Audit Report / Information • Jul 31, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile sınırlı denetim raporu
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS'') 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A Member Firm of Ernst&Young Global Limited
Emre Çelik, SMMM Sorumlu Denetçi
31 Temmuz 2025 İstanbul, Türkiye
| Yönetim Merkezi Adresi | : Yapı Kredi Plaza D-Blok |
|---|---|
| Levent, 34330, İstanbul | |
| Telefon | : (0212) 339 70 00 |
| Faks | : (0212) 339 60 00 |
| Web Sitesi | : www.yapikredi.com.tr |
| E-Posta | : [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu raporda yer alan altı aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Y. Ali KOÇ Gökhan ERÜN Demir KARAASLAN Barış SAVUR Yönetim Kurulu Murahhas Üye ve Finansal Planlama ve Mali İşler Finansal Raporlama ve Başkanı Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Grup Direktörü
Dr. Ahmet ÇİMENOĞLU Nevin İPEK Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan :Cengiz TİMUROĞLU / Bilanço Yönetimi ve Mali Analiz Müdürü Telefon :0212 339 77 67 Faks :0212 339 61 05
| Birinci bölüm - Genel bilgiler | ||
|---|---|---|
| 1. | Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi | 1 |
| 2. | Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama |
1 |
| 3. | Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar |
2 |
| 4. | Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar | 3 |
| 5. 6. |
Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan |
3 |
| konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan | ||
| 7. | indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut |
3 |
| veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller | 3 | |
| İkinci bölüm - Konsolide olmayan finansal tablolar | ||
| 1. | Bilanço (Finansal Durum Tablosu) | 4 |
| 2. 3. |
Nazım hesaplar tablosu Kar veya zarar tablosu |
6 7 |
| 4. | Kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 9 |
| 5. 6. |
Özkaynaklar değişim tablosu Nakit akış tablosu |
10 12 |
| Üçüncü bölüm - Muhasebe politikaları | ||
| 1. 2. |
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar |
13 14 |
| 3. | İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar | 14 |
| 4. 5. |
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar |
14 16 |
| 6. | Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 16 |
| 7. | Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar | 16 |
| 8. 9. |
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar |
20 22 |
| 10. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 23 |
| 11. 12. |
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar |
23 23 |
| 13. | Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 24 |
| 14. | Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 24 |
| 15. 16. |
Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar |
24 25 |
| 17. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 26 |
| 18. | Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar | 28 |
| 19. 20. |
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar |
28 28 |
| 21. | Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar | 28 |
| 22. 23. |
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması Hisse başına kazanç |
29 29 |
| 24. | İlişkili taraflar | 29 |
| 25. | Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar | 29 |
| 26. | Diğer hususlara ilişkin açıklamalar | 29 |
| Dördüncü bölüm - Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler | ||
| 1. 2. |
Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar |
30 34 |
| 3. | Kur riskine ilişkin açıklamalar | 48 |
| 4. | Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 49 |
| 5. 6. |
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimine, likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar |
52 52 |
| 7. | Kaldıraç oranına ilişkin bilgiler | 58 |
| 8. | Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 58 |
| 9. 10. |
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar |
59 60 |
| Beşinci bölüm - Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar | ||
| 1. | Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 62 |
| 2. | Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 72 |
| 3. 4. |
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar |
78 79 |
| 5. | Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar | 82 |
| 6. | Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 82 |
| Altıncı bölüm – Sınırlı denetim raporu | ||
| 1. | Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar | 83 |
| 2. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 83 |
| Yedinci bölüm – Ara dönem faaliyet raporu | ||
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ("Banka" veya "Yapı Kredi"), Bakanlar Kurulu'nun 3/6710 sayılı kararıyla verilen izin çerçevesinde, her türlü banka işlemlerini yapmak ve Türkiye Cumhuriyeti ("T.C.") kanunlarının men etmediği her çeşit iktisadi, mali ve ticari konularda teşebbüs ve faaliyette bulunmak üzere kurulmuş ve 9 Eylül 1944 tarihinde faaliyete geçmiş özel sermayeli bir ticaret bankasıdır. Banka'nın statüsünde, kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Banka'nın halka açık olan hisseleri 1987 yılından bu yana Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmektedir. Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla toplam halka açıklık oranı %38,83'tür (31 Aralık 2024 - %38,83). Banka'nın sermayesinin kalan %61,17'sinin, %40,95'lik kısmı Koç Grubu'nun yönetim hakimiyetinde olan Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ("KFH")'ye, %20,22'si Koç Holding A.Ş.'ye aittir.
KFH, 16 Mart 2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerini bir araya getirmek amacıyla kurulmuş ve 2002 yılı içerisinde Koçbank'ın hakim sermayedarı durumuna gelmiştir. 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu, UniCredit Grubu ("UCG") ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur.
Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'nun ("TMSF") elindeki Banka hisselerini mülkiyetine geçirmiş, 2006 yılında BIST'den ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve aynı yıl içerisinde Koçbank'ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka'ya devri suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır. Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL'lik sermaye artışı sonucunda KFH'nin Banka'daki hisse oranı %81,80'e, 2018 yılındaki 4,1 milyar TL'lik sermaye artışı sonucunda ise %81,90'a yükselmiştir.
Koç Grubu ve UCG, 30 Kasım 2019 tarihinde Banka ve KFH'deki hisse devirleri konusunda anlaşmaya varmıştır.
Buna göre müşterek yönetim hakimiyetinde olan KFH'nin tüm hisseleri 5 Şubat 2020 tarihi itibarıyla Koç Grubu'na geçmiştir. Ayrıca, hisse devirleri sonrası Banka'da, KFH doğrudan %40,95 hisse oranına, UCG doğrudan %31,93 hisse oranına ulaşmış olup, Koç Grubu ise doğrudan ve dolaylı olmak üzere toplam %49,99 hisse oranına ulaşarak hakim ortak konumuna geçmiştir.
Bununla birlikte UCG, 6 Şubat 2020 tarihinde Banka'daki %11,93'lük hissesini kurumsal yatırımcılara satışa çıkaracağını açıklamış; satış işlemi 13 Şubat 2020 tarihinde tamamlanmıştır. Bunun sonucunda UCG, Banka'da doğrudan %20,00 hisse oranına sahip olmuştur.
2021 yılında UCG, Banka'daki hisselerinin %2,00'lik kısmını borsada satmış, geriye kalan %18,00'lik hissenin satışı için ise Koç Grubu ile 30 Kasım 2019 tarihinde imzalanan Banka Pay Alım Satım Sözleşmesi uyarınca anlaşmaya varmıştır. Buna göre, Koç Grubu 9 Kasım 2021 tarihinde UniCredit tarafından satışı planlanan Banka payları için ön teklif verme hakkını kullandığını belirtmiştir. İlgili hisselerin satış işlemi 1 Nisan 2022 tarihinde tamamlanmış olup, Koç Holding A.Ş.'nin hisse oranı %9,02'den %27,02'ye yükselmiştir.
28 Temmuz 2023 tarihinde, Koç Holding A.Ş., Banka'daki %6,81'lik hissesini borsa dışında kurumsal yatırımcılara satmış olup, Koç Holding A.Ş.'nin Banka'daki hisse oranı satış sonrası %20,22 olmuştur.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın yönetim kurulu üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları aşağıda belirtilmiştir.
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Y. Ali KOÇ | Başkan |
| Levent ÇAKIROĞLU | Başkan Vekili |
| Gökhan ERÜN | Murahhas Üye ve Genel Müdür |
| A. Ümit TAFTALI | Üye |
| Ahmet ÇİMENOĞLU | Bağımsız Üye |
| Ahmet Fadıl ASHABOĞLU | Üye |
| Nevin İPEK | Bağımsız Üye |
| Polat ŞEN | Üye |
| Virma SÖKMEN | Bağımsız Üye |
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Ahmet ÇİMENOĞLU | Başkan |
| Nevin İPEK | Üye |
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Gökhan ERÜN | Murahhas Üye ve Genel Müdür |
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Abdullah GEÇER | İç Denetim |
| Akif Cahit ERDOĞAN | Ticari ve KOBİ Bankacılık Yönetimi |
| Demir KARAASLAN | Finansal Planlama ve Mali İşler |
| Hakan KAYA | Baş Hukuk Müşaviri |
| Mehmed Erendiz Kürşad KETECİ | Strateji Yönetimi |
| Mehmet Erkan AKBULUT | Kurumsal Bankacılık |
| Mehmet Erkan ÖZDEMİR | Uyum, İç Kontrol ve Risk Yönetimi / Tüketici İlişkileri |
| Koordinasyon Görevlisi | |
| Nursezil KÜÇÜK KOÇAK | Krediler |
| Özden ÖNALDI | İnsan Kaynakları Organizasyon ve İç Hizmetler Yönetimi |
| Saruhan YÜCEL | Hazine Yönetimi |
| Serkan ÜLGEN | Perakende Bankacılık |
| Uğur Gökhan ÖZDİNÇ | Teknoloji, Veri ve Süreç Yönetimi |
| Yakup DOĞAN | Sınırsız Bankacılık |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ad Soyad/Ticari Ünvanı | Pay tutarları (nominal) |
Pay oranları (%) |
Ödenmiş paylar (nominal) |
Ödenmemiş paylar |
|---|---|---|---|---|
| Koç Finansal Hizmetler A.Ş. | 3.459.065.642,23 | 40,95 | 3.459.065.642,23 | - |
| Koç Holding A.Ş. | 1.707.666.574,00 | 20,22 | 1.707.666.574,00 | - |
Koç Finansal Hizmetler A.Ş., Koç Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.'nin yönetimi altındadır.
Banka ana sözleşmesinin 3. maddesinde belirtildiği üzere, faaliyet alanlarının özeti aşağıda sunulmuştur.
Banka'nın maksat ve mevzuu, Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak ve yürürlükteki yasaların verdiği izin içinde bulunmak şartıyla;
Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek, ana sözleşmede belirtilmeyen iş alanlarını faaliyet alanı olarak belirlemek için; Yönetim Kurulu'nun teklifi üzerine Genel Kurul'un onayına sunulması ve bu yönde karar alması gerekmektedir. Ana sözleşmenin değiştirilmesi niteliğinde olan bu kararın uygulanması için; yürürlükteki yasaların gerekli kıldığı izinlerin alınması da gerekmektedir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın yurt içinde 771 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024 - 771 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın personel sayısı 14.995 kişidir (31 Aralık 2024 - 14.402 kişi).
6. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama:
Banka'nın iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve Banka'nın dolaylı olarak iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş., Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş., Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. ve Yapı Kredi Finansal Teknolojiler A.Ş. ve iştirakler içerisinde yer alan Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. finansal kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
Bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (30/06/2025) | (31/12/2024) | |||||||
| VARLIKLAR | Dipnot (Beşinci |
|||||||
| Bölüm) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 350.777.930 | 343.083.345 | 693.861.275 | 321.007.800 | 241.235.488 | 562.243.288 | |
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 1.1 | 215.557.442 | 293.649.490 | 509.206.932 | 210.258.463 | 200.787.984 | 411.046.447 |
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | 215.505.431 | 242.696.088 | 458.201.519 | 210.221.223 | 177.642.256 | 387.863.479 | |
| 1.1.2 | Bankalar | 1.4.1 | 98.761 | 51.085.256 | 51.184.017 | 83.265 | 23.239.898 | 23.323.163 |
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 1.4.2 | - | - | - | - | - | - |
| 1.1.4 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 46.750 | 131.854 | 178.604 | 46.025 | 94.170 | 140.195 | |
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | 1.2 | 427.243 | 3.946.684 | 4.373.927 | 303.506 | 3.421.276 | 3.724.782 |
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | - | 264.775 | 264.775 | - | 292.948 | 292.948 | |
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 427.243 | 3.681.909 | 4.109.152 | 303.506 | 3.128.328 | 3.431.834 | |
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 1.5,1.6 | 126.120.436 | 37.164.461 | 163.284.897 | 104.269.273 | 26.886.074 | 131.155.347 |
| 1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 125.938.726 | 37.110.338 | 163.049.064 | 104.125.343 | 26.869.235 | 130.994.578 | |
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 175.409 | 54.123 | 229.532 | 138.305 | 16.839 | 155.144 | |
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 6.301 | - | 6.301 | 5.625 | - | 5.625 | |
| 1.4 1.4.1 |
Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı |
1.3 | 8.672.809 8.629.860 |
8.322.710 6.760.612 |
16.995.519 15.390.472 |
6.176.558 5.677.426 |
10.140.154 8.298.640 |
16.316.712 13.976.066 |
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | 42.949 | 1.562.098 | 1.605.047 | 499.132 | 1.841.514 | 2.340.646 | |
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 1.220.235.156 | 592.258.936 | 1.812.494.092 | 1.086.934.266 | 483.781.675 | 1.570.715.941 | |
| 2.1 | Krediler | 1.7 | 1.020.314.758 | 484.973.236 | 1.505.287.994 | 870.334.720 | 375.025.054 | 1.245.359.774 |
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | 1.12 | - | - | - | - | - | - |
| 2.3 | Faktoring Alacakları | 570.073 | 9.707 | 579.780 | 1.176.371 | 8.837 | 1.185.208 | |
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | 1.8 | 239.363.139 | 123.164.970 | 362.528.109 | 250.223.533 | 121.049.444 | 371.272.977 |
| 2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 236.327.968 | 123.164.970 | 359.492.938 | 241.778.828 | 121.049.444 | 362.828.272 | |
| 2.4.2 | Diğer Finansal Varlıklar | 3.035.171 | - | 3.035.171 | 8.444.705 | - | 8.444.705 | |
| 2.5 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 40.012.814 | 15.888.977 | 55.901.791 | 34.800.358 | 12.301.660 | 47.102.018 | |
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN | ||||||||
| III. | DURAN VARLIKLAR (Net) | 1.15 | 1.005.287 | - | 1.005.287 | 560.098 | - | 560.098 |
| 3.1 | Satış Amaçlı | 1.005.287 | - | 1.005.287 | 560.098 | - | 560.098 | |
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | 25.063.887 | 46.406.300 | 71.470.187 | 20.606.431 | 34.718.930 | 55.325.361 | |
| 4.1 | İştirakler (Net) | 1.9 | 239.256 | 10.224.349 | 10.463.605 | 38.446 | 7.820.018 | 7.858.464 |
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | 239.256 | 10.224.349 | 10.463.605 | 38.446 | 7.820.018 | 7.858.464 | |
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | 1.10 | 24.824.631 | 36.181.951 | 61.006.582 | 20.567.985 | 26.898.912 | 47.466.897 |
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | 24.792.315 | 36.181.951 | 60.974.266 | 20.535.669 | 26.898.912 | 47.434.581 | |
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 32.316 | - | 32.316 | 32.316 | - | 32.316 | |
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | 1.11 | - | - | - | - | - | - |
| 4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 35.923.224 | - | 35.923.224 | 30.310.339 | - | 30.310.339 | |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 3.933.254 | - | 3.933.254 | 2.938.383 | - | 2.938.383 | |
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Diğer | 3.933.254 | - | 3.933.254 | 2.938.383 | - | 2.938.383 | |
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | 1.13 | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | 4.555.655 | - | 4.555.655 | 4.228.487 | - | 4.228.487 | |
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 1.14 | 7.558.075 | - | 7.558.075 | 12.814.574 | - | 12.814.574 |
| X. | DİĞER AKTİFLER (Net) | 1.16 | 123.048.289 | 52.457.892 | 175.506.181 | 91.343.139 | 50.106.189 | 141.449.328 |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 1.772.100.757 | 1.034.206.473 | 2.806.307.230 | 1.570.743.517 | 809.842.282 | 2.380.585.799 | ||
| Cari Dönem (30/06/2025) |
Önceki Dönem (31/12/2024) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | ||||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | (Beşinci Bölüm) |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | MEVDUAT | 2.1 | 931.068.528 | 599.424.993 | 1.530.493.521 | 811.695.215 | 456.213.214 | 1.267.908.429 |
| II. | ALINAN KREDİLER | 2.3.1 | 3.371.138 | 305.332.381 | 308.703.519 | 75.319.886 | 195.046.079 | 270.365.965 |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 205.448.110 | 990.513 | 206.438.623 | 171.343.982 | 16.431.455 | 187.775.437 | |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 2.3.4 | 4.225.934 | 170.739.215 | 174.965.149 | 6.402.272 | 122.908.487 | 129.310.759 |
| 4.1 | Bonolar | 3.818.425 | 12.105.047 | 15.923.472 | 6.073.651 | 51.438.572 | 57.512.223 | |
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3 | Tahviller | 407.509 | 158.634.168 | 159.041.677 | 328.621 | 71.469.915 | 71.798.536 | |
| V. | FONLAR | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL | ||||||||
| VI. | YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.3.3.2 | - | 62.721.828 | 62.721.828 | - | 76.955.388 | 76.955.388 |
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.2 | 13.257.082 | 5.860.026 | 19.117.108 | 13.582.129 | 5.476.137 | 19.058.266 |
| 7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | 13.257.082 | 5.839.167 | 19.096.249 | 13.582.129 | 5.476.137 | 19.058.266 | |
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | 20.859 | 20.859 | - | - | - | |
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | 2.5 | 6.146.226 | 119.234 | 6.265.460 | 5.000.496 | 75.461 | 5.075.957 |
| X. | KARŞILIKLAR | 2.6 | 22.133.074 | 534.776 | 22.667.850 | 20.087.100 | 460.323 | 20.547.423 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 2.6.1 | 5.009.011 | - | 5.009.011 | 3.800.684 | - | 3.800.684 |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 2.6.3 | 17.124.063 | 534.776 | 17.658.839 | 16.286.416 | 460.323 | 16.746.739 |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | 2.7 | 10.733.440 | - | 10.733.440 | 8.630.281 | - | 8.630.281 |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN | |||||||
| VARLIK BORÇLARI (Net) | 2.8 | - | - | - | - | - | - | |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | 2.9 | 1.257.258 | 68.296.374 | 69.553.632 | 1.301.664 | 60.629.934 | 61.931.598 |
| 14.1 | Krediler | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | 1.257.258 | 68.296.374 | 69.553.632 | 1.301.664 | 60.629.934 | 61.931.598 | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.4 | 158.515.656 | 14.439.135 | 172.954.791 | 129.196.382 | 11.025.866 | 140.222.248 |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | 2.10 | 187.034.132 | 34.658.177 | 221.692.309 | 167.262.741 | 25.541.307 | 192.804.048 |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 8.447.051 | - | 8.447.051 | 8.447.051 | - | 8.447.051 | |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | 2.368.601 | - | 2.368.601 | 2.279.190 | - | 2.279.190 | |
| 16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | 556.937 | - | 556.937 | 556.937 | - | 556.937 | |
| 16.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
| 16.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 1.811.664 | - | 1.811.664 | 1.722.253 | - | 1.722.253 | |
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 10.531.994 | 523.411 | 11.055.405 | 7.355.680 | 515.728 | 7.871.408 | |
| 16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (29.342.911) | 34.134.766 | 4.791.855 | (23.543.457) | 25.025.579 | 1.482.122 | |
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 172.281.383 | - | 172.281.383 | 143.707.454 | - | 143.707.454 | |
| 16.5.1 | Yasal Yedekler | 3.473.904 | - | 3.473.904 | 3.473.904 | - | 3.473.904 | |
| 16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 168.778.964 | - | 168.778.964 | 140.205.035 | - | 140.205.035 | |
| 16.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | 28.515 | - | 28.515 | 28.515 | - | 28.515 | |
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 22.748.014 | - | 22.748.014 | 29.016.823 | - | 29.016.823 | |
| 16.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
| 16.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 22.748.014 | - | 22.748.014 | 29.016.823 | - | 29.016.823 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 1.543.190.578 | 1.263.116.652 | 2.806.307.230 | 1.409.822.148 | 970.763.651 | 2.380.585.799 |
| Cari Dönem (30/06/2025) |
Önceki Dönem (31/12/2024) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot (Beşinci Bölüm) |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 2.986.034.413 | 2.322.218.293 | 5.308.252.706 | 2.068.785.322 | 1.679.608.643 | 3.748.393.965 | |
| I. | GARANTİ ve KEFALETLER | 3.1.2.1,2 | 358.174.803 | 351.971.168 | 710.145.971 | 280.167.247 | 263.873.150 | 544.040.397 |
| 1.1. | Teminat Mektupları | 3.1.2.2 | 336.858.442 | 224.971.999 | 561.830.441 | 261.058.918 | 176.484.576 | 437.543.494 |
| 1.1.1. | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | 64.580.271 | 16.660.079 | 81.240.350 | 2.740.324 | 1.737.545 | 4.477.869 | |
| 1.1.2. | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | 118.339.257 | 208.311.920 | 326.651.177 | 92.074.311 | 174.747.031 | 266.821.342 | |
| 1.1.3. | Diğer Teminat Mektupları | 153.938.914 | - | 153.938.914 | 166.244.283 | - | 166.244.283 | |
| 1.2. | Banka Kredileri | - | 4.061.154 | 4.061.154 | - | 3.164.183 | 3.164.183 | |
| 1.2.1. | İthalat Kabul Kredileri | - | 4.061.154 | 4.061.154 | - | 3.164.183 | 3.164.183 | |
| 1.2.2. | Diğer Banka Kabulleri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.3. | Akreditifler | 557.385 | 89.777.370 | 90.334.755 | 45.163 | 60.510.916 | 60.556.079 | |
| 1.3.1. | Belgeli Akreditifler | 557.385 | 89.777.370 | 90.334.755 | 45.163 | 60.510.916 | 60.556.079 | |
| 1.3.2. | Diğer Akreditifler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.4. 1.5. |
Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.5.1. | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5.2. | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.6. | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | |
| 1.7. | Faktoring Garantilerinden | - | - | - | - | - | - | |
| 1.8. | Diğer Garantilerimizden | 20.758.976 | 20.417.902 | 41.176.878 | 19.063.166 | 15.796.931 | 34.860.097 | |
| 1.9. | Diğer Kefaletlerimizden | - | 12.742.743 | 12.742.743 | - | 7.916.544 | 7.916.544 | |
| II. | TAAHHÜTLER | 1.889.546.613 | 162.737.274 | 2.052.283.887 | 1.424.646.503 | 135.681.698 | 1.560.328.201 | |
| 2.1. | Cayılamaz Taahhütler | 3.1.1 | 1.873.710.713 | 107.960.492 | 1.981.671.205 | 1.408.265.714 | 94.870.707 | 1.503.136.421 |
| 2.1.1. | Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | 35.950.613 | 105.412.902 | 141.363.515 | 11.334.397 | 92.109.874 | 103.444.271 | |
| 2.1.2. | Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.3. | İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.4. | Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | 192.983.833 | 445.795 | 193.429.628 | 162.430.150 | 589.329 | 163.019.479 | |
| 2.1.5. | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.6. | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.7. | Çekler İçin Ödeme Taahhütleri | 15.944.966 | - | 15.944.966 | 10.835.555 | - | 10.835.555 | |
| 2.1.8. | İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | 11.482 | - | 11.482 | 4.749 | - | 4.749 | |
| 2.1.9. | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | 1.207.367.401 | - | 1.207.367.401 | 968.083.268 | - | 968.083.268 | |
| 2.1.10. | Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. | 111.485 | - | 111.485 | 76.560 | - | 76.560 | |
| 2.1.11. 2.1.12. |
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 2.1.13. | Diğer Cayılamaz Taahhütler | 421.340.933 | 2.101.795 | 423.442.728 | 255.501.035 | 2.171.504 | 257.672.539 | |
| 2.2. | Cayılabilir Taahhütler | 15.835.900 | 54.776.782 | 70.612.682 | 16.380.789 | 40.810.991 | 57.191.780 | |
| 2.2.1. | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | 15.835.900 | 54.776.782 | 70.612.682 | 16.380.789 | 40.810.991 | 57.191.780 | |
| 2.2.2. | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 738.312.997 | 1.807.509.851 | 2.545.822.848 | 363.971.572 | 1.280.053.795 | 1.644.025.367 | |
| 3.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | 450.000 | 40.210.505 | 40.660.505 | 5.150.000 | 32.076.415 | 37.226.415 | |
| 3.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | 450.000 | 40.210.505 | 40.660.505 | 5.150.000 | 32.076.415 | 37.226.415 | |
| 3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 737.862.997 | 1.767.299.346 | 2.505.162.343 | 358.821.572 | 1.247.977.380 | 1.606.798.952 | |
| 3.2.1 | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 116.147.757 | 120.039.085 | 236.186.842 | 74.667.774 | 73.188.610 | 147.856.384 | |
| 3.2.1.1 | Vadeli Döviz Alım İşlemleri | 26.761.388 | 86.740.779 | 113.502.167 | 12.337.757 | 58.084.322 | 70.422.079 | |
| 3.2.1.2 | Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 89.386.369 | 33.298.306 | 122.684.675 | 62.330.017 | 15.104.288 | 77.434.305 | |
| 3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri | 553.621.150 | 1.250.709.148 | 1.804.330.298 | 256.563.339 | 854.971.980 | 1.111.535.319 | |
| 3.2.2.1 | Swap Para Alım İşlemleri | 622.517 | 278.497.168 | 279.119.685 | 296.085 | 172.325.532 | 172.621.617 | |
| 3.2.2.2 | Swap Para Satım İşlemleri | 166.323.633 | 131.587.800 | 297.911.433 | 94.186.254 | 90.184.074 | 184.370.328 | |
| 3.2.2.3 | Swap Faiz Alım İşlemleri | 193.337.500 | 420.312.090 | 613.649.590 | 81.040.500 | 296.231.187 | 377.271.687 | |
| 3.2.2.4 | Swap Faiz Satım İşlemleri | 193.337.500 | 420.312.090 | 613.649.590 | 81.040.500 | 296.231.187 | 377.271.687 | |
| 3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | 42.072.053 | 90.161.963 | 132.234.016 | 15.752.451 | 36.608.527 | 52.360.978 | |
| 3.2.3.1 | Para Alım Opsiyonları | 2.948.900 | 59.562.835 | 62.511.735 | 4.887.351 | 18.318.819 | 23.206.170 | |
| 3.2.3.2 | Para Satım Opsiyonları | 39.123.153 | 25.656.926 | 64.780.079 | 10.865.100 | 13.988.297 | 24.853.397 | |
| 3.2.3.3 3.2.3.4 |
Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları |
- - |
4.942.202 - |
4.942.202 - |
- - |
4.301.411 - |
4.301.411 - |
|
| 3.2.3.5 | Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4 | Futures Para İşlemleri | 26.021.892 | 24.338.656 | 50.360.548 | 11.037.994 | 9.557.292 | 20.595.286 | |
| 3.2.4.1 | Futures Para Alım İşlemleri | 57.915 | 24.296.094 | 24.354.009 | 19.620 | 9.542.510 | 9.562.130 | |
| 3.2.4.2 | Futures Para Satım İşlemleri | 25.963.977 | 42.562 | 26.006.539 | 11.018.374 | 14.782 | 11.033.156 | |
| 3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5.1 | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5.2 | Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.6 | Diğer | 145 | 282.050.494 | 282.050.639 | 800.014 | 273.650.971 | 274.450.985 | |
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 2.546.748.601 | 1.084.312.675 | 3.631.061.276 | 2.297.078.386 | 768.521.174 | 3.065.599.560 | |
| IV. | EMANET KIYMETLER | 446.596.093 | 181.522.330 | 628.118.423 | 349.355.766 | 120.098.823 | 469.454.589 | |
| 4.1. | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | 205.200.593 | 128.629.197 | 333.829.790 | 161.814.516 | 73.077.971 | 234.892.487 | |
| 4.2. | Emanete Alınan Menkul Değerler | 5.497.461 | 46.187.915 | 51.685.376 | 2.193.374 | 44.758.265 | 46.951.639 | |
| 4.3. | Tahsile Alınan Çekler | 194.055.777 | 72.409 | 194.128.186 | 149.653.612 | 58.772 | 149.712.384 | |
| 4.4. | Tahsile Alınan Ticari Senetler | 41.784.118 | 6.012.642 | 47.796.760 | 35.636.120 | 1.703.127 | 37.339.247 | |
| 4.5. | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | - | 495.388 | 495.388 | - | 397.747 | 397.747 | |
| 4.6. 4.7. |
İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler |
- 58.144 |
- 124.779 |
- 182.923 |
- 58.144 |
- 102.941 |
- 161.085 |
|
| 4.8. | Emanet Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - | |
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 2.044.816.733 | 798.221.800 | 2.843.038.533 | 1.900.352.335 | 562.599.735 | 2.462.952.070 | |
| 5.1. | Menkul Kıymetler | 133.964.534 | 1.130.211 | 135.094.745 | 133.967.935 | 992.899 | 134.960.834 | |
| 5.2. | Teminat Senetleri | 22.908.611 | 4.772.066 | 27.680.677 | 22.849.215 | 3.694.378 | 26.543.593 | |
| 5.3. | Emtia | 7.670 | - | 7.670 | 8.270 | - | 8.270 | |
| 5.4. | Varant | - | - | - | - | - | - | |
| 5.5. | Gayrimenkul | 1.100.838.816 | 630.426 | 1.101.469.242 | 993.881.069 | 552.496 | 994.433.565 | |
| 5.6. | Diğer Rehinli Kıymetler | 787.097.102 | 791.617.625 | 1.578.714.727 | 749.645.846 | 557.297.224 | 1.306.943.070 | |
| 5.7. | Rehinli Kıymet Alanlar | - | 71.472 | 71.472 | - | 62.738 | 62.738 | |
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 55.335.775 | 104.568.545 | 159.904.320 | 47.370.285 | 85.822.616 | 133.192.901 | |
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 5.532.783.014 | 3.406.530.968 | 8.939.313.982 | 4.365.863.708 | 2.448.129.817 | 6.813.993.525 |
| Dipnot | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | (Beşinci | (01/01/2025 – | (01/01/2024 – | |
| Bölüm) | 30/06/2025) | 30/06/2024) | ||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | 4.1 | 263.891.993 | 199.150.200 |
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 4.1.1 | 181.871.630 | 131.607.315 |
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 23.537.156 | 7.266.264 | |
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 4.1.2 | 7.661.712 | 2.267.048 |
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 13 | 45.008 | |
| 1.5 1.5.1 |
Menkul Değerlerden Alınan Faizler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar |
4.1.3 | 50.521.134 73.125 |
57.442.155 93.947 |
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 18.792.940 | 17.314.238 | |
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 31.655.069 | 40.033.970 | |
| 1.6 | Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | |
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 300.348 | 522.410 | |
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | 4.2 | 206.739.529 | 159.496.442 |
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | 4.2.6 | 137.690.555 | 118.176.904 |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 4.2.1 | 21.893.969 | 11.353.257 |
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 4.2.4 | 36.925.221 | 19.608.807 |
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 4.2.3 | 9.449.381 | 8.209.725 |
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 473.518 | 255.414 | |
| 2.6 III. |
Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) |
4.2.5 | 306.885 57.152.464 |
1.892.335 39.653.758 |
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 49.537.084 | 33.698.631 | |
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 72.830.600 | 51.061.275 | |
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | 2.835.184 | 2.313.988 | |
| 4.1.2 | Diğer | 4.10 | 69.995.416 | 48.747.287 |
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 23.293.516 | 17.362.644 | |
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 419 | 402 | |
| 4.2.2 | Diğer | 4.10 | 23.293.097 | 17.362.242 |
| V | TEMETTÜ GELİRLERİ | 129.396 | 10.181 | |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | 4.3 | (22.663.992) | (26.345.652) |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 1.985.172 | 1.916.017 | |
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (1.288.265) | (11.430.488) | |
| 6.3 VII. |
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ |
4.5 | (23.360.899) 13.042.107 |
(16.831.181) 17.101.641 |
| VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 97.197.059 | 64.118.559 | |
| IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) | 4.4 | 26.995.141 | 17.640.048 |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | 4.4 | 62.377 | 18.250 |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 18.216.874 | 12.135.193 | |
| XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | 4.6 | 33.419.602 | 21.783.410 |
| XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) | 18.503.065 | 12.541.658 | |
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN | |||
| FAZLALIK TUTARI | - | - | ||
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | 7.024.027 | 5.530.620 | |
| XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) | 4.7 | 25.527.092 | 18.072.278 |
| XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | 4.8 | 2.779.078 | 667.705 |
| 18.1 | Cari Vergi Karşılığı | 204.220 | 4.446.395 | |
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | 2.574.858 | - | |
| 18.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | 3.778.690 | |
| XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) | 22.748.014 | 17.404.573 | |
| XX. 20.1 |
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri |
- - |
- - |
|
| 20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | |
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | |
| 21.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | |
| 21.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | |
| 21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | - | - | |
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | |
| 23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | |
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | |
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
| XXIV. XXV. |
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) |
4.9 | - 22.748.014 |
- 17.404.573 |
| Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) | 0,0269 | 0,0206 | ||
| I. FAİZ GELİRLERİ 136.710.638 107.593.582 4.1 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 96.495.953 71.501.909 4.1.1 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 12.379.244 5.631.087 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.509.151 1.221.200 4.1.2 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 13 41.161 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 26.179.442 29.029.441 4.1.3 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 35.474 46.778 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 10.330.082 8.741.969 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 15.813.886 20.240.694 1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 146.835 168.784 II. FAİZ GİDERLERİ (-) 105.725.177 90.568.050 4.2 2.1 Mevduata Verilen Faizler 73.905.966 66.129.811 4.2.6 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 8.602.103 6.340.676 4.2.1 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 18.022.607 12.906.574 4.2.4 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 4.932.024 4.691.460 4.2.3 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 242.286 137.942 2.6 Diğer Faiz Giderleri 20.191 361.587 4.2.5 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 30.985.461 17.025.532 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 26.785.602 18.141.376 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 39.862.570 27.644.971 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 1.492.731 1.155.729 4.1.2 Diğer 38.369.839 26.489.242 4.10 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 13.076.968 9.503.595 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 90 264 4.2.2 Diğer 13.076.878 9.503.331 4.10 V TEMETTÜ GELİRLERİ 12.611 10.155 VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (15.725.600) (16.094.397) 4.3 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 482.417 577.252 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (8.686.562) (16.964.926) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (7.521.455) 293.277 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.233.070 8.234.396 4.5 VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 47.291.144 27.317.062 IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) 12.223.528 5.617.296 4.4 X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) 36.554 (54.843) 4.4 XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 9.114.537 5.793.575 XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 17.441.946 11.740.994 4.6 XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 8.474.579 4.220.040 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN XIV. FAZLALIK TUTARI - - XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 3.809.416 2.934.440 XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) 12.283.995 7.154.480 4.7 XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 954.129 51.795 4.8 18.1 Cari Vergi Karşılığı 22.494 4.361.811 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 931.635 - 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - 4.310.016 XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) 11.329.866 7.102.685 XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) - - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 23.1 Cari Vergi Karşılığı - - 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) - - XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) 11.329.866 7.102.685 4.9 Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) 0,0134 0,0084 |
GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot (Beşinci Bölüm) |
Cari Dönem (01/04/2025 – 30/06/2025) |
Önceki Dönem (01/04/2024 – 30/06/2024) |
|---|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (01/01/2025– 30/06/2025) |
Önceki Dönem (01/01/2024 – 30/06/2024) |
||
|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 22.748.014 | 17.404.573 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 6.493.730 | (2.962.109) |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 3.183.997 | 2.909.694 |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 4.238.542 | 4.237.602 |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (398.969) | (540.646) |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | (1.641) | 41.918 |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (653.935) | (829.180) |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 3.309.733 | (5.871.803) |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | 9.174.727 | 2.244.353 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme | |||
| 2.2.2 | ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | (1.018.489) | (9.346.537) |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | (650.323) | (801.522) |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | (6.681.407) | (1.386.064) |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | (20.043) | (42.310) |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 2.505.268 | 3.460.277 |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 29.241.744 | 14.442.464 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Kâr veya Zararda Yeniden | Kâr veya Zararda Yeniden | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (30/06/2025) | Sınıflandırılmayacak | Sınıflandırılacak | ||||||||||||
| Hisse Senedi | Hisse Senedi | Diğer | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve | Geçmiş | Dönem Net | ||||||||
| Ödenmiş | İhraç | İptal | Sermaye | Giderler | Giderler | Kar | Dönem Kârı | Kârı / | Toplam | |||||
| Özkaynak kalemlerindeki değişiklikler | Sermaye | Primleri | Kârları | Yedekleri | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Yedekleri | / (Zararı) | (Zararı) | Özkaynak |
| I. Dönem Başı Bakiyesi | 8.447.051 | 556.937 | - | 1.722.253 | 17.485.694 | (10.813.911) | 1.199.625 | 23.559.021 | (12.779.815) | (9.297.084) | 143.707.454 | - | 29.016.823 | 192.804.048 |
| II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1.Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2.Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin | ||||||||||||||
| Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. Yeni Bakiye (I+II) | 8.447.051 | 556.937 | - | 1.722.253 | 17.485.694 | (10.813.911) | 1.199.625 | 23.559.021 | (12.779.815) | (9.297.084) | 143.707.454 | - | 29.016.823 | 192.804.048 |
| IV. Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 3.464.916 | (279.278) | (1.641) | 9.174.727 | (712.740) | (5.152.254) | - | - | 22.748.014 | 29.241.744 |
| V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | 37.103 | - | - | - | - | - | - | (390.586) | - | - | (353.483) |
| XI. Kâr Dağıtımı | - | - | - | 52.308 | - | - | - | - | - | - | 28.964.515 | - | (29.016.823) | - |
| 11.1.Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11.2.Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | 52.308 | - | - | - | - | - | - | 28.964.515 | - | (29.016.823) | - |
| 11.3.Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 8.447.051 | 556.937 | - | 1.811.664 | 20.950.610 | (11.093.189) | 1.197.984 | 32.733.748 | (13.492.555) | (14.449.338) | 172.281.383 | - | 22.748.014 | 221.692.309 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları,
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem (30/06/2024) |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Senedi | Diğer | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve | Geçmiş | Dönem Net | |||||||||
| Ödenmiş | İhraç | Hisse Senedi | Sermaye | Giderler | Giderler | Kar | Dönem Kârı | Kârı / | Toplam | |||||
| Özkaynak kalemlerindeki değişiklikler | Sermaye | Primleri | İptal Kârları | Yedekleri | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Yedekleri | / (Zararı) | (Zararı) | Özkaynak |
| I. Dönem Başı Bakiyesi | 8.447.051 | 556.937 | - | 1.670.936 | 10.891.228 | (8.202.660) | 1.240.980 | 19.754.241 | (2.910.152) | (6.534.171) | 85.928.315 | - | 68.008.836 | 178.851.541 |
| II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1.Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2.Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. Yeni Bakiye (I+II) | 8.447.051 | 556.937 | - | 1.670.936 | 10.891.228 | (8.202.660) | 1.240.980 | 19.754.241 | (2.910.152) | (6.534.171) | 85.928.315 | - | 68.008.836 | 178.851.541 |
| IV. Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 3.246.228 | (378.452) | 41.918 | 2.244.353 | (6.542.539) | (1.573.617) | - | - | 17.404.573 | 14.442.464 |
| V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. Kâr Dağıtımı | - | - | - | 28.697 | - | - | - | - | - | - | 57.779.139 | - | (68.008.836) | (10.201.000) |
| 11.1.Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (10.201.000) | (10.201.000) |
| 11.2.Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | 28.697 | - | - | - | - | - | - | 57.779.139 | - | (57.807.836) | - |
| 11.3.Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 8.447.051 | 556.937 | - | 1.699.633 | 14.137.456 | (8.581.112) | 1.282.898 | 21.998.594 | (9.452.691) | (8.107.788) | 143.707.454 | - | 17.404.573 | 183.093.005 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları,
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kazançları/kayıpları ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot (Beşinci Bölüm) |
Cari Dönem (30/06/2025) |
Önceki Dönem (30/06/2024) |
||
|---|---|---|---|---|
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 47.054.494 | 10.717.502 | |
| 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 |
Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer |
245.558.300 (207.001.354) 1.312.998 72.830.600 (11.090.001) 12.424.691 (47.320.881) (2.206.769) (17.453.090) |
152.944.608 (147.767.410) 431.236 51.061.275 (2.179.405) 6.596.883 (33.974.817) (4.141.790) (12.253.078) |
|
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (70.196.073) | 9.485.405 | |
| 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) |
(649.144) (69.655.548) (272.678.683) (28.508.126) (5.370.972) 266.385.020 (15.818.820) 57.023.203 - (923.003) |
(476.171) (62.139.714) (259.494.405) (43.598.335) 15.905.646 167.899.175 4.749.054 173.718.282 - 12.921.873 |
|
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (23.141.579) | 20.202.907 | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (10.706.138) | (36.659.567) | |
| 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 |
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer |
(1.541.949) - (2.289.957) 85.191 (71.083.411) 41.589.011 (2.629.079) 25.164.056 - |
- - (1.649.914) 838.844 (45.131.579) 26.968.554 (22.679.769) 4.994.297 - |
|
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 48.074.431 | 9.696.191 | |
| 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 |
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer |
137.419.254 (88.075.324) - - (1.269.499) - |
88.101.854 (67.364.730) - (10.201.000) (839.933) - |
|
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 23.085.595 | 10.747.819 | |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) | 37.312.309 | 3.987.350 | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 238.820.812 | 195.788.604 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 276.133.121 | 199.775.954 |
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ("Bankacılık Kanunu"), Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulan "Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") - Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" ve "Türkiye Finansal Raporlama Standartları" ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar, türev finansal varlıklar/yükümlülükler ve maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller haricinde 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.
