Quarterly Report • May 22, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年５月22日 |
| 【四半期会計期間】 | 第14期第３四半期(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社アドベンチャー |
| 【英訳名】 | Adventure, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中村 俊一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区恵比寿４-20-３ 恵比寿ガーデンプレイスタワー24Ｆ |
| 【電話番号】 | 03－6277－0515 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 中島 照 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区恵比寿４-20-３ 恵比寿ガーデンプレイスタワー24Ｆ |
| 【電話番号】 | 03－6277－0515 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 中島 照 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E31036 60300 株式会社アドベンチャー Adventure, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2019-07-01 2020-03-31 Q3 2020-06-30 2018-07-01 2019-03-31 2019-06-30 1 false false false E31036-000 2020-05-22 E31036-000 2018-07-01 2019-03-31 E31036-000 2019-07-01 2020-03-31 E31036-000 2018-07-01 2019-06-30 E31036-000 2019-01-01 2019-03-31 E31036-000 2020-01-01 2020-03-31 E31036-000 2019-03-31 E31036-000 2020-03-31 E31036-000 2019-06-30 E31036-000 2020-05-22 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31036-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31036-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31036-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31036-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31036-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E31036-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E31036-000 2020-03-31 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| 回次 | | 第13期
第３四半期
連結累計期間 | 第14期
第３四半期
連結累計期間 | 第13期 |
| 会計期間 | | 自 2018年７月１日
至 2019年３月31日 | 自 2019年７月１日
至 2020年３月31日 | 自 2018年７月１日
至 2019年６月30日 |
| 収益 | (千円) | 36,312,995 | 43,727,093 | 50,544,898 |
| (第３四半期会計期間) | (15,290,591) | (12,631,172) |
| 税引前四半期利益又は税引前利益 | (千円) | 823,768 | 1,161,234 | 451,609 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)利益 | (千円) | 499,408 | 652,405 | 184,943 |
| (第３四半期会計期間) | (276,639) | (34,780) |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)包括利益 | (千円) | 497,084 | 646,975 | 180,580 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (千円) | 1,813,032 | 2,076,007 | 1,496,528 |
| 総資産額 | (千円) | 18,918,951 | 17,323,726 | 17,009,217 |
| 基本的１株当たり
四半期(当期)利益 | (円) | 73.99 | 96.64 | 27.40 |
| (第３四半期会計期間) | (40.98) | (5.15) |
| 希薄化後１株当たり
四半期(当期)利益 | (円) | 73.87 | 96.50 | 27.35 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 9.6 | 12.0 | 8.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 1,343,746 | 2,213,697 | 510,385 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △1,429,219 | △535,099 | △879,214 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 1,817,571 | △1,130,705 | 1,449,431 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 4,111,374 | 4,009,362 | 3,455,790 |
(注) １．当社は、要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．収益には、消費税等は含まれておりません。
３．上記指標は、国際会計基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染が日本国内でも拡大しておりますが、今後の経過によっては、当社の事業活動及び収益確保に影響を及ぼす可能性があります。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
(１)経営成績の状況
当社グループをとりまく経営環境につきまして、観光庁「宿泊旅行統計調査」（確報値）によりますと、2018年度の国内旅行者数は、5億3,800万人泊で前年比5.6%増、うち日本人延べ宿泊者数が4億4,373万人泊（前年比3.2%増）、外国人延べ宿泊者数が9,428万人泊（前年比18.3%増）となっており、国内旅行者数は全体として増加傾向にありました。また、日本政府観光局（JNTO）の報道発表によりますと、2019年度に日本を訪れた訪日外国人数は、3,188万2千人で、前年比で2.2%増となりました。
一方で、足元の状況におきましては、新型コロナウィルス感染症の感染拡大の影響を受けて、2020年3月単月で国内旅行者数は、前年同月比49.6%減の2,361万人泊、特に外国人延べ宿泊者数が前年同月比85.9%減の118万人泊（いずれも速報値）となり、大幅な減少となりました。
