Interim Report • Aug 8, 2025
Interim Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Orfin Finansman A.Ş. Genel Kurulu'na
Orfin Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Orfin Finansman A.Ş.'nin 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Özlem Gören Güçdemir, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 8 Ağustos 2025
Finansal tablolar
Muhasebe politikaları
Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||||
| VARLIKLAR | Notlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| I. | NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI | I -1.1 | TP 2.320.431.989 |
YP 3.242.797 |
Toplam 2.323.674.786 |
TP 2.723.340.890 |
YP 55.653.028 |
Toplam 2.778.993.918 |
||
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA | ||||||||||
| II. | YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | I -2 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| III. | TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI |
I -3 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| IV. | GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | I -4 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| V. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) |
15.924.631.807 | 67.546.989 | 15.992.178.796 | 12.075.746.348 | -- | 12.075.746.348 | |||
| 5.1 | Faktoring Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.1.1 | İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.1.2 | Diğer Faktoring Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.2 | Tasarruf Finansman Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.2.1 | Tasarruf Fon Havuzundan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.2.2 | Özkaynaklardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.3 | Finansman Kredileri | I -5 | 15.797.715.381 | -- | 15.797.715.381 | 11.970.723.133 | -- | 11.970.723.133 | ||
| 5.3.1 | Tüketici Kredileri | 1.120.414.094 | -- | 1.120.414.094 | 1.601.735.400 | -- | 1.601.735.400 | |||
| 5.3.2 | Kredi Kartları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.3.3 | Taksitli Ticari Krediler | 14.677.301.287 | -- | 14.677.301.287 | 10.368.987.733 | -- | 10.368.987.733 | |||
| 5.4 | Kiralama İşlemleri (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.4.1 | Finansal Kiralama Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.4.2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.4.3 | Kazanılmamış Gelirler (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 5.5 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | I -8 | -- | 67.546.989 | 67.546.989 | -- | -- | -- | ||
| 5.6 | Takipteki Alacaklar | I -6 | 165.169.632 | -- | 165.169.632 | 135.956.284 | -- | 135.956.284 | ||
| 5.7 | Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) | I -6 | (38.253.206) | -- | (38.253.206) | (30.933.069) | -- | (30.933.069) | ||
| VI. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 6.1 | İştirakler (Net) | I -9 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 6.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | I -10 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 6.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | I -11 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VII. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | I -12 | 48.035.865 | -- | 48.035.865 | 13.730.754 | -- | 13.730.754 | ||
| VIII. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | I -13 | 1.666.454 | -- | 1.666.454 | 1.875.679 | -- | 1.875.679 | ||
| IX. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| X. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| XI. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | I -14 | 129.921.830 | -- | 129.921.830 | 110.035.931 | -- | 110.035.931 | ||
| XII. | DİĞER AKTİFLER | I -16 | 61.689.640 | -- | 61.689.640 | 189.288.802 | -- | 189.288.802 | ||
| XIII. | ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) |
I -15 | 18.486.377.585 -- |
70.789.786 -- |
18.557.167.371 -- |
15.114.018.404 -- |
55.653.028 -- |
15.169.671.432 -- |
||
| 13.1 | Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| VARLIKLAR TOPLAMI | 18.486.377.585 | 70.789.786 | 18.557.167.371 | 15.114.018.404 | 55.653.028 | 15.169.671.432 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Notlar | Cari Dönem 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | ||||||
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| I. | ALINAN KREDİLER | II -1 | 12.641.420.436 | -- | 12.641.420.436 | 10.642.918.786 | -- | 10.642.918.786 | |
| II. | FAKTORİNG BORÇLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| III. | TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | -- | -- | -- | |||||
| IV. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) | II -2 | 16.326.808 | -- | 16.326.808 | 463.044 | -- | 463.044 | |
| V. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | II -3 | 979.251.359 | -- | 979.251.359 | 1.131.141.799 | -- | 1.131.141.799 | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VIII. | KARŞILIKLAR | II -7 | 109.538.591 | -- | 109.538.591 | 98.256.710 | -- | 98.256.710 | |
| 8.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 8.2 | Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 8.045.789 | -- | 8.045.789 | 8.275.081 | -- | 8.275.081 | ||
| 8.3 | Genel Karşılıklar | 11.212.667 | -- | 11.212.667 | 15.869.066 | -- | 15.869.066 | ||
| 8.4 | Diğer Karşılıklar | 90.280.135 | -- | 90.280.135 | 74.112.563 | -- | 74.112.563 | ||
| IX. | CARİ VERGİ BORCU | I -14 | 115.399.782 | -- | 115.399.782 | 93.982.638 | -- | 93.982.638 | |
| X. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| XI. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| XII. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | II -4 | 2.165.119.334 | -- | 2.165.119.334 | 1.223.011.266 | -- | 1.223.011.266 | |
| ARA TOPLAM | 16.027.056.310 | -- | 16.027.056.310 | 13.189.774.243 | -- | 13.189.774.243 | |||
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| XIV. | ÖZKAYNAKLAR | 2.530.111.061 | -- | 2.530.111.061 | 1.979.897.189 | -- | 1.979.897.189 | ||
| 14.1 | Ödenmiş Sermaye | II -11 | 755.000.000 | -- | 755.000.000 | 755.000.000 | -- | 755.000.000 | |
| 14.2 | Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.2.2 | Hisse Senedi İptal Karları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.3 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.4 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.5 | Kar Yedekleri | 1.224.897.189 | -- | 1.224.897.189 | 708.794.144 | -- | 708.794.144 | ||
| 14.5.1 | Yasal Yedekler | 61.244.860 | -- | 61.244.860 | 35.439.707 | -- | 35.439.707 | ||
| 14.5.2 | Statü Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 1.163.652.329 | -- | 1.163.652.329 | 673.354.437 | -- | 673.354.437 | ||
| 14.5.4 | Diğer Kar Yedekleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.6 | Kar veya Zarar | 550.213.872 | -- | 550.213.872 | 516.103.045 | -- | 516.103.045 | ||
| 14.6.1 | Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 14.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 550.213.872 | -- | 550.213.872 | 516.103.045 | -- | 516.103.045 | ||
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 18.557.167.371 | -- | 18.557.167.371 | 15.169.671.432 | -- | 15.169.671.432 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | Notlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||||
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| III. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | III-1 | 52.322.198.049 | -- | 52.322.198.049 | 42.796.214.332 | -- | 42.796.214.332 | |
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | III-2 | 2.460.000.000 | -- | 2.460.000.000 | 1.530.000.000 | -- | 1.530.000.000 | |
| VI. | TAAHHÜTLER | III-3 | 10.060.586.035 | -- | 10.060.586.035 | 9.566.551.088 | -- | 9.566.551.088 | |
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | 3.809.474 | -- | 3.809.474 | 6.757.887 | -- | 6.757.887 | ||
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | 10.056.776.561 | -- | 10.056.776.561 | 9.559.793.201 | -- | 9.559.793.201 | ||
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 6.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 6.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | 10.056.776.561 | -- | 10.056.776.561 | 9.559.793.201 | -- | 9.559.793.201 | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | III-4 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 7.2.5 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| VIII. | EMANET KIYMETLER | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 64.842.784.084 | -- | 64.842.784.084 | 53.892.765.420 | -- | 53.892.765.420 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak - 1 Nisan - |
1 Ocak - 1 Nisan - |
|---|---|
| Notlar 30 Haziran 2025 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 |
| I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ IV-1 3.517.160.227 1.953.745.993 FAKTORİNG GELİRLERİ -- -- |
2.467.461.083 1.480.040.553 -- -- |
| 1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler -- -- |
-- -- |
| 1.1.1 İskontolu -- -- |
-- -- |
| 1.1.2 Diğer -- -- |
-- -- |
| 1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar -- -- 1.2.1 İskontolu -- -- |
-- -- -- -- |
| 1.2.2 Diğer -- -- |
-- -- |
| FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 3.517.160.227 1.953.745.993 |
2.467.461.083 1.480.040.553 |
| 1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 3.403.232.418 1.894.112.654 |
2.407.711.386 1.449.479.258 |
| 1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 113.927.809 59.633.339 KİRALAMA GELİRLERİ -- -- |
59.749.697 30.561.295 -- -- |
| 1.5 Finansal Kiralama Gelirleri -- -- |
-- -- |
| 1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri -- -- |
-- -- |
| 1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar -- -- |
-- -- |
| TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ -- -- 1.8 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları -- -- |
-- -- -- -- |
| 1.9 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar -- -- |
-- -- |
| II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (2.837.933.140) (1.507.570.238) |
(2.280.859.754) (1.275.690.781) |
| 2.1 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları -- -- |
-- -- |
| 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (2.575.981.262) (1.382.519.448) 2.3 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler -- -- |
(1.882.586.338) (1.064.847.608) -- -- |
| 2.4 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (1.288.484) (969.951) |
(499.311) (254.693) |
| 2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (175.843.310) (71.705.395) |
(335.673.623) (183.742.881) |
| 2.6 Diğer Faiz Giderleri -- -- |
-- -- |
| 2.7 Verilen Ücret ve Komisyonlar (84.820.084) (52.375.444) III. BRÜT KAR (ZARAR) (I+II) 679.227.087 446.175.755 |
(62.100.482) (26.845.599) 186.601.329 204.349.772 |
| IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-2 (401.459.920) (165.421.588) |
(240.236.730) (121.733.527) |