Konsolide olmayan finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024'te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuruda, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 raporlama döneminden itibaren finansal tablolarında "TMS 29 - Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamalarına karar verilmiş, ayrıca kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır.
Bu kapsamda, BDDK'nın sırasıyla 12 Aralık 2023 tarihli ve 10744 sayılı ve 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararları uyarınca 2023, 2024 ve 2025 yıllarında bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar verilmiştir.
Banka'nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka'nın en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yabancı para yurt dışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka'nın yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar asgari seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu'nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.
Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka cari döviz alış kurları ile değerlenmekte olup yabancı para iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan ve yabancı para donuk alacaklardan oluşan kur farkları dışında kalan kur farkları, gelir tablosunda "Kambiyo işlemleri kâr/zararı" olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka konsolide olmayan finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirdiği yurt dışındaki ortaklıkların net aktif değer ile taşınması nedeniyle oluşan kur riskini yabancı para finansal borçları ile korumakta ve net yatırım riskinden korunma muhasebesine konu etmektedir. Bu kapsamdaki yabancı para finansal borçların kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, özkaynaklar altındaki "kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler " hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihinden itibaren, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar "TMS 28 - İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Standardı"nda tanımlanan özkaynak yöntemine göre konsolide olmayan finansal tablolarda muhasebeleştirilmeye başlanmış ve ortaya çıkan 1 Ocak 2015 tarihinden önceki yıllara ilişkin değerleme farkları özkaynaklar içerisinde "kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler" altında yansıtılmıştır. Sonraki dönemlere ilişkin olarak cari dönem karlarından alınan paylar "kar veya zarar tablosu"na, diğer kapsamlı gelirden alınan paylar ise özkaynaklar içerisinde "kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak veya sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir veya giderler" satırına yansıtılmıştır. İlgili muhasebe politikası değişikliği, 9 Nisan 2015 tarih ve 29321 sayılı resmi gazetede yayımlanan "TMS 27 - Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğ"deki değişikliğe ve BDDK'nın 14 Temmuz 2015 tarih ve 10686 sayılı yazısına uygun olarak, yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2016 tarihinden önce başlayan hesap dönemlerinde uygulanmaya başlanmıştır.
Banka'nın türev işlemleri ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile opsiyon işlemlerinden oluşmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her sözleşmenin alacak ve borç tutarları gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.
Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Banka'nın risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dokümante etmektedir. Ayrıca Banka, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dokümante etmektedir.
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin rayiç değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunma amaçlı işlemlerin etkin olmayan kısımları, ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, portföyün faiz oranı riskinden korunması kapsamında riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır. Riskten korunan varlığın geri ödenmesi veya satılması, bilanço dışı bırakılması durumunda söz konusu varlığın üzerindeki gerçeğe uygun değer düzeltmeleri direkt olarak gelir tablosuna yansıtılır.
Banka, yabancı para ve Türk parası değişken faizli yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden faiz ve para swapları ile korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında "Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının (faiz giderlerinin) gelir tablosunu etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosunda yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına (vadeye kalan süre içerisinde) transfer edilmektedir.
Diğer taraftan riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak "TFRS 9 - Finansal Araçlar" kapsamında "Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı" olarak muhasebeleştirilmektedir.
Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı" satırında; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı" satırında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Banka portföyünde yer alan opsiyon işlemleri için kullanılan değerleme parametreleri piyasa risk yönetimi tarafından belirlenip hesaplamaların piyasa rayiciyle uygunluğu periyodik olarak piyasa risk yönetimince kontrol edilmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve "TFRS 9 – Finansal Araçlar"a göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir.
Kredi türevleri; kredi riskinin bir taraftan diğer tarafa geçirilmesi amacıyla tasarlanan sermaye piyasası araçlarıdır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın nazım hesaplarında bulunan kredi türev portföyü; toplam getiri swaplarından oluşmaktadır.
Krediye bağlı tahvil; geri ödemeleri, bir referans varlık veya varlık havuzuna ilişkin bir kredi olayı veya kredi riski değerlendirmesinin mevcudiyeti veya ortaya çıkmasına bağlı olan tahvildir. Referans varlık havuzunda yer alan aktif varlıkların ihraççının ya da aktif varlıkların sahiplerinin bilançosunda yer almaya devam edip etmemesine bağlı olarak bu tür işlemler kredi riskini üstlenen taraf tarafından bir sigorta işlemi veya saklı türev olarak değerlendirilip muhasebeleştirilebilir. Banka tarafından yapılan değerlendirme sonucunda krediye bağlı tahvillerin içlerinde barındırdığı saklı türevler, "TFRS 9 – Finansal Araçlar" uyarınca esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve kredi temerrüt swapı olarak kaydedilmekte ve değerlenmektedir. Tahvilin kendisi ise bulunduğu portföyün değerleme esaslarına uygun olarak değerlenmektedir. Kredi temerrüt swapı, bazı kredi risk olaylarının ortaya çıkması halinde koruma satıcısının, koruma alıcısının ödeyeceği belli bir prim karşılığında koruma alıcısına koruma tutarını ödemeyi taahhüt ettiği sözleşmedir.
Toplam getiri swapı; koruma satıcısının, koruma alıcısının referans varlığın yaratacağı bütün nakit akımlarını ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek artışları aktarması koşuluyla, koruma alıcısına sözleşmenin geçerli olduğu süre boyunca belli bir bedeli ödemeyi ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek azalışları karşılamayı taahhüt ettiği sözleşmelerdir. Banka, uzun vadeli finansman yaratmak amacıyla toplam getiri swapı yapmaktadır.
Diğer taraftan bu ürünlerin piyasa risk takibi Banka nezdinde kullanılan içsel modelleme sistemi üzerinden riske maruz tutar ve baz puan hassasiyeti analizleri vasıtasıyla yapılmakta olup; likidite risk takibi ise kısa dönemli likidite raporu üzerinden günlük, uzun dönemli likidite raporu üzerinde de aylık olarak yapılmaktadır.
BDDK'nın ilgili talimatları gereğince, para swapı işlemlerinin başlangıç aşamasında gerçekleştirilen para değişimi işlemlerinin valörlü olarak yapılanları, valör tarihine kadar bilanço dışında ilgili cayılamaz taahhütler hesabı altında izlenmektedir.
Karşı taraf kredi riski uyarlaması; türev aracın gerçeğe uygun değerini hesaplarken Banka'nın gerçekleştirdiği türev işlemlerin karşı tarafının temerrüde düşme riski dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski uyarlaması; Banka'nın piyasalardaki türev portföyünü karşı taraf kredi riskinden korunmak için gerekli olan gerçeğe uygun değerleme maliyetidir. Banka, karşı taraf kredi riski uyarlamasını hesaplarken; Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde "TFRS 9 – Finansal Araçlar"a uygun hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı metodolojisine göre temerrüde düşme olasılığını ve temerrüt durumunda oluşacak zararları dikkate almaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamasında, karşı tarafa ait toplam risk dikkate alınmaktadır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü standardı kapsamında; Banka, (i) varlığın veya borcun gerçeğe uygun değerinin, bu varlığın veya borcun (veya benzer varlık veya borçların) faaliyet hacminde veya seviyesinde normal piyasa hacmine göre önemli ölçüde azalma olması durumunda, (ii) bir işlem fiyatının veya kotasyon fiyatının gerçeğe uygun değeri yansıtmadığına karar verdiği durumda ve/veya (iii) benzer bir varlığın fiyatının ölçüme konu varlıkla karşılaştırılabilir olması için önemli bir düzeltme yapılması gerektiğinde ya da (iv) fiyat geçerliliğini kaybettiğinde, işlem fiyatında veya kotasyon fiyatında düzeltme yapmaktadır ve bu düzeltmeyi gerçeğe uygun değer ölçümüne yansıtmaktadır. Bu kapsamda Banka, mevcut piyasa koşullarında gerçeğe uygun değeri en iyi yansıtan aralıktaki noktayı belirlemektedir.
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak tahakkuk esasına göre dönemsel olarak kaydedilir.
Donuk alacak bakiyeleri için geçmişe dönük reeskont hesaplaması ve kur değerlemesi yapılmakta olup, takip hesaplarına intikal ettiği andaki tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır. Buna karşın donuk alacak olarak sınıflanan kredinin net değeri üzerinden hesaplanan, gelecekteki tahsilat tutarının zaman değerini yansıtan faiz tutarı, karşılık gideri yerine faiz geliri içerisinde gösterilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre hizmetin verilmesi süresince veya işlemin tamamlandığı dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Bunlar dışında kalan bankacılık hizmet gelirleri, tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinde Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilir.
Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9'a uygun olarak ve aşağıdaki ölçüm kategorilerinde finansal varlıklarını sınıflamaktadır:
TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olacaktır. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini de kapsamaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırması nakit akışı sağlamak için varlıkları yönetme modelini yansıtır. Yönetim modeli sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsilatı ya da hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek hem de varlıkların satışlarından elde edilen nakit akışları olabilir. Bunların ikisi de uygulanabilir değilse finansal varlıklar 'diğer' yönetim modelinin bir parçası olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak ölçülür. Varlıklar grubu için yönetim modeli belirlenirken Banka'nın göz önünde bulundurduğu faktörler söz konusu varlıklara ilişkin nakit akışlarının nasıl tahsil edildiği, risklerin nasıl değerlendirildiği ve yönetildiği, varlığın performansının nasıl değerlendirildiği ve üst yönetime nasıl ödeme yapıldığı konusunda geçmiş tecrübeleri içerir. Alım-satım amaçlı elde bulundurulan menkul kıymetler, kısa vadede satılması ile elde edilen nakit akışını sağlamak veya gerçeğe uygun değer değişimine bağlı kar elde etmek için elde tutulur. Bu menkul kıymetler 'diğer' yönetim modelinde sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar portföylerinde tüketici fiyatlarına endeksli ("TÜFE") devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranına dayalı endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmektedir. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin enflasyon endekslerine göre oluşturulmaktadır.
Banka, finansal varlık gruplarının belirli bir hedefe ulaşabilmesi adına, ilgili finansal varlık gruplarının portföy bazında birlikte nasıl yönetildiğinin değerlendirmesini yaparak iş modellerini oluşturmaktadır.
İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir.
Finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değerlendirilirken, değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm kanıtlar dikkate alınmaktadır. Bu tür kanıtlar aşağıdakileri içerir:
Nakit akışlarının, iş modelinin değerlendirildiği tarihteki beklentilerden farklı bir şekilde gerçekleşmiş olması, finansal tablolarda hata düzeltmesi yapılmasını veya iş modeline ilişkin değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm bilgiler dikkate alındığı sürece, aynı iş modelinin kullanıldığı diğer finansal varlıkların sınıflandırılmasında bir değişikliğe gidilmesini gerektirmemektedir. Ancak, yeni oluşturulan veya yeni alınan finansal varlıklara ilişkin iş modeli değerlendirilirken, ilgili diğer bilgilerle birlikte geçmişte nakit akışlarının nasıl gerçekleştiğine ilişkin bilgi de dikkate alınmaktadır.
Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:
Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, bu varlıkların ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla yönetilir. Diğer bir ifadeyle Banka, portföy kapsamında elde tutulan varlıkları sözleşmeye bağlı belirli nakit akışlarını tahsil etmek amacıyla yönetir.
İş modelinin amacı, finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmak olsa dahi, bu araçların hepsinin vadeye kadar elde tutulması gerekmez.
Dolayısıyla, finansal varlık satışlarının olduğu veya gelecekte gerçekleşmesinin beklendiği durumlarda dahi, iş modeli, finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan bir model olabilir.
Varlıkların kredi riskinde artış meydana geldiğinde işletmenin finansal varlıkları satması durumunda dahi iş modeli, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla varlıkların elde tutulması olabilir. Varlıkların kredi riskinde artış meydana gelip gelmediğini belirlemek amacıyla, işletme ileriye yönelik bilgiler dâhil, makul ve desteklenebilir bilgileri dikkate alır. Sıklığı ve değerine bağlı olmaksızın, varlıkların kredi riskindeki artış nedeniyle yapılan satışlar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla varlıkların elde tutulmasını amaçlayan bir iş modeliyle tutarsız değildir.
Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli
Banka finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutabilir. Bu tür bir iş modelinde Banka yönetimi, iş modelinin amacına ulaşılmasında sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilinin ve finansal varlıkların satılmasının gerekli olduğu kararına varmıştır. Bu tür bir iş modeliyle tutarlı olabilecek çeşitli amaçlar vardır. Örneğin, iş modelinin amacı; günlük likidite ihtiyaçlarını yönetmek, belirli bir faiz getiri profilini devam ettirmek veya finansal varlıkların vadesini bu varlıkları fonlayan borçların vadesiyle uyumlaştırmak olabilir. Bu tür bir amaca ulaşmak için işletme hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil edecek hem de finansal varlıklarını satacaktır.
Finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi için elde tutulmasını amaçlayan bir iş modeliyle karşılaştırıldığında bu iş modeli, genellikle, değer ve sıklık olarak daha fazla satış yapılmasını içermektedir. Çünkü finansal varlıkların satılması, iş modeli için sadece arızi bir olay olmayıp, iş modelinin amacına ulaşılmasında bir gerekliliktir.
Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Banka'nın finansal varlıklarını, bunların satışından kaynaklanan nakit akışları elde etmek amacıyla yönettiği bir iş modeli, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmesi sonucunu doğuran iş modellerinden biridir. Banka, kararlarını varlıkların gerçeğe uygun değerini esas alarak vermektedir ve varlıkları söz konusu gerçeğe uygun değerleri elde etmek için yönetmektedir.
Bu değerlendirmenin amaçları doğrultusunda, "anapara", ilk muhasebeleştirmede finansal varlığın gerçeğe uygun değeri olarak tanımlanmaktadır. "Faiz", paranın zaman değeri ve belirli bir süre boyunca ödenmemiş anapara tutarıyla ilişkili kredi riskini ve diğer temel borç verme risk ve maliyetleri olarak tanımlanmaktadır.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren nakit akışları olup olmadığını değerlendirirken, Banka, ilgili finansal aracın sözleşme şartlarını göz önünde bulundurur. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşme şartları içinde nakit akışlarının miktarını veya zamanlamasını değiştirebilecek bir sözleşme terimi içerip içermediğinin değerlendirilmesini içerir.
Banka, değerlendirmede aşağıdaki özellikleri dikkate alır:
Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.
Banka'da, "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar kayda ilk olarak gerçeğe uygun değerleri ile alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde gözlemlenemediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Bu bölümün 4 no'lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülür. Söz konusu varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak "İskonto edilmiş bedeli" ile değerlenmektedir.
Krediler, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmayı müteakiben, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, THP ve izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası'na çevrilerek bilançoda Türk parası hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının veya geri ödeme tarihindeki kurun başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları "Kambiyo işlemleri kârı/zararı" hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"i ("Karşılıklar Yönetmeliği") dikkate alarak ve "TFRS 9 - Finansal Araçlar" standardına uygun olarak beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısını, müşterilerin mali bünyelerini, mali olmayan verilerini ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka, TFRS 9 kapsamına uygun olarak sınıflamalarını gerçekleştirmiş ve finansal tablolarına yansıtmıştır. Bu çerçevede; kredilerin aşamalara göre sınıflandırılmasında kredi riskinde önemli artış olup olmadığının değerlendirilmesi ve temerrüt durumunun ortaya çıktığı anın tespitinde makul ve desteklenebilir birçok nitel ve nicel veriyi değerlendirmiş, kredilerin aşamalarına göre sınıflandırmasını mevcut koşullar dahilinde en iyi kanaatine göre gerçekleştirmiştir.
Ayrılan kredi karşılıkları, gerçekleştikleri muhasebe döneminde gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerde kredi karşılığı ayrılan alacakların içinde yer alan tutarlardan, cari dönemde tahsil edilenler, karşılık hesabından düşülerek "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına yansıtılmaktadır. Kayıttan düşme politikası, beşinci bölüm, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklanmıştır
Varlıkların nakit akışlarının yalnızca anapara ve faiz ödemelerini temsil ettiği ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak tanımlanmayan, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya finansal varlığın satılması amacı ile elde tutulan finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar olarak sınıflandırılır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenemediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden "gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki "Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların faiz ve kâr payları ilgili faiz geliri ve temettü gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıkların elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan ve/veya kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıklar içerisinde yer alan menkul kıymetlerin vadelerinden önce satılmaları durumunda THP gereğince maliyet bedeli ile satış fiyatı arasındaki fark olarak hesaplanan satış kârı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındaki fark "Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı" hesabına aktarılmaktadır.
İlk kayda alım esnasında, Banka, TFRS 9 kapsamındaki bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki dönemlerde oluşan değişikliklerin diğer kapsamlı gelir tablosuna alınması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Banka söz konusu tercihi her bir finansal araç için ayrı ayrı yapmaktadır. Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ilgili gerçeğe uygun değer farkları, sonraki dönemlerde kâr veya zarara aktarılamayıp geçmiş yıllar kar/ zararlarına transfer edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları değer düşüklüğü hesaplamasına konu edilmemektedir.
Banka, kredi taahhüdü, finansal garanti sözleşmelerinden doğan tutarlar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin beklenen kredi zararlarını ileriye dönük değerlendirir. Her bir raporlama tarihinde söz konusu zararlar için beklenen zarar karşılığı muhasebeleştirir. Beklenen kredi zararlarının ölçümü şunları yansıtır:
Beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü:
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin beklenen kredi zarar karşılığının ölçümü kredinin durumu ve gelecek ekonomik ilgili önemli varsayımlar ve gelişmiş modellerin kullanımını gerektiren bir alandır.
Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki kademeli artışa bağlı olarak üç kategoriye ayrılacaktır. Değer düşüklüğü, her bir kategorideki ödenmemiş bakiyeye göre aşağıdaki şekillerde finansal tablolara alınır:
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilecektir.
Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık bu aşamaya aktarılacaktır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenecektir.
Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilir ve faiz geliri net defter değeri üzerinden hesaplanır.
Aşama 2 ve Aşama 3 içerisinde yer alan finansal varlıklar için ömür boyu beklenen zarar karşılıkları bireysel veya kolektif bazda hesaplanmaktadır.
Genel karşılıklar, birinci ve ikinci aşama finansal varlıklar için ayrılan beklenen kredi zarar karşılıklarını; özel karşılıklar ise üçüncü aşama finansal varlıklar için ayrılan beklenen kredi zarar karşılıklarını ifade etmektedir.
Banka, beklenen zarar karşılıklarını hesaplamak için Temerrüt Olasılığı ("TO"), Temerrüt Halinde Kayıp ("THK") ve Temerrüt Tutarı ("TT") parametrelerine bağlı modeller geliştirmiştir.
Kullanılan parametreler İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") sürecinde kullanılan ilgili parametrelerden türetilmiş, muhasebesel ve yasal farklılıklarla tutarlı olmaları için düzenlemelere tabi tutulmuştur. Yapılan düzenlemeler öncelikli olarak:
Tarihsel THK hesaplamasında kullanılan tahsilat oranları da aynı şekilde muhafazakarlık ilkesinden arındırmak ve etkin faiz oranıyla indirgenmiş en güncel tahsilat oranlarını veya en iyi tahminleri yansıtmak üzere kalibre edilmiştir.
Ömür boyu TT 1 yıllık tahmin modelinin ömür boyuna çevrilmesi, muhafazakarlık payının ortadan kaldırılması ve gelecekteki faiz indirgemelerinin dahil edilmesiyle elde edilmiştir.
Kredi risklerinin birinci aşamadan ikinci aşamaya transferinde faydalanılan sınıflandırma modeli beklenen zarar karşılıklarının hesaplamasında kullanılan muhasebe modelinin önemli unsurlarındandır.
Banka, alacakların sınıflandırmasında kullanılan modelin sayısal bileşeninde, amacı alacağın kayda alınma tarihindeki TO ile raporlama tarihindeki TO arasında kabul edilebilir en yüksek değişiklik eşiğini belirlenmek olan yüzdelik dilim regresyonunu baz alan istatistiki bir yaklaşım kullanmaktadır.
Sınıflandırma modeli nicel ve nitel değişkenlerin kombinasyonları üzerine kurulmuştur. Kullanılan esas değişkenler:
Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.
Niteliksel değerlendirme:
Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.
Raporlama tarihi itibarıyla,
Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.
Banka, kredi riskinde önemli derecede artışın belirlenmesinde kullanılan eşik değerlerin hesaplanması için segment bazında dağılım regresyonu kullanmıştır.
Banka'nın TFRS 9 kapsamında düşük kredi riski olarak değerlendirdiği finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:
Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye yönelik makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Banka, beklenen kredi zararı hesaplamalarında kullanmak üzere çoklu senaryolar oluşturulması aşamasında geliştirdiği makroekonomik tahminleme modelini kullanmaktadır. Bu tahminleme sırasında öne çıkan makroekonomik değişkenler gayri safi yurt içi hasıla ("GSYH") ve TÜFE'dir.
İleriye dönük beklentilerde baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç senaryo kullanılmaktadır. Nihai karşılıklar senaryolara verilen olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Banka, beklenen kredi zarar hesaplamalarında kullanılan makroekonomik modelleri gözden geçirmiş ve mevcut durumu en iyi yansıttığı değerlendirilen verileri kullanarak karşılık hesaplamalarına konu etmiştir.
Banka, makroekonomik beklentileri ışığında temerrüt olasılıkları değerlerini ve temerrüt halinde kayıp değişimini de göz önüne alınarak yapılan hesaplamaları finansal tablolara yansıtmıştır. Bu kapsamda Banka, GSYH ve TÜFE gibi beklenen kredi zarar karşılığı hesaplamalarında kullanmış olduğu makroekonomik verilerdeki değişimin farklı senaryolar dahilinde donuk alacaklar üzerinde etkisini ölçümlemiş ve elde ettiği takibe dönüşüm oranı aralığında mevcut durumu en iyi yansıttığı değerlendirilen artış katsayısını kredi parametrelerine yansıtarak karşılık hesaplamalarına konu etmiştir.
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Para piyasalarına borçlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar karşılığında ödenen faizler gelir tablosunda "Para piyasası işlemlerine verilen faizler" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para piyasalarından alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
TFRS 5 – "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Şerefiye, satın alma maliyeti ile satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri, mevduat tabanı ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Banka her raporlama dönemi sonunda diğer maddi olmayan duran varlıkların değer düşüklüğüne uğramış olmasına ilişkin belirtilerin olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda, Banka "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer düşüklüğüne uğramıştır. Değer düşüklüğü oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri kazanılabilir tutar tahmini yapılması gerekmez.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
"TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar" uyarınca maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller dışında, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Banka, 31 Mart 2015 tarihinden itibaren gayrimenkullerin değerlemesinde "TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar" kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir.
