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General Oyster,Inc.
Registration Form • May 15, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書(2020年５月15日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第19期(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ゼネラル・オイスター |
| 【英訳名】 | General Oyster,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 吉田 秀則 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号 |
| 【電話番号】 | 03-6667-6606（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務部 部長 柏木 伸介 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号 |
| 【電話番号】 | 03-6667-6606（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務部 部長 柏木 伸介 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E31321 32240 株式会社ゼネラル・オイスター General Oyster,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2018-04-01 2019-03-31 FY 2019-03-31 2017-04-01 2018-03-31 2018-03-31 2 true S100GCW6 true false E31321-000 2020-05-15 E31321-000 2014-04-01 2015-03-31 E31321-000 2015-04-01 2016-03-31 E31321-000 2016-04-01 2017-03-31 E31321-000 2017-04-01 2018-03-31 E31321-000 2018-04-01 2019-03-31 E31321-000 2015-03-31 E31321-000 2016-03-31 E31321-000 2017-03-31 E31321-000 2018-03-31 E31321-000 2019-03-31 E31321-000 2014-04-01 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2015-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31321-000 2018-03-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(１) 連結経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 2015年3月 | 2016年3月 | 2017年3月 | 2018年3月 | 2019年3月 | |
| 売上高 | (千円) | 3,851,278 | 3,893,054 | 3,868,248 | 3,854,348 | 3,706,989 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 184,725 | △349,591 | △475,079 | △173,752 | △18,441 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) | (千円) | 153,074 | △486,303 | △744,051 | △293,864 | △269,680 |
| 包括利益 | (千円) | 153,074 | △486,303 | △772,356 | △333,494 | △293,401 |
| 純資産額 | (千円) | 1,107,151 | 679,598 | 123,158 | 601,994 | 315,500 |
| 総資産額 | (千円) | 2,336,633 | 2,157,505 | 2,324,274 | 2,430,443 | 1,765,993 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 754.09 | 445.43 | △13.59 | 180.04 | 83.03 |
| １株当たり当期純利益金額 又は１株当たり当期純損失 金額(△) |
(円) | 125.54 | △325.39 | △480.04 | △174.55 | △98.00 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | 125.27 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 47.4 | 31.5 | △0.9 | 20.3 | 12.9 |
| 自己資本利益率 | (％) | 18.7 | △54.4 | △226.1 | △124.3 | △74.6 |
| 株価収益率 | (倍) | 21.7 | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 298,323 | △314,843 | △320,129 | △95,919 | △77,833 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △378,061 | △434,044 | △548,540 | 121,192 | △72,722 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 556,072 | 220,619 | 528,642 | 353,516 | △157,586 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 929,264 | 400,996 | 60,968 | 439,758 | 131,616 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 |
(名) | 99 〔254〕 |
129 〔280〕 |
121 〔268〕 |
109 〔259〕 |
104 〔242〕 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第16期、第17期,第18期及び第19期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
３．当社は、2015年３月19日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から第15期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．第16期、第17期、第18期及び第19期の株価収益率は、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
５．従業員数は就業人員であります。
６．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。
７．当社は2014年12月３日付で普通株式１株につき、100株の株式分割を行っております。第15期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
(２) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 3,517,611 | 3,521,047 | 343,000 | 260,004 | 312,852 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 151,985 | △351,383 | 44,263 | △124,500 | △43,475 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | 133,817 | △482,398 | △680,751 | △240,284 | △991,009 |
| 資本金 | (千円) | 312,544 | 341,919 | 353,444 | 758,203 | 760,253 |
| 発行済株式総数 | (株) | 1,468,200 | 1,525,700 | 1,571,800 | 2,745,200 | 2,753,400 |
| 純資産額 | (千円) | 1,130,030 | 706,382 | 51,547 | 623,592 | △360,509 |
| 総資産額 | (千円) | 2,224,612 | 2,077,175 | 1,862,178 | 2,138,243 | 1,403,738 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 769.67 | 462.99 | 30.97 | 225.07 | △134.06 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | － (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
| １株当たり当期純利益金額 又は１株当たり当期純損失 金額(△) |
(円) | 109.74 | △322.78 | △439.21 | △142.72 | △360.13 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
(円) | 109.51 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 50.8 | 34.0 | 2.6 | 28.9 | △26.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 15.7 | △52.5 | △180.3 | △72.1 | △796.8 |
| 株価収益率 | (倍) | 24.9 | － | － | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 |
(名) | 92 〔253〕 |
111 〔265〕 |
20 〔－〕 |
20 〔－〕 |
17 〔6〕 |
| 株主総利回り （比較指標：東京マザーズ指数） |
(％) (％) |
－ （－） |
79.8 （116.0） |
51.3 （121.7） |
51.2 （137.1） |
40.4 （108.6） |
| 最高株価 | (円) | 2,918 | 4,530 | 2,175 | 1,652 | 1,505 |
| 最低株価 | (円) | 1,854 | 1,849 | 1,361 | 840 | 801 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．当社は、2015年３月19日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、新規上場日から第15期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．第16期、第17期、第18期及び第19期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
４．第16期、第17期、第18期及び第19期の株価収益率は、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
５．第17期における売上高等の大幅な減少は、2016年４月１日付で持株会社体制へ移行し、当社の「店舗事業」を会社分割により、当社の100％子会社である「株式会社ヒューマンウェブ」及び「株式会社ジーオー・ストア」に承継させたことによるものであります。
６．従業員数は就業人員（当社から他社への出向者を含む。）であります。
７．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。
８．2014年12月３日付で普通株式１株につき、100株の株式分割を行っております。第15期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
(最近５年間の株主総利回りの推移)
| 回次 | 第15期(基準) | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 |
| ①期末日株価(終値)(円) | 2,730 | 2,180 | 1,401 | 1,400 | 1,105 |
| ②１株当たり配当(短年) (円) | ― | ― | ― | ― | |
| ③１株当たり配当累計 (円) | ― | ― | ― | ― | |
| ④ ①＋③ | 2,180 | 1,401 | 1,400 | 1,105 | |
| ⑤株主総利回り (％) | 79.8 | 51.3 | 51.2 | 40.4 | |
| ⑥提出会社が選択する株価指数 | 879.47 | 1,020.80 | 1,070.89 | 1,206.24 | 955.84 |
| ⑦株価指数における総利回り (％) | 116.0 | 121.7 | 137.1 | 108.6 |
(注)１．第15期の株主総利回り及び比較指数は、2015年３月19日に東京証券取引所マザーズに上場したため、第15期（2015年３月）を基準期として記載しております。
２．提出会社が選択する株価指数として、東京マザーズ指数を選択しております。
(最近５年間の事業年度別最高・最低株価)
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 |
| 最高(円) | 2,918 | 4,530 | 2,175 | 1,652 | 1,505 |
| 最低(円) | 1,854 | 1,849 | 1,361 | 840 | 801 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しております。 ### ２ 【沿革】
| 年 月 | 変 遷 の 内 容 |
| 2000年４月 | 株式会社ヒューマンウェブ（資本金1,600万円、東京都港区南青山）を設立 |
| 2001年９月 | １号店「ウォーターグリル・オイスターバー」赤坂店オープン（2006年７月閉店） |
| 2002年11月 | 「ガンボ＆オイスターバー」新宿マイシティ店（現新宿ルミネエスト店）オープン 当社の主力ブランドとして出店開始 |
| 2004年８月 | 本社を東京都港区南青山から東京都千代田区永田町に移転 |
| 2006年８月 | 新ブランド「キンカウーカ グリル＆オイスターバー」横浜ベイクォーター店オープン |
| 2006年11月 | 新ブランド「フィッシュ＆オイスターバー」福岡キャナル店オープン |
| 2007年２月 | 牡蠣愛好家の会員制度 オイスター・ピース・クラブ（以下、「ＯＰＣ」ということがあります。）がスタート |
| 2007年９月 | 広島県呉市に物流機能を備えた浄化センターである「株式会社日本かきセンター」（現連結子会社）を設立 |
| 2007年11月 | 「ガンボ＆オイスターバー」新宿マイシティ店を増床リニューアル |
| 2008年４月 | 子会社 株式会社日本かきセンターにて一般飲食店向けの卸売事業を本格開始 |
| 2009年７月 | ＯＰＣ会員が１万人突破 |
| 2010年４月 | 新ブランド「シュリンプ＆オイスターバー」横浜モアーズ店オープン |
| 2010年９月 | 百貨店向け新ブランド「シュリンプ＆オイスターハウス」池袋西武店オープン |
| 2011年２月 | 本社を東京都千代田区永田町から東京都中央区京橋に移転 ＯＰＣ会員が10万人突破 |
| 2011年３月 | 駅立地に対応した新ブランド「ステーションオイスターバー」博多駅店オープン |
| 2012年８月 | 新ブランド「オイスターテーブル」銀座コリドー店オープン |
| 2012年11月 | ＯＰＣ会員が20万人突破 |
| 2013年３月 | 「ガンボ＆オイスターバー」名古屋ラシック店を増床リニューアルのうえ、新ブランド「オイスタールーム」名古屋ラシック店オープン |
| 株式会社中尾水産（愛媛県南宇和郡愛南町）と牡蠣の種苗技術について資本業務提携を締結 | |
| 2014年３月 | 愛媛県南宇和郡愛南町に岩牡蠣の種苗生産を目的とした株式会社中尾水産テクノロジー（現連結子会社）を設立 |
| 本社を東京都中央区京橋から東京都中央区日本橋茅場町に移転 | |
| 2014年８月 | 富山県下新川郡入善町において、第２浄化センターを開設 |
| 2014年９月 | 子会社 株式会社日本かきセンターの本社を広島県呉市から富山県下新川郡入善町に移転 ＯＰＣ会員が30万人突破 |
| 2014年11月 | 新ブランド「ザ・カーブ・ド・オイスター」オープン |
| 2014年12月 | 新ブランド「キンカウーカ スペシャリティオイスター」小田急町田店オープン |
| 年 月 | 変 遷 の 内 容 |
| 2015年３月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2015年８月 | ヴィレッジ事業第１弾となる「入善牡蠣ノ星」を富山県下新川郡入善町の第２浄化センターに併設する形でオープン |
| 2015年12月 | 持株会社体制へ移行するため、ヒューマンウェブ分割準備株式会社、ジーオー・ストア分割準備株式会社、ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ分割準備株式会社、ジーオー・ファーム分割準備株式会社、株式会社日本かきセンターひろしまを設立 |
| 2016年２月 | 当社六次産業化（注）に向けた二次産業の加工事業拠点として、岩手県大槌町の加工事業拠点が「大槌町水産業共同利用施設復興整備事業」の補助金交付決定を受ける |
| 2016年３月 | 新ブランド「ザ・スチーム シーフードポット＆オイスター」仙台店オープン |
| 2016年４月 | 持株会社体制へ移行し、株式会社ヒューマンウェブから株式会社ゼネラル・オイスターへ商号変更 株式会社日本かきセンターが株式会社海洋深層水かきセンター(現連結子会社)に商号変更 株式会社中尾水産テクノロジーが株式会社ジーオーシード（現連結子会社）に商号変更 ヒューマンウェブ分割準備株式会社を株式会社ヒューマンウェブ（現連結子会社）に商号変更 ジーオー・ストア分割準備株式会社を株式会社ジーオー・ストア（現連結子会社）に商号変更 ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ分割準備株式会社を株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ（現連結子会社）に商号変更 ジーオー・ファーム分割準備株式会社を株式会社ジーオー・ファーム（現連結子会社）に商号変更 株式会社日本かきセンターひろしまを株式会社日本かきセンター（現連結子会社）に商号変更 |
| 新ブランド「ウォーターグリルキッチン」KITTE博多店オープン | |
| 2016年９月 | 広島県呉市の第１浄化センターを富山県下新川郡入善町の第２浄化センターに統合 |
| 2017年３月 | 当社六次産業化（注）に向けた二次産業の加工事業拠点として、岩手県大槌町の加工事業拠点が「大槌町水産業共同利用施設復興整備事業」の補助金確定通知を受ける |
| 2017年４月 | 新ブランド「エミット フィッシュバー」GINZA SIX店オープン |
| 2017年５月 | 岩手県大槌町の加工工場が稼動 |
| 2017年11月 | 「牡蠣の蓄養方法」で特許権取得（特許第6240037号） |
| 2018年１月 | 「カキの陸上養殖方法」で特許権取得（特許第6267810号） |
| 2018年２月 | TRYFUNDS INVESTMENT投資事業有限責任組合を引受先とする第三者割当増資実施 |
| 2019年１月 | 「カキの保存方法」で特許権取得（特許第6468812号） |
（注）六次産業化とは、一次産業である牡蠣の生産事業、二次産業である牡蠣の加工事業、三次産業である牡蠣の卸売・小売販売事業を一貫して行う産業化のことであり、一次、二次、三次を乗じて六次産業と総称しております。 ### ３ 【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の子会社）は、当社、100％出資子会社の株式会社ヒューマンウェブ、株式会社ジーオー・ストア、株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ、株式会社海洋深層水かきセンター、株式会社日本かきセンター及び株式会社ジーオーシード、52.5%出資子会社の株式会社ジーオー・ファームの８社で構成され、牡蠣を主体とするレストラン（オイスターバー）を経営する店舗事業と、安全性の高い牡蠣の生産研究、産地の開拓、牡蠣の安定供給を目的として、牡蠣の卸売事業を展開しております。
当社グループは、店舗事業を通じて安全安心な牡蠣を提供しております。卸売事業においては、牡蠣を安全に提供するため、厚生労働省の定める保菌基準をさらに下回る当社グループ独自の基準を定め、この基準をクリアするため、独自の浄化工程を実施しております。この安全への取り組みは、当社グループだけでなく、牡蠣生産者のご理解、ご協力もいただくことで、より盤石なものとなり、安全かつ安心な牡蠣を消費者に提供することを可能としております。このような取り組みを行う当社グループが提供する安全安心な牡蠣を召し上がっていただくことで、古来より伝わる日本の伝統食材である牡蠣がより多くの人々に親しまれることを目指しております。
また、身入りが充実して加熱しても身が縮まず、死骸ロスが少ない高品質な牡蠣の生産を目的として、連結子会社である株式会社ジーオーシードで牡蠣種苗生産を開始するなど、当社グループは、牡蠣の生産から販売まで一気通貫で手掛ける体制の構築を目指しております。
(１) 店舗事業
当事業では、国内最大級のオイスターバーチェーンとして、東京を中心とした首都圏の百貨店や商業施設を軸に「ガンボ＆オイスターバー」をはじめとする複数の当社ブランドによる飲食店舗の運営を行っております。
オイスターバーは、牡蠣を生で食するスタイルが中心となっております。そのため、当社の店舗では、海域の特性により産地毎、季節毎で風味や味わいが違うという特性を生かし、複数産地の生牡蠣を盛り合わせた「オイスタープレート」をメインとして提供しております。また、外食の非日常性という点から、焼き・蒸し等の方法により普段家庭では経験し難い新しい牡蠣の食し方の提案を行っており、外食ならではの体験ができる場としてお客様にご利用頂けるよう、こだわりを持ったメニュー、空間演出を心掛けた店舗展開を行っております。
また、当事業では、顧客の再来店（リピート率の向上）を促す施策として、オイスター・ピース・クラブという会員制度を導入しており、2016年４月からはアプリを導入し、会員数増加とリピート率の向上に向けて活動しております。
富山県下新川郡入善町において、その清浄性に着目して海洋深層水(注)を利用した浄化センターを稼動しております。店舗では、海洋深層水で浄化された清浄性の高い牡蠣を提供しております。
上記の施策を実施する店舗として、2019年３月31日現在、東北地区（宮城）１店舗、北陸地区（富山）１店舗、関東地区（東京、神奈川、千葉、茨城）16店舗、中部地区（名古屋）１店舗、関西地区（大阪、神戸）５店舗、九州地区（福岡）１店舗の計25店舗を立地、顧客特性に応じてブランドを分けて展開しております。
(注)海洋深層水とは、深度200メートル以深の海水であります。生活排水が流入しないこと及び太陽光が届かず光合成
が行われないため植物プランクトンが活動を休止すること等から、雑菌が表層水の1,000分の１以下という清浄性
を有します。
(２) 卸売事業
2006年末から2007年初めにかけてノロウィルスによる食中毒報道が数多く取り沙汰され、また、その原因の多くが牡蠣であるかのような報道もあり、この風評被害の影響は甚大でありました。そこで、当社グループでは安全と安心は自社で確立するものと考え、自社で安全に対するトレーサビリティを確立するため、牡蠣の安全管理・集荷・出荷の施設である、株式会社日本かきセンター(現 株式会社海洋深層水かきセンター)を2007年９月広島県呉市に設立し、第１浄化センターを開設しました。なお、2014年８月には富山県下新川郡入善町に第２浄化センターを開設しましたが、2016年９月には、事業の集約化・効率化の観点から、広島の浄化センターを富山の浄化センターに統合しております。
当事業では、自社で安全性を確保するために確立した浄化・検査体制を整えるとともに、店舗事業における牡蠣消費量を背景とした集中購買を全国各地の牡蠣生産者から実施しております。これらの取り組みにより、安全、高品質な牡蠣を当社グループ店舗に提供するとともに、グループ外の飲食店舗に対して卸売しております。
（３）浄化・流通事業
富山県下新川郡入善町に海洋深層水で牡蠣を浄化するセンターを運営しております。全国の牡蠣生産者から集中購買を行い、入善の浄化センターに牡蠣を集め、60時間の海洋深層水かけ流しによる浄化を行った後、全国の当社グループ店舗に送っております。また、浄化センターの所在エリアで、地方創生を目的とした牡蠣に関わるようなイベントにも全国からの新鮮な牡蠣の提供も行っております。
（４）その他
下記の事業を「その他」としております。
① 種苗及び海面養殖事業は、安全な牡蠣を提供する原点である牡蠣の種を人工的に作っており、自然環境に影響
されず人工的環境下で品質コントロールされた種により、身入りが充実して加熱しても身が縮まず、死骸ロスも
少ない高品質の牡蠣を生産すること及び生産が自然環境に左右されやすい天然の岩牡蠣を安定的に提供すること
を目指して取り組んでおります。
② 陸上養殖事業は、沖縄県島尻郡久米島町でノロウィルスに代表されるウィルスに汚染されない牡蠣の大量生産
を目指し、研究開発を行っております。
③ 加工事業は、岩手県大槌町の加工工場で品質に優れた牡蠣の加工品を製造し、主に直営店に販売しております。
