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ALPHA CO.,LTD.
Annual Report • Nov 26, 2019
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年11月26日 |
| 【事業年度】 | 第37期（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社アルファ |
| 【英訳名】 | ALPHA CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 髙尾 宏和 |
| 【本店の所在の場所】 | 岡山市中区桑野709番地６ |
| 【電話番号】 | ０８６（２７７）４５１１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員財務部長 難波 和彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 岡山市中区桑野709番地６ |
| 【電話番号】 | ０８６（２７７）４５１１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員財務部長 難波 和彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社アルファ 東京支店 （東京都港区港南二丁目12番32号） 株式会社アルファ 名古屋支店 （名古屋市中区錦三丁目16番27号） 株式会社アルファ 大阪支店 （大阪市淀川区宮原四丁目３番12号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E05083 47600 株式会社アルファ ALPHA CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2018-09-01 2019-08-31 FY 2019-08-31 2017-09-01 2018-08-31 2018-08-31 1 false false false E05083-000 2019-11-26 jpcrp030000-asr_E05083-000:NORIYUKIOKAMOTOMember E05083-000 2019-11-26 jpcrp030000-asr_E05083-000:YASUHIROEDAMITUMember E05083-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row5Member E05083-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row6Member E05083-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row7Member E05083-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row8Member E05083-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row9Member E05083-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row10Member E05083-000 2018-08-31 jpcrp_cor:Row5Member E05083-000 2018-08-31 jpcrp_cor:Row6Member E05083-000 2018-08-31 jpcrp_cor:Row7Member E05083-000 2018-08-31 jpcrp_cor:Row8Member E05083-000 2018-08-31 jpcrp_cor:Row9Member E05083-000 2018-08-31 jpcrp_cor:Row10Member E05083-000 2019-11-26 jpcrp_cor:Row7Member E05083-000 2019-11-26 jpcrp_cor:Row6Member E05083-000 2019-11-26 jpcrp_cor:Row5Member E05083-000 2019-08-31 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有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| 決算年月 | 2015年８月 | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | |
| 売上高 | （千円） | － | 7,450,371 | 7,599,061 | 7,459,271 | 7,037,579 |
| 経常利益 | （千円） | － | 211,168 | 257,438 | 174,603 | 40,689 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | － | △44,501 | 170,655 | 108,777 | 7,009 |
| 包括利益 | （千円） | － | △292,504 | 273,080 | 103,744 | △225,197 |
| 純資産額 | （千円） | － | 2,351,607 | 2,576,018 | 2,623,055 | 2,349,516 |
| 総資産額 | （千円） | － | 5,177,747 | 5,323,917 | 5,144,668 | 5,151,138 |
| １株当たり純資産額 | （円） | － | 2,922.72 | 3,202.41 | 3,261.47 | 2,921.53 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | （円） | － | △55.30 | 212.12 | 135.24 | 8.72 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | － | 45.4 | 48.4 | 51.0 | 45.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | 6.9 | 4.2 | 0.3 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 10.4 | 15.0 | 182.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | 288,078 | 17,411 | 90,769 | 63,768 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | △36,710 | △109,345 | 30,281 | 28,957 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | △331,171 | 21,642 | △75,497 | 48,450 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | 471,586 | 401,294 | 446,849 | 588,025 |
| 従業員数 | （人） | － | 355 | 361 | 377 | 373 |
| （外、臨時雇用者数） | (32) | (33) |
（注）１．第34期より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第34期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第35期から第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第34期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため記載しておりません。
５．第36期より重要性が増したため、臨時雇用者数は（ ）内に雇用者数を外数で記載しております。
６．当社は、2018年３月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第34期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）を算定しております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| 決算年月 | 2015年８月 | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | |
| 売上高 | （千円） | 6,443,235 | 6,839,900 | 7,062,034 | 6,912,579 | 6,589,012 |
| 経常利益 | （千円） | 140,003 | 267,085 | 251,101 | 174,049 | 75,324 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 87,852 | △36,976 | 164,817 | 108,619 | 42,270 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 409,796 | 409,796 | 409,796 | 409,796 | 409,796 |
| 発行済株式総数 | （株） | 9,154,442 | 9,154,442 | 9,154,442 | 915,444 | 915,444 |
| 純資産額 | （千円） | 2,520,030 | 2,412,049 | 2,549,972 | 2,599,005 | 2,554,594 |
| 総資産額 | （千円） | 4,747,395 | 4,847,858 | 4,955,155 | 4,812,790 | 4,851,343 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 3,131.42 | 2,997.85 | 3,170.03 | 3,231.57 | 3,176.53 |
| １株当たり配当額 | （円） | 5 | 6 | 7 | 60 | 60 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | （円） | 109.16 | △45.95 | 204.86 | 135.04 | 52.56 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 53.1 | 49.8 | 51.5 | 54.0 | 52.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 3.6 | － | 6.6 | 4.2 | 1.6 |
| 株価収益率 | （倍） | 17.3 | － | 10.7 | 15.0 | 30.3 |
| 配当性向 | （％） | 45.8 | － | 34.2 | 44.4 | 114.2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 252,777 | － | － | － | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △213,604 | － | － | － | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △32,282 | － | － | － | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 546,866 | － | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 323 | 335 | 341 | 357 | 354 |
| （外、臨時雇用者数） | (31) | (32) | ||||
| 株主総利回り | （％） | 103.2 | 90.4 | 125.5 | 120.3 | 100.2 |
| （比較指標：配当込み TOPIX） | （％） | (108.7) | (104.9) | (135.6) | (150.7) | (135.3) |
| 最高株価 | （円） | 312 | 186 | 265 | 2,694 | 2,048 |
| （383） | ||||||
| 最低株価 | （円） | 172 | 139 | 150 | 1,920 | 1,411 |
| （196） |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、第33期まで関連会社が１社存在しておりましたが、損益及び利益剰余金等からみて重要性が乏しいため記載しておりません。また、第34期より連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。
３．第34期より連結財務諸表を作成しているため、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー及び現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、また、第34期は１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
５．第34期の自己資本利益率及び株価収益率並びに配当性向については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。
６．第36期より重要性が増したため、臨時雇用者数は（ ）内に雇用者数を外数で記載しております。
７．当社は、2018年３月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第33期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）を算定しております。
８．最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）によるものであります。
９．平成30年３月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第36期の株価については株式併合後の最高・最低株価を記載し、( )内に株式併合前の最高・最低株価を記載しております。
２【沿革】
当社（1974年８月24日 日本興発株式会社として設立、本社所在地岡山県岡山市桑野709番地６、１株の額面金額500円）は、旧株式会社アルファ（1984年１月５日設立、本社所在地岡山県岡山市桑野709番地６、１株の額面金額50,000円）の株式の額面金額の変更及び単位株制度導入のため、1996年３月１日を合併期日として、同社を吸収合併（合併により商号を日本興発株式会社から株式会社アルファに変更）、同社の資産・負債及びその他一切の権利義務を引き継ぎましたが、合併前の当社は休業状態にあり、合併後において被合併会社の営業活動を全面的に継承いたしました。
したがいまして、実質上の存続会社は、被合併会社である旧株式会社アルファでありますから、以下の記載事項につきましては特段の記述がない限り、合併期日までは実質上の存続会社について記載しております。
なお、事業年度の期数は、実質上の存続会社の期数を継承しておりますので、1996年３月１日より始まる事業年度を第14期といたしました。また、第13期及び第14期は、決算期変更に伴い、期間はそれぞれ６カ月間となっております。
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1984年１月 | 広告等販売促進用品の企画、製作、販売を目的として株式会社アルファを設立（資本金５百万円、本社所在地岡山県岡山市桑野516番地３）。 |
| 1985年１月 | 東京営業所を東京都港区に新設。 |
| 1985年９月 | 大阪営業所を大阪市淀川区に新設。 |
| 1986年１月 | 名古屋営業所を名古屋市中区に新設。 |
| 1986年10月 | 本社社屋及び倉庫を岡山県岡山市桑野709番地６に竣工し、移転。 |
| 1987年１月 | 九州営業所を福岡市博多区に新設。 |
| 1987年10月 | 東京営業所を東京都港区に東京支店として昇格移転。 |
| 1989年４月 | 大阪営業所を大阪市淀川区に大阪支店として昇格移転。 |
| 1990年７月 | 名古屋営業所を名古屋市千種区に名古屋支店として昇格移転。 |
| 1990年９月 | 本社新社屋完成。 |
| 1991年１月 | 九州営業所を福岡市中央区に福岡支店として昇格移転。 |
| 1991年９月 | 新規事業としてコンピュータＰＯＰ作成、請負、手描きＰＯＰ講師派遣の業務を開始。 |
| 1994年10月 | 東京支店を東京都港区に拡張移転。 |
| 1995年６月 | 大阪支店を大阪市淀川区に拡張移転。 |
| 1996年３月 | 株式の額面金額変更と単位株制度導入を目的として形式上の存続会社である旧社名日本興発株式会社に吸収合併され、株式会社アルファと商号変更する。 |
| 1996年９月 | 名古屋支店を名古屋市中区に拡張移転。 福岡支店を福岡市博多区に拡張移転。 物流管理の効率化を目的に岡山物流センターを岡山県岡山市に新設。 |
| 1996年11月 | 北関東支店（現関東支店）を東京都港区に新設。 |
| 1998年10月 | ＦＡＸエクスプレス（ＦＡＸを使ったＰＯＰ配信システム）の事業開始。 |
| 1999年３月 | 広島支店を広島市東区に新設。 |
| 1999年４月 | インターネットエクスプレス（インターネットを使ったＰＯＰ配信システム）の事業開始。 |
| 2000年２月 | 東京支店及び北関東支店を東京都港区に拡張移転。 |
| 2000年６月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録。 |
| 2000年８月 | 仙台支店を仙台市太白区に新設。 メニューエクスプレス（インターネットを使ったレシピ検索システム）の事業開始。 |
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 2001年４月 | いらっしゃいネット（全国小売店情報サイト）、いらっしゃいメール（Ｅメール配信ＡＳＰサービス）の事業開始。 |
| 2004年10月 | 名古屋支店を名古屋市中区に拡張移転。 |
| 2004年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。 |
| 2005年７月 | 仙台支店を仙台市宮城野区に拡張移転。 |
| 2007年９月 2009年12月 |
株式会社エー・エス・エープランニング（子会社）を設立。 艾露法（上海）商貿有限公司（関連会社）を設立。 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（現 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード））に株式を上場。 |
| 2013年７月 2015年８月 2015年９月 2019年３月 2019年７月 2019年８月 |
東京証券取引所と大阪証券取引所の現物市場統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。 艾露法（上海）商貿有限公司の全持分を売却し、関連会社より除外。 株式会社オーケー企画の全株式を取得し、子会社化。 ＰＯＰＫＩＴ株式会社（子会社）を設立。 レインバード株式会社よりＰＯＰＫＩＴ株式会社がＰＯＰＫＩＴ事業を譲受。 株式会社エー・エス・エープランニング（子会社）を清算。 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社２社で構成され、広告等販売促進用品の企画、提案から販売までを行う総合販売促進業で、ポスター、のぼり、タペストリー、ＰＯＰなどの販売を行っております。
当社グループの事業は、スーパーや家電量販店などの小売業者を中心としたユーザーが、販売促進を目的に店頭及び店内に設置する、販売促進広告に係るあらゆる宣伝・装飾物の企画・製作・販売であり、「総合販売促進業」と言えるものであります。
