Interim Report • Aug 7, 2025
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
Otosor Otomotiv Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait özet kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun, özet nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410'a "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DENGE ANKARA BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. MAZARS Üyesi
Taner ALTAN, YMM Sorumlu Denetçi Ankara, 7 Ağustos 2025
| İÇİNDEKİLER | Sayfa |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7-30 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem | Geçmiş Dönem 31 Aralık |
||
| 30 Haziran 2025 |
||||
| Referansları | 2024 | |||
| VARLIKLAR | ||||
| Toplam Dönen Varlıklar | 8.300.734.985 | 6.968.493.281 | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3.a | 462.683.809 | 62.143.625 | |
| Finansal Yatırımlar | 3.b | 883.698.166 | 345.011.844 | |
| Ticari Alacaklar | 6.231.758.158 | 5.937.668.185 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 6.231.758.158 | 5.937.668.185 | |
| Diğer Alacaklar | 264.154 | 246.722 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 264.154 | 246.722 | |
| Stoklar | 6 | 526.304.329 | 518.360.029 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 35.653.308 | - | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 160.160.830 | 104.399.276 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 8 | 212.231 | 663.600 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 2.905.097.960 | 3.576.008.152 | ||
| Finansal Yatırımlar | 3.c | 19.596.607 | 48.154.660 | |
| Ticari Alacaklar | 2.850.428.327 | 3.498.672.678 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 2.850.428.327 | 3.498.672.678 | |
| Diğer Alacaklar | 94.161 | 288.615 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 94.161 | 288.615 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 13.951.414 | 9.769.403 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11 | 6.344.599 | 3.713.769 | |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 14.682.852 | 14.385.753 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | - | 1.023.274 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 11.205.832.945 | 10.544.501.433 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |
| Referansları | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.256.162.990 | 3.568.163.211 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 12 | 2.595.961.989 | 773.550.742 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 12 | 1.454.504.034 | 2.393.827.546 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 12 | 8.168.453 | 3.798.121 |
| Ticari Borçlar | 142.120.597 | 165.310.215 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 13 | 142.120.597 | 165.310.215 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14.a | 5.305.047 | 4.163.450 |
| Diğer Borçlar | 10.289.496 | 20.370.315 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 15 | 10.289.496 | 20.370.315 |
| Ertelenmiş Gelirler | 16 | 30.690.942 | 2.924.369 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 24 | - | 201.005.938 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 9.122.432 | 3.212.515 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 14.b | 4.624.673 | 3.144.085 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17.a | 4.497.759 | 68.430 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.149.242.924 | 1.970.118.851 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 12 | 1.668.357.694 | 1.586.057.168 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 4.279.326 | 3.345.616 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 14.c | 4.279.326 | 3.345.616 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 24 | 476.605.904 | 380.716.067 |
| Toplam Özkaynaklar | 4.800.427.030 | 5.006.219.371 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18.a | 275.000.000 | 245.847.516 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18.a | 68.367.664 | 99.747.382 |
| Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları | 18.b | 2.755.313.323 | 2.755.313.323 |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | (643.686) | (643.686) | |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | (643.686) | (643.686) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18.c | 213.230.342 | 110.954.722 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 18.d | 851.742.727 | 828.995.291 |
| Dönem Net Karı | 637.416.661 | 966.004.823 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 11.205.832.945 | 10.544.501.433 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 VE 2024 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Referansları | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Hasılat | 19 | 5.666.634.769 | 9.776.210.310 |
| Satışların Maliyeti (-) | 19 | (3.982.230.558) | (6.624.494.149) |
| Brüt Kar | 1.684.404.211 | 3.151.716.161 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 20.a | (176.392.289) | (128.422.181) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 20.b | (66.639.896) | (55.701.656) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21.a | 224.243.555 | 194.941.094 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 21.b | (14.981.281) | (6.775.725) |
| Esas Faaliyet Karı | 1.650.634.300 | 3.155.757.693 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22.a | 10.861.122 | 514.391 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü |
22.b | (75.019) | - |
| Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri |
(14.307.313) | (3.518.535) | |
| Finansman Giderleri Faaliyet Öncesi Karı | 1.647.113.090 | 3.152.753.549 | |
| Finansman Gelirleri | 23.a | 339.939.706 | 174.097.101 |
| Finansman Giderleri (-) | 23.b | (919.101.261) | (2.070.111.258) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / (Kayıpları) | 28 | (334.645.037) | (64.458.354) |
| Vergi Öncesi Kar | 733.306.498 | 1.192.281.038 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | (95.889.837) | (350.454.722) | |
| - Dönem Vergi Gideri | - | (68.061.478) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri | 24 | (95.889.837) | (282.393.244) |
| Net Dönem Karı | 637.416.661 | 841.826.316 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem Dipnot 1 Ocak Referansları 30 Haziran 2025 |
Geçmiş Dönem 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
||
| Net Dönem Karı | 637.416.661 | 841.826.316 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, |
- | - | |
| Vergi Öncesi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları, Vergi Öncesi |
- - |
- - |
|
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi | - - |
- - |
|
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler |
- - |
- - |
|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler |
- | - | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | - - |
- - |
|
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Sonrası | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 637.416.661 | 841.826.316 |
| (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran | 2025 | tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.) | |
|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları |
Tanımlanmış Fayda Planı Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Diğer Kapsamlı Gelir Toplamı |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2024 Dönem Başı Bakiyeler |
125.000.000 | 212.592.542 | 1.636.457.666 | (270.898) | (270.898) | 47.968.657 | 475.437.486 | 893.705.530 | 3.390.890.983 |
| Transferler Dönem Net Karı (Zararı) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
62.986.064 - |
830.719.466 - |
(893.705.530) 841.826.316 |
- 841.826.316 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 841.826.316 | 841.826.316 | ||
| Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Kar Payları |
- - |
- - |
(153.486.987) - |
- - |
- - |
- - |
- (469.159.305) |
- - |
(153.486.987) (469.159.305) |
| 30 Haziran 2024 Dönem Sonu Bakiyeler |
125.000.000 | 212.592.542 | 1.482.970.679 | (270.898) | (270.898) | 110.954.721 | 836.997.647 | 841.826.316 | 3.610.071.007 |
| 1 Ocak 2025 Dönem Başı Bakiyeler |
245.847.516 | 99.747.382 | 2.755.313.323 | (643.686) | (643.686) | 110.954.722 | 828.995.291 | 966.004.823 | 5.006.219.371 |
| Transferler Dönem Net Karı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
102.275.620 - |
863.729.203 - |
(966.004.823) 637.416.661 |
- 637.416.661 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | - | 637.416.661 | 637.416.661 |
| Sermaye Artırımı | 29.152.484 | (31.379.718) | - | - | - | - | (2.227.234) | - | (4.454.468) |
| Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Kar Payları |
- - |
- - |
350.893.752 - |
- - |
- - |
- - |
- (838.754.533) |
- - |
350.893.752 (838.754.534) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) | - | - | (350.893.752) | - | - | - | - | - | (350.893.752) |
| 30 Haziran 2025 Dönem Sonu Bakiyeler |
275.000.000 | 68.367.664 | 2.755.313.323 | (643.686) | (643.686) | 213.230.342 | 851.742.727 | 637.416.661 | 4.800.427.031 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınıtlı Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
||
| Dönem Net Karı | 637.416.661 | 841.826.316 | ||
| Dönem Net Karı Mutabakatıyla İlgili Düzeltmeler | ||||
| Vergi Geliri/Gideriyle İlgili Düzeltmeler (+/-) | 24.a | 95.889.837 | 350.454.722 | |
| Finansman Giderleriyle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleriyle İlgili Düzeltmeler (-) |
911.231.129 (474.879.390) |
1.722.216.881 (277.018.971) |
||
| Stoklardaki Artışlar(Azalışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (7.944.300) | 100.020.075 | ||
| Amortisman ve İtfa Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 15.264.465 | 24.254.511 | ||
| Ticari Alacaklardaki Azalışlar(Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler (+/-) | 343.478.778 | (2.828.432.802) | ||
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Alakalı Azalışlar(Artışlar) İle |
(54.738.280) | 34.200.656 | ||
| İlgili Düzeltmeler (+/-) | 177.022 | (2.960) | ||
| Diğer Dönen Varlıklardaki Azalış (Artış) | 451.369 | (3.745) | ||
| Ticari Borçlardaki Artışlar(Azalışlar) İle İlgili Düzeltmeler (+/-) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artışlar(Azalışlar) İle İlgili |
(23.189.618) | 32.846.334 | ||
| Düzeltmeler (+/-) | (10.080.819) | (7.811.903) | ||
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler (+/-) Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler (+/-) |
4 | 14.307.313 9.721.169 |
1.096.954 2.693.001 |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlardaki | ||||
| Artış/Azalışla ile İlgili Düzeltmeler | 1.141.597 | 1.182.838 | ||
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 27.766.573 | (16.105.615) | ||
| Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar(Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler (+/-) |
