30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu'na

Giriş

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun ("Banka") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu ve konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS'') 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sınırlı Olumlu Sonucun Dayanağı

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.7.'de belirtildiği üzere, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 15,000,000 Bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılan, 11,000,000 Bin TL'si cari yılda iptal edilen toplam 4,000,000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir. Ayrıca, Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm IV.4 notunda belirtiği üzere, ilişikteki 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan kar veya zarar tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulan 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan kar veya zarar tablosu; 2,500,000 Bin TL tutarında serbest karşılık iptalinden kaynaklanan geliri içermektedir.

Sınırlı Olumlu Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, sınırlı olumlu sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst &Young Global Limited

Damla Harman, SMMM Sorumlu Denetçi

7 Ağustos 2025 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI'NIN 30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Finanskent Mahallesi Finans Caddesi No:40/1 Ümraniye/İstanbul
Telefon	: 0216 724 10 00
Faks	: 0216 724 39 09
Elektronik site adresi	: www.vakifbank.com.tr
Elektronik posta adresi	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

7 Ağustos 2025

Mustafa SAYDAM Sadık YAKUT Halil ÇELİK Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi

Abdi Serdar ÜSTÜNSALİH Şuayyip İLBİLGİ Korhan TURGUT Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı Genel Muhasebe ve Mali İşler Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Başkanı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan	: Korhan TURGUT / Başkan		Ad-Soyad / Unvan : Burcu SÜTCÜ AKDAĞ / Müdür
Telefon	: 0 216 724 32 05	Telefon	: 0 216 724 31 35
Faks	: 0 216 724 49 55	Faks	: 0 216 724 49 55

	BİRİNCİ BÖLÜM	Sayfa:
I.	Genel Bilgiler Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi	1
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1-3
III.	Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka'da
	sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	4-5
IV. V.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi	5 6
VI.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	6

	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Bilanço	8-9
II.	Nazım hesaplar tablosu	10
III.	Kar veya zarar tablosu	11
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	12
V. VI.	Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu	13-14 15

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.	Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	16
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	17-18
III.	İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	18
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	18-19
V.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	19
VI. VII.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	19 19-22
VIII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	22-25
IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	26
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	26
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar	26
XII. XIII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	26 27
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	28
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	28
XVI.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	28-30
XVII. XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	30-33 33
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	34
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	34-35
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	35
XXII. XXIII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	35 35
XXIV.	Diğer hususlar	35

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	36-42
II.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	43-45
III.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	46-48
IV.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	49-50
V. VI.	Likidite riski yönetimine,likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	51-57 58
VII.	Faaliyet bölümleri	58-59
VIII.	Risk yönetimine ilişkin bilgiler	60-69
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	70-88
II.	Bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	89-97
III.	Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	98-100
IV. V.	Kâr veya zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	100-104 105-106

	ALTINCI BÖLÜM
I.	Diğer Açıklamalar Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	107
II.	Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler	107
III.	Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri	108

	YEDİNCİ BÖLÜM
I.	Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	108
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	108

	SEKİZİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu	109-112

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. BANKA'NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA'NIN TARİHÇESİ

Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ("Banka"), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı "Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu" ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ("Vakıflar Genel Müdürlüğü") verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka'nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, A Grubu ve B Grubu mevcut paylarına ilaveten dolaylı olarak Türkiye Varlık Fonu'nun (D Grubu) payları da dahil edildiğinde Banka'nın sermayesinde hakim ortak statüsünde yer almaktadır.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 9,915,922 TL olup; (31 Aralık 2024: 9,915,922 TL ) bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 991,592,152,254 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 991,592,152,254).

Banka'nın 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	Hisse Adedi	Hissenin Toplam İtibar Bedeli -
Ortaklar -30 Haziran 2025	Yüz Adet	bin TL	Pay Oranı (%)
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,921,523	7,415,922	74.79
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058,640	1,075,058	10.84
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,552,666	402,553	4.06
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673,328	387,673	3.91
Diğer Mülhak Vakıflar (B Grubu)	2,210,555	2,211	0.02
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)	1,519,264	1,519	0.02
Halka açık (D Grubu)	630,985,547	630,986	6.36
Toplam	9,915,921,523	9,915,922	100.00

		Hissenin Toplam
	Hisse Adedi	İtibar Bedeli -
Ortaklar 31 Aralık 2024	Yüz Adet	bin TL	Pay Oranı (%)
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,921,523	7,415,922	74.79
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058,640	1,075,058	10.84
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım
Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,552,666	402,553	4.06
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673,328	387,673	3.91
Diğer Mülhak Vakıflar (B Grubu)	2,588,471	2,588	0.03
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)	1,519,264	1,519	0.02
Halka açık (D Grubu)	630,607,631	630,609	6.35
Toplam	9,915,921,523	9,915,922	100.00

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

24 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 696 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 6219 Sayılı Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu'nda değişiklik yapılmıştır.

6219 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri doğrultusunda yayımlanan, 3 Aralık 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı Kararı ile, Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün idare ve temsil ettiği %43.00'ü (A) Grubu ve %15.51'i (B) Grubu olmak üzere toplam %58.51'lik hisseye ilişkin beher hisse değeri belirlenmiştir.

6219 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri uyarınca, 3 Aralık 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı Kararı'nda belirtilen hisselere ilişkin devir işlemleri hakkında pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü dahil olmak üzere Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uygulanmayacak olup, borsada işlem gören (D) Grubu %25.22'lik hisseler ile ilgili herhangi bir değişiklik olmayacaktır.

Banka hisselerinin devir işlemlerine ilişkin süreç 11 Aralık 2019 tarihi itibarıyla tamamlanarak, Banka'nın %58.51'lik hissesi Hazine'ye devredilmiş olup T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı adına Banka pay defterine kaydedilmiştir.

11 Mayıs 2020 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 2,500,000 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 7,000,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

15 Mayıs 2020 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 4.98 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 2,500,000 TL'den 3,905,622 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

Banka tarafından ihraç edilen 1,405,622 TL nominal değerdeki paylar, 1 TL nominal değerli pay için 4.98 TL fiyat üzerinden toplam satış hasılatı 7,000,000 TL olacak şekilde tahsisli satış yöntemi ile 20 Mayıs 2020 tarihinde Borsa pay piyasasında toptan satış işlemi yolu ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmış ve sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.

9 Şubat 2022 tarihli Banka Yönetim Kurulu kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 3,905,622 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 13,400,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

25 Şubat 2022 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 4.18 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 3,905,622 TL'den 7,111,364 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

Banka tarafından ihraç edilen 3,205,742 TL nominal değerdeki paylar, 1 TL nominal değerli pay için 4.18 TL fiyat üzerinden toplam satış hasılatı 13,400,000 TL olacak şekilde tahsisli satış yöntemi ile 9 Mart 2022 tarihinde Borsa pay piyasasında toptan satış işlemi yolu ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmış ve sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

21 Mart 2023 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 7,111,364 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 32,000,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

28 Mart 2023 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 11.41 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 7,111,364 TL'den 9,915,922 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

Banka tarafından ihraç edilen 2,804,558 TL nominal değerdeki paylar, 1 TL nominal değerli pay için 11.41 TL fiyat üzerinden toplam satış hasılatı 32,000,000 TL olacak şekilde tahsisli satış yöntemi ile 28 Mart 2023 tarihinde Borsa pay piyasasında toptan satış işlemi yolu ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmış ve sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihleri	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Yönetim Kurulu
Mustafa SAYDAM	Başkan	26 Mart 2021	Lisans	31 yıl
Dr.Cemil Ragıp ERTEM	Başkan Vekili	12 Haziran 2020	Doktora	27 yıl
Abdi Serdar ÜSTÜNSALİH	Üye-Genel Müdür	27 Mayıs 2019	Lisansüstü	34 yıl
Vedat DEMİRÖZ	Üye	25 Nisan 2025	Lisans	49 yıl
Dr.Adnan ERTEM	Üye	28 Ekim 2010	Doktora	37 yıl
Şahin UĞUR	Üye	9 Haziran 2017	Lisans	39 yıl
Sadık YAKUT	Üye	27 Mayıs 2019	Lisans	6 yıl
Halil Çelik	Üye	6 Haziran 2024	Lisans	36 yıl
Haydar Kemal KURT	Üye	25 Mart 2022	Lisans	3 Yıl
Denetim Komitesi
Halil ÇELİK	Üye	6 Haziran 2024	Lisans	36 yıl
Sadık YAKUT	Üye	25 Nisan 2025	Lisans	6 yıl
Denetçi
Hasan TÜRE	Denetim Kurulu Üyesi	9 Haziran 2017	Lisans	41 yıl
Mehmet Emin BAYSA	Denetim Kurulu Üyesi	12 Haziran 2020	Lisansüstü	6 yıl
Genel Müdür Yardımcıları
	Ar-Ge, Pazarlama ve Altyapı Uygulama Geliştirme
	Temel Bankacılık Uygulama Geliştirme
	Dijital Kanallar, İş Zekası ve Ödeme Sistemleri Uygulama
	Geliştirme
	Sistem Yönetimi
Metin Recep ZAFER	Bt Sistem ve Uygulama Destek	13 Haziran 2006	Doktora	30 yıl
	BT Planlama ve Koordinasyon
	Hazine Operasyonları
	Dış Operasyonlar
	Mevduat ve Yatırım Operasyonları Kredi Operasyonları
	Bankacılık Operasyonları
	İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Muhammet Lütfü ÇELEBİ	Ödeme Sistemleri Pazarlama	23 Ekim 2013	Lisans	30 yıl
	Ödeme Sistemleri Hizmetleri
	İnsan Kaynakları
	Kurumsal Gelişim Performans Yönetimi ve Akademi
Şuayyip İLBİLGİ	Genel Muhasebe ve Mali İşler	1 Ağustos 2017	Lisans	28 yıl
	Strateji ve Planlama
Mikail HIDIR	Baş Hukuk Danışmanlığı	26 Aralık 2018	Lisans	22 yıl
	Kurumsal Krediler Tahsis Yönetimi 1
	Kurumsal Krediler Tahsis Yönetimi 2		Lisans	31 yıl
Hazım AKYOL	Ticari Krediler Tahsis Yönetimi 1	31 Mayıs 2019
	Ticari Krediler Tahsis Yönetimi 2
	Kobi, Perakende ve Bireysel Krd. Tahsis Yönetimi
	Kurumsal Bankacılık Pazarlama
	Ticari Bankacılık Pazarlama		Lisans	30 yıl
	Ürün Geliştirme, Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret Pazarlama	31 Mayıs 2019
Alaattin ŞİMŞEK	Perakende Bankacılık Pazarlama
	Kobi Bankacılığı Pazarlama
	Kamu Kurumları ve Yerel Yönetimler Bankacılığı Pazarlama
	Saha Yönetimi
	Kurumsal Şubeler
	Kredi Politikaları ve Süreçleri Uygulama
	Dijital Bankacılık ve Dağıtım Kanalları
Ferkan MERDAN	Kurumsal İletişim	31 Mayıs 2019	Lisansüstü	28 yıl
	Sürdürülebilir Bankacılık
	Hazine Yönetimi
Muhammed Onay ÖZKAN	Uluslararası Bankacılık ve Yatırımcı İlişkileri	31 Mayıs 2019	Lisans	25 yıl
	Hazine Orta Ofis Müdürlüğü
Arif ÇOKÇETİN	Değerlendirme ve Derecelendirme
	Kredi Risk Planlama ve İzleme	8 Temmuz 2020	Lisans	30 yıl
	Özellikli Krediler Yönetimi
Kadir KARATAŞ	Destek Hizmetleri	13 Ağustos 2020	Lisansüstü	28 yıl
Mustafa TURAN	Bireysel Bankacılık Pazarlama	4 Ocak 2022	Lisans	21 yıl
	Mevduat Yönetimi ve Pazarlama
Menderes DERELİ	Hukuk İşleri	1 Temmuz 2025	Lisansüstü	15 yıl
	Kredi Risk Tasfiye

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde önemli sayılabilecek payı yoktur.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Banka'nın Güvenli Bankacılık Başkanlığı ve Yönetim Kurulu İşlemleri Müdürlüğü Genel Müdür'e bağlı olarak görev yapmaktadır.

Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesi ile ilgili olarak Vedat Demiröz'ün bağımsız üye olarak 3 yıl süre ile seçilmesine karar verilmiştir.

Banka'nın 25 Nisan 2025 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı'nda Banka Ana Sözleşmesi İlgili Maddeleri Gereği;

Mustafa Saydam'ın Yönetim Kurulu Başkanı olarak seçilmesine,
Cemil Ragıp Ertem'in Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak seçilmesine,
Abdi Serdar Üstünsalih'in Genel Müdür/Murahhas üye olarak seçilmesine,
Denetim Komitesi'ne Sadık Yakut ve Halil Çelik'in seçilmesine,

oybirliği ile karar verilmiştir.

IV. BANKA'DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari Dönem - 30 Haziran 2025

Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,922	74.79	7,415,922	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058	10.84	1,075,058	-
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,553	4.06	402,553	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673	3.91	387,673	-

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024

			Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,922	74.79	7,415,922	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058	10.84	1,075,058	-
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,553	4.06	402,553	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673	3.91	387,673	-

24 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 696 sayılı Kanun Hükmünde Kararname, 3 Aralık 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı kararı, 25 Şubat 2022 ve 21 Mart 2023 tarihlerinde Banka tarafından yapılan özel durum açıklaması ile Banka'nın sermaye yapısına ilişkin getirilen değişiklikler, raporun I. Bölüm Genel Bilgiler kısmında II numaralı başlık altında detaylı olarak anlatılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. BANKA'NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ

Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı "Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu" çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup; Banka'nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka'nın Ana Sözleşmesi'nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:

Banka'nın amacı, Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuatta belirtilen yükümlülüklerin yerine getirilmesi kaydıyla, mevduat bankalarının yapabilecekleri her türlü bankacılık faaliyetinin yürütülmesidir.

Banka, amaçlarını gerçekleştirmek üzere Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerinin tanıdığı tüm yetkileri kullanır.

Bu çerçevede, Türk Lirası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, kredileri toptan veya perakende almak, satmak, devretmek, yurt içi ve yurt dışı vadeli piyasalarda alım ve satım işlemi yapmak, bankalar arası para piyasasından, yurt içi ve yurt dışından fon sağlamak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, yurt içi ve yurt dışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa, sermaye piyasası mevzuatı hükümleri saklı kalmak kaydıyla iştirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak veya oluşmuş ortaklıklardan çıkmak gibi her türlü faaliyette bulunur.

Banka ayrıca, mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlemlerini yapmaya da yetkilidir.

İlgili mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Banka Yönetim Kurulu kararı ile her türlü menkul ve gayrimenkul malları, hakları ve özellikle sınai ve fikri ve benzeri hakları, iştira ve vefa hakkı ile intifa, irtifak ve üst hakkı gibi ayni haklar ve alacak haklarını iktisap edebilir, verebilir, bunları başkalarına satabilir, devredebilir, rehin veya ipotek edebilir, menkul ve gayrimenkul mallar üzerinde kendi lehine rehin ve ipotek alabilir, mevcut ipotekleri fek edebilir, alacağını ve buna bağlı teminatlarını temlik edebilir, menkul ve gayrimenkul malları, sınai ve fikri ve benzeri hakları kiralayabilir veya kiraya verebilir, kira ve satış vaadi sözleşmelerini kendi lehine tapuya şerh ettirebilir, şerhleri kaldırtabilir. Münferiden veya müçtemian ve garameten rehin ve ipotek tesis edebilir.

Banka, yasal sınırlar dahilinde bankacılık işlerini yürütebilmek veya alacaklarını tahsil edebilmek için menkul ve gayrimenkul edinebilir ve gerektiğinde bunları satım, trampa ve sair suretlerle elden çıkarabilir.

Banka, hak ve alacaklarının tahsili ve temini için ayni ve şahsi her türlü teminat alabilir. Bunlarla ilgili olarak tapuda, vergi dairelerinde ve diğer kamu ve özel kuruluşlar nezdinde tescil, terkin, temlik ve diğer bütün işlemleri yapabilir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın yurt içinde 974 ve yurt dışında 5 olmak üzere toplam 979 şubesi (31 Aralık 2024: yurt içinde 959, yurt dışında 4 olmak üzere toplam 963 şubesi) bulunmaktadır. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın personel sayısı 18,653 kişidir (31 Aralık 2024: 18,209 kişi).

VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VARLIKLAR Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 710,199,893 762,263,254 1,472,463,147 853,260,452 674,291,022 1,527,551,474 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri V-I-1 353,481,604 522,104,766 875,586,370 565,869,819 402,445,620 968,315,439 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası V-I-1 351,161,931 442,900,096 794,062,027 436,902,824 331,552,944 768,455,768 1.1.2 Bankalar V-I-3 91 79,480,926 79,481,017 85 71,239,075 71,239,160 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 2,323,443 - 2,323,443 128,971,733 - 128,971,733 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) V-I-16 3,861 276,256 280,117 4,823 346,399 351,222 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar V-I-2 6,845,617 1,388,278 8,233,895 1,324,402 1,098,050 2,422,452 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 230,352 1,388,278 1,618,630 242,830 1,098,050 1,340,880 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 6,615,265 - 6,615,265 1,081,572 - 1,081,572 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar V-I-4 324,430,675 234,455,658 558,886,333 262,947,749 267,418,353 530,366,102 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 324,096,585 234,376,865 558,473,450 261,058,218 267,351,934 528,410,152 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 334,090 58,805 392,895 238,310 48,675 286,985 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - 19,988 19,988 1,651,221 17,744 1,668,965 1.4 Türev Finansal Varlıklar 25,441,997 4,314,552 29,756,549 23,118,482 3,328,999 26,447,481 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı V-I-2 25,441,997 4,314,552 29,756,549 23,118,482 3,328,999 26,447,481 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı V-I-11 - - - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİYLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1,905,541,005 1,019,523,586 2,925,064,591 1,615,683,954 744,981,268 2,360,665,222 2.1 Krediler V-I-5 1,564,507,949 938,528,215 2,503,036,164 1,315,678,783 730,390,412 2,046,069,195 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar V-I-10 - - - - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - - - - 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar V-I-6 406,749,991 98,627,765 505,377,756 352,246,247 30,350,848 382,597,095 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 406,749,991 98,186,984 504,936,975 352,246,247 29,640,950 381,887,197 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - 440,781 440,781 - 709,898 709,898 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 65,716,935 17,632,394 83,349,329 52,241,076 15,759,992 68,001,068 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-14 2,776,883 - 2,776,883 1,075,975 - 1,075,975 3.1 Satış Amaçlı 2,776,883 - 2,776,883 1,075,975 - 1,075,975 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 28,364,281 3,724,589 32,088,870 27,145,854 2,927,024 30,072,878 4.1 İştirakler (Net) V-I-7 8,302,519 - 8,302,519 8,357,945 - 8,357,945 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 8,302,519 - 8,302,519 8,357,945 - 8,357,945 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) V-I-8 20,061,762 3,724,589 23,786,351 18,787,909 2,927,024 21,714,933 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 16,807,488 3,724,589 20,532,077 16,026,072 2,927,024 18,953,096 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 3,254,274 - 3,254,274 2,761,837 - 2,761,837 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) V-I-9 - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 42,066,618 128,744 42,195,362 38,800,286 131,191 38,931,477 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1,341,762 1,500 1,343,262 1,289,434 1,333 1,290,767 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 1,341,762 1,500 1,343,262 1,289,434 1,333 1,290,767 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) V-I-12 3,845,463 - 3,845,463 3,845,463 - 3,845,463 VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 2,184,763 - 2,184,763 876,325 - 876,325 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI V-I-13 13,661,620 - 13,661,620 4,740,299 - 4,740,299 X. DİĞER AKTİFLER (Net) V-I-15 52,068,565 7,531,476 59,600,041 47,279,868 5,155,949 52,435,817 VARLIKLAR TOPLAMI 2,762,050,853 1,793,173,149 4,555,224,002 2,593,997,910 1,427,487,787 4,021,485,697			Cari Dönem 30 Haziran 2025		Önceki Dönem 31 Aralık 2024

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

				Cari Dönem 30 Haziran 2025			Önceki Dönem 31 Aralık 2024
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. II. III.	MEVDUAT ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR	V-II-1 V-II-3	2,093,979,312 53,951,721 147,852,952	830,579,189 332,777,875 285,410,109	2,924,558,501 386,729,596 433,263,061	1,864,267,378 47,255,568 278,255,815	673,520,604 226,824,867 229,293,399	2,537,787,982 274,080,435 507,549,214
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	V-II-3	842,160	244,350,374	245,192,534	5,784,837	207,916,445	213,701,282
4.1	Bonolar		842,160	978,479	1,820,639	5,784,837	6,085,568	11,870,405
4.2 4.3	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller		- -	- 243,371,895	- 243,371,895	- -	- 201,830,877	- 201,830,877
V.	FONLAR		3,005	-	3,005	3,005	-	3,005
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		3,005	-	3,005	3,005	-	3,005
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII. 7.1	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer		568,309	9,496,196	10,064,505	1,901,202	4,888,366	6,789,568
7.2	Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer	V-II-2	568,309	9,496,196	10,064,505	1,901,202	4,888,366	6,789,568
VIII.	Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ	V-II-6	- -	- -	- -	- -	- -	- -
IX. X.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) KARŞILIKLAR	V-II-5 V-II-7	7,041,518 18,056,798	- 283,204	7,041,518 18,340,002	5,411,784 27,682,400	1,602 353,337	5,413,386 28,035,737
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		11,558,114	-	11,558,114	10,701,716	-	10,701,716
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		6,498,684	283,204	6,781,888	16,980,684	353,337	17,334,021
XI.	CARİ VERGİ BORCU	V-II-8	26,620,492	25,225	26,645,717	10,169,597	33,558	10,203,155
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE	V-II-8	-	-	-	-	-	-
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	V-II-9	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	V-II-10	12,761,118	84,510,350	97,271,468	12,211,950	72,709,156	84,921,106
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		12,761,118	84,510,350	97,271,468	12,211,950	72,709,156	84,921,106
XV. XVI.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR	V-II-4 V-II-11	135,350,772 243,060,946	24,306,852 3,395,525	159,657,624 246,456,471	109,109,158 213,379,826	24,697,220 5,814,623	133,806,378 219,194,449
16.1	Ödenmiş Sermaye	V-II-11	9,915,922	-	9,915,922	9,915,922	-	9,915,922
16.2	Sermaye Yedekleri		51,034,107	1,262,097	52,296,204	50,123,391	991,838	51,115,229
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		45,589,048	-	45,589,048	45,589,048	-	45,589,048
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		5,445,059	1,262,097	6,707,156	4,534,343	991,838	5,526,181
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		32,625,666	(1,075,563)	31,550,103	32,495,181	(845,247)	31,649,934
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(6,657,330)	3,208,991	(3,448,339)	(5,234,121)	5,668,032	433,911
16.5	Kâr Yedekleri		126,079,453	-	126,079,453	85,704,152	-	85,704,152
16.5.1	Yasal Yedekler		13,411,743	-	13,411,743	9,197,197	-	9,197,197
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		110,911,524	-	110,911,524	74,771,302	-	74,771,302
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		1,756,186	-	1,756,186	1,735,653	-	1,735,653
16.6 16.6.1	Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		30,063,128 -	- -	30,063,128 -	40,375,301 -	- -	40,375,301 -
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		30,063,128	-	30,063,128	40,375,301	-	40,375,301
16.7	Azınlık Payları		-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		2,740,089,103	1,815,134,899	4,555,224,002	2,575,432,520	1,446,053,177	4,021,485,697