なかでも、一般消費者が店舗において購買を行うその時点に着目した販売促進ツール（ＰＯＰ広告（注））を主として取り扱っております。ＰＯＰ広告の形態は、ポスター、のぼり・幕類、デコレーション、イベントグッズ等、多種多様でありますが、店舗の季節性・活性化の演出や製商品の特徴・価格等、販売側が訴えたい事項を瞬間的かつ明確に消費者に伝え、集客・購買行動に結びつけることを最大の目的としております。
また、新たな販売促進として、ＩＴ関連分野での新事業となる子会社ＰＯＰＫＩＴ株式会社を設立し、日本初のＰＯＰ作成アプリサービスＰＯＰＫＩＴ（ポップキット）の運営・提供事業を開始いたしました。
なお、当社グループは「広告等販売促進に係る事業」の単一事業部門で構成しております。
（注）ＰＯＰ広告：Point of Purchaseの略。購買時点の販売促進広告。
事業の系統図は次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| ㈱オーケー企画 | 東京都江戸川区 | 10,000 | 販売促進用品の 販売 |
100 | 当社との間で商品の売買、役員の兼任あり（２名） |
| ＰＯＰＫＩＴ㈱ | 東京都港区 | 15,000 | アプリサービスの開発及び運営 | 100 | アプリサービスの開発及び運営、役員の兼任あり（３名） |
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2019年８月31日現在 | |
| 従業員数（人） | |
| 373 | （33） |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、セグメント別の従業員の記載はしておりません。
(2）提出会社の状況
| 2019年８月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 354 | （32） | 37.5 | 12.3 | 4,889,623 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時従業員は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、セグメント別の従業員の記載はしておりません。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は特に問題なく推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1）会社の経営の基本方針
当社グループは、あらゆる素材・形態のＰＯＰ広告ツールを取扱い、さまざまな業種を対象として、その企画デザインから販売まで行う会社として「ヒト・モノ・コトをつなぐ買い物コミュニケーションを通じて消費を楽しくすることに貢献すること」を目標としてまいりました。
当社グループは、この目標を達成するため、ＰＯＰ広告事業の裾野拡大を追求してまいりました。また今後も、ＷＥＢ・動画・新商品開発等付加価値追求型マーケティング企業として進化していくことを目指して付加価値の高いサービスで顧客満足度を向上させるとともに環境面にも十分配慮した横展開を実施するなど、社会にも貢献していくことが重要と認識しております。
(2）目標とする経営指標
当社グループでは、「売上高」「営業利益」を重要な経営指標と捉えております。
当社グループは事業の効率化及び収益拡大を通じて、企業価値を安定的に高めていくことを目標としており、その向上を目指します。
当連結会計年度における各経営指標の実績につきましては、売上高は7,037百万円（前連結会計年度7,459百万円）、営業利益は18百万円（前連結会計年度177百万円）となっております。
(3）中長期的な会社の経営戦略
当社グループはＰＯＰ広告業界の圧倒的リーディングカンパニー確立に向け、コア３事業である「店頭プロモーション事業」「サービス・デザイン事業」「ＰＯＰ ＧＡＬＬＥＲＹ事業」の積極果敢、総合的な売り場施策の提案推進によるサービスの付加価値を推進し、現場主体の自由な発想により主要３事業を長期ブラッシュアップし、競合他社との差別化をすすめ、当社グループの収益性の向上を図ってまいります。
なお、リスク管理面では、グループ従業員に対するコンプライアンス教育により法令順守を徹底するとともに、内部統制システムにつきましても一層の充実と体制強化を図ってまいります。
(4）対処すべき課題
当社グループは「ＰＯＰ ＧＡＬＬＥＲＹ事業」、「店頭プロモーション事業」ならびに「サービス・デザイン事業」の主要３事業を中心に引き続きその強化を図ってまいります。併せて新たな販売促進として、ＩＴ分野での新事業となる子会社ＰＯＰＫＩＴ株式会社を設立し、日本初のＰＯＰ作成アプリサービスＰＯＰＫＩＴ（ポップキット）の運営・提供事業を開始いたしました。デジタル分野と連動した高付加価値企画提案活動の強化を図ってまいります。
常にショッパーの視点に立ち、お客様・お取引先様に満足していただける、質の高い総合的な企画提案を推進してまいります。
従来の、"製品をデザイン・製作してお届けする"形態から、"市場ニーズに合った形で製品を提案・製作してお届けする"情報提供型製品事業の可能性を追求し、企画料・デザイン料の徴求推進に注力してまいります。そして、当社オリジナル“ＰＯＰ ＧＡＬＬＥＲＹ”製品の付加価値を高め、アルファグループとしての業績拡大に努めてまいります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経済・市場の状況について
当社グループは、一般消費者が店舗において購買を行う、その時点に着目した販売促進ツール（ＰＯＰ広告）を主として取り扱っております。
当社グループの販売先は、スーパーマーケット・家電量販店・小売専門店等の小売業界が多いことから、景気後退、消費低迷等により顧客の販促費予算が削減されＰＯＰ広告経費が削減された場合、業績・財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(2）別注製品の依存度について
別注製品は、個々のニーズに対応したデザイン制作を必要とするため、自社企画製品と比べ売上総利益率が低くなっております。
当社グループとしては、専門性の向上や企画提案の強化によって別注製品の付加価値を高め、利益率の向上を図っておりますが、別注製品の需要動向によって製品の構成比が大きく変化した場合は、業績・財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(3）自社企画製品・商品の在庫について
当社グループが取り扱う自社企画製品のポスター類・のぼり類は、季節に対応した製品として大量生産し、多くのユーザーに少量販売の体制をとっており、随時デザインの見直しによる入れ替えを行っております。
生産につきましては売れ筋を見極めた厳正な管理を実施しておりますが、製品の入れ替えに伴い一部製品の在庫処分が発生することがあります。
また、近年ユーザーニーズの多様化により、イベント品・プレミアム品を中心に商品の品揃えを充実させておりますが、魅力がなくなった製品・商品は、在庫処分として売却損や廃棄損を計上することがあり、業績・財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(4）製・商品の欠陥について
当社グループが取り扱う製品・商品の品質管理には十分注意しておりますが、万が一不良品が発生した場合には、値引きや製品の作り直し、回収費用、廃棄等の負担がかかる可能性があります。
受注金額の大きな案件で不良品が発生した場合には、業績・財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(5）季節要因の影響について
当社グループの主たる販売先は、スーパーや家電量販店などの小売業者の他、食品メーカーなど一般消費者を最終顧客とする製造業者などです。
従来から季節要因の影響が大きく、慣例的行事やイベントの集中する上半期（歳暮・クリスマス・年末年始・成人式・バレンタインデー）に売上及び経常利益が偏る傾向にあります。
(6）法的規制について
当社グループは、下請代金支払遅延等防止法、個人情報保護に関する法律、著作権法等の法令及び諸規制の重要性を認識し、厳格な管理のもとで運用に努めています。コンプライアンスの重要性を含めて社員教育を実施するとともに、管理状況に関する監視と不具合の継続的改善に一層の徹底を図ってまいります。
しかしながら、各種法令・諸規制に対して事故が発生した場合には信頼性の低下に伴う売上高の減少や損害賠償の請求を受ける等、当社の業績・財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
（経営成績）
当連結会計年度における我が国経済は、世界経済の減速や半導体・ＩＴ関連需要の低迷により力強さを欠いております。個人消費は所得の伸びの減速により一服、設備投資・輸出は減少傾向が続いており、日本経済の先行きには米中貿易摩擦や世界経済減速の影響を受け不透明感が漂っております。
当社グループを取り巻く業界におきましては、主要顧客である流通小売業の人件費等の増加に伴う支出への抑制姿勢が一段と強まり、販促費削減の慎重姿勢が依然継続されております。
このような環境の中、当社グループはオリジナルの“ＰＯＰ ＧＡＬＬＥＲＹ”製品やノベルティの販売強化に努めました。また、ユーザーの期待を上回る優れた企画・デザイン・製品・サービスを創造、提供していくことにより対応強化を図っており、特に重点項目として消費者向け販促キャンペーン、動画ＰＯＰ、オンラインショップ（ＷＥＢ受注）、ドラッグストア等に対する販売強化に注力し取り組んでまいりました。
「自社企画製品」分野におきましては、季節・催事に合わせた企画物としてのＰＯＰの開発や、オンラインショップの利用拡大に努めましたが、主要顧客である中小スーパーマーケットの販促費削減の影響により、前連結会計年度を下回る実績となりました。
「別注製品」分野におきましては、飲料・食品メーカーを中心に、消費者向け販促キャンペーンの一括受注、ワンストップ体制及び企画力・提案力の強化、企画料・デザイン料の徴求等に取り組んでまいりました。また動画ＰＯＰ、ＳＮＳを利用した独自販促キャンペーン、デジタル技術などを組み込んだ新しい企画・提案等を推進いたしました結果、前連結会計年度を上回る実績となりました。
「商品」分野におきましては、一部大口スポット商品の受注減少や、装飾物、演出物、器具等の売上の減少により、前連結会計年度を下回る実績となりました。
この結果、当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度を5.7％下回る7,037百万円となりました。
内訳は、「自社企画製品」が863百万円（前年同期比8.0％減）、構成比で12.3％、「別注製品」が3,860百万円（前年同期比0.5％増）、構成比で54.8％、「商品」が2,313百万円（前年同期比13.7％減）、構成比で32.9％となりました。
また、損益面では、売上高減少に伴い売上総利益が減少したこと、販売費及び一般管理費が人件費を中心に増加したこと等により、営業利益は18百万円（前年同期比89.8％減）、経常利益は40百万円（前年同期比76.7％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は７百万円（前年同期比93.6％減）となりました。
（生産、仕入及び販売の実績）
当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売を行う事業の単一セグメントのため、セグメント情報の記載を省略しております。
ａ．生産実績
当連結会計年度の生産実績を単一セグメント内の製品別に示すと次のとおりであります。
| 単一セグメント内製品区分 | 当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 自社企画製品（千円） | 883,777 | 90.5 |
| 別注製品（千円） | 3,845,123 | 100.5 |
| 合計（千円） | 4,728,900 | 98.4 |
（注）上記の金額は販売価格で表示しており、消費税等は含まれておりません。
ｂ．商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績を単一セグメント内の商品別に示すと次のとおりであります。
| 単一セグメント内商品区分 | 当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 商品（千円） | 1,754,822 | 89.5 |
（注）上記の金額は仕入価格で表示しており、消費税等は含まれておりません。
ｃ．販売実績
１）品目別売上高
当連結会計年度の販売実績を単一セグメント内の製・商品別に示すと次のとおりであります。
| 単一セグメント内製品・商品区分 | 当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 製品 | ||
| 自社企画（千円） | 863,407 | 92.0 |
| 別注（千円） | 3,860,689 | 100.5 |
| 製品計（千円） | 4,724,096 | 98.9 |
| 商品（千円） | 2,313,482 | 86.3 |
| 合計（千円） | 7,037,579 | 94.3 |
（注）１．数量の表示は、取扱い品目が多岐にわたり記載が困難なため省略しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２）地域別売上高
当連結会計年度の販売実績を単一セグメント内の地域別に示すと次のとおりであります。
| 単一セグメント内地域区分 | 当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 北海道・東北地区（千円） | 357,632 | 87.9 |
| 関東地区（千円） | 3,714,656 | 96.1 |
| 甲信越・北陸地区（千円） | 174,857 | 101.3 |
| 東海地区（千円） | 558,262 | 87.8 |
| 近畿地区（千円） | 1,234,206 | 98.7 |
| 中国・四国地区（千円） | 569,680 | 88.0 |
| 九州・沖縄（千円） | 428,284 | 88.9 |
| 合計（千円） | 7,037,579 | 94.3 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．上記の区分は、当社グループ販売先の住所によっております。
３）業種別売上高
当連結会計年度の販売実績を単一セグメント内の業種別に示すと次のとおりであります。
| 単一セグメント内業種区分 | 当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 製造業（千円） | 1,878,046 | 92.5 |
| 卸売業（千円） | 1,040,627 | 99.7 |
| 小売業（千円） | 2,771,971 | 96.6 |
| 飲食業（千円） | 105,156 | 94.2 |
| サービス業（千円） | 1,006,892 | 84.3 |
| その他（千円） | 234,884 | 113.1 |
| 合計（千円） | 7,037,579 | 94.3 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（財政状態）
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ６百万円増加し5,151百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金が40百万円増加したこと、受取手形及び売掛金が37百万円増加したこと、商品及び製品が36百万円増加したこと、未収還付法人税等が37百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ64百万円増加し3,246百万円となりました。
固定資産は、有形固定資産が53百万円増加したこと、無形固定資産が17百万円増加したこと、投資その他の資産が129百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ57百万円減少し1,905百万円となりました。
流動負債は、支払手形及び買掛金が69百万円減少したこと、短期借入金が144百万円増加したこと、未払金が371百万円増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ459百万円増加し2,256百万円となりました。
固定負債は、長期未払金が340百万円減少したこと、退職給付に係る負債が174百万円増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ179百万円減少し545百万円となりました。
純資産は、利益剰余金が41百万円減少したこと、その他有価証券評価差額金が38百万円減少したこと、退職給付に係る調整累計額が193百万円減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ273百万円減少し2,349百万円となりました。
なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っております。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、141百万円増加し、当連結会計年度末は588百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、営業活動の結果得られた資金は63百万円（前年同期比27百万円減）となりました。これは、税金等調整前当期純利益が39百万円となったことや、減価償却費84百万円、売上債権の増加額37百万円、仕入債務の減少額63百万円があったこと等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、投資活動の結果得られた資金は28百万円（前年同期比１百万円減）となりました。これは、定期預金の払戻による収入126百万円、有形固定資産の取得による支出115百万円、投資有価証券の売却による収入73百万円があったこと等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、財務活動の結果得られた資金は48百万円（前年同期は75百万円の使用）となりました。これは、短期借入金の純増加額144百万円、長期借入れによる収入190百万円、長期借入金の返済による支出214百万円、配当金の支払額48百万円があったこと等によるものです。
(2）経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成に当たりましては、連結決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りは、主に賞与引当金等各種引当金及び法人税等であり、継続して評価を行っております。
なお、見積り及び判断・評価については過去実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループでは、中核であるＰＯＰ ＧＡＬＬＥＬＹ事業の拡充を最重要課題として取り組むとともに、新規事業の推進及び新規市場への進出を強化施策として事業に取り組んでおります。
具体的な展開方法としては、営業力を高めて受注案件数を上げ、また、運賃徴求、役務徴求の推進により粗利率を上げていきます。新規事業の推進においては、新規サービスの開発、新規企画提案の推進など事業領域を広げていきます。また、地域創生やエリアマーケティングといった地方での需要も着実に取り込み地方市場への注力を図ります。
当連結会計年度の経営成績等は、「第２ 事業の状況 ３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要」に記載のとおり、広告等販売促進用品については、流通小売業の販促費削減の慎重姿勢継続の影響により売上高は減収、売上総利益、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益が減益となりました。
また、既存事業の拡充を図るため、当社は効果的なプロモーション活動の研究・実践、ＰＯＰ ＧＡＬＬＥＲＹ事業、店頭プロモーション事業を基軸とした事業展開の強化を継続してまいりましたが、主要顧客である中小スーパーマーケットの販促費削減の影響により、営業利益は前連結会計年度を下回る実績となりました。
一方で、目標とする経営指標の実現に向けて、特に重点項目として、消費者向け販促キャンペーン、動画ＰＯＰ、ノベルティ、オンラインショップ（ＷＥＢ受注）、ドラッグストア等に対する販売強化に注力し取り組んでまいりました。