(9.522.782) | - | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | ||||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (+/-) Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) ile İlgili Düzeltmeler (+/-) |
(1.263.321) (2.541.313.671) |
- (606.322.027) |
||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (1.066.086.268) | (624.905.735) | ||
| Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri |
474.879.390 (236.659.246) |
276.504.580 (239.078.786) |
||
| Diğer Nakit Çıkışları | (1.558.468) | (680.926) | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (829.424.592) | (588.160.867) | ||
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7.202.067 | 2.925.548 | ||
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) Başka İşetmelerin Veya Fonların Paylarının Veya Borçlanma |
9 | (15.951.973) | (7.147.165) | |
| Araçlarının Edimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları (-) | (500.605.487) | (50.022.202) | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (509.355.393) | (54.243.819) | ||
| Finansman faaliyetleri: | ||||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8.112.765.573 | 6.050.318.887 | ||
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (-) | (4.710.835.808) | (2.750.374.499) | ||
| Pay İhracından Veya Sermaye Arttırımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | (4.454.468) | - | ||
| Kiralama Yükümlülükleriyle İlgili Nakit Çıkışları (-) Ödenen Kar Payları (-) |
682.580.476 (838.754.533) |
682.975.248 (469.159.304) |
||
| Ödenen Faiz (-) | (1.493.100.094) | (2.305.097.656) | ||
| Diğer Nakit Girişleri(Çıkışları) (+/-) | - | (153.486.987) | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.748.201.146 | 1.055.175.689 | ||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış(azalış) (+/-) (A+B+C) |
409.421.161 | 412.771.003 | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) |
409.421.161 | 412.771.003 | ||
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (8.880.977) | (279.310.457) | ||
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 62.143.625 | 687.346.565 | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 3.a | 462.683.809 | 820.807.111 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Otosor Otomotiv A.Ş. ("Şirket")'in ana faaliyet konusu her cins ve marka olmak üzere yeni ve/veya ikinci el motorlu taşıtların ve otomotiv aracın pazarlanması, alımı, satımı, kiralanması ile alış ve satış merkezlerinde veya internet üzerinden açık arttırma yaparak otomotiv araçların satışını gerçekleştirmektir.
Otosor Otomotiv A.Ş. ("Şirket") 15.12.2017 tarihinde İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Adres: Yamanevler Mah. Ömer Faik Atakan Cd. Yılmaz Plaza No: 3 / 2 -Kat:1 Ümraniye / İstanbul, Türkiye'dir.
Şirket bünyesinde 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı 131'dir (31 Aralık 2024: 98).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | |
| Oranı | Tutarı | Oranı | Tutarı | |
| Ortaklar | (%) | TL | (%) | TL |
| Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. Dördüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
%100 | 275.000.000 | %100 | 245.847.516 |
| Toplam | %100 | 275.000.000 | %100 | 245.847.516 |
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu" nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete" de yayınlanan II, 14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisi 'ne uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre Türk Lirası olarak tutmaktadır.
1 Ocak- 30 Haziran 2025 hesap dönemine ait finansal tablolar, 7 Ağustos 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç yıllık kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 30 Haziran 2025 | 3.132,17 | 1,00000 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 | %291 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,35049 | %324 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Şirket, 30 Haziran 2025 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile 1 Ocak- 30 Haziran 2025 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket Yönetimi'nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ile taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıda açıklanmıştır.
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak, stoklar fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Ayrıca, stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir.
Şirket'in ilişikte sunulan finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler geçmişe dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 1 Ocak- 30 Haziran 2025 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 1 Ocak- 31 Aralık 2024 dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
-Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması; - Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik; Yıllık iyileştirmeler, bir Muhasebe Standardındaki ifadeleri açıklığa kavuşturan veya Muhasebe Standartlarındaki hükümler arasındaki nispeten küçük beklenmeyen sonuçları, gözden kaçırılan noktaları veya tutarsızlıkları düzelten değişikliklerle sınırlıdır. 2024 değişiklikleri aşağıdaki standartlara ilişkin yapılmıştır:
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
• TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Kar veya zarar tablosunun yapısı,
İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
• TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Kamuya hesap verme yükümlülüğünün bulunmaması ve
TFRS Muhasebe Standartlarına uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Yukarıda belirtilen değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
.
