Quarterly Report • Nov 1, 2019
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| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年11月１日 |
| 【四半期会計期間】 | 第16期第２四半期（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日） |
| 【会社名】 | マネックスグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | Monex Group, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表執行役社長 松本 大 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 |
| 【電話番号】 | ０３（４３２３）８６９８（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理部長 井上 明 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 |
| 【電話番号】 | ０３（４３２３）８６９８（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理部長 井上 明 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03815 86980 マネックスグループ株式会社 Monex Group, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2019-04-01 2019-09-30 Q2 2020-03-31 2018-04-01 2018-09-30 2019-03-31 1 false false false E03815-000 2019-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E03815-000 2019-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03815-000 2019-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E03815-000 2019-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03815-000 2019-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E03815-000 2019-09-30 jpcrp_cor:Row2Member E03815-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03815-000:InvestmentReportableSegmentMember E03815-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03815-000:CryptoAssetReportableSegmentMember E03815-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03815-000:AsiaPacificReportableSegmentMember E03815-000 2019-04-01 2019-09-30 jpcrp040300-q2r_E03815-000:USReportableSegmentMember E03815-000 2019-04-01 2019-09-30 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第２四半期報告書_20191101101145
| | | | | |
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|---|---|---|---|---|
| 回次 | 第15期 第２四半期連結 累計期間 |
第16期 第２四半期連結 累計期間 |
第15期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日 至 2018年９月30日 |
自 2019年４月１日 至 2019年９月30日 |
自 2018年４月１日 至 2019年３月31日 |
|
| 営業収益 | （百万円） | 26,400 | 26,034 | 52,175 |
| （第２四半期連結会計期間） | (12,788) | (12,881) | ||
| 税引前四半期利益又は税引前利益 | （百万円） | 1,830 | 2,195 | 1,790 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益 | （百万円） | 1,745 | 1,679 | 1,181 |
| （第２四半期連結会計期間） | (549) | (830) | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）包括利益 | （百万円） | 3,884 | 1,142 | 2,992 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 80,552 | 76,089 | 78,994 |
| 総資産額 | （百万円） | 1,066,897 | 1,063,020 | 1,027,849 |
| 親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半期（当期）利益 | （円） | 6.51 | 6.39 | 4.42 |
| （第２四半期連結会計期間） | (2.05) | (3.18) | ||
| 親会社の所有者に帰属する希薄化後１株当たり四半期（当期）利益 | （円） | － | 6.36 | － |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 7.6 | 7.2 | 7.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 72,040 | 48,262 | 53,834 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 26,954 | △3,445 | 22,763 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △6,751 | △21,090 | △5,909 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 174,200 | 171,835 | 150,926 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
２．営業収益には消費税等は含まれていません。
３．上記指標等は、国際会計基準（IFRS）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいています。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社子会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２四半期報告書_20191101101145
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当社グループ（当社及び連結子会社）は、金融商品取引業、仮想通貨交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、「日本」・「米国」・「アジア・パシフィック」・「クリプトアセット事業」・「投資事業」の５つを報告セグメントとしています。なお、報告セグメントの詳細は、「第４ 経理の状況 １．要約四半期連結財務諸表要約四半期連結財務諸表注記 ６．セグメント情報」をご参照下さい。
（連結） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 13,085 | 11,456 | △1,630 | 12.5％減 |
| トレーディング損益 | 3,209 | 4,254 | 1,045 | 32.6％増 |
| 金融収益 | 9,733 | 9,949 | 216 | 2.2％増 |
| その他の営業収益 | 373 | 375 | 2 | 0.6％増 |
| 営業収益 | 26,400 | 26,034 | △366 | 1.4％減 |
| 収益合計 | 26,791 | 26,166 | △625 | 2.3％減 |
| 金融費用 | 2,555 | 2,756 | 201 | 7.9％増 |
| 販売費及び一般管理費 | 22,193 | 21,112 | △1,080 | 4.9％減 |
| 費用合計 | 24,962 | 23,971 | △991 | 4.0％減 |
| 税引前四半期利益 | 1,830 | 2,195 | 366 | 20.0％増 |
| 法人所得税費用 | 153 | 607 | 455 | 298.2％増 |
| 四半期利益 | 1,677 | 1,588 | △89 | 5.3％減 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 1,745 | 1,679 | △65 | 3.8％減 |
当第２四半期連結累計期間は、日本セグメントで委託手数料が減少したことにより受入手数料が11,456百万円（前第２四半期連結累計期間比12.5％減）となりました。クリプトアセット事業セグメントで仮想通貨取引が増加した結果、トレーディング損益が4,254百万円（同32.6％増）となりました。日本セグメントにおいて信用取引収益が減少したものの、米国セグメントで受取利息が増加した結果、金融収益が9,949百万円（同2.2％増）となったことなどから、営業収益は26,034百万円（同1.4％減）となり、収益合計は26,166百万円（同2.3％減）となりました。
販売費及び一般管理費は日本セグメントで減価償却費が減少した結果、21,112百万円（同4.9％減）となり、費用合計は23,971百万円（同4.0％減）となりました。
以上の結果、税引前四半期利益が2,195百万円（同20.0％増）となりました。また、法人所得税費用が607百万円（同298.2％増）となっていますが、前第２四半期連結累計期間には過年度において計上していた損失が法人税法上損金算入されることとなった影響額387百万円が含まれています。
以上の結果、四半期利益は1,588百万円（同5.3％減）となりました。また、親会社の所有者に帰属する四半期利益は1,679百万円（同3.8％減）となりました。
各セグメントの詳細は「セグメント別の状況」でご説明します。
セグメント別の状況は以下のとおりです。
（日本） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 6,869 | 5,482 | △1,387 | 20.2％減 |
| トレーディング損益 | 2,093 | 2,330 | 237 | 11.3％増 |
| 金融収益 | 5,158 | 4,464 | △695 | 13.5％減 |
| その他の営業収益 | 42 | 45 | 3 | 7.8％増 |
| 営業収益 | 14,162 | 12,321 | △1,841 | 13.0％減 |
| 金融費用 | 1,051 | 1,093 | 43 | 4.1％増 |
| 販売費及び一般管理費 | 11,553 | 10,442 | △1,111 | 9.6％減 |
| その他の収益費用（純額） | 239 | 101 | △138 | 57.8％減 |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△）） |
1,798 | 886 | △911 | 50.7％減 |
日本セグメントは、主にマネックス証券株式会社で構成されています。日本セグメントにおいては中長期での資産形成を志向する個人投資家を主要な顧客層としており、株式市場での個人投資家の売買動向に影響を受けます。
当第２四半期連結累計期間の日本経済は、米中対立やそれに伴う世界的な景気鈍化の影響を受け製造業を中心に景気は鈍化傾向となりました。また、日韓の政治対立の影響で韓国からの観光客が顕著に減少したことなどからインバウンド消費も頭打ちとなりました。企業業績が悪化するとの懸念も強まる中で日経平均株価は2019年８月にかけて20,000円に接近するなど調整局面を迎えましたが、米中の交渉が進展するのではとの期待から徐々に持ち直し日経平均株価は当第２四半期連結累計期間終了時点で21,755円となりました。
当第２四半期連結累計期間における東京、名古屋二市場の株式等（株式、ETF及びREIT）の１営業日平均個人売買代金は、経済の先行き不透明な状況などから１兆円を割り込み9,075億円となり、前第２四半期連結累計期間比で19.1％の大幅減となりました。
このような環境の下、日本セグメントにおいては、当第２四半期連結累計期間の株式等の１営業日平均委託売買代金は462億円（前第２四半期連結累計期間比21.3％減）と前第２四半期連結累計期間比で減少し、受入手数料が5,482百万円（同20.2％減）となり、さらに信用取引残高の減少により金融収益が4,464百万円（同13.5％減）となりました。また、FX収益の増加によりトレーディング損益が2,330百万円（同11.3％増）となったことなどから、営業収益は12,321百万円（同13.0％減）となりました。
金融費用は1,093百万円（同4.1％増）となり、金融収支は3,371百万円（同18.0％減）となりました。
販売費及び一般管理費は、広告宣伝費や減価償却費の減少などの結果、10,442百万円（同9.6％減）となりました。
以上の結果、セグメント利益（税引前四半期利益）は886百万円（同50.7％減）となりました。
（米国） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 5,948 | 5,730 | △218 | 3.7％減 |