| 4.1 Personel Giderleri (105.629.023) (52.234.095) |
(62.042.554) (32.323.257) |
| 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -- -- |
(1.334.890) 28.484 |
| 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri -- -- 4.4 Genel İşletme Giderleri (60.432.178) (27.893.178) |
-- -- (41.564.583) (20.384.988) |
| 4.5 Diğer (235.398.719) (85.294.315) |
(135.294.703) (69.053.766) |
| V. BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) (III+IV) 277.767.167 280.754.167 |
(53.635.401) 82.616.245 |
| VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-3 520.229.661 212.739.445 |
353.480.192 170.093.897 |
| 6.1 Bankalardan Alınan Faizler 423.262.976 164.515.403 6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 4.266.154 1.289.718 |
321.618.288 154.658.520 -- -- |
| 6.3 Temettü Gelirleri -- -- |
-- -- |
| 6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı -- -- |
-- -- |
| 6.5 Türev Finansal İşlemler Karı -- -- |
-- -- |
| 6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 10.317.430 5.652.340 6.7 Diğer 82.383.101 41.281.984 |
4.704.194 805.465 27.157.710 14.629.912 |
| VII. KARŞILIK GİDERLERİ (7.320.137) (5.276.972) |
(5.976.421) (5.880.152) |
| 7.1 Özel Karşılıklar IV-4 (7.320.137) (5.276.972) |
(2.055.013) (1.958.744) |
| 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları -- -- 7.3 Genel Karşılıklar -- -- |
-- -- (3.921.408) (3.921.408) |
| 7.4 Diğer -- -- |
-- -- |
| VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-5 (114.185) (45.821) |
(190.191) (146.497) |
| 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri -- -- |
-- -- |
| 8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -- -- 8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı -- -- |
-- -- -- -- |
| 8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar -- -- |
-- -- |
| 8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı (114.185) (45.821) |
(190.191) (146.497) |
| 8.6 Diğer -- -- |
-- -- |
| IX. NET FAALİYET KARI (ZARARI) 790.562.506 488.170.819 BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN |
293.678.179 246.683.493 |
| X. FAZLALIK TUTARI -- -- |
-- -- |
| XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR -- -- |
-- -- |
| XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI -- -- XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 790.562.506 488.170.819 |
-- -- 293.678.179 246.683.493 |
| XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (240.348.634) (151.201.607) |
(93.961.257) (80.176.986) |
| 14.1 Cari Vergi Karşılığı (260.234.533) (140.589.236) |
(114.872.172) (86.999.860) |
| 14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) -- (10.612.371) |
-- -- |
| 14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 19.885.899 -- XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 550.213.872 336.969.212 |
20.910.915 6.822.874 199.716.922 166.506.507 |
| XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER -- -- |
-- -- |
| 16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri -- -- |
-- -- |
| 16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları -- -- |
-- -- |
| 16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri -- -- XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) -- -- |
-- -- -- -- |
| 17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri -- -- |
-- -- |
| 17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları -- -- |
-- -- |
| 17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri -- -- |
-- -- |
| XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) -- -- XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) -- -- |
-- -- -- -- |
| 19.1 Cari Vergi Karşılığı -- -- |
-- -- |
| 19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) -- -- |
-- -- |
| 19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) -- -- |
-- -- |
| XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) -- -- XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XV+XX) 550.213.872 336.969.212 |
-- -- 199.716.922 166.506.507 |
| Hisse Başına Kâr/Zarar (TL) -- -- |
-- -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
|||
|---|---|---|---|---|
| Notlar | 1 Ocak - 30 Haziran 2025 | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | ||
| I. | DÖNEM KARI/(ZARARI) | 550.213.872 | 199.716.922 | |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | - | - | |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - | - | |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | - | - | |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | - | - | |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | - | - | |
| 2.1.4 | Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.1.5 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | |
| 2.2 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
- | - | |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) | - | - | |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) | - | - | |
| 2.2.5 | Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.2.6 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 550.213.872 | 199.716.922 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Kârları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
|
| ÖNCEKİ DÖNEM (30 Haziran 2024) |
|||||||||||||||
| I. II. |
Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2024) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler |
155.000.000 -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
478.937.823 -- |
-- -- |
229.856.321 -- |
863.794.144 -- |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2.2 III. |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) |
-- 155.000.000 |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 478.937.823 |
-- -- |
-- 229.856.321 |
-- 863.794.144 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 199.716.922 | 199.716.922 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| VI. VII. |
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| IX. X. |
Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış/Azalış |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| XI. 11.1 |
Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
229.856.321 -- |
-- -- |
(229.856.321) -- |
-- -- |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 229.856.321 | -- | (229.856.321) | -- |
| 11.3 | Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII) |
-- 155.000.000 |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 708.794.144 |
-- -- |
-- 199.716.922 |
-- 1.063.511.066 |
| CARİ DÖNEM (30 Haziran 2025) |
|||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1 Ocak 2025) | 755.000.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 708.794.144 | -- | 516.103.045 | 1.979.897.189 |
| II. 2.1 |
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 755.000.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 708.794.144 | -- | 516.103.045 | 1.979.897.189 |
| IV. V. |
Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
550.213.872 -- |
550.213.872 -- |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| VIII. IX. |
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış/Azalış | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| XI. | Kar Dağıtımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 516.103.045 | -- | (516.103.045) | -- |
| 11.1 11.2 |
Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 516.103.045 |
-- -- |
-- (516.103.045) |
-- -- |
| 11.3 | Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+XI+XII) | 755.000.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.224.897.189 | -- | 550.213.872 | 2.530.111.061 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|---|---|
| A. 1.1 |
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı |
868.835.338 | 489.262.060 | |
| 1.1.1 1.1.2 |
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri |
3.738.443.366 (2.484.157.007) |
2.526.983.206 (1.859.832.643) |
|
| 1.1.3 1.1.4 1.1.5 |
Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar |
-- 107.747.869 55.938.012 |
-- 56.072.416 14.345.399 |
|
| 1.1.6 1.1.7 |
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler |
-- (210.483.156) |
19.801 (129.213.487) |
|
| 1.1.8 1.1.9 |
Ödenen Vergiler Diğer |
(353.673.713) 15.019.967 |
(138.173.292) 19.060.660 |
|
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim | (874.499.008) | (120.082.560) | |
| 1.2.1 1.2.2 1.2.3 |
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış |
-- (3.711.854.644) -- |
-- (1.994.189.067) -- |
|
| 1.2.4 1.2.5 1.2.6 |
Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) |
-- 127.599.162 -- |
-- (275.760.580) -- |
|
| 1.2.7 1.2.8 |
Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azanlış) Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) |
-- -- |
-- -- |
|
| 1.2.9 1.2.10 |
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) |
1.828.000.000 -- |
2.199.500.000 -- |
|
| 1.2.11 I. |
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı |
881.756.474 (5.663.670) |
(49.632.913) 369.179.500 |
|
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | -- | -- | |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş |
-- | -- | |
| 2.2 2.3 |
Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller |
-- (29.090.903) |
-- -- |
|
| 2.4 2.5 |
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal |
20.517.148 -- |
-- -- |
|
| 2.6 2.7 |
Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar |
-- -- |
-- -- |
|
| 2.8 2.9 |
Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer |
(67.560.553) -- |
-- -- |
|
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (76.134.308) | -- | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1 3.2 3.3 |
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları |
925.000.000 (1.252.733.750) -- |
400.000.000 (774.914.962) -- |
|
| 3.4 3.5 |
Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler |
-- (3.971.443) |
-- (2.673.216) |
|
| 3.6 | Diğer | -- | -- | |
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (331.705.193) | (377.588.178) | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 10.203.245 | 4.514.003 | |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | (403.299.926) | (3.894.675) | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | I -1.1 | 2.707.371.356 | 2.312.038.067 |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | I -1.1 | 2.304.071.430 | 2.308.143.392 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Orfin Finansman A.Ş. ("Şirket"), Ordu Yardımlaşma Kurumu - OYAK ve Renault SAS firmasının iştiraki olan RCI Banque SA arasında yapılan ortaklık ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 23 Kasım 2011 tarihli kararına istinaden 13 Aralık 2011 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirket'in kuruluş ve faaliyete başlama ile ilgili tarihçesine aşağıda kısaca yer verilmiştir.
Şirket'in; ana faaliyet konusu, 21 Kasım 2012 tarih ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu hükümleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde müşterilerinin taşıt alımlarının finansmanını yapmaktır.