Amortisman; binalar için %2-4, menkuller ve finansal kiralama yoluyla edinilen menkuller için faydalı ömür dikkate alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde tahmin edilen "Net gerçekleşebilir değeri"nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri "Net gerçekleşebilir değeri"ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Banka, kiracı ve kiralayan sıfatı ile kiralama faaliyetlerinde bulunmaktadır.
Banka, kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde "TFRS 16 - Kiralamalar" standardını uygulamaktadır.
"TFRS 16- Kiralamalar" standardı uyarınca, Banka kiralamanın başlangıcında kiralama konusu sabit kıymetin kira ödemelerinin bugünkü değerini esas almak suretiyle "kullanım hakkı" tutarı hesaplamakta ve "maddi duran varlıklar"a dahil etmektedir. Pasifte ise ilgili tarih itibarıyla ödenmemiş olan kira ödemelerini bugünkü değeri üzerinden ölçerek "kiralama işlemlerinden yükümlülükler" altında kaydetmektedir. Kira ödemeleri, borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.
Kiralama konusu sabit kıymetler kira dönemi esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Pasifte gösterilen kiralama işlemlerinden yükümlülükler ile ilgili faiz giderleri, gelir tablosunda "faiz giderleri" altında bulunan "kiralama faiz giderleri" kaleminde; kur farkı ise "kambiyo işlem kar/zararı" altında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama yükümlülüklerinden düşülür.
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır. Operasyonel kiralama olarak alınan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir.
TFRS 9 standardı kapsamındaki finansal araçlar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "TMS 37 - Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği veya yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışan hakları karşılığı" hesabında sınıflandırmaktadır.
Banka, Türkiye'de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktüeryal kayıp ve kazançlar, "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Yapı ve Kredi Bankası Anonim Şirketi Mensupları Yardım ve Emekli Sandığı'nın ("Sandık") üyesidir. Tanımlanmış fayda esaslı sandık yükümlülükleri aktüerler siciline kayıtlı aktüer tarafından 31 Aralık 2024 itibarıyla hazırlanan aktüer değerleme raporu ile belirlenmiştir.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Kanunu'nun geçici 23. maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu'nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na ("SGK") devredilmesine hükmetmekte ve bu devrin esaslarını düzenlemekteydi.
Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi tarafından, Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı karar ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Anayasa Mahkemesi'nin söz konusu maddenin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayımlanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi ("TBMM"), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK'ya devredilmesine yönelik yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"un ("Yeni Kanun") devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri, TBMM Genel Kurulu tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni Kanun ile banka sandıklarının herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK'ya devredilmesi, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bakanlar Kurulu'nun 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 2011/1559 sayılı kararı ile sandıkların Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesine ilişkin süre 2 yıl uzatılmıştır. 8 Mart 2012 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 6283 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yukarıda belirtilen 2 yıllık uzatım süresi, 4 yıla çıkartılması yönündeki yetki, Bakanlar Kurulu'na verilmiştir. Bakanlar Kurulu'nun 24 Şubat 2014 tarihli kararına istinaden; devir tarihi olarak Mayıs 2015 tarihi belirlenmiştir.
23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 5510 sayılı Kanun'un geçici 20. maddesinin birinci fıkrasında yapılan son değişiklik sonucunda; devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu, 9 Temmuz 2018 tarih 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete'de ise devir tarihini belirlemeye Cumhurbaşkanı yetkili kılınmıştır.
SGK, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ("TMSF"), her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan Sandık'ı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyonca; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde, aynı zamanda da SGK düzenlemelerinden az olmamak kaydıyla söz konusu farklar da dikkate alınarak, %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağı kanun tarafından hüküm altına alınmaktadır.
Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK'ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Banka, Yeni Kanun'da belirlenen oranları dikkate alarak, aktüerler siciline kayıtlı bir aktüerin hazırladığı rapor ile tespit edilen teknik açık için karşılık ayırmış ve "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" kapsamında muhasebeleştirmiştir.
Banka, "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, 22 Nisan 2021 tarih ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"un 11 ve 14'üncü maddelerinde yer alan hüküm ile 2021 hesap dönemi kurum kazançları için %25, 2022 hesap dönemi kazançları için %23 olarak belirlenmiştir. 15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup, bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Ayrıca, 2 Ağustos 2024 tarih ve 7524 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen ek maddeler kapsamında yer alan çok uluslu grupların bağlı işletmelerinin kazançları %15 oranında küresel asgari tamamlayıcı kurumlar vergisine tabidir. Buna ek olarak aynı kanunla kurumlar vergisi mükellefleri, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere elde ettikleri kazançları üzerinden Yurt İçi Asgari Kurumlar Vergisi Uygulamasına dahil olmuşlardır. Düzenlemeye göre kurumların genel kurallar çerçevesinde hesapladığı kurumlar vergisi ile indirim ve kanunda belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'u karşılaştırılarak, bu tutarlardan yüksek olanı, kurumlar vergisi olarak dikkate alınır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri 22 Aralık 2024 tarihine kadar %10, bu tarihten sonra %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar Vergisi Kanunu gereği, yılın ilk dokuz ayında üçer aylık olmak üzere, toplamda üç geçici vergi beyannamesi verilmektedir. Kurumlar bu üçer aylık mali kârları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17. gününe kadar beyan edip öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisselerinin satışından doğan karların 27 Kasım 2024 tarihinden önce %75'i, bu tarihten sonra %50'si Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile taşınmazların satışından doğan kârların vergi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren sonlandırılmış olup, bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı gün tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu (VUK)'nun mükerrer 298/A maddesi uyarınca mali tablolarda yer alan parasal olmayan kıymetlerin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması gerekmekteydi. 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7352 sayılı Kanun ile geçici vergi hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri, enflasyon düzeltmesi şartlarının gerçekleşmediği hesap dönemleri olarak kabul edilmiştir. 2023 hesap döneminde; geçici vergi dönemleri enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, VUK kapsamında hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolar ise enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı, geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilmiş ancak kurumlar vergisi matrahını etkilememiştir. 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde, geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkları, vergiye tabi kazancın tespitinde dikkate alınmayacaktır. Belirlenen dönemleri, bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanı yetkilidir.
26 Ekim 2021 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7338 sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'nda değişiklikler yapılmıştır. Buna göre aktifte kayıtlı taşınmazlar ile amortismana tabi iktisadi kıymetlere yeniden değerleme imkanı getirilmiştir.
14 Ocak 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan tebliğ değişikliği ile de Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleriyle belirlenenden farklı muhasebe ve finansal raporlama standartları kurallarına tabi mükelleflerin de 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298 inci maddesinin (Ç) fıkrası ile geçici 32 nci maddesinde düzenlenen yeniden değerleme uygulamasından yararlanmasının koşulları netleştirilmiştir.
213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 32 nci maddesi kapsamına giren kıymetler değerlenerek, %2 oranında vergilendirilmiştir. Mükerrer 298 inci maddesinin (Ç) fıkrası uyarınca kapsama giren kıymetler ise ilgili yılda açıklanan yeniden değerleme oranı ile değerlenmekte ve oluşan değer artışı üzerinden herhangi bir vergi ödenmemektedir.
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "TMS 12 – Gelir Vergileri" hükümlerine, BDDK'nın açıklama ve genelgelerine ve vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında geçici farkların vergilendirebilir/vergiden indirilebilir olacağı zaman tahmin edilerek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan "Örtülü kazanç" müessesesi 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesi ile "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" adı altında yeniden düzenlenmiş olup, 1 Ocak 2007 tarihinde yürürlüğe giren söz konusu madde ile 5615 sayılı Kanunla Gelir Vergisi Kanunu'nun 41 inci maddesinde yapılan düzenlemelere ilişkin açıklamalar, 18 Kasım 2007/26704 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ'de belirtilmiştir.
Transfer fiyatlandırmasıyla ilgili düzenlemenin esasını teşkil eden "Emsallere uygunluk ilkesi"; ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olması anlamına gelmektedir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
İlişkili kişilerle hesap dönemi içinde gerçekleştirilen işlemler ile ilgili "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form", ilgili döneme ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinin ekinde bağlı bulunulan vergi dairesine tevdi edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yükümlülükler, alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Banka, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için, ilk muhasebeleştirme sırasında bazı finansal borçlarını gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır.
İlgili finansal borçların elde tutulması süresince ödenen faiz giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz giderleri içinde, finansal borçların rayiç değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise ticari kar/zarar içinde gösterilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Ayrıca Banka, bono ve tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmektedir.
Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "Hisse Senedi İhraç Primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.
Aval ve kabuller Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili dönem içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Adi hissedarlara dağıtılabilir net kâr/(zarar) | 22.748.014 | 17.404.573 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (Bin) | 844.705.128 | 844.705.128 |
| Hisse başına kâr (tam TL) | 0,0269 | 0,0206 |
Türkiye'de şirketler sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
Banka'nın 2025 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (2024 – Bulunmamaktadır).
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve Banka çalışanlarına işten ayrılma sonrasında fayda planı sağlayan Sandık "TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları" kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm 5 no'lu dipnotta gösterilmiştir.
Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve "TFRS 8 - Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, 10 no'lu dipnotta sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
Özkaynak ve sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik", "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ", "Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ" ve "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" hükümlerince yapılmaktadır. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %15,73'tür (31 Aralık 2024 - %18,55).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 8.447.051 | 8.447.051 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 556.937 | 556.937 |
| Yedek akçeler | 173.991.032 | 145.364.795 |
| Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 56.518.676 | 44.355.945 |
| Kâr | 22.748.014 | 29.016.823 |
| Net Dönem Kârı | 22.748.014 | 29.016.823 |
| Geçmiş Yıllar Kârı | - | - |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı | ||
| içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 102.015 | 64.912 |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 262.363.725 | 227.806.463 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca | ||
| hesaplanan değerleme ayarlamaları | - | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 29.695.788 | 24.029.733 |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 889.825 | 857.793 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | - |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten | ||
| sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 3.544.698 | 2.612.693 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek | ||
| vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile | ||
| mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - | - |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma | ||
| işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | 1.064.469 | 1.521.776 |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ | ||
| uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | 7.426.869 | 5.723.487 |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak | ||
| oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek | ||
| sermayesinin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek | ||
| sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek | ||
| sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan | ||
| aşım tutarı | - | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar |
- | - |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 42.621.649 | 34.745.482 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 219.742.076 | 193.060.981 |
| İLAVE ANA SERMAYE | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 19.870.400 | 17.640.150 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | 19.870.400 | 17.640.150 |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen | ||
| ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı | ||
| yatırımlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın | ||
| çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek | ||
| sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | - |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | - |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | 19.870.400 | 17.640.150 |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 239.612.476 | 210.701.131 |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 46.241.920 | 41.212.345 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 681.301 | 674.371 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 46.923.221 | 41.886.716 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | - |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek | ||
| sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-) | - | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
| Katkı Sermaye Toplamı | 46.923.221 | 41.886.716 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 286.296.112 | 252.398.800 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | 33.365 | 24.375 |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek | ||
| zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim | ||
| tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (1) | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 206.220 | 164.672 |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek | ||
| Unsurlar | ||
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın | ||
| çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin | ||
| Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı | ||
| sermayeden indirilmeyen kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan | ||
| yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin | ||
| Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen | ||
| kısmı | - | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara | ||
| dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına | ||
| İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek | ||
| sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı |
- | - |
| ÖZKAYNAK | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) (2) | ||
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (3) | 286.296.112 1.819.861.825 |
252.398.800 1.360.573.404 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 12,07 | 14,19 |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 13,17 | 15,49 |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 15,73 | 18,55 |
| TAMPONLAR | ||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2,512 | 2,516 |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,500 | 2,500 |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,012 | 0,016 |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci | ||
| fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 7,167 | 9,486 |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 1.802.739 | 1.449.439 |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | 10.224.349 | 7.820.018 |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | 7.558.075 | 12.814.574 |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 973.286 | 963.387 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının | ||
| %1,25'ine kadar olan kısmı | 681.301 | 674.371 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının. | ||
| alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - | - |
(1) 11 Temmuz 2017 tarihli 30121 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik'te yapılan değişiklik uyarınca yürürlükten kaldırılmıştır.
(2) BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları dikkate alınmadan hesaplanan özkaynak tutarı kullanılmıştır.
(3) BDDK'nın 19 Aralık 2024 tarihli, 11038 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 28 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TCMB tarafından ilan edilen döviz alış kurları kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 2 3 4 5 İhraççı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) XS2796491681 / US984848AS09 XS2741069996 / US984848AR26 XS2286436451 / US984848AN12 TRSYKBK62914 TRSYKBK92911 İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk BDDK / Sermaye Piyasası Kurulu BDDK / Sermaye Piyasası Kurulu Aracın tabi olduğu mevzuat Hukuku Hukuku Hukuku (SPK)/Türk Hukuku (SPK)/Türk Hukuku Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Hayır Hayır Hayır Hayır Hayır Konsolide ve konsolide olmayan bazda Konsolide ve konsolide olmayan bazda Konsolide ve konsolide olmayan bazda Konsolide ve konsolide olmayan bazda Konsolide ve konsolide olmayan bazda Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu geçerli geçerli geçerli geçerli geçerli Aracın türü Tahvil Tahvil Tahvil Tahvil Tahvil Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 19.870 25.832 19.870 300 240 Aracın nominal değeri (Milyon TL) 19.870 25.832 19.870 500 300 Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap Araçları - İtfa edilmiş maliyet Aracı- itfa edilmiş maliyet Aracı- itfa edilmiş maliyet Araçları - İtfa edilmiş maliyet Araçları - İtfa edilmiş maliyet Aracın ihraç tarihi 4 Nisan 2024 17 Ocak 2024 22 Ocak 2021 3 Temmuz 2019 3 Ekim 2019 Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz Vadeli Vadeli Vadeli Vadeli Aracın başlangıç vadesi - 10 yıl 10 yıl 10 yıl 10 yıl İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var Var Var Var Var 4 Nisan 2029 – 4 Temmuz 2029 döneminde geri çağırılmaması Geri ödeme opsiyonu tarihi şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar durumunda takip eden her altı ayda bir, 5. yıl 5. yıl 5. yıl sonrası 5. yıl sonrası kupon ödeme tarihlerinde geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri - - - 5. yıl sonrası 5. yıl sonrası Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri Sabit Sabit Sabit Değişken Değişken İlk 5 yıl %9,743 sabit, ikinci 5 yıl ABD İlk 5 yıl %9,25 sabit, ikinci 5 yıl ABD 5 İlk 5 yıl %7,875 sabit, ikinci 5 yıl ABD Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri 5 yıl vadeli hazine tahvil faizi +549,90 yıl vadeli vadeli hazine tahvil 5 yıl vadeli vadeli hazine tahvil TLREF Endeks değişim + %1,93 TLREF Endeks değişim + %1,30 baz puan faizi+527,80 baz puan faizi+741,50 baz puan Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı değer için faiz işlemeyecektir değer için faiz işlemeyecektir değer için faiz işlemeyecektir değer için faiz işlemeyecektir değer için faiz işlemeyecektir Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği İsteğe bağlı Mecburi Mecburi Mecburi Mecburi Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı - - - - - Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Birikimli değil Birikimli değil Birikimli değil Birikimli değil Birikimli değil Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar - - - - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği - - - - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı - - - - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği - - - - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri - - - - - Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı - - - - - Değer azaltma özelliği Varlığını sürdürememe halinin meydana Bankanın faaliyet izninin kaldırılması Bankanın faaliyet izninin kaldırılması Varlığını sürdürememe halinin meydana Varlığını sürdürememe halinin meydana Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar olmadığı gelmesi/ Çekirdek Sermaye Yeterlilik veya TMSF'ye devredilmesi ihtimalinin veya TMSF'ye devredilmesi ihtimalinin gelmesi gelmesi Oranının %5,125'ten düşük olması belirmesi belirmesi Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Kısmen ve tamamen Kısmen ve tamamen Kısmen ve tamamen Kısmen ve tamamen Kısmen ve tamamen Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Geçici Sürekli Sürekli Sürekli Sürekli Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve Çekirdek Sermaye Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması - - - - Yeterlilik Oranının %5,125'ten yüksek olması Borçlanmalardan sonra, ilave ana Borçlanmalardan sonra, ilave ana Borçlanmalardan sonra, ilave ana Borçlanmalardan sonra, ilave ana Borçlanmalardan ve katkı sermayelerden Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) sermayeden önce, diğer katkı sermayeden önce, diğer katkı sermayeden önce, diğer katkı sermayeden önce, diğer katkı sonra sermayelerle aynı sermayelerle aynı sermayelerle aynı sermayelerle aynı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Yok Yok Yok Yok Yok Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı - - - - - |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
1.3. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasında farklılıklar bulunmaktadır. Bu bağlamda; nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kazançlar özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda dikkate alınmamıştır. Sermaye benzeri borçlanma araçları ise, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik'in sekizinci maddesinin dokuzuncu fıkrasında belirtilen indirimler yapılmak suretiyle dikkate alınmıştır. Ek olarak, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda dikkate alınmamıştır.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
Banka, 30 Haziran 2021 tarihinden itibaren, yasal sermaye yeterlilik oranı raporlamasına konu edilen kredi riskine esas tutarı, İçsel Derecelendirmeye Dayalı (İDD) yaklaşım ile hesaplamaya başlamıştır. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile belirlenen kurumsal alacak sınıfı için Temel İDD ve perakende alacak sınıfı için Gelişmiş İDD yaklaşımları kullanılmıştır.
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari Sermaye | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Önceki Dönem |
Yükümlülüğü Cari Dönem |
||||
| 1 | Kredi Riski (Karşı Taraf Kredi Riski Hariç) | 1.538.550.374 | 1.161.841.165 | 123.084.031 | |
| 2 | Standart Yaklaşım | 131.401.443 | 114.730.309 | 10.512.115 | |
| 3 | İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım | 1.407.148.931 | 1.047.110.856 | 112.571.916 | |
| 4 | Karşı Taraf Kredi Riski | 11.891.693 | 9.963.015 | 951.335 | |
| 5 | Karşı Taraf Kredi Riski İçin Standart Yaklaşım | 11.891.693 | 9.963.015 | 951.335 | |
| 6 | İçsel Model Yöntemi | - | - | - | |
| 7 | Basit Risk Ağırlığı Yaklaşımı veya İçsel Modeller Yaklaşımında | ||||
| Bankacılık Hesabındaki Hisse Senedi Pozisyonları | - | - | - | ||
| 8 | KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İçerik Yöntemi | 345.192 | 306.034 | 27.615 | |
| 9 | KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İzahname Yöntemi | - | - | - | |
| 10 | KYK'ya Yapılan Yatırımlar - %1250 Risk Ağırlığı Yöntemi | - | - | - | |
| 11 | Takas Riski | - | - | - | |
| 12 | Bankacılık Hesaplarındaki Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | |
| 13 | İDD Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım | - | - | - | |
| 14 | İDD Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı | - | - | - | |
| 15 | Standart Basitleştirilmiş Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı | - | - | - | |
| 16 | Piyasa Riski | 48.495.736 | 16.658.697 | 3.879.659 | |
| 17 | Standart Yaklaşım | 48.495.736 | 16.658.697 | 3.879.659 | |
| 18 | İçsel Model Yaklaşımları | - | - | - | |
| 19 | Operasyonel Risk | 201.852.565 | 157.343.032 | 16.148.205 | |
| 20 | Temel Gösterge Yaklaşımı | 201.852.565 | 157.343.032 | 16.148.205 | |
| 21 | Standart Yaklaşım | - | - | - | |
| 22 | İleri Ölçüm Yaklaşımı | - | - | - | |
| 23 | Özkaynaklardan İndirim Eşiklerinin Altındaki Tutarlar (%250 Risk | ||||
| Ağırlığına tabi) | 18.726.265 | 14.461.461 | 1.498.101 | ||
| 24 | En Düşük Değer Ayarlamaları | - | - | - | |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 1.819.861.825 | 1.360.573.404 | 145.588.946 |
BDDK tarafından yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği hükümlerine göre;
Borçlusunun işletme sermayesi finansmanında veya ilave likidite yaratmada sıkıntılar yaşaması gibi nedenlerle anaparanın veya faizin veya her ikisinin bankaca tahsilinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla gecikeceğine kanaat getirilen,
kredi ve alacaklar 'donuk alacak' olarak nitelendirilir ve sorunlu kredi hesaplarına tasnif edilmektedir. Bu kredilere aynı yönetmelik kapsamında Banka'nın geliştirmiş olduğu içsel modellere göre beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır.
Karşılıklar Yönetmeliği hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak Banka'ya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve Banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla gecikmiş faizler de dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni bir itfa planına bağlanabilir.
| Finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt etmemiş | Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü |
Net değer | |
| 1 | Krediler | 51.345.456 | 1.454.522.318 | 55.776.420 | 1.450.091.354 |
| 2 | Borçlanma araçları | - | 530.006.958 | 174.928 | 529.832.030 |
| 3 | Bilanço dışı alacaklar | 7.203.311 | 2.684.613.865 | 2.072.063 | 2.689.745.113 |
| Toplam | 58.548.767 | 4.669.143.141 | 58.023.411 | 4.669.668.497 |
| Finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt etmemiş | Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü |
Net değer | |
| 1 | Krediler | 38.804.395 | 1.207.740.587 | 46.959.362 | 1.199.585.620 |
| 2 | Borçlanma araçları | - | 506.037.239 | 181.933 | 505.855.306 |
| 3 | Bilanço dışı alacaklar | 6.487.637 | 2.040.689.181 | 1.549.341 | 2.045.627.477 |
| Toplam | 45.292.032 | 3.754.467.007 | 48.690.636 | 3.751.068.403 |
2.1.3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 45.292.032 | 28.858.591 |
| 2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 30.279.894 | 39.636.450 |
| 3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar (-) | 43.602 | 5.929.621 |
| 4 | Aktiften silinen tutarlar (-) | 4.241.121 | 5.667.321 |
| 5 | Diğer değişimler | (12.738.436) | (11.606.067) |
| 6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) | 58.548.767 | 45.292.032 |
| Cari Dönem | Teminatsız Alacaklar: TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutar |
Teminat ile Korunan Alacaklar |
Teminat ile Korunan Alacakların Teminatlı Kısımları |
Finansal Garantiler ile Korunan Alacaklar |
Finansal Garantiler ile Korunan Alacakların Teminatlı Kısımları |
Kredi Türevleri ile Korunan Alacaklar |
Kredi Türevleri ile Korunan Alacakların Teminatlı Kısımları |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Krediler | 1.332.427.690 | 117.663.664 | 95.185.421 | 2.191.959 | 1.833.332 | - | - |
| Borçlanma Araçları | 529.832.030 | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 1.862.259.720 | 117.663.664 | 95.185.421 | 2.191.959 | 1.833.332 | - | - |
| Temerrüde Düşmüş | 19.899.344 | 1.790.934 | 1.115.302 | 572.877 | 268.819 | - | - |
| Önceki Dönem | Teminatsız Alacaklar: TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutar |
Teminat ile Korunan Alacaklar |
Teminat ile Korunan Alacakların Teminatlı Kısımları |
Finansal Garantiler ile Korunan Alacaklar |
Finansal Garantiler ile Korunan Alacakların Teminatlı Kısımları |
Kredi Türevleri ile Korunan Alacaklar |
Kredi Türevleri ile Korunan Alacakların Teminatlı Kısımları |
| Krediler | 1.099.973.201 | 99.612.419 | 79.079.909 | 1.507.124 | 1.255.959 | - | - |
| Borçlanma Araçları | 505.855.306 | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 1.605.828.507 | 99.612.419 | 79.079.909 | 1.507.124 | 1.255.959 | - | - |
| Cari Dönem | Kredi Dönüşüm Oranı ve Kredi Riski Azaltımından Önce Alacak Tutarı |
Kredi Dönüşüm Oranı ve Kredi Riski Azaltımından Sonra Alacak Tutarı |
Yoğunluğu | Risk Ağırlıklı Tutar ve Risk Ağırlıklı Tutar |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları | Bilanço İçi Tutar |
Bilanço Dışı Tutar |
Bilanço İçi Tutar |
Bilanço Dışı Tutar |
Risk Ağırlıklı Tutar |
Risk Ağırlıklı Tutar Yoğunluğu |
||
| 1 | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez | |||||||
| Bankalarından Alacaklar | 883.045.368 | 335 | 885.147.519 | 4.932 | - | - | ||
| 2 | Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel | |||||||
| Yönetimlerden Alacaklar | 3.870.814 | 995 | 3.870.814 | 497 | 1.935.656 | %50,00 | ||
| 3 | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan | |||||||
| Girişimlerden Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından |
4.022.759 | 1.119.596 | 4.022.734 | 303.931 | 4.326.665 | %100,00 | ||
| 4 | Alacaklar | 1.470.650 | 808.471 | 1.470.650 | 640.439 | - | - | |
| Bankalardan ve Aracı Kurumlardan | ||||||||
| 5 | Alacaklar | 114.444.735 | 110.443.260 | 114.444.735 | 14.840.284 | 37.077.509 | %28,68 | |
| 6 | Kurumsal Alacaklar | 17.619.484 | 98.655.722 | 15.879.305 | 36.642.823 | 30.197.315 | %57,49 | |
| 7 | Perakende Alacaklar | 3.915.772 | 4.071.905 | 3.022.475 | 118.944 | 2.356.064 | %75,00 | |
| İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği | ||||||||
| 8 | ile Teminatlandırılan Alacaklar | 415.389 | 11.039 | 415.389 | 5.520 | 153.218 | %36,40 | |
| Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile | ||||||||
| 9 | Teminatlandırılan Alacaklar | 352.718 | 771.407 | 352.718 | 766.587 | 870.818 | %77,80 | |
| 10 | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 106.938 | - | 2.456 | - | 1.918 | %78,09 | |
| Kurulca Riski Yüksek Belirlenmiş | ||||||||
| 11 | Alacaklar | 362.429 | 2.862.248 | 197.625 | 40.827 | 292.054 | %122,48 | |
| Kolektif Yatırım Kuruluşu | ||||||||
| 12 | Niteliğindeki Yatırımlar | 431.481 | - | 431.481 | - | 345.192 | %80,00 | |
| 13 | Hisse Senedi Yatırımları | 61.680.732 | - | 61.680.732 | - | 72.916.491 | %118,22 | |
| 14 | Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam | 1.091.739.269 | 218.744.978 | 1.090.938.633 | 53.364.784 | 150.472.900 | %13,15 |
| Önceki Dönem | Kredi Dönüşüm Oranı ve Kredi Riski Azaltımından Önce Alacak Tutarı |
Sonra Alacak Tutarı | Kredi Dönüşüm Oranı ve Kredi Riski Azaltımından |
Yoğunluğu | Risk Ağırlıklı Tutar ve Risk Ağırlıklı Tutar |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları | Bilanço İçi Tutar |
Bilanço Dışı Tutar |
Bilanço İçi Tutar |
Bilanço Dışı Tutar |
Risk Ağırlıklı Tutar |
Risk Ağırlıklı Tutar Yoğunluğu |
||
| 1 | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez | |||||||
| Bankalarından Alacaklar | 791.272.977 | 343 | 792.750.200 | 17.004 | - | - | ||
| 2 | Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel | |||||||
| Yönetimlerden Alacaklar | 2.944.892 | 27.855 | 2.939.316 | 12.997 | 1.476.157 | %50,00 | ||
| 3 | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan | |||||||
| Girişimlerden Alacaklar | 2.850.915 | 790.175 | 2.850.899 | 171.049 | 3.021.948 | %100,00 | ||
| 4 | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar | 1.284.245 | 304.168 | 1.284.245 | 153.310 | - | - | |
| 5 | Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | 86.523.084 | 70.917.983 | 86.523.084 | 13.855.677 | 30.395.988 | %30,28 | |
| 6 | Kurumsal Alacaklar | 28.282.532 | 74.174.162 | 26.437.616 | 25.519.525 | 34.967.466 | %67,30 | |
| 7 | Perakende Alacaklar | 2.938.172 | 3.319.803 | 2.497.822 | 93.182 | 1.943.252 | %75,00 | |
| 8 | İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile | |||||||
| Teminatlandırılan Alacaklar | 117.468 | 15.984 | 117.468 | 7.992 | 44.522 | %35,49 | ||
| 9 | Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile | |||||||
| Teminatlandırılan Alacaklar | 158.915 | 848.714 | 158.915 | 449.357 | 367.838 | %60,47 | ||
| 10 | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 170.635 | - | 29.212 | - | 28.990 | %99,24 | |
| 11 | Kurulca Riski Yüksek Belirlenmiş | |||||||
| Alacaklar | 83.992 | 1.505.472 | 3.956 | 109.536 | 170.238 | %150,00 | ||
| 12 | Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki | |||||||
| Yatırımlar | 307.745 | - | 307.745 | - | 306.034 | %99,44 | ||
| 13 | Hisse Senedi Yatırımları | 48.098.495 | - | 48.098.495 | - | 56.775.371 | %118,04 | |
| 14 | Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam | 965.034.067 | 151.904.659 | 963.998.973 | 40.389.629 | 129.497.804 | %12,89 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 %1250 | Toplam Risk Tutarı (KDO ve KRO Sonrası) |
||
