Quarterly Report • May 14, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年５月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第182期第１四半期(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
| 【会社名】 | キリンホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | Kirin Holdings Company, Limited |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 磯 崎 功 典 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中野区中野四丁目10番２号 |
| 【電話番号】 | 03(6837)7015 |
| 【事務連絡者氏名】 | コーポレートコミュニケーション部長 堀 伸 彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中野区中野四丁目10番２号 |
| 【電話番号】 | 03(6837)7015 |
| 【事務連絡者氏名】 | コーポレートコミュニケーション部長 堀 伸 彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) 証券会員制法人福岡証券取引所 (福岡市中央区天神二丁目14番２号) 証券会員制法人札幌証券取引所 (札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１) |
E00395 25030 キリンホールディングス株式会社 Kirin Holdings Company, Limited 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2020-01-01 2020-03-31 Q1 2020-12-31 2019-01-01 2019-03-31 2019-12-31 1 false false false E00395-000 2020-05-14 E00395-000 2019-01-01 2019-03-31 E00395-000 2019-01-01 2019-12-31 E00395-000 2020-01-01 2020-03-31 E00395-000 2019-03-31 E00395-000 2019-12-31 E00395-000 2020-03-31 E00395-000 2020-05-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E00395-000 2019-12-31 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| | | | | |
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| 回次 | | 第181期
第１四半期
連結累計期間 | 第182期
第１四半期
連結累計期間 | 第181期 |
| 会計期間 | | 自 2019年１月１日
至 2019年３月31日 | 自 2020年１月１日
至 2020年３月31日 | 自 2019年１月１日
至 2019年12月31日 |
| 売上収益 | (百万円) | 434,331 | 424,549 | 1,941,305 |
| 税引前四半期利益又は
税引前利益(△は損失) | (百万円) | △25,988 | 32,538 | 116,823 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)利益(△は損失) | (百万円) | △33,917 | 20,283 | 59,642 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)包括利益 | (百万円) | △26,259 | △32,933 | 54,134 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 848,874 | 781,009 | 906,576 |
| 資産合計 | (百万円) | 2,267,484 | 2,329,115 | 2,412,874 |
| 基本的１株当たり
四半期(当期)利益(△は損失) | (円) | △38.63 | 23.68 | 68.00 |
| 希薄化後１株当たり
四半期(当期)利益(△は損失) | (円) | △38.63 | 23.67 | 67.98 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 37.4 | 33.5 | 37.6 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △6,953 | 8,779 | 178,826 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △28,032 | △62,428 | △175,619 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △11,231 | 53,532 | △9,997 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (百万円) | 127,002 | 159,294 | 165,671 |
(注) １ 当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 上記指標は、国際会計基準(以下、「IFRS」という。)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
３ 売上収益には、消費税等は含まれておりません。
４ 百万円未満を四捨五入して記載しております。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、キリングループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
当第１四半期連結累計期間 において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
連結業績サマリー
・ 当第１四半期連結累計期間（2020年１月１日～2020年３月31日）の連結売上収益は、国内飲料事業や医薬事業が増収となったものの、国内ビール・スピリッツ事業、オセアニア綜合飲料事業などの減収により、前年から減少しました（オセアニア綜合飲料事業は為替影響△84億円を含む）。
・ 連結事業利益※は、国内飲料事業や、その他事業が増益となったものの、国内ビール・スピリッツ事業、オセアニア綜合飲料事業、医薬事業などの減益により、前年から減少しました。
・ 親会社の所有者に帰属する四半期利益は、昨年の第１四半期連結会計期間にライオン飲料事業の資産価値再評価による減損損失を計上した影響の反動や、持分法による投資利益の増加により、大幅に増加しました。
※ 事業利益：事業の経常的な業績を測る利益指標で、売上収益から売上原価並びに販売費及び一般管理費を控除して計算
| 連結売上収益 | 4,245億円 | (前年同期比 | 2.3％減 | ) |
| 連結事業利益 | 328億円 | (前年同期比 | 11.0％減 | ) |
| 連結税引前四半期利益 | 325億円 | (前年同期比 | － | ) |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益 | 203億円 | (前年同期比 | － | ) |
| (参考) | ||||
| 平準化EPS※ | 29円 | (前年同期比 | 16.0％増 | ) |
※ 平準化：その他の営業収益・費用等の非経常項目を除外し、より実質的な収益力を反映させるための調整
平準化EPS = 平準化四半期利益 / 期中平均株式数
平準化四半期利益 = 親会社の所有者に帰属する四半期利益±税金等調整後その他の営業収益・費用等
セグメント別の業績は次のとおりです。
キリンビール㈱
・ 売上収益は、販売数量の減少により減収となりました。
・ 事業利益は、主にビール類の販売数量減に伴う限界利益減少によって減益となりました。