（５）当社の牡蠣の安全性を担保する検査体制
当社で取り扱う牡蠣は、幾重ものチェック工程を経て、はじめて流通ルートに乗っております。具体的には、以下の施策を実施しております。
① 産地段階での一次検査
生食用の牡蠣として厚生労働省が指定している保菌基準を下回る牡蠣のみを仕入れております。
② 当社グループ集荷施設（浄化センター）での浄化
富山の浄化センターで、海洋深層水で満たされた水槽内で牡蠣を蓄養し、牡蠣自体の生態活動の結果により、厚生労働省の指定する基準よりも厳しく規定している自社基準をクリアする生食用の牡蠣に仕上げております。
③ 当社グループ二次検査
出荷前に①の一次検査の基準である厚生労働省が指定している保菌基準を下回る基準として当社グループが 定めた基準により再検査を行っております。厚生労働省の指定する基準と当社グループの定める自社基準との差は以下のとおりとなっております。
（厚生労働省の指定する基準との比較）
| 検査項目 | 厚生労働省基準 | 自社基準 |
| 一般細菌数 | 50,000/g 以下 | 15,000/g 以下 |
| 大腸菌群（E.coli） | 230/100g 以下 | 130/100g 以下 |
| 腸炎ビブリオ | 100/g 以下 | 10/g 以下 |
| ノロウィルス（注１） | 10コピー未満（陰性）（注２） | UD（Undetermined）検出されず |
（出所：食品、添加物等の規格基準 （昭和34年厚生省告示第370号））
(注) １．ノロウィルスは、食品衛生法で定められていない自主検査です。厚生労働省のガイドラインでは、10コピー未満が陰性、10コピー以上が陽性です。
２．コピーとは、ノロウィルス量の単位であります。
当社グループの提供する牡蠣は、これらの浄化、検査工程における基準を全て通過したうえで出荷されておりま
す。また、海域の細菌やウィルス状況を監視するため、産地毎の降雨量、海水温度などを毎日収集して、当社グ
ループが長年培ったノウハウにより、これらを分析してリスク回避と事前のアラームで警告する体制を整えており
ます。
2016年４月１日より、会社分割の方式で持株会社体制に移行し、当社は株式会社ゼネラル・オイスターに商号変更を行っております。株式会社日本かきセンターは、株式会社海洋深層水かきセンターへ商号変更を行い、新設子会社に卸売事業を事業譲渡しております。また株式会社中尾水産テクノロジーは、株式会社ジーオーシードへ商号変更を行っております。2017年３月に岩手大槌の加工工場における「大槌町水産業共同利用施設復興整備事業」の補助金が確定いたしましたが、加工事業は補助金申請主体である株式会社ゼネラル・オイスターが運営を行うことになります。
連結子会社の概要及び事業系統図は、次のとおりであります。
| 事業の内容 | 会社名 |
| 店舗事業 卸売事業 浄化・物流事業 陸上養殖事業 種苗及び海面養殖事業 岩手大槌ヴィレッジ事業 持株会社及び加工事業 |
株式会社ヒューマンウェブ 株式会社日本かきセンター 株式会社海洋深層水かきセンター 株式会社ジーオー・ファーム 株式会社ジーオーシード 株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ 株式会社ゼネラル・オイスター |
[事業系統図]
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の 所有割合(％) |
関係内容 |
| （連結子会社） | |||||
| 株式会社ヒューマンウェブ(注) ４ | 東京都中央区 日本橋茅場町 |
10,000 | 店舗事業 | 100 | 役員の兼任 債務保証・被保証 |
| 株式会社ジーオー・ストア(注) ５ | 東京都中央区 日本橋茅場町 |
10,000 | 店舗事業 | 100 | 役員の兼任 債務保証・被保証 |
| 株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ(注) ６ | 岩手県上閉伊郡大槌町 | 10,000 | 岩手大槌ヴィレッジ事業 | 100 | 役員の兼任 債務被保証 |
| 株式会社ジーオー・ファーム(注) ２ | 沖縄県島尻郡 久米島町 |
10,000 | 陸上養殖事業 | 52.5 | 役員の兼任 債務被保証 |
| 株式会社海洋深層水かきセンター(注) ２ | 富山県下新川郡入善町 | 10,000 | 店舗事業 浄化・物流事業 |
100 | 役員の兼任 債務保証 |
| 株式会社日本かきセンター （注）７ |
東京都中央区 日本橋茅場町 |
10,000 | 卸売事業 | 100 | 役員の兼任 |
| 株式会社ジーオーシード (注) ８ |
愛媛県南宇和郡愛南町 | 10,000 | 種苗及び海面養殖事業 | 100 | 役員の兼任 |
(注) １．「主要な事業の内容欄」には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．特定子会社であります。
３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．株式会社ヒューマンウェブについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10%を超えております。また、同社は債務超過会社であります。
主要な損益情報等 （１）売上高 3,333,510千円
（２）経常利益 78,961千円
（３）当期純損失 △102,315千円
（４）純資産額 △513,697千円
（５）総資産額 1,129,408千円
５．債務超過会社であり、2019年３月31日現在で債務超過額は 298,539千円であります。
６．債務超過会社であり、2019年３月31日現在で債務超過額は 24,665千円であります。
７．債務超過会社であり、2019年３月31日現在で債務超過額は 1,954千円であります。
８．債務超過会社であり、2019年３月31日現在で債務超過額は 88,677千円であります。 ### ５ 【従業員の状況】
(１) 連結会社の状況
2019年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 店舗事業 | 72 | 〔224〕 |
| 卸売事業 | 3 | 〔 -〕 |
| 浄化・物流事業 | 4 | 〔 5〕 |
| その他 | 14 | 〔 13〕 |
| 全社（共通） | 11 | 〔 -〕 |
| 合計 | 104 | 〔242〕 |
(注) １．従業員数は就業人員であります。
２．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、株式会社ゼネラル・オイスターに所属しているものであります。
(２) 提出会社の状況
2019年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 17 | 〔 6〕 | 45.0 | 4.4 | 3,306 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| その他 | 6 | 〔 6〕 |
| 全社(共通) | 11 | 〔 -〕 |
| 合計 | 17 | 〔 6〕 |
(注) １．従業員数は就業人員（当社から他社への出向者を含む。）であります。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(３) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_9603100103205.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
外食業界の市場規模は今後も大きな伸びは期待できない状況が続くものと見られ、加えて顧客嗜好の多様化が進み、今後ますます企業間の競争は激しくなると認識しております。
当社グループは、第一次産業から第三次産業までの領域で牡蠣の高付加価値化を図り、新しい牡蠣を通じた食文化の創造を目指しております。
その実現のために、下記に掲げる事項を、対処すべき重要な課題としており、課題解決に向けて積極的に取り組ん
でまいります。
(１) 店舗事業について
不採算店舗の閉店は一巡したため、既存店舗の収益性の向上を図ります。今後も牡蠣の消費者の裾野を広げることを目的に、新規のお客様獲得とリピート率向上を目標に広報・宣伝・販促活動に努めてまいります。
(２) 卸売事業及び加工事業について
当社は、店舗事業が主力でありますが、卸売事業にも注力し、販路を拡大することで、成長を目指してまいります。
また、加工事業収益化を目的に、岩手県の加工工場を本格稼動させ独自の自家製の牡蠣フライなどの加工品を店舗に提供していますが、今後より稼働率を上げ、外部への卸販売を拡大して、収益の向上に取り組んでまいります。
(３) 陸上養殖事業について
ウィルスフリーの牡蠣の商品化に向け、現在、スモール・スケールでのプラントにて、研究開発を加速化しております。
(４) 人材の確保と育成及び定着化について
当社は、人材を最も重要な経営資源と位置づけ、優秀な人材の確保と育成及び定着化が今後の当社の成長にあたって不可欠であると認識しております。今までの即戦力となる中途採用に加え、将来の幹部人材の早期育成の為、新卒採用にも着手してまいります。
また、今後、国内外のグループ事業が増加することが見込まれることから、高い専門性を持ち、様々な課題に対処し、進化させることができる人材育成及び確保が必須と認識しております。
また、引き続き従業員の能力が最大限に発揮できる環境作りや研修制度の充実、さらに福利厚生を充実させた人事制度の刷新に取り組むことで、働き甲斐がある制度作りを進める方針であります。
(５) 衛生管理の強化、徹底について
外食業界においては、食中毒事故の発生や偽装表示の問題などにより、食の安全性に対する社会的要請は強くなっております。当社グループの各店舗、事業所では、衛生管理マニュアルに基づく衛生管理の徹底を行っており、また、定期的に本社衛生管理部門の人員による抜き打ち監査や外部検査機関による検査、さらにノロウィルス検査に関しては当社浄化センターへの牡蠣の入荷時及び出荷時における二重検査を行っております。今後も法改正等に対応しながら更なる衛生管理体制の強化を行っていく方針です。
(６) 内部統制の強化について
当社は、株主の皆様をはじめとするステークホルダーに信頼され、支持される企業となるために、コーポレート・ガバナンスの積極的な取り組みが不可欠であると考えております。そのため、権限に基づく意思決定の明確化、内部監査及び監査等委員会の監査並びに監査法人による監査との連携を強化するほか、全従業員に対して、継続的な啓蒙、教育活動を行っていく方針です。
### ２ 【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、リスク要因となる可能性があると考えられる主な事項及びその他投資者の判断に重要な影響を及ぼすと考えられる事項を以下のとおり記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項につきましては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に取り組む方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討したうえで行われる必要があると考えております。
なお、本項記載のうち将来に関する事項は、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではなく、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(１) 経済状況の変化について
当社グループは、牡蠣を主体とするレストランであるオイスターバーの店舗事業を中心に展開しており、日本国内の景気変動の影響等が、当社グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。特に、消費税の増税等に起因する個人消費の減速、原材料価格・人件費・賃料・水道光熱費・物流費等の上昇が、当社グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(２) 各種法的規制について
① 食品衛生管理について
当社グループは、店舗事業につきましては、「食品衛生法」に基づき、所管保健所より飲食店営業許可を受けて、全ての店舗に食品衛生責任者を配置しております。衛生管理マニュアルに基づき厳格な衛生管理と品質管理を徹底しておりますが、食中毒などの衛生問題が発生した場合には、食材等の廃棄処分、営業許可の取消し、営業の禁止もしくは一定期間の営業停止処分、被害者からの損害賠償請求等により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
卸売事業につきましては、「食品衛生法」に基づき、所管保健所より魚介類販売許可を受けて、直営店舗及び一般飲食店への卸売販売を行っております。同免許は、子会社である株式会社海洋深層水かきセンターの富山入善センターで取得しておりますが、万一許可が取り消された場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
② 労働関連法令について
当社グループは、店舗や浄化センターにおいて多数の短期間労働者を雇用しておりますが、これら短時間労働者の厚生年金などの社会保険適用範囲の拡大実施により、当社グループの社会保険料負担が増大すること等によって当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(３) 主要食材（牡蠣）への依存について
当社グループは、主力食材を牡蠣という特定食材に依存し、かつ、生牡蠣がメインとなるオイスターバー店舗の売上構成比が高い状況にあります。したがいまして、ノロウィルス等の疫病発生、食品衛生問題等によるブランド毀損、風評被害による消費控えなどの変化が発生した場合、牡蠣の販売数量低下により当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(４) 出退店政策について
当社グループは、直営店舗による店舗展開を行っており、2019年３月31日現在、25店舗の営業を行っております。出店は高い集客が見込める都心部、主要ターミナル駅周辺にて実施しておりますが、新規出店におきましては、立地条件、賃貸条件、店舗の採算性などを勘案して出店を決定しているため、すべての条件に合致する物件が確保できない可能性があります。また、出店にかかわる賃貸借契約のほとんどが定期建物賃貸借契約となっており、採算性が確保されている店舗につきましても、期間満了により退店する可能性があります。店舗採算が不採算による退店を含めて、退店の際には減損損失の計上、各種契約の解除による違約金、退店時の原状回復費用等が想定以上に発生する可能性があります。これらが生じた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(５) 差入敷金について
当社グループの店舗は賃借により出店等を行うことを基本方針としており、全ての店舗において敷金を差し入れております。この敷金は、退店時には貸主から返還されることになっておりますが、貸主の財政状態の悪化等により、差入敷金の一部又は全部が返還されない場合があり、これらが生じた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(６) 減損損失について
当社グループは、今後とも収益性の向上に努める所存でありますが、店舗業績の不振や加工食品の販売不振等により、固定資産の減損会計による損失を計上することとなった場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(７) 特定仕入先への依存について
当社グループは、主要食材である牡蠣について、全国各地の生産者・漁協から直接仕入を行っております。当社グループとしましては、高品質の牡蠣の仕入が継続してできるよう生産者と一体となった養殖に取り組み、リスク分散を図っていく方針であります。しかしながら、天候不順をはじめ、海域の汚染状況など自然環境の悪化などにより、必要な牡蠣が十分に確保できなかった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(８) 人材の確保及び育成について
当社グループは、優秀な人材の継続的な確保が重要な経営課題であります。このため、当社グループは、採用の仕組みを整え人材確保に努めるとともに、教育による育成を行っております。しかしながら、十分な人材の確保及び育成ができない場合、新規事業開発の遅れ、店舗での接客サービスの低下等により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(９) 新規事業の展開について
当社グループは、店舗事業が主力でありますが、牡蠣という食材の六次産業化を目指し収入源の多チャネル化を図るため、生産及び加工に係る新規事業を展開しております。生産におきましては、愛媛県南宇和郡愛南町における牡蠣の種苗生産、海面養殖を、また沖縄県久米島町における海洋深層水を利用したウィルスフリー牡蠣の生産を、加工におきましては、岩手県大槌町において牡蠣の加工食品を製造する工場が稼動させ早期の収益化を目指しております。しかしながら、計画通りに進捗しなかった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(10) 商標管理について
当社グループは、「ガンボ＆オイスターバー」、「オイスターテーブル」などの複数の店舗ブランドをはじめ、「大槌牡蠣ノ星」など複数の商標権の登録を行っております。当社グループが保有する商標について、第三者の商標権等を侵害している事実はありませんが、第三者の商標権を侵害していると認定され、その結果、使用差し止め、使用料、損害賠償等の支払いを請求された場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(11) 個人情報の保護について
当社グループは、店舗事業において会員向けポイント還元やイベントなどを行い、会員の個人情報をデータとして蓄積しております。これらの情報については、「個人情報保護に関する法律」を遵守すべく、データへのアクセス制限や外部からの侵入を防止するための方策をとっております。また、「個人情報保護方針」や「個人情報管理規程」を制定し、個人情報を取り扱う関係者に対して情報漏洩防止の徹底を啓蒙しております。
しかしながら、内部管理体制の問題や外部からの侵入により、これらの情報が漏洩した場合には、信用低下や損害賠償等によって当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(12) 売上高の季節変動について
当社グループは、牡蠣を主食材とする店舗事業及び卸売事業を展開しており、食材に対する消費者の認識上、冬場である11月から３月に売上が偏重する傾向にあります。また、仕入原価も需給バランスが落ち着く冬場の方が低減されることから、損益面でも下半期に大きく偏重する傾向にあります。
当社グループとしましては、夏場における岩牡蠣など、旬の牡蠣による新しい食べ方提案などにより需要の掘り起こしを図るとともに、加工事業などにより外食市場以外での収入源を確保することで、年間を通じて売上の平準化を目指していく方針としております。
第19期（2019年３月期）における当社グループの四半期別売上高及び営業損失の構成は次のとおりであります。
| 区分 | 売上高(千円) | 構成比(％) | 営業利益又は 営業損失(千円) |
構成比(％) |
| 第１四半期 | 822,707 | 22.19 | △61,576 | 290.51 |
| 第２四半期 | 875,133 | 23.61 | △81,170 | 382.95 |
| 上期合計 | 1,697,840 | 45.80 | △142,747 | 673.46 |
| 第３四半期 | 1,062,729 | 28.67 | 57,996 | △273.62 |
| 第４四半期 | 946,419 | 25.53 | 63,554 | △299.84 |
| 下期合計 | 2,009,148 | 54.20 | 121,551 | △573.46 |
| 通期合計 | 3,706,989 | 100.00 | △21,196 | 100.00 |
(13) 自然災害等について
当社グループの25店舗は、全国に展開しておりますが、このうち16店舗を関東エリアで展開しております（2019年３月31日現在）。したがいまして、地震・台風などの自然災害や大雪などの局地的な気象状況の影響により、店舗の営業休止や縮小等が生じた場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
また、上記の自然災害に起因して、電力・ガス・水道等の使用の制限、消費者の消費意欲の低下といった影響が生じた場合にも、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(14) 競合について
外食業界は、参入障壁が低く新規参入が多い一方で、少子高齢化の流れの中で外食市場全体は横這いという状況下で激しい競合状態が続いています。その中で当社グループは、取扱食材として極めて高いレベルでの安全性が求められる牡蠣を扱っていますが、その安全性は、ノウハウなどのソフト面のみならず、浄化施設を自社保有するハード面の両面を兼ね備えることで、競争優位性の確保を図っております。しかしながら、今後、当社グループと同レベルのソフト及びハード機能を持つ店舗が出現した場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
(15) 配当政策について
当社では、株主に対する利益還元を経営上の重要課題と認識しており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案して、利益還元策を決定していく所存であります。しかしながら、当社は当期純損失を計上しており、未だ内部留保が充実しているとは言えず、創業以来配当を行っておりません。現在は内部留保の充実を図り、事業の効率化と事業拡大のための投資等に充当し、なお一層の事業拡大を目指す方針であり、将来的には、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案しながら株主への利益の配当を検討する方針であります。しかしながら、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
(16)継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、前連結会計年度において営業損失160,463千円、経常損失173,752千円、親会社株主に帰属する当期純損失293,864千円を計上し、当連結会計年度においても営業損失21,196千円、経常損失18,441千円、親会社株主に帰属する当期純損失269,680千円を計上しております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しておりますが、「３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (２)．②．d．事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策」に記載のとおり、当該状況の改善に全力を挙げて取り組んでまいります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(１) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」といいます。）の状況の概要は以下のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、企業業績や雇用情勢の改善を背景に緩やかな回復基調が続いてまいりましたが、米中貿易摩擦の影響や英国のEU離脱問題等の海外の政治動向は不確実性を増しており、景気の先行きは不透明な状況で推移しております。
外食業界におきましては、依然として消費者の節約志向が続く中、原材料価格の上昇や人材不足による人件費関連コストの上昇など、厳しい経営環境が続いております。
このような環境のもと、当社グループでは、牡蠣を安全に長期保存する先端技術で、特許を新たに取得するなど、種苗、生産、加工、販売に至るまでの、安全を軸とした高品質な牡蠣の六次産業化をさらに具現化すべく、取り組みを強化しました。また既存店舗の更なる強化とともに、不採算店の閉店も行い通期EBITDAの黒字化を達成し、ビジネスの回復を加速し将来の成長の礎を築きました。加えて、卸売事業の海外販路探索や陸上養殖の実証実験など、中長期的取り組みも推進しました。さらに、前期まで稼動に至っていなかった加工工場の本格稼動開始に成功しました。もっとも、足許の状況及び今後の見通しなどを踏まえて、加工工場関連資産を主とする共用資産からの将来の回収可能性を合理的かつ保守的に見積もりました。その結果、2019年３月期に資産の一部を減損しました。これをもってグループ全体の建て直しと減損会計による将来の追加損失リスクが低減しました。
この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a．財政状態
当連結会計年度末における総資産は1,765,993千円となり、前連結会計年度末と比較して664,449千円の減少とな
りました。
当連結会計年度末における負債は1,450,492千円となり、前連結会計年度末と比較して377,956千円の減少となり
ました。
当連結会計年度末における純資産は315,500千円となり、前連結会計年度末と比較して286,493千円の減少となり
ました。
b．経営成績
当連結会計年度の経営成績は、不採算店舗の閉店により店舗数が減少しているため、売上高3,706,989千円（前年同期比3.8％減）となっておりますが、不採算店舗の閉店及び本部経費の圧縮等、採算性向上に努め、営業損失21,196千円（前年同期は営業損失160,463千円）、経常損失18,441千円（前年同期は経常損失173,752千円）となりました。また、当グループの保有する加工工場関連資産を主とする共用資産等の減損損失による特別損失354,804千円を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純損失269,680千円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失293,864千円）となりました。