30 Haziran 2025 itibarıyla Şirket'in bünyesinde çalışan personel sayısı 45 kişidir (31 Aralık 2024: 44). Şirket'in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
ORFİN Finansman A.Ş.
Fatih Sultan Mehmet Mahallesi, Balkan Caddesi No:47, Ümraniye – İstanbul
Şirketin üst yönetimi aşağıdaki şekildedir:
| Yönetim Kurulu Üyeleri | Görevi | Göreve atandığı tarih |
|---|---|---|
| Cem AYSEL | Yönetim Kurulu Başkanı | 17.05.2023 |
| Xavier Gerard DEROT | Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı | 17.05.2023 |
| Patrick Jean Michel CLAUDE | Yönetim Kurulu Üyesi | 17.05.2023 |
| Jan PTACEK (*) | Yönetim Kurulu Üyesi | 16.01.2025 |
| Sebahattin KARAKOÇ | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.06.2024 |
| Ertuğrul AYDIN | Yönetim Kurulu Üyesi | 17.05.2023 |
| Alessandro GARZIA | Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür | 02.09.2024 |
(*) 16.01.2025 tarih ve 2025/1 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Türk Ticaret Kanunu'nun 363. maddesine uygun olarak Geoffroy Yan Marie BUCHERT'ın yerine Jan PTACEK'in Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmasına karar verilmiştir.
| Üst Düzey Yöneticiler | Görevi | Göreve atandığı tarih |
|---|---|---|
| Alessandro GARZIA | Genel Müdür | 02.09.2024 |
| Tolga CİHANGİR | Genel Müdür Yardımcısı (Finans) | 01.01.2025 |
| Genel Müdür Yardımcısı (Operasyonel | ||
| Kenan ADIYAMAN | Performans ve Bilgi Teknolojileri ) | 01.03.2025 |
| Mahmut BABACAN | Genel Müdür Yardımcısı (Satış ve Pazarlama) | 01.01.2025 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse Tutarı | Hisse Tutarı | |||
| Ortaklar | (TL) | % | (TL) | % |
| RCI BANQUE S.A. | 377.498.000 | 49,9998 | 377.498.000 | 49,9998 |
| ORDU YARDIMLAŞMA KURUMU | 377.498.000 | 49,9998 | 377.498.000 | 49,9998 |
| DIAC S.A. | 1.000 | 0,0001 | 1.000 | 0,0001 |
| DIAC LOCATION S.A | 1.000 | 0,0001 | 1.000 | 0,0001 |
| OYAK PAZARLAMA HİZMET VE TURİZM A.Ş. | 1.000 | 0,0001 | 1.000 | 0,0001 |
| OYAK DENİZCİLİK VE LİMAN İŞL. A.Ş. | 1.000 | 0,0001 | 1.000 | 0,0001 |
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 755.000.000 | %100 | 755.000.000 | %100 |
Şirket finansal tablolarını 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları" ile "Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ile "Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu" ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ve yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda "Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu" ("KGK") tarafından yayımlanan "Türkiye Finansal Raporlama Standartları" ("TFRS"ler) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlamıştır. TFRS'ler; KGK tarafından "Türkiye Muhasebe Standartları" ("TMS"), "Türkiye Finansal Raporlama Standartları", TMS yorumları ve TFRS yorumları adlarıyla yayınlanan standart ve yorumları içermektedir.
1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.
2 Mayıs 2018 tarihli ve 30409 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında şirketlere BDDK'ya bildirimde bulunmak şartıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı ayırabilme hakkı tanınmış olup anılan değişikliğin yönetmeliğin yürürlük tarihi 30 Eylül 2018 olarak düzenlenmiştir. Şirket, finansman kredileri için BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, ve ilgili yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair diğer yönetmelik hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmaktadır. Şirket, önceki dönemlerde olduğu gibi değer düşüklüğü karşılıklarını söz konusu mevzuata uygun olarak muhasebeleştirmeye devam etmektedir. TFRS 9 etkisi mali tablolara yansıtılmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların TFRS 9'a uyumlu olacak şekilde hazırlanması için 2 Mayıs 2018 tarihli Yönetmelik değişikliği ile finansal tabloların biçim ve içeriklerinde yapılan değişikliğin yürürlük tarihi de 30 Eylül 2018'dir. Bu nedenle Şirket ilişikteki finansal tablolarında TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçme hükümlerini finansal varlık ve yükümlülükler için uygulamaya başlamıştır. Ancak Şirket, finansman kredileri için BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, ve ilgili yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair diğer yönetmelik hükümlerine uygun olarak özel karşılık ayırmaktadır.
Finansal tablolar, türev işlemlerin gerçeğe uygun değerleriyle hesaplanması haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sone eren döneme ait finansal tablolar, 8 Ağustos 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurulun ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları tashih etme hakkı saklıdır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
TFRS 9 uyarınca finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modelinde yönetilmesi ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda ilgili finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ilgili gerçeğe uygun değer farkları, sonraki dönemlerde kar veya zarara aktarılmayıp geçmiş yıllar kar/zararlarına transfer edilmektedir. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler ise, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları değer düşüklüğü hesaplamasına konu edilmemektedir.
Nakit ve nakit benzerleri bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip değerindeki değişim riski önemsiz olan orijinal vadesi 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Şirket tarafından müşterilere verilen krediler ve avanslar etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek kaydedilir.
Şirket, kullandırılan kredi tutarlarının tahsil edilmeyecek olduğunu gösteren objektif bir bulgu olduğu takdirde verilen krediler ve avanslar için bir kredi değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarı, kredinin kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dikkate alınmak üzere tüm nakit akışlarının, kredinin oluştuğu zamanki orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için BDDK tarafından 24 Aralık 2014 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve 1 Şubat 2019 tarih ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır.
Dönem içinde ayrılan genel karşılıklar ilgili dönemin karından düşülmektedir, gelir ve gider kalemlerindeki "Esas Faaliyet Giderleri / Diğer" hesabına gider, pasif kalemlerdeki "Borç ve Gider Karşılıkları / Diğer" hesabına borç kaydedilmektedir. Karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise "Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı" hesabından düşülmektedir.
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla özel kredi karşılığı 38.253.206 TL'dir (31 Aralık 2024: 30.933.069 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolarda, Şirket'in ortakları ve Şirket ile doğrudan ve/veya dolaylı sermaye ilişkisinde bulunan kuruluşlardan OYAK, RCI Banque SA, OYAK grubu şirketleri ve Renault SAS şirketleri, Şirket üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler "ilişkili taraflar" olarak kabul edilir.
Kiralama sözleşmelerinin süresi azami 5 yıldır. Kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket'in aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Kira yükümlülüğü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Kira ödemeleri, alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünün defter değeri; kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde arttırılarak, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılarak, tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
İlk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanılmaktadır. Ancak, gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeksteki değişiklikten kaynaklanan kiralama yükümlülüklerinde veya kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması durumunda değiştirilmemiş iskonto oranı kullanılır.
Ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğü yeniden ölçülmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değeri kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltılmaktadır. Kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıplar kâr veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.
Şirket, içsel değerlendirmeler sonucunda kiralama yoluyla edinilen taşıt, makine kiralamaları, BT ekipmanı ve diğer kiralama işlemleri tutarlarını önemlilik seviyesi altında kalması nedeniyle TFRS 16 kapsamı dışında değerlendirerek ilgili kira ödemelerini diğer faaliyet giderleri altında muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemini kullanılarak ayrılmaktadır.
| Büro makineleri | 3 - 10 yıl |
|---|---|
| Mobilya ve mefruşat | 5 yıl |
| Diğer | 2- 15 yıl |
| Kullanım hakkı olan varlıklar | 4 yıl |
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları ve kuruluş maliyetlerini içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur.
Haklar 3 - 15 yıl
Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması veya yapımı ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket tarafından ihraç edilen finansman bonoları ve tahviller ile alınan krediler etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet bedeli varsa işlem maliyetleri düşülerek ile kaydedilir.
Ertelenmiş vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi, raporlama dönemi sonunda geçerli olan kanunlara dayanarak, geçici farkların geri çevrildiklerinde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faiz gelir ve giderleri, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, yönetimin müşterilere verilen krediler ve avansların geri ödenemeyeceği kararına vardıkları andan itibaren kat edilir ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarları iptal edilerek tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydedilmez. Faiz gelirleri "Finansman kredilerinden alınan faizler" hesabında, faiz giderleri ise "Kullanılan kredilere verilen faizler" ve "İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler" hesaplarında sunulmaktadır.
Alınan sübvansiyonlar, Şirket'in kampanya düzenleyen şirketlerin kampanya dönemlerinde, kampanyada uygulanan faiz oranları ile ilgili dönemlerin cari faiz oranları arasındaki farkı giderebilmek amacıyla söz konusu şirketlerden aldıkları sübvansiyonları ifade etmektedir. Söz konusu sübvansiyonlar, peşinen tahsil edilip kredilerin ayrılmaz bir parçası olarak elde edilmelerinden dolayı kredi sözleşme süresi üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilir.