・ 当第１四半期連結累計期間のビール類市場の販売数量は、前年同期比約△５％と推定されます。新型コロナウイルス感染拡大に伴い、政府や各自治体より料飲店に対して営業の自粛が要請され、業務用チャネルにおける酒類の販売数量は２月下旬より下降し始め、３月には大幅に減少しました。
・ キリンビール㈱の販売数量は、業務用チャネル商材であるビールの大樽容器が３月において前年同期比約４割減となるなど、市場同様に大きな影響を受けたものの、注力する「キリン一番搾り生ビール」の缶が前年並みだったことに加えて、「本麒麟」が大きく販売数量を伸ばし、ビール類の販売数量は市場を上回りました（前年同期比△2.5％）。
・ 販売費は、投下効率を高める取り組みを徹底することで前年から減少しました。
| 国内ビール・スピリッツ事業連結売上収益 | 1,340億円 | (前年同期比 | 4.2％減 | ) |
| 国内ビール・スピリッツ事業連結事業利益 | 112億円 | (前年同期比 | 8.2％減 | ) |
キリンビバレッジ㈱
・ 売上収益は、販売数量の増加に加え、大型PET容器の価格改定などにより、増収となりました。
・ 清涼飲料市場は前年同期比約△２％と推定されます。３月は、外出自粛、在宅勤務増加によりコンビニエンスストア、自動販売機の販売が低下し、一方、量販店を中心にストック需要が発生しました。
・ キリンビバレッジ㈱の販売数量は0.9％増加しました。「午後の紅茶」「生茶」は、暖冬によるホット商品の減少、３月の市場トレンドの影響などにより、ブランド計でやや減少しましたが、前年４月発売の「ファイア ワンデイブラック」の増分が寄与したほか、プラズマ乳酸菌商品の販売数量が２倍以上に増加したことが貢献しました。
・ 事業利益は、運搬費増加を大型PET値上げ効果などによりカバーし「商品・容器構成差異等」が改善し、限界利益を押し上げたことに加え、メリハリの利いたブランド投資による広告費低減、市況を含めた原材料費減少などにより、増加しました。
| 国内飲料事業連結売上収益 | 595億円 | (前年同期比 | 1.5％増 | ) |
| 国内飲料事業連結事業利益 | 38億円 | (前年同期比 | 37.0％増 | ) |
・ 売上収益は、今年１月の米国ニュー・ベルジャン・ブルーイング社の連結子会社化に伴う酒類事業の大幅な増収があり、現地通貨ベースで増収となりましたが、前年同期よりも豪ドル安・円高が進んだため、円ベースでの売上収益は減収となりました（前年同期比 現地通貨ベース＋5.1％、円ベース△6.3％)。
・ 事業利益は、飲料事業が増益となり、本社費用が減少した一方、酒類事業が減益となったことに加え、前年同期よりも豪ドル安・円高が進んだため、減益となりました（前年同期比 現地通貨ベース△24.0％、円ベース△32.2％)。
・ 酒類事業の販売数量は、昨年の第１四半期連結会計期間の一時的な販売減の反動や、米国ニュー・ベルジャン・ブルーイング社の連結子会社化により、大幅に増加しました（前年同期比＋17.8％）。
・ 酒類事業の売上収益は、販売数量の増加に伴い大幅な増収となりました（前年同期比＋15.5％ 現地通貨ベース※以下同様）。一方、事業利益は、森林火災、洪水による消費者心理の変化が、収益性の高い高価格カテゴリーの販売に影響しミックスが悪化したことや、３月23日以降のパブ・飲食店の閉鎖に伴う未使用樽回収の影響等により、大幅に減少しました（前年同期比△24.7％）。
・ 飲料事業の売上収益は、昨年10月に売却したチーズ事業の売上減などにより減収となった一方（前年同期比△7.2％）、事業利益は「Dare」等 乳飲料の好調な販売による粗利増やコスト削減により、増益となりました。
| オセアニア綜合飲料事業連結売上収益 | 689億円 | (前年同期比 | 6.3％減 | ) |
| オセアニア綜合飲料事業連結事業利益 | 57億円 | (前年同期比 | 32.2％減 | ) |
・ なお、飲料事業の売却については、今年２月21日に豪州競争・消費者委員会（Australian Competition & Consumer Commission）からの承認が得られ、現在、引き続き外国投資審査委員会（Foreign Investment Review Board）にて審査が進められています。
・ 売上収益は、国内において「リツキシマブBS」「ジーラスタ」は好調に推移したものの、2019年10月改定の薬価引き下げの影響や、花粉飛散量の減少による「パタノール」の苦戦、新型コロナウイルスの感染拡大による通院自粛等により、国内は減収となりました。
・ 一方、グローバル戦略品である「Crysvita」「Poteligeo」「Nourianz」が、海外の各地域において売上を伸ばし、協和キリン全体の第１四半期連結累計期間の売上収益は増収となりました。
・ 事業利益は、グローバル戦略品などの海外品の売上収益が増加したものの、海外販管費・上市準備費用等も並行して増加したことにより、減益となりました。
| 医薬事業連結売上収益 | 772億円 | (前年同期比 | 2.1％増 | ) |
| 医薬事業連結事業利益 | 164億円 | (前年同期比 | 6.4％減 | ) |
ミャンマー・ブルワリー社
・ 売上収益は、販売数量の増加によって増収となりました（前年同期比 現地通貨ベース＋12.7％、円ベース＋18.0％）。
・ 事業利益は、売上収益の拡大や原材料市況の改善などにより増益となりました（前年同期比 現地通貨ベース＋22.3％、円ベース＋28.0％）。
・ 前年のトレンドが継続し、ビール飲用人口の増加や最盛期における各メーカーの積極的な販促施策投入によって市場は大きく拡大しました。
・ 一方で、新型コロナウイルスの影響により２月中旬頃より拡大トレンドの鈍化が見られました。
・ 販売数量は、主力の「ミャンマービール」とエコノミーカテゴリーの「アンダマン・ゴールド」が好調に推移し、前年同期比＋12.6％と大きく増加しました。
コーク・ノースイースト社
・ 売上収益は、新商品の販売好調などによる販売数量の増加（前年同期比＋8.1％）、価格改定効果などにより、増収となりました（前年同期比 現地通貨ベース＋7.6％、円ベース＋6.4％）。３月下旬に新型コロナウイルスの影響により、水などのストック需要が一時的に発生しましたが、飲食店閉鎖等もあり、業績への影響は軽微です。
・ 事業利益は、PMIも順調に進捗し、大幅に増加しました。
協和発酵バイオ㈱
・ 山口県から業務停止及び業務改善命令を受けた山口事業所防府工場は、１月12日から業務を再開し、グループ調査委員会による調査報告書の提言に基づき標準業務手順書からの逸脱の再発防止と事業再生に取り組んでいます。
・ 売上収益は、このような状況に起因して製造量が大幅に低下したことから販売量は大幅に減少し、減収となりました（前年同期比△20.5％）。
・ 事業利益については、通信販売事業の販売促進費用等は削減されましたが、山口事業所防府工場における製造量低下の影響により、14億円の損失となりました。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大により、キリングループにおける主要な事業に対し、当四半期報告書提出日現在においても以下のような影響が発生しています。
国内においては、緊急事態宣言の発令に伴い営業活動を自粛していることや、飲食店の営業時間短縮や利用者の減少、外出自粛や各社の在宅勤務促進などによる自動販売機やコンビニエンスストアの需要の減少がみられます。これにより、キリンビール㈱やキリンビバレッジ㈱は既に販売数量の減少などの影響を受けており、今後も影響が継続する可能性があります。海外においても、国や地域により感染状況が異なるものの、国内と同様の影響がみられます。豪州、ニュージーランドにおける飲食店の営業停止（ライオン社）、ミャンマーにおける営業停止する小売店、飲食店の増加（ミャンマー・ブルワリー社）、米国における学校閉鎖やイベントの中止等（コーク・ノースイースト社）、それぞれ影響を受けることで、グローバル拠点においても販売が低調となる事が予想されます。医薬セグメントにおいては、原材料調達や製品供給への影響は見られないものの、各国における患者様の通院自粛、従業員による医療機関へのアクセス制限、規制当局の活動状況などにより、新製品の市場浸透ならびに治験や審査スケジュールへの影響が及ぶ懸念があります。
以上は、キリングループの主要な影響を記述したものですが、現時点において先行きは不透明であり、その影 響額の算定は困難であります。