| 1 | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | 885.152.451 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 885.152.451 |
| 2 | Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar | - | - | - | - | 3.871.311 | - | - | - | - | - | - | 3.871.311 |
| 3 | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar | - | - | - | - | - | - | 4.326.665 | - | - | - | - | 4.326.665 |
| 4 | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar | 2.111.089 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.111.089 |
| 5 | Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | - | - 92.096.976 | - | 37.059.859 | - | 128.184 | - | - | - | - | 129.285.019 | |
| 6 | Kurumsal Alacaklar | - | - | 635.601 | - | 43.632.665 | - | 8.253.862 | - | - | - | - | 52.522.128 |
| 7 | Perakende Alacaklar | - | - | - | - | - | 3.141.419 | - | - | - | - | - | 3.141.419 |
| 8 | İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan Alacaklar | - | - | - | 406.159 | - | 14.750 | - | - | - | - | - | 420.909 |
| 9 | Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği İle Teminatlandırılan Alacaklar | - | - | - | - | 496.974 | - | 622.331 | - | - | - | - | 1.119.305 |
| 10 | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | 1.077 | - | 1.379 | - | - | - | - | 2.456 |
| 11 | Kurulca Riski Yüksek Belirlenmiş Alacaklar | - | - | - | - | - | - | 131.249 | 107.203 | - | - | - | 238.452 |
| 12 | KYK Niteliğindeki Yatırımlar | 62.772 | - | 24.105 | - | 8.467 | - | 336.137 | - | - | - | - | 431.481 |
| 13 | Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | - | - | 54.190.226 | - | - 7.490.506 | - | 61.680.732 | |
| 14 | Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 887.326.312 | - 92.756.682 | 406.159 | 85.070.353 | 3.156.169 | 67.990.033 | 107.203 | - 7.490.506 | - | 1.144.303.417 |
| Önceki Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 %1250 | Toplam Risk Tutarı (KDO ve KRO Sonrası) |
||
| 1 | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar | 792.767.204 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 792.767.204 |
| 2 | Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar | - | - | - | - | 2.952.313 | - | - | - | - | - | - | 2.952.313 |
| 3 | İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar | - | - | - | - | - | - | 3.021.948 | - | - | - | - | 3.021.948 |
| 4 | Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar | 1.437.555 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.437.555 |
| 5 | Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar | - | - 66.780.137 | - | 33.117.327 | - | 481.297 | - | - | - | - | 100.378.761 | |
| 6 | Kurumsal Alacaklar | - | - | 294.969 | - | 33.507.399 | - | 18.154.773 | - | - | - | - | 51.957.141 |
| 7 | Perakende Alacaklar | - | - | - | - | - | 2.591.004 | - | - | - | - | - | 2.591.004 |
| 8 | İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan Alacaklar | - | - | - | 123.932 | - | 1.528 | - | - | - | - | - | 125.460 |
| 9 | Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği İle Teminatlandırılan Alacaklar | - | - | - | - | 480.868 | - | 127.404 | - | - | - | - | 608.272 |
| 10 | Tahsili Gecikmiş Alacaklar | - | - | - | - | 444 | - | 28.768 | - | - | - | - | 29.212 |
| 11 | Kurulca Riski Yüksek Belirlenmiş Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | 113.492 | - | - | - | 113.492 |
| 12 | KYK Niteliğindeki Yatırımlar | 1.264 | - | 240 | - | 510 | - | 305.731 | - | - | - | - | 307.745 |
| 13 | Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | - | - | 42.313.911 | - | - 5.784.584 | - | 48.098.495 | |
| 14 | Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 794.206.023 | - 67.075.346 | 123.932 | 70.058.861 | 2.592.532 | 64.433.832 | 113.492 | - 5.784.584 | - | 1.004.388.602 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TO Aralığı | Bilanço içi brüt alacak | KDO öncesi bilanço | Ortalama | KDO ve KRA | Ortalama | Ortalama | THK Ortalama vade | Risk ağırlıklı | RAT | Beklenen Kayıp | |||
| Temel İDD | tutarı | dışı alacak tutarı | KDO | sonrası risk tutarı | TO | Borçlu sayısı | tutar | yoğunluğu | Karşılıklar | ||||
| 0-0,15 | 120.770.144 | 361.014.657 | %51,02 | 304.945.294 | %0,07 | 33.253 | %44,21 | 1,58 | 54.745.518 | %17,95 | 96.756 | 145.448 | |
| 0,15-0,25 | 26.352.298 | 38.019.444 | %51,66 | 45.991.415 | %0,20 | 26.393 | %44,12 | 1,55 | 16.985.080 | %36,93 | 42.389 | 39.273 | |
| 0,25-0,5 | 49.147.228 | 86.508.912 | %47,84 | 90.529.710 | %0,36 | 8.913 | %42,65 | 1,44 | 43.795.847 | %48,38 | 147.455 | 86.446 | |
| 0,5-0,75 | 28.348.478 | 37.349.377 | %40,33 | 43.411.633 | %0,62 | 10.769 | %43,37 | 1,39 | 27.924.816 | %64,33 | 121.777 | 76.186 | |
| Kurumsal | 0,75-2,5 | 131.427.818 | 105.098.258 | %43,14 | 176.763.715 | %1,49 | 18.446 | %42,18 | 1,50 | 158.140.738 | %89,46 | 1.184.694 | 1.243.103 |
| 2,5-10 | 62.085.118 | 43.771.836 | %40,06 | 79.621.889 | %5,13 | 11.973 | %41,32 | 1,45 | 105.345.685 | %132,31 | 1.838.028 | 1.724.680 | |
| 10-100 | 27.225.338 | 5.492.257 | %42,51 | 29.560.316 | %22,37 | 1.926 | %42,15 | 1,91 | 65.008.627 | %219,92 | 2.975.599 | 1.864.097 | |
| 100 (temerrüt) | 11.357.589 | 4.939.682 | %20,43 | 12.366.899 | %100,00 | 4.492 | %43,47 | 2,50 | - | - | 5.376.132 | 5.959.037 | |
| Alt toplam | 456.714.011 | 682.194.423 | %47,86 | 783.190.871 | %3,40 | 112.428 | %43,14 | 1,55 | 471.946.311 | %60,26 | 11.782.830 | 11.138.270 |
| Cari Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TO Aralığı | Bilanço içi brüt | KDO öncesi bilanço | Ortalama | KDO ve KRA | Ortalama | Borçlu sayısı Ortalama | Risk ağırlıklı | RAT | |||||
| Gelişmiş İDD | alacak tutarı | dışı alacak tutarı | KDO | sonrası risk tutarı | TO | THK | Ortalama vade | tutar | yoğunluğu | Beklenen Kayıp | Karşılıklar | ||
| 0-0,15 | 19.594.245 | 179.653.761 | %63,01 | 132.796.812 | %0,10 | 1.915.907 | %56,09 | - | 4.614.169 | %3,47 | 71.901 | 45.918 | |
| 0,15-0,25 | 26.086.739 | 234.102.856 | %61,65 | 170.422.404 | %0,19 | 2.237.522 | %55,93 | - | 10.452.440 | %6,13 | 183.587 | 104.606 | |
| 0,25-0,5 | 8.588.155 | 59.739.021 | %64,06 | 46.858.943 | %0,33 | 647.907 | %56,28 | - | 4.449.649 | %9,50 | 86.365 | 49.981 | |
| 0,5-0,75 | 25.342.464 | 126.893.729 | %62,77 | 104.993.279 | %0,64 | 1.353.854 | %56,12 | - | 17.009.618 | %16,20 | 379.860 | 170.906 | |
| Perakende- | 0,75-2,5 | 41.140.485 | 138.735.327 | %63,13 | 128.721.456 | %1,45 | 1.933.217 | %56,17 | - | 38.225.900 | %29,70 | 1.044.221 | 512.883 |
| Nitelikli Rotatif | 2,5-10 | 60.152.556 | 55.347.051 | %61,52 | 94.200.455 | %5,20 | 2.208.579 | %55,52 | - | 66.342.367 | %70,43 | 2.711.540 | 1.543.337 |
| 10-100 | 13.924.468 | 1.508.638 | %67,95 | 14.949.591 | %30,99 | 406.514 | %54,97 | - | 26.013.268 | %174,01 | 2.550.906 | 1.006.405 | |
| 100 (temerrüt) | 778.309 | 150 | %59,10 | 778.398 | %100,00 | 26.540 | %64,51 | - | 83.426 | %10,72 | 495.851 | 62.411 | |
| Alt toplam | 195.607.421 | 795.980.533 | %62,58 | 693.721.338 | %1,94 | 10.621.051 | %55,99 | - | 167.190.837 | %24,10 | 7.524.231 | 3.496.447 | |
| 0-0,15 | 17.385.701 | 85.016.012 | %52,83 | 62.298.099 | %0,09 | 186.837 | %53,30 | - | 8.032.946 | %12,91 | 30.470 | 47.392 | |
| 0,15-0,25 | 12.104.737 | 37.830.406 | %53,10 | 32.194.500 | %0,20 | 177.437 | %54,57 | - | 7.420.887 | %23,26 | 34.463 | 54.003 | |
| 0,25-0,5 | 19.105.846 | 40.030.655 | %48,80 | 38.642.337 | %0,35 | 143.580 | %53,70 | - | 12.720.785 | %33,04 | 72.074 | 50.439 | |
| 0,5-0,75 | 15.371.242 | 22.765.715 | %52,87 | 27.406.758 | %0,63 | 122.807 | %53,93 | - | 12.580.098 | %46,68 | 91.744 | 90.098 | |
| Perakende-KOBİ | 0,75-2,5 | 48.734.785 | 45.654.804 | %48,92 | 71.067.389 | %1,46 | 249.036 | %52,26 | - | 44.620.381 | %63,08 | 537.872 | 284.754 |
| 2,5-10 | 40.080.855 | 16.826.900 | %47,00 | 47.990.209 | %5,12 | 191.105 | %51,30 | - | 38.581.975 | %80,40 | 1.250.486 | 545.771 | |
| 10-100 | 18.378.220 | 3.743.529 | %35,59 | 19.710.569 | %23,34 | 61.335 | %49,55 | - | 22.407.474 | %113,44 | 2.284.160 | 730.570 | |
| 100 (temerrüt) | 6.471.035 | 989.168 | %23,69 | 6.705.408 | %100,00 | 50.347 | %73,21 | - | 1.152.791 | %16,76 | 4.818.690 | 5.010.121 | |
| Alt toplam | 177.632.421 | 252.857.189 | %50,77 | 306.015.269 | %4,99 | 982.517 | %53,18 | - | 147.517.337 | %48,32 | 9.119.959 | 6.813.148 | |
| 0-0,15 | 32.281.511 | 196.403.834 | %57,65 | 145.499.967 | %0,10 | 316.363 | %55,48 | - | 20.500.814 | %14,21 | 77.241 | 54.418 | |
| 0,15-0,25 | 50.000.806 | 206.347.499 | %59,63 | 173.042.233 | %0,19 | 449.269 | %56,08 | - | 39.863.373 | %23,46 | 183.510 | 115.658 | |
| 0,25-0,5 | 17.838.425 | 46.962.344 | %59,75 | 45.900.011 | %0,33 | 122.608 | %56,23 | - | 15.027.489 | %33,37 | 83.134 | 48.723 | |
| 0,5-0,75 | 61.731.115 | 101.017.843 | %59,53 | 121.871.213 | %0,64 | 396.735 | %57,11 | - | 59.657.997 | %49,72 | 438.082 | 221.312 | |
| Diğer-Perakende | 0,75-2,5 | 92.533.008 | 74.681.273 | %59,26 | 136.785.575 | %1,51 | 521.751 | %58,11 | - | 96.841.541 | %71,37 | 1.189.273 | 630.854 |
| 2,5-10 | 84.811.804 | 20.005.256 | %59,47 | 96.708.339 | %5,03 | 588.870 | %59,03 | - | 89.165.363 | %92,39 | 2.858.802 | 1.497.795 | |
| 10-100 | 19.370.589 | 274.930 | %66,37 | 19.553.048 | %30,77 | 172.797 | %60,39 | - | 31.923.207 | %163,75 | 3.591.241 | 1.248.886 | |
| 100 (temerrüt) | 31.955.504 | 13.833 | %32,28 | 31.959.970 | %100,00 | 254.295 | %73,32 | - | 2.778.328 | %8,53 | 23.213.005 | 18.508.799 | |
| Alt toplam | 390.522.762 | 645.706.812 | %58,97 | 771.320.356 | %6,09 | 2.818.073 | %57,71 | - | 355.758.112 | %46,59 | 31.634.288 | 22.326.445 | |
| Toplam Perakende | 763.762.604 | 1.694.544.534 | %59,44 | 1.771.056.963 | %4,23 | 13.116.188 | %55,89 | - | 670.466.286 | %37,86 | 48.278.478 | 32.636.040 | |
| Diğer Aktifler | Alt toplam | 168.352.024 | - | 168.352.024 | 1 | - | 132.807.046 | %78,84 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TO Aralığı | Bilanço içi brüt alacak | KDO öncesi bilanço | Ortalama | KDO ve KRA | Ortalama | Borçlu sayısı TO |
Ortalama | Risk ağırlıklı | RAT | ||||
| Temel İDD | tutarı | dışı alacak tutarı | KDO | sonrası risk tutarı | THK Ortalama vade | tutar | yoğunluğu | Beklenen Kayıp | Karşılıklar | ||||
| 0-0,15 | 117.107.414 | 287.406.418 | %52,82 | 268.918.137 | %0,07 | 32.453 | %43,81 | 1.61 | 48.960.469 | %18,21 | 86.812 | 90.484 | |
| 0,15-0,25 | 23.664.219 | 38.273.326 | %49,79 | 42.719.601 | %0,20 | 27.358 | %43,54 | 1.40 | 14.932.201 | %34,95 | 39.398 | 69.345 | |
| 0,25-0,5 | 38.956.705 | 51.704.621 | %48,31 | 63.936.525 | %0,36 | 9.267 | %42,79 | 1.35 | 30.063.289 | %47,02 | 103.558 | 218.168 | |
| 0,5-0,75 | 21.820.484 | 29.534.189 | %42,69 | 34.429.155 | %0,62 | 11.360 | %43,13 | 1.41 | 21.982.689 | %63,85 | 96.580 | 85.999 | |
| Kurumsal | 0,75-2,5 | 101.645.380 | 71.674.461 | %47,77 | 135.883.778 | %1,57 | 18.836 | %42,17 | 1.58 | 123.754.567 | %91,07 | 958.291 | 1.149.908 |
| 2,5-10 | 36.011.999 | 30.306.606 | %33,43 | 46.144.847 | %5,03 | 11.533 | %42,02 | 1.43 | 60.741.314 | %131,63 | 1.044.152 | 779.273 | |
| 10-100 | 15.872.947 | 2.263.979 | %46,41 | 16.923.674 | %22,74 | 1.786 | %42,89 | 1.15 | 37.723.599 | %222,90 | 1.731.591 | 1.478.565 | |
| 100 (temerrüt) | 9.024.288 | 4.204.388 | %23,71 | 10.021.104 | %100,00 | 4.523 | %43,74 | 2.50 | - | - | 7.218.386 | 5.423.050 | |
| Alt toplam | 364.103.436 | 515.367.988 | %49,45 | 618.976.821 | %3,08 | 113.311 | %43,13 | 1.54 | 338.158.128 | %54,63 | 11.278.768 | 9.294.792 |
| Önceki Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TO Aralığı | Bilanço içi brüt | KDO öncesi bilanço | Ortalama | KDO ve KRA | Ortalama | Borçlu sayısı Ortalama | Risk ağırlıklı | RAT | |||||
| Gelişmiş İDD | alacak tutarı | dışı alacak tutarı | KDO | sonrası risk tutarı | TO | THK | Ortalama vade | tutar | yoğunluğu | Beklenen Kayıp | Karşılıklar | ||
| 0-0,15 | 20.187.962 | 150.878.983 | %60,52 | 111.493.146 | %0,10 | 1.846.005 | %50,85 | - | 3.510.553 | %3,15 | 54.701 | 38.778 | |
| 0,15-0,25 | 26.446.519 | 206.577.278 | %60,29 | 150.997.583 | %0,19 | 2.217.561 | %50,91 | - | 8.429.196 | %5,58 | 148.051 | 91.252 | |
| 0,25-0,5 | 8.830.978 | 50.546.442 | %61,93 | 40.132.257 | %0,33 | 620.270 | %51,52 | - | 3.495.130 | %8,71 | 67.870 | 38.590 | |
| 0,5-0,75 | 26.193.955 | 115.915.956 | %61,61 | 97.610.901 | %0,64 | 1.365.978 | %51,52 | - | 14.519.729 | %14,88 | 324.262 | 142.222 | |
| Perakende- | 0,75-2,5 | 41.300.599 | 128.825.371 | %61,58 | 120.625.344 | %1,46 | 1.975.018 | %51,65 | - | 33.181.820 | %27,51 | 908.649 | 398.806 |
| Nitelikli Rotatif | 2,5-10 | 60.732.593 | 55.248.141 | %60,24 | 94.012.202 | %5,29 | 2.199.938 | %50,77 | - | 61.211.676 | %65,11 | 2.517.972 | 1.135.148 |
| 10-100 | 16.607.274 | 2.025.260 | %66,28 | 17.949.527 | %31,15 | 442.099 | %50,28 | - | 28.639.189 | %159,55 | 2.815.406 | 1.093.085 | |
| 100 (temerrüt) | 958.193 | 225 | %56,61 | 958.320 | %100,00 | 34.028 | %65,93 | - | 105.461 | %11,00 | 623.896 | 108.227 | |
| Alt toplam | 201.258.073 | 710.017.656 | %60,92 | 633.779.280 | %2,28 | 10.653.635 | %51,15 | - | 153.092.754 | %24,16 | 7.460.807 | 3.046.108 | |
| 0-0,15 | 15.147.096 | 72.130.956 | %51,94 | 52.608.757 | %0,09 | 173.088 | %51,05 | - | 6.385.749 | %12,15 | 24.097 | 28.392 | |
| 0,15-0,25 | 10.228.250 | 29.912.008 | %52,36 | 25.890.774 | %0,20 | 168.704 | %50,92 | - | 5.595.062 | %21,86 | 25.914 | 31.746 | |
| 0,25-0,5 | 16.681.393 | 34.292.133 | %48,54 | 33.326.112 | %0,35 | 140.665 | %52,37 | - | 10.745.935 | %32,37 | 60.854 | 32.581 | |
| 0,5-0,75 | 12.600.099 | 18.909.278 | %51,67 | 22.369.848 | %0,63 | 121.843 | %50,89 | - | 9.676.169 | %44,00 | 70.481 | 53.846 | |
| Perakende-KOBİ | 0,75-2,5 | 42.637.183 | 39.507.384 | %48,44 | 61.774.770 | %1,46 | 244.614 | %50,58 | - | 37.509.198 | %61,02 | 451.313 | 183.571 |
| 2,5-10 | 33.384.896 | 14.058.849 | %46,38 | 39.905.717 | %5,14 | 184.289 | %49,68 | - | 31.127.280 | %77,97 | 1.009.932 | 355.233 | |
| 10-100 | 14.571.863 | 2.905.696 | %39,05 | 15.706.572 | %22,60 | 58.890 | %48,73 | - | 17.516.932 | %111,27 | 1.725.548 | 489.076 | |
| 100 (temerrüt) | 4.535.901 | 862.542 | %22,80 | 4.732.592 | %100,00 | 46.374 | %72,38 | - | 835.547 | %17,13 | 3.359.005 | 3.794.414 | |
| Alt toplam | 149.786.681 | 212.578.846 | %50,11 | 256.315.142 | %4,54 | 949.628 | %51,12 | - | 119.391.872 | %46,70 | 6.727.144 | 4.968.859 | |
| 0-0,15 | 21.543.544 | 115.076.921 | %54,88 | 84.696.111 | %0,10 | 213.133 | %49,01 | - | 10.524.842 | %12,55 | 39.657 | 28.982 | |
| 0,15-0,25 | 33.291.262 | 109.555.318 | %56,49 | 95.183.018 | %0,19 | 319.867 | %50,49 | - | 19.642.220 | %21,13 | 90.428 | 59.369 | |
| 0,25-0,5 | 11.891.957 | 26.053.016 | %56,42 | 26.591.473 | %0,33 | 90.109 | %50,87 | - | 7.880.629 | %30,19 | 43.594 | 25.131 | |
| 0,5-0,75 | 43.080.439 | 56.298.969 | %56,65 | 74.972.388 | %0,64 | 340.537 | %52,78 | - | 33.861.963 | %45,95 | 248.614 | 117.094 | |
| Diğer-Perakende | 0,75-2,5 | 64.377.655 | 40.885.932 | %56,68 | 87.552.547 | %1,53 | 468.800 | %54,61 | - | 58.406.512 | %67,33 | 722.513 | 325.630 |
| 2,5-10 | 66.850.104 | 12.447.193 | %58,00 | 74.069.558 | %5,24 | 581.867 | %56,38 | - | 65.634.190 | %88,76 | 2.181.812 | 941.868 | |
| 10-100 | 19.928.195 | 309.580 | %64,72 | 20.128.560 | %31,06 | 200.198 | %59,03 | - | 32.260.149 | %160,78 | 3.648.992 | 1.391.614 | |
| 100 (temerrüt) | 23.278.516 | 15.746 | %47,72 | 23.286.030 | %100,00 | 237.090 | %72,09 | - | 1.991.599 | %8,39 | 16.628.826 | 14.932.639 | |
| Alt toplam | 284.241.672 | 360.642.675 | %56,08 | 486.479.685 | %7,44 | 2.451.154 | %53,66 | - | 230.202.104 | %47,87 | 23.604.436 | 17.822.327 | |
| Toplam Perakende | 635.286.426 | 1.283.239.177 | %57,77 | 1.376.574.107 | %4,48 | 12.628.863 | %51,71 | - | 502.686.730 | %36,52 | 37.792.387 | 25.837.294 | |
| Diğer Aktifler | Alt toplam | 124.541.154 | - | 124.541.154 | 2 | - | 105.186.176 | %84,42 | - | - |
| Cari Dönem | Kredi Türevler Öncesi RAT |
Gerçek RAT | |
|---|---|---|---|
| 1 | Merkezi Yönetim ve Merkez Bankaları-Temel İDD | - | - |
| 2 | Merkezi Yönetim ve Merkez Bankaları-Gelişmiş İDD | - | - |
| 3 | Bankalar - Temel İDD | - | - |
| 4 | Bankalar - Gelişmiş İDD | - | - |
| 5 | Kurumsal -Temel İDD | 475.282.709 | 475.282.709 |
| 6 | Kurumsal - Gelişmiş İDD | - | - |
| 7 | İhtisas Kredileri - Temel İDD | - | - |
| 8 | İhtisas Kredileri - Gelişmiş İDD | 132.428.880 | 132.428.880 |
| 9 | Perakende - Nitelikli rotatif | 167.190.837 | 167.190.837 |
| 10 | Perakende - Gayrimenkul teminatlı | 4.963.241 | 4.963.241 |
| 11 | Perakende - KOBİ | 146.369.210 | 146.369.210 |
| 12 | Diğer perakende alacaklar | 351.944.158 | 351.944.158 |
| 13 | Hisse senedi - Temel İDD | - | - |
| 14 | Hisse senedi - Gelişmiş İDD | - | - |
| 15 | Devralınan Alacaklar - Temel İDD | - | - |
| 16 | Devralınan Alacaklar - Gelişmiş İDD | - | - |
| 17 | Diğer Alacaklar - Gelişmiş İDD | 132.807.046 | 132.807.046 |
| Toplam | 1.410.986.081 | 1.410.986.081 |
| Önceki Dönem | Kredi Türevler Öncesi RAT |
Gerçek RAT | |
|---|---|---|---|
| 1 | Merkezi Yönetim ve Merkez Bankaları-Temel İDD | - | - |
| 2 | Merkezi Yönetim ve Merkez Bankaları-Gelişmiş İDD | - | - |
| 3 | Bankalar - Temel İDD | - | - |
| 4 | Bankalar - Gelişmiş İDD | - | - |
| 5 | Kurumsal -Temel İDD | 339.278.551 | 339.278.551 |
| 6 | Kurumsal - Gelişmiş İDD | - | - |
| 7 | İhtisas Kredileri - Temel İDD | - | - |
| 8 | İhtisas Kredileri - Gelişmiş İDD | 101.509.615 | 101.509.615 |
| 9 | Perakende - Nitelikli rotatif | 153.092.754 | 153.092.754 |
| 10 | Perakende - Gayrimenkul teminatlı | 3.851.927 | 3.851.927 |
| 11 | Perakende - KOBİ | 118.336.075 | 118.336.075 |
| 12 | Diğer perakende alacaklar | 227.406.344 | 227.406.344 |
| 13 | Hisse senedi - Temel İDD | - | - |
| 14 | Hisse senedi - Gelişmiş İDD | - | - |
| 15 | Devralınan Alacaklar - Temel İDD | - | - |
| 16 | Devralınan Alacaklar - Gelişmiş İDD | - | - |
| 17 | Diğer Alacaklar - Gelişmiş İDD | 105.186.176 | 105.186.176 |
| Toplam | 1.048.661.442 | 1.048.661.442 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki RAT | 1.047.110.856 | 851.101.785 |
| 2 | Varlık büyüklüğü | 229.939.164 | 333.962.474 |
| 3 | Varlık kalitesi | 78.228.148 | (43.695.529) |
| 4 | Model güncellemeleri | - | - |
| 5 | Metodoloji ve politika | 51.870.763 | (94.257.874) |
| 6 | Satın alma ve devirler | - | - |
| 7 | Kur hareketleri | - | - |
| 8 | Diğer | - | - |
| 9 | Raporlama dönemi sonundaki RAT | 1.407.148.931 | 1.047.110.856 |
(1) Karşı taraf kredi riskini içermemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İhtisas Kredisi | |||||||||||||
| (Volatilitesi yüksek ticari gayrimenkul dışında) | |||||||||||||
| Risk Tutarı RAT Tutarı |
Beklenen | ||||||||||||
| Kalan | Bilanço içi | Bilanço | Karşı Taraf | Risk | Proje | Varlık | Emtia | Gelir getirici | Karşı Taraf | Kayıplar | |||
| Kategori | vade | tutar | dışı tutar | Kredi Riski | ağırlığı | Finansmanı | finansmanı | finansmanı | gayrimenkul | Toplam | Kredi Riski | Kredi Riski | |
| Güçlü | <2.5 yıl | - | - | - | %50 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ≥2.5 yıl | 29.140.264 | 2.589.334 | 360.251 | %70 | 30.029.617 | - | - | - | 30.029.617 | 20.768.556 | 252.176 | 120.118 | |
| İyi | <2.5 yıl | 6.130.609 | 2.181.427 | 158.799 | %70 | 6.752.123 | 156.836 | - | - | 6.908.959 | 4.725.112 | 111.159 | 27.636 |
| ≥2.5 yıl | 24.328.659 | 12.167.027 | - | %90 | 31.070.467 | 356.593 | - | 337.734 | 31.764.794 | 28.588.315 | - | 254.118 | |
| Yeterli | 66.517.207 | 2.485.293 | 118.484 | %115 | 44.770.624 | 2.698.813 | - | 20.040.280 | 67.509.717 | 77.499.918 | 136.257 | 1.890.272 | |
| Zayıf | 138.955 | - | - | %250 | 138.955 | - | - | - | 138.955 | 347.387 | - | 11.116 | |
| Temerrüt | 1.987.038 | 167.463 | - | - | 1.688.141 | - | - | 333.116 | 2.021.257 | - | - | 1.010.629 | |
| Toplam | 128.242.732 | 19.590.544 | 637.534 | - | 114.449.927 | 3.212.242 | - | 20.711.130 | 138.373.299 | 131.929.288 | 499.592 | 3.313.889 |
| Önceki Dönem | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İhtisas Kredisi | |||||||||||||
| (Volatilitesi yüksek ticari gayrimenkul dışında) | |||||||||||||
| Risk Tutarı RAT Tutarı |
Beklenen | ||||||||||||
| Kalan | Bilanço içi | Bilanço | Karşı Taraf | Risk | Proje | Varlık | Emtia | Gelir getirici | Karşı Taraf | Kayıplar | |||
| Kategori | vade | tutar | dışı tutar | Kredi Riski | ağırlığı | Finansmanı | finansmanı | finansmanı | gayrimenkul | Toplam | Kredi Riski | Kredi Riski | |
| Güçlü | <2.5 yıl | - | - | 44.732 | %50 | 44.732 | - | - | - | 44.732 | - | 22.366 | - |
| ≥2.5 yıl | 16.708.194 | 2.089.216 | 300.343 | %70 | 17.435.444 | - | - | - | 17.435.444 | 11.994.571 | 210.240 | 69.742 | |
| İyi | <2.5 yıl | 4.584.675 | 2.128.042 | 172.246 | %70 | 5.000.665 | 60.250 | - | 292.564 | 5.353.479 | 3.626.863 | 120.572 | 21.414 |
| ≥2.5 yıl | 26.694.100 | 8.697.115 | 15.574 | %90 | 31.387.927 | 287.175 | - | - | 31.675.102 | 28.493.574 | 14.018 | 253.401 | |
| Yeterli | 48.781.026 | 2.114.684 | 54.432 | %115 | 31.335.579 | 1.592.245 | - | 16.661.229 | 49.589.053 | 56.964.814 | 62.597 | 1.388.493 | |
| Zayıf | - | - | - | %250 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Temerrüt | 2.597.870 | 43.999 | - | - | 1.911.443 | - | - | 695.416 | 2.606.859 | - | - | 1.303.429 | |
| Toplam | 99.365.865 | 15.073.056 | 587.327 | - | 87.115.790 | 1.939.670 | - | 17.649.209 | 106.704.669 | 101.079.822 | 429.793 | 3.036.479 |
| Cari Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansiyel kredi riski tutarı |
Efektif beklenen pozitif risk tutarı |
Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alpha |
Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Standart yaklaşım - KKR (türevler için) | 17.255.613 | - | 1,4 | 17.255.613 | 7.040.220 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
- | - | - | - | ||
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
- | - | ||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
17.302.709 | 384.418 | ||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer |
- | - | ||||
| Toplam | 7.424.638 |
| Önceki Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansiyel kredi riski tutarı |
Efektif beklenen pozitif risk tutarı |
Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alpha |
Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Standart yaklaşım - KKR (türevler için) | 11.629.556 | - | 1,4 | 11.629.556 | 5.234.910 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
- | - | - | - | ||
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
- | - | ||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) |
6.372.190 | 1.275.024 | ||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer |
- | - | ||||
| Toplam | 6.509.934 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|||
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
- | - | kullanımı - sonrası) |
- | ||
| 1 2 3 |
(i)Riske maruz değer bileşeni (3çarpan dahil) (ii)Stres riske maruz değer (3çarpan dahil) Standart yönteme göre KDA sermaye |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | 17.255.613 | 3.494.806 | 11.629.556 | 2.420.008 | ||
| KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 17.255.613 | 3.494.806 | 11.629.556 | 2.420.008 |
| Cari Dönem | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk ağırlıkları /Risk Sınıfları | %0 | %2 | %4 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | Toplam kredi riski(1) |
|
| 1 | Merkezi yönetimlerden ve merkez | |||||||||||
| bankalarından alacaklar | 15.395.060 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15.395.060 | |
| 2 | Bölgesel veya yerel yönetimlerden | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan | |||||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | Bankalar ve aracı kurumlardan | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | 3.394.117 | - | 3.425.091 | - | - | - | 6.819.208 | |
| 6 | Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | 7.861 | - | 1.078.078 | - | 642.143 | - | 1.728.082 |
| 7 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | 17.818 | - | - | 17.818 |
| 8 | Gayrimenkul ipoteğiyle | |||||||||||
| teminatlandırılmış alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 9 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Kurulca riski yüksek olarak belirlenen | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 15.395.060 | - | - | - | 3.401.978 | - | 4.503.169 | 17.818 642.143 | - | 23.960.168 |
| Önceki Dönem | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk ağırlıkları /Risk Sınıfları | %0 | %2 | %4 | %10 | %20 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 | Toplam kredi riski(1) |
|
| 1 | Merkezi yönetimlerden ve merkez | |||||||||||
| bankalarından alacaklar | 8.652 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8.652 | |
| 2 | Bölgesel veya yerel yönetimlerden | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan | |||||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | 25 | - | 25 | |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | Bankalar ve aracı kurumlardan | |||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | 9.253.755 | - | 5.169.787 | - | - | - | 14.423.542 | |
| 6 | Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | 15.963 | - | 174.582 | - | 429.439 | - | 619.984 |
| 7 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | 5.007 | - | - | 5.007 |
| 8 | Gayrimenkul ipoteğiyle | |||||||||||
| teminatlandırılmış alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 9 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Kurulca riski yüksek olarak | |||||||||||
| belirlenen alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 8.652 | - | - | - | 9.269.718 | - | 5.344.369 | 5.007 | 429.464 | - | 15.057.210 |
(1) Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarını ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temel İDD | TO Aralığı | KRA sonrası risk tutarı | Ortalama TO | Borçlu sayısı | Ortalama THK | Ortalama vade | Risk ağırlıklı tutar | RAT yoğunluğu |
| 0-0,15 | 7.674.946 | %0,09 | 108 | %45,00 | 1,02 | 1.346.140 | %17,54 | |
| 0,15-0,25 | 370.558 | %0,21 | 4 | %45,00 | 1,00 | 120.089 | %32,41 | |
| 0,25-0,5 | 283.347 | %0,36 | 14 | %45,00 | 1,00 | 129.509 | %45,71 | |
| 0,5-0,75 | 153.323 | %0,62 | 5 | %45,00 | 1,00 | 95.191 | %62,09 | |
| Kurumsal | 0,75-2,5 | 949.463 | %1,25 | 16 | %45,00 | 1,29 | 828.902 | %87,30 |
| 2,5-10 | 518.579 | %5,72 | 4 | %45,00 | 1,80 | 815.988 | %157,35 | |
| 10-100 | 286 | %12,36 | 1 | %45,00 | 1,00 | 579 | %202,75 | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | 9.950.502 | %0,51 | 152 | %45,00 | 1,08 | 3.336.398 | %33,53 |
| Gelişmiş İDD | TO Aralığı | KRA sonrası risk tutarı | Ortalama TO | Borçlu sayısı | Ortalama THK | Ortalama vade | Risk ağırlıklı tutar | RAT yoğunluğu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0-0,15 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,15-0,25 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,25-0,5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,5-0,75 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Perakende-Nitelikli | 0,75-2,5 | - | - | - | - | - | - | - |
| Rotatif | 2,5-10 | - | - | - | - | - | - | - |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0-0,15 | 7.805 | %0,05 | 5 | %47,65 | - | 530 | %6,79 | |
| 0,15-0,25 | 449 | %0,21 | 1 | %50,48 | - | 99 | %22,08 | |
| 0,25-0,5 | 1.864 | %0,33 | 2 | %48,01 | - | 531 | %28,49 | |
| 0,5-0,75 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Perakende-KOBİ | 0,75-2,5 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2,5-10 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | 10.118 | %0,11 | 8 | %47,85 | - | 1.160 | %11,46 | |
| 0-0,15 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,15-0,25 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,25-0,5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,5-0,75 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer-Perakende | 0,75-2,5 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2,5-10 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | - | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam (Tüm Portföy) | 10.118 | %0,11 | 8 | %47,85 | - | 1.160 | %11,46 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temel İDD | TO Aralığı | KRA sonrası risk tutarı | Ortalama TO | Borçlu sayısı | Ortalama THK | Ortalama vade | Risk ağırlıklı tutar | RAT yoğunluğu |
| 0-0,15 | 1.232.417 | %0,05 | 86 | %45,00 | 1.23 | 166.315 | %13,50 | |
| 0,15-0,25 | 45.230 | %0,21 | 5 | %45,00 | 1.00 | 14.658 | %32,41 | |
| 0,25-0,5 | 346.291 | %0,34 | 15 | %45,00 | 1.37 | 166.897 | %48,20 | |
| 0,5-0,75 | 189.765 | %0,62 | 3 | %45,00 | 1.98 | 141.490 | %74,56 | |
| Kurumsal | 0,75-2,5 | 226.381 | %1,29 | 9 | %45,00 | 1.04 | 196.220 | %86,68 |
| 2,5-10 | 314.391 | %3,33 | 3 | %45,00 | 2.37 | 434.843 | %138,31 | |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | 2.354.475 | %0,70 | 121 | %45,00 | 1.44 | 1.120.423 | %47,59 |
| Gelişmiş İDD | TO Aralığı | KRA sonrası risk tutarı | Ortalama TO | Borçlu sayısı | Ortalama THK | Ortalama vade | Risk ağırlıklı tutar | RAT yoğunluğu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0-0,15 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,15-0,25 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,25-0,5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,5-0,75 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Perakende-Nitelikli | 0,75-2,5 | - | - | - | - | - | - | - |
| Rotatif | 2,5-10 | - | - | - | - | - | - | - |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0-0,15 | 2.536 | %0,11 | 4 | %46,26 | - | 311 | %12,26 | |
| 0,15-0,25 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,25-0,5 | 198 | %0,38 | 1 | %45,83 | - | 59 | %29,89 | |
| 0,5-0,75 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Perakende-KOBİ | 0,75-2,5 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2,5-10 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | 2.734 | %0,13 | 5 | %46,23 | - | 370 | %13,54 | |
| 0-0,15 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,15-0,25 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,25-0,5 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 0,5-0,75 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer-Perakende | 0,75-2,5 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2,5-10 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 10-100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 100 (temerrüt) | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alt toplam | - | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam (Tüm Portföy) | 2.734 | %0,13 | 5 | %46,23 | - | 370 | %13,54 |
| Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem teminatları | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | ||||
| Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | |||||
| 1 | Nakit – yerli para | - | - | - | - | 205.444.800 | - | |
| 2 | Nakit – yabancı para | - | - | - | - | 818.171 | - | |
| 3 | Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | - | - | 248.730.647 | |
| 4 | Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | 932.591 | |
| 5 | Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - | |
| 6 | Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - | |
| 7 | Hisse senedi | - | - | - | - | - | - | |
| 8 | Diğer teminat | - | - | - | - | - | - | |
| Toplam | - | - | - | - | 206.262.971 | 249.663.238 |
| Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem teminatları | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | |||
| Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | ||||
| 1 | Nakit – yerli para | - | - | - | - | 171.333.829 | - |
| 2 | Nakit – yabancı para | - | - | - | - | 12.175.791 | - |
| 3 | Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | - | - | 205.093.339 |
| 4 | Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | 16.468.763 |
| 5 | Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | 183.509.620 | 221.562.102 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alınan koruma | Satılan koruma | Alınan koruma | Satılan koruma | ||
| Nominal | |||||
| Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları | - | - | - | - | |
| Endeks kredi temerrüt swapları | - | - | - | - | |
| Toplam getiri swapları | - | 62.298.340 | - | 74.908.138 | |
| Kredi opsiyonları | - | - | - | - | |
| Diğer kredi türevleri | - | - | - | - | |
| Toplam Nominal | - | 62.298.340 | - | 74.908.138 | |
| Gerçeğe Uygun Değer | - | (2.037.214) | - | (340.032) | |
| Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık) | - | 1.087.871 | - | 2.589.576 | |
| Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük) | - | (3.125.085) | - | (2.929.608) |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Risk Ağırlıklı tutar | Risk Ağırlıklı tutar | |||
| Dolaysız (peşin) ürünler | 32.629.812 | 16.023.335 | ||
| 1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 11.776.179 | 5.950.025 | |
| 2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | - | - | |
| 3 | Kur riski | 17.972.670 | 8.378.172 | |
| 4 | Emtia riski | 2.880.963 | 1.695.138 | |
| Opsiyonlar | 15.865.924 | 635.362 | ||
| 5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | - | - | |
| 6 | Delta-plus metodu | 15.865.924 | 635.362 | |
| 7 | Senaryo yaklaşımı | - | - | |
| 8 | Menkul kıymetleştirme | - | - | |
| 9 | Toplam | 48.495.736 | 16.658.697 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| KRA Sonrası | KRA Sonrası | ||||
| Risk Tutarı | RAT | Risk Tutarı | RAT | ||
| 1 | Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | 972.249 | 1.033.073 | ||
| 2 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve | - | - | - | - |
| garanti fonu tutarı hariç) | |||||
| 3 | (i)Tezgahüstü türev finansal araçlar | 11.186.857 | 422.367 | 9.357.010 | 362.842 |
| 4 | (ii)Diğer türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 5 | (iii)Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul | 26.097.558 | 521.951 | 31.853.846 | 637.077 |
| 6 | kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri (iv)Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - | - | - |
| 7 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 8 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 9 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | 1.396.550 | 27.931 | 1.657.700 | 33.154 |
| 10 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - | - | - |
| 11 | Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler | - | - | - | - |
| 12 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve | - | - | - | - |
| garanti fonu tutarı hariç) | |||||
| 13 | (i)Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 14 | (ii)Diğer türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 15 | (iii)Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul | - | - | - | - |
| kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri | |||||
| 16 | (iv)Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları | - | - | - | - |
| 17 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 18 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 19 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - | - | - |
| 20 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - | - | - |
Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark "YP Net Genel Pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).