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bu değişiklikler zorunlu olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Uygulama geriye dönük olmakla birlikte, şirketlerin geçmiş dönemleri yeniden düzenlemesi gerekli değildir.
Şirket, genel olarak bilanço ve özkaynak üzerinde önemli bir etki beklememektedir
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 28.384 | 16.691 |
| Banka | 462.945.045 | 62.126.934 |
| - Vadesiz Mevduatlar | 3.210.979 | 247.405 |
| - Vadeli Mevduatlar | 459.734.066 | 61.879.529 |
| Nakit Ve Nakit Benzerleri Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (289.620) | - |
| Toplam | 462.683.809 | 62.143.625 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla vadeli TL mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranı %45,5 ve ortalama vade süresi 2 gündür (31 Aralık 2024: Ağırlıklı ortalama faiz oranı %49 ve ortalama vade süresi 3 gündür).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bloke Mevduat (*) | 883.446.186 | 344.717.849 |
| Diğer | 251.980 | 293.995 |
| 883.698.166 | 345.011.844 | |
| c) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Bloke Mevduat (*) | 19.596.607 | 48.154.660 |
| 19.596.607 | 48.154.660 |
(*) Nurol Yatırım Bankası A.Ş. Otosor Varlık Finansman Fonu tarafından yapılan varlığa dayalı menkul kıymet ihracına ilişkin söz konusu kurumda tutulan bloke tutarlarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 314.978.707 | 36.087.388 |
| - Diğer Taraflardan Ticari Alacaklar | 314.978.707 | 36.087.388 |
| Alacak Senetleri | 6.024.902.629 | 6.017.898.012 |
| - Diğer Taraflardan Ticari Alacaklar | 6.024.902.629 | 6.017.898.012 |
| 6.339.881.336 | 6.053.985.400 | |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (74.061.663) | (92.931.300) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) | (74.061.663) | (92.931.300) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (34.061.515) | (23.385.915) |
| - Beklenen Kredi Zararları (-) | (34.061.515) | (23.385.915) |
| Toplam | 6.231.758.158 | 5.937.668.185 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama tahsil süresi 282 gündür (31 Aralık 2024: 87 gün).
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 23.385.915 | 22.268.690 |
| Dönem İçerisindeki Artış | 14.307.313 | 1.269.711 |
| Enflasyon Etkisi | (3.631.713) | (4.415.832) |
| Kapanış Bakiyesi | 34.061.515 | 19.122.569 |
| b) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Alacak Senetleri | 2.850.428.327 | 3.498.672.678 |
| 2.850.428.327 | 3.498.672.678 | |
| 5. DİĞER ALACAKLAR | ||
| a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Diğer Çeşitli Alacaklar Vergi Dairelerinden Alacaklar |
264.154 - |
56.926 189.796 |
| 264.154 | 246.722 | |
| b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 94.161 | 288.615 |
| 94.161 | 288.615 | |
| 6. STOKLAR | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ticari Mallar | 526.148.972 | 518.360.029 |
| Diğer Stoklar | 155.357 | - |
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ticari mallarında değer düşüklüğü bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
526.304.329 518.360.029
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Avanslar (*) | 153.678.737 | 92.591.702 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 6.482.093 | 11.807.574 |
| 160.160.830 | 104.399.276 | |
(*) Verilen avanslar hukuk bürosuna verilen araç yakalama, satış avansı ve diğer avanslardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | - | 1.023.274 |
| - | 1.023.274 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personel Avansları | 210.000 | 408.359 |
| İş Avansları | 2.231 | 255.241 |
| 212.231 | 663.600 |
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Demirbaşlar | 17.109.166 | 4.299.975 | (426.325) | 20.982.816 |
| Özel Maliyetler | 2.026.716 | 4.239.091 | - | 6.265.807 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 2.191.366 | - | (2.191.366) | - |
| 21.327.248 | 8.539.066 | (2.617.691) | 27.248.623 | |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Demirbaşlar | 9.932.651 | 1.986.461 | (392.713) | 11.526.399 |
| Özel Maliyetler | 1.625.194 | 145.616 | - | 1.770.810 |
| 11.557.845 | 2.132.077 | (392.713) | 13.297.209 | |
| Net Defter Değeri | 9.769.403 | 13.951.414 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 2.132.077 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Taşıtlar | 2.925.548 | - | (2.925.548) | - |