Kredi istihbarat gelirleri, Şirket'in müşterilere verilen kredilerin açılışında tahsil ettiği kredi açılış ücretlerinden oluşmakta ve bu ücretler kredi ömrüne etkin faiz yöntemi ile kredilerin geri ödeme dönemlerinde hak edildiğine dair tüm koşulların gerçekleştiği dönemde ilgili gelir hesaplarına yansıtılmaktadır.
Karşılıklar, Şirket'in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in kanuni bir zorunluluğu olarak, personelin Türk İş Kanunu uyarınca hesaplanmakta ve Şirket çalışanlarının en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılması, iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin aktüer öngörüler doğrultusunda tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade etmektedir.
Şirket çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu'na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Şirket'in ödemekte olduğu katkı payı dışında çalışanına veya Kurum'a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu katkı payları tahakkuk ettikleri tarihte giderleştirilmektedir.
TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar"da belirtildiği üzere herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket, söz konusu hususları ilgili finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir.
Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şirket'in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar, (düzeltme gerektiren olaylar) ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 29") uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı Kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiş olup buna bağlı olarak Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ile raporlama tarihi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem kar veya zarar tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan önemli değerlendirmeler, tahminler ve varsayımlar aşağıda açıklanmıştır:
Şirket, 30 Haziran 2025 itibarıyla toplam verilen kredi portföy üzerinden 11.212.667 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2024: 15.869.066 TL).
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, dönem net karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Raporlama tarihi itibarıyla Şirket'in muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Merkez Bankası | 692.519.229 | 552.964.460 |
| Bankalar (*) | 1.631.155.557 | 2.226.029.458 |
| Nakit, Nakit Benzerleri ve Merkez Bankası | 2.323.674.786 | 2.778.993.918 |
| Merkez Bankası | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Merkez Bankası | ||
| - Zorunlu karşılık hesabı | 692.518.000 | 552.963.000 |
| -TL | 692.518.000 | 552.963.000 |
| -ABD Doları | -- | -- |
| - Serbest hesap | 1.229 | 1.460 |
| -TL | 1.229 | 1.460 |
| -ABD Doları | -- | -- |
| - Gelir reeskontları | -- | -- |
| Toplam | 692.519.229 | 552.964.460 |
(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla T.C.M.B. nezdinde zorunlu karşılık olarak bloke tutulan tutar bulunmamakta olup diğer banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2024:Bulunmamaktadır.).
4 Ekim 2014 tarih, 2781 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ ile Finansman Şirketleri Zorunlu Karşılık kapsamına alınmıştır.
23 Nisan 2022 tarih ve 31818 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2022/17) ile finansman şirketleri TL ve YP yükümlülük ve varlıklar için zorunlu karşılık oranları bankalar ile aynı duruma getirilmiştir. Böylelikle, finansman şirketleri için Türk Lirası ("TL") ve yabancı para yükümlülükler için uygulanacak zorunlu karşılık oranları "1 yıla kadar (1 yıl dahil) vadeli %8, 3 yıla kadar (3 yıl dahil) vadeli %5,5, 3 yıldan uzun vadeli %3" olarak belirlenmiştir. Aynı tebliğde zorunlu karşılığa tabi varlıklar için zorunlu karşılık oranının % 10 olarak uygulanacağı hususu belirtilmiştir. Söz konusu değişiklik 29 Nisan 2022 tarihinden itibaren geçerli olmuştur.
10 Haziran 2022 tarih 31862 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sayı: 2022/19) ile ise zorunlu karşılığa tabi varlıklar için ilişkin zorunlu karşılık oranının %10'dan %20'ye çıkarılması hükmü getirilmiştir. 2 Kasım 2023 tarihli ve 32357 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan 2023/30 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (2013/15)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile yapılan değişiklik ile de zorunlu karşılığa tabi varlıklar için ilişkin zorunlu karşılık oranı %0 olarak yeniden düzenlenmiştir.
| Bankalar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yurtiçi bankalar | 2.304.071.430 | 2.707.371.356 |
| - Vadesiz mevduat | 1.039.571.430 | 758.277.276 |
| - Vadeli mevduat | 1.264.500.000 | 1.949.094.080 |
| Yurtdışı bankalar | -- | -- |
| - Vadesiz mevduat | -- | -- |
| - Vadeli mevduat | -- | -- |
| Toplam mevduat | 2.304.071.430 | 2.707.371.356 |
| Vadeli mevduat faiz tahakkukları | 19.603.356 | 71.622.562 |
| Toplam | 2.323.674.786 | 2.778.993.918 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yurt içi bankalardaki TL vadeli mevduatların orijinal vadeleri 3 aydan kısa olup, etkin faiz oranı %54 - %62 aralığındadır (31 Aralık 2024 – üç aydan kısa, %49 - %63).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yabancı para mevduatın TL karşılığı cinsinden detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | EUR | ABD Doları | EUR | |
| Yurtiçi bankalar | 380.327 | 2.862.470 | 31.790.584 | 23.797.387 |
| - Vadesiz mevduat | 380.327 | 2.862.470 | 826.582 | 667.309 |
| - Vadeli mevduat | -- | -- | 30.964.002 | 23.130.078 |
| Yurtdışı bankalar | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesiz mevduat | -- | -- | -- | -- |
| - Vadeli mevduat | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 380.327 | 2.862.470 | 31.790.584 | 23.797.387 |
| Vadeli mevduat faiz tahakkukları | -- | -- | 57.475 | 7.582 |
| Genel toplam | 380.327 | 2.862.470 | 31.848.059 | 23.804.969 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Bankalar Eksi: vadeli mevduat faiz tahakkukları |
2.323.674.786 (19.603.356) |
2.332.282.694 (24.139.302) |
| Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri | 2.304.071.430 | 2.308.143.392 |
(*) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla T.C.M.B. ya da diğer banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (30 Haziran 2024 – Bulunmamaktadır).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla türev finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 1 yıl ve üzeri | Toplam | 1 yıla kadar | 1 yıl ve üzeri | Toplam | |
| TL krediler | 9.618.803.277 | 5.688.504.602 | 15.307.307.879 | 7.794.863.822 | 3.829.802.761 | 11.624.666.583 |
| Toplam | 9.618.803.277 | 5.688.504.602 | 15.307.307.879 | 7.794.863.822 | 3.829.802.761 | 11.624.666.583 |
| TL kredilerden | ||||||
| tahakkuk eden faiz geliri | 336.534.560 | 153.872.942 | 490.407.502 | 242.481.788 | 103.574.762 | 346.056.550 |
| Finansman kredileri toplamı |
9.955.337.837 | 5.842.377.544 | 15.797.715.381 | 8.037.345.610 | 3.933.377.523 | 11.970.723.133 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kredilerin faiz oranı TL krediler için aylık %0,00 ile %5,99 arasında değişmektedir (31 Aralık 2024 –TL krediler için aylık %0,00 (*) ile %5,99 arasında).
(*)Sübvansiyonlu kredileri ifade etmektedir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen kredilere karşılık alınan teminatların kayıtlı değerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Taşıt Rehni | 27.289.795.964 | 21.129.844.017 |
| Teminat Mektubu | 2.204.400.000 | 2.030.050.000 |
| Alınan Kefaletler | 22.828.002.085 | 19.636.320.315 |
| Toplam | 52.322.198.049 | 42.796.214.332 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in takipteki alacağı aşağıdaki gibidir:
| Takipteki alacaklar: | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Takipteki finansman kredileri | 165.169.632 | 135.956.284 |
| Eksi: özel karşılıklar | (38.253.206) | (30.933.069) |
| Toplam takipteki alacaklar | 126.916.426 | 105.023.215 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 1 Ocak | (30.933.069) | (20.153.363) |
| Yıl içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar (IV-4) | (7.320.137) | (11.779.706) |
| Geçmiş yılda ayrılan karşılık iptalleri (IV-3-3.4) | -- | -- |
| Dönem sonu karşılık | (38.253.206) | (30.933.069) |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 itibari ile itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık detayı aşağıdaki gibidir (31.12.2024:Bulunmamaktadır.) :
| ISIN Kodu | Nominal Değeri | Kupon Faiz Oranı | Kupon Ödeme Sıklığı | İtfa Tarihi |
|
|---|---|---|---|---|---|
| US900123CG37 | 1.056.000 USD |
%3,313 | 6 ay | 17.02.2045 | |
| XS2790222116 | 624.000 EUR |
%5.875 | 12 ay | 21.05.2030 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibari ile şirketin ile itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık defter değeri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili - Eurobond | ||
| - Eurobond (USD) | 38.281.448 | -- |
| - Eurobond (EUR) | 29.265.541 | -- |
| Toplam | 67.546.989 | -- |
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla iş ortaklıkları bulunmamaktadır.
