | -- |
| Diğer düzeltmeler | (1.062.829) | (12.371.028) | 265.707 | 3.092.757 |
| Maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | (2.988.028) | (7.575.096) | 747.006 | 1.893.803 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | (36.612.843) | (44.009.075) | 9.153.210 | 11.002.298 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 9.153.210 | 11.002.298 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Dönem başı | 11.002.298 | 7.864.686 |
| Gelir tablosuna yansıtılan ertelenen vergi geliri/(gideri) | 7.732.810 | 7.825.751 |
| Diğer kapsamlı gelir/gider hesabında muhasebeleşen tutar | (2.510.245) | 1.180.056 |
| Çevrim farkları | (7.071.653) | (7.418.019) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 9.153.210 | 9.452.474 |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplamasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. İmtiyazlı ve adi paylar için hisse başına kar tutarı aynıdır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı | 28.655.343 | 13.097.871 | 66.435.588 | 28.638.935 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
1.427.679.000 | 1.427.679.000 | 1.427.679.000 | 1.427.679.000 |
| Pay başına kazanç (kuruş) | 0,020 | 0,009 | 0,047 | 0,020 |
Risk yönetimi, aşağıdaki politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Şirket'in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Cari dönemde şüpheli durumda alacak bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| 30 Haziran 2025 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
53.006.652 | 727.617 | -- | 2.264.924 | 300.649.307 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış | |||||
| kısmı | 28.421.236 | 727.617 | -- | 2.264.924 | 300.649.307 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri (2) | -- | -- | -- | -- | -- |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak |
|||||
| finansal varlıkların defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri (3) | |||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 24.585.416 | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
53.350.838 | 367.943 | -- | 845 | 207.171.167 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
-- | -- | -- | -- | -- |
| finansal varlıkların net defter değeri (2) B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak |
42.711.170 | 367.943 | -- | 845 | 207.171.167 |
| finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (3) |
-- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter |
10.639.668 | -- | -- | -- | -- |
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların gelecekte değer düşüklüğüne uğraması ve kredi riski beklenmemektedir.
(3) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların vadelerinin genel olarak kısa olması nedeniyle gelecekte de değer düşüklüğüne uğraması beklenmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve mevcut nakitlerini faiz getiren araçlarda kullanarak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | Defter Değeri |
toplamı (I+II+II) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 11.959.121 | 6.867.487 | 686.749 | 2.060.246 | 4.120.492 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 18.121.205 | 18.121.205 | 18.121.205 | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 3.279.957 | 3.279.957 | 3.279.957 | -- | -- |
| Toplam | 33.360.283 | 28.268.649 | 22.087.911 | 2.060.246 | 4.120.492 |
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
|||||
| Defter | toplamı | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | |
| 31 Aralık 2024 | Değeri | (I+II+II) | kısa (I) | arası (II) | arası (III) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 24.867.716 | 7.303.904 | 608.659 1.825.976 | 4.869.269 |
İlişkili taraflara ticari borçlar 6.676.744 6.676.744 6.676.744 -- --
Şirket, döviz cinsinden yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | Toplam | |||||
| TL karşılığı | TL | Dolar | TL karşılığı | TL | Dolar | |
| 1. Ticari alacaklar | 70.418.162 | 70.418.162 | -- | 34.839.857 | 34.839.857 | -- |
| 2. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka | ||||||
| dahil) | 300.271.317 | 300.271.317 | -- | 206.766.517 206.766.517 | -- | |
| 3. Kısa vadeli verilen sipariş avansları | 722.042 | 722.042 | -- | -- | -- | -- |
| 4. Diğer döviz alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5. Toplam varlıklar | 371.411.521 | 371.411.521 | -- | 241.606.374 241.606.374 | -- | |
| 6. Ticari borçlar | (6.342.227) | (6.342.227) | -- | (2.797.487) | (2.797.487) | -- |
| 7. Kiralama yükümlülükleri | (5.155.074) | -- (129.712) | (6.332.072) | -- | (179.769) | |
| 8. Toplam kısa vadeli yükümlükler | (11.497.301) | (6.342.227) | (129.712) | (9.129.559) | (2.797.487) (179.769) | |
| 9. Kiralama yükümlülükleri | (6.804.047) | -- | (171.204) | (18.535.644) | -- | (526.232) |
| 10. Toplam uzun vadeli yükümlükler | (6.804.047) | -- | (171.204) | (18.535.644) | -- | (526.232) |
| 11. Toplam yükümlülükler | (18.301.348) | (6.342.227) | (300.916) | (27.665.203) | (2.797.487) (706.001) | |
| 12. Net yabancı para | ||||||
| varlık / (yükümlülük) pozisyonu (5+11) | 353.110.173 | 365.069.294 | (300.916) | 213.941.171 238.808.887 (706.001) | ||
| 13. Parasal kalemler net yabancı para | ||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (5+11) | 353.110.173 | 365.069.294 | (300.916) | 213.941.171 238.808.887 (706.001) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülük | 36.506.929 | (36.506.929) | -- | -- |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 36.506.929 | (36.506.929) | -- | -- |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 5- Avro riskinden (korunan kısım) (-) |
(1.195.912) -- |
1.195.912 -- |
-- -- |
-- -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | (1.195.912) | 1.195.912 | -- | -- |
| Toplam etki | 35.311.017 | (35.311.017) | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Vergi öncesi kar / (zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | Yabancı | paranın | |
| değer | değer | paranın değer | değer | |
| 31 Aralık 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülük | 23.880.889 | (23.880.889) | -- | -- |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 23.880.889 | (23.880.889) | -- | -- |
| Avro'nun TL karşısında | ||||
| %10 değişmesi halinde | ||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (2.486.769) | 2.486.769 | -- | -- |
| 5- Avro riskinden (korunan kısım) (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | (2.486.769) | 2.486.769 | -- | -- |
| Toplam etki | 21.394.120 | (21.394.120) | -- | -- |
30 Haziran 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | ||
| Toplam ihracat tutarı (*) | 169.674.852 | 221.088.319 | |
| Toplam ithalat tutarı | 41.233.554 | 80.966.659 |
(*) İhraç kaydıyla yapılan satışları temsil etmektedir.
Şirket'in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Şirket, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Şirket, hammadde stoklarının fiyat değişimlerinden dolayı satış fiyatlarının etkilenmesi nedeniyle fiyat riskine maruz kalmaktadır. Satış marjları üzerindeki olumsuz fiyat hareketi etkilerinden kaçınmak amacıyla kullanılabilecek bir türev enstrüman bulunmamaktadır. Şirket tarafından ileriye hammadde fiyatlarındaki hareketler dikkate alınarak sipariş-üretim-satın alma dengeleri gözden geçirilerek hammadde fiyatlarındaki değişimi satış fiyatlarına yansıtmaya çalışmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket'in operasyonlarını sürdürebilmek için güçlü bir sermaye oranını sürdürebilmek ve Şirket ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir. Temettü ödemeleri, SPK mevzuatına uygun olarak yapılmaktadır.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.