| Demirbaşlar | 13.152.358 | 3.036.338 | - | 16.188.696 |
| Özel Maliyetler | 1.683.935 | 201.128 | - | 1.885.063 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 861.759 | 435.154 | - | 1.296.913 |
| 18.623.600 | 3.672.620 | (2.925.548) | 19.370.672 | |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Taşıtlar | 2.828.031 | 509.135 | - | 3.337.166 |
| Demirbaşlar | 6.121.780 | 1.755.225 | - | 7.877.005 |
| Özel Maliyetler | 1.554.403 | 25.823 | - | 1.580.226 |
| 10.504.214 | 2.290.183 | - | 12.794.397 | |
| Net Defter Değeri | 8.119.386 | 6.576.275 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 2.290.183 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
| 30 Haziran 2025 | |||
|---|---|---|---|
| 284.423 | - | - | 284.423 |
| 38.270.260 | 7.412.907 | - | 45.683.167 |
| 38.554.683 | 7.412.907 | - | 45.967.590 |
| 135.812 | |||
| 24.054.313 | 7.094.613 | 31.148.926 | |
| 31.284.738 | |||
| 14.385.753 | 14.682.852 | ||
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 |
| 284.426 | |||
| 29.101.808 | 3.474.545 | - | 32.576.353 |
| 29.386.234 | 3.474.545 | - | 32.860.779 |
| 87.650 | |||
| 13.575.719 | 4.599.375 | - | 18.175.094 |
| 13.639.159 | 4.623.585 | - | 18.262.744 |
| 14.598.035 | |||
| 1 Ocak 2025 114.617 24.168.930 284.426 63.440 15.747.075 |
Girişler 21.195 7.115.808 - 24.210 |
Çıkışlar - - - |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 7.115.808 TL'si , 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 4.623.585 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | Girişler | Sona Eren Kullanım Hakkı Varlıkları |
30 Haziran 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 5.529.611 | 12.361.178 | (5.529.609) | 12.361.180 |
| Toplam | 5.529.611 | 12.361.178 | (5.529.609) | 12.361.180 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Binalar | 1.815.842 | 6.016.580 | (1.815.841) | 6.016.581 |
| Toplam | 1.815.842 | 6.016.580 | (1.815.841) | 6.016.581 |
| Net Defter Değeri | 3.713.769 | 6.344.599 |
| Sona Eren Kullanım Hakkı |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Varlıkları | 30 Haziran 2024 | |
| Maliyet: | ||||
| Binalar | 35.983.137 | 7.679.739 | (40.898.412) | 2.764.464 |
| Taşıtlar | 22.172.690 | - | (22.172.690) | - |
| Toplam | 58.155.827 | 7.679.739 | (63.071.102) | 2.764.464 |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Binalar | 26.945.333 | 13.158.398 | (37.406.482) | 2.697.249 |
| Taşıtlar | 21.482.275 | 4.182.345 | (25.664.620) | - |
| Toplam | 48.427.608 | 17.340.743 | (63.071.102) | 2.697.249 |
| Net Defter Değeri | 9.728.219 | 67.215 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 6.016.580 TL'si , 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 17.340.743 TL'si genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla kira sözleşmeleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kiralama Yükümlülüğü | 8.168.453 | 3.798.121 |
| 8.168.453 | 3.798.121 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüklerinin vadesel dağılımı ve hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 8.168.453 | 3.798.121 |
| 8.168.453 | 3.798.121 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla kısa vadeli finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Borçlanmalar (*) | 2.595.961.989 | 773.550.742 |
| 2.595.961.989 | 773.550.742 | |
| c) Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Banka Kredileri | 1.454.504.034 | 2.393.827.546 |
| 1.454.504.034 | 2.393.827.546 | |
| d) Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Diğer Borçlanmalar (*) | 1.268.713.317 | 526.936.439 |
| Banka Kredileri | 399.644.377 | 1.059.120.729 |
| 1.668.357.694 | 1.586.057.168 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket'in diğer finansal borçlarının vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 4.050.466.023 | 3.167.378.288 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecek | 1.488.470.823 | 1.466.724.726 |
| 2-3 yıl içerisinde ödenecek | 179.886.871 | 119.332.442 |
| 5.718.823.717 | 4.753.435.456 |
(*) Diğer borçlanmalar, Nurol Yatırım Bankası A.Ş. Otosor Varlık Finansman Fonu tarafından çıkarılan Otosor olarak kaynak kuruluşu olan varlığa dayalı menkul kıymetlere ilişkin borçlanmalardan oluşmaktadır.