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot	TP	30 Haziran 2025 YP	Toplam	TP	31 Aralık 2024 YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		1,866,240,570	2,172,322,352	4,038,562,922	1,375,804,554	1,762,773,414	3,138,577,968
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	V-III-2	384,432,814	363,620,907	748,053,721	348,898,069	328,170,155	677,068,224
1.1.	Teminat Mektupları	V-III-1	384,279,699	251,765,341	636,045,040	348,706,327	210,553,165	559,259,492
1.1.1. 1.1.2.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		8,252,866 23,753,797	- 130,936,964	8,252,866 154,690,761	7,534,694 21,073,866	- 113,852,683	7,534,694 134,926,549
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		352,273,036	120,828,377	473,101,413	320,097,767	96,700,482	416,798,249
1.2.	Banka Kredileri		4,258	9,186,611	9,190,869	4,258	6,963,856	6,968,114
1.2.1. 1.2.2.	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri	V-III-4	- 4,258	2,033,505 7,153,106	2,033,505 7,157,364	- 4,258	1,730,604 5,233,252	1,730,604 5,237,510
1.3.	Akreditifler	V-III-4	148,857	98,890,483	99,039,340	187,484	107,498,532	107,686,016
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		148,857	98,890,483	99,039,340	187,484	107,498,532	107,686,016
1.3.2. 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		- -	- 31,649	- 31,649	- -	- 28,122	- 28,122
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2. 1.6.	Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	715,166	715,166	-	556,188	556,188
1.9. II.	Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER		- 1,376,759,399	3,031,657 649,044,470	3,031,657 2,025,803,869	- 884,997,907	2,570,292 423,545,620	2,570,292 1,308,543,527
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	V-III-1	1,335,805,580	315,563,635	1,651,369,215	843,949,226	175,132,731	1,019,081,957
2.1.1.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	V-III-1	143,753,693	315,563,635	459,317,328	53,876,600	175,132,731	229,009,331
2.1.2. 2.1.3.	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.4.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri	V-III-1	372,028,554	-	372,028,554	296,760,473	-	296,760,473
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7. 2.1.8.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri	V-III-1	19,839,451 -	- -	19,839,451 -	14,787,396 -	- -	14,787,396 -
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	V-III-1	775,307,722	-	775,307,722	458,300,096	-	458,300,096
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		762,532	-	762,532	3,455,059	-	3,455,059
2.1.11.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12. 2.1.13.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- 24,113,628	- -	- 24,113,628	- 16,769,602	- -	- 16,769,602
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		40,953,819	333,480,835	374,434,654	41,048,681	248,412,889	289,461,570
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		40,953,819	333,480,835	374,434,654	41,048,681	248,412,889	289,461,570
2.2.2. III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		- 105,048,357	- 1,159,656,975	- 1,264,705,332	- 141,908,578	- 1,011,057,639	- 1,152,966,217
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		105,048,357	1,159,656,975	1,264,705,332	141,908,578	1,011,057,639	1,152,966,217
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		18,415,524	36,976,508	55,392,032	54,500,915	56,200,803	110,701,718
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		9,233,864	18,493,702	27,727,566	27,309,819	28,108,306	55,418,125
3.2.1.2 3.2.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		9,181,660 71,514,194	18,482,806 754,542,328	27,664,466 826,056,522	27,191,096 81,503,023	28,092,497 660,454,221	55,283,593 741,957,244
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		20,276,507	201,777,155	222,053,662	41,682,349	189,247,514	230,929,863
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		49,847,687	304,181,785	354,029,472	38,390,674	232,433,119	270,823,793
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		695,000 695,000	124,291,694 124,291,694	124,986,694 124,986,694	715,000 715,000	119,386,794 119,386,794	120,101,794 120,101,794
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		14,090,185	14,530,118	28,620,303	4,876,186	6,355,836	11,232,022
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		4,168,178	9,969,064	14,137,242	4,162,656	1,566,034	5,728,690
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		9,922,007	4,561,054	14,483,061	713,530	4,789,802	5,503,332
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4 3.2.4.1	Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1 3.2.5.2	Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6	Diğer		1,028,454	353,608,021	354,636,475	1,028,454	288,046,779	289,075,233
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		46,659,037,290	39,215,300,941	85,874,338,231	39,572,332,570	29,289,352,635	68,861,685,205
IV.	EMANET KIYMETLER		361,724,625	319,251,380	680,976,005	315,219,713	220,066,493	535,286,206
4.1. 4.2.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler		- 92,867,281	- 206,064,424	- 298,931,705	- 96,652,693	- 144,902,368	- 241,555,061
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		118,195,202	15,197,834	133,393,036	112,612,950	4,293,997	116,906,947
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		16,197,946	16,341,871	32,539,817	11,747,134	14,577,374	26,324,508
4.5. 4.6.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		2,152 -	1,592 -	3,744 -	2,152 -	1,414 -	3,566 -
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler		309	60,671,609	60,671,918	309	38,305,602	38,305,911
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		134,461,735	20,974,050	155,435,785	94,204,475	17,985,738	112,190,213
V. 5.1.	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		6,724,650,872 3,027,531	1,899,005,445 2,619,710	8,623,656,317 5,647,241	5,305,508,194 505,505	1,536,545,807 2,881,224	6,842,054,001 3,386,729
5.2.	Teminat Senetleri		36,042,229	17,161,286	53,203,515	32,359,271	14,727,029	47,086,300
5.3.	Emtia		529,441,779	50,988,257	580,430,036	454,804,823	37,092,119	491,896,942
5.4.	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5. 5.6.	Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		5,491,606,223 664,167,245	1,564,569,658 263,554,251	7,056,175,881 927,721,496	4,260,887,706 556,585,004	1,256,874,005 224,858,827	5,517,761,711 781,443,831
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		365,865	112,283	478,148	365,885	112,603	478,488
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		39,572,661,793	36,997,044,116	76,569,705,909	33,951,604,663	27,532,740,335	61,484,344,998
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		48,525,277,860	41,387,623,293	89,912,901,153	40,948,137,124	31,052,126,049	72,000,263,173

Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

			Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	1 Ocak 2025- 30 Haziran 2025	1 Nisan 2025- 30 Haziran 2025	1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024	1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024
I.	FAİZ GELİRLERİ	V-IV-1	467,940,806	244,552,948	305,210,711	166,893,965
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	V-IV-1	305,659,993	159,222,117	211,798,023	113,947,098
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		43,756,009	23,696,920	12,746,897	9,054,950
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	V-IV-1	657,571	350,882	605,376	331,246
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		9,121,391	1,245,890	8,459,559	4,911,495
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	V-IV-1	107,051,540	59,050,444	71,086,663	38,434,260
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-	199,041	56,757
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		62,989,627	33,888,820	31,526,833	17,953,925
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		44,061,913	25,161,624	39,360,789	20,423,578
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		1,694,302	986,695	514,193	214,916
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	V-IV-2	418,962,225	216,591,528	268,883,081	148,268,228
2.1	Mevduata Verilen Faizler	V-IV-2	349,892,386	178,284,361	240,425,977	132,321,492
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	V-IV-2	11,631,955	6,177,260	9,737,894	5,157,242
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		44,075,087	25,343,017	9,732,355	6,076,795
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	V-IV-2	12,407,665	6,334,318	7,195,717	3,853,814
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		786,949	418,184	452,174	246,190
2.6	Diğer Faiz Giderleri		168,183	34,388	1,338,964	612,695
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		48,978,581	27,961,420	36,327,630	18,625,737
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		32,716,148	17,345,666	21,134,778	10,505,748
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		45,503,524	24,445,509	29,388,435	15,308,774
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		3,216,091	1,715,440	2,523,043	1,327,360
4.1.2	Diğer		42,287,433	22,730,069	26,865,392	13,981,414
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		12,787,376	7,099,843	8,253,657	4,803,026
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		142	71	161	70
4.2.2	Diğer		12,787,234	7,099,772	8,253,496	4,802,956
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ		516,116	514,439	114,202	112,929
VI	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	V-IV-3	10,189,834	4,213,579	(10,597,975)	(7,061,956)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	V-IV-3	4,897,517	4,463,650	2,148,245	849,024
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar	V-IV-3	(1,122,566)	(3,283,870)	(20,992,850)	(10,570,318)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı	V-IV-3	6,414,883	3,033,799	8,246,630	2,659,338
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	V-IV-4	44,823,482	11,496,557	34,739,371	11,394,892
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		137,224,161	61,531,661	81,718,006	33,577,350
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	V-IV-5	46,894,710	18,673,189	24,465,695	6,899,390
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	V-IV-5	327,999	179,964	1,529,401	1,371,803
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		20,779,151	11,505,035	12,724,636	7,008,873
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	V-IV-6	31,817,352	16,711,325	19,747,792	10,634,303
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		37,404,949	14,462,148	23,250,482	7,662,981
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	V-IV-7	37,404,949	14,462,148	23,250,482	7,662,981
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	V-IV-8	(7,341,821)	(4,432,674)	(4,058,773)	(494,241)
18.1	Cari Vergi Karşılığı	V-IV-10	(14,262,398)	(11,408,981)	(8,769,778)	(6,850,399)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)	V-IV-10	(13,628,529)	(4,827,836)	(3,950,087)	(2,098,241)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)	V-IV-10	20,549,106	11,804,143	8,661,092	8,454,399
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	V-IV-9	30,063,128	10,029,474	19,191,709	7,168,740
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	V-IV-11	30,063,128	10,029,474	19,191,709	7,168,740
25.1	Grubun Kârı / Zararı		-	-	-	-
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		-	-	-	-
	100 Adet Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	III-XXIV	3.0318	1.0114	1.9354	0.7230

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	Cari Dönem 1 Ocak 2025- 30 Haziran 2025	Önceki Dönem 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024

I.	DÖNEM KARI/ZARARI	30,063,128	19,191,709
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(3,982,081)	532,540
2.1.	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(99,831)	2,824,202
2.1.1.	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	(7,186)	(39,421)
2.1.2.	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3.	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4.	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(475,039)	2,499,390
2.1.5.	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	382,394	364,233
2.2.	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(3,882,250)	(2,291,662)
2.2.1.	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2.	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma
	Gelirleri/Giderleri	(5,546,403)	(3,284,643)
2.2.3.	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4.	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5.	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6.	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	1,664,153	992,981
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	26,081,047	19,724,249

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Cari Dönem 30 Haziran 2025
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	5,526,181	16,770,112	(2,598,344)	17,478,166	80,727	353,184	-	85,704,152	40,375,301		- 219,194,449
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan
	Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.	Muhasebe Politikasında Yapılan
	Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		9,915,922	45,589,048	-	5,526,181	16,770,112	(2,598,344)	17,478,166	80,727	353,184	-	85,704,152	40,375,301		- 219,194,449
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	375,208	-	(475,039)	-	(3,882,250)	-	-	-	30,063,128	26,081,047
V.	Nakden Gerçekleştirilen
	Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan
	Gerçekleştirilen Sermaye
	Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon
	Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine
	Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma
	Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle
	Artış /Azalış		-	-	-	1,180,975	-	-	-	-	-	-	15,323	(15,323)	-	1,180,975
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40,359,978	(40,359,978)	-	-
	11.1. Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	11.2. Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40,359,978	(40,359,978)	-	-
	11.3. Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	6,707,156	17,145,320	(2,598,344)	17,003,127	80,727	(3,529,066)	-	126,079,453	-		30,063,128 246,456,471

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

		ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya	Zararı Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem 30 Haziran 2024
I.	Önceki Dönem Sonu
	Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	2,732,327	11,461,320	(1,942,825)	11,649,930	80,727	6,237,015	-	59,858,743	25,845,407	-	171,427,614
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan
	Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.	Hataların Düzeltilmesinin
	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.	Muhasebe Politikasında
	Yapılan Değişikliklerin
	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		9,915,922	45,589,048	-	2,732,327	11,461,320	(1,942,825)	11,649,930	80,727	6,237,015	-	59,858,743	25,845,407	-	171,427,614
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	324,811	-	2,499,391	-	(2,291,662)	-	-	-	19,191,709	19,724,249
V.	Nakden Gerçekleştirilen
	Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan
	Gerçekleştirilen Sermaye
	Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye
	Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine
	Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IV.	Sermaye Benzeri
	Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler
	Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	107,339	-	-	-	-	-	-	98,685	(98,683)	-	107,341
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,746,724	(25,746,724)	-	-
	11.1. Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	11.2. Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,746,724	(25,746,724)	-	-
	11.3. Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	2,839,666	11,786,131	(1,942,825)	14,149,321	80,727	3,945,353	-	85,704,152	-	19,191,709	191,259,204

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	30 Haziran 2025	30 Haziran 2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet
	Kârı		97,852,776	12,746,586
1.1.1	Alınan Faizler		436,078,770	273,997,566
1.1.2	Ödenen Faizler		(417,667,095)	(267,732,281)
1.1.3	Alınan Temettüler		516,116	114,202
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		31,582,415	20,215,610
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		45,132,044	9,424,068
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		8,664,855	3,124,335
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(23,005,081)	(14,069,723)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(7,413,815)	(3,806,619)
1.1.9	Diğer		23,964,567	(8,520,572)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		(255,249,363)	57,330,433
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		(5,533,693)	28,676,135
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(91,855,663)	(56,321,286)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(456,318,746)	(146,506,315)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		(131,593,562)	(71,013,545)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		67,593,894	(7,125,510)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		327,341,451	162,319,440
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		103,394,453	34,192,935
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		(68,277,497)	113,108,579
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(157,396,587)	70,077,019
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(70,707,324)	(25,180,441)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
	Ortaklıkları)		(493,545)	(624,941)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
	Ortaklıkları)		25,395	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(5,490,814)	(4,568,404)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		1,132,547	703,758
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		(53,718,863)	(67,330,638)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		77,748,655	17,714,366
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		(96,756,654)	(1,298,353)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		6,987,149	30,468,235
2.9	Diğer		(141,194)	(244,464)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		43,059,678	43,553,383
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		52,549,242	47,644,459
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(8,231,492)	(3,357,143)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(1,258,072)	(733,933)
3.6	Diğer		-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
	Etkisi		746,201	(601,790)
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		(184,298,032)	87,848,171
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		703,848,195	334,068,851
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		519,550,163	421,917,022

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk Parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatı'na uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

Finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülükler ile açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda BDDK 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama,faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermekle birlikte 5 Aralık 2024 tarihli 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir. Buna istinaden Banka 30 Haziran 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamamıştır.

Cari dönemde uygulanan muhasebe politikaları önceki dönem finansal tabloları ile uyumludur. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların kullanım stratejisi

Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Banka'nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.

Mevduat dışında Banka'nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktifpasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.

Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka'nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka'nın özkaynaklarını güçlendirmektir.

Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir.

Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.

Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemler, Banka'nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları kâr veya zarar tablosunda yer almaktadır.

Yabancı para cinsinden gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" kaleminde muhasebeleştirilmektedir.

Banka, 24 Mart 2020 tarihinde yurt dışında bulunan bağlı ortaklığı VakıfBank International AG sermayesindeki Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (ESV) paylarını satın almış olup, VakıfBank International AG'nin ödenmiş sermayesinde temsil ettiği 100 milyon Avro tutarındaki payından, 75.7 milyon Avro'luk payı dolayısıyla oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Banka'nın 24 Nisan 2019 tarihinde ihraç ettiği nominal tutarı 700 milyon Avro ve itfa tarihi 24 Nisan 2029 olan menkul kıymetlerinin 76 milyon Avro tutarındaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiştir. Söz konusu işlemde, riskten korunan kalem olan yurt dışındaki yatırımına ilişkin gerçeğe uygun değer değişimleri korunma işlemi etkin olduğu sürece kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bu kapsamda 30 Haziran 2025 itibarıyla kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı vergi öncesi 757,622 TL'dir. İşlemin etkinliği ise, riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve korunulan kur riski ile ilişkilendirilebilen değişikliklerin, riskten korunma aracı tarafından dengelenme derecesidir.

30 Haziran 2025 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminin etkin olduğu tespit edilmiştir. Riskten korunma işleminde, Banka'nın risk stratejileri ile tutarlı olacak şekilde etkinlik testleri "Dollar off-set yöntemi" ile yapılmaktadır. Bu yönteme göre, riskten korunma konusu kalemde oluşan değer değişimi ile riskten korunma aracında oluşan değer değişimi karşılaştırılmakta ve riskten korunma ilişkisinin etkinlik rasyosu hesaplanmaktadır. Hesaplanan etkinlik rasyosu TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde değerlendirilerek, riskten korunma muhasebeleştirilmesi esasları uygulanmaktadır. Banka, riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ve risk yönetim amaçlarını birlikte belgelendirmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, satılması veya etkinlik testinin sonucunun etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir.

III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar" standartı uyarınca, TFRS 9 "Finansal Araçlar: Türkiye Finansal Raporlama Standardı" çerçevesinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka'nın türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Banka, türev işlemlerini "TFRS 9 - Finansal Araçlar" gereğince Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı", negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" kalemlerinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir.

V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, donuk alacakları için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), sözleşme faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilir.

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır.

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Sözleşmeye dayalı nakit akışların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içerip içermemesi durumuna ilişkin değerlendirmeler

Bu değerlendirme kapsamında; "Anapara", finansal varlığın ilk defa finansal tablolara alınması sırasında gerçeğe uygun değeri olarak tanımlanır. "Faiz", paranın zaman değeri için, belirli bir süre zarfında anapara tutarı ile ilişkilendirilen kredi riski ve diğer temel kredi riskleri ve kar marjı için maliyetleri (örneğin likidite riski ve yönetim maliyetleri) dikkate almaktadır.

Sadece anapara ve anaparaya ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarının değerlendirilmesinde, Banka, finansal varlığın sözleşmeden doğan koşullarını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini değerlendirmektedir.

Değerlendirmeyi yaparken Banka tüm finansal varlıklar için nakit akışlarının miktarını ve zamanlamasını değiştirebilecek olaylar, finansal ürünün kaldıraç yapısı, erken ödeme opsiyonları, şarta bağlı faiz değişiklikleri ve benzeri şartlar dahil olmak üzere TFRS 9 Finansal Araçlar içerisinde tanımlanan prosedürleri uygulayarak bilanço içi sınıflandırma ve ölçme kriterlerini yerine getirmektedir.

İlk defa finansal tablolara alınması sırasında, her bir finansal varlık, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. İstisnai olarak, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Bu durum ancak gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgi bulunmaması ya da gerçeğe uygun değerin birden fazla yöntemle ölçülebilmesi ve bu yöntemler arasında maliyetin gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde hem gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar hem de itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. T.C. Merkez Bankası ve Banka beklentileri dikkate alınarak tahmin edilen enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Türev Finansal Varlıklar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları ve faiz swapları, çapraz para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Krediler

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Banka'nın tüm kredileri; kredilerin sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasından ve kredilere ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmasından dolayı "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren beklenen zarar karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Beklenen kredi zararı modeli, itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen finansal varlıklara (banka plasmanları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

Beklenen kredi zararları tahmini, tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değerini dikkate alan ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.

TFRS 9 standardı ile uyumlu karşılık hesaplamasının yapılabilmesi, her kredi için üç ana parametrenin bulunması ile mümkün olmaktadır. Beklenen kredi zararı; Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Halinde Kayıp (THK) ve Temerrüt Olasılığı (TO) bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması - Girdiler ve Tahmin Metodolojileri

Temerrüt Tutarı: Temerrüt durumunun oluşması halinde borçlunun temerrüt tarihindeki risk miktarını gösterir. TFRS 9 standardında temerrüt tutarının hesaplanmasında müşteri riskinin zaman içinde nasıl değiştiğinin tahminlenmesi önemlilik arz etmektedir. Nakdi krediler ile gayri nakdi krediler ve limit taahhütleri için TT değerleri farklı şekillerde hesaplanmaktadır.

Nakdi riskler temel olarak; itfa planına bağlı olan ve olmayan olarak ikiye ayrılmaktadır. TT, ödeme planı bulunan nakdi krediler için; bakiye değişimi üzerinden kredinin gelecekte ödenecek taksitleri göz önünde bulundurularak hesaplanırken, ödeme planı bulunmayan nakdi krediler için ise kredi bakiyesi gelecek dönemler için sabit tutularak hesaplanır. Gayrinakdi krediler ve limit taahhütleri için ise TT hesaplaması yapılırken krediye dönüşüm oranı ve davranışsal vade süreleri dikkate alınmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlu temerrüde düştükten sonraki süreçte, alacağın tahsil edilemeyen miktarının bulunmasını sağlayan orandır. Temerrüt Halinde Kayıp oranı, temerrüde düşen bir kredinin tahsil edilemeyen tutarının, temerrüde düşen kredi tutarına bölümüdür. Bu oran, henüz aktif durumda bulunan kredi portföyünün olası temerrüt durumunda risklerinin önceden belirlenmesini sağlar ve TFRS 9 kapsamında karşılık ayrılmasına olanak verir. THK metodolojisi, geçmişe yönelik tüm takibe düşen kredileri ve takip tutarlarını içeren uzun vadeli tahsilat sürecini dikkate almakta ve THK değeri, takip tutarından yapılan net tahsilat tutarı çıkartıldıktan sonra efektif faiz oranı ya da bu orana yaklaşık bir değer ile indirgenerek net tutarlar üzerinden hesaplanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kurumsal ve Bireysel portföyler için, ayrı THK hesaplaması gerçekleştirilmektedir. Sürükleme etkisi nedeniyle, kurumsal tarafta THK değerleri müşteri bazında, bireysel tarafta ise kredi bazında yapılmaktadır. TFRS 9'a uygun olacak şekilde farklı risk karakteristiklerine göre ayrıştırma yapmak amacıyla, alacağın teminatlılık durumu ve risk bakiyesindeki değişim dikkate alınarak bireysel ve kurumsal segmentler kendi içinde THK havuzlarına ayrıştırılmaktadır.

Temerrüt Olasılığı: Borçlunun gelecekteki özgül bir zaman aralığında ne oranla temerrüde düşeceğini göstermektedir.

Temerrüt Olasılığı hesaplamalarında kullanılan modeller geçmişe yönelik ve dönemlik olarak temerrüt eden ve etmeyen kredilere ilişkin tarihsel veriler üzerinden geliştirilmiştir TFRS 9 kapsamında kullanılacak olan TO değeri, her bir derecelendirme modeli ve modelin çıktısı olan rating bilgisi özelinde ayrı ayrı hesaplanmaktadır. Bu bağlamda, öncelikle tarihsel veriden bu model ve rating değerlerinden gerçekleşen zamandan bağımsız (through the cycle) TO değerleri hesaplanmakta, ardından Ömür Boyu Temerrüt Olasılığı eğrileri oluşturulmaktadır. Söz konusu Ömür Boyu TO eğrileri beklenen kredi zararları hesaplamasında aşağıdaki iki temel tahmin verisinin elde edilmesini sağlamaktadır:

12 Aylık Temerrüt Olasılığı: Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini
Ömür Boyu Temerrüt Olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

TFRS 9 kapsamında geliştirilen modeller kurumsal ve bireysel portföyler bazında detaylı segment yapılarına sahiptir.

Kurumsal TO değerleri oluşturulurken, her bir rating tarihi itibarıyla müşterilere atanan rating değerleri ve kurumsal tarafta temerrüde düşen müşteriler göz önüne alınmaktadır. Bireysel portföyler ürün gruplarına göre kendi içinde alt segmentlere ayrılmakta ve ömür boyu temerrüt olasılığı eğrileri ürün gruplarına göre farklılaşmaktadır. Dönemlik TO değerleri dikkate alınarak, rating ve model kodu bazında zamandan bağımsız (through the cycle) TO skalaları oluşturulur.

Tüm risk parametrelerinin makroekonomik koşullar ile ilişkisi test edilmiş, makroekonomik koşulların temerrüt olasılığı üzerinde etkili olduğu yapılan çalışmalarda tespit edilmiştir. Bu kapsamda makroekonomik öngörüler temerrüt olasılığının değişiminde dikkate alınarak zamana bağlı (point in time) TO değerleri oluşturulmuştur.

Bireysel portföy ve ticari portföy için ayrı makroekonomik modeller oluşturulmuş olup, makroekonomik öngörüler baz ve olumsuz olmak üzere iki ayrı senaryo dahilinde beklenen zarar karşılığı hesaplamalarını etkilemektedir. Halihazırda baz ve olumsuz senaryo ağırlıkları %60 - %40 olacak şekilde dikkate alınmaktadır. TFRS 9 kapsamında dikkate alınan geleceğe dönük makroekonomik beklentiler Banka'nın mevcut Bütçe ve İSEDES süreçlerine konu edilen ekonomik tahminler ile paraleldir.

TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplamasında ticari ve kurumsal kredilerin belli bir bölümü içsel değerlendirmeler uyarınca müşteri bazlı olarak bireysel değerlendirmeye konu edilmektedir. Banka, rapor tarihi itibarıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamalarına sürdürülebilirlik yaklaşımını da göz önünde bulundurarak karşılıklarını müşteri ve sektör bazlı olarak gözden geçirmiş ve finansal tablolarına yansıtmıştır. TFRS 9 için kullanılan model ve metodolojiler, asgari yılda bir kez doğruluğu ve uygunluğu açısından model ve metodoloji sorumlusu ilgili ekipler tarafından değerlendirilir. TFRS 9 kapsamında oluşturulan ve güncelleme ihtiyacı bulunan modeller ve diğer hususlar periyodik olarak gözden geçirilmekte ve gerektiğinde finansal tablolara yansıyacak şekilde revizyonu gerçekleştirilmektedir.

Risk parametresi modellerinde yararlanılan makroekonomik tahminler ve portföylerin geçmişteki temerrüt verileri, ekonomik konjonktürdeki değişikliklerin yansıtılabilmesine yönelik olarak her bir çeyrek dönemde yeniden değerlendirilmekte ve ihtiyaç duyulması halinde güncellenmektedir.

Vadesiz ve rotatif krediler haricinde, beklenen kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, finansal varlığın sözleşme ömrü kadardır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kredi Aşamaları

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan veya raporlama tarihinde düşük temerrüt oranına sahip portföyde yer alan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilmektedir. Banka, beklenen 12 aylık temerrüt olasılıklarını tahmini temerrüt tutarına uygular ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarparak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirger. Bu varlıklar için, 12 aylık beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir ve faiz geliri brüt defter değeri üzerinden hesaplanır. 12 aylık beklenen kredi zararı, raporlama tarihi itibarıyla takip eden ilk 12 ay içinde gerçekleşmesi muhtemel risklerden kaynaklanan zarardır.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması fakat henüz değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmemiş olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Banka, kredi riski değer düşüklüğü karşılığını ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlemektedir. Ömür boyu beklenen kredi zararı finansal varlığın beklenen ömrü boyunca olabilecek olan tüm olaylardan kaynaklanan kredi zararlarıdır. Çoklu senaryoların kullanımı da dahil olmak üzere temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları kredinin ömrü boyunca tahmin edilmektedir. Beklenen nakit akışları, orijinal etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir. Banka'nın bu aşamadaki krediler için uyguladığı yöntem Aşama 2 olarak sınıflandırdığı krediler ile benzer olmakla birlikte temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmaktadır. Temerrüt Halinde Kayıp tutarı ise kredinin donuk alacaklarda beklediği sürenin dikkate alındığı ve tarihsel veriden oluşturulan bir yaşlandırma eğrisi uyarınca oluşturulur.

Kredi Riskinde Önemli Artış Tanımı

TFRS 9; raporlama tarihleri itibarıyla, finansal varlıkların kredi risklerinde ilk muhasebeleştirme tarihine göre önemli ölçüde artış olup olmadığını aşırı çaba ve maliyete katlanılmadan elde edilebilecek bilgiye dayanarak değerlendirmelerini gerektirmektedir. Banka, TFRS 9 kapsamında Kredi riskinde önemli artış olduğunu gösteren unsurları aşağıdaki başlıklar altında değerlendirmektedir;

Aksama Gün Sayısı: Sözleşmeye bağlı ödemelerin vadesini 30 günden fazla aşmış olması durumunda finansal varlığın kullandırım tarihinden bu yana kredi riskinin önemli ölçüde artması,

Yeniden Yapılandırma: Finansal alacağın yeniden yapılandırılması durumunda imtiyazlar ve finansal güçlük durumlarının ortaya çıkması sonucu ilgili finansal alacağın ikinci grup altında sınıflandırılması,

Niteliksel Kriterler: Bankanın elde ettiği bilgiler doğrultusunda oluşturmuş olduğu niteliksel kriterler setinin uygulanması,

Niceliksel Kriterler: Raporlama tarihi itibarıyla borçluya ilişkin temerrüt riski ile alacağın ilk kullandırım tarihi itibarıyla sahip olduğu temerrüt riskinin derece/ skor bilgisindeki değişiklik üzerinden karşılaştırılması sonucu istatistiksel olarak belirlenmiş eşik değerlerinin uygulanması.

Banka, yürürlüğe girdiği tarihte yeni hükümlerin uygulanmasından kaynaklanan etkiyi, 1 Ocak 2018'de geçmiş yıllar kar ve zararları hesaplarındaki açılış kayıtlarında bir düzeltme kaydı ile muhasebeleştirmiştir. Birincil etki yeni değer düşüklüğü hükümleri uyarınca kredi zararları karşılığındaki değişiklikler ile söz konusu karşılıkların vergi etkilerinden kaynaklanmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Temerrüt Tanımı

Banka, Karşılıklar Yönetmeliği ve Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımı ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde yer verilen temerrüt tanımı ile göstergeleri doğrultusunda, temerrüt durumunun belirlenmesi için gerek TFRS 9 gerekse ilgili BDDK yönetmeliğini dikkate almaktadır.

Temerrüt tanımı açısından Banka aşağıdaki kriter setini belirlemiştir;

Anaparanın ve/veya faizin tahsilinin 90 günden fazla gecikmiş olması
Müşterinin iflas etmiş olması veya iflas başvurusunda bulunduğunun tespit edilmiş olması,
Müşterinin kredi değerliliğinin bozulmuş olması,
Teminatların ve/veya borçlunun özkaynaklarının alacakların vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz hale gelmesi nedeniyle borçlunun anapara ve/veya faiz ödemelerinin 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi,
Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle müşterinin anapara ve/veya faiz ödemelerinin 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi.

Kayıttan Düşme Politikası

27 Kasım 2019 tarih,30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte yapılan değişiklik ile Banka, Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır. Cari dönemde %100 karşılık ayrılmış olan 570,262 TL tutarında donuk alacak için kayıttan düşme işlemi yapılmıştır (31 Aralık 2024: 1,021,927 TL).

Varlık Satışı Politikası

Sermayesinin yarısından fazlası doğrudan veya dolaylı olarak kamuya ait olan veya kamu tarafından kontrol edilen bankalar ile bu bankaların bağlı ortaklığı niteliğini haiz finansal kuruluşların donuk alacaklarının varlık yönetim şirketlerine satışı söz konusu olabilmektedir. Banka'da 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bu nitelikte bir işlem bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.

X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda "Para Piyasalarına Borçlar" ana kalemi altında gösterilmekte ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri ("ters repo") neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

TFRS 5 – "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kâr veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansımaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Binalar	50	2
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar	5-50	2-20
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar	3-25	4-33.33

İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Mal ve hizmet üretiminde, tedarikinde, idari amaçla kullanılmak veya normal iş akışı çerçevesinde satılmak amaçlarından ziyade, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır. Banka yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında gerçeğe uygun değer yöntemi ile izlemektedir.Yatırım amaçlı gayrimenkuller bağımsız ekspertiz firmalarınca değerlemeye tabi tutularak ortaya çıkan gerçeğe uygun değerindeki değişimler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, ilk geçiş tarihinde kolaylaştırıcı uygulama tercih edilerek önceki dönem karşılaştırmalı tablolarda herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Banka, kiracı ve kiralayan sıfatıyla kiralama faaliyetlerinde bulunmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "TFRS 16 Kiralamalar" standardı ile hizmet binaları ve araçların kiralamaları için TFRS 16 standardı uygulanmaya başlanmış, süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Banka tarafından düşük değerli olarak belirlenen ATM'lere ilişkin kira sözleşmeleri, standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmeye devam edilmektedir.

"TFRS 16- Kiralamalar" standardı uyarınca, Banka kiralamanın başlangıcında kiralama konusu sabit kıymetin kira ödemelerinin bugünkü değerini esas almak suretiyle "kullanım hakkı" tutarı hesaplamakta ve "maddi duran varlıklar"a dahil etmektedir. Kullanım hakkı olan varlıkların hesaplanmasında, ödenmemiş olan kira ödeme tutarları mülk sahibi ile yapılan kira sözleşmesinde kalan vade süresi göz önüne alınarak alternatif borçlanma faiz oranıyla iskonto edilerek net bugünkü değeri belirlenmiştir.

Banka, TFRS 16 Kiralamalar standardına konu edilen kiralamaları doğrudan giderleştirmek ya da peşin ödenmiş giderlere almak yerine, kira sözleşmesi bitimine kadar ödenecek kira yükümlülükleri toplamını bilanço pasifinde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" olarak muhasebeleştirmiştir. Kira yükümlüğüne etki edecek değişiklikler yeniden ölçülerek bilanço hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kira sözleşme süresi esas alınmak suretiyle net bugünkü değer üzerinden aylık olarak faiz ve amortisman hesaplanmakta ve kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Kullanım hakkı olan varlıklar ve yükümlülüklere ait dipnot, V. Bölüm II.Kısım 5.no'lu dipnotta gösterilmektedir.

XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLER VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka'ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem tazminatı karşılığı

Türk İş Kanunu'na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla geçerli olan 46,655 TL (tam TL) (31 Aralık 2024: 41,828 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar

Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır.

TMS 19 çerçevesinde, Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir.

Emekli ve sağlık yardım sandığı

Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan "Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı"nın ("Sandık") üyesidir.

506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun Geçici 20'nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Kanunu'nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23'üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi'nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23'üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi'nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.

Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi ("TBMM") iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu'nu ("Kanun") kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

İlgili Kanun'un 73'üncü maddesinin Geçici 20'nci maddesi kapsamında;

Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:

a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20'nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun'un geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. 9 Temmuz 2018 tarih 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete'de yayınlanan 703 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin 203'üncü maddesinin (l) bendi ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'nun geçici 20'nci maddesinde yer alan Sosyal Güvenlik Kurumu'na devir tarihini belirlemeye "Bakanlar Kurulu" yetkilidir ibaresi "Cumhurbaşkanı" yetkilidir şeklinde değiştirilmiştir.

Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.

Sandık'ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu'nun 21'inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan "Aktüerler Yönetmeliği" hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 31 Aralık 2024 tarihine ilişkin aktüer raporuna istinaden 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kurumlar vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 7456 sayılı kanunun 21. Maddesine göre 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere; kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden %25 olan kurumlar vergisi oranı %30'a çıkarılmıştır. Bu kapsamda ilk defa 1 Ocak 2023- 30 Eylül 2023 dönemini kapsayan ve 17 Kasım 2023 tarihinde beyan edilerek ödenmesi gereken geçici vergi için %30 oranı uygulanmıştır. Ayrıca, aynı kanun ile 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren iktisap edilen taşınmazların satışından elde edilen kazançların istisnasına yönelik uygulamaya son verilmiş olup bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %10 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri satışından doğan karların %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda özkaynak altında "Diğer Kâr Yedekleri" kaleminde izlemektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kurumlar vergisi(Devamı)

Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.

Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son gününe kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun"'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları kurumlar vergisi matrahı etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır. Kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin 30 Eylül 2023 dönemine kadar yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yurt dışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı

Bahreyn

Banka'nın Bahreyn'de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5 Haziran 2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye'de vergilendirilmektedir.

Erbil

Banka'nın Erbil'de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir.Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.

New York

Banka'nın New York'ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye'deki vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.

Katar

Banka'nın Katar'da faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir. Şubenin Katar Finans Merkezi'nde yer alması nedeniyle stopaj muafiyeti bulunmaktadır. Ayrıca şube ilgili ülkenin kurumlar vergisine tabi olmakla birlikte, iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.

Dubai

Banka'nın Dubai Uluslararası Finans Merkezi bünyesinde faaliyet gösteren Dubai Uluslararası Finans Merkezi Şubesi, bulunduğu bölgenin yerel mevzuatına göre vergilendirilmektedir. Şubenin Dubai Uluslararası Finans Merkezin'de yer alması nedeniyle stopaj muafiyeti bulunmaktadır. Ayrıca şube, ilgili ülkenin kurumlar vergisine tabi olmakla birlikte, Türkiye ile Birleşik Arap Emirlikleri arasında imzalanan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri esas alınmaktadır.

Ertelenmiş vergiler

Bir varlığın ya da yükümlülüğün ileriki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin söz konusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergileri Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu veya alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki "vergilendirilebilir geçici farklar" üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

TMS 12 kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve borçları için, raporlama dönemi sonu itibarıyla varlık ve yükümlükler için %30 oranına göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

BDDK'nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktaydı..Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Serbest karşılıklar için ise ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmamaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka'nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir.

Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2023 tarihinden itibaren mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir. Ayrıca Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Banka'nın finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XVIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit"; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR

Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurt dışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır.

Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir.

Banka'nın borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır.

XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka sermayesinin %25.18'ine tekabül eden 322,000 TL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005'te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 TL "Hisse Senedi İhraç Primi" olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi'nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.

11 Mayıs 2020 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 2,500,000 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 7,000,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

15 Mayıs 2020 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 4.98 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 2,500,000 TL 'den 3,905,622 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

9 Şubat 2022 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 3,905,622 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 13,400,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Banka'nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.

XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faaliyet bölümü bir işletmenin;

Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan,
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği,
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.

Banka'nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölüm VII. nolu dipnotta açıklanmıştır.

XXIV. DİĞER HUSUSLAR

Hisse başına kazanç

Hisse başına kazanç Banka'nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye'de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı ("Bedelsiz Hisseler") yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.

30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 3.0318 tam TL'dir (30 Haziran 2024: 1.9354 tam TL).

İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V. nolu dipnotta gösterilmiştir.

Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Özkaynak tutarı ve Sermaye Yeterliliği Standart Oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Bunlara ilave olarak dikkate alınan son düzenleme değişiklikleri şu şekildedir:

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı düzenlemesine istinaden, sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları dikkate alınmadan hesaplanan özkaynak tutarı kullanılmıştır.

BDDK'nın 19 Aralık 2024 tarihli, 11038 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 28 Haziran 2024 tarihine ait TCMB döviz alış kuru kullanılmıştır.

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 368,609,231 TL (31 Aralık 2024: 326,506,436 TL) sermaye yeterliliği standart oranı % 14.84 (31 Aralık 2024: %16.11)'dir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem





















































Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçiş Sürecinde Ana Sermayaden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca	-	-
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı	- 59,601,177	- 50,155,684
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	308,747,609	274,305,875
KATKI SERMAYE	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	31,645,618	28,541,734
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	28,224,315 59,869,933	23,680,366 52,222,100
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine Yatırım yapan Bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve .yönetmeliğin 8 inci maddesinde	-	-
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan	-	-
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına	-	-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı	- 59,869,933	- 52,222,100
Toplam özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	368,617,542	326,527,975
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	-	-
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	-	-
Kanunun 57' nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net	-	-
defter değerleri(-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	8,311	21,539
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına	-	-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak	-	-
ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların	-	-
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK	-	-
Toplam Özkaynak(Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	368,609,231 2,483,897,695	326,506,436 2,027,047,682
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	10.03	11.06
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	12.43	13.53
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	14.84	16.11
TAMPONLAR Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2.524	2.547
a) Sermaye koruma tamponu oranı(%)	2.500	2.500
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.024	0.047
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)(**)	0.000	0.000
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek	5.53	6.56
sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan	- -	- -
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına	-	-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	- -	- -
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	48,798,222	46,738,547
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	28,224,315	23,680,366
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca	-	-
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
(*) Yalnızca Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmeliğin 4' üncü Maddesinin 4' üncü fıkrası kapsamında konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulacak, diğer bankalarca sıfır olarak raporlanacaktır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem - 30 Haziran 2025
İhraçcı	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O. T.Vakıflar Bankası T.A.O.		T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSVKFB92719	TRSVKFBA0043	XS1984644812	TRSVKFB92925	TRSVKFBE3217	TRSVKFBE3225	XS2793703500	XS2850573374
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ
				Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Borçlanma aracının türü	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	210	4,994	32,719	580	1,750	1,250	21,887	27,856
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)	210	4,994	32,719	580	1,750	1,250	21,887	27,856
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar
Borçlanma aracının ihraç tarihi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022	24 Nisan 2024	5 Temmuz 2024
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 6 Eylül 2027	Vadesiz	Vadesiz	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 14 Eylül 2029	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadesiz	5. Yılın sonunda geri çağrılabilir 10,25 yıl vadeli Vade sonu: 5 Ekim 2034
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022	24 Nisan 2024	5 Temmuz 2024
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var	Var	Var	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. Yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	27 Eylül 2023	24 Nisan 2024	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	24 Nisan 2029	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

Cari Dönem - 30 Haziran 2025
				Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Değişken faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit Faizli/6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabir Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	5 yıl vadeli "Gösterge Devlet İç Borçlanma Senedi" + 350 baz puan	% 12.62 sabit faiz	% 5.076 sabit faiz	TLREF + 150 baz puan	TÜFE (Yıllık Reel Faiz Oranı 160 Baz Puan)	%17,50 (Yıllık Basit Faiz)	%10,1173 sabit faiz	%8,994 sabit faiz
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz
				Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
	ihraççısı Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması vardır
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
İhraçcı	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSVKFB92719	TRSVKFBA0043	XS1984644812	TRSVKFB92925	TRSVKFBE3217	TRSVKFBE3225	XS2793703500	XS2850573374
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ
				Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Borçlanma aracının türü	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	210	4,994	25,714	580	1,750	1,250	19,448	24,752
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)	210	4,994	25,714	580	1,750	1,250	19,448	24,752
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar
Borçlanma aracının ihraç tarihi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022	24 Nisan 2024	5 Temmuz 2024
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 6 Eylül 2027	Vadesiz	Vadesiz	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 14 Eylül 2029	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadesiz	5. Yılın sonunda geri çağrılabilir 10,25 yıl vadeli Vade sonu: 5 Ekim 2034
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022	24 Nisan 2024	5 Temmuz 2024
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var	Var	Var	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. Yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	27 Eylül 2023	24 Nisan 2024	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	24 Nisan 2029	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
			Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Değişken faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit Faizli/6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	5 yıl vadeli "Gösterge Devlet İç Borçlanma Senedi" + 350 baz puan	% 12.62 sabit faiz	% 5.076 sabit faiz	TLREF + 150 baz puan	TÜFE (Yıllık Reel Faiz Oranı 160 Baz Puan)	%17.50 (Yıllık Basit Faiz)	%10.1173 sabit faiz	%8.994 sabit faiz
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz
			Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
			Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması vardır
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki mutabakata ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem –	Önceki Dönem
	30 Haziran 2025	31 Aralık 2024
Bilanço özkaynaklar değeri	246,456,471	219,194,449
Menkul Değer Değerleme Farkları(*)	6,167,092	7,259,075
Piyasadan geri alım yoluyla edinilen hisse senetleri	177,015	-
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	(2,940,862)	(1,573,184)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri	(713,284)	(730,149)
Genel karşılıklar (kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı)	28,224,315	23,680,366
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri-sermaye benzeri
borçlar	91,246,795	78,697,418
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler	(8,311)	(21,539)
Yasal özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar	368,609,231	326,506,436

(*) BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı düzenlemesine istinaden, sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları dikkate alınmadan hesaplanan özkaynak tutarı kullanılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.

Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Banka, yurt içi ve yurt dışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para risklerinin yönetimi ve bu riskleri yaratan işlemlerin takibini yapmakta olup piyasa beklentileri çerçevesinde ve taşınan diğer finansal risklerle dengeleri gözeterek stratejileri kapsamında bu riskleri optimum seviyelerde yönetmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri ilgili II no'lu bölümde açıklanmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

	ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	39.7937	46.7444
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru	39.8854	46.7977
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	39.7704	46.7139
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru	39.7461	46.2112
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	39.6239	46.1462
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru	39.7276	45.8528

Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması	39.2835	45.0612

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	227,133,548	144,930,629	70,835,919	442,900,096
Bankalar	10,240,307	63,967,344	5,273,275	79,480,926
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z'a Yansıtılan FV	-	1,388,278	-	1,388,278
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	33,648,632	200,807,026	-	234,455,658
Verilen Krediler (1)	486,578,077	452,087,249	206,896	938,872,222
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)	3,724,589	-	-	3,724,589
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	16,674,729	81,953,036	-	98,627,765
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	128,176	568	128,744
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	1,500	-	1,500
Diğer Varlıklar (2)	1,060,406	(10,079,259)	1,071,960	(7,946,893)
Toplam Varlıklar	779,060,288	935,183,979	77,388,618	1,791,632,885
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	21,199,838	19,600,038	2,979,124	43,779,000
Diğer Mevduat	269,874,352	299,393,492	217,532,345	786,800,189
Para Piyasalarına Borçlar	96,279,117	189,130,992	-	285,410,109
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	113,186,243	193,313,018	26,278,614	332,777,875
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3)	134,964,918	187,098,821	6,796,985	328,860,724
Muhtelif Borçlar	15,908,955	1,682,313	21,424	17,612,692
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (2)	3,052,062	6,894,746	669,941	10,616,749
Toplam Yükümlülükler	654,465,485	897,113,420	254,278,433	1,805,857,338
Net Bilanço Pozisyonu	124,594,803	38,070,559	(176,889,815)	(14,224,453)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(119,138,764)	(31,968,824)	177,257,523	26,149,935
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (4)	89,067,575	230,712,269	224,853,818	544,633,662
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (4)	208,206,339	262,681,093	47,596,295	518,483,727
Gayri Nakdi Krediler (5)	167,660,747	182,314,321	13,645,839	363,620,907
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Toplam Varlıklar	561,218,729	791,180,793	72,747,419	1,425,146,941
Toplam Yükümlülükler	456,262,718	814,497,658	167,266,982	1,438,027,358
Net Bilanço Pozisyonu	104,956,011	(23,316,865)	(94,519,563)	(12,880,417)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(105,656,702)	26,973,781	94,914,380	16,231,459
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (4)	51,459,956	213,530,772	142,279,616	407,270,344
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (4)	157,116,658	186,556,991	47,365,236	391,038,885
Gayri Nakdi Krediler (5)	125,872,941	191,639,539	10,657,675	328,170,155

(1) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 344,007 TL tutarındaki (31 Aralık 2024: 386,074 TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

(2) Diğer Varlıklarda Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeeskontları 1,884,271 TL (31 Aralık 2024: 1,447,400 TL), Diğer yükümlülüklerde ise Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları 5,882,036 TL (31 Aralık 2024: 1,667,756 TL) ve özkaynaklar 3,395,525 TL (31 Aralık 2024: 5,814,623 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Diğer varlıklar kalemi TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.

(3) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(4) 148,398,703 TL (31 Aralık 2024: 89,912,062 TL) tutarındaki aktif değer alım taahhütleri ve 167,164,932 TL (31 Aralık 2024: 85,220,669 TL) tutarındaki aktif değer satım taahhütleri dahil edilmiştir.

(5) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Maruz kalınan kur riski

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık %10 değer kaybının, 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerinde özkaynaklara ve kâr veya zarar tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

		Cari Dönem- 30 Haziran 2025	Önceki Dönem- 30 Haziran 2024
	Gelir tablosu	Özkaynak(*)	Gelir tablosu	Özkaynak(*)
ABD Doları	597,206	597,206	740,043	740,043
Avro	527,000	527,000	270,532	270,532
Diğer para birimleri	36,714	36,714	48,615	48,615
Toplam, net(**)	1,160,920	1,160,920	1,059,190	1,059,190

(*) Özkaynak etkisi, TL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kaybından dolayı oluşacak kâr veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.

(**) Maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarları ise özkaynak ve kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasında yer almamaktadır.

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık %10 değer kazanmasının, 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve kâr veya zarar tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

		Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem- 30 Haziran 2024
	Gelir tablosu	Özkaynak(*)	Gelir tablosu	Özkaynak(*)
ABD Doları	(597,206)	(597,206)	(740,043)	(740,043)
Avro	(527,000)	(527,000)	(270,532)	(270,532)
Diğer para birimleri	(36,714)	(36,714)	(48,615)	(48,615)
Toplam, net(**)	(1,160,920)	(1,160,920)	(1,059,190)	(1,059,190)

(*) Özkaynak etkisi, TL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kazanmasından dolayı oluşacak kâr veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.