一部大口スポット取引の受注減少等もあったものの動画ＰＯＰ、季節・催事に合わせた企画物としてのＰＯＰの開発、また飲料・食品メーカーを中心に、ＳＮＳを利用した消費者向け販促キャンペーンの一括受注、ワンストップ体制及び企画力・提案力の強化、運賃・容器包装費、企画料・デザイン料徴求の推進に取り組んでまいりました。
「自社企画製品」分野におきましては、季節・催事に合わせた企画物としてのＰＯＰの開発や、オンラインショップの利用拡大に努めましたが、主要顧客である中小スーパーマーケットの販促費削減の影響により、前連結会計年度を下回る実績となりました。
「別注製品」分野におきましては、飲料・食品メーカーを中心に、消費者向け販促キャンペーンの一括受注、ワンストップ体制及び企画力・提案力の強化、企画料・デザイン料の徴求等に取り組んでまいりました。また動画ＰＯＰ、ＳＮＳを利用した独自販促キャンペーン、デジタル技術などを組み込んだ新しい企画・提案等を推進いたしました結果、前連結会計年度を上回る実績となりました。
「商品」分野におきましては、一部大口スポット商品の受注減少や、装飾物、演出物、器具等の売上の減少により、前連結会計年度を下回る実績となりました。
地域別では、売上高は甲信越・北陸を除き全地域で減収となりました。特に関東圏の減収においては、東京都は増収になっておりますが、周辺の関東地域が減収となっております。
全国ネットの営業拠点網において、地方は小売業、サービス業が多く、景況感に敏感に左右される傾向が強いため、アルファグループにとって厳しい結果となりました。しかしながら、大口顧客への取引深耕、製造業向けの販促キャンペーン等は、東京本社では製造業向けに売上を伸ばしております。こうした、東京での業務ノウハウを関東圏周辺、名古屋、大阪地区でも今後広げていくべく取り組んでまいります。
業種別販売実績については、その他業種を除き全業種で前連結会計年度を下回りました。
前期比較では、製造業は減収、小売業ではＳＭの減収が大きく、サービス業では、広告代理業の減収が大きく、前連結会計年度を下回りました。
アルファグループでは、販促キャンペーンの促進により、製造業の比率を上げる施策を継続しておりますが、前連結会計年度は販促キャンペーン自体は増加したものの、製造業全体の売り上げは、地方を中心に減収となりました。
また、当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のための適切な資金確保、流動性並びに健全な財政状態を常に目指し、安定的な営業キャッシュ・フローの創出を最優先事項として考えております。また当連結会計年度末の現金及び預金残高は1,334百万円であり、十分な流動性を確保している状況であることから、健全な財務状況と認識しております。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社グループは、個性化多様化するユーザーニーズに即応した、より効果的でリーズナブルな価格の販売促進製品を研究・開発することを基本方針としております。
実務レベルでは開発室が主管し、営業活動や企業活動からの製品及び商品ニーズ発掘や、店舗調査、メディアおよびマーケティング情報の収集など市場を適格に把握し、新たな事業や自社企画製品の研究・開発、さらには取扱製品の改良・充実を図っております。
当連結会計年度は再剥離可能な「簡単ロール幕」、「270センチ七夕笹」、「２本立て笹用スタンド」、陳列台の隙間に展開可能な「７インチ縦型仕切板モニター」、大型季節催事として定着してきたハロウィン関連の装飾類として、売り場を華やかにお魅せする「ハロウィンボトルマント」など、主に小売店における集客や消費喚起に係る販促品やサービスの開発と拡充を行いました。なお、当連結会計年度に支出した研究開発費は、85百万円であります。
有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資の主なものは、倉庫用土地の取得であり89百万円となりました。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
当社における設備は、以下のとおりであります。
| 2019年８月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業 員数 (人) |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 車両運搬具 | 工具、器具及び備品 | 土地 (面積㎡) |
リース資産 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （岡山市中区） 他本社主管１営業所 |
全社統括等設備・販売設備 | 75,497 | 11,209 | 13,672 | 203,433 (2,966.64) |
805 | 304,618 | 86 (7) |
| 仙台支店 （仙台市宮城野区） 他仙台支店主管２営業所 |
販売設備 | 0 | － | 1,325 | － (－) |
0 | 1,325 | 15 (1) |
| 東京支店・関東支店 （東京都港区） 他東京支店・関東支店主管６営業所 |
販売設備 | 1,082 | － | 14,055 | － (－) |
1,194 | 16,333 | 126 (11) |
| 名古屋支店 （名古屋市中区） 他名古屋支店主管３営業所 |
販売設備 | 0 | － | 3,112 | － (－) |
388 | 3,500 | 33 (2) |
| 大阪支店 （大阪市淀川区） 他大阪支店主管２営業所 |
販売設備 | 0 | 162 | 1,554 | － (－) |
727 | 2,444 | 49 (5) |
| 広島支店 （広島市東区） |
販売設備 | 0 | － | 281 | － (－) |
203 | 485 | 9 (－) |
| 福岡支店 （福岡市博多区） |
販売設備 | 0 | － | 454 | － (－) |
208 | 663 | 16 (－) |
| 岡山物流センター （岡山市中区） |
物流設備 | 94,733 | 0 | 1,190 | 786,257 (12,130.09) |
－ | 882,181 | 20 (6) |
| その他施設 社宅、保養所他 （岡山市中区他） |
その他設備 | 5,239 | － | 0 | 22,276 (332.89) |
－ | 27,515 | － (－) |
| 合計 | 176,552 | 11,372 | 35,647 | 1,011,967 (15,429.62) |
3,528 | 1,239,068 | 354 (32) |
(2）国内子会社
| 2019年８月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業 員数 （人） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
車両 運搬具 |
工具、器具及び備品 | 土地 (面積㎡) |
リース資産 | 合計 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社オーケー企画 | 本社、配送センター （東京都江戸川区） 他大阪営業所 |
販売設備・物流設備 | 16,716 | 0 | 204 | 125,000 (211.75) |
－ | 141,920 | 19 (1) |
（注）１．設備の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載しております。帳簿価額の金額は期末帳簿価額で表示しており、建設仮勘定は含まれておりません。なお、金額には消費税等は含まれておりません。
２．従業員数の（ ）は、臨時雇用者数を外書しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
2019年８月31日現在の重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 3,600,000 |
| 計 | 3,600,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株) (2019年８月31日) |
提出日現在発行数（株） (2019年11月26日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 915,444 | 915,444 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 915,444 | 915,444 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年３月１日 （注） |
△8,238,998 | 915,444 | － | 409,796 | － | 417,677 |
（注）株式併合（10：１）によるものであります。
（５）【所有者別状況】
| 2019年８月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 4 | 14 | 34 | 7 | － | 534 | 593 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 525 | 90 | 3,564 | 44 | － | 4,895 | 9,118 | 3,644 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.76 | 0.99 | 39.09 | 0.48 | － | 53.68 | 100 | － |
（注）１．自己株式111,235株は、「個人その他」に1,112単元及び「単元未満株式の状況」に35株を含めて記載しております。
２．「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が20株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2019年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社タカオコーポレイション | 岡山市中区古京町1丁目10-21 | 228,800 | 28.45 |
| アルファ社員持株会 | 岡山市中区桑野709-6 | 55,746 | 6.93 |
| 株式会社シタナ | 岡山市東区西大寺松崎386-7 | 50,000 | 6.21 |
| 株式会社トマト銀行 | 岡山市北区番町2丁目3番4号 | 39,000 | 4.84 |
| 浅野 薫 | 岡山市南区 | 27,067 | 3.36 |
| 浜崎 正行 | 鹿児島県鹿児島市 | 25,800 | 3.20 |
| 藤井 昌博 | 岡山市東区 | 22,857 | 2.84 |
| 髙尾 宏和 | 岡山市中区 | 20,000 | 2.48 |
| 鈴木 荘平 | 香川県高松市 | 15,100 | 1.87 |
| 木曽田 豊 | 岡山市東区 | 14,800 | 1.84 |
| 計 | － | 499,170 | 62.06 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 111,200 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 800,600 | 8,006 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,644 | － | － |
| 発行済株式総数 | 915,444 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 8,006 | － |
②【自己株式等】
| 2019年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社アルファ | 岡山市中区桑野709-6 | 111,200 | － | 111,200 | 12.14 |
| 計 | － | 111,200 | － | 111,200 | 12.14 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 46 | 78,376 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2019年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 111,235 | － | 111,235 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2019年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元につきましては重要な経営課題のひとつと認識しており、今後の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、今後も安定して配当を実施していくことを基本方針としております。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、市場ニーズに応える製品開発体制を強化、さらには、Ｍ＆Ａ展開のための投資など、有効に活用してまいりたいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
このような方針に基づき第37期の配当につきましては、普通配当として１株当たり60円の配当を実施することに決定いたしました。
当社は、「取締役会の決議により、毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2019年11月25日 | 48,252 | 60 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、業績の向上に留まらず、公正かつ健全性・透明性の確保が経営の重要な責務であると認識しており、企業価値の増大と持続的発展のため経営の意思決定の迅速化による経営の効率性を高めることをコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方としております。
投資家の皆様への情報開示の重要性を認識し、適時適切な情報開示に努めてまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
（ａ）取締役会
当社の取締役会は、取締役７名（うち１名が社外取締役） 代表取締役社長髙尾宏和、浅野薫、吉永徳好（社外取締役）、荻野一郎、難波和彦、枝光恭宏、岡本悟征で構成され、月に２回開催される定時取締役会や、必要に応じ随時開催される臨時取締役会において、経営方針、法令で定められた事項及びその他経営に関する重要事項を決定するとともにコンプライアンス、業務執行の状況等についてグループ全体の監督を行い、迅速な意思決定を行っております。また、コンプライアンス重視の観点から社外取締役１名を独立役員としております。
（ｂ）監査役会
当社は、監査役制度を採用して監査役会を設置しており、監査役会は、社外監査役３名 安福勤、勢村守、有澤和久で構成され、四半期ごとの他、議案が生じた場合に開催しております。また、各監査役は、監査役会で定めた監査の方針、業務の分担等に従い、取締役会への出席、財産の状況の調査等を通じ、取締役の職務の遂行状況を監視しております。また、コンプライアンス重視の観点から社外監査役２名を独立役員としております。
（ｃ）会計監査人
当社の会計監査人は有限責任監査法人トーマツであり、会社法及び金融商品取引法に基づく監査を受けている他、適宜助言・指導を受けており、会計処理の透明性と正確性の向上に努めております。
（ｄ）内部監査
当社は、社長直轄の組織として内部監査室を設け、全部門を対象に年度計画に基づき、各部門に対する内部統制評価を実施しております。発見されたリスクは、取締役会、コンプライアンス委員会等に報告し、迅速に対応できるよう管理体制を整備しております。
※ 当社の企業統治の体制を示す図表は、以下のとおりであります。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、取締役会、監査役会、会計監査人、内部監査室、コンプライアンス委員会及びリスク管理委員会がそれぞれの機能を充分に果たすことで、コーポレート・ガバナンスの充実が図られるものと判断し、現状の体制を採用しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システム及びリスク管理体制の整備の状況
当社は職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は以下のとおりであります。
（ａ）取締役の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社は、コンプライアンスの徹底を最重要課題と位置付け、取締役一人ひとりが周知徹底しコンプライアンスを遵守し行動しております。
コンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンスに係る事項を管理推進してまいります。
（ｂ）取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の決定に関する記録は、社内規程に基づき作成・保存しています。
（ｃ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
コンプライアンス、環境、災害、品質などに係るリスク管理は、社内規程で定めるとともに、各関係部門で必要に応じ研修の実施、マニュアルの作成・整備等を行い、適切に運用しています。
（ｄ）取締役の職務執行の効率性を確保するための体制
ⅰ）月に２回開催する取締役会に監査役が出席し、職務執行状況等を把握しております。
ⅱ）緊急を要する場合は、必要に応じて取締役会を開催します。
（ｅ）使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ⅰ）コンプライアンス規程に基づき運用し、教育・指導を実施します。
ⅱ）内部監査を実施します。
（ｆ）企業集団における業務の適正を確保するための体制
取締役会は業務執行についてグループ全体の監督を行い、内部監査室は業務執行やコンプライアンスの状況等について内部監査を実施します。
（ｇ）取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
ⅰ）取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見したときは、直ちにこれを監査役に報告します。
ⅱ）監査役は、必要に応じて取締役及び使用人に対し報告を求めます。
ⅲ）内部監査室は、内部監査の結果を監査役に報告します。
（ｈ）監査役の職務執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役の職務執行に必要な費用について会社に請求があった場合、速やかに前払又は償還に応じます。
（ｉ）反社会的勢力の排除に向けた体制
市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体に対しては、取引関係をはじめとする一切の関わりを排除したうえで、企業活動における社会的責任を果たしていくことを基本方針としております。この方針の遂行のために、情報収集や外部専門機関と緊密な連携関係を構築します。
ロ．業務の適正を確保するための体制の運用状況の概要
前記業務の適正を確保するための体制に関する基本方針に基づいて、体制の整備とその適切な運用に努めております。当事業年度における当該体制の運用状況の概要は、次のとおりであります。
（ａ）法令及び定款の遵守（コンプライアンス）に対する取組みの状況
ⅰ）当事業年度においては、リスク管理委員会・コンプライアンス委員会を４回開催し、コンプライアンスに関する重要事項などに関し、担当部室から報告を受け代表取締役社長に報告しました。また、諸規定の改定を行い、常に社内で閲覧できる状態にしております。
ⅱ）社内定例会議、新入社員研修において内部統制とコンプライアンスに関する研修を行いました。また、内部コンプライアンス規程に基づき、内部通報制度を設定しており担当部署によって適切に運用を行っております。
ⅲ）取引先については「反社会的勢力排除規程」に基づき新規取引先はもちろん、既存の取引先に関しても厳正なチェックを行い、反社会的勢力とは、取引を行わないこととしております。
（ｂ）取締役の職務執行の効率性確保に対する取組みの状況