Şirket borçlanmalarının orjinal para birimlerinin tamamı Türk Lirası olup sabit faizlidir. Ağırlıklandırılmış etkin faiz oranları 30 Haziran 2025 itibari ile %50'dir (31 Aralık 2024: % 51).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar Diğer Ticari Borçlar |
142.120.597 - |
165.139.220 170.995 |
| 142.120.597 | 165.310.215 |
Şirket'in ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 7 gündür (31 Aralık 2024: 3 gün).
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Personele İlişkin Ödenecek Vergi ve Fonlar |
3.137.955 2.167.092 |
2.381.518 1.781.932 |
| 5.305.047 | 4.163.450 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İzin Tazminatı Karşılığı | 4.624.673 | 3.144.085 |
| 4.624.673 | 3.144.085 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket'in izin tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|---|---|
| 1.764.608 | |
| 2.186.153 | |
| (542.979) | (806.677) |
| 4.624.673 | 3.144.084 |
| 3.144.085 2.023.567 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 4.279.326 | 3.345.616 |
| 4.279.326 | 3.345.616 |
Şirket'in kıdem tazminatı karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 3.345.616 | 1.330.582 |
| Hizmet maliyeti | 3.258.494 | 2.272.828 |
| Faiz maliyeti | 54.298 | 20.311 |
| Ödemeler (-) | (1.558.468) | (680.926) |
| Enflasyon etkisi | (820.614) | (361.323) |
| Kapanış Bakiyesi | 4.279.326 | 2.581.472 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 9.938.968 | 20.179.125 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 57.316 | 63.996 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 293.212 | 127.194 |
| 10.289.496 | 20.370.315 | |
| 16. ERTELENMİŞ GELİRLER | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Alınan Avanslar | 30.690.942 | 2.924.369 |
| 30.690.942 | 2.924.369 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılığı | 4.497.759 | 68.430 |
| 4.497.759 | 68.430 |
Şirket'in dava karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 68.430 | 98.799 |
| Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Gideri | 4.439.108 | - |
| Enflasyon Etkisi | (9.779) | (19.592) |
| Kapanış Bakiyesi | 4.497.759 | 79.207 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Araç Rehni | 10.567.584.207 | 10.474.420.896 |
| 10.567.584.207 | 10.474.420.896 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | TL | TL Karşılığı |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 8.064.863.109 | 8.064.863.109 |
| -Teminat mektubu | 4.431.537 | 4.431.537 |
| -Teminat senetleri | 8.060.431.572 | 8.060.431.572 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||
| Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 8.064.863.109 | 8.064.863.109 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | TL | TL Karşılığı |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 9.043.967.158 | 9.043.967.158 |
| -Teminat mektubu | 2.485.155 | 2.485.155 |
| -Teminat senetleri | 9.041.482.003 | 9.041.482.003 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||
| Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket şirketleri lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 9.043.967.158 | 9.043.967.158 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse (%) | TL | Hisse (%) | TL | |
| Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Dördüncü Nurol Girişim | %100 | 275.000.000 | 245.847.516 | |
| Çıkarılmış Sermaye | 275.000.000 | 245.847.516 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 68.367.664 | 99.747.382 | ||
| Toplam | 343.367.664 | 345.594.898 |
Şirket'in, 275.000.000 TL'lik çıkarılmış sermayesi, her birinin nominal değeri 1 Türk Lirası olmak üzere 343.367.664 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 245.847.516 TL nominal değerde toplam 345.594.898 adet pay). 275.000.000 adet paya karşılık 275.000.000 TL'si Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. Dördüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na aittir. Önceki sermayesini teşkil eden 245.847.516 TL sermayenin tamamı ödenmiştir.