なお、セグメントの概況は以下のとおりです。以下の売上高の数値はセグメント間の取引消去前となっております。
セグメントと事業の内容の関係性は次のとおりです。
(a)「店舗事業」は、直営店舗事業、新規業態店舗事業、富山入善ヴィレッジ事業の店舗から構成されます。
(b)「卸売事業」は、卸売事業から構成されます。
(c)「浄化・物流事業」は、富山入善ヴィレッジ事業の浄化・物流事業から構成されます。
(d)「その他」は、種苗及び海面養殖事業、陸上養殖事業、加工事業及び岩手大槌ヴィレッジ事業から構成されます。
(a) 「店舗事業」
当連結会計年度においては、2018年5月にKITTE博多の「ウォーターグリルキッチン」、2018年７月に東京ガーデンテラス紀尾井町の「ウォーターグリルキッチン」及び2019年３月に二子玉川ライズの「ガンボ＆オイスターバー」を閉店しました。また、2019年１月よりアミュプラザ博多の「ステーションオイスターバー」は店舗移転リニューアルのため休業しております。この結果、2019年３月末日現在の店舗数は25店舗となっております。
一方、ウォークイン（飛込客）に依存した集客から予約による集客強化（具体的には、ホームページ等からのWEB予約強化や一部店舗の電話予約システム導入）により、既存店売上が2018年11月以降前年比プラスに転じております。
以上の結果、店舗事業における売上高3,424,195千円（前年同期比4.4%減）、セグメント利益412,078千円（前年同期比32.9%増）となり、各取り組みが利益改善に大きく貢献いたしました。
(b) 「卸売事業」
取引先の開拓に努め取引顧客数は増加しているものの、競合他社増加による競争激化や大口顧客の閉店等の影響を払拭するには至らず、売上は前年とほぼ同水準となりました。
以上の結果、卸売事業における売上高は252,168千円（前年同期比0.2%減）、セグメント利益102,935千円（前年同
期比2.1%減）となりました。また、中長期的な成長のために、海外販路探索も継続して実施いたしました。
(c) 「浄化・物流事業」
浄化・物流事業では、牡蠣の各産地から富山の浄化センターに入荷し、自社店舗及び卸売先への出荷を行っております。また牡蠣の入荷時及び出荷時の衛生検査も実施しており、牡蠣の安全性確保、店舗及び卸売先への安定供給を支え、当社グループの安全・安心を担保する事業です。当社グループにおけるコストセンターの位置づけであり、費用を予算によりコントロールするマネジメントを行っております。当連結会計年度において、費用はおおむね想定水準であります。
以上の結果、浄化・物流事業における売上高は553,045千円（前年同期比0.3%減）、セグメント損失198,069千円（前年同期はセグメント損失176,013千円）となりました。
(d) 「その他」
当期は主に海面養殖の自社養殖岩牡蠣及び加工製品を自社店舗に出荷したことから売上が計上されております。陸上養殖は未だに研究段階であり、費用計上のみとなっております。
以上の結果、その他の事業における売上高は129,456千円（前年同期比40.4%増）、セグメント損失153,254千円（前年同期はセグメント損失136,095千円）となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ308,141千円減少し、131,616千円となりました。
当連結会計年度末における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により使用した資金は77,833千円(前連結会計年度は、95,919千円の使用)となりました。これは主として、税金等調整前当期純損失が311,594千円、減価償却費93,508千円、減損損失354,804千円、棚卸資産の増加額56,304千円及び未払消費税等の減少額44,228千円によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動から使用した資金は72,722千円(前連結会計年度は、121,192千円の獲得)となりました。これは主として、陸上養殖施設等に伴う有形及び無形固定資産の取得による支出66,092千円及び固定資産除却による支出48,770千円、国庫補助金による収入25,105千円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動から使用した資金は157,586千円(前連結会計年度は、353,516千円の獲得)となりました。これは主として、借入金の返済による支出102,632千円、割賦債務の返済による支出58,994千円によるものです。
③生産、受注及び販売の実績
a. 仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比(％) |
| 店舗事業（千円） | 1,154,379 | △4.8 |
| 卸売事業（千円） | 164,800 | △3.0 |
| 浄化・物流事業（千円） | 578,237 | ＋6.0 |
| その他（千円） | 121,797 | ＋144.3 |
| 合計（千円） | 2,019,214 | ＋2.0 |
(注) １．金額は仕入価格であり、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
b.販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比(％) |
| 店舗事業（千円） | 3,424,195 | △4.4 |
| 卸売事業（千円） | 252,168 | △0.2 |
| 浄化・物流事業（千円） | 553,045 | △0.3 |
| その他（千円） | 129,456 | ＋40.4 |
| 内部取引調整額（千円） | △651,876 | ― |
| 合計（千円） | 3,706,989 | △3.8 |
(注) １．金額は販売価格であり、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
２．「内部取引調整額」は、主にセグメント間取引であります。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４．総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先がありませんので、主要な販売先の記載を省略しております。
(２) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づいて作成されております。
その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、後記「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a．財政状態の分析
(資産の部)
当連結会計年度末における総資産は1,765,993千円となり、前連結会計年度末と比較して664,449千円の減少となりました。資産減少の主な要因は、現金及び預金が308,141千円減少したこと、及び有形固定資産が383,798千円減少したことによるものです。
(負債の部)
当連結会計年度末における負債は1,450,492円となり、前連結会計年度末と比較して377,956千円の減少となりました。負債減少の主な要因は、その他流動負債が72,593千円減少したこと、長期借入金が135,254千円減少したことによるものです。
(純資産の部)
当連結会計年度末における純資産は315,500千円となり、前連結会計年度末と比較して286,493千円の減少となりました。純資産増加の主な要因は、親会社株主に帰属する当期純損失の計上により、利益剰余金が269,680千円減少したことによるものです。
ｂ．経営成績の分析
(a) 売上高
当連結会計年度の売上高は3,706,989千円（前連結会計年度比3.8％減少）となりました。
当社グループの報告セグメントごとの内訳は、店舗事業が3,424,195千円、卸売事業が252,168千円、浄化・物流事業が553,045千円、その他129,456千円、調整額△651,876千円となっております。
店舗事業は、不採算店舗の閉店による減収があったものの、既存店においては売上高が回復したことから、売上高は4.4%減にとどまりました。
卸売事業は、大口顧客の閉店等の影響が残っており、取引先の開拓に努め顧客数が増加し取引店舗数は前年同期を超えましたが、売上高は前年とほぼ同水準となりました。
浄化・物流事業は、浄化センターにおける浄化した牡蠣を当社グループ店舗に、またグループ内の卸売会社に、出荷していることが主な売上となっております。また富山県の浄化センター近隣での地方創生イベントにも参加しており、売上が計上されております。
その他事業は、海面養殖の自社養殖岩牡蠣及び加工製品を自社店舗に出荷したことから売上が増加しております。
(b) 営業損失
当連結会計年度の営業損失は21,196千円（前連結会計年度は営業損失160,463千円）となりました。
当社グループの報告セグメントごとの内容は、店舗事業のセグメント利益412,078千円、卸売事業のセグメント利益102,935千円、浄化・物流事業のセグメント損失198,069千円、その他のセグメント損失153,254千円となり、合計でセグメント利益163,688千円となっております（営業利益との差額は、報告セグメントに含まれないセグメント及び各報告セグメントに配分していない全社費用となります）。
店舗事業は、不採算店舗閉店により赤字要因が減少したことに加え、原材料費、人件費の適切なコントロールができたこと、経費削減効果、及び前期に行った固定資産の減損により減価償却負担が軽減されたことにより、大幅な営業利益の増加につながりました。
卸売事業は、利益率の高い商品が売れたこともあり、売上の減少に比して、営業利益は微減にととどまりました。
浄化・物流事業は牡蠣の各産地から富山県の海洋深層水浄化センターに入荷し、当社グループ店舗及び卸売先への出荷を行っております。また牡蠣の入荷時及び出荷時の衛生検査も実施しており、牡蠣の安全性確保、当社グループ店舗及び卸売先への安定供給を支え、当社グループの安全・安心を担保する事業です。当社グループにおけるコストセンターの位置づけであり、費用を予算によりコントロールするマネジメントを行っております。2016年９月に、業務の集約化、効率化の観点から、広島の浄化センターを閉鎖し、富山の浄化センターに統合したこともあり、前年同期に比べ販売費及び一般管理費が減少しております。
その他事業は、種苗及び海面養殖事業の種苗及び海面養殖に係る費用、陸上養殖にかかる研究開発費、加工事業の運営費用、海外輸出の営業費用が計上されております。
その他、各報告セグメントに配分していない全社費用184,884千円が発生いたしました。
(c) 経常損失
当連結会計年度の経常損失は18,441千円（前連結会計年度は経常損失173,752千円)となりました。これは、主に営業外費用として借入れによる支払利息9,949千円を計上したことによるものです。
(d) 親会社株主に帰属する当期純損失
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は269,680千円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失293,864千円)となりました。これは、当期において減損損失等の特別損失354,804千円の計上をしたことによるものです。
ｃ．キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの分析については、「(１)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載
しております。
なお、当社の資本の財源及び資金の流動性について、当面は財源を厚くするために、金融機関からの借入や資本による調達も継続して検討してまいります。
ｄ．事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するた
めの対応策
当社グループは、前連結会計年度において営業損失160,463千円、経常損失173,752千円、親会社株主に帰属する当期純損失293,864千円を計上し、当連結会計年度においても営業損失21,196千円、経常損失18,441千円、親会社株主に帰属する当期純損失269,680千円を計上しております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
この事象を解消するための対応策は以下のとおりです。
（a）事業について
イ．店舗事業
効果的な販売施策、CRMの徹底、ブランド認知の向上を行い、より一層の収益性の向上に努めます。また岩手
県の加工工場を利用した自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底によ
る人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。
ロ．卸売事業
取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓にも尽力してまいり
ます。また、岩手県の加工工場を活用した加工食品の販売を拡大してまいります。さらに、海外向けの輸出量
を拡大させるべく販路開拓に努めてまいります。
ハ．浄化・物流事業
浄化センターにおける業務の効率化、及び物流の最適化を図り、費用削減を行ってまいります。
二．持株会社
業務の効率化、及び必要機能の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。
（b） 財務基盤の安定化
資本業務提携先のTRYFUNDS INVESTMENT投資事業有限責任組合と協議を行い、調達資金の有効な活用、及び早
期の営業黒字化に向けてアドバイスを頂き、実行していくことで、財務基盤の安定化を図ってまいります。
しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確
定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の
影響を連結財務諸表に反映しておりません。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】
(１) 研究開発戦略
当社グループの研究開発戦略は、「海洋深層水を用いたウィルスフリーの牡蠣の陸上養殖」を軸としております。
ウィルスフリーの牡蠣の陸上養殖とは、ノロウィルスに代表される食中毒の原因となるウィルスに汚染されていない牡蠣を陸上養殖することです。牡蠣に代表される二枚貝がウィルスに感染する経路は、ウィルスが残留している生活排水が海の表層海域に流入した際に、養殖されている牡蠣がウィルスを取り込むケースや、牡蠣の餌となるプランクトンがウィルスを取り込み牡蠣体内に入るケースといわれております。特に、ノロウィルスは、牡蠣の消化器官の中腸線細胞に特異結合した場合には、無菌海水を体内に循環させて浄化しても排出除去できないことが分かっております。当社グループは、この感染経路中の表層海域という点に注目し、ウィルスが存在せず清浄な海水である深度200ｍ以深の海洋深層水を利用して陸上において取水した海洋深層水で牡蠣を養殖することを目指して沖縄県久米島で実証実験を行っております。
現在は、ウィルスフリーの牡蠣の商品化に向け、スモール・スケールでのプラントで、研究開発を加速化しております。
(２) 研究体制
海洋深層水を用いた環境安全型ウィルスフリー牡蠣の陸上養殖は、連結子会社の株式会社ジーオー・ファームにおいて行っており、外部の専門家や研究者の知見を取り入れながら研究を行っております。
(３) 連結会計年度における研究開発費
研究開発費の総額は51,141千円であります。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資の総額は46,988千円であります。
主なものは、「その他」陸上養殖事業のスモールスケールのプラント建設によるものであります。 ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(１) 提出会社
2019年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備 の内容 |
帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物 | 機械及び 装置 |
工具、 器具及び備品 |
その他 | 土地 (面積㎡) |
合計 | ||||
| 大槌工場 (岩手県上閉伊郡 大槌町) |
その他 | 加工工場 | 0 | 0 | 0 | 0 | ― | 0 | ６ 〔 ６〕 |
| 本社 (東京都中央区) |
― | 本社設備 | 15,416 | ― | 0 | ― | 1,097 (27.05) |
16,514 | 11 〔 ―〕 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．従業員数は就業人数（他社から当社への出向者を除く。）であり、〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。
４．上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 床面積(㎡) | 年間賃借料(千円) |
| 本社 (東京都中央区) |
本社事務所 | 302.82 | 14,839 |
(２) 国内子会社
株式会社ヒューマンウェブ 2019年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
店舗数 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||
| 建物 | 工具、 器具及び備品 |
合計 | |||||
| ガンボ＆オイスターバー等 (東京都中央区他) |
店舗事業 | 24 | 店舗設備 | 205,050 | 32,309 | 237,360 | 68 〔220〕 |
株式会社海洋深層水かきセンター 2019年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
店舗数 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 工具、 器具及び備品 |
機械及び装置 | 合計 | |||||
| 入善センター (富山県下新川郡入善町） |
浄化・ 物流事業 |
― | 浄化設備 | 46,475 | 1,382 | 5,154 | 53,013 | ４ 〔５〕 |
| 入善牡蠣ノ星 (富山県下新川郡入善町） |
店舗事業 | １ | 店舗設備 | 47,947 | 1,532 | ― | 49,479 | ４ 〔４〕 |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．従業員数は就業人数（他社から当社への出向者を除く。）であり、〔外書〕は、臨時従業員（パートタイマー、人材派遣会社からの派遣社員を含む。）の年間平均雇用人員(１ヶ月173時間換算)であります。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、業績動向、財務状況、資金計画を総合的に勘案しております。
なお、重要な設備の新設等の計画は次のとおりであります。
(１) 重要な設備の新設等
| 会社名、 | セグメント 名称 |
設備の内容 | 投資予定額 | 資金 調達方法 |
着手年月 | 完了 予定年月 |
完成後の 増加能力 （席数） |
|
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
|||||||
| ㈱ヒューマンウェブ | 店舗事業 | 店舗設備 | 42,329 | ― | 自己資金 | 2019年５月 | 2019年７月 | 28 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(２) 重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 4,800,000 |
| 計 | 4,800,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2019年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2019年６月28日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,753,400 | 2,754,900 | 東京証券取引所 (マザーズ) |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,753,400 | 2,754,900 | ― | ― |
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
当社は新株予約権方式によるストック・オプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものです。当該制度の内容は、次のとおりであります。
①第５回新株予約権（2012年５月29日 取締役会決議）
| 決議年月日 | 2012年５月29日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ６ 当社監査役 １ 当社従業員 10 |
| 新株予約権の数（個）※ | 208 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（個）※ |
普通株式 20,800 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 500 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2014年６月７日～2022年４月６日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 500 資本組入額 250 |
| 新株予約権の行使の条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
(注)３ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2019年５月
31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）、または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる
株式の数を調整するものとする。かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予
約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨て
る。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他
やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で取締役会決議によ
り調整されるものとする。
２．当社が株式分割(株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円
未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前 行使価額 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株当たり 払込金額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もくしは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。
３．新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日をもって、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
②第６回新株予約権（2013年５月17日 取締役会決議）
| 決議年月日 | 2013年５月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ６ 当社監査役 １ 当社従業員 25 |
| 新株予約権の数（個）※ | 175 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（個）※ |
普通株式 17,500 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 500 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2015年６月７日～2023年４月６日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 500 資本組入額 250 |
| 新株予約権の行使の条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
(注)３ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2019年５月
31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）、または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる
株式の数を調整するものとする。かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予
約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨て
る。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他
やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で取締役会決議によ
り調整されるものとする。
２．当社が株式分割(株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円