定時取締役会を24回、臨時取締役会を３回実施しており、法令等に定められた事項や経営方針・予算の策定等経営に関する重要事項を決定するとともに、取締役間の意思疎通を図り相互に業務執行を監督致しました。
（ｃ）取締役の職務執行に係わる情報の保存及び管理に対する取組みの状況
取締役会議事録、稟議書等は規程に基づき、保存期間・所轄部署を定めて適切に管理しております。
（ｄ）損失の危険の管理に対する取組みの状況
リスク管理委員会を設置して、当社グループの経営に重大な影響を与えるリスクを洗い出し、定期的に見直すとともに、必要に応じ損失を減らすための対応を行っております。
また各部門から選出されたメンバーにより課題を検討し、効率的に損失の危機への対応を行っております。
（ｅ）子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
子会社の業務の適正を確保するため「関係会社管理規程」に基づき、当社の経営企画室にて子会社の全般的な統括を行っております。また、当社の取締役が子会社の取締役を兼務することで、子会社の取締役等の職務執行の監督を行っております。加えて、監査役及び監査室は、子会社に対する監査を実施しており、グループ経営に対応したモニタリングを実施しております。
④ 取締役の定数
当社の取締役は、７名以内とする旨定款に定めております。
⑤ 取締役選任の決議要件
当社の取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、取締役の選任決議については、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑥ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
イ．自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得できる旨を定款で定めております。
ロ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
ハ．中間配当
当社は、株主の皆様への利益還元の機会を充実させるため、取締役会の決議によって、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性10名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役会長
浅野 薫
1945年12月13日生
| 1977年２月 | 親栄商事株式会社入社 専務取締役就任 |
| 1984年１月 | 株式会社アルファ設立 代表取締役社長就任 |
| 2015年９月 | 株式会社オーケー企画取締役就任 （現任） |
| 2019年３月 | ＰＯＰＫＩＴ株式会社取締役就任 （現任） |
| 2019年11月 | 取締役会長就任（現任） |
(注)５
27,067
代表取締役社長
髙尾 宏和
1975年２月27日生
| 1998年４月 | 国際証券株式会社（現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社）入社 |
| 2012年11月 | 当社入社 |
| 2013年４月 | 経営企画室長 |
| 2013年11月 | 取締役就任 総務部担当 内部監査室長 執行役員 |
| 2015年９月 | 株式会社オーケー企画監査役就任（現任） |
| 2015年11月 | 常務取締役就任 東日本企画営業部、西日本企画営業部、営業推進部担当 |
| 2016年９月 | メディア・マーケティング部長 |
| 2017年11月 | 専務取締役就任 業務部担当 メディア・マーケティング部担当 経営企画室長 |
| 2018年９月 | 営業戦略室長 開発室長 |
| 2019年３月 | ＰＯＰＫＩＴ株式会社代表取締役専務就任（現任） |
| 2019年11月 | 代表取締役社長就任（現任） |
(注)５
20,000
取締役
吉永 徳好
1963年４月16日生
| 1999年11月 | 吉永公認会計士事務所開設 代表就任（現任） |
| 1999年11月 | 当社監査役就任 |
| 1999年12月 | 有限会社吉永マネジメントサービス設立 代表取締役就任（現任） |
| 2010年４月 | ミネルヴァ・ホールディングス株式会社監査役就任 |
| 2015年11月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)５
820
取締役
執行役員
総務部、情報システム室担当
兼内部監査室長
荻野 一郎
1956年10月１日生
| 1995年４月 | 当社入社 |
| 1997年１月 | 経営企画室長 |
| 1998年９月 | 総務部長 |
| 2009年11月 | 執行役員（現任） |
| 2015年11月 | 内部監査室長（現任） |
| 2017年11月 | 取締役就任（現任） 総務部、情報システム室担当（現任） |
(注)５
7,410
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
執行役員
財務部担当
兼財務部長
難波 和彦
1961年１月11日生
| 2010年６月 | 株式会社トマト銀行執行役員東京支店長兼経営企画部東京事務所長 |
| 2012年10月 | 同行営業企画部付部長 |
| 2013年６月 | 同行営業支援部長 |
| 2015年６月 | 同行奉還町支店長 |
| 2017年７月 | 当社へ出向 財務部部長 |
| 2017年11月 | 当社入社 財務部部長 取締役就任（現任） 財務部担当（現任） 財務部長（現任） 執行役員（現任） |
(注)５
400
取締役
執行役員
業務部、メディア・マーケティング部担当
兼業務部長
枝光 恭宏
1969年10月９日生
| 1988年４月 | 当社入社 |
| 2015年４月 | 業務部長（現任） |
| 2017年11月 | 執行役員（現任） |
| 2019年11月 | 取締役就任（現任） 業務部、メディア・マーケティング部担当（現任） |
(注)５
1,200
取締役
執行役員
東日本企画営業部、西日本企画営業部、営業推進部担当
東日本企画営業部長、営業推進部長、東京・関東統括支店長、営業戦略室長、開発室長兼企画デザイン部長
岡本 悟征
1971年３月８日生
| 1989年３月 | 当社入社 |
| 2012年９月 | 東京支店長 |
| 2015年４月 | 東日本企画営業部部長 |
| 2015年９月 | 営業推進部長（現任） |
| 2017年11月 | 執行役員（現任） 東日本企画営業部長（現任） |
| 2018年９月 | 東京・関東統括支店長（現任） |
| 2019年９月 | 営業戦略室長（現任） 企画デザイン部長（現任） |
| 2019年11月 | 取締役就任（現任） 東日本企画営業部、西日本企画営業部、営業推進部担当（現任） 開発室長（現任） |
(注)５
－
監査役
（常勤）
安福 勤
1958年11月23日生
| 2006年11月 | 株式会社トマト銀行八王寺支店長 |
| 2008年６月 | 同行中島支店長 |
| 2010年６月 | 同行福山支店長 |
| 2012年６月 | 同行野田支店長 |
| 2014年２月 | 同行審査部長 |
| 2014年12月 | 同行理事審査部長 |
| 2018年10月 | 同行理事審査部付部長 |
| 2018年10月 | 同行退行 |
| 2018年11月 | 当社常勤監査役就任（現任） |
(注)４
－
監査役
勢村 守
1948年１月23日生
| 2007年２月 | 株式会社トマト銀行理事企業サポート部付調査役 |
| 2007年６月 | 中国総合信用株式会社執行役員 |
| 2008年６月 | 同社常務執行役員 |
| 2009年11月 | 当社常勤監査役就任 |
| 2018年11月 | 当社常勤監査役から監査役へ（現任） |
(注)３
4,100
監査役
有澤 和久
1962年３月16日生
| 1989年８月 | サンワ・等松青木監査法人（現 有限責任監査法人トーマツ）入所 |
| 2011年１月 | 有澤会計事務所開設 所長就任（現任） |
| 2014年10月 | 株式会社ウエスコホールディングス監査役就任（現任） |
| 2015年９月 | 株式会社ベルティス監査役就任 （現任） |
| 2015年11月 | 当社監査役就任（現任） |
| 2016年６月 | 岡山県貨物運送株式会社取締役就任（現任） |
(注)４
－
計
60,997
（注）１．取締役吉永徳好は社外取締役であります。
２．監査役勢村 守、有澤和久及び安福 勤は社外監査役であります。
３．2017年11月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
４．2018年11月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．2019年11月25日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
６．代表取締役社長髙尾宏和は取締役会長浅野 薫の子の配偶者であります。
７．当社は、業務効率機能を高め経営の迅速化・効率化を図り、より柔軟な組織運営に当たることを目的として執行役員制度を導入しております。
② 社外役員の状況
イ．社外取締役及び社外監査役
当社は、社外取締役は１名、社外監査役は３名であります。
社外取締役及び社外監査役を選任するための基準または方針は特に設けておりませんが、選任にあたっては、東京証券取引所の企業行動規範及び独立役員確保に係る実務上の留意事項を参考にするとともに、豊富な知識、経験に基づき客観的な視点から当社の経営等に対し適正な意見を述べていただける方を選任しております。
社外取締役吉永徳好は、公認会計士として企業会計に精通し、財務及び会計に関する高度な専門知識を有しており、また、当社の社外監査役在任期間においてその職責を十分に果たしていただいた経験をもとに、経営の透明性を更に高めていただけると判断し、社外取締役に選任しております。
次に、社外監査役安福勤は、長年に亘る銀行業務においてマネジメント能力に長けていること、また、審査部長として銀行本部業務も経験しており、客観的で広範な視野から企業活動全般に亘る監査が期待できると判断し、社外監査役に選任しております。
社外監査役勢村守は、長年に亘る銀行業務において広範な業務に携わり、その経験から当社経営への助言と経営者の業務執行に対する監視機能を果たすことが期待できると判断し、社外監査役に選任しております。
社外監査役有澤和久は、公認会計士として企業会計に精通し、財務及び会計に関する高度な専門知識と豊富な経験を有しており、経営の客観性と取締役の職務執行の妥当性についての適切な提言も期待できることから社外監査役に選任しております。
社外取締役吉永徳好及び社外監査役勢村守、有澤和久については東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
ロ．社外取締役及び社外監査役との関係
社外取締役及び社外監査役の当社株式の所有状況については、「① 役員一覧」に記載のとおりであります。なお、それ以外の人的関係・資本的関係及びその他の利害関係はありません。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は１ヵ月に２回開催される定時取締役会や必要に応じ随時開催される臨時取締役会において、意見を求め業務執行の状況等についてグループ全体の監督を行い、内部統制については担当役員と意見交換を行い、その実効性について随時連携を図っております。
社外監査役は、取締役会に出席し、取締役の業務執行状況を把握するとともに、監査役会で監査役間の情報交換を行い、さらには内部監査室その他の各部門からの報告を受け、内部統制システム等の状況を把握しております。また、社外監査役と会計監査人との連携につきましては適宜ヒアリングを行い、情報を共有し連携を図っております。更には、内部統制システムの体制強化によるコンプライアンス体制及びリスク管理体制の整備を推進しており、取締役の業務遂行を監視し牽制する機能を果たしていることから、経営の監視面については十分に機能する体制が整っているものと判断し、現状の体制としております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査は、常勤監査役安福勤を中心として取締役会をはじめとする重要会議に出席し、また重要な決裁書類を閲覧するなど、取締役会の経営に対する監査業務を行っております。
また、内部監査部門と連携して支店・営業所・子会社・事業部などに出向き現場の動向や現場の担当者との意思疎通による情報収集を図り、監査の環境整備に努めた効率的・効果的な拠点往査を実施しております。
② 内部監査の状況
内部監査は社長直轄の専任者１名による内部監査室を設置しております。
内部監査室は期初に策定した内部監査計画に基づき、監査役と連携のもと経営理念・経営方針並びに各種規程により、組織運営・業務の遂行が公正・効率的に行われているかという視点で内部監査を実施しております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ．業務を執行した公認会計士
三宅昇、上坂岳大
ハ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士４名、その他４名であります。同監査法人又は業務執行社員との間に特別な利害関係はありません。また、継続監査年数については、いずれも７年以内のため記載を省略しております。
ニ．監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定は、企業の公正かつ持続的な事業活動を支える財務報告責任の遂行やガバナンスの向上による企業価値の向上に寄与していることによります。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定致します。また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任致します。
ホ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、会計監査人からの監査計画・監査の実施状況・職務の遂行が適正に行われていることを確保するための体制・監査に関する品質管理基準等の報告を受け、会計監査は適正に行われていることを確認しております。
④ 監査報酬の内容等
「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）による改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意(56)ｄ(ｆ)ⅰからⅲの規定に経過措置を適用しています。
イ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 23,210 | － | 23,210 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 23,210 | － | 23,210 | － |
ロ．監査公認会計士等の提出会社及び連結子会社に対する非監査業務の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ハ．その他重要な報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する報酬の額に関する具体的な決定方針はありません。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意しました。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は、平成11年11月26日開催の第17期定時株主総会決議において取締役の報酬限度額は年額150,000千円（使用人部分は含まず）、監査役報酬限度額は年額30,000千円と決議されております。その限度額内において、経営内容、各役員の業務執行状況等を考慮して、取締役の報酬は取締役会の決議により決定し、監査役の報酬は監査役の協議にて決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
100,509 | 100,509 | － | － | － | 5 |
| 社外取締役 | 3,300 | 3,300 | － | － | － | 1 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
666 | 666 | － | － | － | 1 |
| 社外監査役 | 13,695 | 13,695 | － | － | － | 3 |
③ 報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
該当事項はありません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
| 総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | 内容 |
| --- | --- | --- |
| 25,200 | ３ | 部門長としての給与であります。 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、純投資目的である投資株式を専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式とし、純投資目的以外の目的である投資株式を政策保有株式としております。なお、当社は、保有目的が純投資目的である投資株式は保有していません。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、政策保有株式の保有を段階的に縮減し、必要最低限の保有とします。保有目的が適切であり保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っている銘柄については引き続き保有しますが、適切ではない、または見合っていない銘柄については売却方法の詳細を決定したうえで売却します。
政策保有株式は、個別銘柄毎に保有目的が適切か、保有に伴う便益等を定期的に精査し、保有の適否を判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | 7 | 52,171 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 241 | 取引先持株会を通じた株式の取得 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 4 | 73,910 |
ｃ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| ㈱みずほフィナンシャルグループ | － | 200,000 | 同社株式は、2019年８月31日時点で保有しておりません。 | 無 |
| － | 39,020 | |||
| アクシアルリテイリング㈱ | － | 8,100 | 同社株式は、2019年８月31日時点で保有しておりません。 | 無 |
| － | 31,590 | |||
| ㈱エディオン | 18,700 | 18,513 | 保有目的：営業取引の円滑な推進と強化のため 定量的な保有効果：（注１） 株式数が増加した理由：取引先持株会を通じた株式の取得 |
無 |
| 18,924 | 23,548 | |||
| ㈱トマト銀行 | 10,560 | 10,560 | 保有目的：財務関係取引の円滑な推進のため 定量的な保有効果：（注１） |
有 |
| 10,666 | 15,196 | |||
| ㈱ヤクルト本社 | 1,700 | 1,768 | 保有目的：営業取引の円滑な推進と強化のため 定量的な保有効果：（注１） |
無 |
| 10,404 | 13,973 | |||
| ㈱フジ | － | 5,500 | 同社株式は、2019年８月31日時点で保有しておりません。 | 無 |
| － | 11,561 | |||
| 高島㈱ | 3,400 | 3,400 | 保有目的：営業取引の円滑な推進と強化のため 定量的な保有効果：（注１） |
有 |
| 5,229 | 7,078 | |||
| ㈱ケーズホールディングス | 3,456 | 3,456 | 保有目的：営業取引の円滑な推進と強化のため 定量的な保有効果：（注１） |
無 |
| 3,936 | 4,648 | |||
| ㈱はるやまホールディングス | 2,860 | 2,860 | 保有目的：営業取引の円滑な推進と強化のため 定量的な保有効果：（注１） |