一方で、当第１四半期連結会計期間末において、連結で1,593億円の現金及び現金同等物を有し、金融機関と締結したコミットメントラインも事業活動に必要な未使用枠を残して流動性を十分確保しています。短期的には不急な投資については既に計画されていたものも含め、凍結しています。また、今後発生する借入金の償還に備え、2020年５月12日開催の取締役会において国内無担保普通社債の発行決議を行いました。今後も当該影響を注視しつつ、キリンホールディングス株式会社及び各事業会社にてコストコントロール施策を立案・精査し、対処していきます。
当第１四半期連結会計期間末の資産は、前年度末が休日であったこと等により、営業債権及びその他の債権等が減少し、前年度末に比べ838億円減少して２兆3,291億円となりました。
資本は、自己株式の増加及び為替変動の影響等によるその他の資本の構成要素の減少等により、前年度末に比べ1,243億円減少して１兆225億円となりました。
負債は、その他の流動負債が減少したものの、新規借入及びコマーシャルペーパーの発行等による社債及び借入金の増加等により、前年度末に比べ405億円増加して１兆3,066億円となりました。
当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)の残高は、前年度末に比べ64億円減少の1,593億円となりました。活動毎のキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
営業活動による資金の収入は前年同期に比べ157億円増加の88億円となりました。運転資金の流入は104億円増加しました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動による資金の支出は前年同期に比べ344億円増加の624億円となりました。子会社株式の取得により396億円、有形固定資産及び無形資産の取得については、前年同期に比べ14億円増加の220億円を支出しました。
財務活動による資金の収入は前年同期に比べ648億円増加の535億円となりました。自己株式の取得により640億円、配当金の支払により376億円、社債の償還により200億円、長期借入金の返済により109億円の支出がありました。一方、コマーシャル・ペーパーの増加により1,129億円、長期借入により750億円の収入がありました。
当第１四半期連結累計期間 において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありません。
当第１四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費の総額は、147億円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間 において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 1,732,026,000 |
| 計 | 1,732,026,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間 末現在発行数(株) (2020年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年５月14日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 914,000,000 | 914,000,000 | 東京、名古屋(以上各市場第一部)、福岡、札幌各証券取引所 | (注)１ |
| 計 | 914,000,000 | 914,000,000 | ― | ― |
(注) １ 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式(単元株式数は100株)であります。
２ 米国では、ADR(米国預託証券)により未公開株式流通市場で取引されております。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (千株) |
発行済株式 総数残高 (千株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2020年１月１日～ 2020年３月31日 |
― | 914,000 | ― | 102,046 | ― | 81,412 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 #### (6) 【議決権の状況】##### ① 【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 |
― | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式(単元株式数は100株) |
| 74,375,100 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 8,381,573 | 同上 |
| 838,157,300 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 1,467,600 | |||
| 発行済株式総数 | 914,000,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 8,381,573 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」の欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式7,000株が含まれております。また、「議決権の数」には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数70個が含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己保有株式が６株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) キリンホールディングス株式会社 |
東京都中野区中野 四丁目10番２号 |
74,375,100 | ― | 74,375,100 | 8.13 |
| 計 | ― | 74,375,100 | ― | 74,375,100 | 8.13 |
該当事項はありません。
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１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。
また、要約四半期連結財務諸表は、百万円未満を四捨五入して記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年１月１日から2020年３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年１月１日から2020年３月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前年度 (2019年12月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
|
| 資産 | |||
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 561,253 | 557,011 | |
| のれん | 233,899 | 228,095 | |
| 無形資産 | 168,905 | 184,674 | |
| 持分法で会計処理されている投資 | 384,756 | 389,915 | |
| その他の金融資産 | 139,018 | 119,553 | |
| その他の非流動資産 | 18,248 | 18,509 | |
| 繰延税金資産 | 94,656 | 94,241 | |
| 非流動資産合計 | 1,600,735 | 1,592,000 | |
| 流動資産 | |||
| 棚卸資産 | 219,200 | 228,562 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 395,656 | 311,557 | |
| その他の金融資産 | 7,441 | 8,542 | |
| その他の流動資産 | 24,171 | 29,160 | |
| 現金及び現金同等物 | 165,671 | 159,294 | |
| 流動資産合計 | 812,139 | 737,116 | |
| 資産合計 | 2,412,874 | 2,329,115 |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前年度 (2019年12月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