1 Ocak – 30 Haziran 2025 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Büro makineleri | 6.000.198 | 488.274 | (448.111) | 6.040.361 |
| Mobilya ve mefruşat | 252.774 | 22.629 | -- | 275.403 |
| Özel maliyet | 349.790 | -- | -- | 349.790 |
| Binek araçlar | 13.890.856 | 28.580.000 | (11.639.778) | 30.831.078 |
| Kullanım hakkı olan gayrimenkuller | 7.556.871 | 18.546.724 | (7.556.871) | 18.546.724 |
| Toplam maliyet | 28.050.489 | 47.637.627 | (19.644.760) | 56.043.356 |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Büro makineleri | 2.887.662 | 562.043 | (447.412) | 3.002.293 |
| Mobilya ve mefruşat | 225.845 | 4.806 | -- | 230.651 |
| Özel maliyet | 349.790 | -- | -- | 349.790 |
| Binek araçlar | 3.689.839 | 1.314.328 | (3.155.344) | 1.848.823 |
| Kullanım hakkı olan gayrimenkuller | 7.166.599 | 2.966.206 | (7.556.871) | 2.575.934 |
| Toplam birikmiş amortisman payı | 14.319.735 | 4.847.383 | (11.159.627) | 8.007.491 |
| Net kayıtlı değer | 13.730.754 | 48.035.865 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Büro makineleri | 3.753.471 | 2.246.727 | -- | 6.000.198 |
| Mobilya ve mefruşat | 252.774 | -- | -- | 252.774 |
| Özel maliyet | 349.790 | -- | -- | 349.790 |
| Binek araçlar | 13.890.856 | -- | -- | 13.890.856 |
| Kullanım hakkı olan gayrimenkuller (*) | 5.769.509 | 1.787.362 | -- | 7.556.871 |
| Toplam maliyet | 24.016.400 | 4.034.089 | -- | 28.050.489 |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Büro makineleri | 2.376.141 | 511.521 | -- | 2.887.662 |
| Mobilya ve mefruşat | 217.741 | 8.104 | -- | 225.845 |
| Özel maliyet | 349.790 | -- | -- | 349.790 |
| Binek araçlar | 2.363.457 | 1.326.382 | -- | 3.689.839 |
| Kullanım hakkı olan gayrimenkuller (*) | 2.632.277 | 4.534.322 | -- | 7.166.599 |
| Toplam birikmiş amortisman payı | 7.939.406 | 6.380.329 | -- | 14.319.735 |
| Net kayıtlı değer | 16.076.993 | 13.730.754 |
(*) İlgili tutar 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 uygulanmasına geçilmesi sebebiyle oluşmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Haziran 2025 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları ve birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Haklar | 6.290.875 | -- | -- | 6.290.875 |
| Toplam maliyet | 6.290.875 | -- | -- | 6.290.875 |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Haklar | 4.415.196 | 209.225 | -- | 4.624.421 |
| Toplam birikmiş itfa payı | 4.415.196 | 209.225 | -- | 4.624.421 |
| Net kayıtlı değer | 1.875.679 | 1.666.454 | ||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2024 | |
| Maliyet: | ||||
| Haklar | 6.290.875 | -- | -- | 6.290.875 |
| Toplam maliyet | 6.290.875 | -- | -- | 6.290.875 |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Haklar Toplam birikmiş itfa payı |
3.996.747 3.996.747 |
418.449 418.449 |
-- -- |
4.415.196 4.415.196 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ilişikteki finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı Kanun düzenlemesi sonucunda Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici 10'uncu madde ile 2018, 2019 ve 2020 hesap dönemi kurum kazançlarına uygulanacak olan kurumlar vergisi oranı %20'den %22'ye yükseltildi. 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için 2021 ve 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. 2023 yılının birinci ve ikinci geçici vergilendirme dönemlerinde kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmış iken, Şubat ayında yaşanan deprem felaketinin bütçe üzerinde yaratmış olduğu baskı nedeniyle 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'nci maddesinde yapılan değişiklik sonucunda, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kurum kazançları için uygulanacak olan kurumlar vergisi oranı %25'den %30'a yükseltilmiştir.
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz.
Geçici vergiler üçer aylık mali karlar üzerinden hesaplanarak o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci günü akşamına kadar beyan edilip ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolara uygulanacak olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterilecek olup, vergiye tabi tutulmayacaktır.
15 Şubat 2025 tarih ve 32814 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 582 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 2025 hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde kapsam dâhilindeki mükelleflerin enflasyon düzeltmesi yapmaması uygun bulunmuştur.
Şirket'in cari vergi borcu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | 260.234.533 | 283.061.868 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi | (144.834.751) | (189.079.230) |
| Ödenecek vergiler, net | 115.399.782 | 93.982.638 |
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kar veya zarar tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – |
||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
||
| Cari vergi gideri | (260.234.533) | (114.872.172) | |
| Ertelenen vergi geliri/(gideri) | 19.885.899 | 20.910.915 | |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | (240.348.634) | (93.961.257) |
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kar veya zarar tablosundaki gelir vergisi karşılığı mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 | |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | 790.562.505 | 293.678.179 |
| Vergi oranı | 30% | 30% |
| Hesaplanan vergi | (237.168.752) | (88.103.454) |
| İlaveler/indirimler karşılığı, net | (2.946.464) | (5.708.989) |
| KKEG | (233.418) | (148.814) |
| Cari yıl vergi gideri | (240.348.634) | (93.961.257) |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 110.035.931 | 57.526.324 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 19.885.899 | 52.509.607 |
| Dönem sonu ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 129.921.830 | 110.035.931 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş | ||||
| vergi | Ertelenmiş vergi | |||
| Geçici | varlıkları/ | Geçici | varlıkları/ | |
| farklar | yükümlülükleri | farklar | yükümlülükleri | |
| Gelecek dönemlere ilişkin komisyon gelirleri | 136.623.955 | 40.987.187 | 135.675.029 | 40.702.509 |
| Kredi karşılığı | 11.467.472 | 3.440.242 | 11.804.374 | 3.541.312 |
| Promosyon uygulama karşılığı | 89.966.128 | 26.989.838 | 73.798.556 | 22.139.567 |
| Personel prim karşılığı | 44.266.971 | 13.280.091 | 49.812.257 | 14.943.677 |
| Alınan krediler Faiz-BSMV karşılığı | 47.694.225 | 14.308.268 | 41.705.794 | 12.511.738 |
| İzin karşılığı | 5.287.376 | 1.586.213 | 4.392.755 | 1.317.826 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.758.413 | 827.524 | 3.882.326 | 1.164.698 |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar matrah farkı | 19.652.317 | 5.895.695 | 21.632.805 | 6.489.842 |
| Diğer | 128.253.724 | 38.476.116 | 65.779.429 | 19.733.828 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 485.970.581 | 145.791.174 | 408.483.325 | 122.544.997 |
| Ertelenmiş finansman gideri (net) | (52.897.814) | (15.869.344) | (41.696.887) | (12.509.066) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (52.897.814) | (15.869.344) | (41.696.887) | (12.509.066) |
| Ertelenmiş vergi varlığı (net) | 433.072.767 | 129.921.830 | 366.786.438 | 110.035.931 |
(*) Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, 2024 ve sonraki yıllarda gerçekleşecek vergilendirilebilir kazançlar için %30'dur (31 Aralık 2024: %30).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlığı bulunmamaktadır.
Şirket'in diğer aktifleri peşin olarak ödediği giderlerden oluşmaktadır ve peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bayi hizmet bedeli (*) | 15.169.403 | 16.892.371 |
| Menkul kıymet ihraç masrafları | 11.628.548 | 1.567.173 |
| Diğer alacaklar(**) | 34.891.689 | 170.829.258 |
| Toplam | 61.689.640 | 189.288.802 |
(*) Bayilere, kredi satışı nedeniyle verilen hizmet bedellerinden oluşmakta olup etkin faiz yöntemi ile kredi ömrüne yayılan (giderleştirilen) tutarlardan meydana gelmektedir.