このような事業環境のもと、当第３四半期連結会計期間におきましては、前年同四半期比で減収減益となりましたが、第２四半期までの好調な業績が寄与した結果、当第３四半期連結累計期間では増収増益となり、収益は43,727,093千円（前年同期比20.4%増）、営業利益は1,252,722千円（前年同期比44.5%増）、税引前四半期利益は1,161,234千円（前年同期比41.0%増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は652,405千円（前年同期比30.6%増）となりました。
各セグメントの経営成績は次のとおりであります。
（コンシューマ事業）
当第３四半期連結会計期間におきましては、世界的な新型コロナウィルス感染症の感染拡大の影響を受けて、国内線及び国際線のいずれも航空機発着便数が減少するとともに、連結子会社が取り扱う衣料品、旅行商品及びブランド品の販売減が生じましたが、第２四半期までの好調な業績が寄与した結果、セグメント収益は43,772,273千円（前年同期比23.1%増）、セグメント利益は1,307,730千円（前年同期比423.6%増）と、当第３四半期連結累計期間では増収増益となりました。
（投資事業）
当第３四半期連結会計期間におきましては、主として新型コロナウィルス感染症の感染拡大の影響を受けて、株式市場全体の株価が下落し、保有している営業投資有価証券の株価の下落が生じた結果、セグメント収益は△45,180千円（前年同期は754,990千円）、セグメント利益は△55,008千円（前年同期は617,298千円）と、当第３四半期連結累計期間でも減収減益となりました。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は17,323,726千円（前連結会計年度末比314,509千円増加）となりました。これは主に、営業債権及びその他の債権が2,011,665千円減少したものの、現金及び現金同等物および新たな会計方針の適用により使用権資産が、それぞれ881,542千円および1,307,778千円増加したことによるものです。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債総額は15,224,229千円（前連結会計年度末比254,183千円減少）となりました。これは主に、新たな会計方針の適用によりリース負債が1,314,692千円増加したものの、営業債務及びその他の債務および社債及び借入金が、それぞれ1,283,664千円および712,201千円減少したことによるものです。
（資本）
当第３四半期連結会計期間末の資本合計は2,099,496千円（前連結会計年度末比568,693千円増加）となりました。これは主に、親会社の所有者に帰属する四半期利益の計上により利益剰余金が584,905千円増加したことによるものです。
当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は、前連結会計年度末より553,572千円増加し、4,009,362千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローと要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第３四半期連結累計期間における営業活動による資金は、2,213,697千円の収入（前第３四半期連結累計期間は1,343,746千円の収入）となりました。これは主に税引前四半期利益によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第３四半期連結累計期間における投資活動による資金は、535,099千円の支出（前第３四半期連結累計期間は1,429,219千円の支出）となりました。これは主に前年同期に生じた子会社の取得による支出が当期に生じていないことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第３四半期連結累計期間における財務活動による資金は、1,130,705千円の支出（前第３四半期連結累計期間は1,817,571千円の収入）となりました。これは主に短期借入金の純増減額および長期借入れによる収入の減少によるものです。
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 18,000,000 |
| 計 | 18,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株) (2020年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年５月22日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,798,900 | 6,798,900 | 東京証券取引所 (マザーズ) |
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 また、単元株式数は100株となっております。 |
| 計 | 6,798,900 | 6,798,900 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2020年１月1日～ 2020年３月31日 |
― | 6,798,900 | ― | 557,182 | ― | 492,190 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
2020年３月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
| 普通株式 | 47,600 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 6,748,600 |
67,486
「１（１）②発行済株式」の「内容」の記載を参照
単元未満株式
| 普通株式 | 2,700 |
―
―
発行済株式総数
6,798,900
―
―
総株主の議決権
―
67,486
―
(注) １．当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2019年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式33株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数 の合計 （株） |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社アドベンチャー |
東京都渋谷区恵比寿４-20-３ 恵比寿ガーデンプレイスタワー24Ｆ | 47,600 | － | 47,600 | 0.70 |
| 計 | ― | 47,600 | － | 47,600 | 0.70 |
該当事項はありません。
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１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年１月１日から2020年３月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2019年７月１日から2020年３月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次の通り交代しております。
第13期連結会計年度 監査法人アヴァンティア
第14期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間 太陽有限責任監査法人
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(1)会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、監査法人との連携やディスクロージャー支援会社等からの情報の提供を受けております。
(2)IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2019年６月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 3,455,790 | 4,337,332 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 3,111,075 | 1,099,409 | ||