(**) Maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarları ise özkaynak ve kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasında yer almamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

					5 Yıl ve
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	178,406,048	-	-	-	-	615,655,979	794,062,027
Bankalar	11,190,706	14,297,438	-	-	-	53,992,873	79,481,017
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a
Yansıtılan FV	-	-	-	-	-	8,233,895	8,233,895
Para Piyasalarından Alacaklar	2,323,443	-	-	-	-	-	2,323,443
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	134,758,054	106,842,053	83,575,307	174,782,192	58,535,832	392,895	558,886,333
Verilen Krediler (1)	883,495,261	318,575,636	768,421,913	277,328,962	192,565,644	62,648,748	2,503,036,164
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	229,790,325	15,035,815	9,104,351	211,193,983	40,253,282	-	505,377,756
Diğer Varlıklar (2)	5,475,974	32,030,168	5,088,600	260,156	-	60,968,469	103,823,367
Toplam Varlıklar	1,445,439,811	486,781,110	866,190,171	663,565,293	291,354,758	801,892,859	4,555,224,002
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	125,914,350	6,433,088	1,317,898	-	-	10,873,236	144,538,572
Diğer Mevduat	1,537,278,661	322,295,468	50,503,988	1,662,285	816	868,278,711	2,780,019,929
Para Piyasalarına Borçlar	251,540,238	96,693,116	29,395,093	55,634,614	-	-	433,263,061
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	107,152,201	107,152,201
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3)	4,208,069	17,974,650	135,832,435	158,343,378	26,105,470	-	342,464,002
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	22,110,175	215,479,317	45,290,484	38,988,124	32,810,873	32,050,623	386,729,596
Diğer Yükümlülükler (4)	20,151,990	37,478,030	3,438,220	2,818,694	5,524,923	291,644,784	361,056,641
Toplam Yükümlülükler	1,961,203,483	696,353,669	265,778,118	257,447,095	64,442,082	1,309,999,555	4,555,224,002
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	600,412,053	406,118,198	226,912,676	-	1,233,442,927
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(515,763,672)	(209,572,559)	-	-	-	(508,106,696)	(1,233,442,927)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4,286,568	40,751,428	1,406,219	-	-	-	46,444,215
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon	(511,477,104)	(168,821,131)	601,818,272	406,118,198	226,912,676	(508,106,696)	46,444,215

(1) Donuk alacaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(2) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, beklenen zarar karşılıkları ve ertelenmiş vergi varlığı "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(3) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(4)Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

					5 Yıl ve
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	301,557,430	-	-	-	-	466,898,338	768,455,768
Bankalar	13,308,672	18,610,635	294,055	-	-	39,025,798	71,239,160
Gerçeğe Uygun D Farkı K/Z'a Yansıtılan	-	-	-	-	-	2,422,452	2,422,452
FV Para Piyasalarından Alacaklar	128,870,660	101,073	-	-	-	-	128,971,733
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer	100,319,247	64,139,610	104,244,881	170,152,084	91,223,295	286,985	530,366,102
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV
Verilen Krediler (1)	873,592,597	461,284,392	464,805,128	86,036,556	123,683,451	36,667,071	2,046,069,195
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	207,918,380	4,341,106	1,038,479	152,902,067	16,397,063	-	382,597,095
Diğer Varlıklar (2)	5,321,506	28,280,167	3,883,791	439,961	-	53,438,767	91,364,192
Toplam Varlıklar	1,630,888,493	576,756,983	574,266,334	409,530,668	231,303,809	598,739,411	4,021,485,697
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	62,703,551	8,490,275	43,239	17	-	5,985,532	77,222,614
Diğer Mevduat	1,206,975,614	472,168,528	116,300,896	2,324,830	805	662,794,695	2,460,565,368
Para Piyasalarına Borçlar	353,323,447	95,998,244	32,688,768	25,538,755	-	-	507,549,214
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	92,156,978	92,156,978
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3)	5,299,188	58,664,348	50,132,330	161,116,839	23,409,683	-	298,622,388
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan	3,912,914	165,364,282	47,828,253	12,418,618	15,131,418	29,424,950	274,080,435
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (4)	12,356,169	18,351,064	2,510,076	2,520,169	4,505,087	271,046,135	311,288,700
Toplam Yükümlülükler	1,644,570,883	819,036,741	249,503,562	203,919,228	43,046,993	1,061,408,290	4,021,485,697
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	324,762,772	205,611,440	188,256,816	-	718,631,028
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(13,682,390)	(242,279,758)	-	-	-	(462,668,879)	(718,631,028)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4,320,455	40,117,286	8,249,958	-	-	-	52,687,699
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	(7,071,924)	-	-	(7,071,924)
Toplam Pozisyon	(9,361,935)	(202,162,472)	333,012,730	198,539,516	188,256,816	(462,668,879)	45,615,775

(1) Donuk alacaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(3) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(4) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

**Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları(*) :**

	Avro	ABD Doları	Yen	TL
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	%	%	%	%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	-	-	-	39.22
Bankalar	3.57	3.96	-	-
Gerçeğe Uygun D Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan FV	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	47.50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	4.45	6.54	-	38.59
Verilen Krediler	6.37	7.72	-	38.59
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	4.38	6.27	-	32.40
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	4.66	5.42	-	46.65
Diğer Mevduat	1.01	1.63	-	45.29
Para Piyasalarına Borçlar	3.31	4.62	-	46.48
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (**)	4.82	7.57	-	17.60
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4.06	5.86	-	19.90

	Avro	ABD Doları	Yen	TL
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	%	%	%	%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	-	-	-	38.57
Bankalar	2.77	4.70	-	-
Gerçeğe Uygun D Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan FV	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	47.82
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	4.92	7.08	-	45.29
Verilen Krediler	6.81	8.27	-	38.95
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	4.08	5.15	-	31.40
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	4.38	4.90	-	48.95
Diğer Mevduat	0.86	1.56	-	46.35
Para Piyasalarına Borçlar	3.14	5.21	-	48.53
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (**)	5.14	7.33	-	27.17
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5.12	5.63	-	17.31

(*) Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır.

(**) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler

İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımları, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan sermayede payı temsil eden menkul değerlere ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III ve VII nolu dipnotlarda yer verilmiştir.

Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Karşılaştırma
	Gerçeğe Uygun
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Değer (*)	Piyasa Değeri (*)
Borsada İşlem Gören(*)	13,697,256	13,697,256	13,697,256
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	13,697,256	13,697,256	13,697,256
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Görmeyen(**)	20,403,139	19,363,116	-

(*) Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. (**) Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış 31 Aralık 2024 değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Karşılaştırma
		Gerçeğe Uygun
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Değer (*)	Piyasa Değeri (*)
Borsada İşlem Gören(*)	12,376,195	12,376,195	12,376,195
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	12,376,195	12,376,195	12,376,195
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Görmeyen(**)	19,324,548	18,378,211	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları

Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

	Dönem İçinde		Yeniden Değerleme Değer Artışları	Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Portföy	Gerçekleşen		Ana Sermayeye		Ana Sermayeye
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Kazanç / Kayıp	Toplam (*)	Dahil Edilen	Toplam (*)	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	7,415,173	7,415,173
3. Diğer Hisse Senetleri	-	9,668,681	9,668,681	-	-
4. Toplam	-	9,668,681	9,668,681	7,415,173	7,415,173

(*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.

	Dönem İçinde	Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Portföy	Gerçekleşen		Ana Sermayeye		Ana Sermayeye
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Kazanç / Kayıp	Toplam (*)	Dahil Edilen	Toplam (*)	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	6,371,861	6,371,861
3. Diğer Hisse Senetleri	-	11,187,032	11,187,032	-	-
4. Toplam	-	11,187,032	11,187,032	6,371,861	6,371,861

(*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.

Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarı

Portföy			Asgari Sermaye
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Bilanço Değeri	RAV Toplamı(*)	Gereksinimi
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	13,697,256	13,441,328	1,075,306
3. Diğer Hisse Senetleri	20,403,139	19,247,229	1,539,778
4. Toplam	34,100,395	32,688,557	2,615,084

(*) BDDK'nın 19 Aralık 2024 tarihli, 11038 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 28 Haziran 2024 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılmıştır.

Portföy		RAV Toplamı(*)	Asgari Sermaye
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Bilanço Değeri		Gereksinimi
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	12,376,195	12,067,911	965,433
3. Diğer Hisse Senetleri	19,324,548	18,397,014	1,471,761
4. Toplam	31,700,743	30,464,925	2,437,194

(*) BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 26 Haziran 2023 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Likidite riski, Banka'nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Banka'nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı'nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir.

Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka'nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır.

Banka'da likidite yönetimi; Banka'nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi'nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka'nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana prensibi ile Hazine Yönetimi Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka'nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir hedefleri ile Hazine Yönetimi Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka'nın likiditesi yönetilmektedir.

Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite yönetimi gerçekleştirilmektedir.

Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite rasyoları, likidite boşluk analizleri, senaryo analizleri ve stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka'nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmakta, Banka'nın fonlama kaynakları ve fon kullanımlarına ilişkin yoğunlaşmaları da analiz edilmektedir. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları ile likidite riski limitleri ve erken uyarı düzeyleri takip edilerek düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.

Banka'nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka'nın likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan "Likidite Acil Eylem Planı", likidite riski artışının izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka'nın TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl çalışacağı planda yer almaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca, son üç aya ilişkin haftalık olarak hesaplanan Banka'nın Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşük değerleri ile bu değerlerin gözlemlendiği haftalar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: İlgili Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para asgari likidite karşılama oranları sırasıyla yüzde yüz ve yüzde seksen olarak belirlenmiştir.

Cari Dönem – 30 Haziran 2025

	TP+YP		YP
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI	TARİH	ORAN (%)	TARİH	ORAN (%)
EN DÜŞÜK	9 Mayıs 2025	155.19	25 Nisan 2025	194.54
EN YÜKSEK	30 Mayıs 2025	172.80	20 Haziran 2025	283.08

Likidite Karşılama Oranı

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			1,109,943,515	438,782,333
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,463,881,575	456,444,768	128,998,637	45,644,477
3	İstikrarlı mevduat	347,790,400	-	17,389,520	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	1,116,091,175	456,444,768	111,609,117	45,644,477
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
	borçlar	1,402,351,869	515,170,842	774,445,399	328,466,024
6	Operasyonel mevduat	400,986,497	91,931,218	99,349,273	22,982,805
7	Operasyonel olmayan mevduat	669,453,524	235,138,653	345,632,638	117,457,102
8	Diğer teminatsız borçlar	331,911,848	188,100,971	329,463,488	188,026,117
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	238,849,268	206,138,970	238,849,268	206,138,970
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	238,849,268	206,138,970	238,849,268	206,138,970
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	359,638,127	326,864,173	17,981,906	16,343,209
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	1,506,897,598	180,442,877	103,351,639	13,269,894
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			1,263,626,849	609,862,574
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	245,384	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	471,733,312	224,675,875	347,840,851	195,813,301
19	Diğer nakit girişleri	237,346,793	228,089,045	237,346,793	228,089,045
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	709,325,489	452,764,920	585,187,644	423,902,346
	Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			1,109,943,515	438,782,333
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			678,439,205	185,960,228
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			163.98	237.99

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem – 31 Aralık 2024

	TP+YP		YP
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI	TARİH	ORAN (%)	TARİH	ORAN (%)
EN DÜŞÜK	6 Aralık 2024	194.10	8 Kasım 2024	207.26
EN YÜKSEK	22 Kasım 2024	256.84	18 Ekim 2024	322.09

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			978,351,851	419,595,623
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,252,445,283	370,291,900	112,169,061	37,029,190
3	İstikrarlı mevduat	261,509,352	-	13,075,468	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	990,935,931	370,291,900	99,093,593	37,029,190
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
	borçlar	1,101,923,217	393,846,740	558,361,787	230,503,930
6	Operasyonel mevduat	342,863,889	79,805,412	84,704,331	19,951,353
7	Operasyonel olmayan mevduat	525,473,615	181,514,103	242,551,012	78,148,038
8	Diğer teminatsız borçlar	233,585,713	132,527,225	231,106,444	132,404,539
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	221,685,484	195,684,363	221,685,484	195,684,363
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	221,685,484	195,684,363	221,685,484	195,684,363
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	261,502,004	230,803,555	13,075,100	11,540,178
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	1,050,630,307	155,324,844	77,490,096	11,013,722
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			982,781,528	485,771,383
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	1,155,620	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	404,077,894	143,781,380	306,456,865	123,638,184
19	Diğer nakit girişleri	221,545,122	183,651,809	221,545,122	183,651,809
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	626,778,636	327,433,189	528,001,987	307,289,993
	Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			978,351,851	419,595,623
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			454,779,541	178,481,390
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			219.98	242.72

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hazırlanmakta olan "Likidite Karşılama Oranı" ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.

Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır.

Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır.

Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibarıyla yaratacakları nakit giriş ve çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelebilecek değişimler kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda ilgili mevzuat çerçevesinde nakit çıkışı hesaplanmaktadır.

Cari Dönem Sonu – 30 Haziran 2025	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan (1)	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	615,655,979	178,406,048	-	-	-	-	-	794,062,027
Bankalar	65,183,579	-	14,297,438	-	-	-	-	79,481,017
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV.	6,615,265	-	-	-	-	-	1,618,630	8,233,895
Para Piyasalarından Alacaklar	-	2,323,443	-	-	-	-	-	2,323,443
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	-	33,655,560	45,671,822	65,145,133	317,690,144	96,330,779	392,895	558,886,333
Verilen Krediler	-	260,511,025	146,932,358	740,121,245	874,651,993	418,170,795	62,648,748	2,503,036,164
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	978,929	362,140	30,721,808	368,300,605	105,014,274	-	505,377,756
Diğer Varlıklar (3)(4)	97,375	12,974,151	13,381,335	3,606,455	21,896,444	2,909,011	48,958,596	103,823,367
Toplam Varlıklar	687,552,198	488,849,156	220,645,093	839,594,641	1,582,539,186	622,424,859	113,618,869	4,555,224,002
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	10,873,236	125,914,350	6,433,088	1,317,898	-	-	-	144,538,572
Diğer Mevduat	868,278,711	1,537,278,661	322,295,468	50,503,988	1,662,285	816	-	2,780,019,929
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	-	5,276,190	15,621,779	136,641,608	155,477,038	73,712,981	-	386,729,596
Para Piyasalarına Borçlar	-	258,322,966	9,227,464	33,732,534	131,980,097	-	-	433,263,061
İhraç Edilen Menkul Kıy. (2)	-	2,892,221	15,412,832	126,494,936	157,720,338	39,943,675	-	342,464,002
Muhtelif Borçlar	-	77,695,774	-	-	-	-	29,456,427	107,152,201
Diğer Yükümlülükler	960	20,159,130	37,479,000	715,418	4,975,192	6,090,069	291,636,872	361,056,641
Toplam Yükümlülükler	879,152,907	2,027,539,292	406,469,631	349,406,382	451,814,950	119,747,541	321,093,299	4,555,224,002
Net Likidite Açığı	(191,600,709)	(1,538,690,136)	(185,824,538)	490,188,259	1,130,724,236	502,677,318	(207,474,430)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(4,578,427)	(440,195)	(880,158)	25,020,721	(438,015)	-	18,683,926
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	309,735,001	42,241,214	34,808,504	185,899,716	69,010,194	-	641,694,629
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	314,313,428	42,681,409	35,688,662	160,878,995	69,448,209	-	623,010,703
Gayrinakdi Krediler	286,074,904	11,655,666	57,894,552	270,061,119	114,443,477	7,924,003	-	748,053,721

						5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu – 31 Aralık 2024	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (1)	Toplam
Toplam Varlıklar	517,708,146	798,665,967	254,513,560	608,984,032	1,155,928,173	609,744,762	75,941,057	4,021,485,697
Toplam Yükümlülükler	668,782,516	1,706,175,963	579,089,580	317,291,782	371,540,088	79,239,516	299,366,252	4,021,485,697
Net Likidite Açığı	(151,074,370)	(907,509,996)	(324,576,020)	291,692,250	784,388,085	530,505,246	(223,425,195)	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(1,051,630)	(351,313)	87,104	25,628,889	(438,015)	-	23,875,035
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	285,433,634	43,333,563	20,339,162	166,930,959	72,383,308	-	588,420,626
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	286,485,264	43,684,876	20,252,058	141,302,070	72,821,323	-	564,545,591
Gayrinakdi Krediler	240,798,328	19,280,003	66,595,383	237,779,875	106,022,278	6,592,357	-	677,068,224

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

(1) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ve ertelenmiş vergi varlığı "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.

(2) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(3) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin

sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar "Diğer Varlıklar"da gösterilmiştir.

(4) Finansal varlıklara ilişkin beklenen zarar karşılıkları Diğer Varlıklar'ın dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir.

Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Cari Dönem - 30 Haziran 2025		a	b	c	ç	d

			Kalan Vadesine Göre,Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
			6 Aydan	6 Ay ile		Alma Oranı
				6 Aydan	1 Yıl ve	Uygulanmış
		Vadesiz*	Kısa Vadeli	Uzun 1	1 Yıldan	Toplam
				Yıldan Kısa	Uzun Vadeli	Tutar
				Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	345,441,160	-	-	31,645,618	377,086,778
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	345,441,160	-	-	31,645,618	377,086,778
3	Diğer Özkaynak Unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	487,429,034	999,017,730	11,147,259	1,651,459	1,366,688,415
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	116,089,139	230,658,673	505,371	96,448	329,982,149
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	371,339,895	768,359,057	10,641,888	1,555,011	1,036,706,266
7	Diğer kişilere borçlar	391,716,466	1,555,829,349	209,731,692	592,290,609	1,031,482,489
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	134,581,917	321,827,491	-	-	160,913,745
9	Diğer borçlar	257,134,549	1,234,001,858	209,731,692	592,290,609	870,568,744
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	195,371,175	148,498,354	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	195,371,175	148,498,354	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı fon					2,775,257,682
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					55,204,031
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	504,392,700	1,167,474,226	562,295,937	1,469,156,177	1,701,342,461
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan,kredi kuruluşları
18	veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	345,778,049	17,387,147	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
19	teminatsız veyateminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	65,183,488	32,006,477	8,059,390	2,298,186	20,906,375
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar
	dışındaki kurumsal müşteriler,kuruluşlar,gerçek
	kişi ve perakende müşteriler,merkezi
	yönetimler,merkez bankaları ile
20	kamu kuruluşlarından olan alacaklar	439,209,212	778,023,341	522,877,433	1,409,978,895	1,630,645,510
	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi
21	alacaklar	-	-	-	-	-
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
22	teminatlandırılan alacaklar	-	11,666,359	13,971,967	56,879,096	49,790,576
	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi
23	alacaklar	-	11,666,359	13,971,967	56,879,096	49,790,576
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz
	olmayan,borsada işlem gören hisse senetleri ile
24	borçlanma araçları	-	-	-	-	-
	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer
25	varlıklar
26	Diğer varlıklar	218,825,259	210,318,572	-	32,433,441	287,173,635
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya
28	merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			24,777,993		21,061,294
29	Türev varlıklar			16,414,603		16,414,603
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı
30	düşülmeden önceki tutarı			1,990,945		199,094
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	218,825,259	167,135,031	-	32,433,441	249,498,644
32	Bilanço dışı borçlar		1,738,973,999	96,066,896	69,311,580	95,217,624
33	Gerekli İstikrarlı Fon					2,138,937,751
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı(%)					129.75%

Cari dönemin son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması %129.94'tür (31 Aralık 2024:%138.55).

30 Haziran 2025 itibarıyla NİFO %129.75 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2024: %139.49).Dikkate alınma oranı uygulanmış tutarlar göz önüne bulundurulduğunda, mevzuat kapsamında en yüksek dikkate alınma oranı uygulanan Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı mevcut istikrarlı fon tutarının %49.25'ini, (31 Aralık 2024: %48.98) Diğer kişilere borçlar ise mevcut istikrarlı fon tutarının %37.17'sini (31 Aralık 2024: %37.24) oluşturmaktadır. Gerekli İstikrarlı Fon içerisinde ise en büyük paya sahip Canlı Alacaklar ise Gerekli İstikrarlı Fon tutarının %79.54'ünü (31 Aralık 2024: %80.00) oluşturmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	a	b	c	ç	d
		Kalan Vadesine Göre,Dikkate Alma Oranı
		Uygulanmamış Tutar			Dikkate
				6 Ay ile		Alma Oranı
				6 Aydan	1 Yıl ve	Uygulanmış
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	Uzun 1	1 Yıldan	Toplam
				Yıldan Kısa	Uzun Vadeli	Tutar
				Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	302,351,608	-	-	28,541,734	330,893,342
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	302,351,608	-	-	28,541,734	330,893,342
3	Diğer Özkaynak Unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	385,443,138	875,764,039	29,008,677	2,292,988	1,176,486,093
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	90,887,783	172,335,344	1,239,556	100,023	251,334,571
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	294,555,355	703,428,695	27,769,121	2,192,965	925,151,522
7	Diğer kişilere borçlar	282,768,203	1,577,097,781	139,477,217	362,469,963	894,440,937
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	90,942,569	320,907,322	-	-	160,453,661
9	Diğer borçlar	191,825,634	1,256,190,459	139,477,217	362,469,963	733,987,276
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	153,276,762	89,684,639	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve	153,276,762	89,684,639	-	-	-
13	yükümlülükler
14	Mevcut İstikrarlı fon					2,401,820,372
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					31,420,841
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	530,048,015	1,248,870,633	497,560,140	1,129,197,845	1,377,495,584
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan,kredi kuruluşları
18	veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	539,123,702	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veyateminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı
19	alacaklar	49,675,177	70,925,813	8,804,255	4,096,749	26,589,026
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
	kurumsal müşteriler,kuruluşlar,gerçek kişi ve perakende
	müşteriler,merkezi yönetimler,merkez bankaları ile
20	kamu kuruluşlarından olan alacaklar	480,372,838	629,424,860	472,799,664	1,078,928,893	1,308,218,386
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
22	alacaklar	-	9,396,258	15,956,221	46,172,203	42,688,172
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	9,396,258	15,956,221	46,172,203	42,688,172
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan,borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	227,890,510	127,220,175		- 27,262,866	241,653,099
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi
28	karşı tarafa verilen garanti fonu			26,298,271		22,353,530
29	Türev varlıklar		12,588,029		12,588,029
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden
30	önceki tutarı			3,085,333		308,533
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	227,890,510	85,248,542		- 27,262,866	206,403,007
32	Bilanço dışı borçlar		1,269,219,374	88,804,082	67,747,634	71,288,554
33	Gerekli İstikrarlı Fon					1,721,858,078
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı(%)					139.49%

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %4.57 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve ana sermayede meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31 Aralık 2024: %5.06) kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Kaldıraç Oranı

	Cari Dönem Sonu -	Önceki Dönem -
Bilanço içi varlıklar	30 Haziran 2025 (*)	31 Aralık 2024 (*)

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

VII. FAALİYET BÖLÜMLERİ

Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.

Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.

Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı)

Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

			Hazine
			İşlemleri ve		Grubun
	Bireysel	Kurumsal/Ticari	Yatırım	Diğer ve	Toplam
Cari Dönem	Bankacılık	Bankacılık	Faaliyetleri	Dağıtılamayan	Faaliyeti
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri	77,678,737	207,152,155	181,415,612	1,694,302	467,940,806
Faiz Giderleri	177,846,204	171,225,836	69,722,222	167,963	418,962,225
Net Faiz Geliri	(100,167,467)	35,926,319	111,693,390	1,526,339	48,978,581
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	9,893,679	21,453,473	1,368,996	-	32,716,148
Temettü Gelirleri	-	-	516,116	-	516,116
Ticari Kar/Zarar (Net)	-	-	10,189,834	-	10,189,834
Diğer Gelirler	-	-	-	44,823,482	44,823,482
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri	-	-	-	47,222,709	47,222,709
Diğer Giderler	-	-	-	52,596,503	52,596,503
Vergi öncesi kar	(90,273,788)	57,379,792	123,768,336	(53,469,391)	37,404,949
Vergi Karşılığı					(7,341,821)
Net Dönem Kârı					30,063,128

Bölüm Varlıkları	527,172,650	1,623,898,713	2,201,336,831	170,726,938	4,523,135,132
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)	-	-	32,088,870	-	32,088,870
TOPLAM VARLIKLAR	527,172,650	1,623,898,713	2,233,425,701	170,726,938	4,555,224,002

Bölüm Yükümlülükleri	1,401,042,476	1,437,361,110	1,258,679,084	211,684,861	4,308,767,531
Özkaynaklar	-	-	-	246,456,471	246,456,471

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1,401,042,476 1,437,361,110 1,258,679,084 458,141,332 4,555,224,002

Önceki Dönem	Bireysel Bankacılık	Kurumsal/Ticari Bankacılık	Hazine İşlemleri ve Yatırım Faaliyetleri	Diğer ve Dağıtılamayan	Grubun Toplam Faaliyeti
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri	42,730,866	147,309,500	114,656,152	514,193	305,210,711
Faiz Giderleri	106,000,232	132,676,866	30,134,899	71,084	268,883,081
Net Faiz Geliri	(63,269,366)	14,632,634	84,521,253	443,109	36,327,630
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	5,659,175	14,419,588	1,056,015	-	21,134,778
Temettü Gelirleri	-	-	114,202	-	114,202
Ticari Kar/Zarar (Net)	-	-	(10,597,975)	-	(10,597,975)
Diğer Gelirler	-	-	-	34,739,371	34,739,371
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer	-	-	-	25,995,096	25,995,096
Karşılık Giderleri
Diğer Giderler	-	-	-	32,472,428	32,472,428
Vergi öncesi kar	(57,610,191)	29,052,222	75,093,495	(23,285,044)	23,250,482
Vergi Karşılığı					(4,058,773)
Net Dönem Kârı					19,191,709

Bölüm Varlıkları	412,019,662	1,342,355,732	2,067,575,827	169,461,598	3,991,412,819
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)	-	-	30,072,878	-	30,072,878
TOPLAM VARLIKLAR	412,019,662	1,342,355,732	2,097,648,705	169,461,598	4,021,485,697

Bölüm Yükümlülükleri	1,211,127,626	1,299,489,749	1,114,215,217	177,458,656	3,802,291,248
Özkaynaklar	-	-	-	219,194,449	219,194,449
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER	1,211,127,626	1,299,489,749	1,114,215,217	396,653,105	4,021,485,697

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan açıklamalar aşağıda yer almaktadır. Banka sermaye yeterliliği hesaplamalarında standart yaklaşım kullandığından, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım kapsamındaki açıklamalara yer verilmemiştir.

Banka, makroekonomik göstergelere ve Banka'ya özgü durumlara ilişkin ortaya çıkabilecek ani ve beklenmedik değişimler karşısında; gelir/gider etkisi, sermaye kaybı, ekonomik değer değişimi, likidite yeterliliği gibi maruz kalınabilecek riskleri günlük, haftalık ve aylık olarak yapılan çeşitli rapor ve stres testi çalışmaları ile ortaya koymakta olup, Bankanın özkaynak ve sermaye yeterlilik rasyoları ile likidite yeterlilik düzeyi üzerindeki olası etkiler yakından takip edilmektedir.

Banka tarafından risk kültürünün, ekonomik konjonktür ve risk algısındaki değişimlere paralel olarak geliştirilmesi önemli bir unsur olarak ele alınmakta olup, alınacak aksiyonlarda risk farkındalığının ve hassasiyetinin sağlanması hedeflemektedir. Bu doğrultuda personele verilen eğitimler, risk ölçümleri ve raporlamaları Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve komitelere yapılan risk raporlamaları, Banka'nın oluşturduğu risk iştahı çerçevesi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci risk kültürünün yaygınlaştırılmasında önemli bir katkı sağlamaktadır.

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

				Asgari Sermaye
		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Yükümlülüğü
		Cari Dönem Sonu	Önceki Dönem	Cari Dönem Sonu
		30 Haziran 2025	31 Aralık 2024	30 Haziran 2025
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*)	2,196,707,699	1,833,821,916	175,736,616
2	Standart yaklaşım	2,196,707,699	1,833,821,916	175,736,616
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	61,237,516	59,525,766	4,899,001
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	61,237,516	59,525,766	4,899,001
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında	-	-	-
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar – içerik yöntemi	-	1,081,572	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar – izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar - %1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas Riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	30,062,042	10,753,290	2,404,963
17	Standart yaklaşım	30,062,042	10,753,290	2,404,963
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	195,890,438	121,865,138	15,671,235
20	Temel gösterge yaklaşımı	195,890,438	121,865,138	15,671,235
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250	-	-	-
	risk ağırlığına tabi)
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	2,483,897,695	2,027,047,682	198,711,815

(*) Özkaynaktan indirim eşikleri altındaki tutarlar ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariçtir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

1. Kredi Riski Açıklamaları

Varlıkların kredi kalitesi

			Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve değer
Cari Dönem Sonu - 30 Haziran 2025		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	düşüklüğü	Net değer
1	Krediler	62,648,748	2,440,387,416	83,284,102	2,419,752,062
2	Borçlanma araçları	-	1,072,101,136	6,218,417	1,065,882,719
3	Bilanço dışı alacaklar	2,647,374	2,396,775,562	199,264	2,399,223,672
4	Toplam	65,296,122	5,909,264,114	89,701,783	5,884,858,453

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve değer
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	düşüklüğü	Net değer
1	Krediler	36,667,071	2,009,402,124	67,947,353	1,978,121,842
2	Borçlanma araçları	-	918,456,188	3,070,539	915,385,649
3	Bilanço dışı alacaklar	1,634,835	1,694,515,346	139,368	1,696,010,813
4	Toplam	38,301,906	4,622,373,658	71,157,260	4,589,518,304

**Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (*)**

		Cari Dönem Sonu - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
1	araçları tutarı	36,667,071	19,823,287
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	35,216,794	31,169,220
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	242,400	4,618,922
4	Aktiften silinen tutarlar	570,262	1,021,927
5	Diğer değişimler	(8,422,455)	(8,684,587)
	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
6	araçları tutarı (1+2-3-4±5)	62,648,748	36,667,071

(*) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler tabloya dahil edilmemiştir.

a) Kredi Riski Azaltımı

Kredi riski azaltım teknikleri

		Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca	Teminat ile	Teminat ile korunan alacakların	Finansal garantiler ile	Finansal garantiler ile korunan alacakların	Kredi türevleri ile	Kredi türevleri ile korunan alacakların
	Cari Dönem Sonu –	değerlenmiş	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
	30 Haziran 2025	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	920,857,164	536,701,711	459,794,543	125,313,502	91,601,625	-	-
2	Borçlanma araçları	1,065,882,719	-	-	-		- -	-
3	Toplam	1,986,739,883	536,701,711	459,794,543	125,313,502	91,601,625	-	-
4	Temerrüde düşmüş	62,648,748	-	-	-		- -	-
		Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca	Teminat ile	Teminat ile korunan alacakların	Finansal garantiler ile	Finansal garantiler ile korunan alacakların	Kredi türevleri ile	Kredi türevleri ile korunan alacakların
	Önceki Dönem –	değerlenmiş	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı
	31 Aralık 2024	tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	1,595,038,497	383,083,345	363,214,260	59,266,016	48,096,308	-	-
2	Borçlanma araçları	915,385,649	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	2,510,424,146	383,083,345	363,214,260	59,266,016	48,096,308	-	-
	Temerrüde düşmüş

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

1. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Maruz kalınan kredi riski ve risk azaltım teknikleri

	Cari Dönem Sonu - 30 Haziran 2025		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,748,027,520	4,216,002	1,811,809,866	2,021,980	-	-
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	31,110,987	1,673,488	31,110,987	829,646	15,835,327	49.58%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	10,456,422	2,692,137	10,456,422	601,952	10,820,603	97.85%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	190,719	-	190,719	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	70,439,085	19,719,857	70,439,085	11,120,349	28,618,672	35.09%
7	Kurumsal alacaklar	1,009,439,007	959,577,223	945,656,661	386,736,764	1,149,072,437	86.24%
8	Perakende alacaklar	677,604,970	1,085,556,152	677,604,970	68,372,821	555,211,915	74.43%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	113,668,075	14,461,179	113,668,075	7,644,520	42,459,408	35.00%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	306,724,308	74,554,926	306,724,308	44,132,684	228,922,744	65.25%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	25,236,247	-	25,236,247	-	20,236,442	80.19%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	23,737,872	1,859,325	23,737,872	1,120,671	36,769,871	147.92%
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-
16	Diğer alacaklar	121,407,244	-	121,407,244	-	76,071,723	62.66%
17	Hisse senedi yatırımları	32,688,557	-	32,688,557	-	32,688,557	100.00%
18	Toplam	4,170,540,294	2,164,501,008	4,170,540,294	522,772,106	2,196,707,699	46.81%

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı	Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,586,124,640	3,149,683	1,610,235,257	1,618,553	-	-
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	31,981,446	1,530,187	31,981,446	756,812	16,323,960	49.86%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	9,994,713	2,676,048	9,994,713	725,805	10,483,243	97.79%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	306,743	-	306,743	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	60,909,007	20,014,701	60,909,007	11,213,793	26,869,490	37.26%
7	Kurumsal alacaklar	848,136,590	795,103,530	824,025,973	336,228,887	989,654,243	85.30%
8	Perakende alacaklar	529,371,013	715,752,181	529,371,013	49,284,355	429,926,694	74.30%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	97,600,559	12,197,063	97,600,559	6,319,905	36,372,162	35.00%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	230,960,260	58,811,080	230,960,260	34,423,845	171,172,957	64.50%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	13,244,065	-	13,244,065	-	11,486,715	86.73%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	23,318,244	1,007,723	23,318,243	541,462	40,601,192	170.17%
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	1,081,572	-	1,081,572	-	1,081,572	100.00%
16	Diğer alacaklar	135,536,124	-	135,536,124	-	70,466,335	51.99%
17	Hisse senedi yatırımları	30,464,925	-	30,464,925	-	30,464,925	100.00%
18	Toplam	3,598,723,158	1,610,548,939	3,598,723,157	441,420,160	1,834,903,488	45.42%

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

1. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

					%35					Toplam risk tutarı (KDO
Cari Dönem –					Gayrimenkul İpoteğiyle					ve KRA
30 Haziran 2025	Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı	0%	10%	20%	Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	Diğerleri	sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,813,831,846	-	-	-	-	-	-		- 1,813,831,846
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	102,424	-	279,257	-	31,558,952	-	-	-	31,940,633
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	233,176	-	5,744	-	-	-	10,819,454	-	11,058,374
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	190,719	-	-	-	-	-	-	-	190,719
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	35,632	-	54,432,301	-	18,718,579	-	8,372,922	-	81,559,434
7	Kurumsal alacaklar	12,667,761		- 145,521,348		- 108,472,298		- 1,065,732,018		- 1,332,393,425
8	Perakende alacaklar	4,483,530	-	1,652,329	-		- 739,841,932	-	-	745,977,791
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	121,312,595	-	-	-	-	121,312,595
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-		- 243,868,495	-	106,988,497	-	350,856,992
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	10,361,051	-	14,513,755	361,441	25,236,247
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	109,902	-	271,608	-	-	-	-	24,477,033	24,858,543
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	32,688,557	-	32,688,557
17	Diğer alacaklar	42,699,163	-	3,295,447	-	-	-	75,412,634	-	121,407,244
18	Toplam	1,874,354,153		- 205,458,034		121,312,595 412,979,375 739,841,932 1,314,527,837				24,838,474 4,693,312,400

										Toplam risk
Önceki Dönem					%35					tutarı (KDO ve KRA
31 Aralık 2024	Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı	0%	10%	20%	Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	Diğerleri	sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,611,853,810	-	-	-	-	-	-		- 1,611,853,810
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	90,033	-	508	-	32,647,717	-	-	-	32,738,258
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	234,449	-	3,533	-	-	-	10,482,536	-	10,720,518
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	306,743	-	-	-	-	-	-	-	306,743
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	105,510	-	43,566,811	-	20,588,705	-	7,861,774	-	72,122,800
7	Kurumsal alacaklar	11,338,337	-	133,434,021	-	105,030,124	-	910,452,378		- 1,160,254,860
8	Perakende alacaklar	4,180,771	-	1,689,556	-		- 572,785,041	-	-	578,655,368
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	103,920,464	-	-	-	-	103,920,464
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	188,422,296	-	76,961,809	-	265,384,105
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	4,472,816	-	7,813,134	958,115	13,244,065
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	44,753	-	90,792	-	-	-	-	23,724,160	23,859,705
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vade kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	1,081,572	-	1,081,572
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	30,464,925	-	30,464,925
17	Diğer alacaklar	48,906,198	-	20,204,488	-	-	-	66,425,438	-	135,536,124
18	Toplam	1,677,060,604	-	198,989,709	103,920,464		351,161,658 572,785,041 1,111,543,566			24,682,275 4,040,143,317

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi - KKR (türevler için)	-	-			-	-
2	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	16,819,751	4,356,266		1.4	29,646,424	13,771,951
	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,repo işlemleri, menkul kıymetler veya
3	emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili			-	-	-	-
	menkul kıymet işlemleri için)
	Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler
4	veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile					412,141,985	40,385,889
	kredili menkul kıymet işlemleri için)
	Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem-( repo işlemleri, menkul kıymetler veya
5	emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili					-	-
	menkul kıymet işlemleri için)
	Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
6	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske					-	-
	maruz değer
7	Toplam						54,157,840

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi - KKR (türevler için)	-	-			-	-
2	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	13,946,646	4,389,711		1.4	25,670,900	11,642,274
3	İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler			-	-	-	-
4	veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem-( repo işlemleri, menkul kıymetler veya					624,535,260	42,248,769
5	emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma					-	-
6 6	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer Toplam					-	- 53,891,043

Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü

		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri
	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
	portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	29,646,424	6,913,255
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	29,646,424	6,913,255

		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1 2	(i) Riske maruz değer bileşeni (3çarpan dahil) (ii) Stres riske maruz değer (3çarpan dahil)		- -
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	25,670,900	4,575,268
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	25,670,900	4,575,268

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari Dönem - 30 Haziran 2025

				35%
Risk Sınıfları	0%	10%	20%	Gayrimenkul	50%	75%	100%	150%		Diğer Toplam kredi riski (*)
				İpoteğiyle
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	54,985,980	-	-	Teminatlandırılanlar -	-	-	-	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
	-	68	-	-	-	-	-	-	-	7
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	69,251	351,071	-	-	-	72,384	-	-	149,523
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	1,258,148	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	120,759,624	-	75,942,625	-	37,509,216	-	1,440,968	-	4,129,115	35,466,683
Kurumsal alacaklar	76,469,245	20,098,303	19,662,962	-	886,608	-	8,366,399	-	3,997,808	14,832,082
Perakende alacaklar	2,958,779	13,988,566	5,005,332	-	-	1,962,880	-	-	72,581	3,873,534
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	256,431,776	34,156,188	100,961,990	-	38,395,824	1,962,880	9,879,751	-	8,199,504	54,321,829

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

(**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı taraf risklerinde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024

Risk Sınıfları	0%	10%	20%	35% Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	150%		Diğer Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,212,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	4,282	-	-	-	-	-	-	-	428
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	157,807	-	-	-	7,934	-	-	39,496
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	37,270	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	267,341,599	-	58,653,403	-	43,077,889	-	2,430,033	-	16,250,673	36,024,671
Kurumsal alacaklar	210,217,815	36,048	40,990,126	-	113,014	-	5,674,616	-	36,065,520	14,654,063
Perakende alacaklar	948,256	-	17,288,368	-	-	1,014,712	-	-	63,172	4,219,971
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar(**) Toplam	- 480,757,924	- 40,330	- 117,089,704	- -	- 43,190,903	- 1,014,712	- 8,112,583	- -	- 52,379,365	- 54,938,629

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

(**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı taraf risklerinde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

	Türev finansal araç teminatları		Diğer işlem teminatları
Cari Dönem – 30 Haziran 2025	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan	Verilen teminatlar
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	147,852,952	-
Nakit - yabancı para	-	-	-	-	228,369,589	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	376,222,541	-

		Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
Önceki Dönem – 31 Aralık 2024	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan	Verilen teminatlar
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar
Nakit - yerli para	-	-	-	-	278,255,815	-
Nakit - yabancı para	-	-	-	-	229,293,399	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	58,314,621
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	507,549,214	58,314,621

Kredi türevleri

Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	1,028,454	23,482,364
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam nominal	1,028,454	23,482,364
Gerçeğe Uygun Değer	24,064	1,526,402
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	24,064	-
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)	-	1,526,402

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	1,028,454	20,865,781
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam nominal	1,028,454	20,865,781
Gerçeğe Uygun Değer	23,684	1,427,129
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	23,684	-
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)	-	1,427,129

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Merkezi karşı taraf riskleri

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
1	Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		166,421
2	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	8,199,504	163,990
3	(i)Tezgahüstü türev finansal araçlar	3,353,301	67,066
4	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
5	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri	4,846,203	96,924
6	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları	-	-
7	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
8	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
9	Ödenmiş garanti fonu tutarı	89,651	2,431
10	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-
11	Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		-
12	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	-	-
13	(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar	-	-
14	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
15	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri	-	-
16	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları	-	-
17	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
18	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
19	Ödenmiş garanti fonu tutarı	-	-
20	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
1	Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		1,059,455
2	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	52,379,365	1,047,587
3	(i)Tezgahüstü türev finansal araçlar	3,759,575	75,191
4	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
5	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri	48,619,790	972,396
	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme
6	grupları	-	-
7	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
8	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
9	Ödenmiş garanti fonu tutarı	581,345	11,868
10	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-
11	Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		-
12	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	-	-
13	(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar	-	-
14	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
15	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç	-	-
	verme veya ödünç alma işlemleri
16	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme	-	-
	grupları
17	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
18	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
19	Ödenmiş garanti fonu tutarı	-	-
20	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Piyasa Riski Açıklamaları

Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucunda döviz kurlarında, faiz oranlarında emtia ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek değişimlere bağlı olarak, Banka piyasa riskine maruz kalmaktadır.

Banka'nın maruz kaldığı/kalabileceği piyasa riski, likidite riski, faiz oranı riski ve yoğunlaşma riskini ölçmek ve izlemek; bu risklere ilişkin olarak belirlenen politikalar ve limitler doğrultusunda risklerin kontrolünü sağlamakla görevli Piyasa Riski Yönetimi Müdürlüğü tarafından piyasa riski yönetimi gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda; risk ölçüm modellerinin tasarımı, veri yönetimi, ölçüm modellerinin işleyiş süreci, ölçüm sonuçlarından ve diğer analiz çalışmalardan düzenli raporlar üretilmesi, raporların analizi ve sonuçların ilgili mercilere bildirimi gerçekleştirilmektedir.

Piyasa riski, yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak standart metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Piyasa riski yönetim süreci, alım satım amaçlı bilanço içi ve bilanço dışı tüm pozisyonları içerecek şekilde,konu ile ilgili yasal gereksinimleri de karşılayabilecek biçimde, alım satım faaliyetlerinden kaynaklanan riskleri ve tüm portföylere ilişkin piyasa risklerini belirleyip ölçebilecek nitelikte geliştirilip, buna uygun yöntemler kullanılarak sürdürülmektedir.

Banka'da piyasa riskinin ölçümü, riskin ilgili tüm yönetim kademeleri tarafından algılanması ve yönetimine imkân sağlanması açısından olduğu kadar, risk gerçekleştiğinde ortaya çıkacak zararın karşılanabilmesi açısından da önem taşır. Bu nedenle ölçümler, riskin büyüklüğünün ve ortaya çıkış koşullarının değerlendirilmesi kadar sermaye gereksiniminin değerlendirilmesine de yönelik olmaktadır. Senaryo ve stres testi gibi yöntemlerle; farklı durumlar ve risklilik ortamlarında ortaya çıkabilecek risk düzeyleri ve sermaye gereksinimleri öngörülmektedir.

Standart metot kullanılarak aylık dönemler itibarıyla hesaplanan yasal piyasa riski ölçüm sonuçlarının yanı sıra; içsel model kullanılarak günlük olarak riske maruz değer hesaplamaları yapılmaktadır. Riske maruz değer ölçümleri, tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak tarihsel simülasyonun yanı sıra Expected Shortfall yöntemi kullanılarak da hesaplanmaktadır. Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskinin sınırlandırılmasını teminen limit ve erken uyarı seviyeleri günlük olarak izlenmektedir.

Piyasa Riski-Standart yaklaşım

		Cari Dönem – 30 Haziran 2025	Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
		RAT	RAT
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	4,537,975	4,085,288
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	13,691,235	485,660
3	Kur riski	6,653,160	2,516,333
4	Emtia riski	4,191,146	3,085,351
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta-plus metodu	988,526	580,658
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	30,062,042	10,753,290

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	7,831,255	14,981,542	7,916,698	23,985,073
TCMB (*)	343,117,752	405,517,544	428,559,430	273,300,923
Diğer	212,924	22,401,010	426,696	34,266,948
Toplam	351,161,931	442,900,096	436,902,824	331,552,944

(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 158,794,428 TL'si (31 Aralık 2024: 104,022,789 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır.

Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %3 ile %40 aralığında (31 Aralık 2024 için %3 ile %33 aralığında),yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %5 ile %32 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2024 için %5 ile %30 aralığında).

TCMB hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	192,486,096	246,723,116	315,647,395	169,278,134
Vadesiz Serbest Olmayan Hesap	2,298,915	-	1,849,967	-
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılıklar Hesabı	148,332,741	158,794,428	111,062,068	104,022,789
Toplam	343,117,752	405,517,544	428,559,430	273,300,923

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	247,600	275,283	1,017,158	100,980
Swap İşlemleri	25,008,814	3,956,622	22,099,475	3,183,054
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	185,583	82,647	1,849	44,965
Diğer	-	-	-	-
Toplam	25,441,997	4,314,552	23,118,482	3,328,999

Cari dönemde Banka'nın fesih edilebilen çapraz kur ve faiz oranı takas işlemi bulunmamaktadır. Önceki dönemde Banka fesih edilebilen çapraz kur ve faiz oranı takas işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu takas işlemleri sayesinde, Banka'ya ilişkin olarak kredi ile ilgili bazı koşulların meydana gelmesi durumunda (ödeme yapmamak gibi), sözleşmeye göre herhangi bir tarafça ödenecek ve ödenmesi gereken tutar gerçekleştirilmeyerek işlem sonlandırılabilir (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bu işlemin gerçeğe uygun değeri gelir yönlü, 586,345 TL olup, nominal tutarı 20 milyon ABD Doları tutarında, ortalama vadesi ise 0.08 yıldır).

3. Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem – 30 Haziran 2025		Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	91	-	85	9,782,394
Yurt Dışı	-	79,480,926	-	61,456,681
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	91	79,480,926	85	71,239,075

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	10,144,061	1,635,648	8,154,588	1,465,598
Diğer	-	-	-	-
Toplam	10,144,061	1,635,648	8,154,588	1,465,598

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

	Cari Dönem – 30 Haziran 2025		Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	60,622,801	69,203,681	146,762,154	-
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Borçlanma Senetleri	40,652	138,376,140	-	169,081,715
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	-	-	-	-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	60,663,453	207,579,821	146,762,154	169,081,715

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem –	Önceki Dönem -
	30 Haziran 2025	31 Aralık 2024
Borçlanma Senetleri	564,646,531	533,095,894
Borsada İşlem Gören	564,602,803	531,426,931
Borsada İşlem Görmeyen	43,728	1,668,963
Hisse Senetleri	392,895	286,985
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	392,895	286,985
Değer Azalma Karşılığı (-)	6,153,093	3,016,777
Toplam	558,886,333	530,366,102

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem – 30 Haziran 2025			Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
	Nakdi	Gayri nakdi	Nakdi	Gayri nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	1,177	-	315
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	1,177	-	315
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	1,485,300	-	1,167,965	-
Toplam	1,485,300	1,177	1,167,965	315

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 30 Haziran 2025

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli Krediler		Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler		Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	2,218,335,220	108,386,486	14,184,113	99,481,597
İşletme Kredileri	793,062,353	38,567,620	8,239,291	74,699,044
İhracat Kredileri	246,735,273	3,364,601	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	41,263,997	47,283	-	-
Tüketici Kredileri	250,652,591	26,692,741	17,019	19,601,833
Kredi Kartları	217,604,706	17,013,056	5,927,698	124,047
Diğer	669,016,300	22,701,185	105	5,056,673
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	2,218,335,220	108,386,486	14,184,113	99,481,597

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
--	-------------------------------	--

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Nitelikli Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,850,921,565	72,421,967	13,126,621	72,931,971
İşletme Kredileri	554,875,961	31,149,519	5,832,068	60,245,051
İhracat Kredileri	215,419,112	1,774,459	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	50,920,261	34,728	-	-
Tüketici Kredileri	245,292,993	7,672,756	34,514	6,602,276
Kredi Kartları	169,236,606	5,490,270	7,259,818	104,734
Diğer	615,176,632	26,300,235	221	5,979,910
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,850,921,565	72,421,967	13,126,621	72,931,971

Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 aylık Beklenen Zarar Karşılığı	14,697,572	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	31,173,199

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 aylık Beklenen Zarar Karşılığı	13,306,023	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	81,255,847	88,211,102	169,466,949
Konut Kredisi	48,359	57,306,818	57,355,177
Taşıt Kredisi	683,717	2,225,880	2,909,597
İhtiyaç Kredisi	80,523,771	28,678,404	109,202,175
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	202,727,135	3,218,979	205,946,114
Taksitli	53,315,541	3,218,455	56,533,996
Taksitsiz	149,411,594	524	149,412,118
Bireysel Kredi Kartları-YP	613,714	-	613,714
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	613,714	-	613,714
Personel Kredileri-TP	19	7,673	7,692
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	19	7,673	7,692
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	1,457,981	1,921	1,459,902
Taksitli	403,894	1,909	405,803
Taksitsiz	1,054,087	12	1,054,099
Personel Kredi Kartları-YP	17,706	-	17,706
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	17,706	-	17,706
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	127,487,266	-	127,487,266
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	2,277	-	2,277
Toplam	413,561,945	91,439,675	505,001,620

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

		Orta ve Uzun
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	75,187,931	78,344,528	153,532,459
Konut Kredisi	24,134	50,923,182	50,947,316
Taşıt Kredisi	1,310,235	3,992,718	5,302,953
İhtiyaç Kredisi	73,853,562	23,428,628	97,282,190
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	138,041,667	3,356,002	141,397,669
Taksitli	40,006,797	3,354,656	43,361,453
Taksitsiz	98,034,870	1,346	98,036,216
Bireysel Kredi Kartları-YP	374,895	-	374,895
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	374,895	-	374,895
Personel Kredileri-TP	18	23,781	23,799
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	18	23,781	23,799
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	1,132,133	3	1,132,136
Taksitli	310,868	1	310,869
Taksitsiz	821,265	2	821,267
Personel Kredi Kartları-YP	12,030	-	12,030
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	12,030	-	12,030
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	106,042,534	-	106,042,534
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	3,747	-	3,747
Toplam	320,794,955	81,724,314	402,519,269

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 30 Haziran 2025 Kısa Vadeli Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 72,362,140 449,528,294 521,890,434 İşyeri Kredileri 23,137 1,501,398 1,524,535 Taşıt Kredileri 877,489 13,935,250 14,812,739 İhtiyaç Kredileri 71,461,514 434,091,646 505,553,160 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 261,036 261,036 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredileri - - - İhtiyaç Kredileri - 261,036 261,036 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 9,378,034 244,882,261 254,260,295 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredileri - 37,109 37,109 İhtiyaç Kredileri 9,378,034 244,845,152 254,223,186 Diğer - - - Kurumsal Kredi Kartları-TP 32,529,834 33,243 32,563,077 Taksitli 2,391,034 16,470 2,407,504 Taksitsiz 30,138,800 16,773 30,155,573 Kurumsal Kredi Kartları-YP 68,994 - 68,994 Taksitli - - - Taksitsiz 68,994 - 68,994 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 43,208,436 - 43,208,436 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - - Toplam 157,547,438 694,704,834 852,252,272 Orta ve Uzun Önceki Dönem - 31 Aralık 2024 Kısa Vadeli Vadeli Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP 61,731,455 338,159,709 399,891,164 İşyeri Kredileri 29,768 1,633,635 1,663,403 Taşıt Kredileri 1,153,528 12,829,678 13,983,206 İhtiyaç Kredileri 60,548,159 323,696,396 384,244,555 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 305,985 305,985 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredileri - - - İhtiyaç Kredileri - 305,985 305,985 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP 3,045,405 173,618,336 176,663,741 İşyeri Kredileri - - - Taşıt Kredileri - 36,050 36,050 İhtiyaç Kredileri 3,045,405 173,582,286 176,627,691 Diğer - - - Kurumsal Kredi Kartları-TP 38,687,212 409,625 39,096,837 Taksitli 2,964,545 306,048 3,270,593 Taksitsiz 35,722,667 103,577 35,826,244 Kurumsal Kredi Kartları-YP 77,861 - 77,861 Taksitli - - - Taksitsiz 77,861 - 77,861 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) 30,374,519 - 30,374,519			Orta ve Uzun



















































Toplam 133,916,452 512,493,655 646,410,107	Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı()*

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Yurt İçi Krediler	2,437,831,812	2,006,985,906
Yurt Dışı Krediler	2,555,604	2,416,218
Toplam	2,440,387,416	2,009,402,124

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	15,055,002	34,056,936
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	-	-
Toplam	15,055,002	34,056,936

Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	8,451,121	3,539,722
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	9,726,866	5,151,926
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	19,235,344	14,723,883
Toplam	37,413,331	23,415,531

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	1,859,505	2,414,304	1,519,125
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1,859,505	2,414,304	1,519,125
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	858,839	1,200,755	1,743,020
Yeniden Yapılandırılan Krediler	858,839	1,200,755	1,743,020

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	9,219,465	10,585,026	16,862,580
Dönem İçinde İntikal (+)	28,655,028	3,225,234	3,336,532
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	15,653,163	7,616,562
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	15,653,163	7,616,562	-
Dönem İçinde Tahsilat (-) (*)	3,225,786	2,578,134	2,860,935
(**) Kayıttan Düşülen (-)	-	-	570,262
Satılan(-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	18,995,544	19,268,727	24,384,477
Karşılık (-)	8,451,121	9,726,866	19,235,344
Bilançodaki Net Bakiyesi	10,544,423	9,541,861	5,149,133

(*) Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satıra ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.

(**) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak beşinci grupta izlenen, teminatı bulunmayan, geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan ve %100 karşılık ayrılan takipteki alacaklarının içinden 570,262 TL'lik kısmına tekabül eden tutardaki kredilerini ve bunlar için ayrılan karşılıklarını kayıtlardan düşmüştür. Kayıttan düşülen krediler sonrası Banka'nın takipteki kredi oranı %2.53'den %2.50'ye düşmüştür.

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	2,096,202	2,373,067	15,354,018
Dönem İçinde İntikal (+)	27,895,122	2,175,419	1,098,679
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	17,361,631	4,770,174
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*)	17,361,631	4,770,174	-
(*) Dönem İçinde Tahsilat (-)	3,410,228	6,554,917	3,338,364
(**) Kayıttan Düşülen (-)	-	-	1,021,927
Satılan(-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	9,219,465	10,585,026	16,862,580
Karşılık (-)	3,539,722	5,151,926	14,723,883
Bilançodaki Net Bakiyesi	5,679,743	5,433,100	2,138,697

(*) Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.

(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak beşinci grupta izlenen, teminatı bulunmayan, geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan ve %100 karşılık ayrılan takipteki alacaklarının içinden 1,021,927 TL'lik kısmına tekabül eden tutardaki kredilerini ve bunlar için ayrılan karşılıklarını kayıtlardan düşmüştür. Kayıttan düşülen krediler sonrası Banka'nın takipteki kredi oranı %1.84'den %1.79'a düşmüştür.

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Dönem Sonu Bakiyesi	4,071,405	559,149	7,131,130
Karşılık (-)	2,228,912	345,358	6,611,889
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,842,493	213,791	519,241
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Dönem Sonu Bakiyesi	414,451	1,086,939	6,689,959
Karşılık (-)	209,962	676,921	6,244,055
Bilançodaki Net Bakiyesi	204,489	410,018	445,904

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, Türk parası hesaplarda takip edilmektedir.

Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili	Zarar
	Sınırlı	Şüpheli	Niteliğindeki
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Krediler	Krediler	Krediler
Net Değer	10,544,423	9,541,861	5,149,133
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	18,994,989	19,266,893	24,370,972
Karşılık Tutarı (-)	8,450,566	9,725,032	19,221,839
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	10,544,423	9,541,861	5,149,133
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler(Brüt)	555	1,834	13,505
Karşılık Tutarı (-)	555	1,834	13,505
Diğer Krediler (Net)	-	-	-

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili	Zarar
	Sınırlı	Şüpheli	Niteliğindeki
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Krediler	Krediler	Krediler
Net Değer	5,679,743	5,433,100	2,138,697
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	9,218,025	10,584,746	16,844,280
Karşılık Tutarı (-)	3,538,287	5,151,673	14,705,599
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	5,679,738	5,433,073	2,138,681
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler(Brüt)	1,440	280	18,300
Karşılık Tutarı (-)	1,435	253	18,284
Diğer Krediler (Net)	5	27	16

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili	Zarar
	Sınırlı	Şüpheli	Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net) - 30 Haziran 2025	1,609,872	2,420,707	1,429,672
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	2,811,985	4,796,988	5,087,349
Karşılık Tutarı (-)	1,202,113	2,376,281	3,657,677

Önceki Dönem (Net) - 31 Aralık 2024	935,846	1,206,807	363,340
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1,510,458	2,289,337	2,637,827
Karşılık Tutarı (-)	574,612	1,082,530	2,274,487

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	406,749,991	1,924,431	352,246,247	208,951
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	96,262,553	-	29,431,999
Toplam	406,749,991	98,186,984	352,246,247	29,640,950

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Borçlanma Senetleri	505,377,756	382,597,095
Borsada İşlem Görenler	504,936,975	381,887,197
Borsada İşlem Görmeyenler	440,781	709,898
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	505,377,756	382,597,095

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıkların dönem içindeki hareketleri

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Dönem Başındaki Değer	382,597,095	344,373,002
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	7,063,488	6,359,802
Dönem İçindeki Alımlar	96,756,654	2,005,545
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(6,987,149)	(32,620,257)
Değer Azalış Karşılığındaki Değişim	-	-
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*)	25,947,668	62,479,003
Dönem Sonu Toplamı	505,377,756	382,597,095

(*) İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıkların izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler

	Maliyet Bedeli		Değerlenmiş Tutar
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	6,193,945	-	22,925,879	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	56,939,519	94,758,347	122,170,112	96,262,553
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları	-	-	-	-
Diğer (*)	144,753,915	2,325,992	261,654,000	2,365,212
Toplam	207,887,379	97,084,339	406,749,991	98,627,765

(*) Diğer satırında Banka'nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.

	Maliyet Bedeli		Değerlenmiş Tutar
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	3,332,842	-	12,604,161	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	130,963,393	28,766,306	246,939,658	29,431,999
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları	-	-	-	-
Diğer (*)	44,165,392	910,792	92,702,428	918,849
Toplam	178,461,627	29,677,098	352,246,247	30,350,848

(*) Diğer satırında Banka'nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

İştiraklere ilişkin bilgiler

							Bankanın
							Pay Oranı	Banka'nın Risk
						Adres(Şehir/	Farklıysa	Grubuna Ait
	Unvanı					Ülke)	Oy Oranı	Pay Oranı
1	Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.					Lefkoşa/KKTC	15.00	15.00
2	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ					İstanbul/Türkiye	8.38	8.38
3	Birleşim Varlık Yönetim AŞ					İstanbul/Türkiye	16.00	16.00
4	Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ					Ankara/Türkiye	9.93	9.93
5	Bankalararası Kart Merkezi AŞ (*)					İstanbul/Türkiye	4.75	4.75
6	KKB Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*)					İstanbul/Türkiye	9.09	9.09
7	Güçbirliği Holding AŞ					İzmir/Türkiye	0.07	0.07
8	İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ				İstanbul/Türkiye	4.37	4.37
9	Kredi Garanti Fonu AŞ Ankara/Türkiye				1.49	1.49
10	Türkiye Ürün İhtisas Borsası AŞ Ankara/Türkiye				3.00	3.00
11	Bileşim Finansal Teknolojiler ve Ödeme Sistemleri AŞ İstanbul/Türkiye					33.33	33.33
12	JCR Avrasya Derecelendirme AŞ					İstanbul/Türkiye	2.86	2.86
13	Birleşik İpotek Finansmanı AŞ (*)					İstanbul/Türkiye	8.33	8.33
14	Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (**)					Lefkoşa/KKTC	83.00	83.62
					Menkul			Gerçeğe
			Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Önceki Dönem	Uygun
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
1	12,220,343	696,938	30,766	1,077,341	33,621	189,989	119,955	-
2	291,479,292	40,216,626	11,441,606	12,431,269	5,372,786	6,472,083	4,369,624	34,137,525
3	1,672,514	1,377,816	27,130	402,141	-	86,647	64,337	-
4	122,696,629	40,817,698	26,037,627	461,528	-	1,692,285	929,803	51,513,123
5	7,529,589	6,669,221	1,554,393	533,996	-	647,012	586,017	-
6	3,952,982	1,483,623	1,027,863	187,324	188	420,310	190,914	-
7	2,892,209	2,165,361	2,822,781	2	-	(82,216)	27,327	-
8	263,293,856	15,363,526	924,194	5,827,409	788,348	5,773,701	3,866,276	-
9	11,608,121	6,735,572	93,745	1,163,090	-	2,339,621	400,134	-
10	777,215	721,583	758,899	10,899	2	(18,488)	38,471	-
11	1,034,129	818,616	448,847	54,401	-	51,099	(27,037)	-
12	760,660	731,133	56,041	82,244	19,750	278,324	92,649	-

(*) Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

(**) Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Dönem Başı Değeri	8,357,945	5,759,620
Dönem İçi Hareketler	(55,426)	2,598,325
Transferler	-	-
Alışlar	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	894,658
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar	-	(6,178)
Yeniden Değerleme Artışı	-	1,703,667
Değer Azalma Karşılıkları	(55,426)	6,178
Dönem Sonu Değeri	8,302,519	8,357,945
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

13 275,221 217,269 2,133 655 29,847 37,236 21,720 - 14 1,131 (220,178) - 167 - (24,010) (18,232) -

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İştiraklere ilişkin bilgiler (Devamı)

Banka Payına İsabet Eden İlgili Dönem Hareket Detayı

		Cari Dönem 30 Haziran 2025			Önceki Dönem 31 Aralık 2024
		Bedelsiz Edinilen			Bedelsiz Edinilen
	Alışlar	Hisse Senetleri	Satışlar	Alışlar	Hisse Senetleri	Satışlar
JCR Avrasya Derecelendirme AŞ	-	-	-	-	1,428	-
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ	-	-	-	-	893,230	-
İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ	-	-	-	-	-	6,178
Toplam	-	-	-	-	894,658	6,178

Mali İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Bankalar	2,904,892	2,916,620
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali İştirakler	131,110	131,110
Toplam	3,036,002	3,047,730

Borsaya kote iştirakler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	2,859,871	2,871,600
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler	-	-
Toplam	2,859,871	2,871,600

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Bulunmamaktadır.

Önceki dönemde İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ'deki 6,178 TL tutarındaki Banka payları satılmış olup söz konusu tutar satışlar içerisinde gösterilmiştir. Şirkette Banka'nın herhangi bir payı kalmamıştır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

					Vakıf	Vakıf Menkul	Vakıf Elektronik
	Vakıfbank	Vakıf Finansal	Vakıf Yatırım	Vakıf	Gayrimenkul	Kıymet Yat.	Para ve Ödeme
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	International AG	Kiralama AŞ	Menkul Değerler AŞ	Faktoring AŞ	Yat. Ort. AŞ	Ort. AŞ	Hizmetleri AŞ
Ödenmiş Sermaye	311,248	3,500,000	2,000,000	850,000	3,450,000	30,000	300,000
Sermaye Yedekleri	-	41,054	137	-	18,327	121	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	-	19,916	-	-	18,327	28	-
Hisse Senedi İptal Kârları	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Sermaye Yedekleri	-	21,138	137	-	-	93	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler	-	372,949	5,234	54,466	(1,603)	(178)	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler	6,967,477	-	-	-	-	-	-
Kâr Yedekleri	46,684	164,625	556,881	3,493,714	146,652	6,626	9,815
Yasal Yedekler	46,684	118,820	155,231	171,344	89,586	1,142	9,815
Statü Yedekleri	-	-	-	-	-	-	-
Olağanüstü Yedekler	-	35,519	401,650	3,322,370	56,519	5,484	-
Diğer Kâr Yedekleri	-	10,286	-	-	547	-	-
Kâr veya Zarar	115,699	2,057,712	941,228	783,849	16,126,024	16,975	57,093
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı	308,188	1,500,741	105,203	(55,543)	13,107,401	19,349	33,563
Dönem Net Kâr veya Zararı	(192,489)	556,971	836,025	839,392	3,018,623	(2,374)	23,530
Azınlık Hakları	-	-	-	-	-	-	-
Ana sermaye toplamı	7,441,108	6,136,340	3,503,480	5,182,029	19,739,400	53,544	366,908
KATKI SERMAYE	-	-	-	-	-	-	-
SERMAYE	7,441,108	6,136,340	3,503,480	5,182,029	19,739,400	53,544	366,908
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	7,441,108	6,136,340	3,503,480	5,182,029	19,739,400	53,544	366,908

(*)30 Haziran 2025 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolar dikkate alınmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

			Vakıf Yatırım		Vakıf	Vakıf Menkul	Vakıf Elektronik
	VakıfBank	Vakıf Finansal	Menkul	Vakıf	Gayrimenkul	Kıymet Yat.	Para ve Ödeme
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	International AG	Kiralama AŞ	Değerler AŞ	Faktoring AŞ	Yat. Ort. AŞ	Ort. AŞ	Hizmetleri AŞ
Ödenmiş Sermaye	311,248	3,500,000	1,000,000	850,000	3,450,000	30,000	300,000
Sermaye Yedekleri	-	19,916	137	-	18,327	121	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	-	19,916	-	-	18,327	28	-
Hisse Senedi İptal Kârları	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Sermaye Yedekleri	-	-	137	-	-	93	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler	-	376,053	1,594	47,381	(1,541)	(330)	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler	5,180,762	-	-	-	-	-	-
Kâr Yedekleri	46,684	166,457	85,672	1,786,535	146,652	6,626	9,815
Yasal Yedekler	46,684	118,820	85,672	131,578	89,586	1,142	9,815
Statü Yedekleri	-	-	-	-	-	-	-
Olağanüstü Yedekler	-	35,519	-	1,654,957	56,519	5,484	-
Diğer Kâr Yedekleri	-	12,118	-	-	547	-	-
Kâr veya Zarar	308,188	1,518,005	1,851,416	1,651,636	13,107,401	19,349	41,599
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı	476,661	(134,948)	472,201	(70,460)	5,775,886	6,872	15,864
Dönem Net Kâr veya Zararı	(168,473)	1,652,953	1,379,215	1,722,096	7,331,515	12,477	25,735
Azınlık Hakları	-	-	-	-	-	-	-
Ana sermaye toplamı	5,846,882	5,580,431	2,938,819	4,335,552	16,720,839	55,766	351,414
KATKI SERMAYE	-	-	-	-	-	-	-
SERMAYE	5,846,882	5,580,431	2,938,819	4,335,552	16,720,839	55,766	351,414
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	5,846,882	5,580,431	2,938,819	4,335,552	16,720,839	55,766	351,414

(*) 31 Aralık 2024 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolar dikkate alınmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Bağlı ortaklıklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., bağımsız denetçi görüşlü olarak altı aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:V, No:34 sayılı "Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

			Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy	Banka'nın Risk Grubuna Ait Pay Oranı
	Unvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Oranı (%)	(%)
1	Vakıf Faktoring AŞ	İstanbul/Türkiye	92.10	94.46
2	Vakıf Finansal Kiralama AŞ	İstanbul/Türkiye	62.12	62.12
3	Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ	İstanbul/Türkiye	99.50	99.66
4	VakıfBank International AG	Viyana/Avusturya	100.00	100.00
5	Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ	İstanbul/Türkiye	33.77	33.77
6	Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ	İstanbul/Türkiye	53.77	53.94
7	Vakıf Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
8	Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ	Ankara/Türkiye	67.27	84.82
9	Taksim Otelcilik AŞ	İstanbul/Türkiye	68.57	68.57
10	Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret AŞ	İstanbul/Türkiye	96.73	98.76
11	Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ	İstanbul/Türkiye	77.14	77.14

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/(Zararı)	Önceki Dönem Kâr/(Zararı)	Gerçeğe Uygun Değer
1	32,377,675	5,279,474	16,311	4,965,800	-	881,294	875,442	5,173,001
2	37,394,948	6,276,931	249,728	3,144,376	-	547,350	779,719	8,011,503
3	9,309,010	3,704,077	380,704	323,834	10,368	343,314	361,484	2,504,440
4	52,635,646	7,847,771	222,926	828,709	42,775	79,294	58,670	3,724,590
5	55,729	53,988	1,188	3,266	(3,106)	(11,846)	1,947	498,029
6	25,914,680	21,766,878	23,435,672	360,834	-	573,215	2,865,561	7,576,200
7	371,363	366,908	13,066	76,924	-	23,530	2,145	332,574
8	398,444	398,154	2	1,619	10,998	51,772	28,263	267,635
9	3,505,915	3,417,288	2,336,659	207,677	-	161,185	166,426	3,058,469
10	2,170,627	1,549,149	1,680,487	45,712	779	122,638	78,102	927,209
11	114,244	92,000	1,547	21,564	-	7,975	(13,578)	103,830

(*) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2025 tarihli konsolidasyon paketine esas enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolardan alınmıştır.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Dönem Başı Değeri	21,714,933	14,605,312
Dönem İçi Hareketler	2,071,418	7,109,621
Transferler	-	-
Alışlar	493,545	824,941
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	995,000	1,747,911
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	(273,625)	-
Satışlar	(25,395)	-
Yeniden Değerleme Artışı	2,406,003	4,877,054
Değer Azalma Karşılıkları	(1,524,110)	(340,285)
Dönem Sonu Değeri	23,786,351	21,714,933
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Banka Payına İsabet Eden İlgili Dönem Hareket Detayı

	Cari Dönem 30 Haziran 2025			Önceki Dönem 31 Aralık 2024
	Bedelsiz			Bedelsiz
	Edinilen Hisse			Edinilen Hisse
	Alışlar	Senetleri Satışlar		Alışlar	Senetleri	Satışlar
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ	-	995,000	-	-	547,250	-
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ	-	-	-	-	268,852	-
Vakıf Elektronik Para ve Ödeme Sistemleri AŞ	-	-	-	200,000	-
Vakıf Finansal Kiralama AŞ	-	-	-	624,941	931,809	-
Taksim Otelcilik AŞ	493,545	-	-	-	-	-
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ	-	-	25,395
Toplam	493,545	995,000	25,395	824,941	1,747,911	-

Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Maliyet Değeri ile Değerleme	-	-
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme	23,786,351	21,714,933
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme	-	-
Toplam	23,786,351	21,714,933

(*) Borsaya kote olmayan bağlı ortaklıklar için 31 Aralık 2024 tarihli değerleme tutarları alınmıştır.

Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Bankalar	3,724,589	2,927,024
Faktoring Şirketleri	4,764,241	4,764,241
Leasing Şirketleri	4,976,794	4,113,628
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	7,066,453	7,148,203
Toplam	20,532,077	18,953,096

Borsaya kote bağlı ortaklıklar

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	9,218,756	8,163,714
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler	-	-
Toplam	9,218,756	8,163,714

Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Banka'nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller tutarı 3,845,463 TL'dir (31 Aralık 2024: 3,845,463 TL).

13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı 13,661,620 TL (31 Aralık 2024 : 4,740,299 TL)'dir. Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcu kalemleri uygulanan muhasebe politikaları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgi V. Bölüm II. Kısım 8. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
1 Ocak itibarıyla	4,740,299	10,891,261
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	6,920,577	(7,857,690)
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi	2,046,547	1,754,233
Diğer	(45,803)	(47,505)
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)	13,661,620	4,740,299

14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

30 Haziran 2025 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar içerisinde yer alan gayrimenkullerin elde etme maliyeti 2,776,900 TL (31 Aralık 2024: 1,075,992 TL), değer düşüklüğü karşılığı tutarı ise 17 TL (31 Aralık 2024: 17 TL)'dir.

15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

16. Finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile gösterilen finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	8,423	7,898
Bankalar	271,694	343,324
Toplam	280,117	351,222
İtfa edilmiş maliyeti ile gösterilen finansal	65,227	53,715
varlıklar
Toplam	345,344	404,937

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem		7 Gün					1 Yıl ve	Birikimli
30 Haziran 2025	Vadesiz	İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üzeri	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	137,898,926	-	70,257,870	570,990,996	157,028,593	12,427,749	20,974,399	7,918	969,586,451
Döviz Tevdiat Hesabı	306,813,898	-	100,455,467	131,444,073	17,962,029	10,403,097	16,035,429	1,158	583,115,151
Yurt İçinde Yer. K.	278,306,889	-	99,207,582	121,519,828	13,646,155	6,784,265	7,980,673	1,158	527,446,550
Yurt Dışında Yer.K	28,507,009	-	1,247,885	9,924,245	4,315,874	3,618,832	8,054,756	-	55,668,601
Resmi Kur. Mevduatı	128,393,246	-	26,627,979	33,627,247	4,967,182	1,321,640	109,677	-	195,046,971
Tic. Kur. Mevduatı	61,391,548	-	251,158,373	254,409,043	50,633,758	23,457,881	3,216,254	-	644,266,857
Diğ. Kur. Mevduatı	44,029,534	-	16,332,546	99,215,655	22,688,854	1,337,084	714,808	-	184,318,481
Kıymetli Maden DH	189,751,559	-	-	40,670	307,199	12,543,830	1,042,760	-	203,686,018
Bankalararası Mevduat	10,873,236	-	103,889,272	28,454,418	-	-	1,321,646	-	144,538,572
TCMB	4,413,034	-	-	-	-	-	-	-	4,413,034
Yurt İçi Bankalar	3,179,038	-	95,269,181	3,794,635	-	-	-	-	102,242,854
Yurt Dışı Bankalar	2,674,396	-	8,613,472	24,630,473	-	-	1,321,646	-	37,239,987
Katılım Bankaları	606,768	-	6,619	29,310	-	-	-	-	642,697
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	879,151,947	-	568,721,507	1,118,182,102	253,587,615	61,491,281	43,414,973	9,076	2,924,558,501

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın mevduat hesaplarında, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan 74,366,269 TL (31 Aralık 2024: 121,775,727 TL) "Dövizden Dönüşümlü Kur Korumalı Türk Lirası Vadeli Mevduat" ürünü bulunmaktadır.

Önceki Dönem		7 Gün						Birikimli
31 Aralık 2024	Vadesiz	İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üzeri	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	115,218,791	-	39,507,019	420,717,600	260,199,024	12,257,809	27,170,136	8,989	875,079,368
Döviz Tevdiat Hesabı	261,083,467	-	87,463,859	119,644,192	16,450,445	8,880,221	14,580,439	1,229	508,103,852
Yurt İçinde Yer. K.	238,875,311	-	85,984,059	111,789,656	12,769,774	5,522,934	7,938,473	1,229	462,881,436
Yurt Dışında Yer.K	22,208,156	-	1,479,800	7,854,536	3,680,671	3,357,287	6,641,966	-	45,222,416
Resmi Kur. Mevduatı	69,112,199	-	22,182,605	30,166,866	3,715,738	1,082,754	96,627	-	126,356,789
Tic. Kur. Mevduatı	54,625,950	-	229,606,258	231,943,949	88,051,892	24,471,050	24,709,853	-	653,408,952
Diğ. Kur. Mevduatı	35,602,521	-	14,887,835	80,775,388	28,451,075	1,297,259	158,966	-	161,173,044
Kıymetli Maden DH	127,151,767	-	-	34,230	337,618	7,719,616	1,200,132	-	136,443,363
Bankalararası Mevduat	5,985,532	-	42,102,055	28,028,632	43,239	17	1,063,139	-	77,222,614
TCMB	14,371	-	-	-	-	-	-	-	14,371
Yurt İçi Bankalar	1,952,587	-	36,814,339	1,828,294	-	-	-	-	40,595,220
Yurt Dışı Bankalar	3,075,305	-	5,270,566	25,077,621	43,239	17	1,063,139	-	34,529,887
Katılım Bankaları	943,269	-	17,150	1,122,717	-	-	-	-	2,083,136
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	668,780,227	-	435,749,631	911,310,857	397,249,031	55,708,726	68,979,292	10,218	2,537,787,982

Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	Mevduat		Mevduat
	Sigortası	Mevduat	Sigortası	Mevduat
	Kapsamında	Sigortası	Kapsamında	Sigortası
	Bulunan	Limitini Aşan	Bulunan	Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	320,775,552	648,810,899	245,211,486	629,867,882
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	127,627,362	158,955,090	66,132,717	155,063,267
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	49,350,596	95,522,977	63,333,336	51,518,938
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına	-	-	-	-
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin	-	-	-	-
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	497,753,510	903,288,966	374,677,539	836,450,087

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	3,950	203,372
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	189,316	129,413
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	209,146	257,786	908,013	85,625
Swap İşlemleri	173,039	9,121,767	991,340	4,681,524
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	186,124	116,643	1,849	121,217
Diğer	-	-	-	-
Toplam	568,309	9,496,196	1,901,202	4,888,366

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
TCMB Kredileri	52,527,802	-	46,087,664	-
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	1,423,919	16,773,060	1,167,904	6,854,051
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	-	316,004,815	-	219,970,816
Toplam	53,951,721	332,777,875	47,255,568	226,824,867

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli (*)	28,209,593	1,058,973	24,807,462	1,833,272
Orta ve Uzun Vadeli (*)	25,742,128	331,718,902	22,448,106	224,991,595
Toplam	53,951,721	332,777,875	47,255,568	226,824,867

(*) Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.

Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka sermaye dışı yükümlülüklerinin %8.98'ini (31 Aralık 2024: %7.21) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka'nın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Alınan Sendikasyon Kredileri

Vade Başı	Vade (Gün)	Döviz Cinsi	Tutar (Milyon)	Faiz Oranı	Koordinatör Banka	Ajan Banka
20 Mayıs	366	ABD Doları	472	SOFR+%1.60	Abu Dhabi Commercial Bank Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")	Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")
2025	366	AVRO	487.2	E+%1.35	Abu Dhabi Commercial Bank Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")	Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")
4 Aralık 2024	367	ABD Doları	518.5	SOFR+%1.75	Abu Dhabi Commercial Bank PJSC ("ADCB"),Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")	Abu Dhabi Commercial Bank PJSC ("ADCB")
	367	AVRO	331.4	E+%1.50	Abu Dhabi Commercial Bank PJSC ("ADCB"),Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")	Abu Dhabi Commercial Bank PJSC ("ADCB")

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Alınan Seküritizasyon Kredileri

Vade Başı	Vade Sonu	Döviz Cinsi	Tutar (ABD Doları Milyon) (*)	Kredi Türü
5 Ekim 2018	15 Eylül 2028	ABD Doları	300	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
15 Ekim 2019	15 Aralık 2026	ABD Doları	417	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2027	ABD Doları	461.5	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	200	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2026	ABD Doları	508	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
22 Mart 2021	15 Mart 2026	AVRO	200	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Eylül 2026	ABD Doları	154	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2026	AVRO	50	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2026	ABD Doları	115.4	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	416.4	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2027	ABD Doları	350	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2027	ABD Doları	182	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
21 Şubat 2023	15 Aralık 2027	ABD Doları	540	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	205	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2026	AVRO	50	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2027	AVRO	25	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	120	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
13 Mart 2023	15 Aralık 2027	ABD Doları	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2028	ABD Doları	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2029	AVRO	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Aralık 2028	AVRO	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
28 Mart 2024	15 Aralık 2028	ABD Doları	130	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Aralık 2028	ABD Doları	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Aralık 2028	AVRO	150	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2035	ABD Doları	300	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2035	ABD Doları	25	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2035	ABD Doları	25	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
3 Şubat 2025	15 Mart 2035	ABD Doları	107.5	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2035	ABD Doları	227.5	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2035	AVRO	15	Yurtdışı havale akımlarına dayalı

(*) Tabloda ilgili kredi dilimlerinde yer alan tutarlar ABD Doları olarak belirtilmiştir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 2,452 milyon ABD Doları ve 487 milyon AVRO eşdeğerindedir (31 Aralık 2024 itibarıyla 2,051 milyon ABD Doları ve 528,7 milyon AVRO).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar

8 Aralık 2020 tarihinde 5 yıl vadeli, kupon oranı % 6.50, nihai getiri oranı % 6.625 olan 750 milyon ABD Doları tutarında Türkiye'de mevduat bankaları tarafından ihraç edilen ilk Sürdürülebilir Tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.

Banka, sürdürülebilir finansman programı içinde ikinci Sürdürülebilir tahvil ihracını 16 Eylül 2021 tarihinde tamamlamıştır. İşlem, 500 milyon ABD Doları tutarında, 5 yıl vadeli, kupon oranı 5.50, nihai getiri oranı %5.625 olarak gerçekleştirilmiştir. Banka, 12 Eylül 2023 tarihinde GMTN Programı kapsamında nominal tutarı 750 milyon ABD doları olan üçüncü sürdürülebilir tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 12 Ekim 2028 olan 5 yıl 1 ay vadeli, sabit faizli, yılda 2 defa kupon ödemeli işlemin kupon oranı %9 olurken; nihai getiri oranı %9.125 olmuştur. Banka, 7 Ekim 2024 tarihinde GMTN Programı kapsamında nominal tutarı 500 milyon ABD doları olan dördüncü sürdürülebilir tahvil ihracını gerçekleştirilmiştir. İtfa tarihi 7 Ocak 2030 olan 5 yıl 3 ay vadeli, sabit faizli, yılda 2 defa kupon ödemeli işlemin kupon oranı %6.875 olurken; nihai getiri oranı %6.950 olmuştur. Program kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 24 ayrı banka ve aracı kurum ile toplam 410 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro, GBP, İsviçre Frangı ve Japon Yeni) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl, 2 yıl ve 4 yıl vadelerle gerçekleştirilmektedir. 21 Şubat 2023 tarihinde 116 milyon ABD Doları tutarında 1849 gün vadeli bir adet seküritizasyon teminatlı tahvil ihraç edilmiştir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla tahsisli satış işlemlerinin toplam bakiyesi 3,5 milyar ABD Doları eşdeğerindedir.

	Türk Parası		Yabancı Para
	Kısa	Orta ve Uzun		Orta ve Uzun
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	vadeli	Vadeli	Kısa vadeli	Vadeli
Nominal	858,782	-	943,112	239,500,256
Maliyet	762,656	-	942,640	238,938,240
Net Defter Değeri	842,160	-	978,479	243,371,895

	Türk Parası		Yabancı Para
	Kısa	Orta ve Uzun		Orta ve Uzun
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	vadeli	Vadeli	Kısa vadeli	Vadeli
Nominal	6,073,438	-	5,985,795	198,183,080
Maliyet	5,448,041	-	5,980,532	197,567,905
Net Defter Değeri	5,784,837	-	6,085,568	201,830,877

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

5. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler (net)

Kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen tutarlara aşağıda yer verilmiştir.

Cari Dönem – 30 Haziran 2025	Hizmet Binaları	Araçlar	Toplam
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	13,352,582	595,930	13,948,512
Ertelenmiş Kiralama Giderleri (-)	6,782,803	124,191	6,906,994
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	6,569,779	471,739	7,041,518
Kullanım Hakkı Olan Varlıklar	6,051,620	456,207	6,507,827

Önceki Dönem – 31 Aralık 2024	Hizmet Binaları	Araçlar	Toplam
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	11,010,880	327,939	11,338,819

Ertelenmiş Kiralama Giderleri (-)	5,856,455	68,978	5,925,433
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	5,154,425	258,961	5,413,386

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Banka tarafından düşük değerli olarak belirlenen ATM'lere ilişkin kira sözleşmeleri, standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Bu kapsamda ilgili dönemde 189,453 TL kira ödemesi yapılmıştır (30 Haziran 2024: 129,424TL).

		Cari Dönem – 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	189,728	173,789	151,998	137,223
1-4 Yıl Arası	1,512,103	1,136,221	1,130,313	830,838
4 Yıldan Fazla	12,246,681	5,731,508	10,056,508	4,445,325
Toplam	13,948,512	7,041,518	11,338,819	5,413,386

" TFRS 16 Kiralamalar" standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "kiralama işlemlerinden yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Çalışan haklarına ilişkin bilgiler

Banka, TMS 19- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı hükümlerine göre kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini muhasebeleştirmekte ve karşılık hesaplamaktadır.

30 Haziran 2025 itibarıyla 5,912,455 TL (31 Aralık 2024: 5,009,883 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 1,032,797 TL (31 Aralık 2024: 673,901 TL) izin ücreti karşılığı ayrılmış olup, finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kaleminde gösterilmiştir.

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bulunmamaktadır.

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler veya gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 199,264 TL (31 Aralık 2024: 139,368 TL) beklenen zarar karşılığı ayırmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan önceki dönemlerde ayrılmış olan toplam 15,000,000 TL tutarındaki serbest karşılığın 11,000,000 TL'lik kısmı cari dönemde iptal edilmiştir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan serbest karşılık tutarı 4,000,000 TL'dir (31 Aralık 2024: 15,000,000 TL).

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi tutarı 11,487,963 TL (31 Aralık 2024: 22,353 TL ).

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Ödenecek Kurumlar Vergisi	11,487,963	22,353
Menkul Sermaye İradı Vergisi	9,588,465	5,037,895
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	20,594	15,931
BSMV	4,787,357	4,294,587
Kambiyo Muameleleri Vergisi	74,047	60,385
Ödenecek Katma Değer Vergisi	107,541	187,246
Diğer	500,454	534,785
Toplam	26,566,421	10,153,182

Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	-	-
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	26,424	16,656
İşsizlik Sigortası–İşveren	52,849	33,313
Diğer	23	4
Toplam	79,296	49,973

Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 : Bulunmamaktadır). Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcu kalemleri, uygulanan muhasebe politikaları gereği finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi V. Bölüm I. Kısım 13. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

10. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sermaye benzeri borçlanma araçlarının toplam bilanço değeri 97,271,468TL'dir (31 Aralık 2024: 84,921,106 TL).

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil
Edilecek Borçlanma Araçları	5,147,873	56,056,235	5,149,446	47,425,615
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	5,147,873	56,056,235	5,149,446	47,425,615
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil
Edilecek Borçlanma Araçları	7,613,245	28,454,115	7,062,504	25,283,541
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	7,613,245	28,454,115	7,062,504	25,283,541
Toplam	12,761,118	84,510,350	12,211,950	72,709,156

(*) Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin detay açıklamalara IV. Bölüm "Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Araçlara İlişkin Bilgiler" kısmında yer verilmiştir.

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Hisse Senedi Karşılığı	9,915,922	9,915,922
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

Banka'nın 9,915,922 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %10.84'ü (A) grubu, %3.93'ü (B) grubu, %4.08'i (C) grubu, %81.15'i ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.

Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubunun üç üyesi, (B) grubunun bir üyesi ve (C) grubunun iki üyesi kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınarak ortakların önereceği adaylar arasından, iki üye ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir.

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	9,915,922	25,000,000

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır.

Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem – 30 Haziran 2025		Önceki Dönem 31 Aralık 2024
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	18,078,690	(1,075,563)	18,323,413	(845,247)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	(6,775,913)	3,189,389	(5,345,156)	5,639,037
Kur Farkları	80,727	-	80,727	-
Toplam	11,383,504	2,113,826	13,058,984	4,793,790

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	775,307,722	458,300,096
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	372,028,554	296,760,473
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	19,839,451	14,787,396
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri	459,317,328	229,009,331
Diğer	24,876,160	20,224,661
Toplam	1,651,369,215	1,019,081,957

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler

Nazım hesaplarda izlenen 2,647,374 TL (31 Aralık 2024: 1,634,835 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 199,264 TL (31 Aralık 2024: 139,368 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
Geçici teminat mektupları	14,509,927	18,824,816
Kesin teminat mektupları	253,208,178	214,865,409
Avans teminat mektupları	74,703,964	66,826,636
Gümrüklere verilen teminat mektupları	23,753,797	21,073,866
Diğer teminat mektupları	269,869,174	237,668,765
Toplam	636,045,040	559,259,492

2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem – 30 Haziran 2025	Önceki Dönem – 31 Aralık 2024
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	146,737,126	127,429,341
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	8,395,835	12,697,870
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	138,341,291	114,731,471
Diğer Gayri Nakdi Krediler	601,316,595	549,638,883
Toplam	748,053,721	677,068,224

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

		Cari Dönem - 30 Haziran 2025			Önceki Dönem - 31 Aralık 2024
	TP	%	YP	%	TP	%	YP	%
Tarım	1,107,849	0.29	1,473,322	0.41	631,402	0.18	105,135	0.03
Çiftçilik ve Hayvancılık	1,054,126	0.28	1,438,731	0.40	536,335	0.15	18,514	0.01
Ormancılık	4,666	-	-	-	5,918	-	-	-
Balıkçılık	49,057	0.01	34,591	0.01	89,149	0.03	86,621	0.02
Sanayi	121,587,257	31.63	183,264,030	50.40	118,126,087	33.86	177,299,952	54.03
Madencilik ve Taşocakçılığı	5,601,936	1.46	5,148,319	1.42	4,349,313	1.25	3,729,375	1.14
İmalat Sanayi	97,172,702	25.28	165,608,350	45.54	97,000,651	27.80	160,901,140	49.03
Elektrik, Gaz, Su	18,812,619	4.89	12,507,361	3.44	16,776,123	4.81	12,669,437	3.86
İnşaat	92,702,731	24.11	66,991,312	18.42	83,360,846	23.89	50,427,115	15.37
Hizmetler	165,838,345	43.14	97,360,749	26.78	143,810,233	41.22	87,906,531	26.79
Toptan ve Perakende Ticaret	76,911,696	20.01	36,808,363	10.12	70,364,362	20.18	32,646,676	9.95
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4,400,415	1.14	1,745,832	0.48	5,041,057	1.44	1,337,299	0.41
Ulaştırma Ve Haberleşme	29,078,682	7.56	36,728,643	10.11	19,708,837	5.65	35,526,346	10.82
Mali Kuruluşlar	26,683,261	6.94	809,890	0.22	30,420,151	8.72	614,684	0.19
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	9,918,520	2.58	14,176,513	3.90	7,435,930	2.13	12,207,518	3.72
Serbest Meslek Hizmetleri	15,982,606	4.16	6,328,668	1.74	8,727,879	2.50	5,159,318	1.57
Eğitim Hizmetleri	1,332,012	0.35	153,621	0.04	705,697	0.20	-	-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,531,153	0.40	609,219	0.17	1,406,320	0.40	414,690	0.13
Diğer	3,196,632	0.83	14,531,494	3.99	2,969,501	0.85	12,431,422	3.78
Toplam	384,432,814	100.00	363,620,907	100.00	348,898,069	100.00	328,170,155	100.00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler

I. Grup		II. Grup
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	374,953,136	242,387,921	7,852,616	8,216,372
Aval ve Kabul Kredileri	4,258	9,186,611	-	-
Akreditifler	148,857	95,856,714	-	3,021,390
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	3,778,472	-	-
Gayri Nakdi Krediler	375,106,251	351,209,718	7,852,616	11,237,762

		II. Grup
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	340,931,189	201,549,646	6,499,431	8,924,534
Aval ve Kabul Kredileri	4,258	6,963,856	-	-
Akreditifler	187,484	104,086,997	-	3,131,392
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	3,154,602	-	-
Gayri Nakdi Krediler	341,122,931	315,755,101	6,499,431	12,055,926

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

5. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 15,804 TL dava karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 41,421 TL).

6. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka'nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Faiz gelirleri

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	150,282,763	6,078,222	107,949,032	4,442,344
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	117,331,369	25,153,673	80,666,208	17,950,139
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	6,813,966	-	790,300	-
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	274,428,098	31,231,895	189,405,540	22,392,483

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası'ndan	-	-	-	-
Yurt İçi Bankalardan	58,995	74,755	41,619	44,981
Yurt Dışı Bankalardan	-	523,821	-	518,776
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	58,995	598,576	41,619	563,757

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem 30 Haziran 2025	Önceki Dönem 30 Haziran 2024
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	199,041
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	54,152,796	8,836,831	24,512,714	7,014,119
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	42,477,653	1,584,260	38,120,773	1,240,016
Toplam	96,630,449	10,421,091	62,633,487	8,453,176

Muhasebe politikalarında belirtildiği üzere, Banka menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli devlet tahvillerinin değerlemesini ihraç tarihindeki referans endeks ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeksi baz alarak yapmaktadır. Değerlemede kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Tüketici Fiyatlarına Endeksli devlet tahvillerinin değerlemesi yıllık %27 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE tahmininin %1 artması durumunda, 30 Haziran 2025 itibarıyla vergi öncesi dönem kârı yaklaşık 572,3 milyon (tam tutar) TL artacak, %1 azalması durumunda ise 572,87 milyon (tam tutar) TL tutarında azalacaktır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem -30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	3,887,904	5,908,527

2. Faiz giderleri

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025		Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	3,240,879	8,050,233	2,042,436	7,192,372
T.C. Merkez Bankası'na	2,978,113	10,913	1,954,269	550
Yurt İçi Bankalara	262,766	320,119	88,167	165,643
Yurt Dışı Bankalara	-	7,719,201	-	7,026,179
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	340,843	-	503,086
Toplam	3,240,879	8,391,076	2,042,436	7,695,458

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	1,870,415	1,067,245

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 12,407,665 TL tutarındadır (1,856,126 TL'si Türk Parası, 10,551,539 TL'si Yabancı Para) (30 Haziran 2024: 7,195,717 TL (1,654,008 TL'si Türk Lirası, 5,541,709 TL'si Yabancı Para)).