(**) Şirket'in ilişkili tarafı olan Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.'den 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla katkı payı olarak alacağı olan tutar 34.856.370 TL'dir (31 Aralık 2024 – 152.423.308 TL).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri: | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 606.000.000 | 1.521.000.000 |
| Orta uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri | 10.582.500.000 | 8.249.500.000 |
| Toplam kısa vadeli banka kredileri | 11.188.500.000 | 9.770.500.000 |
| Orta uzun vadeli banka kredileri: | ||
| Orta uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri | 450.000.000 | 40.000.000 |
| Toplam orta uzun vadeli banka kredileri | 450.000.000 | 40.000.000 |
| -- | -- | |
| İlişkili taraflardan alınan kred | -- | -- |
| iler | ||
| Banka kredileri faiz gider tahakkukları | 1.002.920.436 | 832.418.786 |
| İlişkili taraf kredileri faiz gider tahakkukları | -- | -- |
| Toplam banka kredileri | 12.641.420.436 | 10.642.918.786 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin para birimi cinsinden detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| birimi | tutarı | karşılığı | tutarı | karşılığı | |
| Yurtiçi bankalardan alınan krediler | TL | 11.038.500.000 | 11.038.500.000 | 9.810.500.000 | 9.810.500.000 |
| Yurtdışı bankalardan alınan krediler | TL | 600.000.000 | 600.000.000 | -- | -- |
| 11.638.500.000 | 11.638.500.000 | 9.810.500.000 | 9.810.500.000 | ||
| Faiz gider tahakkukları | TL | 1.002.920.436 | 1.002.920.436 | 832.418.786 | 832.418.786 |
| Toplam banka kredileri | 12.641.420.436 | 10.642.918.786 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin kalan vadeye göre analizi ve yeniden fiyatlama tarihlerine göre vade analizi aynı olup aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya | 1 yıl ve | ||||
| Kadar | 1-6 ay | 6–12 ay | üzeri | Toplam | |
| Yurtiçi bankalardan alınan krediler | 825.155.888 | 2.914.574.267 | 8.246.142.154 | -- | 11.985.872.309 |
| Yurtdışı bankalardan alınan krediler | -- | -- | 655.548.127 | -- | 655.548.127 |
| Toplam banka kredileri | 825.155.888 | 2.914.574.267 | 8.901.690.281 | -- | 12.641.420.436 |
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya | 1 yıl ve | ||||
| Kadar | 1-6 ay | 6–12 ay | üzeri | Toplam | |
| Yurtiçi bankalardan alınan krediler | 1.771.858.224 | 5.777.925.582 | 3.053.037.115 | 40.097.865 | 10.642.918.786 |
| Toplam banka kredileri | 1.771.858.224 | 5.777.925.582 | 3.053.037.115 | 40.097.865 | 10.642.918.786 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla etkin faiz oranları TL kredileri için %45,3 ile %75,5 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2024 - TL kredileri için %49,6 ile %82,6 arasında değişmektedir).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kiralama işlemlerinden borçları 16.326.808 TL tutarındadır (31 Aralık 2024: 463.844 TL). Şirket'in kiralama işlemleri ofis kirasından oluşmaktadır. 2021 tarihli olan kiralama sözleşmesinin vadesi 1 Şubat 2025 tarihli ek protokol kapsamında 3+2 yıl olarak uzatılmıştır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ihraç edilen tahvillerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN Kodu | Nominal Bedeli | Faiz Oranı | İhraç Tarihi | Vade Tarihi | ||
| TRSORFN52619 | 550.000.000 | TL REF End.Değ+150 bps | 29 Nisan 2025 | 12 Mayıs 2026 | ||
| TRSORFN72617 | 375.000.000 | TL REF End.Değ+150 bps | 18 Haziran 2025 | 3 Temmuz 2026 | ||
| Toplam | 925.000.000 | |||||
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| ISIN Kodu | Nominal Bedeli | Faiz Oranı | İhraç Tarihi | Vade Tarihi | ||
| TRSORFN22513 | 150.000.000 | 43,50% | 27 Temmuz 2023 | 3 Şubat 2025 | ||
| TRSORFN32512 | 350.000.000 | 32,00% | 9 Mart 2023 | 12 Mart 2025 | ||
| TRSORFNA2419 | 200.000.000 | 48,50% | 21 Kasım 2023 | 2 Haziran 2025 | ||
| TRSORFN42511 | 400.000.000 | 53,00% | 18 Mart 2024 | 2 Nisan 2025 | ||
| Toplam | 1.100.000.000 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla ihraç edilen tahvillerin toplamda 54.251.359 TL faiz tahakkuku bulunmaktadır. (31 Aralık 2024: 31.141.799TL).
| Çıkarılmış tahviller | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İhraç edilen menkul kıymetler | 925.000.000 | 1.100.000.000 |
| - Uzun vadeli tahviller |
925.000.000 | 1.100.000.000 |
| - Bono |
-- | -- |
| Faiz gider tahakkukları | 54.251.359 | 31.141.799 |
| - Uzun vadeli tahviller |
54.251.359 | 31.141.799 |
| - Bono |
-- | -- |
| Toplam ihraç edilen tahviller | 979.251.359 | 1.131.141.799 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 2.165.119.334 TL tutarındaki "Diğer yükümlülükler" kalemi 1.697.448.181 TL tutarındaki diğer borçlar, 410.734.831 TL tutarındaki diğer yabancı kaynaklar/ertelenmiş gelirler ve 56.936.322 TL tutarındaki ödenecek vergi ve yükümlülükler toplamından oluşmaktadır. (31 Aralık 2024 – Diğer yükümlülükler 1.223.011.266 TL; diğer borçlar 515.831.922 TL, yabancı kaynaklar/ertelenmiş gelirler 640.275.835 TL ve ödenecek vergi ve yükümlülükler 66.903.509 TL'dir).
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Stok finansmanı kredi kullandırma hesabı | 1.450.347.464 | 337.531.284 |
| Bayiler cari hesabı | 36.049.998 | 29.467.884 |
| Satıcılara borçlar | 5.254.657 | 12.076.868 |
| İlişkili taraflar diğer yükümlülükler(*) | 8.181.674 | 2.678.897 |
| Personele borçlar | 44.266.971 | 49.812.256 |
| Diğer muhtelif borçlar | 153.347.417 | 84.264.733 |
| Toplam muhtelif borçlar | 1.697.448.181 | 515.831.922 |
(*) Şirket'in ilişkili taraflar diğer yükümlülükleri; İndisol Bilişim Teknoloji Hizm.A.Ş, Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş, Oyak Paz. Hizmet ve Turizm A.Ş, Renault Global Management ve DIAC S.A.'ye olan hizmet alımlarından kaynaklı muhtelif borçları bulunmaktadır.
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek dönemlere ait sübvansiyon gelirleri | 262.550.682 | 504.600.806 |
| Gelecek dönemlere ait müşteri faiz katkı | 6.999.761 | -- |
| Gelecek dönemlere ait sigorta gelirleri | 26.654.438 | 38.312.702 |
| Gelecek dönemlere ait komisyon gelirleri | 114.529.950 | 97.362.327 |
| Toplam diğer yabancı kaynaklar/ertelenmiş gelirler | 410.734.831 | 640.275.835 |
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Gelecek dönemlere ait sübvansiyon gelirleri: | ||
| Kısa vadeli gelecek dönemlere ait sübvansiyon gelirleri Uzun vadeli gelecek dönemlere ait sübvansiyon gelirleri |
235.984.559 26.566.123 |
488.620.621 15.980.185 |
(*) Gelecek dönemlere ait sübvansiyon gelirleri, distribütörlerin kampanya dönemlerinde, söz konusu kampanyalarda uygulanan faiz oranları ile ilgili dönemlerin cari faiz oranları arasındaki farkı giderebilmek amacıyla distribütörlerden alınan sübvansiyon gelirlerinin gelecek dönemlere ait kısımlarını ifade etmektedir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelecek dönemlere ait sübvansiyon gelirlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 504.600.806 | 17.516.396 |
| Alınan sübvansiyonlar | 248.290.497 | 964.234.383 |
| Gelir kaydedilen sübvansiyonlar | (490.340.621) | (477.149.973) |
| Dönem sonu | 262.550.682 | 504.600.806 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek BSMV | 36.033.929 | 37.612.375 |
| Ödenecek KKDF | 16.000.715 | 24.103.385 |
| Ödenecek gelir vergisi | 2.477.484 | 3.333.942 |
| Diğer | 2.424.194 | 1.853.807 |
| Toplam ödenecek vergi ve yükümlülükler | 56.936.322 | 66.903.509 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla karşılıklar kaleminin detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşterilere verilen krediler genel karşılığı | 11.212.667 | 15.869.066 |
| Promosyon uygulama karşılığı (*) | 89.966.128 | 73.798.556 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 5.287.376 | 4.392.755 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.758.413 | 3.882.326 |
| Diğer karşılık | 314.007 | 314.007 |
| Toplam karşılıklar (borç ve gider karşılıkları) | 109.538.591 | 98.256.710 |
(*) Promosyon giderleri Şirket'in pazarlama faaliyetleri çerçevesinde bayilerine sağladığı kampanya ve indirimlerden oluşmaktadır.
Genel kredi karşılığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| 1 Ocak | 15.869.066 | 5.159.115 |
| Dönem içinde ayrılan/(iptal edilen) karşılık (IV-3.4) | (4.656.399) | 10.709.951 |
| Toplam | 11.212.667 | 15.869.066 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.758.413 | 3.882.326 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 5.287.376 | 4.392.755 |
| Toplam | 8.045.789 | 8.275.081 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla geçerli olan 46.655,43 TL üzerinden hesaplanmaktadır (31 Aralık 2024 - 41.828,42 TL).