無 |
| 2,210 | 2,665 | |||
| ㈱マルヨシセンター（注２） | 300 | 300 | 保有目的：営業取引の円滑な推進と強化のため 定量的な保有効果：（注１） |
無 |
| 801 | 1,089 |
（注）１．定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性につきましては、取締役会にて個別にて保有目的に照らし経済合理性を勘案したうえで確認しております。
２．㈱マルヨシセンターは、2018年９月１日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っています。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（2018年９月１日から2019年８月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年９月１日から2019年８月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年９月１日から2019年８月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等に関する情報を的確に入手するとともに、専門的な情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,293,912 | 1,334,025 |
| 受取手形及び売掛金 | 1,218,914 | ※２ 1,255,986 |
| 商品及び製品 | 506,934 | 543,401 |
| 仕掛品 | 50,083 | 41,119 |
| 原材料及び貯蔵品 | 3,064 | 3,243 |
| 未収還付法人税等 | 37,240 | － |
| その他 | 72,549 | 69,104 |
| 貸倒引当金 | △958 | △795 |
| 流動資産合計 | 3,181,739 | 3,246,085 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 788,811 | 789,430 |
| 減価償却累計額 | △575,642 | △592,300 |
| 減損損失累計額 | △1,912 | △3,860 |
| 建物及び構築物（純額） | ※１ 211,257 | ※１ 193,269 |
| 車両運搬具 | 27,293 | 27,659 |
| 減価償却累計額 | △24,151 | △16,287 |
| 車両運搬具（純額） | 3,141 | 11,372 |
| 工具、器具及び備品 | 155,829 | 168,688 |
| 減価償却累計額 | △107,929 | △131,321 |
| 減損損失累計額 | △321 | △1,514 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 47,577 | 35,852 |
| 土地 | ※１ 1,047,958 | ※１ 1,136,967 |
| リース資産 | 50,712 | 31,563 |
| 減価償却累計額 | △39,274 | △28,034 |
| リース資産（純額） | 11,437 | 3,528 |
| 建設仮勘定 | 6,000 | － |
| 有形固定資産合計 | 1,327,372 | 1,380,990 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 42,615 | 60,395 |
| のれん | － | 14,500 |
| リース資産 | 19,933 | 5,427 |
| その他 | 9,525 | 9,420 |
| 無形固定資産合計 | 72,074 | 89,743 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 150,370 | 52,171 |
| 従業員に対する長期貸付金 | － | 2,162 |
| 繰延税金資産 | 109,060 | 213,251 |
| 差入保証金 | 106,042 | 103,782 |
| 退職給付に係る資産 | 132,777 | － |
| その他 | 65,258 | 63,054 |
| 貸倒引当金 | △28 | △104 |
| 投資その他の資産合計 | 563,481 | 434,319 |
| 固定資産合計 | 1,962,928 | 1,905,052 |
| 資産合計 | 5,144,668 | 5,151,138 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 588,252 | 518,692 |
| 電子記録債務 | 205,646 | 211,894 |
| 短期借入金 | ※１ 456,000 | ※１ 600,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 116,355 | ※１ 96,696 |
| リース債務 | 22,616 | 9,063 |
| 未払金 | 88,806 | 460,302 |
| 未払消費税等 | 34,249 | 29,711 |
| 未払費用 | 88,514 | 89,758 |
| 未払法人税等 | 13,084 | 47,294 |
| 前受金 | 74,562 | 65,869 |
| 賞与引当金 | 94,591 | 94,742 |
| その他 | 13,587 | 32,120 |
| 流動負債合計 | 1,796,267 | 2,256,146 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 359,378 | ※１ 354,428 |
| リース債務 | 9,200 | 136 |
| 長期未払金 | 355,278 | 15,092 |
| 退職給付に係る負債 | 1,488 | 175,819 |
| 固定負債合計 | 725,345 | 545,475 |
| 負債合計 | 2,521,612 | 2,801,622 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 409,796 | 409,796 |
| 資本剰余金 | 417,733 | 417,733 |
| 利益剰余金 | 1,983,069 | 1,941,824 |
| 自己株式 | △264,104 | △264,190 |
| 株主資本合計 | 2,546,494 | 2,505,162 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 52,553 | 14,213 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 24,007 | △169,859 |
| その他の包括利益累計額合計 | 76,561 | △155,645 |
| 純資産合計 | 2,623,055 | 2,349,516 |
| 負債純資産合計 | 5,144,668 | 5,151,138 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 売上高 | 7,459,271 | 7,037,579 |
| 売上原価 | 4,557,211 | 4,243,866 |
| 売上総利益 | 2,902,059 | 2,793,713 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,724,892 | ※１,※２ 2,775,563 |
| 営業利益 | 177,167 | 18,150 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 117 | 118 |
| 受取配当金 | 3,704 | 3,814 |
| 為替差益 | 113 | － |
| 投資有価証券売却益 | － | 32,445 |
| 受取保険金 | 880 | － |
| 受取手数料 | 744 | 638 |
| その他 | 1,588 | 2,229 |
| 営業外収益合計 | 7,148 | 39,245 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 8,294 | 7,876 |
| 為替差損 | － | 3 |
| 投資有価証券評価損 | － | 7,909 |
| その他 | 1,417 | 915 |
| 営業外費用合計 | 9,712 | 16,705 |
| 経常利益 | 174,603 | 40,689 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※３ 1,772 |
| 特別利益合計 | － | 1,772 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | － | ※４ 3,141 |
| 特別損失合計 | － | 3,141 |
| 税金等調整前当期純利益 | 174,603 | 39,321 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 12,973 | 40,748 |
| 法人税等調整額 | 52,852 | △8,436 |
| 法人税等合計 | 65,825 | 32,311 |
| 当期純利益 | 108,777 | 7,009 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 108,777 | 7,009 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 当期純利益 | 108,777 | 7,009 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △2,878 | △38,340 |
| 退職給付に係る調整額 | △2,154 | △193,866 |
| その他の包括利益合計 | ※ △5,033 | ※ △232,207 |
| 包括利益 | 103,744 | △225,197 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 103,744 | △225,197 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 409,796 | 417,733 | 1,930,600 | △263,705 | 2,494,423 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △56,307 | △56,307 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 108,777 | 108,777 | |||
| 自己株式の取得 | △399 | △399 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 52,469 | △399 | 52,070 |
| 当期末残高 | 409,796 | 417,733 | 1,983,069 | △264,104 | 2,546,494 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 55,432 | 26,162 | 81,594 | 2,576,018 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △56,307 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 108,777 | |||
| 自己株式の取得 | △399 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,878 | △2,154 | △5,033 | △5,033 |
| 当期変動額合計 | △2,878 | △2,154 | △5,033 | 47,037 |
| 当期末残高 | 52,553 | 24,007 | 76,561 | 2,623,055 |
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 409,796 | 417,733 | 1,983,069 | △264,104 | 2,546,494 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △48,255 | △48,255 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,009 | 7,009 | |||
| 自己株式の取得 | △85 | △85 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | △41,245 | △85 | △41,331 |
| 当期末残高 | 409,796 | 417,733 | 1,941,824 | △264,190 | 2,505,162 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 52,553 | 24,007 | 76,561 | 2,623,055 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △48,255 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 7,009 | |||
| 自己株式の取得 | △85 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △38,340 | △193,866 | △232,207 | △232,207 |
| 当期変動額合計 | △38,340 | △193,866 | △232,207 | △273,538 |
| 当期末残高 | 14,213 | △169,859 | △155,645 | 2,349,516 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 174,603 | 39,321 |
| 減価償却費 | 92,685 | 84,112 |
| のれん償却額 | － | 500 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △188 | △87 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 5,058 | 150 |
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △13,776 | 12,245 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △47 | 16,077 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △467,536 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | △3,822 | △3,932 |
| 支払利息 | 8,294 | 7,876 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △32,445 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 7,909 |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | － | △1,772 |
| 減損損失 | － | 3,141 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 88,004 | △37,072 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 22,119 | △27,682 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △31,254 | △63,311 |
| 前受金の増減額（△は減少） | △9,144 | △8,693 |
| 長期未払金の増減額（△は減少） | 355,278 | △340,186 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | △20,316 | 7,676 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | △26,206 | 379,934 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △2,253 | △2,445 |
| その他 | 885 | 0 |
| 小計 | 172,384 | 41,316 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3,822 | 3,912 |
| 利息の支払額 | △8,241 | △7,782 |
| 法人税等の支払額 | △77,195 | △10,918 |
| 法人税等の還付額 | － | 37,240 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 90,769 | 63,768 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △4 | △25,002 |
| 定期預金の払戻による収入 | 101,600 | 126,065 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △42,254 | △115,152 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 3,426 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △29,592 | △19,386 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,152 | △360 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 73,918 |
| 事業譲受による支出 | － | △15,000 |
| 従業員に対する長期貸付けによる支出 | － | △2,500 |
| 従業員に対する長期貸付金の回収による収入 | 1,686 | 688 |
| その他 | － | 2,259 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 30,281 | 28,957 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △119,000 | 144,000 |
| リース債務の返済による支出 | △34,441 | △22,616 |
| 長期借入れによる収入 | 250,000 | 190,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △115,507 | △214,609 |
| 自己株式の取得による支出 | △399 | △85 |
| 配当金の支払額 | △56,150 | △48,238 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △75,497 | 48,450 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 45,554 | 141,176 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 401,294 | 446,849 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 446,849 | ※ 588,025 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
株式会社オーケー企画
ＰＯＰＫＩＴ株式会社