Banka kur riskine maruz pozisyonunu yasal limitler içerisinde tutmakta döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka'nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmakta olup, dönem boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır. Kur riskinin ölçümünde riske maruz değer yöntemi kullanılmaktadır.
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının detayları dördüncü bölüm 8 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü finansal tablo değerleme kuru olarak kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
| (Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.) | USD | EUR |
|---|---|---|
| Bilanço değerleme kuru: | 39,7408 | 46,6074 |
| 1.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru | 39,7424 | 46,5526 |
| 2.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru | 39,6989 | 46,4941 |
| 3.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru | 39,6392 | 45,9946 |
| 4.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru | 39,5502 | 45,8819 |
| 5.İş Günü Cari Döviz Alış Kuru | 39,6470 | 45,5260 |
| Son 30 günün aritmetik ortalaması: | 39,3497 | 45,3051 |
| Önceki dönem değerleme kuru: | 35,2803 | 36,7362 |
Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem | EUR | USD | Diğer YP(4) | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C.M.B | 61.638.342 | 132.247.641 | 48.692.235 | 242.578.218 |
| Bankalar | 3.607.590 | 46.594.544 | 869.138 | 51.071.272 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | 3.498 | 3.943.186 | - | 3.946.684 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 273.641 | 36.890.820 | - | 37.164.461 |
| Krediler (1) | 248.337.362 | 194.364.386 | 26.526.099 | 469.227.847 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) | 33.293.996 | 2.887.955 | 10.224.349 | 46.406.300 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar | 11.941.401 | 111.158.519 | - | 123.099.920 |
| Riskten koruma amaçlı türev finansal varlıklar | 211.182 | 1.350.916 | - | 1.562.098 |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar (2) | 12.366.534 | 22.565.327 | 20.878.303 | 55.810.164 |
| Toplam varlıklar | 371.673.546 | 552.003.294 | 107.190.124 | 1.030.866.964 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | 4.639.382 | 1.502.312 | 111.993 | 6.253.687 |
| Döviz tevdiat hesabı | 183.044.578 | 233.892.868 | 176.233.860 | 593.171.306 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 990.513 | - | 990.513 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 106.090.490 | 199.241.891 | - | 305.332.381 |
| İhraç edilen menkul değerler | 23.601.400 | 143.506.376 | 3.631.439 | 170.739.215 |
| Muhtelif borçlar | 1.491.184 | 4.060.051 | 206.840 | 5.758.075 |
| Riskten koruma amaçlı türev finansal borçlar | - | 20.859 | - | 20.859 |
| Diğer yükümlülükler (3) | 4.575.526 | 141.573.649 | 43.264 | 146.192.439 |
| Toplam yükümlülükler | 323.442.560 | 724.788.519 | 180.227.396 | 1.228.458.475 |
| Net bilanço pozisyonu | 48.230.986 | (172.785.225) | (73.037.272) | (197.591.511) |
| Net nazım hesap pozisyonu(5) | (48.442.235) | 180.020.590 | 83.362.807 | 214.941.162 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | 106.025.589 | 332.655.746 | 93.159.141 | 531.840.476 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 154.467.824 | 152.635.156 | 9.796.334 | 316.899.314 |
| Net Pozisyon | (211.249) | 7.235.365 | 10.325.535 | 17.349.651 |
| Gayrinakdi krediler | 156.190.224 | 173.182.926 | 22.598.018 | 351.971.168 |
| Önceki Dönem | ||||
| Toplam varlıklar | 272.022.045 | 472.052.941 | 63.114.799 | 807.189.785 |
| Toplam yükümlülükler | 228.097.192 | 590.164.512 | 126.960.640 | 945.222.344 |
| Net bilanço pozisyonu | 43.924.853 | (118.111.571) | (63.845.841) | (138.032.559) |
| Net nazım hesap pozisyonu(5) | (43.729.565) | 117.301.927 | 71.541.216 | 145.113.578 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | 70.419.534 | 212.348.701 | 74.667.490 | 357.435.725 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 114.149.099 | 95.046.774 | 3.126.274 | 212.322.147 |
| Net Pozisyon | 195.288 | (809.644) | 7.695.375 | 7.081.019 |
| Gayrinakdi krediler | 110.347.748 | 134.945.901 | 18.579.501 | 263.873.150 |
(1) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 68.831 TL dövize endeksli krediler ilgili döviz cinsi ile gösterilmiştir (31 Aralık 2024 – 78.252 TL).
(2) Finansal tablolarda yer alan 3.408.340 TL (31 Aralık 2024 - 2.730.749 TL) tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (3) Finansal tablolarda yer alan özkaynaklar altında gösterilen yabancı para diğer kapsamlı gelir / gideri içermemektedir.
(4) Diğer YP kolonu altın bakiyelerini de içermektedir.
(5) Taahhütler altında izlenen ileri valörlü döviz işlemlerini de içermektedir.
Banka'nın faize duyarlı aktif ve pasiflerinin takibi ve faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal tablolarda yaratacağı etkiye ilişkin duyarlılık analizleri Risk Yönetimi Departmanı tarafından tüm faize hassas ürünlerin taşınan değerleri üzerinden yapılmaktadır. Sonuçlar aylık olarak Aktif Pasif Yönetimi fonksiyonu kapsamında İcra Kurulu'na sunulmaktadır. Duyarlılık ve senaryo analizleriyle Banka'nın, gelecek dönemlerde faiz dalgalanmalarından (volatilite) nasıl etkileneceği analiz edilmektedir. Bu analizlerde, faiz oranlarına şok uygulanarak, faize duyarlı ürünler üzerindeki rayiç değer değişimlerindeki muhtemel kayıplar hesaplanmaktadır.
Duyarlılık analizleri, ayrıca Piyasa Riski raporlaması kapsamında, döviz cinsleri ve vade bazında günlük olarak hesaplanmakta ve belirlenen limitlerle kontrolleri yapılarak üst yönetime raporlanmaktadır.
Banka, bilançodaki kısa vadeli mevduat ve uzun vadeli tüketici kredilerinden kaynaklanan faiz ve kur riskini sınırlamak amacıyla TL/YP ve TL/TL faiz ve para swap işlemleri yapmaktadır.
4.1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
| Cari Dönem | 1 Aya kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve üzeri | Faizsiz | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar(1) | |||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki | |||||||
| paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez | |||||||
| Bankası | 138.742.401 | - | - | - | - | 319.294.499 | 458.036.900 |
| Bankalar | 59.662 | 5.467 | 29.761 | - | - | 51.075.142 | 51.170.032 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara | |||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | 1.924.748 | 5.457 | 50.444 | 208.871 | 2.184.407 | 4.373.927 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
19.183.263 | 42.710.188 | 8.357.796 | 34.777.350 | 58.020.467 | 235.833 | 163.284.897 |
| Verilen krediler(2) | 478.672.081 | 143.476.417 | 501.387.467 | 284.307.707 | 46.678.646 | (4.430.964) | 1.450.091.354 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen | |||||||
| finansal varlıklar | 145.117.359 | 14.855.704 | 21.108.410 | 113.103.853 | 68.342.783 | (125.371) | 362.402.738 |
| Diğer varlıklar | 1.681.346 | 2.505.985 | 9.874.675 | 5.472.121 | 2.017.047 | 295.396.208 | 316.947.382 |
| Toplam varlıklar | 783.456.112 | 205.478.509 | 540.763.566 | 437.711.475 | 175.267.814 | 663.629.754 | 2.806.307.230 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | 2.939.831 | 931.334 | 7.952.450 | 556.466 | - | 7.623.929 | 20.004.010 |
| Diğer mevduat | 671.743.670 | 101.968.298 | 7.853.494 | 8.119 | - | 728.915.930 | 1.510.489.511 |
| Para piyasalarına borçlar | 206.438.383 | 240 | - | - | - | - | 206.438.623 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | 128.903.162 | 128.903.162 |
| İhraç edilen menkul değerler | 5.890.368 | 7.516.152 | 80.330.881 | 81.227.748 | - | - | 174.965.149 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 25.155.952 | 184.942.103 | 95.456.673 | 2.788.132 | 360.659 | - | 308.703.519 |
| Diğer yükümlülükler(3) | 6.874.948 | 68.917.325 | 25.015.961 | 25.394.610 | 31.455.184 | 299.145.228 | 456.803.256 |
| Toplam yükümlülükler | 919.043.152 | 364.275.452 | 216.609.459 | 109.975.075 | 31.815.843 | 1.164.588.249 | 2.806.307.230 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | - | - | 324.154.107 | 327.736.400 | 143.451.971 | - | 795.342.478 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | (135.587.040) | (158.796.943) | - | - | - | (500.958.495) | (795.342.478) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | 43.716.305 | - | - | - | 43.716.305 |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | (49.647) | (61.537.115) | - | (6.142.158) | (4.613.789) | - | (72.342.709) |
| Toplam pozisyon | (135.636.687) | (220.334.058) | 367.870.412 | 321.594.242 | 138.838.182 | (500.958.495) | (28.626.404) |
| Önceki Dönem | 1 Aya kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve üzeri | Faizsiz | Toplam |
| Varlıklar(1) Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki |
|||||||
| paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez | |||||||
| Bankası | 143.823.783 | - | - | - | - | 243.907.912 | 387.731.695 |
| Bankalar | - | 4.253 | 23.178 | - | - | 23.287.321 | 23.314.752 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara | |||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | - | 1.737.026 | 1.716 | 48.096 | 227.104 | 1.710.840 | 3.724.782 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||||||
| yansıtılan finansal varlıklar | 18.004.010 | 28.574.402 | 16.998.385 | 19.865.744 | 47.552.037 | 160.769 | 131.155.347 |
| Verilen krediler(2) | 417.827.710 | 124.117.553 | 406.978.159 | 217.193.302 | 41.623.863 | (8.154.967) | 1.199.585.620 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen | |||||||
| finansal varlıklar | 155.176.650 | 19.512.742 | 22.580.675 | 85.814.277 | 88.188.634 | (142.657) | 371.130.321 |
| Diğer varlıklar | 1.610.097 | 1.876.129 | 8.100.948 | 5.619.448 | 3.338.577 | 243.398.083 | 263.943.282 |
| Toplam varlıklar | 736.442.250 | 175.822.105 | 454.683.061 | 328.540.867 | 180.930.215 | 504.167.301 | 2.380.585.799 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | 10.040.038 | 4.674.741 | 9.412.120 | 437.593 | - | 1.133.656 | 25.698.148 |
| Diğer mevduat | 519.302.225 | 136.298.166 | 15.912.383 | 21.494 | - | 570.676.013 | 1.242.210.281 |
| Para piyasalarına borçlar | 187.774.715 | 722 | - | - | - | - | 187.775.437 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - | - | 108.795.210 | 108.795.210 |
| İhraç edilen menkul değerler | 10.204.902 | 18.123.210 | 47.283.528 | 53.699.119 | - | - | 129.310.759 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 71.233.920 | 144.224.243 | 53.244.620 | 1.553.705 | 109.477 | - | 270.365.965 |
| Diğer yükümlülükler(3) | 5.013.262 | 84.588.085 | 4.848.175 | 40.640.585 | 27.931.102 | 253.408.790 | 416.429.999 |
| Toplam yükümlülükler | 803.569.062 | 387.909.167 | 130.700.826 | 96.352.496 | 28.040.579 | 934.013.669 | 2.380.585.799 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | - | - | 323.982.235 | 232.188.371 | 152.889.636 | - | 709.060.242 |
| Bilançodaki kısa pozisyon Nazım hesaplardaki uzun pozisyon |
(67.126.812) - |
(212.087.062) - |
- 12.520.080 |
- - |
- - |
(429.846.368) - |
(709.060.242) 12.520.080 |
Toplam pozisyon (88.606.099) (216.848.982) 336.502.315 232.148.351 149.466.748 (429.846.368) (17.184.035)
(1) Beklenen zarar karşılıkları, ilgili olduğu finansal kalemin "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir. (2) Donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(3) Özkaynaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon (21.479.287) (4.761.920) - (40.020) (3.422.888) - (29.704.115)
Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.
| Cari Dönem | EUR | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| % | % | % | % | |
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası(1) | - | - | - | 39,53 |
| Bankalar | 1,51 | 3,29 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | 4,03 | 5,02 | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 4,21 | 6,63 | - | 34,85 |
| Krediler | 6,76 | 8,39 | - | 50,27 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | 4,32 | 6,43 | - | 28,70 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı(2) | 0,25 | 3,50 | - | 28,91 |
| Diğer mevduat(2) | 0,21 | 0,89 | - | 29,99 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 5,00 | - | 39,99 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | 3,60 | 7,06 | - | 41,78 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 3,54 | 5,57 | - | 39,85 |
| Önceki Dönem | EUR | USD | Yen | TL |
| Varlıklar | % | % | % | % |
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası(1) | - | - | - | 34,79 |
| Bankalar | 2,67 | - | - | - |
| 3,65 | 5,12 | - | - | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 4,68 | 6,24 | - | 36,23 |
| Krediler | 6,79 | 8,46 | - | 49,45 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | 4,32 | 6,49 | - | 34,84 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı(2) | 0,25 | 3,00 | - | 45,26 |
| Diğer mevduat(2) | 0,10 | 0,47 | - | 32,62 |
| 3,55 | 3,63 | - | 41,72 | |
| Para piyasalarına borçlar | - | - | - | - |
| Muhtelif borçlar | ||||
| İhraç edilen menkul değerler | 3,41 | 6,76 | - | 48,50 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 4,76 | 6,05 | - | 43,85 |
(1) TCMB'nin 5 Şubat 2024 tarihli ve 198 sayılı yazısına istinaden, TL cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıkların bir kısmına, talimatta belirtilen koşullara göre uygulanan faiz oranları dikkate alınmıştır.
(2) Ortalama faiz oranı hesaplamasında vadesiz mevduat bakiyeleri de dikkate alınmıştır.
Bulunmamaktadır.
Likidite riski, Banka'nın vadesi gelen yükümlülüklerini karşılarken kaynak yaratma sıkıntısı yaşaması ya da beklenmeyen kayıplar oluşması riski olarak ifade edilmektedir. Likidite yönetimi Banka nezdinde Hazine Yönetimi ve Risk Yönetimi tarafından günlük bazda takip edilmektedir. Banka'nın likidite politikası Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Hazine Yönetimi, Banka politikasına uygun olarak işlemler gerçekleştirmekten, likidite pozisyonunun takip edilmesinden ve üst yönetime gerekli raporları sunmaktan sorumludur. Hazine Yönetimi Banka'nın fonlama planı ve acil durum fonlama planının hazırlamasının yanı sıra likidite pozisyonunun yönetimi için stratejilerin ve aksiyonların tanımlanmasına katkıda bulunur. Likidite riski likidite açığı analizleri, likidite stres testleri ve tamamlayıcı önlemler/ölçümler ile ele alınmaktadır. Likidite açığı analizleri, kısa dönem ve uzun dönem olmak üzere iki ayrı zaman dilimi için gerçekleştirilmektedir. Mevcut durum senaryo ve yapısal pozisyonlar aylık olarak raporlanmaktadır. Bu raporlama likidite pozisyonunun izleme ve yönetilmesinin temelini oluşturmaktadır.
Banka, ortaklıkları ile ilişkisinde bir merkezi fonlama kuruluşu işlevi taşımamaktadır. Grup içi likidite yönetimi ve fonlama stratejileri, ilgili yasal limitler ile sınırlandırılmış olup ayrıca çeşitli raporlar ile izlenmektedir. Gün içi likidite durumu da banka tarafından en yüksek gayret esası ile yakından izlenmektedir.
Banka, fonlamanın dengeli ve istikrarlı şekilde sürdürülebilmesi amacıyla yıllık fonlama planı yapmaktadır. Fonlama planının bütçeleme süreci ve risk iştahı çerçevesine uygun olması, en az yıllık olarak güncellenmesi ve İcra Komitesi tarafından onaylanması gerekmektedir. Fonlama planının ana amacı varlıklar ve kaynaklar arasında güvenilir bir denge sağlamaktır.
Banka ve ortaklıklarında tüm önemli para birimleri için hem kısa vadeli likidite hem de orta/uzun vadeli (yapısal) likidite ölçüm ve raporlaması düzenli olarak yapılmaktadır. Tüm önemli para birimleri bazında her bir dönem için önceden belirlenmiş ve Yönetim Kurulunca onaylanmış limitler bulunmaktadır.
Banka, likidite riski yönetimi çerçevesinde likidite riski azaltım teknikleri kapsamında türev işlemlere de başvurmakta olup ayrıca fonlama planı kapsamında da nakit girişi ve çıkışlarını izleyerek para birimleri bazında likiditenin dengeli bir dağılıma sahip olmasına dikkat etmektedir.
Banka, stres testleri ile likiditedeki muhtemel riskleri ölçerek, gerek gördüğü durumlarda riskleri en aza indirebilmeyi amaçlamaktadır. Stres testleri, kriz durumlarının dışında da olası vaka ve kuyruk risklerini baz alan senaryolara göre Banka'nın likidite pozisyonunun analizini ve yeniden yorumlanmasını olanaklı kılmaktadır. Likidite Stres Testi metodolojisi Likidite Karşılama Oranı ("LKO") hesaplama yapısına benzer bir çerçevede olup sonuçların izlenmesi açısından Basel yaklaşımları ile uyumluluk arz etmektedir. Banka, konsolide olmayan ve konsolide seviyede farklı senaryo ve vade dilimlerinden oluşan likidite stres testlerini senaryosuna göre çeşitli periyotlarda (haftalık, aylık vs) uygulamakta ve raporlanmakta olup, hem likidite stres testleri hem de diğer likidite metrikleri limit ve tetikleyici seviyeler gibi sınırlayıcı eşik değerlere tabidir.
Gelecekteki muhtemel finansal olaylar nedeniyle Banka'nın günlük likidite ihtiyaçlarından daha fazla likiditeye ihtiyaç duyulması durumunda, "Likidite Acil Durum Planı"na göre hareket edilmektedir. Bu planda görev ve sorumluluklar ayrıntılı bir şekilde tanımlanmıştır. Likidite Politikası ve Likidite Acil Durum Politikası BDDK'nın likidite riskinin yönetimi konusunda yayınlamış olduğu iyi uygulama rehberleri ile uyumludur. Bahsi geçen politikalar ile likidite riski kapsamında takip edilen metriklerin tabi olduğu sınırlayıcı seviyeleri (limitler vs) en az yılda bir sefer güncellenerek onaylanmaktadır.
Banka'nın fon kaynakları, başlıca banka pasif toplamının %55'ini (31 Aralık 2024 - %53) teşkil eden mevduatlardan oluşmakla birlikte repo, teminatlı borçlanmalar, sendikasyon, seküritizasyon, tahvil/bono ihracı ve sermaye benzeri kredileri/borçlanmaları da içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.
Banka, düzenlemelere tam uyumlu şekilde LKO hesaplamakta ve gerekli sıklıkta raporlamaktadır. LKO, Banka'nın sahip olduğu ve yüksek kaliteli likit varlık olarak adlandırılan serbest likit varlıkların önümüzdeki 30 gün içerisinde beklenen net nakit çıkışlarını karşılamaya yeterliliğini ölçen bir metriktir. Metrik kısa dönemli likiditeyi ölçen önemli bir Basel düzenlemesi olup Banka'da yakından takip edilmektedir. Banka LKO'ya ilaveten, onun tamamlayıcı unsuru gibi görülen ve orta/uzun vadeli likidite riski ölçümünü sağlayan bir diğer önemli Basel düzenlemesi olan Net İstikrarlı Fonlama Oranı ("NİFO") ölçümünü de gerçekleştirmektedir. 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik gereği ilgili metrik yasal düzenlemeler çerçevesinde takip edilmeye başlanmıştır. Bahsi geçen bu iki metrik aynı zamanda Risk İştahı Göstergeleri arasında sayılmış olup Banka'da yakından izlenmektedir.
LKO hesaplamasında bahsi geçen yüksek kaliteli likit varlıklar kasa, efektif deposu, TCMB nezdindeki vadeli ve vadesiz serbest hesaplar, zorunlu karşılıklar ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen devlet tahvillerini yüksek kalite likit varlıklar olarak değerlendirmektedir.
LKO hesaplamasında türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları, 30 günlük vadedeki net nakit akışlarının hesaplamaya konu edilmesine dayanmaktadır. Ayrıca teminat tamamlama ihtimali olan işlemler de LKO hesaplamasına, son 24 ay içerisinde 30 günlük dönemler itibarıyla ilgili işlem veya yükümlülük için gerçekleşmiş net teminat akışlarının negatif olarak en yüksek nakit çıkışını ifade eden tutarının nihai nakit çıkışı olarak dikkate alınması suretiyle dahil edilmektedir.
Banka'da teminatlı fonlamalar repo ve diğer teminatlı borçlanma işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı fonlama işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından çıkarılmış olan kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de bankalararası piyasada gerçekleşmektedir.
Banka, yurt dışı şubeleri ve ortaklıkları nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumların bulundukları ülke merkez bankası, işlem yaptıkları piyasalar ve tabi olunan mevzuatlar çerçevesinde yönetmektedir. Bu çerçevede yasal borç verme limitleri ve yüksek limitli işlemleri yakından izlemektedir.
Aşağıdaki LKO tablolarında Banka'nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir.
Cari dönemdeki son üç ayın haftalık LKO hesaplamalarının basit aritmetik ortalaması aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Dikkate Alınma Oranı | Dikkate Alınma Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Uygulanmamış Toplam Değer | Uygulanmış Toplam Değer | ||||
| Cari Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP | |
| Yüksek kaliteli likit varlıklar | |||||
| Yüksek kaliteli likit varlıklar | 578.610.562 | 270.377.835 | |||
| Nakit çıkışları | |||||
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 1.004.261.195 | 368.115.592 | 84.448.825 | 36.205.584 | |
| İstikrarlı mevduat | 319.545.880 | 12.119.513 | 15.977.294 | 605.976 | |
| Düşük istikrarlı mevduat | 684.715.315 | 355.996.079 | 68.471.531 | 35.599.608 | |
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan | |||||
| teminatsız borçlar | 580.493.390 | 255.190.492 | 352.075.991 | 154.105.901 | |
| Operasyonel mevduat | - | - | - | - | |
| Operasyonel olmayan mevduat | 426.904.285 | 214.076.648 | 225.739.356 | 112.992.057 | |
| Diğer teminatsız borçlar | 153.589.105 | 41.113.844 | 126.336.635 | 41.113.844 | |
| Teminatlı borçlar | - | - | |||
| Diğer nakit çıkışları | 3.821.948 | 4.900.670 | 3.821.948 | 4.900.670 | |
| Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 3.821.948 | 4.900.670 | 3.821.948 | 4.900.670 | |
| Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - | |
| Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile | |||||
| diğer bilanço dışı yükümlülükler | - | - | - | - | |
| Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer | |||||
| yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 652.278.315 | 297.724.297 | 32.613.916 | 14.886.215 | |
| Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı | |||||
| borçlar | 1.784.281.436 | 104.325.091 | 123.112.266 | 18.379.643 | |
| Toplam nakit çıkışları | 596.072.946 | 228.478.013 | |||
| Nakit girişleri | |||||
| Teminatlı alacaklar | - | - | - | - | |
| Teminatsız alacaklar | 225.318.041 | 82.102.198 | 148.711.460 | 72.533.131 | |
| Diğer nakit girişleri | 3.403.292 | 54.842.243 | 3.403.292 | 54.842.243 | |
| Toplam nakit girişleri | 228.721.333 | 136.944.441 | 152.114.752 | 127.375.374 | |
| Üst Sınır Uygulanmış | |||||
| Değerler | |||||
| Toplam yüksek kaliteli likit varlıklar stoku | 578.610.562 | 270.377.835 | |||
| Toplam net nakit çıkışları | 443.958.194 | 101.102.639 | |||
| Likidite karşılama oranı (%) | 130,33 | 267,43 |
Cari dönemdeki son üç ayda haftalık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ve tarihleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Cari Dönem | En Düşük YP (%) | En Düşük TP+YP (%) | En Yüksek YP (%) | En Yüksek TP+YP (%) |
|---|---|---|---|---|
| Hafta | 16 Mayıs 2025 | 30 Mayıs 2025 | 18 Nisan 2025 | 11 Nisan 2025 |
| Rasyo (%) | 171,25 | 119,55 | 453,48 | 148,72 |
Önceki dönemdeki son üç ayın haftalık LKO hesaplamalarının basit aritmetik ortalaması aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Dikkate Alınma Oranı | Dikkate Alınma Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Uygulanmamış Toplam Değer | Uygulanmış Toplam Değer | ||||
| Önceki Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP | |
| Yüksek kaliteli likit varlıklar | |||||
| Yüksek kaliteli likit varlıklar | 456.430.997 | 194.006.947 | |||
| Nakit çıkışları | |||||
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 865.295.137 | 308.971.862 | 76.210.085 | 30.429.542 | |
| İstikrarlı mevduat | 206.388.574 | 9.352.885 | 10.319.429 | 467.644 | |
| Düşük istikrarlı mevduat | 658.906.563 | 299.618.977 | 65.890.656 | 29.961.898 | |
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan | |||||
| teminatsız borçlar | 471.225.861 | 180.515.772 | 270.746.374 | 99.926.217 | |
| Operasyonel mevduat | - | - | - | - | |
| Operasyonel olmayan mevduat | 337.468.048 | 141.078.748 | 159.427.935 | 60.489.193 | |
| Diğer teminatsız borçlar | 133.757.813 | 39.437.024 | 111.318.439 | 39.437.024 | |
| Teminatlı borçlar | - | - | |||
| Diğer nakit çıkışları | 2.645.069 | 3.525.575 | 2.645.069 | 3.525.575 | |
| Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 2.645.069 | 3.525.575 | 2.645.069 | 3.525.575 | |
| Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - | |
| Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile | |||||
| diğer bilanço dışı yükümlülükler | - | - | - | - | |
| Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer | |||||
| yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 540.962.666 | 253.332.811 | 27.048.133 | 12.666.641 | |
| Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı | |||||
| borçlar | 1.442.135.931 | 78.341.199 | 102.411.854 | 16.944.435 | |
| Toplam nakit çıkışları | 479.061.515 | 163.492.410 | |||
| Nakit girişleri | |||||
| Teminatlı alacaklar | - | - | - | - | |
| Teminatsız alacaklar | 177.508.535 | 43.126.237 | 107.979.426 | 36.421.049 | |
| Diğer nakit girişleri | 1.615.689 | 36.170.876 | 1.615.689 | 36.170.876 | |
| Toplam nakit girişleri | 179.124.224 | 79.297.113 | 109.595.115 | 72.591.925 | |
| Üst Sınır Uygulanmış | |||||
| Değerler | |||||
| Toplam yüksek kaliteli likit varlıklar stoku | 456.430.997 | 194.006.947 | |||
| Toplam net nakit çıkışları | 369.466.400 | 90.900.485 | |||
| Likidite karşılama oranı (%) | 123,54 | 213,43 |
Önceki dönemdeki son üç ayda haftalık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ve tarihleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Önceki Dönem | En Düşük YP (%) | En Düşük TP+YP (%) | En Yüksek YP (%) | En Yüksek TP+YP (%) |
|---|---|---|---|---|
| Hafta | 25 Ekim 2024 | 1 Kasım 2024 | 27 Aralık 2024 | 6 Aralık 2024 |
| Rasyo (%) | 161,75 | 116,34 | 308,97 | 130,11 |
Yasal düzenlemeler çerçevesinde, aylık ve üç aylık basit aritmetik ortalama üzerinden raporlanan NİFO mevcut istikrarlı fon miktarının gerekli istikrarlı fon miktarına bölünmesi yoluyla hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon miktarının bulunmasında Banka'nın özkaynaklarına ilaveten yasal raporlama formatı çerçevesinde farklı oranlarda dikkate alınan gerçek kişi/perakende, kurumsal mevduatlar ve diğer tüm borçlanmalar yer almaktadır. Gerekli istikrarlı fon hesaplamasında ise, Banka'nın alacakları; alacağın vadesi, karşı tarafı ve teminata konu edilmiş olması kriterlerine göre sınıflandırılmaktadır. Bu bağlamda, gerekli istikrarlı fon miktarı Banka'nın bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması gereken kısmını ifade eder. Yönetmelik uyarınca, hesaplanan NİFO'nun Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.