| 金融収益 | 4,364 | 5,406 | 1,042 | 23.9％増 |
| 売上収益 | 30 | 264 | 234 | 791.5％増 |
| その他の営業収益 | 662 | 519 | △143 | 21.6％減 |
| 営業収益 | 11,004 | 11,919 | 915 | 8.3％増 |
| 金融費用 | 1,740 | 1,769 | 28 | 1.6％増 |
| 売上原価 | 26 | 229 | 204 | 792.5％増 |
| 販売費及び一般管理費 | 8,632 | 8,699 | 68 | 0.8％増 |
| その他の収益費用（純額） | △36 | △28 | 9 | － |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△）） |
570 | 1,194 | 624 | 109.4％増 |
米国セグメントは、主にTradeStation Securities, Inc.で構成されています。米国セグメントにおいてはアクティブトレーダー層を主要な顧客層としており、市場のボラティリティ（値動きの度合い）が上昇すると取引量が増加し収益に貢献する傾向にあります。また、顧客の預り金を運用することで金融収益を獲得していることから、金利の上下により収益が増減します。
当第２四半期連結累計期間の米国経済は、米中の貿易対立の激化の影響などから弱い経済指標が散見され景気鈍化懸念が強まりました。特に製造業関連の経済指標が顕著に弱含むなか連邦準備制度理事会（FRB）は一段の景気の悪化を防ぐために2019年８月および2019年９月の連邦公開市場委員会（FOMC）で政策金利の引き下げ（利下げ）を実施しました。米中が交渉を再開するとの憶測や金利低下を受け反発しニューヨーク・ダウ平均は27,000ドル台をつけ史上最高値を更新しましたが夏場にかけて調整局面となり、25,000ドルに接近しました。FRBによる金融緩和や安全資産への需要が高まったことの影響で米10年国債利回りが一時1.5％を割り込むなど金利は低下傾向となり、景気後退の前兆とされる長短金利の逆転（逆イールド）が発生しました。マーケットが混乱し市場の値動きの度合いを示すS&P500のボラティリティ・インデックス（VIX指数）がやや上昇した時期もありましたが徐々に低下傾向となりました。
また、米ドルの対円レート（期中平均）は前第２四半期連結累計期間比で1.3％円高となったことから、米国セグメントの業績はその影響を受けています。
このような環境の下、米国セグメントにおいては、主に前第２四半期連結累計期間比でボラティリティが上昇したことにより、委託手数料は米ドルベースで2.6％増加した一方、その他受入手数料が減少した結果、受入手数料は米ドルベースでは2.4％減少し、円換算後では5,730百万円（前第２四半期連結累計期間比3.7％減）となりました。また、金融収益は、金利の上昇による受取利息の増加などにより米ドルベースでは25.5％増加し、円換算後では5,406百万円（同23.9％増）となりました。その結果、営業収益は米ドルベースで9.7％増加し、円換算後で11,919百万円（同8.3％増）となりました。
金融費用は1,769百万円（同1.6％増）となり、金融収支は米ドルベースで40.5％の増加、円換算後では3,637百万円（同38.6％増）となりました。
販売費及び一般管理費は、支払手数料の増加などの結果、米ドルベースで2.1％増加し、円換算後では8,699百万円（同0.8％増）となりました。
以上の結果、セグメント利益（税引前四半期利益）は1,194百万円（同109.4％増）となりました。
（クリプトアセット事業） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 139 | 153 | 14 | 9.9％増 |
| トレーディング損益 | 1,118 | 1,924 | 806 | 72.2％増 |
| 営業収益 | 1,256 | 2,077 | 820 | 65.3％増 |
| 金融費用 | 0 | 2 | 1 | 1,310.5％増 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,244 | 1,932 | △312 | 13.9％減 |
| その他の収益費用（純額） | 140 | 9 | △131 | 93.8％減 |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△）） |
△847 | 152 | 999 | － |
クリプトアセット事業セグメントは、コインチェック株式会社で構成されています。
コインチェック株式会社は、2018年10月に新規口座開設及び一部取扱仮想通貨の取引を再開し、2018年11月末で全取扱仮想通貨の取引が可能となりました。また、同社は2019年１月に仮想通貨交換業の登録が完了しました。さらに、2019年６月には新たにモナコインの取り扱いを開始し、同社の取り扱う仮想通貨は10種類となりました。
当第２四半期連結累計期間の仮想通貨市場は、40万円台だったビットコインの価格は2019年６月に一時150万円近くまで急上昇し、価格の上昇に伴い仮想通貨の取引も活況となりました。2019年９月末時点では90万円をわずかに下回る価格となりました。
このような環境の下、コインチェック株式会社においても前第２四半期連結累計期間比で仮想通貨の取引が大きく増加したことからトレーディング損益が1,924百万円（前第２四半期連結累計期間比72.2％増）となりました。また、受入手数料が153百万円（同9.9％増）となり、営業収益は2,077百万円（同65.3％増）となりました。
販売費及び一般管理費は、口座開設数の増加により広告宣伝費が増加したものの、オフィス統合に伴う不動産関係費の減少などにより1,932百万円（同13.9％減）となりました。
以上の結果、セグメント利益（税引前四半期利益）は152百万円（前第２四半期連結累計期間は847百万円のセグメント損失）となり、２四半期連続で黒字となりました。
（アジア・パシフィック） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 211 | 186 | △25 | 11.9％減 |
| トレーディング損益 | △2 | △0 | 2 | － |
| 金融収益 | 132 | 163 | 31 | 23.8％増 |
| その他の営業収益 | 74 | 73 | △1 | 1.4％減 |
| 営業収益 | 415 | 422 | 7 | 1.6％増 |
| 金融費用 | 2 | 130 | 128 | 5,483.9％増 |
| 販売費及び一般管理費 | 436 | 437 | 1 | 0.3％増 |
| その他の収益費用（純額） | △8 | △5 | 3 | － |
| 持分法による投資利益又は損失（△） | 15 | 17 | 2 | 11.9％増 |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△）） |
△15 | △133 | △117 | － |
アジア・パシフィックセグメントは、主に香港拠点のMonex Boom Securities(H.K.) Limited（以下「マネックスBoom証券」）、豪州拠点のMonex Securities Australia Pty Ltd（以下「マネックスオーストラリア証券」）で構成されています。
当第２四半期連結累計期間の香港経済は、米中の貿易対立の影響や香港政府が進めた「逃亡犯条例」の改正に対する反発による民衆のデモ激化により弱含みました。当連結会計年度前半は中国経済底打ちへの期待などから香港ハンセン指数は30,000ポイント台を回復しましたがデモの激化や米中対立による経済落ち込みへの懸念から大きく下落すると一時は26,000ポイントを割り込み、当第２四半期連結累計期間終了時点で26,092ポイントとなりました。
マネックスBoom証券の株式委託売買代金が減少したことから受入手数料が186百万円（前第２四半期連結累計期間比11.9％減）となりました。また、金融収益が163百万円（同23.8％増）となり、営業収益は422百万円（同1.6％増）となりました。
金融費用が130百万円（同5,483.9％増）となっていますが、これにはその他の金融資産（貸付金）に関する信用リスクの低下に伴う金融費用112百万円が含まれています。
販売費及び一般管理費は、マネックスオーストラリア証券で費用が減少したものの、マネックスBoom証券で事務費が増加したことなどにより437百万円（同0.3％増）となりました。
持分法による投資利益は17百万円（同11.9％増）となっていますが、これは、中国本土で事業展開するジョイントベンチャーに関するものです。
以上の結果、セグメント損失（税引前四半期損失）は133百万円（前第２四半期連結累計期間は15百万円のセグメント損失）となりました。
（投資事業） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融収益 | 315 | 154 | △161 | 51.2％減 |
| 営業収益 | 315 | 154 | △161 | 51.2％減 |
| 販売費及び一般管理費 | 4 | 25 | 21 | 498.6％増 |
| その他の収益費用（純額） | △0 | △0 | △0 | － |
| 持分法による投資利益又は損失（△） | 18 | － | △18 | － |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前四半期利益又は損失（△）） |
328 | 129 | △200 | 60.8％減 |
投資事業セグメントは、主にマネックスベンチャーズ株式会社、MV1号投資事業有限責任組合で構成されています。
当第２四半期連結累計期間は、保有銘柄の評価益を計上したことから、金融収益が154百万円（前第２四半期連結累計期間比51.2％減）となり、営業収益は154百万円（同51.2％減）となりました。
販売費及び一般管理費は、25百万円（同498.6％増）と増加していますが、これはMV1号投資事業有限責任組合を前第４四半期連結会計期間より連結の範囲に含めているためです。
以上の結果、セグメント利益（税引前四半期利益）は129百万円（同60.8％減）となりました。
（２）財政状態の状況
（連結） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2019年３月末） |
当第２四半期 連結会計期間 （2019年９月末） |
増減 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 資産合計 | 1,027,849 | 1,063,020 | 35,170 |
| 負債合計 | 947,707 | 985,850 | 38,143 |
| 資本合計 | 80,142 | 77,169 | △2,973 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 78,994 | 76,089 | △2,905 |
当第２四半期連結会計期間の資産合計は、信用取引資産、その他の金融資産などが減少したものの、現金及び現金同等物、預託金及び金銭の信託、有価証券担保貸付金などが増加した結果、1,063,020百万円（前連結会計年度末比35,170百万円増）となりました。また、負債合計は、社債及び借入金などが減少したものの、預り金、受入保証金などが増加した結果、985,850百万円（同38,143百万円増）となりました。
資本合計は、四半期利益などにより増加したものの、自己株式の取得などにより減少した結果、77,169百万円（同2,973百万円減）となりました。
（３）キャッシュ・フローの状況
（連結） （単位：百万円）
| 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
増減 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 72,040 | 48,262 | △23,778 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 26,954 | △3,445 | △30,399 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,751 | △21,090 | △14,339 |
当第２四半期連結累計期間のキャッシュ・フローは営業活動による収入48,262百万円（前第２四半期連結累計期間は72,040百万円の収入）、投資活動による支出3,445百万円（同26,954百万円の収入）及び財務活動による支出21,090百万円（同6,751百万円の支出）でした。この結果、当第２四半期連結会計期間の現金及び現金同等物は171,835百万円（前連結会計年度末比20,909百万円増）となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における営業活動により取得した資金は、48,262百万円となりました。
預託金及び金銭の信託の増減により11,583百万円の資金を使用する一方、受入保証金及び預り金の増減により49,511百万円の資金を取得しました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における投資活動により使用した資金は、3,445百万円となりました。
無形資産の取得により2,589百万円の資金を使用しました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における財務活動により使用した資金は、21,090百万円となりました。
社債の発行により14,193百万円の資金を取得する一方、長期借入債務の返済により30,702百万円、社債の償還により9,200百万円の資金を使用しました。
（４）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（５）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの対処すべき課題に重要な変更はありません。
（６）研究開発活動
該当事項はありません。
（７）従業員数