未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前 行使価額 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株当たり 払込金額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もくしは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。
３．新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日をもって、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
③第７回新株予約権（2016年２月８日 取締役会決議）
| 決議年月日 | 2016年２月８日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社顧問 １ |
| 新株予約権の数（個）※ | 100 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、 内容及び数（個）※ |
普通株式 10,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 2,212（注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 2019年４月１日～2026年３月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 2,212 資本組入額 1,106 |
| 新株予約権の行使の条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権を譲渡するときは、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
(注)３ |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2019年５月
31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注)１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）、または株式併合を行う場合、次の算式により目的となる
株式の数を調整するものとする。かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予
約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨て
る。
| 調整後株式数 | ＝ | 調整前株式数 | × | 分割・併合の比率 |
また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行なう場合又はその他
やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で取締役会決議によ
り調整されるものとする。
２．当社が株式分割(株式無償割当を含む。）または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円
未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 既発行株式数 | × | 調整前 行使価額 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株当たり 払込金額 |
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もくしは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で取締役会決議により調整されるものとする。
３．新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は、当社取締役会決議がなされた場合）は、当社取締役会が別途定める日をもって、当社は無償で新株予約権を取得することができる。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2014年12月３日(注)１ | 1,198,791 | 1,210,900 | ― | 99,500 | ― | 148,510 |
| 2015年３月18日(注)２ | 200,000 | 1,410,900 | 165,600 | 265,100 | 165,600 | 314,110 |
| 2015年３月27日(注)３ | 57,300 | 1,468,200 | 47,444 | 312,544 | 47,444 | 361,554 |
| 2015年４月１日～ 2016年３月31日(注)４ |
57,500 | 1,525,700 | 29,375 | 341,919 | 29,375 | 390,929 |
| 2016年４月１日～ 2017年３月31日(注)４ |
46,100 | 1,571,800 | 11,525 | 353,444 | 11,525 | 402,454 |
| 2017年４月１日～ 2018年２月25日(注)４ |
16,300 | 1,588,100 | 4,075 | 357,519 | 4,075 | 406,529 |
| 2018年２月26日(注)５ | 1,154,500 | 2,742,600 | 400,034 | 757,553 | 400,034 | 806,563 |
| 2018年２月27日～ 2018年３月31日(注)４ |
2,600 | 2,745,200 | 650 | 758,203 | 650 | 807,213 |
| 2018年４月１日～ 2019年３月31日(注)４ |
8,200 | 2,753,400 | 2,050 | 760,253 | 2,050 | 809,263 |
(注)１．株式分割（１:100）によるものであります。
２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,800円
引受価額 1,656円
資本組入額 828円
３．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 1,656円
資本組入額 828円
割当先 ＳＭＢＣ日興証券株式会社
４．新株予約権(ストックオプション)の権利行使による増加であります。
５．第三者割当
発行価格 693円
資本組入額 346.5円
割当先 TRYFUNDS INVESTMENT投資事業有限責任組合 #### (５) 【所有者別状況】
2019年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 1 | 12 | 23 | 8 | 3 | 2,006 | 2,053 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 4 | 243 | 2,422 | 301 | 11 | 24,546 | 27,527 | 700 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 0.01 | 0.88 | 8.80 | 1.09 | 0.04 | 89.17 | 100 | ― |
(注)株主名簿上の自己株式100株は、「個人その他」に含めております。 #### (６) 【大株主の状況】
2019年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| TRYFUNDS INVESTMENT投資事業有限責任組合 | 東京都港区芝三丁目１番14号 | 1,154,500 | 41.93 |
| 小林 敏雄 | 東京都港区 | 286,600 | 10.40 |
| 株式会社グッドフィールド | 東京都港区虎ノ門四丁目３番２号 | 125,000 | 4.54 |
| アサヒビール株式会社 | 東京都墨田区吾妻橋一丁目23番１号 | 25,000 | 0.90 |
| 有限会社ティーズ・キャピタル | 東京都港区赤坂二丁目23番１号 | 25,000 | 0.90 |
| 株式会社ティーワイリミテッド | 東京都港区南青山二丁目22番18号 | 20,000 | 0.72 |
| 株式会社ゼネラル・オイスター従業員持株会 | 東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号 | 18,900 | 0.68 |
| J.P.Morgan Securities plc (常任代理人JPモルガン証券株式会社) |
25 Bank Street Canary Wharf London UK (東京都千代田区丸の内２丁目７番３号) |
16,000 | 0.58 |
| 長岡 正樹 | 大阪府吹田市 | 13,400 | 0.48 |
| サッポロビール株式会社 | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番１号 | 13,200 | 0.47 |
| 計 | － | 1,697,600 | 61.65 |
(７) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2019年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（自己株式等） | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式（その他） | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 100 | ― | ― |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 27,526 | ― |
| 2,752,600 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 700 | |||
| 発行済株式総数 | 2,753,400 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 27,526 | ― |
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式100株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2019年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社 ゼネラル・オイスター |
東京都中央区日本橋茅場町二丁目13番13号 | 100 | ― | 100 | 0.00 |
| 計 | ― | 100 | ― | 100 | 0.00 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
(１) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (２) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (３) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 57 | 58,824 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 ( ― ) |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 100 | － | 100 | － |
当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要課題と認識しており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案し、利益還元策を決定していく所存であります。しかしながら、当社は当期純損失を計上しており、未だ内部留保が充実しているとはいえず、創業以来配当を行っておりません。
また、当社は現在、成長過程にあると考えており、内部留保の充実を図り、事業の効率化と事業拡大のための投資等に充当し、なお一層の事業拡大を目指すことが、株主に対する最大の利益還元につながると考えております。
当該方針に基づき、当期の配当は実施いたしません。
なお、剰余金の配当を行う場合には、年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会であります。
また、当社は中間配当を取締役会決議により行うことができる旨を定款で定めております。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(１) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスの取組みに関する基本方針
当社は、株主・従業員・取引先等、全てのステークホルダーとの良好な関係を重視し、透明性の高い健全なコーポレート・ガバナンス体制及び企業倫理の構築に向け、鋭意改善努力を行っております。また、遵法の精神に基づきコンプライアンスの徹底、経営の透明性と公正性の向上及び環境変化への機敏な対応と競争力の強化を目指して、最適な経営管理体制の構築に努めております。
② 経営上の意思決定等に係る経営管理組織の構成、決定方法及びプロセス
当社は、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置するととも
に、日常業務の活動状況を共有する各種委員会を設置しており、内部監査室が業務監査を実施しております。
これら各機関の相互連携により、経営の健全性・効率性及び透明性が確保できるものと認識しております。
当社の各機関の概要は以下のとおりであります。
(a) 取締役会
当社の取締役会は、本書提出日現在６名で構成されております。取締役会は、当社の業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督する権限を有しております。原則として月１回開催するとともに、必要に応じて随時開催することとなっており、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。
(b) 監査等委員会
監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構成されており、毎月１回及び必要に応じて随時開催してまいります。監査等委員会は、株主からの委託を受け、独立した客観的な立場において、取締役の職務の執行を監査・監督し、当社の健全で持続的な成長を確保する責任を負ってまいります。なお、監査等委員会は、内部監査室及び会計監査人等と連携して監査を実施してまいります。
(c) グループ経営会議
当社グループは、代表取締役社長、代表取締役CEO、社外取締役を除く取締役、グループ子会社の代表取締役社長並びに必要に応じて各部署の部長等を参加者とするグループ経営会議を週１回開催しております。グループ経営会議においては、担当者から参加者に対して週次の営業状況及び活動実績等が報告され、日常業務に係る活動方針や組織間の情報共有により横断的な意見交換など幅広く議論されております。
(d) 安全推進会議
当社は、代表取締役社長、代表取締役CEO、社外取締役を除く取締役、グループ子会社の代表取締役社長、内部監査室長及び牡蠣の安全を担当する責任者並びに店舗衛生を担当する責任者を参加者とする安全推進会議を月１回開催しております。安全推進会議においては、各責任者から取締役らに対して外部環境状況、衛生管理状況及び衛生に関して獲得した新しい情報などが報告され、今後の方針について幅広く議論されております。
(e) リスクマネジメント委員会
当社は、代表取締役社長、代表取締役CEO、社外取締役を除く取締役、グループ子会社の代表取締役社長、内部監査室長及び人事総務部長で構成されるリスクマネジメント委員会を月1回開催しております。同委員会においては、直営店舗の運営に係るお客様からの様々な御意見の報告、それに基づく潜在的なリスクの報告及び対応策の検討を行っております。また、人事総務部長から取締役らに対して従業員の労働環境の確認などが報告され、法令違反チェックや改善策などが議論されております。さらに、当社グループの運営に係る全社的・包括的なリスク管理の報告及び対応策の検討を行っております。
③ 内部統制システムの整備の状況
当社は、法令・定款の遵守と業務の効率性の確保のため、「内部統制システムの基本方針」に基づき、内部
統制システムの運用徹底を図っております。代表取締役直轄の内部監査室長が、法令、社内規程等の遵守状況
を確認するとともに、内部牽制機能の実効性検証を中心とする内部監査を実施しております。
「内部統制システムの基本方針」の概要は以下のとおりであります。
(a) 取締役、従業員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
イ．取締役及び従業員の職務の執行が、法令及び定款に適合し、かつ企業倫理の遵守及び社会的責任を果たすために、「取締役会規程」を始めとする各種社内規程を整備するとともに、周知徹底させます。
ロ．監査等委員である取締役は、取締役会及び各種会議、委員会に出席し、決議事項のプロセス・内容が法令及び定款等に適合しているか監査を行います。
ハ．従業員の職務執行の適切性を確保するため、代表取締役選任の内部監査室が「内部監査規程」に基づき内部監査を実施します。また、内部監査室は必要に応じて会計監査人と情報交換し、効率的な内部監査を実施し、監査結果については、定期的に代表取締役に報告します。
ニ．反社会的勢力とは取引関係も含めて一切の関係をもたず、反社会的勢力からの不当請求に対しては、組織全体として毅然とした対応をとります。
ホ．コンプライアンス委員会を設置するとともに、「コンプライアンス規程」に基づき、コンプライアンス体制の構築を行うとともに、その整備・運用を行います。
へ. 財務報告の適正性を確保するため、「経理規程」を始めとする各種社内規程を整備し、適正な計算書類を作成することの重要性を周知徹底し、財務報告の信頼性の向上を図ります。
(b) 取締役会の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
イ．取締役会議事録、グループ経営会議議事録、その他重要な書類等の取締役の職務執行に係る情報の取扱は、「文書管理規程」等の社内規程に基づき、文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存及び管理します。
ロ．文書管理部署の経営戦略本部は、取締役及び監査等委員である取締役の閲覧請求に対して、何時でもこれら文書を閲覧に供することとします。
(c) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、取締役会がリスク管理体制を構築する責任と権限を有し、会社内におけるあらゆるリスクとその対
策、組織体制、責任、権限などを規定した「危機管理規程」を定めて、多様なリスクを可能な限り未然に防
止し、危機発生時には企業価値の毀損を極小化するための体制を整備します。
(d) 取締役の職務の執行が効果的に行われることを確保するための体制
イ．定期取締役会を毎月１回開催するほか、機動的に意思決定を行うため、臨時取締役会を開催するものとし、適切な職務執行が行える体制を確保します。
ロ．取締役は、責任と権限に関する事項を定めた「職務権限規程」に基づき、適正かつ効率的に職務を執行します。
ハ．取締役会のもとにグループの経営について議論を行う会議を設置し、取締役会の意思決定に資するため、取締役会付議事項の事前検討を行うとともに、取締役会で決定した方針及び計画に基づき、取締役会の指示、意思決定を各部署に伝達します。また、各部署の責任者が営業状況や各部署の業務執行状況の報告を行います。
ニ．日常の業務の執行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うため、「職務権限規程」等の社内規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り業務を分担します。
(e) 当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
イ．取締役会は「関係会社管理規程」に基づき、当社及びグループ会社における内部統制の構築を目指し、情報の共有化、指示・要請の伝達等が効率的に行われるシステムを整備します。
ロ．内部監査による業務監査により、グループ会社の業務全般にわたる監視体制を確保します。
ハ．グループ会社各社に取締役及び監査役を派遣し、グループ全体のリスク防止を図る体制を確保します。
(f) 取締役及び従業員が監査等委員である取締役に報告するための体制その他監査等委員である取締役への報告に関する体制
イ．取締役及び従業員は、会社に著しい損害を与える事実が発生し、または発生する恐れがあるとき、あるいは、役職員により違法または不正行為を発見したときは、法令及び「コンプライアンス規程」に従い、ただちに監査等委員である取締役、顧問弁護士、主管部署に報告します。
ロ．監査等委員である取締役は、必要がある場合には、稟議書、その他社内の重要書類、資料などを閲覧することができます。
(g) その他監査等委員である取締役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
イ．代表取締役及び内部監査室長は、監査等委員である取締役と定期的に意見交換を行います。
ロ．監査等委員である取締役は、取締役会及びグループ経営会議等重要な会議に出席することにより、重要な報告を受ける体制をとります。
ハ．監査等委員である取締役は、定期的に会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し、監査の有効性、効率性を高めます。
④ 責任限定契約について
当社と各社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定す
る契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、それぞれ会社法第425条第１項各号に
定める金額の合計額としております。
⑤ 取締役の選任の決議要件
当社の取締役選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は累積投票によらない旨、定款に定めております。
⑥ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の規定により、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を
有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めております。これは、株主総会
における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的としております。
⑦ 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によっ
て毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨、定款に定めております。 ### (２) 【役員の状況】
①役員一覧
男性 6名 女性―名 （役員のうち女性の比率 ―％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数(株)
代表取締役
社長
吉田 秀則
1967年４月２日生
| 1990年４月 | ノヴァインターナショナル㈱ 入社 |
| 1994年７月 | ㈱ヴェルファーレ 入社 |
| 1996年８月 | エイベックス(株) 移籍 |
| 2000年１月 | ㈱ヴェルファーレ・エンターテイメント 代表取締役社長 |
| 2000年４月 | 当社設立 代表取締役社長(現任) |
| 2011年９月 | ㈱グッドフィールド 代表取締役社長(現任) |
| 2013年12月 | ㈱日本かきセンター 取締役 |
| 2014年３月 | ㈱中尾水産テクノロジー 取締役 |
| 2016年４月 | ㈱ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ 代表取締役社長(現任) |
| 2018年６月 | ㈱ジーオー・ファーム 代表取締役社長(現任) |
(注)３
125,000
(注)４
代表取締役
CEO
丹野 裕介
1987年10月25日生
| 2011年４月 | ㈱リクルート 入社 |
| 2012年９月 | ㈱Tryfunds設立 代表取締役CEO(現任) |
| 2016年９月 | ㈱FTG Company 社外取締役(現任) |
| 2017年11月 | ㈱TRYFUNDS INVESTMENT設立 代表取締役(現任） |
| 2018年２月 | 当社 代表取締役CEO(現任) |
| 2018年６月 | ㈱ジーオー・ファーム 取締役(現任) |
(注)３
―
取締役
COO
渡邊 史人
1986年４月26日生
| 2009年４月 | 三菱UFJ信託銀行㈱ 入社 |
| 2016年10月 | EYトランザクション・アドバイザリー・サービス㈱ 入社 |
| 2017年10月 | ㈱Tryfunds 入社 |
| 2018年１月 | ㈱TRYFUNDS INVESTMENT 出向 |
| 2018年２月 | 当社 取締役COO(現任) |
| 2018年６月 | ㈱ジーオー・ファーム 取締役(現任) |
(注)３
―
取締役
(監査等委員)
丹野 裕氏
1955年７月14日生
| 1979年４月 | 全日本空輸㈱ 入社 |
| 1992年３月 | 全日空スポーツ㈱ 出向 |
| 2007年４月 | ANAセールス株式会社 取締役 |
| 2012年４月 | ㈱ANA総合研究所 出向 |
| 2014年11月 | ㈱Tryfunds 入社 相談役 (現任） |
| 2018年１月 | 2018年１月 |
| 2018年２月 | 当社 取締役(監査等委員) (現任) |
(注)６
―
取締役
(監査等委員)
原 大二郎
1978年６月25日生
| 2006年10月 | 弁護士登録 弘中総合法律事務所 入所 |
| 2009年７月 | 清水直法律事務所 入所 |
| 2015年10月 | ライジング法律事務所 設立 |
| 2016年12月 | 株式会社ライトアップ社外取締役（現任） |
| 2017年12月 | 当社 仮取締役(監査等委員) |
| 2018年２月 | 当社 社外取締役(監査等委員) (現任) |