Şirket ile ortağı Nurol Portföy Yönetimi A.Ş. arasında 11 Aralık 2024 ve 20 Mart 2025 tarihlerin de düzenlenen sermaye karması finansman sözleşmesi kapsamında Nihai vade tarihinde Şirket'in münhasır tercihi ile sermaye artırımı yolu ile Şirket sermayesine eklenebilir nitelikteki nominal bedeli 1.603.172.842 TL olan anapara ile nominal bedeli 499.106.248 TL olan ve dönem içerisinde gerçekleşen faiz ödemeleri pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları hesabında net olarak izlenmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla söz konusu net ilave sermaye katkıları enflasyon düzeltmesi sonrası 2.755.313.324 TL tutarındadır.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 213.230.342 | 110.954.722 |
| Toplam | 213.230.342 | 110.954.722 |
| d) Geçmiş Yıllar Karları | ||
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Geçmiş Yıl Karları | 851.742.727 | 828.995.291 |
| Toplam | 851.742.727 | 828.995.291 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Araç Satışları | 6.001.020.894 | 10.151.603.754 |
| Brüt Satışlar | 6.001.020.894 | 10.151.603.754 |
| Satış İadeleri (-) Satış İskontoları (-) |
(334.386.125) - |
(375.144.919) (248.525) |
| Net Satış Gelirleri | 5.666.634.769 | 9.776.210.310 |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | 3.982.230.558 | 6.624.494.149 |
| Brüt Kar | 1.684.404.211 | 3.151.716.161 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Personel Giderleri | 86.625.103 | 52.421.771 |
| Araç Giderleri | 15.264.465 | 10.646.704 |
| Amortisman Giderleri ve İtfa Payları | 21.156.186 | 26.053.014 |
| Bilgi İşlem Giderleri | 12.887.435 | 8.987.429 |
| Danışmanlık Giderleri | 12.248.477 | 9.784.837 |
| Noter Giderleri | 8.430.203 | 10.053.174 |
| Sigorta Giderleri | 9.954.281 | 7.001.084 |
| Ofis Giderleri | 2.754.510 | 1.638.734 |
| Pazar Araştırma Giderleri | 685.304 | 347.799 |
| Diğer Giderler | 6.386.325 | 1.487.635 |
| Toplam | 176.392.289 | 128.422.181 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Personel Giderleri | 41.196.198 | 46.171.070 |
| Reklam Giderleri | 9.949.153 | 5.065.510 |
| Bilgi İşlem Giderleri | 812.777 | 21.227 |
| Malzeme Giderleri | 255.718 | 922.700 |
| Diğer Giderler | 14.426.050 | 3.521.149 |
| Toplam | 66.639.896 | 55.701.656 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Vade Farkı Faiz Gelirleri | 134.939.684 | 102.407.479 |
| Erken Kapama Ceza Gelirleri | 48.785.309 | 40.203.750 |
| Sigorta Komisyon Gelirleri | 20.218.679 | 27.577.340 |
| Ekspertiz Komisyon Gelirleri | 6.910.275 | 7.472.252 |
| SGK İndirim ve Diğer Teşvikler | 2.976.752 | 2.799.050 |
| Dosya Masraf Gelirleri | 2.624.919 | 10.940.908 |
| Diğer Gelirler | 7.787.937 | 3.540.315 |
| Toplam | 224.243.555 | 194.941.094 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları Gider Kısıtlaması Diğer Giderler |
4.439.108 4.333.194 6.208.979 |
- 4.234.280 2.541.445 |
| Toplam | 14.981.281 | 6.775.725 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Menkul Kıymet Satış Karları Maddi Duran Varlık Satış Karları |
9.522.782 1.338.340 |
514.391 - |
| Toplam | 10.861.122 | 514.391 |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Satış Zararları | 75.019 | - |
| Toplam | 75.019 | - |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Mevduat Faiz Geliri | 339.939.706 | 174.097.101 |
| Toplam | 339.939.706 | 174.097.101 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Faiz Gideri | 909.710.705 | 1.911.380.510 |
| Banka Masrafları ve Komisyon Giderleri | 7.870.132 | 158.222.134 |
| Kira Yükümlülükleri Faiz Gideri | 1.466.126 | 488.303 |
| Kıdem Tazminatı Faiz Giderleri | 54.298 | 20.311 |
| Toplam | 919.101.261 | 2.070.111.258 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Türkiye'de geçici vergi beyannameleri üçer aylık dönemlerde verilmektedir. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2025 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Geliri Kurumlar Vergisi Karşılığı |
(95.889.837) - |
(282.393.244) (68.061.478) |
| Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Vergi Gideri | (95.889.837) | (350.454.722) |
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler (-) |
- - |
68.061.478 (68.061.478) |
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | - | - |
Şirket'in yürürlükteki vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Vergi Öncesi (Zarar)/Kar Yürürlükteki Geçerli Vergi Oranı |
733.306.498 %25 |
1.192.281.038 %25 |
| Yasal Vergi Oranı ile Hesaplanan Vergi | (183.326.624) | (298.070.259) |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (49.967.612) | (10.851.229) |
| Vergi İstisnaları | 45.182 | 21.955.128 |