Cari dönem sonu itibarıyla konsolide olmayan NİFO ve NİFO'yu oluşturan unsurlar aşağıdaki tabloda gösterilmiş olup, cari dönemin son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması %125,69'dur.
Cari dönem ile önceki dönem NİFO karşılaştırıldığında, değişimde temel olarak kredi ve mevduat kalemlerinin tutar ve vade yapısındaki değişimler belirleyici rol oynamaktadır.
| Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dikkate Alma | |||||||
| 6 Ay ile 6 Aydan Uzun |
1 Yıl ve 1 | Oranı | |||||
| 6 Aydan Kısa | 1 Yıldan Kısa | Yıldan Uzun | Uygulanmış | ||||
| Cari Dönem | Vadesiz | Vadeli | Vadeli | Vadeli | Toplam Tutar | ||
| Mevcut İstikrarlı Fon | |||||||
| 1 | Özkaynak Unsurları | 263.045.027 | - | - | 66.372.320 | 329.417.347 | |
| 2 | Ana sermaye ve katkı sermaye | 263.045.027 | - | - | 66.372.320 | 329.417.347 | |
| 3 | Diğer özkaynak unsurları | - | - | - | - | - | |
| 4 | Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı | 546.418.677 | 464.175.302 | - | - | 926.166.130 | |
| 5 | İstikrarlı mevduat | 177.868.842 | 154.762.109 | - | - | 315.999.404 | |
| 6 | Düşük istikrarlı mevduat | 368.549.835 | 309.413.193 | - | - | 610.166.726 | |
| 7 | Diğer kişilere borçlar | 114.380.666 | 972.560.686 | 197.186.218 | 227.998.461 | 547.798.835 | |
| 8 | Operasyonel mevduat | - | - | - | - | - | |
| 9 | Diğer borçlar | 114.380.666 | 972.560.686 | 197.186.218 | 227.998.461 | 547.798.835 | |
| 10 | Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler | ||||||
| 11 | Diğer yükümlülükler | - | - | (16.760.742) | - | - | |
| 12 | Türev yükümlülükler | (16.873.088) | |||||
| 13 | Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve | ||||||
| yükümlülükler | - | 112.346 | - | - | - | ||
| 14 | Mevcut İstikrarlı Fon | 1.803.382.312 | |||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | |||||||
| 15 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 86.185.907 | |||||
| 16 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo | ||||||
| edilen operasyonel mevduat | - | - | - | - | - | ||
| 17 | Canlı alacaklar | - | 955.253.694 | 240.071.612 | 342.874.383 | 856.496.613 | |
| 18 | Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi | ||||||
| kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| 19 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık |
||||||
| olmayan teminatlı alacaklar | - | 81.488.631 | 5.170.018 | 1.022.267 | 15.830.571 | ||
| Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki | |||||||
| 20 | kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve | ||||||
| perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez | |||||||
| bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar | - | 871.534.999 | 233.934.349 | 333.651.432 | 835.056.468 | ||
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | 2.437.985 | 1.584.690 | |
| 22 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | 807.120 | 773.608 | 6.805.035 | 4.423.273 | ||
| 23 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | 807.120 | 773.608 | 6.805.035 | 4.423.273 | |
| 24 | Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma |
||||||
| araçları | - | 1.422.944 | 193.637 | 1.395.649 | 1.186.301 | ||
| 25 | Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar | ||||||
| 26 | Diğer varlıklar | 337.340.139 | 30.414.012 | 364.611.993 | |||
| 27 | Altın dahil fiziki teslimatlı emtia | 20.947.718 | 17.805.560 | ||||
| 28 | Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi | ||||||
| karşı tarafa verilen garanti fonu | - | - | |||||
| 29 | Türev varlıklar | 28.836.949 | 28.836.949 | ||||
| 30 | Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden | 1.577.063 | 1.577.063 | ||||
| 31 | önceki tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar |
316.392.421 | - | - | - | 316.392.421 | |
| 32 | Bilanço dışı borçlar | 2.567.548.590 | - | - | 128.377.430 | ||
| 33 | Gerekli İstikrarlı Fon | 1.435.671.943 | |||||
| 34 | Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) | 125,61 |
Önceki dönem sonu itibarıyla konsolide olmayan NİFO ve NİFO'yu oluşturan unsurlar aşağıdaki tabloda gösterilmiş olup, önceki dönemin son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması %120,13'tür.
| Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 Ay ile 6 | Dikkate Alma | |||||
| Aydan Uzun | 1 Yıl ve 1 | Oranı | ||||
| Önceki Dönem | Vadesiz | 6 Aydan Kısa Vadeli |
1 Yıldan Kısa | Yıldan Uzun Vadeli |
Uygulanmış Toplam Tutar |
|
| Vadeli | ||||||
| Mevcut İstikrarlı Fon | ||||||
| 1 | Özkaynak Unsurları | 228.480.835 | - | - | 59.012.495 | 287.493.330 |
| 2 3 |
Ana sermaye ve katkı sermaye | 228.480.835 | - | - | 59.012.495 | 287.493.330 |
| 4 | Diğer özkaynak unsurları Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı |
- 422.220.209 |
- 424.301.276 |
- - |
- - |
- 773.732.843 |
| 5 | İstikrarlı mevduat | 118.650.771 | 118.619.348 | - | - | 225.406.613 |
| 6 | Düşük istikrarlı mevduat | 303.569.438 | 305.681.928 | - | - | 548.326.230 |
| 7 | Diğer kişilere borçlar | 89.876.878 | 932.029.043 | 102.737.268 | 159.973.877 | 416.380.936 |
| 8 | Operasyonel mevduat | - | - | - | - | - |
| 9 | Diğer borçlar | 89.876.878 | 932.029.043 | 102.737.268 | 159.973.877 | 416.380.936 |
| 10 | Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler | |||||
| 11 | Diğer yükümlülükler | - | - | (26.170.104) | - | - |
| 12 | Türev yükümlülükler | (26.411.876) | ||||
| 13 | Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve | |||||
| yükümlülükler | - | 241.772 | - | - | - | |
| 14 | Mevcut İstikrarlı Fon | 1.477.607.109 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | ||||||
| 15 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 163.124.176 | ||||
| 16 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo | - | - | - | - | - |
| edilen operasyonel mevduat | ||||||
| 17 | Canlı alacaklar | - | 799.029.724 | 182.418.531 | 272.358.234 | 696.366.009 |
| 18 | Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar |
- | - | - | - | - |
| Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan | ||||||
| 19 | teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık | |||||
| olmayan teminatlı alacaklar | - | 51.577.112 | 6.716.186 | 606.309 | 11.700.969 | |
| Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki | ||||||
| 20 | kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve | |||||
| perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez | ||||||
| bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar | - | 740.174.122 | 173.767.443 | 266.555.046 | 681.178.207 | |
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | 3.625.846 | 2.356.800 |
| 22 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | |||||
| 23 | teminatlandırılan alacaklar %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar |
- - |
880.335 880.335 |
554.875 554.875 |
4.652.564 4.652.564 |
3.024.166 3.024.166 |
| Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, | ||||||
| 24 | borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma | |||||
| araçları | - | 6.398.155 | 1.380.027 | 544.315 | 462.667 | |
| 25 | Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar | |||||
| 26 | Diğer varlıklar | 273.529.539 | 37.530.879 | 310.400.800 | ||
| 27 | Altın dahil fiziki teslimatlı emtia | 4.397.452 | 3.737.834 | |||
| 28 | Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu |
- | - | |||
| 29 | Türev varlıklar | 35.934.774 | 35.934.774 | |||
| Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden | ||||||
| 30 | önceki tutarı | 1.596.105 | 1.596.105 | |||
| 31 | Yukarıda yer almayan diğer varlıklar | 269.132.087 | - | - | - | 269.132.087 |
| 32 | Bilanço dışı borçlar | 1.990.953.010 | - | - | 99.547.651 | |
| 33 | Gerekli İstikrarlı Fon | 1.269.438.636 | ||||
| 34 | Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) | 116,40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Vadesiz | 1 Aya kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve üzeri | Dağıtılamayan | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar(1) | ||||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın | ||||||||
| alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası | 224.047.601 | 234.153.918 | - | - | - | - | (164.619) | 458.036.900 |
| Bankalar | 51.089.127 | 59.662 | 5.467 | 29.761 | - | - | (13.985) | 51.170.032 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | 392.042 | - | - | 5.457 | 50.444 | 2.133.619 | 1.792.365 | 4.373.927 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | - | 16.751 | 90.282 | 9.388.286 | 80.305.412 | 73.248.333 | 235.833 | 163.284.897 |
| Verilen krediler(2) | - | 462.881.458 | 159.780.328 | 481.745.355 | 289.333.523 | 60.781.654 | (4.430.964) | 1.450.091.354 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | - | 562.254 | 9.157.984 | 262.320.886 | 90.486.985 | (125.371) | 362.402.738 |
| Diğer varlıklar | 140.207.711 | 1.514.124 | 6.225.387 | 4.890.130 | 6.673.703 | 2.247.830 | 155.188.497 | 316.947.382 |
| Toplam varlıklar | 415.736.481 | 698.625.913 | 166.663.718 | 505.216.973 | 638.683.968 | 228.898.421 | 152.481.756 | 2.806.307.230 |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar mevduatı | 7.623.929 | 2.939.831 | 931.334 | 7.952.450 | 556.466 | - | - | 20.004.010 |
| Diğer mevduat | 728.915.930 | 671.743.670 | 101.968.298 | 7.853.494 | 8.119 | - | - | 1.510.489.511 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | - | 19.670.922 | 18.245.494 | 200.885.955 | 59.831.729 | 10.069.419 | - | 308.703.519 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 206.438.383 | 240 | - | - | - | - | 206.438.623 |
| İhraç edilen menkul değerler | - | 5.890.368 | 7.516.152 | 80.330.881 | 81.227.748 | - | - | 174.965.149 |
| Muhtelif borçlar | 5.034.300 | 120.958.543 | 1.160.185 | - | - | - | 1.750.134 | 128.903.162 |
| Diğer yükümlülükler(3) | 44.051.626 | 6.409.160 | 16.972.790 | 11.832.814 | 67.477.682 | 80.679.820 | 229.379.364 | 456.803.256 |
| Toplam yükümlülükler | 785.625.785 | 1.034.050.877 | 146.794.493 | 308.855.594 | 209.101.744 | 90.749.239 | 231.129.498 | 2.806.307.230 |
| Likidite açığı | (369.889.304) | (335.424.964) | 19.869.225 | 196.361.379 | 429.582.224 | 138.149.182 | (78.647.742) | - |
| Net bilanço dışı pozisyonu | - | (6.132.742) | (7.241.792) | (16.268.075) | (3.841.266) | 4.857.471 | - | (28.626.404) |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | - | 299.620.012 | 220.652.512 | 407.476.263 | 250.696.296 | 80.153.139 | - | 1.258.598.222 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | - | 305.752.754 | 227.894.304 | 423.744.338 | 254.537.562 | 75.295.668 | - | 1.287.224.626 |
| Gayrinakdi krediler | - | 19.114.122 | 78.252.715 | 338.837.658 | 114.949.733 | 16.560.991 | 142.430.752 | 710.145.971 |
| Önceki Dönem | ||||||||
| Toplam varlıklar | 333.865.532 | 604.204.843 | 150.112.906 | 410.067.499 | 504.762.313 | 235.729.714 | 141.842.992 | 2.380.585.799 |
| Toplam yükümlülükler | 603.384.087 | 903.627.628 | 222.184.675 | 220.033.467 | 150.486.518 | 79.148.701 | 201.720.723 | 2.380.585.799 |
| Likidite açığı | (269.518.555) | (299.422.785) | (72.071.769) | 190.034.032 | 354.275.795 | 156.581.013 | (59.877.731) | - |
| Net bilanço dışı pozisyonu | - | (3.356.224) | (8.150.019) | (9.593.606) | (311.391) | 4.227.205 | - | (17.184.035) |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | - | 170.491.928 | 156.182.939 | 206.180.467 | 194.684.664 | 85.880.668 | - | 813.420.666 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | - | 173.848.152 | 164.332.958 | 215.774.073 | 194.996.055 | 81.653.463 | - | 830.604.701 |
| Gayrinakdi krediler | - | 20.016.134 | 59.260.703 | 251.670.127 | 83.742.860 | 14.338.949 | 115.011.624 | 544.040.397 |
(1) Beklenen zarar karşılıkları, ilgili olduğu finansal kalemin "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.
(2) Donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.
(3) Özkaynaklar "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.
Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranları karşılaştırıldığında, azalışın temel sebebi; toplam risk tutarında meydana gelen artıştır.
| Cari Dönem(1) | Önceki Dönem(1) | |
|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar | ||
| Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 2.717.649.802 | 2.344.090.468 |
| (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (34.360.282) | (25.720.937) |
| Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 2.683.289.520 | 2.318.369.531 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 9.640.451 | 7.512.770 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 9.772.829 | 6.785.735 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | 19.413.280 | 14.298.505 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 31.646.085 | 36.030.054 |
| Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | 31.646.085 | 36.030.054 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 2.663.983.974 | 2.094.060.068 |
| (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (63.884.136) | (63.938.874) |
| Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 2.600.099.838 | 2.030.121.194 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| Ana sermaye | 234.762.051 | 210.649.255 |
| Toplam risk tutarı | 5.334.448.723 | 4.398.819.284 |
| Kaldıraç oranı (%) | 4,40 | 4,79 |
(1) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemlerin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir.
Banka, Nakit Akış Riskinden Korunma ("NARK") ve Net Yatırım Riskinden Korunma ("NYRK") muhasebelerini kullanmaktadır.
NARK kapsamındaki riskten korunma aracının gerçeğe uygun değeri ise pozitif olması durumunda "Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kısmı" satırında; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kısmı" satırında gösterilmektedir.
NARK muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleri, swap para işlemleri ve çapraz para swap faiz işlemleridir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, bu türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev finansal araç | Anapara(1) | Aktif | Pasif | Anapara(1) | Aktif | Pasif | |
| Swap faiz işlemleri / Swap para işlemleri / | |||||||
| Çapraz para swap faiz işlemleri (NARK) | 20.330.252 | 1.605.047 | 20.859 | 18.613.208 | 2.340.646 | - | |
| Toplam | 20.330.252 | 1.605.047 | 20.859 | 18.613.208 | 2.340.646 | - |
(1) İlgili türev finansal araçların sadece "satım" bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 20.330.253 TL tutarındaki (31 Aralık 2024 – 18.613.207 TL) "alım" bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 40.660.505 TL tutarındaki (31 Aralık 2024 – 37.226.415 TL) türev finansal araç anapara toplamı Nazım Hesaplar Tablosu'nda "Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar" satırında yer almaktadır.
Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri 3. Bölüm 4 no'lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.
Banka, değişken faizli yükümlülüklerinin getirdiği nakit akış riskinden korunmak amacıyla makro ve mikro NARK muhasebesini uygulamaktadır. Bu uygulama kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, değişken oranlı faiz tahsilatlı ve sabit oranlı faiz ödemeli USD, EUR ve TL faiz swapları, para swapları ile çapraz para swap faiz işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, USD, EUR ve TL müşteri mevduatlarının, repolarının ve kullanılan kredilerin yeniden fiyatlaması nedeniyle beklenen faizin finansmanından kaynaklanan nakit çıkışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
| Cari Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal riskten | Korunma aracının | Özkaynağa | ||||
| Finansal riskten | korunan varlık ve | Korunulan | net gerçeğe uygun | Riskten korunma | aktarılan net | |
| korunma aracı | yükümlülükler | riskler | değeri | fonlarındaki tutar(1) | tutar (2) (3) | |
| Aktif | Pasif | |||||
| Swap faiz işlemleri / | Piyasa faiz | |||||
| Swap para işlemleri / | Müşteri mevduatları, | değişimlerinin | ||||
| Çapraz para swap faiz | repolar ve kullanılan | nakit | ||||
| işlemleri | krediler | akımlarına etkisi | 1.605.047 | 20.859 | 1.671.233 | (455.226) |
| Önceki Dönem | ||||||
| Finansal riskten | Korunma aracının | Özkaynağa | ||||
| Finansal riskten | korunan varlık ve | Korunulan | net gerçeğe uygun | Riskten korunma | aktarılan net | |
| korunma aracı | yükümlülükler | riskler | değeri | fonlarındaki tutar(1) | tutar (2) (3) | |
| Aktif | Pasif | |||||
| Swap faiz işlemleri / | Piyasa faiz | |||||
| Swap para işlemleri / | Müşteri mevduatları, | değişimlerinin | ||||
| Çapraz para swap faiz | repolar ve kullanılan | nakit |
akımlarına etkisi 2.340.646 - 2.126.459 (1.101.101)
işlemleri krediler (1) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
(2) Vergi ve kur farkı etkilerini de içermektedir.
(3) Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 80.151 TL gelir (30 Haziran 2024 – 473.523 TL gelir)'dir.
Banka, "TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka'nın risk stratejilerine uygun olarak "TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Yine söz konusu süreç dâhilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda. finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında vadeye kalan süre içerisinde yeniden sınıflandırılır.
Banka, yurt dışı operasyonlarındaki net yatırımlarının yabancı para çevrim riskinin bir kısmını yabancı para cinsinden kredilerle bertaraf etmektedir. Banka'nın EUR cinsinden bir kredisi, Banka'nın belirli EUR cinsinden bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarıyla ilgili korunma aracı olarak belirlenmiştir. Bu amaçla ilişkilendirilen kredinin 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla tutarı 714 milyon EUR'dur (31 Aralık 2024 - 665 milyon EUR).
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
Bankacılık operasyonları üç ana iş kolu üzerinden yürütülmektedir:
Banka'nın Perakende Bankacılık aktiviteleri, kartlı ödeme sistemlerini, bireysel, bireysel portföy, blue class, özel bankacılık, işletme bankacılığı işkollarını içermektedir. Müşterilere sunulan Perakende Bankacılık ürün ve hizmetleri, kartlı ödeme sistemlerini, tüketici kredilerini (ihtiyaç, taşıt, konut ve işyeri kredileri dahil), taksitli ticari kredileri, vadeli ve vadesiz mevduatları, nitelikli ve likit fonları, altın bankacılığını, yatırım hesaplarını, hayat ve hayat dışı sigorta ürünlerini ve ödeme hizmetlerini içermektedir. Ek olarak; maaş / SGK aylık ödemelerini Banka aracılığıyla alan müşterilerimize çeşitli bankacılık işlemlerini kapsayan ayrıcalıklar sunulmaktadır. Yapı Kredi Kartlı Ödeme Sistemleri faaliyetleri, çeşitli müşteri tipleri için satış aktivitelerinin yanı sıra ürün yönetimini, üye iş yerleri için sunulan hizmetleri ve üye iş yerleri ile düzenlenen kampanyaları da kapsamaktadır. Alışveriş ve pazarlama platformu olan World'ün kardeş markaları Crystal, Play, Adios ve Taksitçi ise birbirinden farklı iş kolları için farklı faydalar sunan diğer Yapı Kredi kredi kartı markalarıdır. Blue Class ve Özel Bankacılık faaliyetleri aracılığıyla Banka yüksek gelir sahibi müşterilere hizmet vermekte ve bu faaliyet bölümündeki müşterilere yatırım ürünleri sunmaktadır. Özel Bankacılığın müşterilere sunduğu hizmet ve ürünler arasında vadeli mevduat ürünleri, yatırım fonları, döviz alım-satım işlemleri, altına dayalı ürünler, hisse senedi alım-satımı, gibi ürünler yer almaktadır. Ayrıca anlaşmalı kurumlar aracılığıyla kişiye özel sanat, miras, gayrimenkul, vergi, eğitim ve filantropi danışmanlıkları sunulmaktadır.
Kurumsal, Ticari ve KOBİ Bankacılığı, üç alt faaliyet bölümü halinde organize edilmiştir: Büyük ölçekli, uluslararası ve çok uluslu şirketlere hizmet veren Kurumsal Bankacılık, orta ölçekli işletmelere hizmet veren Ticari Bankacılık ve KOBİ şirketlerine hizmet veren KOBİ bankacılığı, Kurumsal ve Ticari Bankacılık müşterilerine işletme sermayesi finansmanı, dış ticaret finansmanı, proje finansmanı, akreditif ve teminat mektupları gibi yurt içi ve uluslararası gayri nakdi kredi olanakları, nakit yönetimi ve internet bankacılığı, finansal danışmanlık ve sermaye yönetimi danışmanlığı gibi hizmetler sunmaktadır. KOBİ Bankacılığı ise müşterilerine KOBİ kredileri, KOBİ bankacılık paketleri gibi hizmetler sunmaktadır.
Banka'nın yaygın şube ağı ve ATM'leri, telefon bankacılığı, internet bankacılığı ve mobil bankacılık dâhil olmak üzere alternatif dağıtım kanalları; tüm faaliyet bölümlerindeki müşterilerin kullanımına hizmet etmektedir. Hazine aktif pasif yönetimi ve diğer bölümü, Hazine Yönetimi'nin sonuçlarından, destek iş birimlerinin faaliyetlerinden ve diğer dağıtılamayan işlemlerden oluşmaktadır.
Aşağıdaki tablo Banka'nın Yönetim Bilgi Sistemi (MIS) verilerine göre hazırlanmıştır.
| Perakende | Kurumsal | Ticari ve KOBİ | Hazine, Aktif Pasif Yönetimi |
Banka'nın toplam |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Bankacılık | Bankacılık | Bankacılığı | ve Diğer | faaliyeti |
| Faaliyet gelirleri | 55.080.454 | 9.541.284 | 28.687.857 | 3.758.068 | 97.067.663 |
| Faaliyet giderleri | (32.253.138) | (1.812.292) | (10.376.525) | (34.252.039) | (78.693.994) |
| Net faaliyet gelirleri / (giderleri) | 22.827.316 | 7.728.992 | 18.311.332 | (30.493.971) | 18.373.669 |
| Temettü gelirleri (1) | - | - | - | 129.396 | 129.396 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar(1) | - | - | - | 7.024.027 | 7.024.027 |
| Vergi öncesi kâr | 22.827.316 | 7.728.992 | 18.311.332 | (23.340.548) | 25.527.092 |
| Vergi gideri (1) | - | - | - | (2.779.078) | (2.779.078) |
| Net dönem kârı | 22.827.316 | 7.728.992 | 18.311.332 | (26.119.626) | 22.748.014 |
| Net kâr/ zarar | 22.827.316 | 7.728.992 | 18.311.332 | (26.119.626) | 22.748.014 |
| Bölüm varlıkları | 649.458.011 | 267.926.647 | 462.392.099 | 1.355.060.286 | 2.734.837.043 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar | - | - | - | 71.470.187 | 71.470.187 |
| Toplam varlıklar | 649.458.011 | 267.926.647 | 462.392.099 | 1.426.530.473 | 2.806.307.230 |
| Bölüm yükümlülükleri | 1.006.896.325 | 137.373.080 | 263.252.871 | 1.177.092.645 | 2.584.614.921 |
| Özkaynaklar | - | - | - | 221.692.309 | 221.692.309 |
| Toplam yükümlülükler | 1.006.896.325 | 137.373.080 | 263.252.871 | 1.398.784.954 | 2.806.307.230 |
| Önceki Dönem(2) | Perakende Bankacılık |
Kurumsal Bankacılık |
Ticari ve KOBİ Bankacılığı |
Hazine, Aktif Pasif Yönetimi ve Diğer |
Banka'nın toplam faaliyeti |
|---|---|---|---|---|---|
| Faaliyet gelirleri | 38.685.908 | 6.777.386 | 26.463.790 | (7.818.706) | 64.108.378 |
| Faaliyet giderleri | (21.487.130) | 2.200.762 | (4.207.714) | (28.082.819) | (51.576.901) |
| Net faaliyet gelirleri / (giderleri) | 17.198.778 | 8.978.148 | 22.256.076 | (35.901.525) | 12.531.477 |
| Temettü gelirleri (1) | - | - | - | 10.181 | 10.181 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar(1) | - | - | - | 5.530.620 | 5.530.620 |
| Vergi öncesi kâr | 17.198.778 | 8.978.148 | 22.256.076 | (30.360.724) | 18.072.278 |
| Vergi gideri (1) | - | - | - | (667.705) | (667.705) |
| Net dönem kârı | 17.198.778 | 8.978.148 | 22.256.076 | (31.028.429) | 17.404.573 |
| Net kâr/ zarar | 17.198.778 | 8.978.148 | 22.256.076 | (31.028.429) | 17.404.573 |
| Bölüm varlıkları | 537.745.837 | 223.352.741 | 385.324.156 | 1.178.837.704 | 2.325.260.438 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar | - | - | - | 55.325.361 | 55.325.361 |
| Toplam varlıklar | 537.745.837 | 223.352.741 | 385.324.156 | 1.234.163.065 | 2.380.585.799 |
| Bölüm yükümlülükleri | 828.940.954 | 127.143.741 | 250.655.068 | 981.041.988 | 2.187.781.751 |
| Özkaynaklar | - | - | - | 192.804.048 | 192.804.048 |
| Toplam yükümlülükler | 828.940.954 | 127.143.741 | 250.655.068 | 1.173.846.036 | 2.380.585.799 |
(1) İlgili kalemler faaliyet bölümlerine göre dağıtılmayarak "Hazine, Aktif-Pasif Yönetimi ve Diğer" sütununda gösterilmiştir.
(2) Gelir tablosu kalemleri 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.
Beşinci Bölüm - Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa | 7.732.124 | 19.527.089 | 5.666.992 | 15.268.416 |
| T.C. Merkez Bankası(1) | 207.773.307 | 223.168.726 | 204.554.231 | 162.373.691 |
| Diğer | - | 273 | - | 149 |
| Toplam | 215.505.431 | 242.696.088 | 210.221.223 | 177.642.256 |
(1) Yabancı para TCMB hesabında 46.970.006 TL tutarında altın bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2024 – 29.862.248 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz serbest hesap(1) | 120.082.761 | 91.021.985 | 143.217.836 | 66.730.541 |
| Vadeli serbest hesap | 1.036.039 | - | - | - |
| Vadeli serbest olmayan hesap | - | - | - | - |
| Zorunlu karşılık(2) | 86.654.507 | 132.146.741 | 61.336.395 | 95.643.150 |
| Toplam | 207.773.307 | 223.168.726 | 204.554.231 | 162.373.691 |
(1) BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TL zorunlu karşılık bakiyeleri "T.C. Merkez Bankası vadesiz serbest hesap" altında izlenmektedir.
(2) TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Banka, yükümlülükleri için TL, USD, EUR ve altın cinsinden zorunlu karşılık tesis etmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilen 1.924.748 TL tutarında finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2024 - 1.720.994 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 2.919.025 | 322.745 | 634.054 | 327.062 |
| Swap işlemleri | 5.235.599 | 5.992.807 | 4.664.337 | 7.869.631 |
| Futures işlemleri | 179.745 | - | 180.556 | - |
| Opsiyonlar | 295.491 | 445.060 | 198.479 | 101.947 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 8.629.860 | 6.760.612 | 5.677.426 | 8.298.640 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı (1) | - | - | - | - |
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı (1) | 42.949 | 1.562.098 | 499.132 | 1.841.514 |
| Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı | - | - | - | - |
| Toplam | 42.949 | 1.562.098 | 499.132 | 1.841.514 |
(1) 4. Bölüm 8 no'lu dipnotta açıklanmaktadır.