(注)６
―
取締役
(監査等委員)
山中 聖彦
1980年３月18日生
| 2006年４月 | アイ・ビーエム ビジネスコンサルティング㈱ 入社 |
| 2012年12月 | トランスフォーメーションイニシアティブ㈱設立 代表取締役(現任) |
| 2018年２月 | 当社 社外取締役(監査等委員) (現任) |
| 2018年６月 | ㈱ジーオー・ファーム 監査役(現任) |
(注)６
―
計
125,000
(注) １．取締役 原 大二郎、山中 聖彦は、社外取締役であります。
２．当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。
委員長 丹野 裕氏、委員 原 大二郎、委員 山中 聖彦
３．取締役の任期は、2018年３月期に係る定時株主総会終結の時から2019年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．吉田 秀則の所有する当社の株式数は、同氏の資産管理会社である㈱グッドフィールドが保有する株式数も
含んでおります。
５．取締役 丹野 裕氏は、代表取締役CEO 丹野 裕介の実父であります。 ６．監査等委員である取締役の任期は、2017年３月期に係る定時株主総会終結の時から2019年３月期に係る定時
株主総会終結の時までであります。 ② 社外取締役及び監査等委員である社外取締役
当社の社外取締役は、監査等委員である社外取締役が２名となっております。
当社では社外取締役を選任するための独立性に関する基準は特段設けておりませんが、豊富な知識、経験に基づき客観的な視点から当社の経営等に対し、適切な意見を述べていただける方を選任しております。
監査等委員である社外取締役 原 大二郎は、弁護士としての実務を通じて培われた専門知識と経験、また事業再生分野に精通されていることから、当社のガバナンス体制強化及び意思決定の過程で助言と提言を期待し、社外取締役に選任しております。
監査等委員である社外取締役 山中 聖彦は、コンサルタントとして培われた経験と知見、及び自ら事業会社の経営をしており、ガバナンスの勘所を熟知しているため、当社のガバナンス体制強化及び意思決定の過程で助言と提言を期待し、社外取締役に選任しております。
当社は、社外取締役 原 大二郎及び山中 聖彦を一般株主と利益相反が生じる恐れがない独立役員として選任しております。 (３) 【監査の状況】
① 内部監査及び監査等委員である取締役の監査の状況
当社の内部監査につきましては、内部監査室を設け、代表取締役直轄で内部監査室長が実施しております。
内部監査は、業務の効率性や各種規程、職務権限に基づく牽制機能、コンプライアンス重視等の観点から、原則として各本部、各店舗、連結子会社を年１回監査することとしております。内部監査計画及び内部監査結果は、月次で代表取締役社長に報告されると共に、被監査部門に監査結果及び要改善事項が伝達され、監査の実効性を高めるために改善状況を把握するためのフォロー監査を実施しております。また、その結果については、監査等委員である取締役とも情報共有を図っております。
監査等委員である取締役の監査におきましては、会社の重要な書類の閲覧や取締役会、グループ経営会議、各種委員会等の重要な会議への出席、取締役からの経営方針聴取などを行っております。なお、監査等委員である取締役３名のうち、２名は社外取締役であります。また、監査等委員である取締役は、監査を効率的に進めるため、内部監査室長及び会計監査人から監査実施結果の報告を受ける等、情報交換を密に行っております。
② 会計監査の状況
イ．業務を執行した公認会計士の氏名
矢崎 英城（東邦監査法人・指定社員 業務執行社員）
神戸 宏明（東邦監査法人・指定社員 業務執行社員）
（注）継続監査年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
ロ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 11名 その他 ２名
当社の監査公認会計士等は次のとおり異動しております。
第17期連結会計年度の連結財務諸表及び第17期事業年度の財務諸表 八重洲監査法人
第18期連結会計年度の連結財務諸表及び第18期事業年度の財務諸表 東邦監査法人
第17期から第18期の異動について臨時報告書を提出しております。臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
(１) 異動に係る監査公認会計士等の名称
退任：八重洲監査法人
選任：應和監査法人
(２) 異動の年月日 2017年６月29日
(３) 監査公認会計士等であった者が監査公認会計士等でなくなった場合
① 異動監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2016年６月29日
② 異動監査公認会計士等が作成した監査報告書又は内部統制監査報告書等における内容等
該当事項はありません。
③ 異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
2017年６月29日開催の第17回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりました。
④ 上記③の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制監査報告書等の記載事項に係る異動監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答は得ております。
⑤ 異動監査公認会計士等が上記④の意見を表明しない場合における理由等
該当事項はありません。
2017年６月29日開催の第17回定時株主総会において、應和監査法人を会計監査人として選任しましたが、2017年７月26日に2017年７月24日付けの就任辞退書を受領したため、2017年８月14日開催の監査等委員会において、東邦監査法人を一時会計監査人として選任しております。当該異動について臨時報告書を提出しており、臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
(１) 異動に係る監査公認会計士等の名称
退任：應和監査法人
選任：東邦監査法人
(２) 異動の年月日
退任：2017年７月24日
選任：2017年８月14日
(３) 監査公認会計士等であった者が監査公認会計士等でなくなった場合
① 異動監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2017年６月29日
② 異動監査公認会計士等が作成した監査報告書又は内部統制監査報告書等における内容等
監査契約を締結していないため、意見についての受領はありません。
③ 異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
應和監査法人は、2017年7月末までに、予定されていた資金調達が実行され、資金繰りの目途がつくことを前提
に当社の会計監査人就任を当社との間で合意し、2017年６月29日開催の第17回定時株主総会において選任されまし
た。当社は、資金繰りの目途をつけるために資金調達に係る候補先と継続協議中であるものの、2017年７月末までに実行することはできず、監査契約締結は困難と判断され、2017年７月26日に2017年７月24日付けの就任辞退書を受領いたしました。
④ 上記③の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制監査報告書等の記載事項に係る異動監査公認会計士等の意見
監査契約を締結していないため、意見についての受領はありません。
⑤ 異動監査公認会計士等が上記④の意見を表明しない場合における理由等
監査契約を締結していないため、意見についての受領はありません。
2018年２月23日開催の臨時株主総会において、一時会計監査人であった東邦監査法人を会計監査人として選任
しております。当該事由について臨時報告書を提出しており、臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
(１) 異動に係る監査公認会計士等の名称
東邦監査法人
(２) 異動の年月日 2018年２月23日
(３) 異動する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
一時会計監査人として2017年８月14日に就任
(４) 異動する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(５) 異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
2017年８月14日に、当社の一時会計監査人として就任していただいており、会計監査の継続性の観点から同監
監査法人が当社の会計監査人となることが相当であり、同監査法人の会計監査の実績、職務遂行能力・独立性を
はじめとした職業的専門家としての適格性等を総合的に勘案した結果によるものです。
(６) 上記（５）の理由及び経緯に対する監査報告書等又は内部統制監査報告書の記載事項に係る退任する監査公認
会計士等の意見
該当事項はありません。
(監査報酬の内容等)
(監査公認会計士等に対する報酬の内容)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 18,000 | ― | 18,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 18,000 | ― | 18,000 | ― |
(その他重要な報酬の内容)
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
(監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容)
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
(監査報酬の決定方針)
当社の監査報酬の決定方針としては、監査人員数、監査日程、当社の規模等を勘案したうえで、決定しております。
(４) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
１．取締役(監査等委員である取締役除く。)の報酬限度額は、各取締役の貢献度や業績を考慮した上で今後の
経営戦略を勘案し、2017年６月29日開催の定時株主総会において決議いただいております年額300,000千円
以内（ただし、使用人分給与は含みません）の範囲で取締役会にて決定しております。
２．監査等委員である取締役の報酬限度額は、常勤、非常勤の別、監査業務等を勘案し、2017年６月29日開催
の定時株主総会において決議いただいております年額50,000千円以内の範囲で各監査等委員である取締役
の協議にて決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（名） | |||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（監査等委員を除く。） （社外取締役を除く。） |
16,890 | 16,890 | ― | ― | ― | 4 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く。） |
2,100 | 2,100 | ― | ― | ― | 1 |
| 社外役員 | 2,400 | 2,400 | ― | ― | ― | 2 |
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(５) 【株式の保有状況】
該当事項はありません。
0105000_honbun_9603100103205.htm
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(１) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
(２) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており ます。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2018年４月１日から2019年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2018年４月１日から2019年３月31日まで)の財務諸表について、東邦監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、新会計基準等の情報を入手するとともに、各種セミナーへ参加することにより連結財務諸表等の適正性の確保に取り組んでおります。
0105010_honbun_9603100103205.htm
１ 【連結財務諸表等】
(１) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 439,758 | 131,616 | |||||||||
| 売掛金 | 206,497 | 206,395 | |||||||||
| 原材料 | 44,111 | 100,416 | |||||||||
| 未収入金 | 25,105 | 45,532 | |||||||||
| その他 | 36,590 | 26,691 | |||||||||
| 流動資産合計 | 752,063 | 510,651 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 1,540,518 | 1,030,484 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △353,280 | △222,083 | |||||||||
| 建物（純額） | 1,187,238 | 808,401 | |||||||||
| 機械及び装置 | 176,260 | 176,260 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △14,428 | △26,808 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 161,832 | 149,451 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 94,726 | 80,058 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △54,331 | △32,712 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 40,395 | 47,345 | |||||||||
| 土地 | 2,667 | 2,667 | |||||||||
| 建設仮勘定 | － | 1,512 | |||||||||
| その他 | 22,445 | 22,445 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7,820 | △8,864 | |||||||||
| その他（純額） | 14,624 | 13,580 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,406,757 | 1,022,959 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 7,643 | 4,301 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 7,643 | 4,301 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金及び保証金 | 257,430 | 224,567 | |||||||||
| その他 | 6,547 | 3,513 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 263,978 | 228,081 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,678,379 | 1,255,341 | |||||||||
| 資産合計 | 2,430,443 | 1,765,993 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 111,502 | 123,269 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 225,518 | 258,139 | |||||||||
| 未払金 | 240,992 | 124,343 | |||||||||
| 未払費用 | 100,979 | 109,130 | |||||||||
| 未払法人税等 | 12,786 | 12,266 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 13,434 | 17,663 | |||||||||
| ポイント引当金 | 45,308 | 33,709 | |||||||||
| その他 | 153,252 | 80,659 | |||||||||
| 流動負債合計 | 903,775 | 759,182 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 316,895 | 181,641 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 290,249 | 261,431 | |||||||||
| 資産除去債務 | 211,294 | 196,093 | |||||||||
| 長期未払金 | 87,987 | 47,097 | |||||||||
| その他 | 18,246 | 5,047 | |||||||||
| 固定負債合計 | 924,673 | 691,310 | |||||||||
| 負債合計 | 1,828,449 | 1,450,492 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 758,203 | 760,253 | |||||||||
| 資本剰余金 | 827,260 | 829,310 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,091,166 | △1,360,846 | |||||||||
| 自己株式 | △55 | △114 | |||||||||
| 株主資本合計 | 494,242 | 228,602 | |||||||||
| 新株予約権 | 5,733 | 8,600 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 102,018 | 78,297 | |||||||||
| 純資産合計 | 601,994 | 315,500 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,430,443 | 1,765,993 |
0105020_honbun_9603100103205.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 3,854,348 | 3,706,989 | |||||||||
| 売上原価 | 1,249,070 | 1,228,418 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,605,277 | 2,478,570 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１、２ 2,765,741 | ※１、２ 2,499,766 | |||||||||
| 営業損失（△） | △160,463 | △21,196 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1 | 3 | |||||||||
| 受取協賛金 | 11,000 | 11,000 | |||||||||
| 消費税還付加算金 | － | 1,364 | |||||||||
| その他 | 236 | 335 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 11,237 | 12,704 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 15,829 | 9,949 | |||||||||
| 株式交付費 | 8,698 | － | |||||||||
| 営業外費用合計 | 24,527 | 9,949 | |||||||||
| 経常損失（△） | △173,752 | △18,441 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 国庫補助金 | － | ※３ 18,509 | |||||||||
| 受取保険金 | － | 43,142 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 61,651 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 店舗閉鎖損失 | ※４ 52,774 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※５ 3,025 | － | |||||||||
| 減損損失 | ※６ 46,425 | ※６ 354,804 | |||||||||
| 会員権評価損 | 15,790 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 118,015 | 354,804 | |||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △291,767 | △311,594 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,465 | 10,624 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 37,261 | △28,817 | |||||||||
| 法人税等合計 | 41,726 | △18,192 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △333,494 | △293,401 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △39,629 | △23,720 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △293,864 | △269,680 |
0105025_honbun_9603100103205.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||||||||
| 当期純損失（△） | △333,494 | △293,401 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他の包括利益合計 | － | － | |||||||||
| 包括利益 | △333,494 | △293,401 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △293,864 | △269,680 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △39,629 | △23,720 |
0105040_honbun_9603100103205.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 当期首残高 | 353,444 | 422,501 | △797,301 | － | △21,356 | 2,866 | 141,648 | 123,158 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 404,759 | 404,759 | 809,518 | 809,518 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △293,864 | △293,864 | △293,864 | |||||
| 自己株式の取得 | △55 | △55 | △55 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,866 | △39,629 | △36,763 | |||||
| 当期変動額合計 | 404,759 | 404,759 | △293,864 | △55 | 515,598 | 2,866 | △39,629 | 478,835 |
| 当期末残高 | 758,203 | 827,260 | △1,091,166 | △55 | 494,242 | 5,733 | 102,018 | 601,994 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 当期首残高 | 758,203 | 827,260 | △1,091,166 | △55 | 494,242 | 5,733 | 102,018 | 601,994 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 2,050 | 2,050 | 4,100 | 4,100 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △269,680 | △269,680 | △269,680 | |||||
| 自己株式の取得 | △58 | △58 | △58 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,866 | △23,720 | △20,854 | |||||
| 当期変動額合計 | 2,050 | 2,050 | △269,680 | △58 | △265,639 | 2,866 | △23,720 | △286,493 |