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの従業員数に著しい増減はありません。
（８）主要な設備
当第２四半期連結累計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。
第２四半期報告書_20191101101145
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 880,000,000 |
| 計 | 880,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数（株） （2019年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2019年11月１日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 266,322,300 | 266,322,300 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 266,322,300 | 266,322,300 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額（百万円） | 資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年７月１日～ 2019年９月30日 |
－ | 266,322,300 | － | 10,393 | － | 43,266 |
| 2019年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社静岡銀行 （常任代理人 日本マスタートラスト信託銀行株式会社） |
静岡県静岡市葵区呉服町１丁目１０番地 （東京都港区浜松町２丁目11番３号） |
67,797,700 | 26.48 |
| 株式会社松本 | 東京都新宿区大京町 | 17,243,200 | 6.73 |
| 日本トラスティ・サ－ビス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１１ | 11,116,500 | 4.34 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 9,308,300 | 3.63 |
| 松本 大 | 東京都 | 7,529,200 | 2.94 |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目５番１号 | 5,976,700 | 2.33 |
| 株式会社リクルートホールディングス | 東京都中央区銀座８丁目４－１７号 | 5,720,000 | 2.23 |
| 株式会社クレディセゾン | 東京都豊島区東池袋３丁目１－１ | 3,712,200 | 1.45 |
| 工藤 恭子 | 東京都 | 3,455,800 | 1.34 |
| 日本トラスティ・サ－ビス信託銀行株式会社（信託口５） | 東京都中央区晴海１丁目８－１１ | 3,447,300 | 1.34 |
| 計 | － | 135,306,900 | 52.85 |
（注）１．発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てしております。
２．2019年９月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びその共同保有者であるJPモルガン証券株式会社、ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー及びジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシーの４社で、2019年８月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況に含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番３号 | 10,369,400 | 3.89 |
| JPモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番３号 | 12,468 | 0.00 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー | 英国、ロンドン E14 5JP カナリー・ウォーフ、バンク・ストリート25 | 546,522 | 0.21 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシー | アメリカ合衆国 ニューヨーク州 10179 ニューヨーク市 マディソン・アベニュー383番地 | 629,900 | 0.24 |
| 合計 | － | 11,558,290 | 4.34 |
３．2019年６月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、エフエムアール エルエルシーが2019年６月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めていません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有割合 （％） |
| --- | --- | --- | --- |
| エフエムアール エルエルシー | 米国 02210 マサチューセッツ州ボストン、サマー・ストリート245 | 13,950,957 | 5.24 |
４．2016年５月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ及びその共同保有者である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社、三菱ＵＦＪ国際投信株式会社、カブドットコム証券株式会社及び三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社の４社で、2016年４月25日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況に含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 | 5,332,300 | 1.88 |
| 三菱ＵＦＪ国際投信株式会社 | 東京都千代田区有楽町一丁目12番１号 | 642,400 | 0.23 |
| カブドットコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町一丁目３番２号 | 330,600 | 0.12 |
| 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内二丁目５番２号 | 886,500 | 0.31 |
| 合計 | － | 7,191,800 | 2.53 |
| 2019年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 11,184,900 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 255,118,600 | 2,551,186 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 18,800 | － | － |
| 発行済株式総数 | 266,322,300 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 2,551,186 | － |
（注）「完全議決権株式（その他）」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が200株含まれています。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数２個が含まれています。
| 2019年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合（％） |
| マネックスグループ株式会社 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 | 10,316,800 | － | 10,316,800 | 3.87 |
| マネックス証券 株式会社 （注） |
東京都港区赤坂一丁目12番32号 | 868,100 | － | 868,100 | 0.32 |
| 計 | － | 11,184,900 | － | 11,184,900 | 4.19 |
（注）顧客の信用取引に係る本担保証券です。
該当事項はありません。
第２四半期報告書_20191101101145
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
||
| 収益 | ||||
| 営業収益 | ７,８ | 26,400 | 26,034 | |
| その他の金融収益 | 327 | 90 | ||
| その他の収益 | 31 | 26 | ||
| 持分法による投資利益 | 33 | 17 | ||
| 収益合計 | 26,791 | 26,166 | ||
| 費用 | ||||
| 金融費用 | 2,555 | 2,756 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 22,193 | 21,112 | ||
| その他の金融費用 | 62 | 29 | ||
| その他の費用 | 152 | 73 | ||
| 費用合計 | 24,962 | 23,971 | ||
| 税引前四半期利益 | 1,830 | 2,195 | ||
| 法人所得税費用 | 153 | 607 | ||
| 四半期利益 | 1,677 | 1,588 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,745 | 1,679 | ||
| 非支配持分 | △68 | △91 | ||
| 四半期利益 | 1,677 | 1,588 | ||
| 親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 | 15 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 6.51 | 6.39 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | － | 6.36 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
||
| 収益 | ||||
| 営業収益 | ７,８ | 12,788 | 12,881 | |
| その他の金融収益 | 187 | 60 | ||
| その他の収益 | 11 | 16 | ||
| 持分法による投資利益 | 13 | 7 | ||
| 収益合計 | 12,998 | 12,964 | ||
| 費用 | ||||
| 金融費用 | 1,301 | 1,484 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 10,937 | 10,446 | ||
| その他の金融費用 | 23 | 5 | ||
| その他の費用 | 37 | 29 | ||
| 費用合計 | 12,299 | 11,965 | ||
| 税引前四半期利益 | 700 | 1,000 | ||
| 法人所得税費用 | 188 | 215 | ||
| 四半期利益 | 512 | 785 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 549 | 830 | ||
| 非支配持分 | △37 | △46 | ||
| 四半期利益 | 512 | 785 | ||
| 親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益 | 15 | |||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 2.05 | 3.18 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | － | 3.18 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
||
| 四半期利益 | 1,677 | 1,588 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | 119 | 111 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | △157 | 70 | ||
| ヘッジ手段の公正価値の変動 | ９ | 400 | － | |
| 在外営業活動体の換算差額 | 1,777 | △704 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △0 | △14 | ||
| 税引後その他の包括利益 | 2,139 | △538 | ||
| 四半期包括利益 | 3,816 | 1,051 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 3,884 | 1,142 | ||
| 非支配持分 | △68 | △91 | ||
| 四半期包括利益 | 3,816 | 1,051 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
||
| 四半期利益 | 512 | 785 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | 6 | 9 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | △171 | 17 | ||
| ヘッジ手段の公正価値の変動 | 263 | － | ||
| 在外営業活動体の換算差額 | 732 | 20 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △5 | △7 | ||