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | ||||
| Yurt içi | 1.797 | 30.471 | 1.491 | 35.239 |
| Yurt dışı | 96.964 | 51.054.785 | 81.774 | 23.204.659 |
| Yurt dışı merkez ve şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 98.761 | 51.085.256 | 83.265 | 23.239.898 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın para piyasalarından alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde repo işlemlerine konu olanların tutarı 45.837.410 TL (31 Aralık 2024 - 48.049.321 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin toplam tutarı 18.150.292 TL'dir (31 Aralık 2024 - 29.478.473 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Borçlanma senetleri | 170.785.377 | 138.110.187 |
| Borsada işlem gören | 170.779.076 | 138.104.562 |
| Borsada işlem görmeyen | 6.301 | 5.625 |
| Hisse senetleri | 274.851 | 200.463 |
| Borsada işlem gören | - | - |
| Borsada işlem görmeyen | 274.851 | 200.463 |
| (1) Değer azalma karşılığı (-) |
7.775.331 | 7.155.303 |
| Toplam | 163.284.897 | 131.155.347 |
(1) Elde etme maliyeti ile piyasa fiyatı arasında oluşan negatif yöndeki farkları içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | - | - | - | - |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | - | - | - | - |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | - | - | - | - |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | 21.962 | 409.011 | 19.895 | 629.218 |
| Banka mensuplarına verilen krediler | 1.643.145 | 99 | 1.265.084 | 183 |
| Toplam | 1.665.107 | 409.110 | 1.284.979 | 629.401 |
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden Yapılandırma |
|||||
| Standart Nitelikli | Kapsamında Yer | Sözleşme Koşullarında | |||
| Nakdi Krediler | Krediler | Almayan | Değişiklik | Yeniden Finansman | |
| İhtisas Dışı Krediler | 1.247.857.657 | 86.380.171 | 10.179.990 | 109.524.720 | |
| İşletme Kredileri | 354.261.466 | 15.230.394 | 9.865.633 | 59.279.668 | |
| İhracat Kredileri | 121.430.060 | 4.925.965 | 314.357 | 138.771 | |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - | |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 33.273.466 | - | - | - | |
| Tüketici Kredileri | 224.632.708 | 25.660.483 | - | 18.013.571 | |
| Kredi Kartları | 336.306.309 | 29.235.233 | - | 20.536.566 | |
| Diğer | 177.953.648 | 11.328.096 | - | 11.556.144 | |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - | |
| Diğer Alacaklar | 579.780 | - | - | - | |
| Toplam | 1.248.437.437 | 86.380.171 | 10.179.990 | 109.524.720 |
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
|---|---|---|
| 12 aylık beklenen zarar karşılığı | 5.756.851 | - |
| Kredi riskinde önemli artış | - | 20.364.391 |
| Toplam | 5.756.851 | 20.364.391 |
1.7.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
| Orta ve | |||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | uzun vadeli | Toplam | |
| Tüketici kredileri-TP | 62.695.501 | 103.150.618 | 165.846.119 |
| Konut kredisi | 13.759 | 19.917.367 | 19.931.126 |
| Taşıt kredisi | 4.764.262 | 5.657.814 | 10.422.076 |
| İhtiyaç kredisi | 57.917.480 | 77.575.437 | 135.492.917 |
| Tüketici kredileri-dövize endeksli | - | 29.430 | 29.430 |
| Konut kredisi | - | 29.430 | 29.430 |
| Taşıt kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç kredisi | - | - | - |
| Bireysel kredi kartları-TP | 322.275.891 | 13.731.421 | 336.007.312 |
| Taksitli | 122.769.240 | 13.180.312 | 135.949.552 |
| Taksitsiz | 199.506.651 | 551.109 | 200.057.760 |
| Bireysel kredi kartları-YP | 1.373.466 | 28.579 | 1.402.045 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 1.373.466 | 28.579 | 1.402.045 |
| Personel kredileri-TP | 371.198 | 443.462 | 814.660 |
| Konut kredisi | - | 1.425 | 1.425 |
| Taşıt kredisi | 6.061 | 3.530 | 9.591 |
| İhtiyaç kredisi | 365.137 | 438.507 | 803.644 |
| Personel kredileri-dövize endeksli | - | - | - |
| Konut kredisi | - | - | - |
| Taşıt kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç kredisi | - | - | - |
| Personel kredi kartları-TP | 705.601 | 4.866 | 710.467 |
| Taksitli | 285.742 | 4.866 | 290.608 |
| Taksitsiz | 419.859 | - | 419.859 |
| Personel kredi kartları-YP | 12.331 | - | 12.331 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 12.331 | - | 12.331 |
| Kredili mevduat hesabı-TP (Gerçek Kişi) (1) | 101.544.017 | 72.536 | 101.616.553 |
| Toplam | 488.978.005 | 117.460.912 | 606.438.917 |
(1) Kredili mevduat hesabının 105.687 TL'lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
1.7.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
| Orta ve | |||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | uzun vadeli | Toplam | |
| Taksitli ticari krediler-TP | 10.255.983 | 116.336.358 | 126.592.341 |
| İşyeri kredileri | - | 1.150.051 | 1.150.051 |
| Taşıt kredisi | 1.412.526 | 25.623.934 | 27.036.460 |
| İhtiyaç kredileri | 8.843.457 | 89.562.373 | 98.405.830 |
| Taksitli ticari krediler-dövize endeksli | - | - | - |
| İşyeri kredileri | - | - | - |
| Taşıt kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç kredileri | - | - | - |
| Kurumsal kredi kartları-TP | 47.639.518 | 277.625 | 47.917.143 |
| Taksitli | 15.815.180 | 275.158 | 16.090.338 |
| Taksitsiz | 31.824.338 | 2.467 | 31.826.805 |
| Kurumsal kredi kartları-YP | 28.628 | 182 | 28.810 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 28.628 | 182 | 28.810 |
| Kredili mevduat hesabı-TP (Tüzel kişi) | 19.032.437 | - | 19.032.437 |
| Toplam | 76.956.566 | 116.614.165 | 193.570.731 |
İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurt içi krediler | 1.442.733.236 | 1.198.114.319 |
| Yurt dışı krediler | 11.789.082 | 9.626.268 |
| Toplam | 1.454.522.318 | 1.207.740.587 |
(1) Donuk alacakları içermemektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler | 2.507.817 | 5.335.767 |
| Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler | - | - |
| Toplam | 2.507.817 | 5.335.767 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Tahsil imkanı sınırlı krediler için ayrılanlar | 5.121.032 | 6.101.552 |
| Tahsili şüpheli krediler için ayrılanlar | 12.068.666 | 10.196.956 |
| Zarar niteliğindeki krediler için ayrılanlar | 12.465.480 | 9.290.957 |
| Toplam | 29.655.178 | 25.589.465 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| Cari Dönem | |||
| Karşılıklardan önceki brüt tutarlar | 2.060.871 | 3.306.517 | 6.683.955 |
| Yeniden yapılandırılan krediler | 2.060.871 | 3.306.517 | 6.683.955 |
| Önceki Dönem | |||
| Karşılıklardan önceki brüt tutarlar | 1.787.505 | 2.258.608 | 4.487.942 |
| Yeniden yapılandırılan krediler | 1.787.505 | 2.258.608 | 4.487.942 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı sınırlı krediler |
Tahsili şüpheli krediler |
Zarar niteliğindeki krediler |
|
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 9.857.209 | 14.981.309 | 13.965.877 |
| Dönem içinde intikal (+) | 20.290.863 | 2.600.660 | 6.672.697 |
| Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+) | - | 17.276.409 | 9.683.253 |
| Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-) | 17.276.409 | 9.683.253 | - |
| Dönem içinde tahsilat (-) | 2.615.869 | 3.809.106 | 6.357.063 |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | 10.624 |
| Satılan (-) | - | 947.104 | 3.283.393 |
| Kurumsal ve ticari krediler | - | 13.201 | 249.851 |
| Bireysel krediler | - | 697.462 | 1.850.965 |
| Kredi kartları | - | 236.441 | 1.182.577 |
| Diğer | - | - | - |
| Cari Dönem Sonu Bakiyesi | 10.255.794 | 20.418.915 | 20.670.747 |
| Karşılık (-) | 5.121.032 | 12.068.666 | 12.465.480 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 5.134.762 | 8.350.249 | 8.205.267 |
Banka Yönetim Kurulu'nun kararlarıyla bir kısmı önceki dönemlerde aktiften silinmiş olan 4.251.157 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacak 936.261 TL bedelle çeşitli varlık yönetim şirketlerine satılmıştır.
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| Cari Dönem | |||
| Dönem sonu bakiyesi | 623.521 | 388.552 | 6.700.022 |
| Karşılık tutarı (-) | 115.013 | 201.982 | 2.853.657 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 508.508 | 186.570 | 3.846.365 |
| Önceki Dönem | |||
| Dönem sonu bakiyesi | 67.912 | 1.265.882 | 6.277.147 |
| Karşılık tutarı (-) | 57.202 | 938.799 | 3.227.829 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 10.710 | 327.083 | 3.049.318 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| Cari Dönem (net) | 5.134.762 | 8.350.249 | 8.205.267 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt) | 10.255.794 | 20.418.915 | 20.586.584 |
| Karşılık tutarı (-) | 5.121.032 | 12.068.666 | 12.381.317 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net) | 5.134.762 | 8.350.249 | 8.205.267 |
| Bankalar (brüt) | - | - | 774 |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | 774 |
| Bankalar (net) | - | - | - |
| Diğer krediler (brüt) | - | - | 83.389 |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | 83.389 |
| Diğer krediler (net) | - | - | - |
| Önceki Dönem (net) | 3.755.657 | 4.784.353 | 4.674.920 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt) | 9.857.209 | 14.981.309 | 13.881.714 |
| Karşılık tutarı (-) | 6.101.552 | 10.196.956 | 9.206.794 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net) | 3.755.657 | 4.784.353 | 4.674.920 |
| Bankalar (brüt) | - | - | 774 |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | 774 |
| Bankalar (net) | - | - | - |
| Diğer krediler (brüt) | - | - | 83.389 |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | 83.389 |
| Diğer krediler (net) | - | - | - |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| Cari Dönem (Net) | 808.030 | 1.546.904 | 652.909 |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 1.571.084 | 3.468.285 | 2.880.524 |
| Karşılık Tutarı (-) | 763.054 | 1.921.381 | 2.227.615 |
| Önceki Dönem (Net) | 718.936 | 788.929 | 208.601 |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 1.621.905 | 2.316.775 | 1.681.252 |
| Karşılık Tutarı (-) | 902.969 | 1.527.846 | 1.472.651 |
Karşılıklar Yönetmeliği'ne göre "Zarar niteliğindeki krediler" hesaplarında sınıflandırılan krediler, diğer tasfiye hesapları olan "Tahsil imkanı sınırlı krediler" ile "Tahsili şüpheli krediler" hesaplarında sınıflandırılan kredilerde olduğu gibi, yeniden yapılandırma ve/veya rızaen veya kanuni takip yoluyla teminatların nakde dönüştürülmesi suretiyle tahsil edilmektedir.
Zarar niteliğindeki krediler için tasfiye politikası ile alakalı olarak sorunlu alacakların tasfiyesi sağlamak amacı ile mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte olup tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.
Aktiften silme politikasına ilişkin olarak hukuki takip sürecinde tahsilin mümkün olmadığı belirlenen alacaklar ilgili kanun, yönetmelik ve iç yönergelerde bulunan gereklilikleri yerine getirilmek suretiyle Yönetim Kurulu kararı ile silinebilmektedir.
Ayrıca, Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak, Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında uygun görülen süre zarfında kayıtlardan düşülebilir. İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.
30 Haziran 2025 itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar içerisinde repo işlemlerine konu olanların tutarı 199.720.033 TL (31 Aralık 2024 - 175.362.011 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 95.645.330 TL'dir (31 Aralık 2024 - 145.381.386 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Devlet tahvili | 359.492.938 | 362.828.272 |
| Hazine bonosu | - | - |
| Diğer borçlanma senetleri | 3.035.171 | 8.444.705 |
| Toplam | 362.528.109 | 371.272.977 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Borçlanma senetleri | 377.489.235 | 384.588.746 |
| Borsada işlem görenler | 377.489.235 | 384.588.746 |
| Borsada işlem görmeyenler | - | - |
| (1) Değer azalma karşılığı (-) |
14.961.126 | 13.315.769 |
| Toplam | 362.528.109 | 371.272.977 |
(1) İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan farkları içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem başındaki değer | 371.272.977 | 305.334.494 |
| Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları(1) | 15.435.466 | 63.730.783 |
| Yıl içindeki alımlar | 2.629.079 | 24.919.653 |
| Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar(-) | 25.164.056 | 18.242.593 |
| (2) Değer azalışı karşılığı (-) |
1.645.357 | 4.469.360 |
| Dönem sonu toplamı | 362.528.109 | 371.272.977 |
(1) Faiz gelir reeskontu değişimlerini de içermektedir.
(2) İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan farkları içermektedir.
| No | Ünvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
Banka'nın pay oranı farklıysa oy oranı (%) |
Banka risk grubu pay oranı (%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş | İstanbul/Türkiye | 38,17 | 38,17 |
| 2 | Banque de Commerce et de Placements S.A. | Cenevre/İsviçre | 30,67 | 30,67 |
| 3 | Kredi Kayıt Bürosu (1) | İstanbul/Türkiye | 18,18 | 18,18 |
| 4 | Bankalararası Kart Merkezi (1) | İstanbul/Türkiye | 4,89 | 4,89 |
| No | Aktif toplamı | Özkaynak | Sabit varlık toplamı |
Faiz gelirleri | Menkul değer gelirleri |
Cari dönem kâr/zararı |
Önceki dönem kâr/zararı |
Gerçeğe uygun değeri |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 402.201 | 12.303 | 192.152 | - | - | (3.696) | (173.684) | - |
| 2 | 180.121.896 | 35.667.719 | 197.284 | 3.690.572 | 597.253 | 1.147.811 | 1.177.089 | - |
| 3 | 3.952.982 | 1.483.623 | 1.015.121 | 187.324 | - | 420.310 | 190.914 | - |
| 4 | 7.529.589 | 6.669.221 | 1.481.360 | 533.996 | - | 647.012 | 586.017 | - |
(1) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2025 tarihi itibarıyladır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem başı değeri | 7.858.464 | 6.208.730 |
| Dönem içi hareketler | 2.605.141 | 1.649.734 |
| Alışlar(1) | 200.810 | - |
| Bedelsiz edinilen hisse senetleri | - | - |
| Cari yıl payından alınan kâr | 434.855 | 764.128 |
| Satışlar (-) | - | - |
| Yeniden değerleme (azalışı) / artışı(2) | 2.159.709 | 1.053.090 |
| (3) Değer azalma karşılıkları (-) |
190.233 | 167.484 |
| Dönem sonu değeri | 10.463.605 | 7.858.464 |
| Sermaye taahhütleri | - | - |
| Dönem sonu sermayeye katılma payı (%) | - | - |
(1) Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.'nin 13 Ocak 2025 tarihli olağanüstü genel kurul toplantısında sermayesinin 171.717 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye arttırımı sonrası Banka'nın payı %38,17'ye yükselmiştir.
(2) Özkaynak yöntemine göre diğer kapsamlı gelirlerden alınan payları içermektedir.
(3) Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini ifade etmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bankalar | 10.224.349 | 7.820.018 |
| Sigorta şirketleri | - | - |
| Faktoring şirketleri | - | - |
| Leasing şirketleri | - | - |
| Finansman şirketleri | - | - |
| Diğer mali iştirakler | - | - |
| Toplam | 10.224.349 | 7.820.018 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
| Yapı Kredi Yatırım |
Yapı Kredi | Yapı Kredi | Yapı Kredi Portföy |
Yapı Kredi Bank |
Yapı Kredi Bank |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Menkul | Faktoring | Finansal | Yönetimi | Nederland | Deutschland | |
| Değerler A.Ş. | A.Ş. | Kiralama A.O. | A.Ş. | N.V. | OHG | |
| Ana Sermaye | ||||||
| Ödenmiş Sermaye | 98.918 | 130.000 | 389.928 | 32.642 | 112.442 | 3.807.202 |
| Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Sermaye Yedekleri | 117.569 | - | (217.104) | - | - | - |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | 13.449 | (24.666) | (46.332) | (7.623) | - | - |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||||||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | (537) | - | 5.752 | - | 21.925.088 | - |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | ||||||
| Yasal Yedekler | 98.890 | 26.000 | 79.305 | 152.057 | - | - |
| Olağanüstü Yedekler | 6.620.694 | 2.795.887 | 7.712.697 | - | 5.873.557 | (390.586) |
| Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - |
| Kâr/Zarar | 2.775.632 | 912.320 | 1.536.135 | 1.629.024 | 1.456.516 | (232.490) |
| Net Dönem Kârı/ Zararı | 2.845.578 | 912.320 | 1.447.720 | 1.018.132 | 1.456.516 | (232.490) |
| Geçmiş Yıllar Kârı/ Zararı | (69.946) | - | 88.415 | 610.892 | - | - |
| Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri(-) | - | 2.029 | 441 | 227 | 33 | 4.391 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar(-) | 83.261 | 44.867 | 103.479 | 3.865 | 58.399 | 139.729 |
| Ana Sermaye Toplamı | 9.641.354 | 3.792.645 | 9.356.461 | 1.802.008 | 29.309.171 | 3.040.006 |
| Katkı Sermaye | 23.984 | 47.272 | 268.227 | - | 166.910 | 8.939 |
| Sermaye | 9.665.338 | 3.839.917 | 9.624.688 | 1.802.008 | 29.476.081 | 3.048.945 |
| Sermayeden İndirilen Değerler | - | - | - | - | - | - |
| Net Kullanılabilir Özkaynak | 9.665.338 | 3.839.917 | 9.624.688 | 1.802.008 | 29.476.081 | 3.048.945 |
Yukarıdaki finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2025 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.
Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.
Yasal yedekler; 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 466. maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi 467. maddesi ve kuruluş kanunları gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir.
| Ünvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Banka'nın pay oranı-farklıysa oy oranı (%) |
Banka risk grubu pay oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | Yapı Kredi Holding B.V. | Amsterdam/Hollanda | 100,00 | 100,00 |
| 2 | Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 99,98 | 100,00 |
| 3 | Yapı Kredi Faktoring A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 99,95 | 100,00 |
| 4 | Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. | İstanbul/Türkiye | 99,99 | 99,99 |
| 5 | Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 12,65 | 99,99 |
| 6 | Yapı Kredi Bank Nederland N.V. | Amsterdam/Hollanda | 67,24 | 100,00 |
| 7 | Yapı Kredi Azerbaycan | Bakü/Azerbaycan | 99,80 | 100,00 |
| 8 | Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 99,99 | 99,99 |
| 9 | Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100,00 | 100,00 |
| 10 Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100,00 | 100,00 | |
| 11 Yapı Kredi Finansal Teknolojiler A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100,00 | 100,00 | |
| 12 Yapı Kredi Bank Deutschland OHG(1) | Frankfurt/Almanya | - | 100,00 |
(1) Banka, Yapı Kredi Bank Deutschland OHG'nin ortakları olan Yapı Kredi Deutschland GmbH ve Yapı Kredi Beteiligungsgesellschaft mbH'nin hisselerinin tamamına sahiptir.
Finansal tablo bilgilerinde konsolidasyona baz finansal tablolar kullanılmıştır.
| Aktif toplamı | Özkaynak | Sabit varlık toplamı |
Faiz gelirleri |
Menkul değer gelirleri |
Cari dönem kâr/zararı |
Önceki dönem kâr/zararı |
Gerçeğe uygun değeri |
İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 135.573 | 132.545 | - | - | - | (9.229) | 12.371 | - | - |
| 2 | 31.275.947 | 9.724.615 | 222.745 | 3.148.136 | 76.848 | 2.845.578 | 1.941.706 | - | - |
| 3 | 33.206.187 | 3.839.541 | 61.222 | 5.102.741 | - | 912.320 | 537.904 | - | - |
| 4 | 53.818.319 | 9.460.381 | 119.491 | 3.989.241 | - | 1.447.720 | 947.846 | - | - |
| 5 | 2.072.468 | 1.806.100 | 17.995 | 430.492 | - | 1.018.132 | 571.715 | - | - |
| 6 | 154.461.258 | 29.367.603 | 110.646 | 5.199.172 | 228.020 | 1.456.516 | 1.241.259 | - | - |
| 7 | 14.206.639 | 2.893.743 | 683.336 | 495.758 | 70.209 | 95.314 | 83.409 | - | - |
| 8 | 1.121.152 | 1.107.969 | 907.552 | 8.424 | - | 14.521 | 9.791 | - | - |
| 9 | 411.260 | 152.657 | 19.253 | 804 | - | 23.756 | 10.750 | - | - |
| 10 | 273.613 | 129.916 | 157.763 | 24.550 | - | 83.727 | 15.837 | - | - |
| 11 | 25.015 | 25.015 | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | 7.159.642 | 3.848.039 | 176.456 | 68.541 | - | (232.490) | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem başı değeri | 47.434.581 | 31.525.881 |
| Dönem içi hareketler | 13.539.685 | 15.908.700 |
| Alışlar(1) | 1.341.139 | 2.466.063 |
| Bedelsiz edinilen hisse senetleri | - | - |
| Cari yıl payından alınan kâr | 6.589.172 | 11.000.725 |
| Satışlar (-) | - | - |
| Yeniden değerleme (azalışı) / artışı(2) | 6.602.743 | 2.695.483 |
| (3) Değer azalma karşılıkları (-) |
993.369 | 253.571 |
| Dönem sonu değeri | 60.974.266 | 47.434.581 |
| Sermaye taahhütleri | - | - |
| Dönem sonu sermayeye katılma payı (%) | - | - |
(1) 11 Haziran 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Yapı Kredi Bank Deutschland OHG'nin sermayesi 30 milyon EUR tutarında artırılmış ve sermaye ödemesi tamamlanmıştır.
(2) Özkaynak yöntemine göre diğer kapsamlı gelirlerinden alınan payları içermektedir.
(3) Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bankalar | 26.483.703 | 19.674.428 |
| Sigorta şirketleri | - | - |
| Faktoring şirketleri | 3.837.713 | 2.929.054 |
| Leasing şirketleri | 9.459.798 | 8.035.274 |
| Finansman şirketleri | - | - |
| Diğer mali bağlı ortaklıklar | 21.193.052 | 16.795.825 |
| Toplam | 60.974.266 | 47.434.581 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
"TMS 12 – Gelir Vergileri" uyarınca finansal tablolarda yer alan ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri netleştirilmiş olup, bu netleştirme sonrasında 7.558.075 TL ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolarda gösterilmiştir (31 Aralık 2024 – 12.814.574 TL ertelenmiş vergi varlığı).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem başı net defter değeri | 560.098 | 1.026.089 |
| İktisap edilenler (1) | 475.277 | 444.886 |
| Elden çıkarılanlar, net (-) | 30.088 | 910.877 |
| Değer düşüklüğü iptali | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - |
| Amortisman Bedeli (-) | - | - |
| Kapanış net defter değeri | 1.005.287 | 560.098 |
| Dönem sonu maliyet | 1.006.545 | 561.368 |
| Dönem sonu birikmiş amortisman (-) | 1.258 | 1.270 |
| Kapanış net defter değeri | 1.005.287 | 560.098 |
(1) Cari dönemde vefa hakkı yoluyla iktisap edilen satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların net defter değeri 313.745 TL'dir (31 Aralık 2024 – 364.652 TL). Vefa hakkı yoluyla iktisap edilen satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter değeri 624.318 TL'dir (31 Aralık 2024 – 381.622 TL).
Banka, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarıyla ilgili olarak 1.223 TL (31 Aralık 2024 – 1.223 TL) tutarında değer düşüş karşılığı ayırmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, toplam bilanço büyüklüğünün %10'unu aşmamaktadır.
| 1 Aya | 1 Yıl ve | Birikimli | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Vadesiz | kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6 Ay-1 Yıl | üstü | Mevduat | Toplam |
| Tasarruf mevduatı | 206.425.573 | 23.769.202 308.563.734 | 78.284.682 | 1.489.998 | 4.775.821 | 239 | 623.309.249 | |
| Döviz tevdiat hesabı | 284.055.767 | 38.952.161 103.537.800 | 3.006.061 | 492.044 | 777.306 | - | 430.821.139 | |
| Yurt içinde yerleşik kişiler | 273.040.545 | 38.121.684 102.422.889 | 2.898.353 | 394.824 | 631.047 | - | 417.509.342 | |
| Yurt dışında yerleşik kişiler | 11.015.222 | 830.477 | 1.114.911 | 107.708 | 97.220 | 146.259 | - | 13.311.797 |
| Resmi kuruluşlar mevduatı | 23.129.786 | 2.157.485 | 145.209 | 46.688 | - | - | - | 25.479.168 |
| Ticari kuruluşlar mevduatı | 63.063.597 | 26.274.381 149.295.668 | 8.412.156 | 2.655.508 | 2.196.157 | - | 251.897.467 | |
| Diğer kuruluşlar mevduatı | 2.032.867 | 1.936.967 | 11.597.565 | 1.063.646 | 892 | 384 | - | 16.632.321 |
| Kıymetli maden depo hesabı | 150.208.340 | - | 10.170.949 | - | 1.607.671 | 363.207 | - | 162.350.167 |
| Bankalararası mevduat | 7.623.929 | 2.934.506 | 441.832 | 2.379.289 | 4.212.143 | 2.412.311 | - | 20.004.010 |
| T.C. Merkez Bankası | 5.581.303 | - | - | - | - | - | - | 5.581.303 |
| Yurt içi bankalar | 103.851 | 2.916.146 | 441.832 | 2.379.289 | 4.212.143 | 2.412.311 | - | 12.465.572 |
| Yurt dışı bankalar | 1.758.494 | 18.360 | - | - | - | - | - | 1.776.854 |
| Katılım bankaları | 180.281 | - | - | - | - | - | - | 180.281 |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 736.539.859 | 96.024.702 583.752.757 | 93.192.522 | 10.458.256 | 10.525.186 | 239 1.530.493.521 |
| 1 Aya | 1 Yıl ve | Birikimli | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Vadesiz | kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 6 Ay-1 Yıl | üstü | Mevduat | Toplam |
| Tasarruf mevduatı | 144.401.759 | 17.118.227 258.627.497 102.027.434 | 3.233.356 | 6.002.945 | 122 | 531.411.340 | ||
| Döviz tevdiat hesabı | 252.280.075 | 28.093.887 | 56.634.679 | 2.435.546 | 1.491.060 | 1.424.544 | - | 342.359.791 |
| Yurt içinde yerleşik kişiler | 243.224.364 | 27.402.457 | 55.582.231 | 2.336.612 | 350.032 | 430.633 | - | 329.326.329 |
| Yurt dışında yerleşik kişiler | 9.055.711 | 691.430 | 1.052.448 | 98.934 | 1.141.028 | 993.911 | - | 13.033.462 |
| Resmi kuruluşlar mevduatı | 16.706.597 | 1.255.896 | 103.176 | 5.728 | 32 | - | - | 18.071.429 |
| Ticari kuruluşlar mevduatı | 53.900.087 | 34.111.873 122.572.554 | 12.155.406 | 987.259 | 976.002 | - | 224.703.181 | |
| Diğer kuruluşlar mevduatı | 1.399.256 | 1.671.798 | 7.539.883 | 1.642.771 | 2.163 | 111 | - | 12.255.982 |
| Kıymetli maden depo hesabı | 101.988.239 | - | 9.865.208 | - | 1.283.932 | 271.179 | - | 113.408.558 |
| Bankalararası mevduat | 1.133.656 | 8.888.987 | 3.595.913 | 4.443.791 | 5.729.291 | 1.906.510 | - | 25.698.148 |
| T.C. Merkez Bankası | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yurt içi bankalar | 71.492 | 8.839.149 | 2.588.656 | 4.443.791 | 5.729.291 | 1.906.510 | - | 23.578.889 |
| Yurt dışı bankalar | 867.771 | 49.838 | 1.007.257 | - | - | - | - | 1.924.866 |
| Katılım bankaları | 194.393 | - | - | - | - | - | - | 194.393 |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 571.809.669 | 91.140.668 458.938.910 122.710.676 | 12.727.093 | 10.581.291 | 122 1.267.908.429 |
(1) 24 Şubat 2022 tarih ve 31760 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Mevduat ve Katılma Hesaplarının Kur Artışlarına Karşı Desteklenmesine İlişkin Karar (Karar No: 5206)" ile TCMB'nin 2021/14, 2021/16, 2022/7 ve 2022/11 sayılı tebliğleri kapsamında olan ve TL mevduatlara yabancı para kur değişimlerine karşı koruma sağlayan kur korumalı TL mevduatların rapor tarihi itibarıyla toplam tutarı 57.307.587 TL'dir (31 Aralık 2024 – 103.853.980 TL).
| Mevduat sigortası kapsamında bulunan |
Mevduat sigortası limitini aşan |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tasarruf mevduatı | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Türk Lirası mevduat | 334.362.649 | 238.921.692 | 288.407.111 | 292.690.071 | |
| Döviz tevdiat hesapları | 93.399.164 | 74.940.363 | 113.933.231 | 109.200.599 | |
| Diğer mevduat hesapları | 79.092.664 | 54.169.543 | 61.167.129 | 42.563.627 | |
| Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı | |||||
| mercilerin sigortasına tabi hesaplar | - | - | - | - | |
| Kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubelerde | |||||
| bulunan yabancı mercilerin sigortasına tabi | |||||
| hesaplar | - | - | - | - |
| Mevduat sigortası kapsamında bulunan |
Mevduat sigortası limitini aşan |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tüzel kişi mevduatı | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Türk Lirası mevduat | 31.378.946 | 25.464.722 | 159.166.454 | 170.569.016 | |
| Döviz tevdiat hesapları | 11.760.412 | 8.444.201 | 211.465.228 | 147.461.117 | |
| Diğer mevduat hesapları | 2.431.547 | 1.726.029 | 19.656.790 | 14.947.758 | |
| Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı | |||||
| mercilerin sigortasına tabi hesaplar | - | - | - | - | |
| Kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubelerde | |||||
| bulunan yabancı mercilerin sigortasına tabi | |||||
| hesaplar | - | - | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurt dışı şubelerde bulunan mevduat ve diğer hesaplar | 5.637.952 | 9.631.366 |
| Hâkim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait mevduat | ||
| ile diğer hesaplar | - | - |
| Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile | ||
| bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait mevduat ile diğer hesaplar | 2.466.230 | 1.900.955 |
| 26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan | ||
| mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar | - | - |
| Türkiye'de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat | ||
| bankalarında bulunan mevduat | - | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadeli işlemler | 854.420 | 133.898 | 2.822.976 | 43.856 | |
| Swap işlemleri | 12.339.014 | 5.016.653 | 10.443.855 | 5.345.165 | |
| Futures işlemleri | 450 | - | 652 | - | |
| Opsiyonlar | 63.198 | 688.616 | 314.646 | 87.116 | |
| Diğer | - | - | - | - | |
| Toplam | 13.257.082 | 5.839.167 | 13.582.129 | 5.476.137 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| - | - | - | - | |
| - | 20.859 | - | - | |
| - | - | - | - | |
| - | 20.859 | - | - | |
(1) 4. Bölüm 8 no'lu dipnotta açıklanmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası kredileri | 615.480 | - | 200.580 | - |
| Yurt içi banka ve kuruluşlardan | 1.640.451 | 1.163.364 | 1.494.468 | 2.779.024 |
| Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan | 1.115.207 | 304.169.017 | 73.624.838 | 192.267.055 |
| Toplam | 3.371.138 | 305.332.381 | 75.319.886 | 195.046.079 |
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli | 859.343 | 29.518.958 | 73.500.967 | 30.130.730 |
| Orta ve uzun vadeli | 2.511.795 | 275.813.423 | 1.818.919 | 164.915.349 |
| Toplam | 3.371.138 | 305.332.381 | 75.319.886 | 195.046.079 |
2.3.3.1. Banka, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla yurt dışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurt dışı bankalardan | - | - | - | - |
| Yurt dışı kuruluşlardan | - | 110.627.812 | - | 94.762.149 |
| Yurt dışı fonlardan | - | - | - | - |
| Toplam | - | 110.627.812 | - | 94.762.149 |
Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, bir kısım finansal borcunu "TFRS 9 – Finansal araçlar" uyarınca muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal yükümlülük olarak sınıflandırmıştır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ilgili finansal borçların bilanço değeri 62.721.828 TL (31 Aralık 2024 - 76.955.388 TL), birikmiş gelir reeskont tutarı 1.563.553 TL (31 Aralık 2024 - 283.235 TL gider) ve gerçeğe uygun değer farkı olarak gelir kaydedilen tutar 1.716.024 TL'dir (31 Aralık 2024 - 965.237 TL gider). Öte yandan ilgili finansal borçlar ile birebir ilişkili olarak yapılan toplam getiri swapları ve bono forwardların 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla nominal değeri 62.298.340 TL (31 Aralık 2024 – 75.308.138 TL) olup gerçeğe uygun değeri 2.037.214 TL yükümlülüktür (31 Aralık 2024 – 340.032 TL yükümlülük). Bahse konu yükümlülüklerin ağırlıklı ortalama vadesi 10 yıldır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Banka Bonoları | 3.818.425 | 12.105.047 | 6.073.651 | 51.438.572 |
| Tahviller | 407.509 | 158.634.168 | 328.621 | 71.469.915 |
| Toplam | 4.225.934 | 170.739.215 | 6.402.272 | 122.908.487 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço büyüklüğünün %10'unu aşmamaktadır.