上記のうち、ＰＯＰＫＩＴ株式会社については、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
なお、前連結会計年度において連結子会社でありました株式会社エー・エス・エープランニングは清算したため、連結の範囲から除いております。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
商品及び製品、原材料、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品
最終仕入原価法 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）
なお、主な耐用年数は、建物及び構築物10～50年、車両運搬具６年、工具、器具及び備品２～８年であります。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は、自社利用のソフトウェア５年であります。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。 (3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 (4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。 (5）退職給付に係る会計処理の方法
当社は従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。 (6）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについて特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
借入金支払利息を対象に金利スワップ取引によりヘッジを行っております。
③ ヘッジ方針
より安定的な条件による資金調達のため、金利情勢に応じて変動金利と固定金利とのスワップ取引を行うものとしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却は、５年間の定額法により償却を行っております
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３カ月以内に満期の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少のリスクしか負わない短期的な投資からなっております。 (9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年８月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」57,323千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」109,060千円に含めて表示しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 17,683千円 | 16,643千円 |
| 土地 | 125,000 | 125,000 |
| 計 | 142,683 | 141,643 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 150,000千円 | 170,000千円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 32,988 | 8,712 |
| 長期借入金 | 163,523 | 79,892 |
| 計 | 346,511 | 258,604 |
（根抵当権の極度額は、157,500千円であります。）
※２ 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が当連結会計年度の期末残高に含まれております。
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | － 千円 | 5,961千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 給料及び手当 | 1,370,067千円 | 1,365,373千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 71,123 | 72,372 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 4,844 | － |
| 退職給付費用 | 25,966 | 59,811 |
| 貸倒引当金繰入額 | 50 | 35 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 64,429千円 | 85,662千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 車両運搬具 | － | 1,772千円 |
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 |
| --- | --- | --- |
| 名古屋市中区 | 名古屋支店 | 建物及び構築物、工具、器具及び備品 |
| 大阪市淀川区 | 大阪支店 | 建物及び構築物、工具、器具及び備品 |
当社グループは、原則として、管理上の区分（主として支店等）を基準としてグルーピングを行っております。 当連結会計年度の営業損益において、減損の兆候がみられた支店等については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（3,141千円）として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物1,948千円及び工具、器具及び備品1,193千円であります。
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額（備忘価額）により測定しております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △4,139千円 | △24,641千円 |
| 組替調整額 | － | △24,535 |
| 税効果調整前 | △4,139 | △49,176 |
| 税効果額 | 1,260 | 10,836 |
| その他有価証券評価差額金 | △2,878 | △38,340 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | 51,136 | △265,289 |
| 組替調整額 | △54,234 | △13,495 |
| 税効果調整前 | △3,098 | △278,784 |
| 税効果額 | 943 | 84,917 |
| 退職給付に係る調整額 | △2,154 | △193,866 |
| その他の包括利益合計 | △5,033 | △232,207 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１,２ | 9,154 | － | 8,238 | 915 |
| 合計 | 9,154 | － | 8,238 | 915 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１,３,４ | 1,110 | 1 | 1,000 | 111 |
| 合計 | 1,110 | 1 | 1,000 | 111 |
（注）１．当社は2018年３月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。
２．普通株式の発行済株式数の減少8,238千株は株式併合によるものです。
３．普通株式の自己株式の株式数の増加１千株は、株式併合に伴う端数株式の買取りによる増加０千株及び単元未満株式の買取りによる増加１千株（株式併合前１千株）によるものであります。
４．普通株式の自己株式の株式数の減少1,000千株は株式併合によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 56,307 | 7 | 2017年８月31日 | 2017年11月28日 |
（注）2018年３月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 48,255 | 利益剰余金 | 60 | 2018年８月31日 | 2018年11月29日 |
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 915 | － | － | 915 |
| 合計 | 915 | － | － | 915 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 111 | 0 | － | 111 |
| 合計 | 111 | 0 | － | 111 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 48,255 | 60 | 2018年８月31日 | 2018年11月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年11月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 48,252 | 利益剰余金 | 60 | 2019年８月31日 | 2019年11月26日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 1,293,912千円 | 1,334,025千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △847,063 | △746,000 |
| 現金及び現金同等物 | 446,849 | 588,025 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心とし、また、資金調達については銀行借入金による方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び電子記録債務並びに買掛金は、すべてが1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金（主として短期）及び設備投資資金（長期）であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。なお、デリバティブ取引は、デリバティブ管理規程に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、与信限度管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券である株式については、定期的に時価を把握し取締役会に報告しております。
また、資金調達に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年８月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,293,912 | 1,293,912 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 1,218,914 | ||
| 貸倒引当金 | △958 | ||
| 1,217,955 | 1,217,955 | － | |
| (3）投資有価証券 | 150,370 | 150,370 | － |
| 資産計 | 2,662,238 | 2,662,238 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 588,252 | 588,252 | － |
| (2）電子記録債務 | 205,646 | 205,646 | － |
| (3）未払金 | 88,806 | 88,806 | － |
| (4）短期借入金 | 456,000 | 456,000 | － |
| (5）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） | 475,733 | 476,687 | 954 |
| 負債計 | 1,814,439 | 1,815,393 | 954 |
当連結会計年度（2019年８月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,334,025 | 1,334,025 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 1,255,986 | ||
| 貸倒引当金 | △795 | ||
| 1,255,191 | 1,255,191 | － | |
| (3）投資有価証券 | 52,171 | 52,171 | － |
| 資産計 | 2,641,388 | 2,641,388 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 518,692 | 518,692 | － |
| (2）電子記録債務 | 211,894 | 211,894 | － |
| (3）未払金 | 460,302 | 460,302 | － |
| (4）短期借入金 | 600,000 | 600,000 | － |
| (5）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む） | 451,124 | 453,797 | 2,673 |
| 負債計 | 2,242,013 | 2,244,686 | 2,673 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
株式等の時価については取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(2）電子記録債務、(3）未払金、(4）短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
| 区分 | 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 0 | 0 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,293,912 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,218,914 | － | － | － |
| 合計 | 2,512,826 | － | － | － |
当連結会計年度（2019年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,334,025 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,255,986 | － | － | － |
| 合計 | 2,590,012 | － | － | － |
４．借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 456,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 116,355 | 82,968 | 82,968 | 82,968 | 56,718 | 53,756 |
| 合計 | 572,355 | 82,968 | 82,968 | 82,968 | 56,718 | 53,756 |
当連結会計年度（2019年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 600,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 96,696 | 96,696 | 96,696 | 92,631 | 23,361 | 45,044 |
| 合計 | 696,696 | 96,696 | 96,696 | 92,631 | 23,361 | 45,044 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年８月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 134,085 | 61,721 | 72,363 |
| 小計 | 134,085 | 61,721 | 72,363 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 16,285 | 19,376 | △3,091 |
| 小計 | 16,285 | 19,376 | △3,091 | |
| 合計 | 150,370 | 81,098 | 69,272 |
当連結会計年度（2019年８月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 40,704 | 20,609 | 20,095 |
| 小計 | 40,704 | 20,609 | 20,095 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 11,467 | 11,467 | － |
| 小計 | 11,467 | 11,467 | － | |
| 合計 | 52,171 | 32,076 | 20,095 |
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 73,918 | 32,445 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 73,918 | 32,445 | － |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について7,909千円（その他有価証券の株式7,909千円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 1,068,925 | 千円 | 1,128,000 | 千円 |
| 勤務費用 | 79,696 | 82,079 | ||
| 利息費用 | 7,437 | 7,845 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 39,487 | 220,513 | ||
| 退職給付の支払額 | △67,547 | △30,499 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 1,128,000 | 1,407,939 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 1,191,024 | 千円 | 1,260,777 | 千円 |
| 期待運用収益 | － | － | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 90,624 | △44,776 | ||
| 事業主からの拠出額 | 46,675 | 48,261 | ||
| 退職給付の支払額 | △67,547 | △30,499 | ||
| 年金資産の期末残高 | 1,260,777 | 1,233,763 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 1,128,000 | 千円 | 1,407,939 | 千円 |
| 年金資産 | △1,260,777 | △1,233,763 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △132,777 | 174,175 | ||
| 退職給付に係る資産 | △132,777 | － | ||
| 退職給付に係る負債 | － | 174,175 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △132,777 | 174,175 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 勤務費用 | 79,696 | 千円 | 82,079 | 千円 |
| 利息費用 | 7,437 | 7,845 | ||
| 期待運用収益 | － | － | ||
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △54,234 | △13,495 | ||