| 税引後その他の包括利益 | 825 | 40 | ||
| 四半期包括利益 | 1,336 | 824 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 1,373 | 870 | ||
| 非支配持分 | △37 | △46 | ||
| 四半期包括利益 | 1,336 | 824 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日) |
||
| 資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ９,11 | 154,146 | 174,120 | |
| 預託金及び金銭の信託 | ９,10 | 566,220 | 572,575 | |
| 商品有価証券等 | ９,10 | 2,543 | 2,917 | |
| デリバティブ資産 | ９,10 | 10,895 | 13,342 | |
| 棚卸資産 | 10,12 | 3,056 | 3,569 | |
| 有価証券投資 | ９,10 | 3,914 | 4,905 | |
| 信用取引資産 | ９ | 138,836 | 133,564 | |
| 有価証券担保貸付金 | ９ | 42,064 | 52,719 | |
| その他の金融資産 | ９ | 54,202 | 51,749 | |
| 有形固定資産 | 2,456 | 4,915 | ||
| 無形資産 | 47,698 | 46,707 | ||
| 持分法投資 | 306 | 251 | ||
| 繰延税金資産 | 289 | 279 | ||
| その他の資産 | 1,226 | 1,410 | ||
| 資産合計 | 1,027,849 | 1,063,020 | ||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| デリバティブ負債 | ９,10 | 4,311 | 3,821 | |
| 信用取引負債 | ９ | 32,793 | 37,461 | |
| 有価証券担保借入金 | ９ | 101,028 | 105,221 | |
| 預り金 | ９ | 358,176 | 369,953 | |
| 受入保証金 | ９ | 249,544 | 281,169 | |
| 社債及び借入金 | ９ | 190,641 | 173,856 | |
| その他の金融負債 | ９,10 | 4,284 | 6,586 | |
| 引当金 | 262 | 215 | ||
| 未払法人税等 | 266 | 392 | ||
| 繰延税金負債 | 1,862 | 2,151 | ||
| その他の負債 | 12 | 4,540 | 5,026 | |
| 負債合計 | 947,707 | 985,850 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 10,394 | 10,394 | ||
| 資本剰余金 | 40,510 | 40,510 | ||
| 自己株式 | 13 | △313 | △3,552 | |
| 利益剰余金 | 18,980 | 19,891 | ||
| その他の資本の構成要素 | 9,424 | 8,846 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 78,994 | 76,089 | ||
| 非支配持分 | 1,148 | 1,080 | ||
| 資本合計 | 80,142 | 77,169 | ||
| 負債及び資本合計 | 1,027,849 | 1,063,020 |
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | 売却可能 金融資産の公正価値の変動 |
ヘッジ 手段の 公正価値 の変動 |
在外営業 活動体の 換算差額 |
株式報酬 | 持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素 |
計 | |||||||
| 2018年４月１日残高 | 10,394 | 40,510 | △206 | 21,492 | － | － | 1,753 | △584 | 6,939 | △71 | 101 | 8,139 | 80,329 | |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | － | 395 | 261 | 1,098 | △1,753 | － | － | － | － | △395 | － | |
| 2018年４月１日残高 （会計方針の変更後） |
10,394 | 40,510 | △206 | 21,887 | 261 | 1,098 | － | △584 | 6,939 | △71 | 101 | 7,744 | 80,329 | |
| 四半期利益 | － | － | － | 1,745 | － | － | － | － | － | － | － | － | 1,745 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 119 | △157 | － | 400 | 1,777 | － | △0 | 2,139 | 2,139 | |
| 四半期包括利益 | － | － | － | 1,745 | 119 | △157 | － | 400 | 1,777 | － | △0 | 2,139 | 3,884 | |
| 所有者との取引額 | ||||||||||||||
| 配当金 | 14 | － | － | － | △1,695 | － | － | － | － | － | － | － | － | △1,695 |
| 自己株式の取得 | 13 | － | － | △2,000 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | △2,000 |
| 自己株式の処分 | 13 | － | 103 | 125 | － | － | － | － | － | － | △228 | － | △228 | － |
| 株式報酬の認識 | － | － | － | △1 | － | － | － | － | － | 36 | － | 36 | 35 | |
| 新株予約権の認識 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 子会社の取得 | ５ | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | 103 | △1,875 | △1,696 | － | － | － | － | － | △192 | － | △192 | △3,661 | |
| 2018年９月30日残高 | 10,394 | 40,613 | △2,081 | 21,935 | 380 | 941 | － | △184 | 8,716 | △263 | 100 | 9,690 | 80,552 |
| 注記 | 非支配 持分 |
資本合計 | |
| 2018年４月１日残高 | 164 | 80,493 | |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | |
| 2018年４月１日残高 （会計方針の変更後） |
164 | 80,493 | |
| 四半期利益 | △68 | 1,677 | |
| その他の包括利益 | － | 2,139 | |
| 四半期包括利益 | △68 | 3,816 | |
| 所有者との取引額 | |||
| 配当金 | 14 | － | △1,695 |
| 自己株式の取得 | 13 | － | △2,000 |
| 自己株式の処分 | 13 | － | － |
| 株式報酬の認識 | － | 35 | |
| 新株予約権の認識 | 364 | 364 | |
| 子会社の取得 | ５ | 369 | 369 |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 | 392 | 392 | |
| 所有者との取引額合計 | 1,125 | △2,536 | |
| 2018年９月30日残高 | 1,221 | 81,772 |
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | 在外営業 活動体の 換算差額 |
株式報酬 | 持分法 適用会社 における その他の 資本の 構成要素 |
計 | |||||||
| 2019年４月１日残高 | 10,394 | 40,510 | △313 | 18,980 | 396 | 1,199 | 7,997 | △201 | 33 | 9,424 | 78,994 | |
| 四半期利益 | － | － | － | 1,679 | － | － | － | － | － | － | 1,679 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 111 | 70 | △704 | － | △14 | △538 | △538 | |
| 四半期包括利益 | － | － | － | 1,679 | 111 | 70 | △704 | － | △14 | △538 | 1,142 | |
| 所有者との取引額 | ||||||||||||
| 配当金 | 14 | － | － | － | △717 | － | － | － | － | － | － | △717 |
| 自己株式の取得 | 13 | － | － | △3,389 | － | － | － | － | － | － | － | △3,389 |
| 自己株式の処分 | 13 | － | △43 | 150 | － | － | － | － | △107 | － | △107 | － |
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | － | 43 | － | △43 | － | － | － | － | － | － | － | |
| 株式報酬の認識 | － | － | － | △7 | － | － | － | 67 | － | 67 | 60 | |
| 新株予約権の認識 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 子会社の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | － | △3,239 | △768 | － | － | － | △40 | － | △40 | △4,047 | |
| 2019年９月30日残高 | 10,394 | 40,510 | △3,552 | 19,891 | 507 | 1,269 | 7,292 | △242 | 19 | 8,846 | 76,089 |
| 注記 | 非支配 持分 |
資本合計 | |
| 2019年４月１日残高 | 1,148 | 80,142 | |
| 四半期利益 | △91 | 1,588 | |
| その他の包括利益 | － | △538 | |
| 四半期包括利益 | △91 | 1,051 | |
| 所有者との取引額 | |||
| 配当金 | 14 | － | △717 |
| 自己株式の取得 | 13 | － | △3,389 |
| 自己株式の処分 | 13 | － | － |
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | － | － | |
| 株式報酬の認識 | － | 60 | |
| 新株予約権の認識 | 15 | 15 | |
| 子会社の取得 | 8 | 8 | |
| 所有者との取引額合計 | 23 | △4,023 | |
| 2019年９月30日残高 | 1,080 | 77,169 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 1,830 | 2,195 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 4,143 | 4,047 | ||
| 金融収益及び金融費用 | △7,443 | △7,254 | ||
| デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減 | 3,624 | △2,937 | ||
| 信用取引資産及び信用取引負債の増減 | 35,079 | 9,941 | ||
| 有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減 | 14,301 | △6,607 | ||
| 預託金及び金銭の信託の増減 | △13,301 | △11,583 | ||
| 受入保証金及び預り金の増減 | 27,287 | 49,511 | ||
| 短期貸付金の増減 | 232 | 1,856 | ||
| その他 | 2,912 | 1,530 | ||
| 小計 | 68,664 | 40,698 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 9,774 | 9,314 | ||
| 利息の支払額 | △2,457 | △2,450 | ||
| 法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） | △3,941 | 701 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 72,040 | 48,262 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 有価証券投資等の取得による支出 | △160 | △221 | ||
| 有価証券投資等の売却及び償還による収入 | 134 | 0 | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △679 | △311 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △2,827 | △2,589 | ||
| 子会社の取得による収入 | 30,695 | － | ||