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 yıldan az | 2.246.228 | 1.483.458 | 1.808.192 | 1.241.710 |
| 1-4 yıl arası | 4.434.848 | 2.928.871 | 3.367.700 | 2.313.716 |
| 4 yıldan fazla | 2.805.982 | 1.853.131 | 2.214.215 | 1.520.531 |
| Toplam | 9.487.058 | 6.265.460 | 7.390.107 | 5.075.957 |
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun'larına göre Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. "TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında Banka'nın kendi parametrelerini kullanarak hesaplamış olduğu aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 3,38 | 3,38 |
| Emeklilik ihtimaline karşı kullanılan oran (%) | 94,59 | 94,59 |
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 tam TL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 2.818.515 | 3.160.252 |
| Dönem içindeki değişim | 233.957 | 528.220 |
| Özkaynaklara kaydedilen | 398.969 | 932.554 |
| Dönem içinde ödenen | (113.151) | (1.802.511) |
| Dönem sonu bakiyesi | 3.338.290 | 2.818.515 |
Banka'nın ayrıca 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 1.670.721 TL (31 Aralık 2024 - 982.169 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Banka sosyal sandık karşılığı | 12.990.997 | 12.990.997 |
| Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı | 1.127.674 | 917.318 |
| Gayrinakdi krediler genel karşılığı | 944.389 | 632.023 |
| Dava karşılıkları | 194.378 | 158.340 |
| Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı | 317.305 | 255.862 |
| Diğer | 2.084.096 | 1.792.199 |
| Toplam | 17.658.839 | 16.746.739 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | - | - |
| Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi | 4.666.524 | 4.428.681 |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | 4.574.895 | 2.783.714 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | 47.293 | 37.266 |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 229.365 | 143.854 |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | 22.920 | 18.893 |
| Diğer | 517.057 | 693.694 |
| Toplam | 10.058.054 | 8.106.102 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Sosyal sigorta primleri-personel | - | - |
| Sosyal sigorta primleri-işveren | - | - |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri-personel | 252.981 | 196.652 |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri-işveren | 369.566 | 286.384 |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-personel | - | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-işveren | - | - |
| İşsizlik sigortası-personel | 17.476 | 13.621 |
| İşsizlik sigortası-işveren | 35.363 | 27.522 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 675.386 | 524.179 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları | - | 20.818.590 | - | 18.481.048 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | - | - | - |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | 20.818.590 | - | 18.481.048 |
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları | 1.257.258 | 47.477.784 | 1.301.664 | 42.148.886 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | - | - | - |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | 1.257.258 | 47.477.784 | 1.301.664 | 42.148.886 |
| Toplam | 1.257.258 | 68.296.374 | 1.301.664 | 60.629.934 |
(1) Sermaye benzeri krediler ile ilgili detay açıklamalar Dördüncü Bölüm "Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler" kısmında verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı | 8.447.051 | 8.447.051 |
| İmtiyazlı hisse senedi karşılığı | - | - |
| Sermaye sistemi | Ödenmiş Sermaye | Tavan |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye sistemi | 8.447.051 | 15.000.000 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).
2.10.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
2.10.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli kaynaklar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
2.10.6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen | ||||
| Ortaklıklardan (iş ortaklıkları) | 674.573 | 33.257.159 | 683.895 | 24.074.751 |
| Değerleme Farkı (1) | 674.573 | 523.411 | 683.895 | 515.730 |
| Kur Farkı (1) | - | 32.733.748 | - | 23.559.021 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | (12.552.246) | (940.309) | (11.634.066) | (1.145.749) |
| Değerleme Farkı (2) | (12.552.246) | (940.309) | (11.634.066) | (1.145.749) |
| Kur Farkı | - | - | - | - |
| Toplam | (11.877.673) | 32.316.850 | (10.950.171) | 22.929.002 |
(1) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların maliyet bedelleri ile özkaynak yöntemine göre bedelleri arasındaki farkı içermektedir.
(2) Yabancı para değerleme farklarına ilişkin vergi etkisi de TP kolonunda gösterilmiştir.
Banka'nın 26 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden, 29.016.823 TL tutarındaki 2024 yılı net dönem karından, 52.308 TL'lik kısmı gayrimenkul satış kazancından 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesinin 1/e bendi çerçevesinde özel yedek olarak ayrılmış ve sonrasında kalan 28.964.515 TL olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kredi kartı harcama limit taahhütleri | 1.207.367.401 | 968.083.268 |
| Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri | 141.363.515 | 103.444.271 |
| Kullandırım garantili kredi tahsis taahhütleri | 193.429.628 | 163.019.479 |
| Çekler için ödeme taahhütleri | 15.944.966 | 10.835.555 |
| Diğer cayılamaz taahhütler | 423.565.695 | 257.753.848 |
| Toplam | 1.981.671.205 | 1.503.136.421 |
Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir. Banka gayrinakdi kredileri için 944.389 TL (31 Aralık 2024 - 632.023 TL) tutarında genel karşılık, tazmin edilmemiş 7.203.311 TL (31 Aralık 2024 - 6.487.637 TL) tutarındaki gayrinakdi kredileri için 1.127.674 TL (31 Aralık 2024 - 917.318 TL) tutarında özel karşılık ayırmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Banka kabul kredileri | 4.061.154 | 3.164.183 |
| Akreditifler | 90.334.755 | 60.556.079 |
| Diğer garanti ve kefaletler | 53.919.621 | 42.776.641 |
| Toplam | 148.315.530 | 106.496.903 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Geçici teminat mektupları | 20.695.292 | 12.704.409 |
| Kesin teminat mektupları | 280.559.551 | 218.839.727 |
| Avans teminat mektupları | 62.055.320 | 51.321.060 |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 14.178.189 | 12.930.452 |
| Diğer teminat mektupları | 184.342.089 | 141.747.846 |
| Toplam | 561.830.441 | 437.543.494 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler | 179.720.574 | 138.249.475 |
| Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli | 34.920.584 | 22.761.592 |
| Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli | 144.799.990 | 115.487.883 |
| Diğer gayrinakdi krediler | 530.425.397 | 405.790.922 |
| Toplam | 710.145.971 | 544.040.397 |
Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 194.378 TL (31 Aralık 2024 – 158.340 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Kısa vadeli kredilerden (1) | 95.007.168 | 5.318.312 | 65.377.735 | 2.919.866 | |
| Orta ve uzun vadeli kredilerden(1) | 60.400.351 | 12.101.017 | 50.725.586 | 9.082.858 | |
| Takipteki alacaklardan alınan faizler | 9.044.782 | - | 3.501.270 | - | |
| Kaynak kullanımından destekleme fonundan alınan primler | - | - | - | - | |
| Toplam | 164.452.301 | 17.419.329 | 119.604.591 | 12.002.724 |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası'ndan | 5.085.562 | - | 72.625 | 6.381 |
| Yurt içi bankalardan | 448.434 | 246 | 323.145 | - |
| Yurt dışı bankalardan | 4.908 | 2.122.562 | 8.770 | 1.856.127 |
| Yurt dışı merkez ve şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 5.538.904 | 2.122.808 | 404.540 | 1.862.508 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklardan | - | 73.125 | - | 93.947 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan | 17.482.132 | 1.310.808 | 16.497.103 | 817.135 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan | 28.986.204 | 2.668.865 | 37.014.566 | 3.019.404 |
| Toplam | 46.468.336 | 4.052.798 | 53.511.669 | 3.930.486 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin değerlemesinde tahmini enflasyon oranı yıllık %30 olarak dikkate alınmıştır. TÜFE tahmininin %1 artması ya da azalması durumunda, 30 Haziran 2025 itibarıyla vergi öncesi dönem kârı yaklaşık 876.086 TL etkilenecektir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler | 661.604 | 855.916 |
| Toplam | 661.604 | 855.916 |
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara | 11.965.367 | 5.948.772 | 1.510.320 | 5.431.591 |
| T.C. Merkez Bankası'na | 40.211 | - | - | - |
| Yurt içi bankalara | 273.936 | 66.705 | 196.922 | 141.380 |
| Yurt dışı bankalara | 11.651.220 | 5.882.067 | 1.313.398 | 5.290.211 |
| Yurt dışı merkez ve şubelere | - | - | - | - |
| Diğer kuruluşlara | - | 3.979.830 | - | 4.411.346 |
| Toplam(1) | 11.965.367 | 9.928.602 | 1.510.320 | 9.842.937 |
(1) Alınan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler | 105.568 | 282.899 |
| Toplam | 105.568 | 282.899 |
| Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 1.061.651 | 8.387.730 | 2.201.647 | 6.008.078 |
| Toplam | 1.061.651 | 8.387.730 | 2.201.647 | 6.008.078 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |||
| Para piyasası işlemlerine verilen faizler | 36.791.471 | 133.750 | 18.574.762 | 1.034.045 | ||
| Toplam | 36.791.471 | 133.750 | 18.574.762 | 1.034.045 |
TCMB Tarife Cetveli'nin "Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Mevduat Hesapları" başlıklı 30. maddesi kapsamında komisyon gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2024 - 1.845.558 TL).
| Vadeli Mevduat | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 aya | 3 aya | 6 aya | 1 yıla | 1 yıldan | Birikimli | Önceki | ||
| Hesap Adı | mevduat | kadar | kadar | kadar | kadar | uzun | mevduat | Toplam | Dönem |
| Türk Parası | |||||||||
| Bankalar mevduatı | 208.725 | 1.112.633 | 58.271 | 59.566 | 45.172 | - | - | 1.484.367 | 3.920.071 |
| Tasarruf mevduatı | - | 4.488.550 | 73.606.595 | 17.140.624 | 355.841 | 1.032.875 | 15 | 96.624.500 | 74.044.761 |
| Resmi mevduat | - | 30.687 | 66.883 | 5.031 | 4 | - | - | 102.605 | 146.540 |
| Ticari mevduat | 145 | 5.540.710 | 18.456.794 | 2.130.620 | 332.023 | 241.078 | - | 26.701.370 | 31.183.486 |
| Diğer mevduat | - | 349.809 | 10.560.842 | 441.599 | 2.502 | 34 | - | 11.354.786 | 7.886.239 |
| 7 gün ihbarlı mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 208.870 | 11.522.389 | 102.749.385 | 19.777.440 | 735.542 | 1.273.987 | 15 | 136.267.628 | 117.181.097 |
| Yabancı Para | |||||||||
| Döviz tevdiat hesapları | 809 | 222.568 | 999.913 | 3.254 | 5.392 | 118 | - | 1.232.054 | 468.717 |
| Bankalar mevduatı | 122.925 | 52.472 | - | - | - | - | - | 175.397 | 522.517 |
| 7 gün ihbarlı mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kıymetli maden | - | 342 | 14.569 | - | 516 | 49 | - | 15.476 | 4.573 |
| Toplam | 123.734 | 275.382 | 1.014.482 | 3.254 | 5.908 | 167 | - | 1.422.927 | 995.807 |
| Genel Toplam | 332.604 | 11.797.771 | 103.763.867 | 19.780.694 | 741.450 | 1.274.154 | 15 | 137.690.555 | 118.176.904 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kâr | 153.983.044 | 141.567.326 |
| Sermaye piyasası işlemleri kârı | 2.013.248 | 1.953.467 |
| Türev finansal işlemlerden kâr | 85.628.608 | 74.197.731 |
| Kambiyo işlemlerinden kâr | 66.341.188 | 65.416.128 |
| Zarar (-) | 176.647.036 | 167.912.978 |
| Sermaye piyasası işlemleri zarar | 28.076 | 37.450 |
| Türev finansal işlemlerden zarar | 86.916.873 | 85.628.219 |
| Kambiyo işlemlerinden zarar | 89.702.087 | 82.247.309 |
| Net ticari kâr / (zarar) | (22.663.992) | (26.345.652) |
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar tutarı içerisinde kur değişimlerinden kaynaklanan net kâr tutarı 31.165.132 TL'dir (30 Haziran 2024 – 24.430.339 TL kâr).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | 26.995.141 | 17.640.048 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 3.463.020 | 1.432.687 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | 7.718.283 | 7.077.569 |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 15.813.838 | 9.129.792 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar | - | - |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş | ||
| Karşılıkları | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer | 62.377 | 18.250 |
| Toplam | 27.057.518 | 17.658.298 |
Diğer faaliyet gelirleri başlıca, önceki yıllarda beklenen zarar karşılığı ayrılan alacaklardan yapılan tahsilat ve karşılık iptallerinden oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 233.957 | 232.268 |
| Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı | - | - |
| Maddi duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 1.493.662 | 946.137 |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Şerefiye değer düşüş gideri | - | - |
| Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri | 351.764 | 214.505 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar değer düşüş gideri | - | - |
| Diğer işletme giderleri | 24.218.981 | 16.083.745 |
| TFRS 16 istisnalarına ilişkin kiralama giderleri | 217.202 | 155.234 |
| Bakım ve onarım giderleri | 743.698 | 487.450 |
| Reklam ve ilan giderleri | 696.200 | 516.707 |
| Diğer giderler | 22.561.881 | 14.924.354 |
| Aktiflerin satışından doğan zararlar | - | - |
| Diğer | 7.121.238 | 4.306.755 |
| Toplam | 33.419.602 | 21.783.410 |
Vergi öncesi kârın 57.152.464 TL'si (30 Haziran 2024 – 39.653.758 TL) net faiz gelirlerinden, 49.537.084 TL'si (30 Haziran 2024 – 33.698.631 TL) net ücret ve komisyon gelirlerinden, 18.216.874 TL'si (30 Haziran 2024 – 12.135.193 TL) personel giderlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri 33.419.602 TL'dir (30 Haziran 2024 – 21.783.410 TL).
Banka'nın durdurulan faaliyetlerinden vergi öncesi kâr/zararı bulunmamaktadır (30 Haziran 2024 – Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın 204.220 TL cari vergi gideri (30 Haziran 2024 - 4.446.395 TL gider) ve 2.574.858 TL ertelenmiş vergi gideri (30 Haziran 2024 - 3.778.690 TL gelir) bulunmaktadır.
Gelir tablosundaki "Diğer alınan ücret ve komisyonlar" ve "Diğer verilen ücret ve komisyonlar" kalemleri başlıca kredi kartı işlemleri ve diğer bankacılık hizmetleri kapsamındaki komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
5.1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
| İştirak, bağlı ortaklık ve | Risk grubuna dahil olan | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | birlikte kontrol edilen ortaklıklar |
Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortakları |
diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
| Banka'nın dahil olduğu risk grubu (1) (2) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | 5.608.737 | 1.476.026 | 19.895 | 629.218 | 18.620.445 | 24.552.005 |
| Dönem sonu bakiyesi | 2.899.859 | 1.844.500 | 21.962 | 409.011 | 18.367.392 | 31.144.539 |
| Alınan faiz ve komisyon gelirleri | 661.604 | 3.330 | 1.251 | 843 | 3.011.022 | 70.173 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve | Risk grubuna dahil olan | |||||
| birlikte kontrol edilen | Banka'nın doğrudan ve | diğer gerçek ve tüzel | ||||
| Önceki Dönem | ortaklıklar | dolaylı ortakları | kişiler | |||
| Banka'nın dahil olduğu risk grubu (1) (2) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | 4.006.915 | 745.931 | 35.697 | 1.304.299 | 16.194.886 | 9.442.461 |
| Dönem sonu bakiyesi | 5.608.737 | 1.476.026 | 19.895 | 629.218 | 18.620.445 | 24.552.005 |
| Alınan faiz ve komisyon gelirleri(3) | 855.916 | 2.238 | 37.164 | 1.546 | 3.285.346 | 40.967 |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.
(2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanı sıra bankalardan alacakları ve menkul kıymetleri de içermektedir.
(3) Önceki dönem 30 Haziran 2024 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.
| Banka'nın dahil olduğu | İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte | Banka'nın doğrudan ve | Risk grubuna dahil olan diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| risk grubu (1) (2) | kontrol edilen ortaklıklar | dolaylı ortakları | gerçek ve tüzel kişiler | ||||
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | ||
| Mevduat | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | |
| Dönem başı | 2.264.874 | 3.861.841 | 40.166.519 | 25.111.812 | 140.084.264 | 124.678.809 | |
| Dönem sonu | 3.765.320 | 2.264.874 | 41.061.007 | 40.166.519 | 160.358.063 | 140.084.264 | |
| Mevduat faiz gideri | 105.568 | 282.899 | 4.967.424 | 2.664.444 | 5.105.953 | 8.190.219 |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.
(2) Yukarıdaki tablodaki bilgiler mevduat bakiyelerinin yanı sıra alınan kredileri ve repo işlemlerini de içermektedir.
(3) Önceki dönem 30 Haziran 2024 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.
| Banka'nın dahil olduğu risk grubu(1) | İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar |
Banka'nın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
|
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan işlemler |
||||||
| Dönem başı(2) | 16.374.235 | 376.933 | - | 19.721.860 | 12.693.289 | 5.382.691 |
| Dönem sonu(2) | 18.490.785 | 16.374.235 | - | - | 27.312.544 | 12.693.289 |
| Toplam kâr / zarar(3) | (96.946) | 546.650 | 5.112 | 293.702 | 845.231 | 107.980 |
| Riskten korunma amaçlı işlemler | ||||||
| Dönem başı(2) | - | - | - | - | - | - |
| Dönem sonu(2) | - | - | - | - | - | - |
| Toplam kâr / zarar(3) | - | - | - | - | - | - |
(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.
(2) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.
(3) Önceki dönem 30 Haziran 2024 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.
Banka üst yönetimine 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 126.057 TL tutarında ödeme yapılmıştır (30 Haziran 2024 - 113.099 TL).
Bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 31 Temmuz 2025 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
2025 yılının ilk yarısında, küresel ekonomi belirsizliklerle şekillenen ancak dirençli bir toparlanma süreci göstermiştir. Gelişmiş ülkelerde enflasyonist baskılar azalmaya başlarken, merkez bankalarının faiz politikalarında daha temkinli bir duruş benimsediği görülmüştür. ABD ve Euro Bölgesi'nde büyüme yavaş bir tempoda sürerken, Çin'in yeniden açılma süreci ve Asya ekonomilerinin toparlanması küresel talebi desteklemiştir. Jeopolitik gerilimler ve ticaret bloklaşmaları ise tedarik zincirlerinde zaman zaman aksamalara neden olmuş, enerji ve emtia fiyatlarında dalgalanmalara yol açmıştır. Önümüzdeki dönemde de ticaret engellerindeki değişimler, sıkılaşan finansal koşullar, zayıflayan tüketici güveni küresel büyüme üzerinde en önemli riskler olarak göze çarpmaktadır.
Bu gelişmeler ışığında Uluslararası Para Fonu (IMF), Temmuz 2025 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm raporuna göre küresel ekonominin 2025 yılında %3,0 seviyesine gerilemesi beklenmekte, 2026 yılında ise bir miktar toparlayarak %3,1 seviyesine gelmesi öngörülmektedir. Global büyümedeki yavaşlamanın etkisi ile birlikte küresel enflasyonun ise 2025 yılında %4,2 ve 2026 yılında da %3,6'ya düşmesi beklenmektedir.
Ülkemiz ekonomisi ise bu dönemde de kontrollü büyümesini devam ettirerek büyük ölçüde iç talebin desteğiyle 2025 ilk çeyreğinde %2 büyüme kaydetmiştir. IMF'nin, Temmuz 2025 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm Raporu'na göre Türkiye ekonomisinin sıkı para politikaları sonucu 2025 yılında bir miktar yavaşlayarak %3,0 seviyesinde, 2026 yılında ise %3,3 büyümesi beklenmektedir.
Türk bankacılık sektörü, dayanıklı sermaye yapısı, likidite tamponları ve etkin risk yönetimi sayesinde değişken küresel ve yerel koşullara rağmen dayanıklılığını korumayı başarmıştır. Yılın ilk yarısında toplam krediler yıllık olarak %40 artarak 18,081 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde mevduat tabanı da %40 büyüyerek 20,829 trilyon TL'ye yükselmiştir. Yapı Kredi ise, 2025 yılının ilk yarısında nakdi ve gayri nakdi kredi hacmini yıllık olarak %35 artışla 2,164 trilyon TL'ye taşıyarak Türk ekonomisine katkı sunmaya devam etmiştir.
Yapı Kredi, sektörün sahip olduğu geniş etki alanını göz önünde bulundurarak, faaliyetlerinde tüm paydaşları üzerinde olumlu etkileri artıracak, her kesim için değer üretecek sorumlu büyüme anlayışını benimsemiştir. Buna paralel olarak, sürdürülebilirlik alanındaki ana yaklaşımımız da ekonomik gelişim ve büyümeyi sağlarken toplumsal ve çevresel konulara da hassasiyet gösterip, her alan ve paydaş için uzun dönemli değer yaratmak üzerine kuruludur.
Bu vesileyle, desteklerini ve güvenlerini esirgemeyen tüm müşterilerimize ve siz değerli hissedarlarımıza, özverili çalışmalarından dolayı ise tüm çalışanlarımıza ve ailelerine teşekkürlerimi sunarım.
Ali Y. Koç Yönetim Kurulu Başkanı
(1) Yedinci bölümdeki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL olarak ifade edilmiştir.
2025 yılının ilk yarısında küresel ekonominin gündemi artan ticari gerilimler, politika belirsizliği ve jeopolitik belirsizlikler ekseninde şekillenmiş ve küresel ekonomi görünümünde dalgalanmalara sebep olmuştur. Buna ek olarak gümrük tarifesindeki artışlar ve sıkı işgücü piyasaları küresel enflasyon üzerinde belirsizlik oluşturmaktadır. Tüm bu gelişmeler ışığında, Uluslararası Para Fonu'nun (IMF), Temmuz 2025 tarihli Dünya Ekonomik Görünüm raporuna göre 2025 yılında küresel enflasyonun %4,2 ve 2026 yılında da %3,6'ya düşmesi beklenmektedir.
Türkiye ekonomisi ise büyük oranda iç talebin desteği ile 2025 yılının ilk çeyreğinde yıllık bazda %2 seviyesinde bir büyüme kaydetmiştir.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), hem küresel hem de yerel piyasalarda yaşanan dalgalanmanın enflasyon görünümü üzerindeki etkilerini hafifletmek amacıyla Nisan 2025 tarihindeki Para Politikası Kurulu toplantısında sıkı parasal duruşunu destekleyici tedbirler alarak politika faizini %46'ya, faiz koridoru üst bandını ise %49'a yükseltmiştir. Bu doğrultuda TCMB, makro-ekonomik politikalarındaki kararlılığı bir kez daha kanıtlayarak Haziran ayı ortalarına kadar fonlamayı faiz koridorunun üst bandından gerçekleştirmiş, ekonomik toparlanmanın devamı ile birlikte ise haftalık repo ile fonlamaya geçiş sağlanmıştır. Enflasyon görünümdeki iyileşme ve yerel piyasalardaki dalgalanmanın sakinleşmesi ile birlikte TCMB, Temmuz 2025 Para Politikası Kurulu toplantısında yarım kalan faiz indirim döngüsüne 300 baz puan indirim ile devam etmiştir.
Buna ek olarak ekonomi yönetiminin, özellikle enflasyonun kalıcı bir şekilde azaltılması ve Türk Lirası'na olan güvenin artmasını sağlayan politikalarının bir yansıması olarak uluslararası derecelendirme kurumu Moody's, Türkiye'nin kredi notunu bir kademe artırarak Ba3 seviyesine çıkarmıştır. Böylelikle tüm uluslararası derecelendirme kurumlarının Türkiye için kredi notu aynı seviyeye gelmiştir.
Yapı Kredi olarak, 2025 yılının ilk yarısında nakdi ve gayri nakdi krediler aracılığıyla Türkiye ekonomisine verdiğimiz destek yıllık olarak %35 artarak 2,164 trilyon TL seviyesine ulaşmıştır. TL nakdi kredilerde yıllık olarak %18, TL müşteri mevduatında ise %19 seviyesinde büyüme kaydedilmiştir. Banka'nın maddi özkaynak kârlılığı %22,3 seviyesinde, aktif karlılığı ise %1,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. Yabancı para cinsinden likidite karşılama oranı %267, toplam likidite karşılama oranı ise %130 seviyesinde güçlü kalmıştır. Sermaye tarafında ise, konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %14,1 seviyesinde, ana sermaye oranı ise %11,7 seviyesinde gerçekleşmiştir (geçici regülasyon katkısı dikkate alınmamaktadır).
Yılın ikinci çeyreğinde 28 ülkeden 55 finansal kurumun katılımı ile 1,165 milyar USD sürdürülebilirlik sendikasyon kredisi sağlamıştır. İşlem, Yapı Kredi'nin Sürdürülebilir Finans Çerçevesi kapsamında kullandırılacaktır. Ayrıca, Haziran ayında 5 farklı yatırımcının katıldığı, 5 ila 7 yıl vadeli, yaklaşık 710 milyon USD Diversified Payment Rights (DPR) işlemi gerçekleştirmiştir. Böylelikle 2025 yılının ilk yarısında yurtdışından yaklaşık 3,5 milyar USD seviyesinde, son 1 yıl içerisinde ise yaklaşık 6,03 milyar USD seviyesinde kaynak sağlanmıştır.
Yapı Kredi, sürdürülebilir büyümeye ve müşteri odaklı değer yaratmaya dayalı stratejisi sayesinde kârlılığını sadece rakamsal anlamda değil, aynı zamanda stratejik anlamda da kuvvetlendirmeyi hedeflemektedir. Dijitalleşme, operasyonel verimlilik ve yenilikçi teknolojiler Banka için sadece bir hedef değil, aynı zamanda geleceğe yönelik stratejik yatırımlarının temel taşlarını oluşturmaktadır. Dijital kanallardaki etkinlik artırılarak, operasyonel verimliliği yükseltmek ve yapay zeka gibi teknolojilere yatırım yaparak maliyet optimizasyonunu desteklemek, 2025 yılı ve sonrasında odaklanılan konuların başında gelmeye devam edecektir.
Yapı Kredi, 2025 yılının ilk yarısında da sürdürülebilirlik alanındaki kararlılığını somut ilerlemelerle güçlendirmiş; ulusal ve uluslararası platformlarda etki alanını genişletmeyi sürdürmüştür. SBTi onaylı ve NZBA uyumlu emisyon azaltım hedefleri doğrultusunda, düşük karbonlu ekonomiye geçişte finansın dönüştürücü gücünden yararlanarak reel sektörün dönüşüm potansiyelini ortaya çıkarmayı amaçlayan Net Sıfır Yol Haritası'nı 2025 yılının başında kamuoyuyla paylaşmış ve bu anlamda Türkiye'den ilk banka olmuştur. Banka, iklim risklerinin yönetiminde şeffaflık ilkesine bağlı kalarak, CDP İklim Değişikliği Programı'nda üst üste ikinci kez A Listesi'nde yer alma başarısı göstermiştir. Ayrıca, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) S1 ve S2 ile tam uyumlu olarak ilk TSRS raporunu yayımlamıştır. Yapı Kredi'nin sürdürülebilirlik performansı küresel ölçekte de takdir görmüş; TIME ve Statista tarafından yayımlanan "Dünyanın En Sürdürülebilir Şirketleri 2025" listesine Türkiye'den giren iki şirketten biri ve tek banka olarak yer almıştır. Tüm bu gelişmeler, Yapı Kredi'nin uzun vadeli değer yaratma vizyonunu ve çevresel, sosyal, yönetişim temelli sorumluluk anlayışını kurum kültürünün merkezine yerleştirdiğini bir kez daha ortaya koymuştur.
Bu vesileyle, desteklerini ve güvenlerini esirgemeyen tüm müşterilerimize ve siz değerli hissedarlarımıza, özellikle bu zorlu zamanlardaki özverili çalışmalarından dolayı ise tüm çalışanlarımıza ve ailelerine teşekkürlerimi sunarım.
Gökhan Erün CEO
Yapı Kredi, 31 Temmuz 2025 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatına göre düzenlenen ilk altı aylık konsolide olmayan finansal sonuçlarını açıklamıştır. Banka'nın nakdi ve gayri-nakdi kredileri 2,164 trilyon TL'ye, toplam mevduatı ise 1,530 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Banka'nın net kârı 22.748 milyon TL seviyesinde gerçekleşirken maddi ortalama özkaynak karlılığı %22,3 olmuştur.
2025 yılının ilk altı ayında Yapı Kredi, 2024 yıl sonuna göre TL kredilerde %17 artış, yabancı para kredilerde USD bazında %15 artış sağlamıştır. Bunun sonucunda, toplam canlı kredi hacmi 1,454 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde Banka'nın, TL müşteri mevduatı artışı %17 olarak gerçekleşirken, yabancı para müşteri mevduatında USD bazında %16 artış gerçekleşmiştir. Yılın ilk altı ayında, toplam müşteri mevduatı tabanı 1,510 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı zamanda, Banka'nın mevduatlarda sürdürdüğü parçalı işlem odağı ve verimli müşteri kazanımlarının olumlu etkisi ile TL vadesiz müşteri mevduatı yılın ilk altı ayında %36 artmış, TL vadesiz müşteri mevduatlarının TL mevduatlar içindeki payı %32'ye yükselmiştir. Yapı Kredi'nin Türk Lirası tahviller dahil hesaplanan kredi/mevduat oranı %95 seviyesinde gerçekleşmiştir. Banka'nın toplam ve yabancı para cinsinden likidite karşılama oranları sırasıyla, %130 ve %267 olarak gerçekleşmiştir.
Yapı Kredi'nin 2025 yılının ilk altı ayında, takipteki krediler oranı %3,4 seviyesinde gerçekleşmiştir. Tahsilatlardaki güçlü performansın devam etmesi ve takipteki kredilerin sektöre göre daha sınırlı artmasına karşın, Yapı Kredi ihtiyatlı karşılık ayırmaya devam etmiştir. Böylece, Banka'nın toplam karşılıklarının brüt toplam kredilere oranı %3,7 seviyesinde, (yabancı para korunma etkisi ile düzeltilmiş) net kredi riski maliyeti ise 2025 yılının ilk altı ayında 180 baz puan seviyesinde gerçekleşmiştir.
Yılın ilk altı ayında, Banka'nın sermaye oranları, yasal limitlerin üzerinde seyretmeye devam etmiş, konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %14,1, ana sermaye oranı ise %11,7 olarak gerçekleşmiştir (geçici regülasyon katkısı dikkate alınmamaktadır).
Yılın ilk altı ayında Yapı Kredi, 71.148 milyon TL temel bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan gelir kaydetmiştir. Yılın ikinci çeyreğinde TCMB'nin faiz indirim döngüsünde yaşanan duraklamaya rağmen, swaplar ile düzeltilmiş net faiz marjı, aktif bilanço yönetimi sayesinde 2024 yıl sonundan bu yana 116 baz puan genişleyerek %1,89'a yükselmiştir. Diğer taraftan, yılın ikinci çeyreğinde, net ücret ve komisyon gelirleri çeyreklik %18 artmış, yıllık bazda ise %47'lik artış ile 49.537 milyon TL seviyesine ulaşarak Banka'nın gelir yaratımını desteklemiştir. Faaliyet giderleri ise çeyreklik ve kümülatif olarak %6 ve %52 artarak, ilk altı ayda 51.636 milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Komisyonların giderleri karşılama oranı %96 seviyesine yükselmiştir. Böylelikle, Banka'nın ilk altı aylık net kârı 22.748 milyon TL seviyesinde gerçekleşirken, maddi ortalama özkaynak karlılığı %22,3 olmuştur.
| milyon TL | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Toplam Aktifler | 2.806.307 | 2.380.586 |
| Krediler | 1.453.943 | 1.206.555 |
| Mevduat | 1.530.494 | 1.267.908 |
| Özsermaye | 221.692 | 192.804 |
| Krediler/Toplam Aktifler | %52 | %51 |
| Mevduat/Toplam Aktifler | %55 | %53 |
| Takipteki Kredi Oranı | %3,4 | %3,1 |
| Sermaye Yeterlilik Oranı(1) | %15,7 | %18,6 |
| milyon TL | Cari Dönem | Önceki Dönem |
| Net Kâr | 22.748 | 17.405 |
| Maddi Ortalama Özkaynak Kârlılığı | %22,3 | %19,5 |
(1) Raporlanan
Yapı Kredi, 2025 yılının ilk altı ayında yıl sonu beklentilerini revize etmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.