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 32,899 | 76,429 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 数理計算上の差異 | 51,136 | 千円 | △265,289 | 千円 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 未認識数理計算上の差異 | △34,523 | 千円 | 244,261 | 千円 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
合同運用信託 100％
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| 割引率 | 0.7％ | 0.3％ |
| 長期期待運用収益率 | 0.0％ | 0.0％ |
| 予想昇給率 | 0.0％ | 0.0％ |
（注）当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は0.7％でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を0.3％に変更しております。
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 1,535千円 | 1,488千円 |
| 退職給付費用 | 431 | 480 |
| 退職給付の支払額 | △479 | △325 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 1,488 | 1,643 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,488千円 | 1,643千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,488 | 1,643 |
| 退職給付に係る負債 | 1,488 | 1,643 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,488 | 1,643 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度431千円 | 当連結会計年度480千円 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| たな卸資産 | 15,795千円 | 14,447千円 | |
| 未払賞与 | 1,537 | 1,213 | |
| 未払事業税 | 1,483 | 5,223 | |
| 未払金 | － | 103,526 | |
| 賞与引当金 | 28,713 | 28,755 | |
| 売上（前受金） | 7,078 | 6,924 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 33,440 | 39,334 | |
| 投資有価証券 | 5,904 | 4,171 | |
| 会員権 | 2,528 | 2,528 | |
| 長期未払金 | 108,217 | 4,597 | |
| 退職給付に係る負債 | － | 53,053 | |
| その他 | 9,030 | 10,850 | |
| 繰延税金資産小計 | 213,731 | 274,626 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注）２ |
－ | △39,334 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － | △16,158 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △47,507 | △55,492 | |
| 繰延税金資産合計 | 166,223 | 219,133 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 退職給付に係る資産 | 40,443 | － | |
| その他有価証券評価差額金 | 16,718 | 5,882 | |
| 計 | 57,162 | 5,882 | |
| 繰延税金資産の純額 | 109,060 | 213,251 |
（注）１．主として連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が5,893千円増加しました。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 当連結会計年度（2019年８月31日） | |||||||
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | 1,370 | － | － | － | 13,191 | 24,772 | 39,334 |
| 評価性引当額 | △1,370 | － | － | － | △13,191 | △24,772 | △39,334 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | (※2)－ |
（※1） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2） 税務上の繰越欠損金39,334千円（法定実効税率を乗じた額）は、連結子会社における税務上の欠損金残高39,334千円（法定実効税率を乗じた額）の全額であり、回収不能と判断し繰延税金資産を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年８月31日） |
当連結会計年度 （2019年８月31日） |
||
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.0 | 5.2 | |
| 住民税均等割 | 4.3 | 19.3 | |
| 評価性引当額の増減 | △0.1 | 20.3 | |
| その他 | 0.0 | 6.8 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.7 | 82.1 |
（企業結合等関係）
取得による企業結合
当社の連結子会社であるＰＯＰＫＩＴ株式会社は、2019年６月28日開催の取締役会において、以下の事業を譲り受けることを決議し、レインバード株式会社と締結した事業譲渡契約に基づき、2019年７月１日付で事業譲受を行いました。
(1) 企業結合の概要
①譲り受けた相手会社の名称及びその事業内容
譲り受けた相手会社の名称：レインバード株式会社
事業内容：ＰＯＰＫＩＴ事業
②企業結合を行った主な理由
レインバード株式会社が運営するアプリサービスＰＯＰＫＩＴ事業を譲り受けることによって、誰にでも簡単にプロクオリティのＰＯＰを作成できる新サービスを開始することが可能となり、当社グループの既存事業とのシナジー効果が期待できると判断したため、取得致しました。
③企業結合日
2019年７月１日
④企業結合の法的形式
事業譲受
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥企業結合を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社による、現金を対価とした事業の譲受であります。
(2) 連結財務諸表に含まれる取得した事業の業績の期間
2019年７月１日～2019年８月31日
(3) 取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金 | 15,000 千円 |
| 取得原価 | 15,000 千円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 1,550千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
15,000千円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
資産及び負債はありません。
(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
重要性が乏しいため記載を省略しております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
当社グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
当グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
当グループは広告等販売促進用品の企画・製作及び販売等を行う事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 3,261円47銭 | 2,921円53銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 135円24銭 | 8円72銭 |
（注）１．当社は、2018年３月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 108,777 | 7,009 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 108,777 | 7,009 |
| 期中平均株式数（株） | 804,320 | 804,236 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 456,000 | 600,000 | 0.5 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 116,355 | 96,696 | 0.7 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 22,616 | 9,063 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 359,378 | 354,428 | 0.7 | 2020年～2024年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 9,200 | 136 | － | 2020年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 963,549 | 1,060,324 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 96,696 | 96,696 | 92,631 | 8,712 |
| リース債務 | 136 | － | － | － |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 1,969,274 | 3,679,761 | 5,472,629 | 7,037,579 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 86,784 | 86,048 | 133,906 | 39,321 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | 58,516 | 49,054 | 81,511 | 7,009 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 72.76 | 60.99 | 101.35 | 8.72 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） | 72.76 | △11.77 | 40.36 | △92.64 |
有価証券報告書（通常方式）_20191120155827
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年８月31日) |
当事業年度 (2019年８月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,235,367 | 1,255,321 |
| 受取手形 | 43,529 | ※ 23,822 |
| 電子記録債権 | 62,764 | 82,810 |
| 売掛金 | 1,043,813 | 1,083,030 |
| 商品及び製品 | 448,592 | 473,276 |
| 仕掛品 | 50,083 | 41,119 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,812 | 2,686 |
| 前渡金 | 108 | 353 |
| 前払費用 | 41,627 | 39,265 |
| 未収還付法人税等 | 37,240 | － |
| その他 | 28,148 | 24,998 |
| 貸倒引当金 | △129 | △123 |
| 流動資産合計 | 2,992,959 | 3,026,560 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 735,314 | 735,933 |
| 減価償却累計額 | △543,117 | △558,340 |
| 減損損失累計額 | △1,912 | △3,860 |
| 建物（純額） | 190,284 | 173,732 |
| 構築物 | 20,574 | 20,574 |
| 減価償却累計額 | △17,389 | △17,753 |
| 構築物（純額） | 3,185 | 2,820 |
| 車両運搬具 | 22,554 | 23,308 |
| 減価償却累計額 | △19,412 | △11,936 |
| 車両運搬具（純額） | 3,141 | 11,372 |
| 工具、器具及び備品 | 145,460 | 158,319 |
| 減価償却累計額 | △97,951 | △121,157 |
| 減損損失累計額 | △321 | △1,514 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 47,187 | 35,647 |
| 土地 | 922,958 | 1,011,967 |
| リース資産 | 45,870 | 31,563 |
| 減価償却累計額 | △34,836 | △28,034 |
| リース資産（純額） | 11,033 | 3,528 |
| 建設仮勘定 | 6,000 | － |
| 有形固定資産合計 | 1,183,791 | 1,239,068 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 41,337 | 55,044 |
| 電話加入権 | 8,756 | 8,756 |
| リース資産 | 19,527 | 5,427 |
| その他 | 515 | 410 |
| 無形固定資産合計 | 70,136 | 69,638 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年８月31日) |
当事業年度 (2019年８月31日) |
|
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 150,370 | 52,171 |
| 関係会社株式 | 30,000 | 89,552 |
| 出資金 | 20 | 20 |
| 従業員に対する長期貸付金 | － | 2,162 |
| 破産更生債権等 | 27 | 103 |
| 長期前払費用 | 35,719 | 33,531 |
| 前払年金費用 | 98,253 | 70,085 |
| 繰延税金資産 | 119,576 | 138,849 |
| 会員権 | 28,411 | 28,411 |
| 差入保証金 | 102,847 | 100,587 |
| その他 | 704 | 704 |
| 貸倒引当金 | △28 | △104 |
| 投資その他の資産合計 | 565,902 | 516,075 |
| 固定資産合計 | 1,819,830 | 1,824,782 |
| 資産合計 | 4,812,790 | 4,851,343 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 230,104 | 194,172 |
| 電子記録債務 | 205,646 | 211,894 |
| 買掛金 | 348,559 | 315,866 |
| 短期借入金 | 280,000 | 380,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 83,367 | 87,984 |
| リース債務 | 21,806 | 9,063 |
| 未払金 | 86,290 | 454,892 |
| 未払消費税等 | 29,768 | 29,711 |
| 未払費用 | 83,582 | 85,444 |
| 未払法人税等 | 12,690 | 46,820 |
| 前受金 | 74,542 | 65,849 |
| 預り金 | 12,196 | 30,844 |
| 賞与引当金 | 93,500 | 93,600 |
| その他 | 949 | 839 |
| 流動負債合計 | 1,563,003 | 2,006,983 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 195,855 | 274,536 |
| 長期未払金 | 355,278 | 15,092 |
| リース債務 | 9,200 | 136 |
| 関係会社事業損失引当金 | 90,447 | － |
| 固定負債合計 | 650,781 | 289,764 |
| 負債合計 | 2,213,784 | 2,296,748 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年８月31日) |
当事業年度 (2019年８月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 409,796 | 409,796 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 417,677 | 417,677 |
| その他資本剰余金 | 56 | 56 |
| 資本剰余金合計 | 417,733 | 417,733 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 29,612 | 29,612 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 1,470,000 | 1,470,000 |
| 繰越利益剰余金 | 483,415 | 477,430 |
| 利益剰余金合計 | 1,983,027 | 1,977,042 |
| 自己株式 | △264,104 | △264,190 |
| 株主資本合計 | 2,546,451 | 2,540,381 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 52,553 | 14,213 |
| 評価・換算差額等合計 | 52,553 | 14,213 |
| 純資産合計 | 2,599,005 | 2,554,594 |
| 負債純資産合計 | 4,812,790 | 4,851,343 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 売上高 | ||
| 製品売上高 | 4,781,357 | 4,725,433 |
| 商品売上高 | 2,131,222 | 1,863,579 |
| 売上高合計 | 6,912,579 | 6,589,012 |
| 売上原価 | ||
| 製品売上原価 | ||
| 製品期首たな卸高 | 253,301 | 260,321 |
| 当期製品製造原価 | 2,808,067 | 2,738,142 |
| 合計 | 3,061,368 | 2,998,464 |
| 製品他勘定振替高 | ※１ 255 | ※１ 316 |
| 製品期末たな卸高 | 260,321 | 257,454 |
| 製品売上原価 | 2,800,791 | 2,740,693 |