| 当期末残高 | 760,253 | 829,310 | △1,360,846 | △114 | 228,602 | 8,600 | 78,297 | 315,500 |
0105050_honbun_9603100103205.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △291,767 | △311,594 | |||||||||
| 減価償却費 | 92,488 | 93,508 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 52,774 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | 3,025 | － | |||||||||
| 減損損失 | 46,425 | 354,804 | |||||||||
| 会員権評価損 | 15,790 | － | |||||||||
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 1,945 | 4,228 | |||||||||
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 18,493 | △11,598 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △1 | △3 | |||||||||
| 支払利息 | 15,829 | 9,949 | |||||||||
| 株式交付費 | 8,698 | － | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △16,799 | 101 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 8,866 | △56,304 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △37,211 | 11,767 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △7,934 | △36,724 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △45,843 | 8,150 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 111,410 | △44,228 | |||||||||
| その他 | △53,332 | △82,246 | |||||||||
| 小計 | △77,142 | △60,191 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 1 | 3 | |||||||||
| 利息の支払額 | △20,355 | △9,897 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 1,577 | △7,747 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △95,919 | △77,833 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形及び無形固定資産の取得による支出 | △68,294 | △66,092 | |||||||||
| 有形及び無形固定資産の除却による支出 | － | △48,770 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △9,164 | △15,828 | |||||||||
| 国庫補助金による収入 | 204,225 | 25,105 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △8,743 | △8,903 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 3,170 | 41,766 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 121,192 | △72,722 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 550,000 | － | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △699,000 | － | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △228,262 | △102,632 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △55 | △58 | |||||||||
| 割賦債務の返済による支出 | △72,343 | △58,994 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 809,518 | 4,100 | |||||||||
| 株式の発行による支出 | △5,860 | － | |||||||||
| その他 | △480 | － | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 353,516 | △157,586 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 378,789 | △308,141 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 60,968 | 439,758 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 439,758 | ※１ 131,616 |
0105100_honbun_9603100103205.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度において営業損失160,463千円、経常損失173,752千円、親会社株主に帰属する当期純損失293,864千円を計上し、当連結会計年度においても営業損失21,196千円、経常損失18,441千円、親会社株主に帰属する当期純損失269,680千円を計上しております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。
（１）事業について
① 店舗事業
効果的な販売施策、CRMの徹底、ブランド認知の向上を行い、より一層の収益性の向上に努めます。また岩手
県の加工工場を利用した自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底によ
る人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。
② 卸売事業
取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓にも尽力してまいり
ます。また、岩手県の加工工場も本格稼働させて、加工食品の販売を拡大してまいります。さらに、海外向け
の輸出量を拡大させるべく販路開拓に努めてまいります。
③ 浄化・物流事業
浄化センターにおける業務の効率化、及び物流の最適化を図り、費用削減を行ってまいります。
④ 持株会社
業務の効率化、及び必要機能の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。
（２） 財務基盤の安定化
資本業務提携先のTRYFUNDS INVESTMENT投資事業有限責任組合と協議を行い、調達資金の有効な活用、及び早
期の営業黒字化に向けてアドバイスを頂き、実行していくことで、財務基盤の安定化を図ってまいります。
しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。 #### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数 7社
連結子会社の名称
株式会社ヒューマンウェブ、株式会社ジーオー・ストア、株式会社ジーオー・ファーム、株式会社ゼネラル・オイスター・ヴィレッジ、株式会社海洋深層水かきセンター、株式会社日本かきセンター、株式会社ジーオーシード
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社数
関連会社はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産
原材料
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法） (２) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８年～38年
機械及び装置 ８年～15年
工具、器具及び備品 ２年～８年
②無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。 (３) 重要な引当金の計上基準
① 株主優待引当金
株主優待制度の利用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。
② ポイント引当金
顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末における将来利用見込額を計上しております。 (４) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。 (５) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (表示方法の変更)
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解（注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取り扱いに従って記載しておりません。 ##### (会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|||
| 給料及び手当 | 1,094,506 | 千円 | 998,109 | 千円 |
| 賃借料 | 510,265 | 489,816 | ||
| 株主優待引当金繰入額 | 1,945 | 4,228 | ||
| ポイント引当金繰入額 | 18,493 | △11,598 |
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|||
| 研究開発費 | 71,447 | 千円 | 51,141 | 千円 |
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
国庫補助金については、主として久米島の陸上養殖用のスモールスケールのプラントに対する設備投資によるも
のであります。 ※４ 店舗閉鎖損失
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
連結子会社における店舗閉鎖に伴って生じた固定資産の除却損及び除却費用等であります。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
該当事項はありません。 ※５ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 建物 | 1,892千円 | ― 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 1,132千円 | ― 千円 |
| 計 | 3,025千円 | ― 千円 |
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都５店舗 | 店舗 | 建物 | 12,016 |
| 神奈川県２店舗 | 店舗 | 建物 | 4,697 |
| 茨城県１店舗 | 店舗 | 建物 | 1,759 |
| 千葉県１店舗 | 店舗 | 建物 | 1,436 |
| 大阪府１店舗 | 店舗 | 建物 | 4,188 |
| 兵庫県１店舗 | 店舗 | 建物 | 1,528 |
| 宮城県１店舗 | 店舗 | 建物 | 1,983 |
| 福岡県１店舗 | 店舗 | 建物 | 1,284 |
| 広島県 | 遊休資産 | 建物 | 17,530 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位について、主に店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度においては、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている、または、その見込みのある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(46,425千円)として、特別損失を計上しました。
その内訳は、建物46,425千円であります。
なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、零として評価しております。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都１店舗 | 店舗 | 建物他 | 9,633 |
| 福岡県１店舗 | 店舗 | 建物他 | 12,428 |
| 岩手県 | 加工工場 | 建物 | 332,741 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位について、主に店舗を基本単位としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度においては、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている、または、その見込みのある資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(354,804千円)として、特別損失を計上しました。
その内訳は、建物353,342千円及び工具、器具及び備品1,461千円であります。
なお、当該店舗資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、零として評価しており、また、当該加工工場資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを5.43％で割り引いて算定しております。
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 1,571,800 | 1,173,400 | ― | 2,745,200 |
（変動事由の概要）
発行済株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
ストック・オプションの行使による増加 18,900株
新株式発行（第三者割当増資）による増加 1,154,500株
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | ― | 43 | ― | 43 |
(変動事由の概要）
株式数の増加は、単元未満株式の買取による増加43株でございます。 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 | 第５回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 第６回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 第７回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 5,733 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | 5,733 |
(１) 配当金支払額
該当事項はありません。
(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 2,745,200 | 8,200 | ― | 2,753,400 |
（変動事由の概要）
発行済株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
ストック・オプションの行使による増加 8,200株
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 43 | 57 | ― | 100 |
(変動事由の概要）
株式数の増加は、単元未満株式の買取による増加57株でございます。 ３．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 | 第５回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | |
| 第６回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ||
| 第７回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,600 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | 8,600 |
(１) 配当金支払額
該当事項はありません。
(２) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 現金及び預金 | 439,758千円 | 131,616千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | ― | ― |
| 現金及び現金同等物 | 439,758千円 | 131,616千円 |
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 新たに計上した重要な資産除去債務の額 | 103,348千円 | ―千円 |
- 金融商品の状況に関する事項
(１) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は銀行預金としております。デリバティブ取引は行っておりません。
(２) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全て短期の支払期日であります。借入金及び長期未払金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(３) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、担当事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経営戦略本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性リスクを管理しております。
- 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
前連結会計年度（2018年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (１) 現金及び預金 | 439,758 | 439,758 | ― |
| (２) 売掛金 | 206,497 | 206,497 | ― |
| (３) 未収入金 | 25,105 | 25,105 | ― |
| 資産計 | 671,360 | 671,360 | ― |
| (１) 買掛金 | 111,502 | 111,502 | ― |
| (２) 未払金 | 240,992 | 240,992 | ― |
| (３) 長期借入金(*) | 542,413 | 541,327 | △1,085 |
| (４) 長期未払金 | 87,987 | 87,987 | ― |
| 負債計 | 982,896 | 981,810 | △1,085 |
(*)「(３) 長期借入金」には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
当連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (１) 現金及び預金 | 131,616 | 131,616 | ― |
| (２) 売掛金 | 206,395 | 206,395 | ― |
| (３) 未収入金 | 45,532 | 45,532 | ― |
| 資産計 | 383,544 | 383,544 | ― |
| (１) 買掛金 | 123,269 | 123,269 | ― |
| (２) 未払金 | 124,343 | 124,343 | ― |
| (３) 長期借入金(*) | 439,780 | 410,366 | △29,413 |
| (４) 長期未払金 | 47,097 | 47,097 | ― |
| 負債計 | 734,490 | 705,077 | △29,413 |
(*)「(３) 長期借入金」には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
（注１）金融商品の時価の算定に関する事項
資 産
(１) 現金及び預金、(２) 売掛金、並びに(３) 未収入金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(１) 買掛金、並びに（２）未払金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(３) 長期借入金、及び(５) 長期未払金
時価については、元利金の合計額を、同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(４)長期未払金
時価については、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
| 区 分 | 2018年３月31日 | 2019年３月31日 |
| 敷金及び保証金 | 257,430 | 224,567 |
上記につきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
| 現金及び預金(*) | 433,444 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 206,497 | ― | ― | ― |
| 未収入金 | 25,105 | ― | ― | ― |
| 合 計 | 665,047 | ― | ― | ― |
(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。
当連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
| 現金及び預金(*) | 125,940 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 206,395 | ― | ― | ― |
| 未収入金 | 45,532 | ― | ― | ― |
| 合 計 | 377,868 | ― | ― | ― |
(*) 現金及び預金のうち、預金分のみ記載しております。
（注４）短期借入金、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 未払金(*) | 63,552 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 225,518 | 193,633 | 112,955 | 10,307 | ― | ― |
| 長期未払金 | ― | 40,890 | 40,369 | 6,728 | ― | ― |
| 合 計 | 289,070 | 234,523 | 153,324 | 17,035 | ― | ― |
(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。
当連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 未払金(*) | 40,890 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 258,139 | 150,986 | 30,655 | ― | ― | ― |
| 長期未払金 | ― | 40,369 | 6,728 | ― | ― | ― |
| 合 計 | 299,030 | 191,355 | 37,383 | ― | ― | ― |
(*) 未払金のうち、有利子負債分のみ記載しております。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプション及び自社株式オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 売上原価 | ― | ― |
| 販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 2,866千円 | 2,867千円 |
２．ストック・オプション及び自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況
(１) ストック・オプション及び自社株式オプションの内容
① 第５回新株予約権（注）１
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2012年５月29日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ６ 当社監査役 １ 当社従業員 10 |
| 株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式 100,000株 |
| 付与日 | 2012年６月６日 |
| 権利確定条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2014年６月７日～2022年４月６日 |
(注) １. 第５回新株予約権はストック・オプションであります。