|
| 資本 | |||
| 資本金 | 102,046 | 102,046 | |
| 資本剰余金 | 24,853 | 24,860 | |
| 利益剰余金 | 958,292 | 949,732 | |
| 自己株式 | 5 | △124,999 | △189,016 |
| その他の資本の構成要素 | △53,615 | △106,612 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 906,576 | 781,009 | |
| 非支配持分 | 240,249 | 241,511 | |
| 資本合計 | 1,146,825 | 1,022,520 | |
| 負債 | |||
| 非流動負債 | |||
| 社債及び借入金 | 291,207 | 355,718 | |
| その他の金融負債 | 141,058 | 134,549 | |
| 退職給付に係る負債 | 65,274 | 65,081 | |
| 引当金 | 4,816 | 4,346 | |
| その他の非流動負債 | 5,538 | 4,015 | |
| 繰延税金負債 | 20,786 | 15,365 | |
| 非流動負債合計 | 528,679 | 579,074 | |
| 流動負債 | |||
| 社債及び借入金 | 239,644 | 334,348 | |
| 営業債務及びその他の債務 | 231,051 | 200,438 | |
| その他の金融負債 | 64,658 | 54,774 | |
| 未払法人所得税 | 23,497 | 7,442 | |
| 引当金 | 5,690 | 5,699 | |
| その他の流動負債 | 172,831 | 124,820 | |
| 流動負債合計 | 737,370 | 727,521 | |
| 負債合計 | 1,266,049 | 1,306,595 | |
| 資本及び負債合計 | 2,412,874 | 2,329,115 |
0104020_honbun_0166446503204.htm
(2) 【要約四半期連結損益計算書】
(第１四半期連結累計期間)
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上収益 | 4,6 | 434,331 | 424,549 |
| 売上原価 | 243,076 | 238,930 | |
| 売上総利益 | 191,255 | 185,619 | |
| 販売費及び一般管理費 | 7 | 154,398 | 152,832 |
| その他の営業収益 | 8 | 2,350 | 1,015 |
| その他の営業費用 | 9 | 69,001 | 7,731 |
| 営業利益(△は損失) | △29,793 | 26,071 | |
| 金融収益 | 10 | 701 | 1,292 |
| 金融費用 | 10 | 2,288 | 1,493 |
| 持分法による投資利益 | 5,392 | 6,669 | |
| 税引前四半期利益(△は損失) | △25,988 | 32,538 | |
| 法人所得税費用 | 11 | 3,714 | 4,208 |
| 四半期利益(△は損失) | △29,702 | 28,330 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者(△は損失) | △33,917 | 20,283 | |
| 非支配持分 | 4,215 | 8,047 | |
| 四半期利益(△は損失) | △29,702 | 28,330 | |
| １株当たり四半期利益(円) | 12 | ||
| 基本的１株当たり四半期利益(△は損失) | △38.63 | 23.68 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(△は損失) | △38.63 | 23.67 |
0104035_honbun_0166446503204.htm
(3) 【要約四半期連結包括利益計算書】
(第１四半期連結累計期間)
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 四半期利益(△は損失) | △29,702 | 28,330 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の公正価値の 純変動 |
4,144 | △13,064 | |
| 確定給付制度の再測定 | △20 | － | |
| 持分法によるその他の包括利益 | 441 | △175 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 6,267 | △45,510 | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 283 | 46 | |
| 持分法によるその他の包括利益 | △1,649 | 3,927 | |
| その他の包括利益合計 | 9,465 | △54,776 | |
| 四半期包括利益 | △20,237 | △26,446 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | △26,259 | △32,933 | |
| 非支配持分 | 6,023 | 6,487 | |
| 四半期包括利益 | △20,237 | △26,446 |
0104045_honbun_0166446503204.htm
(4) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第１四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動 | 確定給付制度 の再測定 |
||||||
| 2019年１月１日残高 | 102,046 | 2,238 | 932,789 | △101,904 | 56,863 | － | |
| 会計方針の変更による 影響額 |
－ | － | △1,262 | － | － | － | |
| 会計方針の変更を反映 した2019年１月１日残高 |
102,046 | 2,238 | 931,526 | △101,904 | 56,863 | － | |
| 四半期利益(△は損失) | － | － | △33,917 | － | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 3,763 | 441 | |
| 四半期包括利益 | － | － | △33,917 | － | 3,763 | 441 | |
| 剰余金の配当 | 5 | － | － | △23,706 | － | － | － |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △6 | － | － | |
| 自己株式の処分 | － | 0 | － | 4 | － | － | |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | － | － | － | |
| 支配の喪失を伴わない 子会社に対する 所有者持分の変動 |
－ | △6,377 | － | － | 52 | － | |
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
－ | － | 441 | － | 0 | △441 | |
| その他の増減 | － | － | － | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | △6,377 | △23,265 | △2 | 53 | △441 | |
| 2019年３月31日残高 | 102,046 | △4,139 | 874,345 | △101,906 | 60,679 | － |
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | ||||||
| 在外営業活動体の換算差額 | キャッシュ・ フロー・ヘッジ |
合計 | |||||
| 2019年１月１日残高 | △84,189 | △1,263 | △28,590 | 906,578 | 284,840 | 1,191,418 | |
| 会計方針の変更による 影響額 |
－ | － | － | △1,262 | △215 | △1,477 | |