I-14 no'lu dipnotta detaylar açıklanmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye benzeri borçlanma aracı bulunmamaktadır.
Şirket'in ödenmiş sermayesi her biri 1.000 TL itibari değerde nama yazılı 755.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
Hisse Adedi | Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
|---|---|---|---|
| Ordu Yardımlaşma Kurumu | 377.498 | 377.498.000 | 49,998 |
| RCI Banque SA | 377.498 | 377.498.000 | 49,998 |
| Diğer ortaklar | 4 | 4.000 | 0,004 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 755.000 | 755.000.000 | %100,00 |
| 31 Aralık 2024 | Hisse Adedi | Hisse Tutarı | Ortaklık Payı (%) |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu | 377.498 | 377.498.000 | 49,998 |
| RCI Banque SA | 377.498 | 377.498.000 | 49,998 |
| Diğer ortaklar | 4 | 4.000 | 0,004 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 755.000 | 755.000.000 | %100,00 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Şirket'in Türk Ticaret Kanunu düzenlemelerine uygun olarak hazırladığı finansal tablolarında yer alan net dönem karından varsa bilançodaki geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra ulaşılan tutar üzerinden;
Kanuni yedek akçeler toplamının çıkarılmış sermayenin yarısını aşmış olması durumunda, Genel Kurul, çıkarılmış sermayenin yarısını aşan kanuni yedek akçelerin ne şekilde kullanılacağı hususunu serbestçe karara bağlayacaktır. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
31 Temmuz 2004 tarihli 25539 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 5228 sayılı "Bazı Vergi Kanunlarında Değişiklik Yapılması Hakkındaki Kanun" uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "Geçmiş Yıllar Karı/Zararı"nda izlenen özsermaye kalemlerine ait enflasyon farkları tutarının, düzeltme sonucu oluşan geçmiş yıl zararlarına mahsup edilebilmesi veya kurumlar vergisi mükelleflerince sermayeye ilave edilebilmesi mümkün olmakta ve bu işlemler kâr dağıtımı sayılmamaktadır.
Şirket, 16 Mayıs 2025 tarihli Genel Kurul Kararı ile 1 Ocak - 31 Aralık 2024 dönemine ilişkin 516.103.045 TL tutarındaki net karından genel kanuni yedek akçe ayırmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in 52.322.198.049 TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 42.796.214.332 TL).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, İstanbul Takasbank ve Saklama Bankası A.Ş'ye 2.460.000.000 TL (31 Aralık 2024: 1.530.000.000 TL) tutarında teminat verilmiştir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibarıyla sonuçlanmamış davası bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 3.809.474 TL tutarında orijinal değerleriyle kayıtlara alınan cayılamaz taahhütleri ve 10.056.776.561 TL tutarında orijinal değeriyle kayıtlara alınan cayılabilir taahhütleri bulunmaktadır (31 Aralık 2024 itibarıyla sırasıyla, 6.757.887 TL ve 9.559.793.201 TL).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemlerden türev finansal aracı bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla emanet kıymeti bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyet gelirlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Müşterilere verilen kredilerden faiz gelirleri | 2.912.891.797 | 2.387.414.062 |
| Sübvansiyon gelirleri | 490.340.621 | 20.297.324 |
| Finansman kredilerinden alınan faizler | 3.403.232.418 | 2.407.711.386 |
| Finansman kredilerinden alınan komisyonlar | 113.927.809 | 59.749.697 |
| Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar | 113.927.809 | 59.749.697 |
| Esas faaliyet gelirleri | 3.517.160.227 | 2.467.461.083 |
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyet giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Maaşlar | 69.332.294 | 32.642.425 |
| İkramiye ve primler | 15.932.844 | 16.630.651 |
| SGK ödemeleri | 9.028.711 | 5.800.950 |
| Diğer sosyal giderler | 11.335.174 | 6.968.528 |
| Toplam personel giderleri | 105.629.023 | 62.042.554 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Bilgi teknolojileri, bakım ve onarım giderleri | 39.205.372 | 24.937.214 |
| Dışarıdan alınan diğer hizmetler | 4.965.963 | 4.860.634 |
| Aidat giderleri | 4.968.024 | 3.639.710 |
| Haberleşme giderleri | 3.584.505 | 2.412.623 |
| Yurtiçi ve yurtdışı seyahat giderleri | 1.591.782 | 1.167.311 |
| Karşılık giderleri | 894.621 | 1.328.324 |
| Kiralama giderleri | 20.895 | 56.264 |
| Diğer | 5.201.016 | 3.162.503 |
| Toplam genel işletme giderleri | 60.432.178 | 41.564.583 |
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Vergi resim ve harç giderleri | 123.115.459 | 93.230.461 |
| Promosyon ve uygulama giderleri | 94.788.464 | 33.141.453 |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | 4.833.469 | 4.713.864 |
| Amortisman giderleri | 4.955.824 | 3.315.955 |
| Avukatlık giderleri | 7.637.622 | 888.789 |
| Diğer | 67.881 | 4.181 |
| Toplam diğer esas faaliyet giderleri | 235.398.719 | 135.294.703 |
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | -- | 1.334.890 |
| Toplam kıdem tazminatı karşılığı gideri | -- | 1.334.890 |
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona hesap dönemlerine ait diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Bankalardan alınan faizler | 423.262.976 | 321.618.288 |
| Toplam bankalardan alınan faizler | 423.262.976 | 321.618.288 |
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kambiyo işlem kârı 10.317.430 TL'dir (30 Haziran 2024: 4.704.194 TL)
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Sigorta aracılık geliri | 50.179.805 | 13.216.592 |
| Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltmeler | 9.850.137 | 12.694.745 |
| Sabit kıymet satış karı | 11.931.231 | 32.888 |
| Genel karşılık iptal gelirleri | 4.656.399 | -- |
| Diğer | 5.765.529 | 1.213.485 |
| Toplam diğer faaliyetlerden gelirler | 82.383.101 | 27.157.710 |
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| Özel karşılıklar | 7.320.137 | 2.055.013 |
| Toplam | 7.320.137 | 2.055.013 |
| 1 Ocak | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | |
| Genel karşılıklar | -- | 3.921.408 |
| Toplam | -- | 3.921.408 |
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket'in kambiyo işlemi zararı 114.185 TL'dir (30 Haziran 2024: 190.191 TL).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili bankalarda tutulan mevduatı bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 241.117.617 | 282.459.759 |
| İlişkili taraflardan toplam diğer alacaklar | 241.117.617 | 282.459.759 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflardan alınan kredisi bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 1.450.550.481 | 337.876.212 |
| Indisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 4.507.613 | 716.499 |
| Renault Global Management SA | 1.120.035 | 178.562 |
| DIAC SA | 450.954 | 211.123 |
| Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. | 366.390 | 676.168 |
| Güzel Enerji Akaryakıt A.Ş. | 30.796 | 31.715 |
| OYAK Otomotiv Enerji ve Lojistik Holding A.Ş. | -- | 434.390 |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu | -- | 85.512 |
| İlişkili taraflara toplam borçlar | 1.457.026.269 | 340.210.181 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflara verilen kredileri bulunmamaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2025 dönemine ilişkin Şirket'in yönetim kurulu üyelerine üyeliklerinden kaynaklı herhangi bir ödeme dönem içerisinde yapılmamıştır, üst düzey yönetim personeline yıl içerisinde toplam 14.764.967 TL ödeme yapılmıştır (1 Ocak - 30 Haziran 2024– 10.137.064 TL).
1 Ocak -30 Haziran 2025 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2024 yılı hesap dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan maddi duran varlık alımı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 10.220.000 | 18.360.000 |
| Indisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | -- | 734.851 |
| İlişkili taraflardan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları |
10.220.000 | 19.094.851 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 248.773.187 | 963.367.150 |
| İlişkili taraflardan toplam alınan sübvansiyonlar | 248.773.187 | 963.367.150 |
İlişkili taraflardan alınan sübvansiyonlar dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak tahsilatı gerçekleştirilen sübvansiyonları ifade etmektedir. Söz konusu sübvansiyonlar finansal tablolarda ilgili kredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
30 Haziran 2024 |
|
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 1.015.582.652 | 1.103.131.127 |
| İlişkili taraflara ödenen toplam faiz ve kur farkı | ||
| giderleri, (net) | 1.015.582.652 | 1.103.131.127 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 | |
| Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. | 2.983.297 | 6.819.591 |
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 3.126.398 | 7.007.689 |
| Indisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 37.159.120 | 31.106.718 |
| Diac S.A. | 1.246.872 | 2.263.991 |
| Renault Global Management SA | 9.310.119 | 2.547.151 |
| Güzel Enerji Akaryakıt A.Ş. | 628.746 | 1.398.515 |
| Satem Grup Gıda Dağıtım Ve Pazarlama A.Ş. | 143.000 | 130.263 |
| Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. | -- | 105.408 |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu Genel Müdürlüğü | -- | 85.512 |
| OYAK Otomotiv Enerji ve Lojistik Holding A.Ş. | 40.160 | 612.706 |
| İlişkili taraflardan diğer alımlar | 54.637.712 | 52.077.544 |
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket'in tahvil-bono ihracına ilişkin OYAK Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş.'ye komisyon ödemesi 4.856.250 TL'dir (31 Aralık 2024 – 2.100.000 TL).