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

		Vadeli Mevduat
Cari Dönem 30 Haziran 2025	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı	-	1,771,608	2,370,917	-	-	-	-	4,142,525
Tasarruf Mevduatı	29,327	10,707,589	109,252,524	49,825,223	3,023,070	3,945,117	425	176,783,275
Resmi Mevduat	236,989	2,828,455	5,380,131	620,731	232,589	16,669	-	9,315,564
Ticari Mevduat	83,085	50,066,015	44,210,447	28,072,329	4,785,267	2,608,261	-	129,825,404
Diğer Mevduat	5,021	3,582,197	16,830,969	5,811,867	286,531	105,793	-	26,622,378
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	354,422	68,955,864	178,044,988	84,330,150	8,327,457	6,675,840	425	346,689,146
Yabancı Para:
DTH	150,536	611,299	1,151,914	89,515	64,888	98,407	-	2,166,559
Bankalar Mevduatı	-	435,755	583,165	-	-	-	-	1,018,920
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	-	2	23	16,220	1,516	-	17,761
Toplam	150,536	1,047,054	1,735,081	89,538	81,108	99,923	-	3,203,240
Genel Toplam	504,958	70,002,918	179,780,069	84,419,688	8,408,565	6,775,763	425	349,892,386

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

		Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli
Önceki Dönem - 30 Haziran 2024	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı	-	2,150,844	805,409	184,663	-	-	-	3,140,916
Tasarruf Mevduatı	25,846	4,116,148	49,595,780	26,825,258	16,020,431	7,863,579	454	104,447,496
Resmi Mevduat	165,766	8,792,370	6,429,382	432,206	93,461	1,759	-	15,914,944
Ticari Mevduat	312,515	29,693,418	29,444,933	20,921,677	7,719,404	5,606,804	-	93,698,751
Diğer Mevduat	2,513	1,956,086	9,849,228	5,555,342	453,556	5,326	-	17,822,051
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	506,640	46,708,866	96,124,732	53,919,146	24,286,852	13,477,468	454	235,024,158
Yabancı Para:
DTH	123,456	1,023,131	2,501,642	236,534	138,227	110,062	-	4,133,052
Bankalar Mevduatı	44,388	832,077	311,581	71,439	-	-	-	1,259,485
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	-	58	533	7,747	944	-	9,282
Toplam	167,844	1,855,208	2,813,281	308,506	145,974	111,006	-	5,401,819
Genel Toplam	674,484	48,564,074	98,938,013	54,227,652	24,432,826	13,588,474	454	240,425,977

3. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
Kâr	208,702,168	113,208,447
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı	5,650,256	3,205,598
Türev Finansal İşlemlerden Kâr	133,612,407	92,030,236
Kambiyo İşlemlerinden Kâr	69,439,505	17,972,613
Zarar	(198,512,334)	(123,806,422)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	(752,739)	(1,057,353)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	(134,734,973)	(113,023,086)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	(63,024,622)	(9,725,983)
Net Ticari Kâr/Zarar	10,189,834	(10,597,975)

30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, Banka'nın kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin, kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı 4,286,252 TL'dir (30 Haziran 2024: 22,464,813 TL net zarar).

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
Önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesi	30,503,136	30,706,900
Haberleşme gelirleri	26,011	19,473
Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirler	237,574	727,090
Kiralama gelirleri	66,978	45,322
Diğer faaliyet gelirleri(*)	13,989,783	3,240,586
Toplam	44,823,482	34,739,371

(*) İlgili bakiye cari dönemde iptal edilen 11,000,000 TL (30 Haziran 2024: 2,500,000 TL) tutarındaki serbest karşılık iptalini içermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

5. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	46,894,710	24,465,695
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	11,916,986	9,456,203
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	17,591,665	10,712,033
Temerrüt (üçüncü Aşama)	17,386,059	4,297,459
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	327,999	1,529,401
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara	12,587	97,792
Yansıtılan FV
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	315,412	1,431,609
Yansıtılan FV
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol	-	-
Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	-	-
Toplam	47,222,709	25,995,096

6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Önceki Dönem - 30 Haziran 2024
Kıdem Tazminatı Karşılığı	902,572	640,283
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,451,351	870,861
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	88,867	55,320
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer
Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	19,325,251	12,497,546
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	189,453	129,424
Bakım ve Onarım Giderleri	443,027	281,385
Reklam ve İlan Giderleri	880,909	589,511
Diğer Giderler(**)	17,811,862	11,497,226
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	8,574	613
Diğer (*)	10,040,737	5,683,169
Toplam	31,817,352	19,747,792

(*) 10,040,737 TL (30 Haziran 2024: 5,683,169 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri;2,128,714 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (30 Haziran 2024: 1,430,358 TL), 4,636,783 TL (30 Haziran 2024: 2,079,463 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 2,000,881 TL (30 Haziran 2024: 1,488,663 TL) TMSF giderleri ve 1,274,359 TL (30 Haziran 2024: 684,685 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır.

(**)17,811,862 TL (30 Haziran 2024: 11,497,226 TL) tutarındaki Diğer Giderler bakiyesi, 12,184,667 TL tutarındaki kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulama giderlerini içermektedir. (30 Haziran 2024: 7,147,180 TL).

7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-6 nolu notlar arasında gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 10 nolu not içerisinde gösterilmiştir.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-12 nolu notlar arasında gösterilmiştir.

10. Vergi karşılığı

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka elde etmiş olduğu net dönem kârı neticesinde, yürürlükte bulunan düzenlemelere uygun olarak ilişikteki kâr veya zarar tablosunda 14,262,398 TL (30 Haziran 2024: 8,769,778 TL) tutarında cari vergi karşılığı gideri hesaplamıştır.

Banka'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçekleşen kar veya zarar tablosunda, indirilebilir geçici farkların oluşmasından/(Kapanmasından) 1,514,371 TL (30 Haziran 2024: 3,199,541 TL) ertelenmiş vergi geliri, vergilendirilebilir geçici farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından 5,406,206 TL (30 Haziran 2024: 1,511,464 TL) ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 467,940,806 TL faiz gelirleri 418,962,225 TL faiz giderleri, 32,716,148 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (30 Haziran 2024: 305,210,711 TL faiz gelirleri 268,883,081 TL faiz giderleri, 21,134,778 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.

Bulunmamaktadır.

12. Kâr veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kâr veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka'nın diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, sigorta komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır.

Banka'nın diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Cari Dönem - 30 Haziran 2025	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	34,056,936	231,912	-	315	4,435,488	359,432
Dönem Sonu Bakiyesi	15,055,002	428,980	-	1,177	15,093	35,574
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	3,887,904	3,053	-	-	2,493	956

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)			Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Önceki Dönem - 31 Aralık 2024	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	35,207,658	309,650	-	929	177,141	26,837
Dönem Sonu Bakiyesi	34,056,936	231,912	-	315	4,435,488	359,432
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	5,908,527	2,336	-	-	12,231	446

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	12,960,880	13,797,505	8,578,837	4,497,416	721,525	480,310
Dönem Sonu Bakiyesi	32,340,846	12,960,880	10,844,589	8,578,837	798,596	721,525
Mevduat Faiz Gideri	1,870,415	1,067,245	2,196,130	1,203,313	62,160	66,489

Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan İşlemler	-	-	-	-	-	-
İşlemler
Dönem Başı	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar/(Zarar)	(46,540)	-	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar/(Zarar)	-	-	-	-	-	-

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.

Üst Yönetime Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler

30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka üst yönetimine 150,597 TL tutarında ödeme yapılmıştır (30 Haziran 2024: 91,774 TL).

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Banka'nın 25 Nisan 2025 tarihinde yapılan Ortaklar 71. Genel Kurul Toplantısı'nda 2024 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.

	2024 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Banka'nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı	40,375,301
Ertelenmiş vergi geliri	-
Dağıtılabilir net dönem kârı	40,375,301
Kanuni yedek akçeler	4,037,530
1. tertip kanuni yedek akçeler	2,018,765
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler	2,018,765
Ortaklara dağıtılabilir pay	36,337,771
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları	20,532
Olağanüstü yedek akçeler	36,317,239
Ortaklara temettü	-

II. BANKA'NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER

17 Eylül 2024 (*)	Fitch Ratings
Uzun Vadeli YP	B+
Kısa Vadeli YP	B
Uzun Vadeli YP Görünüm	Pozitif
Uzun Vadeli TP	BB
Kısa Vadeli TP	B
Uzun Vadeli TP Görünüm	Durağan
Ulusal Uzun Vadeli	AA (tur)
Ulusal Görünüm	Durağan
Devlet Destek Notu	b+
Finansal Kapasite Notu	b+
(*) 30 Temmuz 2025	Moody's Investors Service
Desteksiz Temel Kredi Profili	b2
TP Mevduat Notu	Ba3
TP Görünüm	Durağan
YP Mevduat Notu	Ba3
YP Görünüm	Durağan
24 Haziran 2024 (*)	JCR Eurasia
Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu	BB (Durağan)
Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para
Kurum Kredi Rating Notu	BB (Durağan)
Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu	AAA (tr) (Durağan)
Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu	J1 + (Durağan)

(*) Tarihler, son not değişikliği tarihlerini göstermektedir.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ

Banka, 9 Temmuz 2025 tarihinde GMTN Programı kapsamında nominal tutarı 750 milyon ABD doları olan beşinci sürdürülebilir tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 31 Temmuz 2030 olan 5 yıl vadeli, sabit faizli, yılda 2 defa kupon ödemeli işlemin kupon oranı %7.25 olurken; nihai getiri oranı %7.375 olmuştur.

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

Banka'nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuştur ve 7 Ağustos 2025 tarihli sınırlı denetim raporu ilişikteki finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Yönetim Kurulu Başkanı'nın Değerlendirmesi

Değerli paydaşlarımız,

2025 yılının ilk yarısında, artan jeopolitik gerginlikler ve dış ticarete yönelik atılan korumacı adımlar dünya ekonomik görünümünü önemli ölçüde şekillendirdi. Küresel makroekonomik belirsizlikler ve riskler ekonomik konjonktür üzerinde etkisini artırdı. Potansiyel gümrük vergisi kararları ve ticaret müzakereleri gelişmiş ve gelişmekte olan ekonomilere dair beklentileri etkilerken ABD ekonomisi 2025 yılının ikinci çeyreğinde öncül verilere göre %3 büyüdü. Euro Bölgesi ekonomisi ise 2025 yılının ikinci çeyreğinde öncül verilere göre çeyreklik bazda %0.1, yıllık bazda beklentilerin üzerinde %1.4 büyüdü.

Uluslararası Para Fonu (IMF), Temmuz ayında yayınladığı Küresel Ekonomik Görünüm raporunda; önden yüklemeli ihracat, beklenenden daha düşük ABD gümrük vergileri, daha gevşek finansal koşullar ve kilit ekonomilerdeki mali genişleme sebebiyle küresel ekonomik büyüme tahminlerini iyileştirdi. Nisan ayı raporuna göre 2025 yılı küresel büyüme tahminini 0.2 puan artırarak %3.0'a ve 2026 yılı için ise 0.1 puan artırarak %3.1'e yükseltti. IMF aynı raporda, ABD ekonomisi için 2025 yılı büyüme tahminini %1.8'den %1.9'a güncellerken Türkiye ekonomisi büyüme beklentisini ise %2.6'dan %3.0'a yükseltti.

ABD Merkez Bankası (Fed), Temmuz ayı toplantısında politika faizini beklentiler doğrultusunda %4.25-%4.50 aralığında tuttu. Avrupa Merkez Bankası (ECB), 7 kez üst üste faiz indirimine gitmesinin akabinde Temmuz toplantısında faizleri sabit bıraktı. Japonya Merkez Bankası (BoJ) da Temmuz ayı toplantısında piyasa beklentilerine paralel olarak politika faizini %0.5'te sabit bıraktı.

Türkiye ekonomisi 2025 yılının ilk çeyreğinde yıllık bazda %2 oranında büyüdü. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) Temmuz ayında yaptığı toplantıda enflasyon görünümündeki iyileşmeye bağlı olarak politika faiz oranını %46'dan %43'e indirdi. Ağustos ayında açıklanan Temmuz ayı Tüketici Fiyat Endeksi (TÜFE) verisi de dezenflasyon sürecinin başarılı bir şekilde yürüdüğüne işaret etti. TÜFE, aylık bazda %2.06 artış gösterirken yıllık bazda %33.52 seviyesine geriledi.

Türk Bankacılık sektörü de 2025 yılının ikinci çeyreğinde güçlü büyümesini sürdürdü. Bu dönemde sektörün varlık büyüklüğü 39.6 trilyon TL'yi geçti. Sektörün kredileri önceki yıl sonuna göre %21.5 oranında artarak 19.6 trilyon TL seviyesine çıkarken toplam mevduat ise %21.2 oranında artarak 22.9 trilyon TL seviyesine ulaştı.

VakıfBank olarak biz de bu dönemde sürdürülebilir büyümemize devam ettik. 2025 yılının ilk yarısında varlıklarımızı %13.27 oranında artırarak 4.555 milyar TL'ye çıkardık. Bu dönemde özkaynaklarımızı da %12.44 artırarak 246 milyar TL'ye ulaştırdık. VakıfBank olarak önümüzdeki dönemde de tüm gücümüzle reel ekonomiyi ve hanehalkını desteklemeyi sürdüreceğiz. Ekonomik ve toplumsal kalkınmaya destek vererek, sürdürülebilir ve güçlü büyümesinde Türkiye'nin yanında olacağız. Bu vesileyle bize duydukları güven için müşterilerimize, hissedarlarımıza ve yatırımcılarımıza, başarılarımızda büyük katkılarından dolayı da çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunarım.

Saygılarımla,

Mustafa SAYDAM Yönetim Kurulu Başkanı

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Genel Müdür'ün Değerlendirmesi

Değerli paydaşlarımız,

2025 yılının ikinci çeyreği, küresel ekonomide belirsizliklerin arttığı bir dönem oldu. Özellikle ABD ile Çin arasında devam eden gümrük tarifelerine ilişkin görüşmeler, iki ekonomik dev arasındaki ticaret ilişkilerinde gerilimi artırdı. Bu durum, dünya genelinde ticaret politikalarında kayda değer bir dalgalanmaya neden olurken, Haziran ayında İsrail ile İran arasında yaşanan çatışmalar da bölgesel istikrarsızlığı artırdı. Bu gelişmeler, küresel büyüme görünümüne dair risk artışını da beraberinde getirdi.

ABD Merkez Bankası (Fed), Temmuz ayı toplantısında politika faiz oranını piyasa beklentileri doğrultusunda sabit tutma kararı aldı. Avrupa Merkez Bankası (ECB) ise, üst üste yedi toplantı boyunca gerçekleştirdiği faiz indirimlerinin ardından Temmuz ayında faiz oranlarını sabit tuttu. Hem Fed'in hem de ECB'nin önümüzdeki toplantılarda politika faizlerinde indirime gitmesi bekleniyor.

Türkiye ekonomisi, 2025 yılının ilk çeyreğinde çeyreklik bazda %1, yıllık bazda ise %2 büyüdü. Enflasyon görünümündeki iyileşme ikinci çeyrekte de devam etti. Bu iyileşmeye paralel olarak Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), 24 Temmuz tarihli toplantısında politika faizi olan bir hafta vadeli repo ihale faiz oranının %46'dan %43'e indirilmesine karar verdi. Kurul ayrıca, Merkez Bankası gecelik vadede borç verme faiz oranını %49'dan %46'ya, gecelik vadede borçlanma faiz oranını ise %44.5'ten %41.5'e indirdi. TCMB, ayrıca faiz indirimi büyüklüğünün, enflasyon görünümü odaklı, toplantı bazlı ve ihtiyatlı bir yaklaşımla gözden geçirileceğini duyurdu.

Türkiye'nin kalkınma sürecinde üstlendiğimiz sorumluluğun bilinciyle, VakıfBank olarak bankacılık sektöründeki öncü konumumuzu 2025 yılının ilk yarısında da kararlılıkla sürdürdük. Bu dönemde varlıklarımızı %13.27 oranında artırarak 4,555 milyar TL seviyesine taşıdık. Yılın ilk yarısında nakdi ve gayrinakdi krediler aracılığı ile milli ekonomiye sağladığımız toplam destek 3,188 milyar TL'yi aştı. Nakdi kredilerimizi yılsonuna göre %21.45 oranında artırarak 2,440 milyar TL'ye ulaştırırken, ticari kredilerimizi %20.44 oranında büyüterek 1.935 milyar TL'ye çıkardık.

Mevduatımızı tabana yaymaya ve kaynak yapımızı çeşitlendirmeye yılın ikinci çeyreğinde de devam ettik. Ana fonlama kaynağımız mevduat %15.24 oranında artarak 2,925 milyar TL seviyesine ulaştı. Yurtdışı finansman olanaklarını da aktif bir şekilde kullanmaya devam ettik. 21 ülkeden 50 bankanın katılımıyla 472 milyon dolar ve 487,2 milyon Euro olmak üzere toplam 1 milyar dolar tutarında sürdürülebilirlik temalı sendikasyon kredisi temin ettik. Bu kapsamda 2025 yılı ilk yarısında yurtdışından elde ettiğimiz mevduat dışı kaynakların büyüklüğünü 5.6 milyar doların üzerine çıkarttık.

Yılın ikinci çeyreğinde finansal alandaki güçlü performansımızın yanı sıra sürdürülebilirlik odaklı çalışmalarımıza da kararlılıkla devam ettik. Bu kapsamda, Bankamız ve Banka'mızın bağlı ortaklıklarının 1 Ocak–31 Aralık 2024 dönemi konsolide finansal tabloları esas alınarak hazırlanan TSRS uyumlu sürdürülebilirlik raporumuzu başarıyla tamamladık. Hazırladığımız bu raporla, VakıfBank'ın iklim değişikliği kaynaklı risk ve fırsatlarını, bunların finansal etkilerini, Bankamızın stratejisine, yönetişim ve risk yönetimi yapılarına yansımalarını ve sürdürülebilirlik hedeflerini tüm paydaşlarımızla şeffaf biçimde paylaşmaktan büyük bir gurur duyuyoruz. Önümüzdeki dönemde de küresel iklim hedefleriyle tam uyum içinde hareket ederek, topluma ve çevreye pozitif etki yaratmayı sürdüreceğiz.

Ayrıca bu dönemde, 71. kuruluş yıldönümümüzü kutlamanın haklı gururunu ve sevincini yaşadık. Tam 71 yıldır, ülkemizin refahını artırmak ve sürdürülebilir kalkınmasını desteklemek amacıyla kararlılıkla çalışıyoruz. Kurulduğumuz günden bu yana, yalnızca ekonomik değil, aynı zamanda sosyal ve kültürel anlamda da ülkemize katkı sunma sorumluluğuyla hareket ettik. Bu uzun yolculuk boyunca edindiğimiz tecrübe, bizi geleceğe daha sağlam adımlarla ilerlemeye teşvik ederken, geçmişten devraldığımız değerli mirası korumak ve daha da ileri taşımak en büyük önceliğimiz oldu. Önümüzdeki dönemde de aynı azim ve inançla müşterilerimizin yanında olmaya ve yenilikçi finansal çözümlerimiz ile ülkemiz kalkınmasına katkı sağlamaya devam edeceğiz.

Bu vesileyle bize güvenerek yol arkadaşlığı yapan kıymetli müşterilerimize, büyük bir özveriyle çalışan tüm ekip arkadaşlarımıza ve bizleri destekleyen tüm paydaşlarımıza gönülden teşekkür ederim.

Saygılarımla,

Abdi Serdar ÜSTÜNSALİH Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Başlıca Finansal Göstergeler

BİLANÇO ÖZETİ (Milyon TL)	HAZİRAN 2025	ARALIK 2024	DEĞİŞİM(%)
VARLIKLAR TOPLAMI	4,555,224	4,021,486	13.27
MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜ	1,072,498	915,386	17.16
KREDİLER (*)	2,440,387	2,009,402	21.45
-Ticari Krediler	1,935,386	1,606,883	20.44
-Bireysel Krediler	505,002	402,519	25.46
MEVDUAT	2,924,559	2,537,788	15.24
-Vadeli Mevduat	2,045,407	1,869,008	9.44
-Vadesiz Mevduat	879,152	668,780	31.46
ALINAN KREDİLER	386,730	274,080	41.10
SERMAYE BENZ. BORÇ. ARAÇLARI	97,271	84,921	14.54
İHRAÇ EDİLEN MENK. KIY. (NET)	245,193	213,701	14.74
ÖZKAYNAKLAR	246,456	219,194	12.44
GAYRİNAKDİ KREDİLER	748,054	677,068	10.48

GELİR TABLOSU ÖZETİ (Milyon TL)	HAZİRAN 2025	HAZİRAN 2024	DEĞİŞİM(%)
Dönem Net Kârı/Zararı	30,063	19,192	56.65

GÖSTERGE RASYOLAR(%)	HAZİRAN 2025	ARALIK 2024
KREDİ/VARLIKLAR TOPLAMI (*)	53.57	49.97
KREDİ/MEVDUAT (*)	83.44	79.18
TAKİBE DÖNÜŞÜM ORANI	2.50	1.79
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANI	14.84	16.11
ORT. AKTİF KÂRLILIĞI(ROAA) (**)	1.40	1.18
ORT. ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI(ROAE) (**)	25.82	20.67

(*) Takip hariç krediler rakamıdır.

(**)Hesaplamalar yıllıklandırılarak yapılmıştır.

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

2025 II. Çeyrek Değerlendirmesi

Büyümesine 2025 yılının ikinci çeyreğinde de devam eden Bankamız, toplam varlıklarını %13.27 oranında artırarak 4,555 milyar TL'ye yükseltmiştir. Bu dönemde canlı kredilerimiz %21.45 oranında artarak 2,440 milyar TL'ye ulaşmış ve canlı kredilerin toplam varlıklar içerisindeki payı %53.57 olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin alt dağılımına bakıldığında, ticari kredilerimizin 1,935 milyar TL'ye, bireysel kredilerimizin ise yaklaşık 505 milyar TL'ye ulaştığı görülmektedir.

2025 yılının ikinci çeyreğinde Bankamız, mevduatını ise %15.24 oranında artırarak 2,925 milyar TL'ye çıkarmıştır.

Mevduat dışında ise Bankamızca; yurt içinde halka arz yoluyla ve nitelikli yatırımcılara satılmak üzere, 2025 yılının ilk yarısında toplamda 3,076 milyon TL nominal değerli finansman bonosu ihracı gerçekleştirilmiştir. Yurt dışından temin ettiğimiz kaynak tutarı ise yıl içerisinde 5,617 milyon ABD Doları seviyesine ulaşmıştır.

VakıfBank, 21 ülkeden 50 bankanın katılımıyla 472 milyon ABD Doları ve 487,2 milyon Euro olmak üzere iki dilimden oluşan toplam 1 milyar ABD Doları karşılığı sürdürülebilirlik temalı sendikasyon kredisi temin ederek söz konusu sendikasyon kredisini geçen yılın aynı dönemine göre %110 oranıyla yenilemiştir. Ayrıca Bankamız, Mayıs ayında Çin Kalkınma Bankası ile 3 yıl vadeli 4 milyar RMB (Yuan) tutarında kredi anlaşması imzalayarak yurt dışından yeni kaynak sağlamıştır.

2025 yılının ikinci çeyreğinde Bankamız, 30,063 milyon TL net dönem kârı elde etmiştir. Bankamızın sermaye yeterlilik rasyosu ise %14.84 olarak gerçekleşmiştir.

30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Bankamız şube sayısı 979 ve personel sayısı ise 18,653 olmuştur.

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. JCR Eurasia tarafından değerlendirilmiş olup Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu 'AAA (tr)' olarak teyit edilmiştir. Ayrıntılı bilgiye buradan ulaşabilirsiniz.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 19 Haziran 2025 tarihinde VakıfBank'ın tüm derecelendirme notlarını ve görünümlerini teyit etmiştir. Bankamızın güncel notlarına buradan ulaşabilirsiniz.

Diğer Önemli Gelişmeler

Bankamız ile Banka Finans ve Sigorta İşçileri Sendikası (BASS) arasında 01.05.2025 30.04.2027 tarihlerini kapsayan 27. Dönem Toplu İş Sözleşmesi görüşmeleri 15 Mayıs 2025 tarihinde anlaşma ile sonuçlandırılmıştır.
Bankamızın, 25 Nisan 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı sonuçları İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 13 Mayıs 2025 tarihinde tescil edilmiştir.

Ana Sözleşme Değişikliği

Dönem içinde Ana Sözleşme'de bir değişiklik olmamıştır.

AI Terminal

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.

5973_rns_2025-08-07_29aab1ea-75c7-4b22-af8a-4b192acb6064.pdf

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu'na

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sınırlı Olumlu Sonucun Dayanağı

Sınırlı Olumlu Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI'NIN 30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. BANKA'NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA'NIN TARİHÇESİ

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

IV. BANKA'DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari Dönem - 30 Haziran 2025

Önceki Dönem - 31 Aralık 2024

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. BANKA'NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ

VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

İKİNCİ BÖLÜM

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların kullanım stratejisi

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Sözleşmeye dayalı nakit akışların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içerip içermemesi durumuna ilişkin değerlendirmeler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Türev Finansal Varlıklar