| 会計方針の変更を反映 した2019年１月１日残高 |
△84,189 | △1,263 | △28,590 | 905,316 | 284,625 | 1,189,941 | |
| 四半期利益(△は損失) | － | － | － | △33,917 | 4,215 | △29,702 | |
| その他の包括利益 | 3,171 | 283 | 7,658 | 7,658 | 1,807 | 9,465 | |
| 四半期包括利益 | 3,171 | 283 | 7,658 | △26,259 | 6,023 | △20,237 | |
| 剰余金の配当 | 5 | － | － | － | △23,706 | △5,172 | △28,878 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △6 | － | △6 | |
| 自己株式の処分 | － | － | － | 4 | － | 4 | |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | － | △124 | △124 | |
| 支配の喪失を伴わない 子会社に対する 所有者持分の変動 |
△150 | － | △98 | △6,475 | △15,938 | △22,413 | |
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
－ | － | △441 | － | － | － | |
| その他の増減 | － | － | － | － | 0 | 0 | |
| 所有者との取引額合計 | △150 | － | △539 | △30,183 | △21,234 | △51,416 | |
| 2019年３月31日残高 | △81,169 | △981 | △21,471 | 848,874 | 269,414 | 1,118,288 |
当第１四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動 | 確定給付制度 の再測定 |
||||||
| 2020年１月１日残高 | 102,046 | 24,853 | 958,292 | △124,999 | 41,410 | － | |
| 四半期利益 | － | － | 20,283 | － | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | △12,607 | △142 | |
| 四半期包括利益 | － | － | 20,283 | － | △12,607 | △142 | |
| 剰余金の配当 | 5 | － | － | △28,234 | － | － | － |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △64,027 | － | － | |
| 自己株式の処分 | － | △0 | － | 0 | － | － | |
| 株式に基づく報酬取引 | － | △1 | － | 9 | － | － | |
| 支配の喪失を伴わない 子会社に対する 所有者持分の変動 |
－ | 7 | － | － | △0 | － | |
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
－ | － | △217 | － | 75 | 142 | |
| その他の増減 | － | 1 | △392 | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | 7 | △28,843 | △64,017 | 74 | 142 | |
| 2020年３月31日残高 | 102,046 | 24,860 | 949,732 | △189,016 | 28,877 | － |
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | ||||||
| 在外営業活動体の換算差額 | キャッシュ・ フロー・ヘッジ |
合計 | |||||
| 2020年１月１日残高 | △94,043 | △983 | △53,615 | 906,576 | 240,249 | 1,146,825 | |
| 四半期利益 | － | － | － | 20,283 | 8,047 | 28,330 | |
| その他の包括利益 | △40,514 | 48 | △53,216 | △53,216 | △1,560 | △54,776 | |
| 四半期包括利益 | △40,514 | 48 | △53,216 | △32,933 | 6,487 | △26,446 | |
| 剰余金の配当 | 5 | － | － | － | △28,234 | △5,459 | △33,692 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △64,027 | － | △64,027 | |
| 自己株式の処分 | － | － | － | 0 | － | 0 | |
| 株式に基づく報酬取引 | － | － | － | 9 | △83 | △75 | |
| 支配の喪失を伴わない 子会社に対する 所有者持分の変動 |
2 | － | 2 | 9 | 316 | 325 | |
| その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替 |
－ | － | 217 | － | － | － | |
| その他の増減 | △0 | － | △0 | △392 | 2 | △390 | |
| 所有者との取引額合計 | 2 | － | 219 | △92,634 | △5,224 | △97,859 | |
| 2020年３月31日残高 | △134,555 | △935 | △106,612 | 781,009 | 241,511 | 1,022,520 |
0104050_honbun_0166446503204.htm
(5) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益(△は損失) | △25,988 | 32,538 | |
| 減価償却費及び償却費 | 20,246 | 19,921 | |
| 減損損失 | 57,319 | 138 | |
| 受取利息及び受取配当金 | △655 | △561 | |
| 持分法による投資利益 | △5,392 | △6,669 | |
| 支払利息 | 2,061 | 1,386 | |
| 有形固定資産及び無形資産売却益 | △1,495 | △26 | |
| 有形固定資産及び無形資産除売却損 | 159 | 507 | |
| 子会社株式売却益 | － | △42 | |
| 営業債権の増減額(△は増加) | 45,153 | 76,354 | |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | △16,480 | △13,726 | |
| 営業債務の増減額(△は減少) | △9,101 | △9,966 | |
| 未払酒税の増減額(△は減少) | △9,966 | △32,676 | |
| 預り金の増減額(△は減少) | △24,000 | △11,475 | |
| その他 | △18,194 | △27,562 | |
| 小計 | 13,667 | 28,141 | |
| 利息及び配当金の受取額 | 4,624 | 4,887 | |
| 利息の支払額 | △1,804 | △783 | |
| 法人所得税の支払額 | △23,440 | △23,466 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △6,953 | 8,779 |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 有形固定資産及び無形資産の取得による 支出 |
△20,614 | △22,048 | |
| 有形固定資産及び無形資産の売却による 収入 |
2,305 | 64 | |
| 投資の取得による支出 | △237 | △87 | |
| 投資の売却による収入 | 4 | 118 | |
| 子会社株式の取得による支出 | 14 | △4,503 | △39,628 |
| 子会社株式の売却による収入 | － | 18 | |
| 持分法で会計処理されている投資の取得による支出 | △3,473 | △711 | |