| 子会社の取得による支出 | － | △335 | ||
| 子会社の売却による収入 | 4 | － | ||
| 関連会社の売却による収入 | － | 20 | ||
| 共同支配企業の取得による支出 | △0 | － | ||
| その他 | △212 | △9 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 26,954 | △3,445 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入債務の収支 | △28,597 | 2,361 | ||
| 社債の発行による収入 | 17,482 | 14,193 | ||
| 社債の償還による支出 | △11,500 | △9,200 | ||
| 長期借入債務の調達による収入 | 37,812 | 6,937 | ||
| 長期借入債務の返済による支出 | △19,002 | △30,702 | ||
| 自己株式の取得による支出 | △2,000 | △3,389 | ||
| リース債務の返済による支出 | － | △573 | ||
| 配当金の支払額 | △1,693 | △716 | ||
| 非支配持分からの払込による収入 | 747 | － | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,751 | △21,090 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額 | 92,244 | 23,727 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 81,456 | 150,926 | ||
| 現金及び現金同等物の為替換算による影響 | 500 | △2,818 | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 11 | 174,200 | 171,835 |
１．報告企業
マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の要約四半期連結財務諸表は2019年９月30日を期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、金融商品取引業、仮想通貨交換業、有価証券等の投資事業を主要な事業として、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。
２．財務諸表作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、百万円単位で四捨五入して表示しています。なお、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
３．見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。
本要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な会計上の見積り及び判断は、以下を除き前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
（会計上の見積りの変更）
当第１四半期連結会計期間より、日本セグメントにおいて、無形資産の経済的耐用年数を見直したことにより、見積耐用年数を変更しました。これにより、当第２四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」が610百万円減少しています。
４．重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用した重要な会計方針は、以下を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
| 基準書 | 基準名 | 新設・改訂の内容 |
| --- | --- | --- |
| IFRS第16号 | リース | リース会計に関する改訂 |
当社グループは、当第１四半期連結会計期間よりIFRS第16号「リース」を適用しています。
(1) 借手
当社グループは、リース開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しています。使用権資産は、開始日において取得原価で測定しており、開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。
リース負債は、開始日において、同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しており、開始日後においては、リース負債に係る金利や支払われたリース料を反映するように帳簿価額を増減しています。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しています。
なお、短期リース及び少額資産のリースについては、リース料をリース期間にわたり定額法により費用認識しています。
(2) 貸手
当社グループは、リースをオペレーティング・リース又はファイナンス・リースのいずれかに分類しています。原資産の所有に伴うリスクと経済的価値のほとんどすべてを移転する場合には、ファイナンス・リースに分類し、原資産の所有に伴うリスクと経済的価値のほとんどすべてを移転するものではない場合には、オペレーティング・リースに分類しています。
① ファイナンス・リース
リース開始日において、ファイナンス・リースに基づいて保有している資産は、正味リース投資未回収額に等しい金額で債権として表示しています。正味リース投資未回収額に対する一定の期間リターン率を反映するパターンに基づいて、リース期間にわたり金融収益を認識しています。
② オペレーティング・リース
オペレーティング・リースによるリース料は、定額法により収益に認識しています。
③ サブリース
貸手となるリースについては、サブリースを分類する際に、ヘッドリースが短期リースである場合には、オペレーティング・リースに分類し、それ以外の場合には、ヘッドリースから生じる使用権資産を参照して分類しています。
当社グループは、経過措置に従って、適用開始の累積的影響を適用開始日（2019年４月１日）に認識しています。IFRS第16号の適用により、有形固定資産（使用権資産）が3,143百万円増加し、その他の金融資産（リース債権）が46百万円増加し、その他の金融負債（未払費用）が428百万円減少し、その他の金融負債（リース負債）が3,614百万円増加しています。適用開始日現在に認識したリース負債に適用している借手の追加借入利子率の加重平均は1.7％です。なお、当社グループの貸手となるリースについては、サブリースのみでありファイナンス・リースに分類しています。
前連結会計年度末現在でIAS第17号「リース」を適用して開示したオペレーティング・リースの約定について、適用開始日現在の追加借入利子率で割り引いた額と、適用開始日現在の要約四半期連結財政状態計算書に認識したリース負債との間の調整は、次のとおりです。
| 金額 | |
| --- | --- |
| 百万円 | |
| 前連結会計年度末（2019年３月31日）現在でIAS第17号「リース」を適用して開示したオペレーティング・リースの約定 | 3,172 |
| 前連結会計年度末（2019年３月31日）現在でIAS第17号「リース」を適用して開示したオペレーティング・リースの約定（追加借入利子率で割引後） | 3,045 |
| 行使することが合理的に確実な延長又は解約オプション | 569 |
| 適用開始日（2019年４月１日）現在の要約四半期連結財政状態計算書に認識したリース負債 | 3,614 |
５．企業結合
前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年９月30日）
当社は、2018年４月６日にコインチェック株式会社の株主と株式譲渡契約を締結し、2018年４月16日に同社の全株式を取得しました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 コインチェック株式会社
事業の内容 仮想通貨交換業
② 取得日
2018年４月16日
③ 取得した議決権付資本持分の割合
100％
④ 企業結合を行う主な理由
当社では、個人とお金の付き合い方を大きく変える可能性がある次世代の技術・プラットフォームとして、ブロックチェーンや仮想通貨を認識しており、2017年10月からは、これらの技術を中心に当社グループを飛躍的に成長させるべく、「第二の創業」を掲げて、仮想通貨交換業への参入準備や仮想通貨研究所の設立など、この分野における取組みを進めてまいりました。
中でも、仮想通貨交換業は「第二の創業」において大きな役割を担う事業であることから、当社は仮想通貨ビジネスの先駆者でもあるコインチェック株式会社を完全子会社とすることを決定しました。
⑤ 被取得企業の支配獲得方法
現金を対価とする株式取得
(2) 取得対価
対価の種類ごとの取得日の公正価値は次のとおりです。
| 金額 | |
| --- | --- |
| 百万円 | |
| 現金 | 3,600 |
| 条件付対価（注） | 960 |
| 取得対価合計 | 4,560 |
（注）コインチェック株式会社の前所有者との間で条件付対価に関する合意がされています。コインチェック株式会社の今後３事業年度の当期純利益の合計額の二分の一を上限とし、一定の事業上のリスクを加味して算出される金額が追加で発生する可能性があります。当社グループは、この追加対価に関連して、コインチェック株式会社の今後３事業年度の当期純利益及び一定の事業上のリスク等を勘案し算定した取得日における公正価値960百万円を取得対価に含めています。
(3) 取得した資産及び引き受けた負債の額
取得日現在における取得した資産及び引き受けた負債の公正価値は次のとおりです。
| 金額 | |
| --- | --- |
| 百万円 | |
| 資産 | |
| 現金及び現金同等物 | 34,295 |
| 棚卸資産 | 4,402 |
| その他 | 638 |
| 負債 | |
| 預り金 | △27,553 |
| 未払法人税等 | △1,876 |
| その他 | △4,977 |
| 識別可能な純資産の公正価値 | 4,929 |
（注）１．コインチェック株式会社が保有する仮想通貨（利用者との消費貸借契約に基づく仮想通貨を含む）は、棚卸資産として認識しています。また、利用者との消費貸借契約に基づく仮想通貨に対応する負債は、取得日現在で4,389百万円であり、上記負債の「その他」に含まれています。
２．財政状態計算書に計上されていない利用者から預託された仮想通貨の資産及び対応する負債の取得日現在の残高は131,502百万円です。
３．取得した資産及び引き受けた負債の額については、前第２四半期連結会計期間末に入手可能な情報に基づいて暫定的に算定していますが、前第４四半期連結会計期間に確定しています。
(4) のれん
取得の結果として、のれん又は負ののれん発生益はありません。
| 金額 | |
| --- | --- |
| 百万円 | |
| 取得対価合計 | 4,560 |
| 非支配持分（注） | 369 |
| 識別可能な純資産の公正価値 | △4,929 |
| のれん又は負ののれん発生益（△） | － |
（注）非支配持分については、コインチェック株式会社が発行する新株予約権を市場ベースの測定値で測定したことによるものです。
(5) 税務上損金算入可能と見込まれるのれんの総額
該当事項はありません。
(6) 取得関連費用
取得関連費用は28百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
(7) 当社グループの業績に与える影響
当該企業結合に係る取得日以降の損益情報及び当該企業結合が前第１四半期連結累計期間期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、要約四半期連結財務諸表に与える影響額に重要性がないため開示していません。
当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）
重要な企業結合はありません。
６．セグメント情報
当社グループは、金融商品取引業、仮想通貨交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、「日本」・「米国」・「アジア・パシフィック」・「クリプトアセット事業」・「投資事業」の５つを報告セグメントとしています。
| 報告セグメント | 主要な事業 | 主要な会社 |
| --- | --- | --- |
| 日本 | 日本における金融商品取引業 | マネックス証券株式会社 |
| 米国 | 米国における金融商品取引業 | TradeStation Securities, Inc. |
| アジア・パシフィック | 香港、豪州における金融商品取引業 | Monex Boom Securities(H.K.) Limited Monex Securities Australia Pty Ltd |
| クリプトアセット事業 | 仮想通貨交換業 | コインチェック株式会社 |
| 投資事業 | 有価証券の投資事業 | マネックスベンチャーズ株式会社 MV1号投資事業有限責任組合 |
（注）各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。
当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 13,922 | 10,495 | 412 | 1,256 | 315 | 26,400 | － | 26,400 | |||||||
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 240 | 509 | 4 | － | － | 752 | △752 | － | |||||||
| 計 | 14,162 | 11,004 | 415 | 1,256 | 315 | 27,152 | △752 | 26,400 | |||||||
| 金融費用 | △1,051 | △1,740 | △2 | △0 | － | △2,793 | 238 | △2,555 | |||||||