- 株式数に換算して記載しております。なお、株式数につきましては、2014年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の株式分割を行っており、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
② 第６回新株予約権（注）１
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2013年５月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ６ 当社監査役 １ 当社従業員 25 |
| 株式の種類及び付与数（注）２ | 普通株式 50,000株 |
| 付与日 | 2013年６月６日 |
| 権利確定条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2015年６月７日～2023年４月６日 |
(注) １. 第６回新株予約権はストック・オプションであります。
- 株式数に換算して記載しております。なお、株式数につきましては、2014年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の株式分割を行っており、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
③ 第７回新株予約権（注）
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2016年２月８日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社顧問 １ |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 10,000株 |
| 付与日 | 2016年３月１日 |
| 権利確定条件 | ①新株予約権の割当を受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員、顧問及び子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できない。 ③新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2019年４月１日～2026年３月31日 |
(注) 第７回新株予約権は自社株式オプションであります。
(２) ストック・オプション及び自社株式オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプション及び自社株式オプションを対象とし、ストック・オプション及び自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプション及び自社株式オプションの数
| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | 第７回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年５月29日 | 2013年５月17日 | 2016年２月８日 |
| 権利確定前（株） | |||
| 前連結会計年度末 | 10,000 | ||
| 付与 | |||
| 失効 | |||
| 権利確定 | |||
| 未確定残 | 10,000 | ||
| 権利確定後（株） | |||
| 前連結会計年度末 | 27,000 | 19,500 | |
| 権利確定 | |||
| 権利行使 | 6,200 | 2,000 | |
| 失効 | |||
| 未行使残 | 20,800 | 17,500 |
(注) 株式数につきましては、2014年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の株式分割を行っており、第５，６回新株予約権につきましては、当該株式分割による調整後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | 第７回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年５月29日 | 2013年５月17日 | 2016年２月８日 |
| 権利行使価格(注)(円) | 500 | 500 | 2,212 |
| 行使時平均株価(円) | 1,398 | 1,402 | |
| 付与時における公正な評価単価(円) | ― | ― | 860 |
（注）当社は、2014年12月３日付けで普通株式１株につき、100株の割合で株式分割を行っております。
そのため、分割後の価格に換算して記載しております。
３．当連結会計年度に付与されたストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
４．ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプション及び自社株式オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(１) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額
27,809千円
(２) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション及び自社株式オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
7,368千円 ###### (税効果会計関係)
- 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 株主優待引当金 | 4,113千円 | 5,408千円 | |
| ポイント引当金 | 15,672千円 | 11,663千円 | |
| 資産除去債務 | 71,749千円 | 66,717千円 | |
| 減損損失 | 164,047千円 | 204,298千円 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 475,856千円 | 548,378千円 | |
| その他 | 5,459千円 | 5,178千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 736,899千円 | 841,644千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | ―千円 | △548,378千円 | |
| 将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | ―千円 | △293,266千円 | |
| 評価性引当額小計 （注）１ | △736,899千円 | △841,644千円 | |
| 繰延税金資産合計 | ―千円 | ―千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △43,977千円 | △22,158千円 | |
| 圧縮積立金 | △246,271千円 | △239,273千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △290,249千円 | △261,431千円 | |
| 繰延税金資産又は負債(△)の純額 | △290,249千円 | △261,431千円 |
（注）１．評価性引当額が104,745千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性
引当額を40,251千円、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を72,522千円追
加的に認識したことに伴うものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金（a） | ― | ― | ― | ― | ― | 548,378 | 548,378千円 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △548,378 | △548,378千円 |
| 繰越税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
（１）当該資産除去債務の概要
主に店舗関連の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
（２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から主として15年と見積り、割引率は国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
（３）当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 期首残高 | 128,044千円 | 211,294千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 2,438 | ― |
| 見積りの変更による増加額 | 103,348 | ― |
| 時の経過による調整額 | 1,511 | 2,384 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △24,048 | △17,585 |
| 期末残高 | 211,294千円 | 196,093千円 |
0105110_honbun_9603100103205.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
- 報告セグメントの概要
(１) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは事業別のセグメントから構成されており、「店舗事業」は、主に連結子会社である株式会社ヒューマンウェブ及び株式会社ジーオー・ストアにおいて展開し、「卸売事業」は、連結子会社である株式会社日本かきセンターにおいて展開し、「浄化・物流事業」は、連結子会社である株式会社海洋深層水かきセンターにおいて事業を展開しております。
従って、当社グループは事業別に「店舗事業」「卸売事業」「浄化・物流事業」の３つを報告セグメントとしております。
(２) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「店舗事業」は、直営店舗事業、新規業態店舗事業、富山入善ヴィレッジ事業の店舗から構成されます。
「卸売事業」は、主に一般飲食店向けの殻付牡蠣の販売事業を行っております。
「浄化・物流事業」は、富山入善ヴィレッジ事業の浄化・物流事業から構成されます。 ２. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益又は損失(△)は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格及び総原価を勘案して価格交渉のうえ、決定しています。
- 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | ||||
| 店舗事業 | 卸売事業 | 浄化・ 物流事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 |
3,582,979 | 252,838 | 7,865 | 3,843,682 | 10,665 | 3,854,348 | ― | 3,854,348 |
| セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
1,687 | ― | 547,090 | 548,777 | 81,513 | 630,291 | △630,291 | ― |
| 計 | 3,584,666 | 252,838 | 554,955 | 4,392,460 | 92,179 | 4,484,639 | △630,291 | 3,854,348 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
310,054 | 105,169 | △176,013 | 239,210 | △136,095 | 103,114 | △263,577 | △160,463 |
| セグメント資産 | 672,465 | 51,983 | 119,743 | 844,191 | 1,045,574 | 1,889,765 | 540,677 | 2,430,443 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 45,158 | ― | 4,978 | 50,136 | 38,290 | 88,427 | 4,061 | 92,488 |
| 有形固定資産 及び 無形固定資産 の増加額 |
157,575 | ― | 21,178 | 178,754 | 22,153 | 200,907 | ― | 200,907 |
(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「種苗及び海面養殖事業」、「陸上養殖事業」、「加工事業」及び「岩手大槌ヴィレッジ事業」を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失(△)の調整額△263,577千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４ セグメント資産の調整額540,677千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。全社資産は、主に持株会社である提出会社の資産であります。
５ 減価償却費の調整額4,061千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | ||||
| 店舗事業 | 卸売事業 | 浄化・ 物流事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 |
3,424,195 | 252,168 | 2,130 | 3,678,494 | 28,495 | 3,706,989 | ― | 3,706,989 |
| セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
― | ― | 550,914 | 550,914 | 100,961 | 651,876 | △651,876 | ― |
| 計 | 3,424,195 | 252,168 | 553,045 | 4,229,409 | 129,456 | 4,358,866 | △651,876 | 3,706,989 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
412,078 | 102,935 | △198,069 | 316,943 | △153,254 | 163,688 | △184,884 | △21,196 |
| セグメント資産 | 681,799 | 37,738 | 98,312 | 817,851 | 772,989 | 1,590,841 | 175,152 | 1,765,993 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 42,757 | ― | 5,106 | 47,864 | 41,907 | 89,771 | 3,736 | 93,508 |
| 有形固定資産 及び 無形固定資産 の増加額 |
10,048 | ― | ― | 10,048 | 36,940 | 46,988 | ― | 46,988 |
(注)１ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「種苗及び海面養殖事業」、「陸上養殖事業」、「加工事業」及び「岩手大槌ヴィレッジ事業」を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失(△)の調整額△184,884千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４ セグメント資産の調整額175,152千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産が含まれております。全社資産は、主に持株会社である提出会社の資産であります。
５ 減価償却費の調整額3,736千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
- 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
- 地域ごとの情報
(１) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (２) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
- 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
- 地域ごとの情報
(１) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (２) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 店舗事業 | 卸売事業 | 浄化・物流事業 | 計 | |||
| 減損損失 | 28,895 | ― | 17,530 | 46,425 | ― | 46,425 |
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 店舗事業 | 卸売事業 | 浄化・物流事業 | 計 | |||
| 減損損失 | 22,062 | ― | ― | 22,062 | 332,741 | 354,804 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
- 関連当事者との取引
(１) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | ㈱Tryfunds | 東京都港区 | 79,640 | コンサルティング業等 | 被所有 間接1.0 |
資金の借入 利息の支払 |
運転資金の借入 (注)１,２ |
200,000 | 借入金 | ― |
| 利息の支払 (注)２ |
1,304 | ― |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注）１.記載金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２.2017年10月31日に㈱Tryfundsより、200,000千円の借入（金利：年率２％）を行い、2018年２月26日に返済いたしました。
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
該当事項はありません。
(２) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
- 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 180円04銭 | 83円03銭 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △174円55銭 | △98円00銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ― | ― |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 601,994 | 315,500 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 107,752 | 86,897 |
| (うち新株予約権(千円)) | （5,733） | （8,600） |
| (うち非支配株主持分(千円)) | （102,018） | （78,297） |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 494,242 | 228,602 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 2,745,200 | 2,753,400 |
３．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
| １株当たり当期純損失金額(△) | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | △293,864 | △269,680 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | △293,864 | △269,680 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,683,583 | 2,751,813 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_9603100103205.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | ― | ― | ― | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 225,518 | 258,139 | 1.26 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 316,895 | 181,641 | 1.26 | 2020年４月～ 2021年６月 |
| その他有利子負債 未払金及び長期未払金 |
151,540 | 87,987 | 3.1 | 2019年４月～ 2021年５月 |
| 合計 | 693,953 | 527,768 | ― | ― |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金、長期未払金の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 150,986 | 30,655 | ― | ― |
| 長期未払金 | 40,369 | 6,728 | ― | ― |
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。 #### (２) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 822,707 | 1,697,840 | 2,760,569 | 3,706,989 |
| 税金等調整前四半期 (当期)純損失金額(△) |
(千円) | △59,813 | △140,853 | △63,581 | △311,594 |
| 親会社株主に帰属する 四半期(当期)純損失金額(△) |
(千円) | △51,784 | △132,725 | △37,625 | △269,680 |
| １株当たり四半期 (当期)純損失金額(△) |
(円) | △18.85 | △48.26 | △13.68 | △98.00 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益金額 又は １株当たり 四半期純損失金額(△) |
(円) | △18.85 | △29.40 | 34.54 | △84.28 |
0105310_honbun_9603100103205.htm
２ 【財務諸表等】
(１) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 273,648 | 71,379 | |||||||||
| 関係会社売掛金 | 42,359 | 135,529 | |||||||||
| 原材料 | 16,167 | 76,629 | |||||||||
| 前払費用 | 1,599 | 1,496 | |||||||||
| 関係会社未収入金 | 1,309,971 | － | |||||||||
| その他 | 1,724 | － | |||||||||
| 貸倒引当金 | △798,587 | － | |||||||||
| 流動資産合計 | 846,882 | 285,035 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 802,184 | 15,416 | |||||||||
| 機械及び装置 | 155,389 | － | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 2,884 | － | |||||||||
| 土地 | 1,097 | 1,097 | |||||||||
| その他 | 14,624 | － | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 976,180 | 16,514 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 5,737 | 3,824 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 5,737 | 3,824 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 296,000 | 172,539 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 13,444 | 13,379 | |||||||||
| 長期未収入金 | － | 1,142,116 | |||||||||
| 貸倒引当金 | － | △229,671 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 309,444 | 1,098,364 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,291,361 | 1,118,703 | |||||||||