| その他 | △1,514 | △153 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △28,032 | △62,428 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額 | 8,775 | 2,865 | |
| コマーシャル・ペーパーの純増減額 | 47,000 | 112,933 | |
| 長期借入による収入 | 8,688 | 75,000 | |
| 長期借入金の返済による支出 | △16,318 | △10,919 | |
| 社債の償還による支出 | － | △20,000 | |
| リース負債の返済による支出 | △4,135 | △4,161 | |
| 自己株式の取得による支出 | △18 | △64,030 | |
| 子会社の自己株式の取得による支出 | △22,591 | △4 | |
| 配当金の支払額 | △23,706 | △28,234 | |
| 非支配持分への配当金の支払額 | △8,878 | △9,327 | |
| その他 | △48 | △591 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △11,231 | 53,532 | |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 116 | △6,261 | |
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | △46,101 | △6,377 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 173,102 | 165,671 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 127,002 | 159,294 |
0104100_honbun_0166446503204.htm
１．報告企業
キリンホールディングス㈱(以下、当社)は、日本に所在する株式会社であります。当社の登録されている住所は、ウェブサイト(https://www.kirinholdings.co.jp/)で開示しております。
当社及び子会社(以下、当社グループ)は、酒類、清涼飲料、医薬品の製造・販売等を行っております。 ２．作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、2019年12月31日に終了した前年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、2020年５月14日において当社代表取締役社長 磯崎功典及び取締役常務執行役員 横田乃里也により公表の承認がなされております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、収益及び費用、資産及び負債の測定並びに報告日現在の偶発事象の開示等に関する経営者の見積り及び仮定を含んでおります。実際の結果は、その性質上、これらの見積り及び仮定とは異なる結果となる可能性があります。
見積り及び仮定は経営者により継続して見直しております。これらの見積り及び仮定の見直しによる影響は、その見積り及び仮定を見直した期間及びそれ以降の期間において認識しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前年度と同様であります。 ３．重要な会計方針
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。 ４．事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定しており、「国内ビール・スピリッツ事業」「国内飲料事業」「オセアニア綜合飲料事業」「医薬事業」の４つを報告セグメントとしております。
「国内ビール・スピリッツ事業」は、キリンビール㈱を統括会社として日本におけるビール、発泡酒、新ジャンル、洋酒他酒類製品の製造・販売を行っております。
「国内飲料事業」は、キリンビバレッジ㈱を統括会社として日本における清涼飲料の製造・販売を行っております。
「オセアニア綜合飲料事業」は、LION PTY LTDを統括会社としてオセアニア地域におけるビール、洋酒、乳製品、果汁飲料等の製造・販売を行っております。
「医薬事業」は、協和キリン㈱を統括会社として医薬品の製造・販売を行っております。
また、セグメント情報における会計方針は、当社の要約四半期連結財務諸表における会計方針と概ね同一であります。
セグメント間売上収益は、市場実勢価格に基づいております。
(2) 報告セグメントに関する情報
各報告セグメントに関連する情報を以下に記載しております。
前第１四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
調整額 (注２) |
連結 | ||||
| 国内ビール・スピリッツ | 国内飲料 | オセアニア綜合飲料 | 医薬 | ||||
| 外部顧客からの 売上収益 |
139,899 | 58,663 | 73,519 | 75,564 | 86,686 | － | 434,331 |
| セグメント間 売上収益 |
846 | 437 | 17 | 271 | 15,088 | △16,659 | － |
| 計 | 140,745 | 59,101 | 73,535 | 75,835 | 101,774 | △16,659 | 434,331 |
| セグメント利益 (注３) |
12,167 | 2,789 | 8,460 | 17,494 | 5,423 | △9,476 | 36,857 |
| その他の営業収益 | 2,350 | ||||||
| その他の営業費用 | 69,001 | ||||||
| 金融収益 | 701 | ||||||
| 金融費用 | 2,288 | ||||||
| 持分法による投資利益 | 5,392 | ||||||
| 税引前四半期損失 | △25,988 |
(注) １ 「その他」の区分は、国内ワイン事業、ミャンマー酒類事業、北米飲料事業、バイオケミカル事業等を含んでおります。
２ 調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額は、主にセグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない費用が含まれております。当該費用は、主に純粋持株会社である当社のグループ管理費用及び機能分担子会社において発生する複数の報告セグメントに関わる管理費用であります。
３ セグメント利益は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除した金額である事業利益を使用しております。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
調整額 (注２) |
連結 | ||||
| 国内ビール・スピリッツ | 国内飲料 | オセアニア綜合飲料 | 医薬 | ||||
| 外部顧客からの 売上収益 |
134,026 | 59,544 | 68,921 | 77,161 | 84,897 | － | 424,549 |
| セグメント間 売上収益 |
465 | 470 | 8 | 132 | 17,028 | △18,102 | － |
| 計 | 134,491 | 60,014 | 68,929 | 77,293 | 101,924 | △18,102 | 424,549 |
| セグメント利益 (注３) |
11,172 | 3,821 | 5,735 | 16,383 | 5,697 | △10,021 | 32,787 |
| その他の営業収益 | 1,015 | ||||||
| その他の営業費用 | 7,731 | ||||||
| 金融収益 | 1,292 | ||||||
| 金融費用 | 1,493 | ||||||
| 持分法による投資利益 | 6,669 | ||||||
| 税引前四半期利益 | 32,538 |
(注) １ 「その他」の区分は、国内ワイン事業、ミャンマー酒類事業、北米飲料事業、バイオケミカル事業等を含んでおります。
２ 調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額は、主にセグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない費用が含まれております。当該費用は、主に純粋持株会社である当社のグループ管理費用及び機能分担子会社において発生する複数の報告セグメントに関わる管理費用であります。