| 売上原価 | － | △26 | － | － | － | △26 | 26 | － | |||||||
| 減価償却費及び償却費 | △3,049 | △1,025 | △36 | △33 | － | △4,143 | － | △4,143 | |||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | △8,504 | △7,606 | △400 | △2,211 | △4 | △18,725 | 675 | △18,050 | |||||||
| その他の収益費用（純額） | 239 | △36 | △8 | 140 | △0 | 335 | △191 | 144 | |||||||
| 持分法による投資利益又は損失（△） | － | － | 15 | － | 18 | 33 | － | 33 | |||||||
| セグメント利益又は損失（△） | 1,798 | 570 | △15 | △847 | 328 | 1,833 | △4 | 1,830 |
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 金融収益 | 5,158 | 4,364 | 132 | － | 315 | 9,969 | △236 | 9,733 | |||||||
| 売上収益 | － | 30 | － | － | － | 30 | △30 | － |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 12,079 | 11,305 | 419 | 2,077 | 154 | 26,034 | － | 26,034 | |||||||
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 241 | 614 | 3 | － | － | 858 | △858 | － | |||||||
| 計 | 12,321 | 11,919 | 422 | 2,077 | 154 | 26,892 | △858 | 26,034 | |||||||
| 金融費用 | △1,093 | △1,769 | △130 | △2 | － | △2,994 | 237 | △2,756 | |||||||
| 売上原価 | － | △229 | － | － | － | △229 | 229 | － | |||||||
| 減価償却費及び償却費 | △2,451 | △1,232 | △59 | △305 | － | △4,047 | － | △4,047 | |||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | △7,991 | △7,468 | △377 | △1,627 | △25 | △17,488 | 423 | △17,065 | |||||||
| その他の収益費用（純額） | 101 | △28 | △5 | 9 | △0 | 77 | △64 | 13 | |||||||
| 持分法による投資利益又は損失（△） | － | － | 17 | － | － | 17 | － | 17 | |||||||
| セグメント利益又は損失（△） | 886 | 1,194 | △133 | 152 | 129 | 2,228 | △33 | 2,195 |
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 金融収益 | 4,464 | 5,406 | 163 | － | 154 | 10,187 | △237 | 9,949 | |||||||
| 売上収益 | － | 264 | － | － | － | 264 | △264 | － |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
前第２四半期連結会計期間（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 6,858 | 5,301 | 220 | 315 | 93 | 12,788 | － | 12,788 | |||||||
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 134 | 245 | 2 | － | － | 381 | △381 | － | |||||||
| 計 | 6,992 | 5,547 | 222 | 315 | 93 | 13,168 | △381 | 12,788 | |||||||
| 金融費用 | △514 | △919 | △1 | △0 | － | △1,434 | 133 | △1,301 | |||||||
| 売上原価 | － | △9 | － | － | － | △9 | 9 | － | |||||||
| 減価償却費及び償却費 | △1,533 | △525 | △18 | △21 | － | △2,097 | － | △2,097 | |||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | △4,185 | △3,718 | △210 | △1,012 | △3 | △9,127 | 287 | △8,840 | |||||||
| その他の収益費用（純額） | 79 | △15 | △6 | 130 | △0 | 188 | △50 | 138 | |||||||
| 持分法による投資利益又は損失（△） | － | － | 7 | － | 6 | 13 | － | 13 | |||||||
| セグメント利益又は損失（△） | 838 | 361 | △6 | △588 | 96 | 701 | △1 | 700 |
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 金融収益 | 2,479 | 2,332 | 71 | － | 93 | 4,975 | △132 | 4,844 | |||||||
| 売上収益 | － | 10 | － | － | － | 10 | △10 | － |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
当第２四半期連結会計期間（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 6,082 | 5,640 | 215 | 802 | 142 | 12,881 | － | 12,881 | |||||||
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 119 | 363 | 1 | － | － | 484 | △484 | － | |||||||
| 計 | 6,201 | 6,004 | 216 | 802 | 142 | 13,365 | △484 | 12,881 | |||||||
| 金融費用 | △572 | △909 | △120 | △0 | － | △1,602 | 117 | △1,484 | |||||||
| 売上原価 | － | △170 | － | － | － | △170 | 170 | － | |||||||
| 減価償却費及び償却費 | △1,279 | △624 | △30 | △153 | － | △2,085 | － | △2,085 | |||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | △3,969 | △3,712 | △195 | △653 | △11 | △8,540 | 178 | △8,361 | |||||||
| その他の収益費用（純額） | 48 | △15 | 2 | 13 | △0 | 48 | △6 | 42 | |||||||
| 持分法による投資利益又は損失（△） | － | － | 7 | － | － | 7 | － | 7 | |||||||
| セグメント利益又は損失（△） | 429 | 574 | △119 | 9 | 131 | 1,024 | △25 | 1,000 |
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 金融収益 | 2,211 | 2,701 | 82 | － | 142 | 5,137 | △117 | 5,019 | |||||||
| 売上収益 | － | 195 | － | － | － | 195 | △195 | － |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。
７．営業収益
収益の分解と報告セグメントとの関連は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 受入手数料 | 6,869 | 5,948 | 211 | 139 | － | 13,166 | △81 | 13,085 | |||||||
| トレーディング損益 | 2,093 | － | △2 | 1,118 | － | 3,209 | － | 3,209 | |||||||
| 金融収益 | 5,158 | 4,364 | 132 | － | 315 | 9,969 | △236 | 9,733 | |||||||
| 売上収益 | － | 30 | － | － | － | 30 | △30 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 42 | 662 | 74 | － | － | 779 | △406 | 373 | |||||||
| 営業収益 | 14,162 | 11,004 | 415 | 1,256 | 315 | 27,152 | △752 | 26,400 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 顧客との契約から生じた収益 | 8,487 | 8,555 | 285 | 1,256 | － | 18,584 | △516 | 18,067 | |||||||
| その他の源泉から生じた収益 | 5,675 | 2,449 | 130 | － | 315 | 8,568 | △236 | 8,332 |
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 受入手数料 | 5,482 | 5,730 | 186 | 153 | － | 11,550 | △94 | 11,456 | |||||||
| トレーディング損益 | 2,330 | － | △0 | 1,924 | － | 4,254 | － | 4,254 | |||||||
| 金融収益 | 4,464 | 5,406 | 163 | － | 154 | 10,187 | △237 | 9,949 | |||||||
| 売上収益 | － | 264 | － | － | － | 264 | △264 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 45 | 519 | 73 | － | － | 638 | △263 | 375 | |||||||
| 営業収益 | 12,321 | 11,919 | 422 | 2,077 | 154 | 26,892 | △858 | 26,034 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 顧客との契約から生じた収益 | 7,056 | 8,427 | 259 | 2,077 | － | 17,819 | △621 | 17,198 | |||||||
| その他の源泉から生じた収益 | 5,265 | 3,492 | 163 | － | 154 | 9,073 | △237 | 8,836 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
前第２四半期連結会計期間（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 受入手数料 | 3,342 | 2,870 | 114 | 45 | － | 6,371 | △42 | 6,329 | |||||||
| トレーディング損益 | 1,149 | － | △1 | 269 | － | 1,417 | － | 1,417 | |||||||
| 金融収益 | 2,479 | 2,332 | 71 | － | 93 | 4,975 | △132 | 4,844 | |||||||
| 売上収益 | － | 10 | － | － | － | 10 | △10 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 21 | 335 | 38 | － | － | 394 | △196 | 197 | |||||||
| 営業収益 | 6,992 | 5,547 | 222 | 315 | 93 | 13,168 | △381 | 12,788 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 顧客との契約から生じた収益 | 4,156 | 4,245 | 152 | 315 | － | 8,868 | △249 | 8,619 | |||||||
| その他の源泉から生じた収益 | 2,836 | 1,302 | 70 | － | 93 | 4,301 | △132 | 4,169 |
当第２四半期連結会計期間（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 受入手数料 | 2,745 | 2,870 | 92 | 78 | － | 5,785 | △50 | 5,735 | |||||||
| トレーディング損益 | 1,226 | － | △0 | 724 | － | 1,950 | 0 | 1,950 | |||||||
| 金融収益 | 2,211 | 2,701 | 82 | － | 142 | 5,137 | △117 | 5,019 | |||||||
| 売上収益 | － | 195 | － | － | － | 195 | △195 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 19 | 238 | 42 | － | － | 299 | △121 | 177 | |||||||