| 資産合計 | 2,138,243 | 1,403,738 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 10,842 | 33,380 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 179,686 | 200,780 | |||||||||
| 未払金 | 44,329 | 15,135 | |||||||||
| 関係会社未払金 | － | 40,893 | |||||||||
| 関係会社預り金 | 160,803 | － | |||||||||
| 未払費用 | 12,831 | 15,146 | |||||||||
| 未払法人税等 | 9,474 | 7,896 | |||||||||
| 前受金 | 20,790 | 8,910 | |||||||||
| 預り金 | 6,324 | 4,709 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 13,434 | 17,663 | |||||||||
| その他 | 5,846 | 3,166 | |||||||||
| 流動負債合計 | 464,363 | 347,683 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 248,973 | 145,773 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 243,586 | 227,390 | |||||||||
| 関係会社事業損失引当金 | 530,698 | 1,016,119 | |||||||||
| 資産除去債務 | 27,030 | 27,281 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,050,288 | 1,416,564 | |||||||||
| 負債合計 | 1,514,651 | 1,764,247 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 758,203 | 760,253 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 807,213 | 809,263 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 807,213 | 809,263 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 圧縮積立金 | 533,738 | 512,411 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | △1,481,240 | △2,450,923 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △947,502 | △1,938,511 | |||||||||
| 自己株式 | △55 | △114 | |||||||||
| 株主資本合計 | 617,859 | △369,109 | |||||||||
| 新株予約権 | 5,733 | 8,600 | |||||||||
| 純資産合計 | 623,592 | △360,509 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,138,243 | 1,403,738 |
0105320_honbun_9603100103205.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※１ 260,004 | ※１ 312,852 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 112,004 | ※１ 179,565 | |||||||||
| 売上総利益 | 147,999 | 133,286 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１、２ 263,577 | ※１、２ 184,884 | |||||||||
| 営業損失（△） | △115,577 | △51,598 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | － | 2 | |||||||||
| 受取協賛金 | 11,000 | 11,000 | |||||||||
| 消費税還付加算金 | － | 1,151 | |||||||||
| その他 | 1 | 105 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 11,001 | 12,259 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 11,225 | 4,136 | |||||||||
| 株式交付費 | 8,698 | － | |||||||||
| 営業外費用合計 | 19,923 | 4,136 | |||||||||
| 経常損失（△） | △124,500 | △43,475 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 56,630 | 568,916 | |||||||||
| 特別利益合計 | 56,630 | 568,916 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | － | 921,811 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | － | 123,460 | |||||||||
| 会員権評価損 | 15,790 | － | |||||||||
| 関係会社事業損失引当金繰入額 | 152,036 | 485,420 | |||||||||
| 特別損失合計 | 167,826 | 1,530,692 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △235,696 | △1,005,251 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,954 | 1,954 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 2,633 | △16,195 | |||||||||
| 法人税等合計 | 4,587 | △14,241 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △240,284 | △991,009 |
0105330_honbun_9603100103205.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||||||
| 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 353,444 | 402,454 | 402,454 | 553,288 | △1,260,506 | △707,218 | － | 48,680 | 2,866 | 51,547 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 新株の発行 | 404,759 | 404,759 | 404,759 | 809,518 | 809,518 | |||||
| 圧縮積立金の取崩 | △19,549 | 19,549 | － | － | － | |||||
| 当期純損失（△） | △240,284 | △240,284 | △240,284 | △240,284 | ||||||
| 自己株式の取得 | △55 | △55 | △55 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,866 | 2,866 | ||||||||
| 当期変動額合計 | 404,759 | 404,759 | 404,759 | △19,549 | △220,734 | △240,284 | △55 | 569,178 | 2,866 | 572,045 |
| 当期末残高 | 758,203 | 807,213 | 807,213 | 533,738 | △1,481,240 | △947,502 | △55 | 617,859 | 5,733 | 623,592 |
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||||||
| 圧縮積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 758,203 | 807,213 | 807,213 | 533,738 | △1,481,240 | △947,502 | △55 | 617,859 | 5,733 | 623,592 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 新株の発行 | 2,050 | 2,050 | 2,050 | 4,100 | 4,100 | |||||
| 圧縮積立金の取崩 | △21,326 | 21,326 | － | － | － | |||||
| 当期純損失（△） | △991,009 | △991,009 | △991,009 | △991,009 | ||||||
| 自己株式の取得 | △58 | △58 | △58 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,866 | 2,866 | ||||||||
| 当期変動額合計 | 2,050 | 2,050 | 2,050 | △21,326 | △969,683 | △991,009 | △58 | △986,968 | 2,866 | △984,101 |
| 当期末残高 | 760,253 | 809,263 | 809,263 | 512,411 | △2,450,923 | △1,938,511 | △114 | △369,109 | 8,600 | △360,509 |
0105400_honbun_9603100103205.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前事業年度において当期純損失240,284千円を計上し、当事業年度においても当期純損失991,009千円を計上しており、当事業年度末で360,509千円の債務超過となっております。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
今後、当社グループは以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。
（１）事業について
① 店舗事業
効果的な販売施策、CRMの徹底、ブランド認知の向上を行い、より一層の収益性の向上に努めます。また岩手
県の加工工場を利用した自社グループ生産や原材料仕入方法の見直しによる原価低減、シフト管理の徹底によ
る人件費抑制、備品消耗品をはじめとした経費削減にも努めてまいります。
② 卸売事業
取引先の開拓に努め取引顧客数を継続的に増加させていくことに加え、大口顧客の開拓にも尽力してまいり
ます。また、岩手県の加工工場を活用した、加工食品の販売を拡大してまいります。さらに、海外向けの輸出
量を拡大させるべく販路開拓に努めてまいります。
③ 浄化・物流事業
浄化センターにおける業務の効率化、及び物流の最適化を図り、費用削減を行ってまいります。
④ 持株会社
業務の効率化、及び必要機能の見直し等の経営合理化を行い、費用削減を行ってまいります。
（２） 財務基盤の安定化
資本業務提携先のTRYFUNDS INVESTMENT投資事業有限責任組合と協議を行い、調達資金の有効な活用、及び早
期の営業黒字化に向けてアドバイスを頂き、実行していくことで、財務基盤の安定化を図ってまいります。
しかし、これらの対応策の効果の発現については、関係先との明確な合意を要する事案もあり、すべてを確定するに充分な状況には至っておらず、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、財務諸表は、継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。 ##### (重要な会計方針)
１.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法に基づく原価法 ２. たな卸資産の評価基準及び評価方法
原材料
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法） ３. 固定資産の減価償却の方法
(１) 有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 38年
機械及び装置 15年
工具、器具及び備品 ３年～８年
(２) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。 ４. 引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 株主優待引当金
株主優待制度の利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
③ ポイント引当金
顧客に付与したポイントの利用に備えるため、事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
なお、当事業年度は該当事項はありません。
④ 関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。 ５. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (表示方法の変更)
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解（注８）(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取り扱いに従って記載しておりません。 ##### (会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
保証債務
以下の債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。
金融機関からの借入金に対する債務保証
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| 株式会社海洋深層水かきセンター | 8,500千円 | 株式会社海洋深層水かきセンター | 5,932千円 | |
| 計 | 8,500千円 | 計 | 5,932千円 |
リース・割賦取引に対する債務保証
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|||
| 株式会社ヒューマンウェブ | 39,580千円 | 株式会社ヒューマンウェブ | 6,136千円 | |
| 株式会社ジーオー・ストア | 12,893千円 | 株式会社ジーオー・ストア | 6,977千円 | |
| 株式会社海洋深層水かきセンター | 43千円 | 株式会社海洋深層水かきセンター | ― | |
| 計 | 52,517千円 | 計 | 13,114千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|||
| 営業取引による取引高 | 千円 | 千円 | ||
| 営業取引による収入 | 259,363 | 289,404 | ||
| 営業取引による支出 | 20,799 | 266 |
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 36,790 | 千円 | 21,390 | 千円 |
| 給料及び手当 | 54,448 | 32,955 | ||
| 株主優待引当金繰入額 | 1,945 | 4,228 | ||
| 支払手数料 | 64,162 | 32,656 | ||
| 顧問料 | 28,567 | 22,984 | ||
| 賃借料 | 15,564 | 15,757 | ||
| 減価償却費 | 4,061 | 3,736 | ||
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 5.4 | ％ | 6.4 | ％ |
| 一般管理費 | 94.6 | ％ | 93.6 | ％ |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
| 区分 | 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
| 子会社株式 | 296,000千円 | 172,539千円 |
| 関連会社株式 | ― | ― |
| 計 | 296,000千円 | 172,539千円 |
- 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 株主優待引当金 | 4,113千円 | 5,408千円 | |
| 資産除去債務 | 8,276千円 | 8,353千円 | |
| 減損損失 | ―千円 | 282,258千円 | |
| 子会社株式評価損 | 15,310千円 | 53,113千円 | |
| 貸倒引当金 | 244,527千円 | 70,325千円 | |
| 関係会社事業損失引当金 | 162,499千円 | 311,135千円 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 155,722千円 | 156,051千円 | |
| その他 | 5,178千円 | 5,178千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 595,628千円 | 891,825千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ―千円 | △156,051千円 | |
| 将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | ―千円 | △735,773千円 | |
| 評価性引当額小計 | △595,628千円 | △891,825千円 | |
| 繰延税金資産合計 | ―千円 | ―千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △8,027千円 | △958千円 | |
| 圧縮積立金 | △235,558千円 | △226,431千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △243,586千円 | △227,390千円 | |
| 繰延税金資産又は負債(△)の純額 | △243,586千円 | △227,390千円 |
２ . 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差額の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
| 有形固定資産 | 建物 | 802,184 | ― | 761,535 (761,535) |
24,703 | 15,416 | 54,084 |
| 機械及び装置 | 155,389 | ― | 144,297 (144,297) |
485 | ― | 1,183 | |
| 工具、器具及び備品 | 2,884 | ― | 2,860 (2,398) |
11,092 | ― | 21,260 | |
| 土地 | 1,097 | ― | ― | ― | 1,097 | ― | |
| その他 | 14,624 | ― | 13,580 (13,580) |
1,043 | ― | 2,000 | |
| 計 | 976,180 | ― | 922,272 (921,811) |
78,529 | 16,514 | 78,529 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 5,737 | ― | ― | 1,912 | 3,824 | 17,471 |
| 計 | 5,737 | ― | ― | 1,912 | 3,824 | 17,471 |
(注) 「当期減少額」の（ ）内の内書きは、減損損失の計上額であります。 ###### 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 798,587 | ― | 568,916 | 229,671 |
| 株主優待引当金 | 13,434 | 17,663 | 13,434 | 17,663 |
| 関係会社事業損失引当金 | 530,698 | 485,421 | ― | 1,016,119 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(３) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_9603100103205.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３ヶ月以内 |
| 基準日 | 毎年３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年３月31日、毎年９月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告の方法により行います。 ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行います。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 http://www.oysterbar.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | (注) ２ |
(注) １.当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(１)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(２)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(３)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
２.当社は株主優待制度として、株主名簿に記載または記録された１単元（100株）以上を保有する株主に以下のとおり株主優待を実施しております。
(１)対象となる株主様
毎年９月末日、３月末日の株主名簿に記載又は記録された当社株式１単元（100株）以上所有する株主様を対象といたします。
(２)優待の内容
当社グループの直営店舗にてお使いいただける株主様向けオイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）のポイント進呈またはポイント相当額の当社厳選の牡蠣商品（牡蠣フライ、大槌牡蠣ノ星ビール等）を進呈いたします。
| 所有株式数(基準日現在の保有株式数) | 優待内容 |
| 100株以上 | オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）1,500ポイント （1,500円分）またはポイント相当額の牡蠣商品 |
| 300株以上 | オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）5,000ポイント （5,000円分）またはポイント相当額の牡蠣商品 |
| 500株以上 | オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）10,000ポイント （10,000円分）またはポイント相当額の牡蠣商品 |
| 1,000株以上 | オイスター・ピース・クラブ（ＯＰＣ）25,000ポイント （25,000円分）またはポイント相当額の牡蠣商品 |
※ ポイントの有効期間は、発行日より１年間となります。
※ １ポイントで１円相当となります。
上記のほか、３年以上継続して1,000株以上所有の株主様は、当社グループで生産あるいは当社厳選の産
地で株主様向けに生産した牡蠣を進呈いたします。
| 所有期間 | 優待内容 |
| ３年以上 | ９月末 ①海洋深層水で浄化した真牡蠣 30個（15,000円相当） ②OPCカード 15,000ポイント ③牡蠣加工商品詰め合わせ（15,000円相当） 上記①②③のいずれか１つ ３月末 ①海洋深層水で浄化した岩牡蠣 20個（15,000円相当） ②OPCカード 15,000ポイント ③牡蠣加工商品詰め合わせ(15,000円相当） 上記①②③のいずれか１つ |
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
最近事業年度の開始日から本書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(１) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第18期(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)2018年６月29日関東財務局長に提出。
(２) 内部統制報告書及びその添付書類
2018年６月29日関東財務局長に提出。
(３) 四半期報告書及び確認書
事業年度 第19期第１四半期(自 2018年４月１日 至 2018年６月30日)2018年８月10日関東財務局長に提出
事業年度 第19期第２四半期(自 2018年７月１日 至 2018年９月30日)2018年11月９日関東財務局長に提出。
事業年度 第19期第３四半期(自 2018年10月１日 至 2018年12月31日)2019年２月８日関東財務局長に提出。
(４) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
2018年６月29日関東財務局長に提出
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。