| Mahsup Edilebilecek Geçmiş Yıl Zararları (-) | (26.030.658) | - |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 163.389.875 | (63.488.362) |
| Vergi Gideri | (95.889.837) | (350.454.722) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, geçici zamanlama farkları üzerinden %25 olarak kullanılmıştır (31 Aralık 2024: %25). Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
|
| Dava karşılıkları | 4.497.759 | 1.124.440 | 68.430 | 17.108 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.823.854 | 455.962 | - | 21.090 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 4.279.326 | 1.069.832 | 3.345.616 | 836.405 |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | 4.624.673 | 1.156.169 | 3.144.085 | 786.021 |
| Ticari alacaklar | (268.954.473) | (67.238.618) | ||
| Şüpheli ticari alacak karşılıkları | 34.061.515 | 8.515.379 | 23.483.386 | 5.870.847 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık düzeltmeleri | (11.011.058) | (2.752.765) | (12.550.775) | (3.137.697) |
| Reeskont giderleri | 74.234.855 | 18.558.714 | 92.931.300 | 23.232.825 |
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | (147.471.327) | (36.867.832) | (58.144.604) | (14.536.151) |
| Kredi faiz giderleri düzeltmeleri | (1.906.660.901) | (476.665.225) | (1.575.415.758) | (393.853.940) |
| Geçmiş yıl zararları | (303.812.352) | 75.953.088 | - | - |
| Diğer düzeltmeler | 339.807 | 84.952 | 189.701 | 47.425 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), Net |
(2.514.048.322) | (476.605.904) | (1.522.948.619) | (380.716.067) |
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıklarının / (yükümlülüklerinin) yıllar içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi Dönem Ertelenmiş Vergi Geliri Aktüeryal Kazanç / Kayıp |
(380.716.067) (95.889.837) - |
(309.145.958) (71.694.371) 124.262 |
| Kapanış Bakiyesi | (476.605.904) | (380.716.067) |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yönetim kurulu üyelerine ödenen ücretler ve sağlanan menfaatlerin toplamı 6.929.761 TL'dir (31 Aralık 2024: 16.021.530 TL).
Pay başına kazanç, net karın, raporlama boyunca mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 yıllarında ağırlıklı ortalama hisse adedi sırasıyla 275.000.000 ve 245.847.516 adet olup, 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla pay başına kazanç sırasıyla 2,32TL, 3,93TL'dir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye risk yönetimi hesaplanırken, 16. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları)içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
| Sermaye Riski Yönetimi | 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Toplam Borç | 5.726.992.170 | 4.757.233.577 |
| Nakit ve Nakit Benzeri Değerler (-) | (462.683.809) | (62.143.625) |
| Net Borç | 5.264.308.361 | 4.695.089.952 |
| Toplam özkaynak | 4.800.427.031 | 5.006.219.370 |
| Borç/Sermaye Oranı | %109,66 | %93,79 |
Şirket'in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın "TL" 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre gösterilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla TMS 29 uyarınca net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-30 Haziran | |
|---|---|
| Parasal Olmayan Kalemler | 2025 |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (326.725.485) |
| Stoklar | (17.912.868) |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | 531.185 |
| Diğer Alacaklar | (44.180) |
| Maddi Duran Varlıklar | (173.340) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (431.134) |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 149.818 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | (877.037) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 4.719.736 |
| Ödenmiş Sermaye | (49.262.939) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 91.989 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (21.651.899) |
| Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları | (42.869.470) |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (198.995.346) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (7.919.552) |
| Hasılat | (258.895.013) |
| Satışların Maliyeti | 279.991.812 |
| Genel Yönetim Giderleri | 14.086.150 |
| Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri | 3.055.516 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (8.105.692) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 533.991 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (1.654.542) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 75.019 |
| Finansal Gelirler | (1.349.881) |
| Finansal Giderler | 23.471.150 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (59.128.062) |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (334.645.037) |
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.