| 営業収益 | 6,201 | 6,004 | 216 | 802 | 142 | 13,365 | △484 | 12,881 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 顧客との契約から生じた収益 | 3,542 | 4,303 | 134 | 802 | － | 8,781 | △367 | 8,414 | |||||||
| その他の源泉から生じた収益 | 2,659 | 1,701 | 82 | － | 142 | 4,584 | △117 | 4,467 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
８．受入手数料
受入手数料の内訳は次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 委託手数料 | 9,854 | 8,669 | |
| 引受売出手数料 | 32 | 56 | |
| 募集売出手数料 | 162 | 119 | |
| その他受入手数料 | 3,038 | 2,612 | |
| 合計 | 13,085 | 11,456 |
| 前第２四半期連結会計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2019年７月１日 至 2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 委託手数料 | 4,720 | 4,328 | |
| 引受売出手数料 | 9 | 24 | |
| 募集売出手数料 | 92 | 61 | |
| その他受入手数料 | 1,508 | 1,322 | |
| 合計 | 6,329 | 5,735 |
その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料などが含まれています。
９．金融商品
(1）公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）についての説明は「１０．公正価値測定」に記載しています。
① 現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。
② 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。
③ 商品有価証券等、有価証券投資
市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
④ デリバティブ資産、デリバティブ負債
FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
⑤ その他の金融負債（条件付対価）
条件付対価については、モンテカルロ・シミュレーションを用いて、将来追加で支払いが発生する金額を見積り、公正価値を見積っており、レベル３に分類しています。
⑥ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債（条件付対価以外）
満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っており、レベル２に分類しています。
(2）帳簿価額及び公正価値
金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 | 償却原価で測定する金融資産及び金融負債 | 帳簿価額 合計 |
公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| 現金及び現金同等物 | － | － | － | 154,146 | 154,146 | 154,146 |
| 預託金及び金銭の信託 | － | － | 215,153 | 351,066 | 566,220 | 566,220 |
| 商品有価証券等 | 2,543 | － | － | － | 2,543 | 2,543 |
| デリバティブ資産 | 10,895 | － | － | － | 10,895 | 10,895 |
| 有価証券投資 | 3,056 | 858 | － | － | 3,914 | 3,914 |
| 信用取引資産 | － | － | － | 138,836 | 138,836 | 138,836 |
| 有価証券担保貸付金 | － | － | － | 42,064 | 42,064 | 42,064 |
| その他の金融資産 | － | － | － | 54,202 | 54,202 | 54,202 |
| 合計 | 16,494 | 858 | 215,153 | 740,315 | 972,820 | 972,820 |
| デリバティブ負債 | 4,311 | － | － | － | 4,311 | 4,311 |
| 信用取引負債 | － | － | － | 32,793 | 32,793 | 32,793 |
| 有価証券担保借入金 | － | － | － | 101,028 | 101,028 | 101,028 |
| 預り金 | － | － | － | 358,176 | 358,176 | 358,176 |
| 受入保証金 | － | － | － | 249,544 | 249,544 | 249,544 |
| 社債及び借入金 | － | － | － | 190,641 | 190,641 | 190,762 |
| その他の金融負債 | － | － | － | 4,284 | 4,284 | 4,284 |
| 合計 | 4,311 | － | － | 936,466 | 940,777 | 940,898 |
当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 | 償却原価で 測定する 金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| 現金及び現金同等物 | － | － | － | 174,120 | 174,120 | 174,120 |
| 預託金及び金銭の信託 | － | － | 199,856 | 372,719 | 572,575 | 572,575 |
| 商品有価証券等 | 2,917 | － | － | － | 2,917 | 2,917 |
| デリバティブ資産 | 13,342 | － | － | － | 13,342 | 13,342 |
| 有価証券投資 | 3,892 | 1,013 | － | － | 4,905 | 4,905 |
| 信用取引資産 | － | － | － | 133,564 | 133,564 | 133,564 |
| 有価証券担保貸付金 | － | － | － | 52,719 | 52,719 | 52,719 |
| その他の金融資産 | － | － | － | 51,749 | 51,749 | 51,749 |
| 合計 | 20,150 | 1,013 | 199,856 | 784,871 | 1,005,890 | 1,005,890 |
| デリバティブ負債 | 3,821 | － | － | － | 3,821 | 3,821 |
| 信用取引負債 | － | － | － | 37,461 | 37,461 | 37,461 |
| 有価証券担保借入金 | － | － | － | 105,221 | 105,221 | 105,221 |
| 預り金 | － | － | － | 369,953 | 369,953 | 369,953 |
| 受入保証金 | － | － | － | 281,169 | 281,169 | 281,169 |
| 社債及び借入金 | － | － | － | 173,856 | 173,856 | 174,096 |
| その他の金融負債 | － | － | － | 6,586 | 6,586 | 6,586 |
| 合計 | 3,821 | － | － | 974,245 | 978,066 | 978,307 |
(3）デリバティブ及びヘッジ会計
① キャッシュ・フロー・ヘッジ
当社グループは、変動金利性金融商品の将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で金利スワップをヘッジ手段に指定しており、「借入金」及び「預託金及び金銭の信託」の将来キャッシュ・フローをヘッジ対象としています。
(ⅰ) 借入金
借入金の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、2018年６月に終了する金利スワップを利用しヘッジ会計を適用していました。
その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首 | △15 | － | |
| 当期発生額 | △1 | － | |
| 四半期利益への組替調整額（注） | 16 | － | |
| 四半期末 | － | － |
（注）税効果考慮前の金額は、前第２四半期連結累計期間で23百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「金融費用」に含まれています。
(ⅱ) 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託の変動金利を実質的に固定金利に転換することで将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、2018年11月に終了する金利スワップを利用しヘッジ会計を適用していました。
その他の資本の構成要素（ヘッジ手段の公正価値の変動）の増減は次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首 | △569 | － | |
| 当期発生額 | △6 | － | |
| 四半期利益への組替調整額（注） | 392 | － | |
| 四半期末 | △184 | － |
（注）税効果考慮前の金額は、前第２四半期連結累計期間で△517百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」に含まれています。
② ヘッジ会計を適用していないデリバティブ
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| デリバティブ資産 | 10,895 | 13,342 | |
| デリバティブ負債 | 4,311 | 3,821 |
１０．公正価値測定
(1）公正価値ヒエラルキー
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。
レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値
レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値
区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。
当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。
(2）評価技法
金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「９．金融商品」に記載しています。
また、棚卸資産のうち仮想通貨については、主要な仮想通貨取引所の取引価格に基づいて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。
(3）評価プロセス
レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報
前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 評価技法 | 観察可能でない インプット |
範囲 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券投資 | インカムアプローチ | 収益成長率 割引率 |
0％ 7.1％ |
|||
| その他の金融負債 | モンテカルロ・シミュレーション | ヒストリカル・ボラティリティ | 167.1％ | |||
| 割引率 | 30.0％ |
当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）
| 評価技法 | 観察可能でない インプット |
範囲 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券投資 | インカムアプローチ | 収益成長率 割引率 |
0％ 7.3％ |
|||
| その他の金融負債 | モンテカルロ・シミュレーション | ヒストリカル・ボラティリティ | 167.1％ | |||
| 割引率 | 30.0％ |
(5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加（減少）します。また、モンテカルロ・シミュレーションで評価されるその他の金融負債の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）します。
(6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 預託金及び金銭の信託 | 215,153 | － | － | 215,153 | |||
| 商品有価証券等 | 1,067 | 1,476 | － | 2,543 | |||
| デリバティブ資産 | － | 10,895 | － | 10,895 | |||
| 棚卸資産 | 3,056 | － | － | 3,056 | |||
| 有価証券投資 | 493 | － | 3,421 | 3,914 | |||
| 合計 | 219,768 | 12,371 | 3,421 | 235,560 | |||
| デリバティブ負債 | － | 4,311 | － | 4,311 | |||
| 合計 | － | 4,311 | － | 4,311 |
当第２四半期連結会計期間（2019年９月30日）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 預託金及び金銭の信託 | 199,856 | － | － | 199,856 | |||