３ セグメント利益は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除した金額である事業利益を使用しております。
５．資本
(1) 自己株式の取得
(当第１四半期連結累計期間)
当社は、2019年11月７日開催の取締役会決議に基づき、自己株式の取得を行いました。この取得等により自己株式は、当第１四半期連結累計期間において29,103,775株増加しました。
(2) 配当
① 配当金支払額は、以下のとおりであります。
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当金額 |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 23,706 | 27円00銭 | 2018年12月31日 | 2019年３月29日 |
| 2020年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 28,234 | 32円50銭 | 2019年12月31日 | 2020年３月30日 |
② 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるものは、以下のとおりであります。
該当事項はありません。
６．売上収益
売上収益の分解とセグメント収益との関連は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | |||
| 国内ビール・スピリッツ | |||
| 国内飲料 | |||
| オセアニア綜合飲料 | |||
| 酒類 | |||
| 飲料 | |||
| 合計 | |||
| 医薬 | |||
| その他 | |||
| 国内ワイン | |||
| ミャンマー酒類 | |||
| 北米飲料 | |||
| バイオケミカル | |||
| その他 | |||
| 合計 | |||
| 連結 |
「販売費及び一般管理費」の内訳は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 販売促進費・広告宣伝費 | 35,245 | 32,817 |
| 従業員給付費用 | 45,974 | 45,829 |
| 運搬費 | 16,023 | 17,108 |
| 研究開発費 | 14,767 | 14,737 |
| 減価償却費及び償却費 | 9,746 | 9,488 |
| その他 | 32,642 | 32,853 |
| 合計 | 154,398 | 152,832 |
「その他の営業収益」の内訳は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 有形固定資産及び無形資産売却益 | 1,495 | 26 |
| 子会社株式売却益 | － | 42 |
| その他 | 855 | 947 |
| 合計 | 2,350 | 1,015 |
「その他の営業費用」の内訳は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 減損損失 | 57,319 | 138 |
| 事業構造改善費用(注) | 6,108 | 2,165 |
| ソフトウェア開発費 | 2,540 | 3,707 |
| 有形固定資産及び無形資産除売却損 | 246 | 560 |
| その他 | 2,787 | 1,162 |
| 合計 | 69,001 | 7,731 |
(注) 事業構造改善費用は、連結子会社における特別退職金、工場再編成費用等を計上したものです。 10．金融収益及び金融費用
「金融収益」及び「金融費用」の内訳は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 受取利息(注１) | 415 | 423 |
| 受取配当金(注２) | 240 | 139 |
| 為替差益(純額) | － | 609 |
| その他 | 46 | 121 |
| 金融収益合計 | 701 | 1,292 |
| 支払利息(注１) | 2,061 | 1,386 |
| その他 | 227 | 107 |
| 金融費用合計 | 2,288 | 1,493 |
(注)１ 「受取利息」及び「支払利息」は、主に償却原価で測定される金融資産及び金融負債から発生しております。
２ 「受取配当金」はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品から発生しております。 11．法人所得税
(法人所得税の取り扱いに関する不確実性)
LION PTY LTDは、オーストラリア税務当局による定期的な税務調査を受けております。現在、2013年から 2016年までの所得期間について税務調査中です。LION PTY LTDは現地の税務情報の自主的開示制度に基づき開示されている税務ガバナンスに準拠して税務申告しており、当社グループは今回の税務調査における各案件に対して当該期間の税務申告は適切であると考えております。しかし、LION PTY LTDはオーストラリア税務当局から、過年度の２件の取引に関わる税務上の取り扱いについて、LION PTY LTDとは異なる見解の意見書及び修正通知を受領しました。
上記２件の事案のうち、１件については、オーストラリア税務当局の行政慣行に従って、LION PTY LTDは修正通知で提示された修正税額の50％である20,200千豪ドル(1,475百万円)を仮納付しましたが、当社グループは自らの主張に対して確固たる論拠を持っており、仮納付金は回収可能と考えていることからその他の流動資産に計上しております。
なお、これら２件の事案について、LION PTY LTDの当該期間の税務上の取り扱いが仮に認められなかった場合、最大で84,700千豪ドル(5,598百万円)の追徴課税義務を負う可能性があります。 12．１株当たり四半期利益
(第１四半期連結累計期間)
(1) 基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。なお、第181期末に会計方針を変更したことに伴い、前第１四半期連結累計期間を遡及修正しております。
(単位：百万円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 親会社の所有者に帰属する 四半期利益(△は損失) |
△33,917 | 20,283 |
| 親会社の普通株主に帰属しない金額 | － | － |
| 親会社の普通株主に帰属する 四半期利益(△は損失) |
△33,917 | 20,283 |
(単位：千株)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 加重平均普通株式数 | 877,997 | 856,598 |
希薄化後１株当たり四半期利益は、親会社の普通株主に帰属する四半期利益及びすべての希薄化潜在的普通株式の影響を調整した加重平均普通株式数に基づき、以下のように算定しております。
(単位：百万円)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 親会社の普通株主に帰属する 四半期利益(△は損失) |
△33,917 | 20,283 |
| 子会社及び関連会社が発行する 潜在株式に係る調整額 |
△3 | △7 |
| 希薄化後普通株主に帰属する 四半期利益(△は損失) |
△33,920 | 20,276 |
(単位：千株)
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 加重平均普通株式数(基本的) | 877,997 | 856,598 |
| 希薄化効果の影響 | － | － |
| 加重平均普通株式数(希薄化後) | 877,997 | 856,598 |
(金融商品の公正価値)
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。
| レベル１： | 活発な市場における公表価格により測定された公正価値 |
| レベル２： | レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値 |
| レベル３： | 観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、報告期間の末日時点で発生したものとして認識しております。