| 商品売上原価 | ||
| 商品期首たな卸高 | 197,983 | 188,270 |
| 当期商品仕入高 | 1,586,429 | 1,411,466 |
| 合計 | 1,784,413 | 1,599,737 |
| 商品他勘定振替高 | ※２ 193,822 | ※２ 168,451 |
| 商品期末たな卸高 | 188,270 | 215,822 |
| 商品売上原価 | 1,402,319 | 1,215,464 |
| 売上原価合計 | 4,203,111 | 3,956,157 |
| 売上総利益 | 2,709,468 | 2,632,855 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| カタログ費 | 63,563 | 59,224 |
| 運賃 | 28,358 | 22,159 |
| 容器包装費 | 36,474 | 34,150 |
| 役員報酬 | 125,010 | 118,170 |
| 給料及び手当 | 1,265,459 | 1,286,360 |
| 賞与引当金繰入額 | 71,247 | 71,229 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 4,844 | － |
| 退職給付費用 | 25,534 | 59,330 |
| 福利厚生費 | 207,109 | 219,811 |
| 通信費 | 38,596 | 33,968 |
| 旅費及び交通費 | 75,838 | 70,179 |
| 消耗品費 | 25,985 | 30,844 |
| 貸倒引当金繰入額 | △3 | 70 |
| 減価償却費 | 56,198 | 54,820 |
| リース料 | 43,782 | 40,970 |
| 保険料 | 6,391 | 6,754 |
| 地代家賃 | 183,445 | 176,663 |
| その他 | 281,314 | 306,956 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 2,539,151 | 2,591,664 |
| 営業利益 | 170,316 | 41,190 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 111 | 114 |
| 受取配当金 | 3,704 | 11,291 |
| 為替差益 | 113 | － |
| 受取手数料 | 1,250 | 841 |
| 投資有価証券売却益 | － | 32,445 |
| 関係会社事業損失引当金戻入額 | 534 | － |
| 受取保険金 | 880 | － |
| その他 | 1,178 | 1,820 |
| 営業外収益合計 | 7,773 | 46,514 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2,622 | 3,681 |
| 為替差損 | － | 3 |
| 投資有価証券評価損 | － | 7,909 |
| その他 | 1,417 | 785 |
| 営業外費用合計 | 4,040 | 12,380 |
| 経常利益 | 174,049 | 75,324 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | 1,772 |
| 特別利益合計 | － | 1,772 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | － | 3,141 |
| 特別損失合計 | － | 3,141 |
| 税引前当期純利益 | 174,049 | 73,955 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 12,577 | 40,121 |
| 法人税等調整額 | 52,852 | △8,436 |
| 法人税等合計 | 65,430 | 31,684 |
| 当期純利益 | 108,619 | 42,270 |
【製造原価明細書】
| 前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 材料費 | 194,683 | 6.9 | 167,942 | 6.2 | |
| Ⅱ 外注加工費 | 2,062,117 | 73.7 | 1,990,962 | 72.9 | |
| Ⅲ 労務費 | 455,378 | 16.3 | 482,809 | 17.7 | |
| Ⅳ 経費 | ※ | 87,504 | 3.1 | 87,464 | 3.2 |
| 当期総製造費用 | 2,799,683 | 100.0 | 2,729,178 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 58,466 | 50,083 | |||
| 合計 | 2,858,150 | 2,779,261 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 50,083 | 41,119 | |||
| 当期製品製造原価 | 2,808,067 | 2,738,142 | |||
原価計算の方法
個別原価計算を採用しております。
（注）※ 主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
| --- | --- | --- |
| 地代家賃（千円） | 22,946 | 23,411 |
| 減価償却費（千円） | 30,971 | 26,299 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 409,796 | 417,677 | 56 | 417,733 | 29,612 | 1,470,000 | 431,103 | 1,930,716 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △56,307 | △56,307 | ||||||
| 当期純利益 | 108,619 | 108,619 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 52,311 | 52,311 |
| 当期末残高 | 409,796 | 417,677 | 56 | 417,733 | 29,612 | 1,470,000 | 483,415 | 1,983,027 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △263,705 | 2,494,539 | 55,432 | 55,432 | 2,549,972 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △56,307 | △56,307 | |||
| 当期純利益 | 108,619 | 108,619 | |||
| 自己株式の取得 | △399 | △399 | △399 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,878 | △2,878 | △2,878 | ||
| 当期変動額合計 | △399 | 51,912 | △2,878 | △2,878 | 49,033 |
| 当期末残高 | △264,104 | 2,546,451 | 52,553 | 52,553 | 2,599,005 |
当事業年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 409,796 | 417,677 | 56 | 417,733 | 29,612 | 1,470,000 | 483,415 | 1,983,027 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △48,255 | △48,255 | ||||||
| 当期純利益 | 42,270 | 42,270 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | △5,984 | △5,984 |
| 当期末残高 | 409,796 | 417,677 | 56 | 417,733 | 29,612 | 1,470,000 | 477,430 | 1,977,042 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △264,104 | 2,546,451 | 52,553 | 52,553 | 2,599,005 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △48,255 | △48,255 | |||
| 当期純利益 | 42,270 | 42,270 | |||
| 自己株式の取得 | △85 | △85 | △85 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △38,340 | △38,340 | △38,340 | ||
| 当期変動額合計 | △85 | △6,070 | △38,340 | △38,340 | △44,410 |
| 当期末残高 | △264,190 | 2,540,381 | 14,213 | 14,213 | 2,554,594 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品、原材料、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品
最終仕入原価法
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）
なお、主な耐用年数は、建物15～50年、車両運搬具６年、工具、器具及び備品２～８年であります。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は、自社利用のソフトウェア５年であります。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(3）関係会社事業損失引当金
関係会社に係る損失に備えるため、関係会社の財政状況等を勘案し、必要と認められる額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
６．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1）ヘッジ会計の処理
金利スワップについて特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
(2）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(3）消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」57,323千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」119,576千円に含めて表示しております。
（貸借対照表関係）
※ 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が当連結会計年度の期末残高に含まれております。
| 前事業年度 （2018年８月31日） |
当事業年度 （2019年８月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | － 千円 | 4,786千円 |
（損益計算書関係）
※１ 製品他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 販売費及び一般管理費 | 255千円 | 316千円 |
※２ 商品他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 材料費 | 193,293千円 | 167,132千円 | |
| 販売費及び一般管理費 | 528 | 1,319 | |
| 計 | 193,822 | 168,451 |
（有価証券関係）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は89,552千円、前事業年度の貸借対照表計上額は30,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2018年８月31日） |
当事業年度 （2019年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| （繰延税金資産） | |||
| たな卸資産 | 11,753千円 | 11,075千円 | |
| 未払賞与 | 1,537 | 1,213 | |
| 未払事業税 | 1,483 | 5,223 | |
| 未払金 | － | 103,526 | |
| 賞与引当金 | 28,480 | 28,510 | |
| 売上（前受金） | 7,078 | 6,924 | |
| 投資有価証券 | 5,904 | 4,171 | |
| 関係会社株式 | 29,961 | 57,511 | |
| 会員権 | 2,528 | 2,528 | |
| 長期未払金 | 108,217 | 4,597 | |
| 関係会社事業損失引当金 | 27,550 | － | |
| その他 | 8,665 | 10,457 | |
| 繰延税金資産小計 | 223,161 | 235,740 | |
| 評価性引当額 | △66,937 | △69,660 | |
| 合計 | 166,223 | 166,079 | |
| （繰延税金負債） | |||
| 前払年金費用 | 29,928 | 21,348 | |
| その他有価証券評価差額金 | 16,718 | 5,882 | |
| 合計 | 46,646 | 27,230 | |
| 繰延税金資産の純額 | 119,576 | 138,849 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2018年８月31日） |
当事業年度 （2019年８月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.8 | 2.8 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | △3.4 | |
| 住民税均等割 | 4.2 | 9.6 | |
| 評価性引当額の増減 | △0.1 | 3.7 | |
| その他 | 0.3 | △0.4 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.6 | 42.8 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期末減損損失累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | ||||||||
| 建物 | 735,314 | 999 | 380 | 735,933 | 558,340 | 3,860 | 17,551 (1,948） |
173,732 |
| 構築物 | 20,574 | － | － | 20,574 | 17,753 | － | 364 | 2,820 |
| 車両運搬具 | 22,554 | 13,278 | 12,524 | 23,308 | 11,936 | － | 3,394 | 11,372 |
| 工具、器具及び備品 | 145,460 | 16,978 | 4,119 | 158,319 | 121,157 | 1,514 | 28,519 （1,193） |
35,647 |
| 土地 | 922,958 | 89,009 | － | 1,011,967 | － | － | － | 1,011,967 |
| リース資産 | 45,870 | － | 14,307 | 31,563 | 28,034 | － | 7,505 | 3,528 |
| 建設仮勘定 | 6,000 | － | 6,000 | － | － | － | － | － |
| 有形固定資産計 | 1,898,732 | 120,266 | 37,331 | 1,981,667 | 737,222 | 5,375 | 57,335 （3,141） |
1,239,068 |
| 無形固定資産 | ||||||||
| ソフトウエア | 53,943 | 26,428 | 1,100 | 79,271 | 24,227 | － | 12,721 | 55,044 |
| 電話加入権 | 8,756 | － | － | 8,756 | － | － | － | 8,756 |
| リース資産 | 102,895 | － | 45,700 | 57,195 | 51,768 | － | 14,099 | 5,427 |
| その他無形固定資産 | 629 | － | － | 629 | 218 | － | 104 | 410 |
| 無形固定資産計 | 166,224 | 26,428 | 46,800 | 145,852 | 76,214 | － | 26,926 | 69,638 |
| 長期前払費用 | 37,104 | 403 | 3,464 | 34,043 | 512 | － | 203 | 33,531 |
（注）１．「当期償却額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．土地の当期増加額は倉庫建築を目的にした購入によるものです。
３．リース資産（無形固定資産）の当期減少額はリース期間終了によるものです。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 157 | 227 | 157 | 227 |
| 賞与引当金 | 93,500 | 93,600 | 93,500 | 93,600 |
| 関係会社事業損失引当金 | 90,447 | － | 90,447 | － |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ９月１日から８月31日まで |
| 定時株主総会 | 11月中 |
| 基準日 | ８月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ２月末日 ８月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・買増し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取・買増手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし、電子公告をおこなうことができない事故その他のやむを 得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して公告する。 当社の公告掲載のURLは次のとおり。http://www.popalpha.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項なし |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の買増請求をする権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第36期）（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）2018年11月29日中国財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2018年11月29日中国財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第37期第１四半期）（自 2018年９月１日 至 2018年11月30日）2019年１月11日中国財務局長に提出。
（第37期第２四半期）（自 2018年12月１日 至 2019年２月28日）2019年４月10日中国財務局長に提出。
（第37期第３四半期）（自 2019年３月１日 至 2019年５月31日）2019年７月11日中国財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2018年11月30日中国財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。