| 商品有価証券等 | 1,504 | 1,412 | － | 2,917 | |||
| デリバティブ資産 | － | 13,342 | － | 13,342 | |||
| 棚卸資産 | 3,569 | － | － | 3,569 | |||
| 有価証券投資 | 567 | － | 4,338 | 4,905 | |||
| 合計 | 205,496 | 14,754 | 4,338 | 224,588 | |||
| デリバティブ負債 | － | 3,821 | － | 3,821 | |||
| 合計 | － | 3,821 | － | 3,821 |
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、重要な観察可能でないインプット（レベル３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から四半期末までの変動は次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券投資 | デリバティブ資産 | その他の 金融負債 |
有価証券投資 | その他の 金融負債 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 期首残高 | 2,203 | － | － | 3,421 | － | ||||
| 利得及び損失合計 | 392 | － | △130 | 258 | － | ||||
| 純損益 | 225 | － | △130 | 127 | － | ||||
| その他の包括利益 | 167 | － | － | 131 | － | ||||
| 取得 | 340 | 39 | 960 | 659 | － | ||||
| 売却及び回収 | △46 | △39 | － | △0 | － | ||||
| 四半期末残高 | 2,888 | － | 830 | 4,338 | － | ||||
| 四半期末時点で保有するレベル３で測定される金融商品に関して四半期利益として認識された未実現利得又は損失（△）の純額 | 229 | － | 130 | 127 | － |
前第２四半期連結累計期間において、有価証券投資における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。また、その他の金融負債における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「その他の金融収益」に含まれています。
当第２四半期連結累計期間において、有価証券投資における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。
(7）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債
前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はありません。
１１．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の要約四半期連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | |||
| 要約四半期連結財政状態計算書における現金及び現金同等物 | 154,146 | 174,120 | ||
| 担保提供預金 | △3,220 | △2,285 | ||
| 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物 | 150,926 | 171,835 |
預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理しているものであるため、要約四半期連結財政状態計算書及び要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の表示に含めていません。
１２．棚卸資産
国際会計基準（IFRS）において仮想通貨の取引等に係る基準は存在しません。このため、IAS第８号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」の要求事項に基づき、「財務報告に関する概念フレームワーク」及び類似の事項を扱う基準を参照し、当社グループによる支配の有無を総合的に勘案し、会計処理しています。
利用者から預託を受けた仮想通貨は、当社グループが保有する仮想通貨と同様に当社グループが管理する電子ウォレットにおいて保管しており、仮想通貨の処分に必要な秘密鍵を当社グループが保管していますが、利用者との契約により利用者の指示通りに売買又は送信することが定められており、当社グループによる使用は制限されています。また、利用者から預託を受けた仮想通貨は、「資金決済に関する法律」及び「仮想通貨交換業者に関する内閣府令」に基づき、利用者の仮想通貨と自己の仮想通貨を分別し、利用者ごとの残高を管理しており、当社グループが保有する仮想通貨と利用者から預託を受けた仮想通貨を保管するウォレットを明確に区分し管理しています。さらに、当該仮想通貨に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該仮想通貨の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。
一方で、利用者から預託を受けた仮想通貨は、コインチェック株式会社の清算時等において、当社グループが保有する仮想通貨と同様に扱われる可能性があります。また、我が国における仮想通貨の法律上の権利については必ずしも明らかにされていません。
当社グループは、上記の要素を総合的に勘案し、利用者から預託を受けた仮想通貨について当社グループによる支配はないと判断し、要約四半期連結財政状態計算書上、資産として認識しておらず、対応する負債についても認識していません。
なお、要約四半期連結財政状態計算書に計上されていない利用者から預託された仮想通貨の前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ54,009百万円、65,598百万円であります。これらの金額は、主要な仮想通貨取引所における各期末日時点の取引価格に基づいて算定しています。
当社グループが保有する仮想通貨（利用者との消費貸借契約に基づく仮想通貨を含む）は、主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有しており、使用を指図する能力及び経済的便益が当社グループに帰属することから、IAS第２号「棚卸資産」に基づき、要約四半期連結財政状態計算書上、棚卸資産として認識しています。なお、利用者との消費貸借契約に基づく仮想通貨に対応する負債は、前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末でそれぞれ2,987百万円、3,515百万円であり、要約四半期連結財政状態計算書の「その他の負債」に含まれています。
公正価値の測定方法及び公正価値ヒエラルキーについては、「１０．公正価値測定」をご参照ください。
１３．払込資本及びその他の資本
前第２四半期連結累計期間において、市場買付により自己株式を3,726,900株（取得価額の総額2,000百万円）取得しました。また、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を366,700株（処分価額の総額228百万円）処分しました。
当第２四半期連結累計期間において、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNet-3）を含む市場買付により自己株式を10,000,000株（総額3,389百万円）取得しました。また、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を291,800株（処分価額の総額107百万円）処分しました。
１４．配当
配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間における支払実績は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
| 決議日 | 株式の 種類 |
配当金の 総額 |
１株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 円 | |||||||||
| 2018年５月22日 | 普通株式 | 1,695 | 6.30 | 2018年３月31日 | 2018年６月４日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
| 決議日 | 株式の 種類 |
配当金の 総額 |
１株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 円 | |||||||||
| 2019年５月23日 | 普通株式 | 717 | 2.70 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日 |
基準日が当第２四半期連結累計期間に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるものは次のとおりです。
| 決議日 | 株式の 種類 |
配当金の 総額 |
１株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 円 | |||||||||
| 2019年10月28日 | 普通株式 | 691 | 2.70 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日 |
１５．１株当たり利益
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 親会社の普通株主に帰属する四半期利益（百万円） | |||
| 基本的 | 1,745 | 1,679 | |
| 調整（注） | － | △8 | |
| 希薄化後 | － | 1,672 | |
| 加重平均普通株式数（千株） | |||
| 基本的 | 268,196 | 262,983 | |
| 調整（注） | － | － | |
| 希薄化後 | － | 262,983 |
| 前第２四半期連結会計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2019年７月１日 至 2019年９月30日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 親会社の普通株主に帰属する四半期利益（百万円） | |||
| 基本的 | 549 | 830 | |
| 調整（注） | － | △1 | |
| 希薄化後 | － | 829 | |
| 加重平均普通株式数（千株） | |||
| 基本的 | 267,514 | 260,933 | |
| 調整（注） | － | － | |
| 希薄化後 | － | 260,933 |
（注）希薄化効果を有する金融商品は、子会社の発行する新株予約権です。
前第２四半期連結累計期間及び前第２四半期連結会計期間において、希薄化効果を有しない金融商品は、子会社及び関連会社が発行する新株予約権です。
当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間において、希薄化効果を有しない金融商品は、子会社及び関連会社が発行する新株予約権です。
１６．関連当事者
関連当事者との取引は次のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 取引の内容 | 取引金額 | 未決済残高 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | |||||||
| 経営幹部 | 当社の取締役及び執行役 | 譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
114 | － | ||||
| 当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
株式会社静岡銀行 | 預金の預入及び引出（注）２ | 69 | 1,191 | ||||
| 資金の借入及び返済（注）２ | － | 3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
| 種類 | 会社等の名称 | 取引の内容 | 取引金額 | 未決済残高 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | |||||||
| 経営幹部 | 当社の取締役及び執行役 | 譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
37 | － | ||||
| 当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
株式会社静岡銀行 | 預金の預入及び引出（注）２ | △32 | 1,126 | ||||
| 資金の借入及び返済（注）２ | － | 3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
１７．後発事象
該当事項はありません。
１８．要約四半期連結財務諸表の承認
2019年11月１日に、要約四半期連結財務諸表は当社代表執行役社長松本大及び執行役チーフ・フィナンシャル・オフィサー蓮尾聡によって承認がされています。
2019年10月28日の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。
（イ）中間配当による配当金の総額 691百万円
（ロ）１株当たりの金額 ２円70銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2019年12月２日
（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
第２四半期報告書_20191101101145
該当事項はありません。
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