(１) 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前年度(2019年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 長期借入金(注１) | 230,496 | － | － | 239,869 | 239,869 |
| 社債(注２) | 169,495 | － | 169,919 | － | 169,919 |
当第１四半期連結会計期間末(2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 長期借入金(注１) | 294,143 | － | － | 296,111 | 296,111 |
| 社債(注２) | 149,523 | － | 149,081 | － | 149,081 |
１年内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される短期金融資産、短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似しております。
(注)１ 長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率
で割り引いた現在価値により算定しております。
２ 社債の公正価値については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り
引いた現在価値により算定しております。
(２) 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前年度(2019年12月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３(注) | 合計 | |
| 資産： | ||||
| デリバティブ資産 | － | 291 | － | 291 |
| 株式 | 90,076 | － | 25,080 | 115,156 |
| その他 | － | 157 | 3,012 | 3,168 |
| 合計 | 90,076 | 448 | 28,091 | 118,615 |
| 負債： | ||||
| デリバティブ負債 | － | 10,356 | 421 | 10,777 |
| その他 | － | － | 9,786 | 9,786 |
| 合計 | － | 10,356 | 10,207 | 20,563 |
当第１四半期連結会計期間末(2020年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３(注) | 合計 | |
| 資産： | ||||
| デリバティブ資産 | － | 2,364 | － | 2,364 |
| 株式 | 74,742 | － | 21,583 | 96,325 |
| その他 | － | 163 | 2,879 | 3,042 |
| 合計 | 74,742 | 2,526 | 24,462 | 101,730 |
| 負債： | ||||
| デリバティブ負債 | － | 10,635 | 405 | 11,039 |
| その他 | － | － | 9,685 | 9,685 |
| 合計 | － | 10,635 | 10,089 | 20,724 |
レベル１、２及び３の間の振替はありません。
(注) レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しております。公正価値の測定に
際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクをもっとも適切に反映できる評価技法及びインプット
を用いております。
また、経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される株式の公正価値の測定に関する重要な観察可能で
ないインプットは、営業利益倍率及び非流動性ディスカウントであります。公正価値は営業利益倍率の上昇
(低下)により増加(減少)し、非流動性ディスカウントの上昇(低下)により減少(増加)します。
レベル３に分類される株式について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した
場合の公正価値の増減は重要ではありません。 14．企業結合
当社グループによるNew Belgium Brewing Companyの子会社化について
(1) 企業結合の概要
当社は、2020年1月1日において、豪州子会社であるLion Global Craft Beverages LTDを通じて、New Belgium Brewing Companyの議決権の100％を取得し、同社に対する支配を獲得しました。本取引の概要は次の通りです。
| 被取得企業の名称 | New Belgium Brewing Company |
| 事業内容 | クラフトビール醸造 |
| 企業結合の主な理由 | 米国でのクラフトビール事業のプラットフォーム構築と収益力強化 |
| 取得日 | 2020年１月１日 |
| 取得企業が被取得企業の支配を獲得した方法 | 主に現金を対価とする株式の取得 |
| 取得した議決権比率 | 100% |
(2)取得した資産及び受け入れた負債
(単位：百万円)
| 項目 | 金額 |
| 流動資産 | 3,614 |
| 非流動資産 | 31,157 |
| 資産合計 | 34,771 |
| 流動負債 | 2,236 |
| 非流動負債 | 400 |
| 負債合計 | 2,636 |
| 純資産 | 32,135 |
(3) 取得により生じたのれん
(単位：百万円)
| 項目 | 金額 |
| 取得の対価 | 40,149 |
| 当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 | 32,135 |
| 取得により生じたのれん | 8,014 |
当第１四半期連結会計期間末において、発生したのれんの金額、企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の金額等については、企業結合日における識別可能資産及び負債の特定を精査中であり、取得価額の配分が完了していないため、暫定的な会計処理を行っております。
のれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(4) 取得の対価と子会社株式の取得による支出額の関係
(単位：百万円)
| 項目 | 金額 |
| 取得の対価 | 40,149 |
| 現金及び現金同等物で構成される取得の対価 | 39,956 |
| 被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 | 328 |
| 子会社株式の取得による支出 | 39,628 |
(5) 当社グループに与える影響
取得日以降に、New Belgium Brewing Companyから生じた売上収益は3,860百万円であり、四半期利益は259百万円であります。 15．後発事象
(社債の発行に関する決議)
当社は、2020年５月12日開催の取締役会において、以下の国内無担保普通社債の発行に関する包括決議を行いました。概要は次の通りであります。
| 社債の種類 | 国内無担保普通社債 |
| 社債の総額の上限の合計値 | 1,000億円以下 ただし、上記金額の範囲内で複数回の募集を可能とする。 |
| 社債の利率の上限 | 償還年限と同じ残存年数をもつ日本国債流通利回りに1.00％を加えた利率を上限とする。 |
| 各募集社債の金額 | １億円 |
| 社債の払込金額の最低金額 | 各募集社債の金額100円につき金100円以上 |
| 償還期限 | 20年以内 |
| 償還方法 | 満期一括償還 ただし、買入消却条項、繰上償還条項を付すこともできる。 |
| 資金使途 | 設備資金、投融資資金、運転資金、借入金返済資金、 コマーシャル・ペーパー償還資金、社債償還資金 |
| 発行時期 | 2020年５月12日より2020年12月31日まで ただし、2020年12月中に募集がなされた場合は発行時期に含まれるものとする。なお、資金需要、金融情勢等により、この期間中に社債総額の全部又は一部の発行を見送ることがある。 |
| その他 | 具体的な発行条件の決定及び社債発行に必要な一切の事項を執行役員に一任する。 |
該当事項はありません。
0201010_honbun_0166446503204.htm
該当事項はありません。
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