Şirket'in 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili taraflara ödenen kira gideri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket'in ilişkili taraflardan OYAK Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş.'den alınan MKK aracılık hizmetleri bedeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – 81.060 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Şirket, faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasasındaki faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket, risk yönetimi programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini, Şirket'in likidite ve faiz haddi risklerine karşı açık pozisyonunu dengelemeyi ve net faiz gelirini maksimize etmeyi amaçlamıştır.
Şirket risk yönetimini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar ile yürütmektedir. Genel risk yönetimi için Şirket Yönetim Kurulu faiz haddi ve kredi riski konusunda yazılı prensip ve politikalar düzenlemektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in kredi riski tamamen Türkiye'de bulunmaktadır. Bu risk müşterilerin kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip prosedürleri uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilmektedir. Kredi riski genel olarak çok sayıda bireysel müşteriye dağılmıştır. Şirket, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla 11.212.667 TL tutarında genel karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2024 – 15.869.066 TL). Güçlü, yüksek kalitede, sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak Şirket'in kredi politikaları arasında bulunmaktadır.
Şirket prosedürleri uyarınca tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca krediler sürekli incelenerek Şirket'in şüpheli kredi riski minimize edilmektedir.
Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir. Şirket'in kredi riskine ilişkin sektörel bazda bir yoğunlaşması bulunmamaktadır. Şirket, kredilerini Türkiye içerisinde yerleşik gerçek ve tüzel kişilere kullandırmaktadır.
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (DEVAMI)
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in maruz kaldığı azami kredi riskine ilişkin tutarlar dipnot I-5 ve dipnot I-6'da açıklanmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yaşayan krediler altında sınıflanan, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
|---|
| ----------------------- |
| 1-30 gün | 30-60 gün | 60-90 gün | 90-180 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| arası | arası | arası | gün arası | ||
| gecikmeli | gecikmeli | gecikmeli | gecikmeli | ||
| krediler | krediler | krediler | krediler | Toplam | |
| Otomobil kredisi | 530.029.364 | 270.404.359 | 40.796.495 | -- | 841.230.218 |
| Alınan teminatın makul değeri |
1.316.786.605 | 743.938.767 | 125.967.006 | -- | 2.186.692.378 |
| 1-30 gün | 30-60 gün | 60-90 gün | 90-180 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| arası gecikmeli |
arası gecikmeli |
arası gecikmeli |
gün arası gecikmeli |
||
| krediler | krediler | krediler | krediler | Toplam | |
| Otomobil kredisi | 483.876.492 | 190.276.028 | 30.710.776 | -- | 704.863.296 |
| Alınan teminatın makul değeri |
1.163.600.811 | 506.382.123 | 74.500.502 | -- | 1.744.483.436 |
Şirket'in piyasa riski ile ilgili genel politikası, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin dengeli bir yapı sağlamak ve sürdürülebilirliğini sağlamaktır.
| 30.Haz.25 | 31.Ara.24 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | EUR | ABD Doları | EUR | ||
| Nakit, nakit benzerleri ve merkez bankası(*) |
380.327 | 2.862.470 | 31.848.060 | 23.804.968 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar |
38.281.448 | 29.265.541 | -- | -- | |
| Toplam yabancı para varlıklar | 38.661.775 | 32.128.011 | 31.848.060 | 23.804.968 | |
| Toplam yabancı para yükümlülükler |
-- | -- | -- | -- | |
| Bilanço pozisyonu | 38.661.775 | 32.128.011 | 31.848.060 | 23.804.968 |
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
(*) Nakit, nakit benzerleri ve merkez bankası kalemine reeskontlar dahil edilmemiştir
Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 39,7408 | 35,2803 |
| Euro | 46,6074 | 36,7362 |
TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık % 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlerde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL'nin ilgili para birimlerine karşı % 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 3.179.058 | |
| 3.212.801 | 2.379.739 |
| 7.078.979 | 5.558.797 |
| 3.866.178 |
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkânları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Profesyonel nakit akımı yönetimini sağlayabilmek için Şirket'in Finans Departmanı düzenli nakit akım tabloları ve tahmini nakit akım projeksiyonları hazırlamaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla kalan vadelerine göre bilanço içi finansal yükümlülükleri için ödeyeceği nakit çıkışlarını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sözleşmede gösterilen indirgenmemiş nakit akım tutarları olup, Şirket, likidite riskini beklenen indirgenmemiş nakit akışlarına göre yönetmektedir.
| 1 aya | 1-6 | 6-12 | 1 yıldan | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | kadar | ay | ay | Uzun | Toplam | Kayıtlı değer |
| Alınan krediler | 1.230.639.660 | 4.442.210.624 | 10.333.382.697 | 538.881.042 | 16.545.114.023 | 12.641.420.436 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 72.509.250 | 166.040.417 | 742.913.833 | 423.612.083 | 1.405.075.583 | 979.251.359 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 397.394 | 2.069.834 | 2.767.790 | 11.091.790 | 16.326.808 | 16.326.808 |
| Toplam yükümlülükler (Sözleşme vade tarihlerine göre) |
1.303.546.304 | 4.610.320.875 | 11.079.064.320 | 973.584.915 | 17.966.516.414 | 13.636.998.603 |
| 1 aya | 1-6 | 6-12 | 1 yıldan | |||
| 31 Aralık 2024 | kadar | ay | ay | Uzun | Toplam | Kayıtlı değer |
| Alınan krediler | 1.976.882.770 | 7.008.231.098 | 3.722.819.174 | 45.133.333 | 12.753.066.375 | 10.642.918.786 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | -- | 1.254.079.414 | -- | -- | 1.254.079.414 | 1.131.141.799 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
463.044 | -- | -- | -- | 463.044 | 463.044 |
| Toplam yükümlülükler (Sözleşme vade tarihlerine göre) |
1.977.345.814 | 8.262.310.512 | 3.722.819.173 | 45.133.333 | 14.007.608.833 | 11.774.523.629 |
Beklenen yeniden fiyatlandırma ve vade tarihleri alınan krediler dışındaki finansal varlıklar ve yükümlülükler için sözleşme vade tarihlerinden farklı olmadığından ek bir tablo ile sunulmamıştır
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yapısını koruyabilmek için hissedarlara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, yeni hisse ihraç edebilir veya borçlarını azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ve net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Haziran 2025 31 Aralık 2024 Toplam borçlar 15.511.343.321 12.451.241.698 Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (I-1) 2.323.674.786 2.778.993.918 Net borç 13.187.668.535 9.672.247.780 Toplam özkaynak 2.530.111.061 1.979.897.189 Özkaynak/Net Borç oranı (%) 19% 20%
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özkaynak/net borç oranı aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Buna göre, burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
·Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
·İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
·Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Finansman kredilerinin tahmini gerçeğe uygun değeri gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akımlarının mevcut piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe | ||||
| Kayıtlı Değer | Uygun Değer | Kayıtlı Değer | Uygun Değer | |
| 2.778.993.918 | ||||
| 11.967.775.756 | ||||
| 14.746.769.674 | ||||
| 2.323.674.786 15.797.715.381 18.121.390.167 |
Gerçeğe 2.323.674.786 15.734.841.415 18.058.516.201 |
2.778.993.918 11.970.723.133 14.749.717.051 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla parasal varlıklar aşağıdaki gibidir:
Alınan kredilerinin tahmini gerçeğe uygun değeri gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akışlarının mevcut piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur.
İhraç edilen tahvil ve bonoların gerçeğe uygun değeri gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akışlarının mevcut piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur.
Gerçeğe uygun değerleri güvenilir şekilde ölçülemeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan girdilerden kaynaklı bu finansal varlıklar seviye 2 olarak sınıflanmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla parasal yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe | Gerçeğe | |||
| Kayıtlı Değer | Uygun Değer | Kayıtlı Değer | Uygun Değer | |
| Alınan krediler İhraç edilen menkul |
12.641.420.436 | 12.641.420.436 | 10.642.918.786 | 10.642.918.786 |
| kıymetler | 979.251.359 | 979.251.359 | 1.131.141.799 | 1.131.141.799 |
| 13.620.671.795 | 13.620.671.795 | 11.774.060.585 | 11.774.060.585 |
24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik'in Standart Oran başlıklı 12. maddesi gereğince Şirket'in özkaynaklarının, toplam aktiflerine oranının asgari yüzde üç olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Aktif Toplamı | 18.557.167.371 | 15.169.671.432 |
| Özkaynaklar | 2.530.111.061 | 1.979.897.189 |
| Oran | %14 | %13 |
Have a question? We'll get back to you promptly.