| 棚卸資産 | 3,594,253 | 3,485,095 | ||
| 営業投資有価証券 | 9 | 1,093,096 | 1,047,916 | |
| その他の流動資産 | 1,156,205 | 1,454,701 | ||
| 流動資産合計 | 12,410,420 | 11,424,455 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 411,878 | 410,818 | ||
| 使用権資産 | - | 1,307,778 | ||
| のれん | 2,437,440 | 2,437,323 | ||
| 無形資産 | 539,162 | 493,732 | ||
| その他の金融資産 | 9 | 1,117,712 | 1,151,756 | |
| 繰延税金資産 | 75,555 | 84,717 | ||
| その他の非流動資産 | 17,046 | 13,145 | ||
| 非流動資産合計 | 4,598,796 | 5,899,271 | ||
| 資産合計 | 17,009,217 | 17,323,726 |
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2019年６月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 4,730,195 | 3,446,530 | ||
| 社債及び借入金 | 9 | 7,534,465 | 6,968,057 | |
| リース負債 | 9 | 7,021 | 471,067 | |
| 引当金 | 108,214 | 63,721 | ||
| 未払法人所得税等 | 95,278 | 497,941 | ||
| その他の流動負債 | 296,287 | 304,764 | ||
| 流動負債合計 | 12,771,462 | 11,752,084 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 社債及び借入金 | 9 | 2,149,517 | 2,003,723 | |
| リース負債 | 9 | 12,583 | 863,229 | |
| 退職給付に係る負債 | 38,474 | 40,899 | ||
| 繰延税金負債 | 47,704 | 99,985 | ||
| その他の非流動負債 | 458,672 | 464,307 | ||
| 非流動負債合計 | 2,706,951 | 3,472,145 | ||
| 負債合計 | 15,478,413 | 15,224,229 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 557,180 | 557,182 | ||
| 資本剰余金 | 492,188 | 492,190 | ||
| 利益剰余金 | 6 | 703,056 | 1,287,961 | |
| 自己株式 | △244,894 | △244,894 | ||
| その他の資本の構成要素 | △11,000 | △16,430 | ||
| 親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
1,496,528 | 2,076,007 | ||
| 非支配持分 | 34,274 | 23,489 | ||
| 資本合計 | 1,530,803 | 2,099,496 | ||
| 負債及び資本合計 | 17,009,217 | 17,323,726 |
0104020_honbun_8067847503204.htm
(2) 【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
【要約四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 収益 | 7 | 36,312,995 | 43,727,093 | |
| 売上原価 | 25,542,919 | 32,209,523 | ||
| 営業総利益 | 10,770,076 | 11,517,570 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 9,774,578 | 10,182,172 | ||
| その他の収益 | 9,108 | 48,055 | ||
| その他の費用 | 137,549 | 130,731 | ||
| 営業利益 | 867,056 | 1,252,722 | ||
| 金融収益 | 101 | 214 | ||
| 金融費用 | 43,389 | 91,701 | ||
| 税引前四半期利益 | 823,768 | 1,161,234 | ||
| 法人所得税費用 | 331,409 | 520,085 | ||
| 四半期利益 | 492,358 | 641,148 | ||
| 以下に帰属する四半期利益 | ||||
| 四半期利益：親会社の所有者に帰属 | 499,408 | 652,405 | ||
| 四半期利益：非支配持分に帰属 | △7,049 | △11,257 | ||
| 合計 | 492,358 | 641,148 | ||
| 親会社の所有者に帰属する１株当たり 四半期利益 |
||||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 8 | 73.99 | 96.64 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 8 | 73.87 | 96.50 |
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 収益 | 7 | 15,290,591 | 12,631,172 | |
| 売上原価 | 10,935,658 | 9,407,263 | ||
| 営業総利益 | 4,354,933 | 3,223,909 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 3,902,144 | 2,985,809 | ||
| その他の収益 | 1,330 | 36,247 | ||
| その他の費用 | 21,851 | 45,137 | ||
| 営業利益 | 432,268 | 229,209 | ||
| 金融収益 | 57 | 39 | ||
| 金融費用 | 19,907 | 42,698 | ||
| 税引前四半期利益 | 412,418 | 186,550 | ||
| 法人所得税費用 | 142,123 | 151,160 | ||
| 四半期利益 | 270,294 | 35,390 | ||
| 以下に帰属する四半期利益 | ||||
| 四半期利益：親会社の所有者に帰属 | 276,639 | 34,780 | ||
| 四半期利益：非支配持分に帰属 | △6,345 | 610 | ||
| 合計 | 270,294 | 35,390 | ||
| 親会社の所有者に帰属する１株当たり 四半期利益 |
||||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 8 | 40.98 | 5.15 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 8 | 40.92 | 5.14 |
0104035_honbun_8067847503204.htm
【要約四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 四半期利益 | 492,358 | 641,148 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 84 | △337 | ||
| 純損益に振り替えられることのない項目合計 | 84 | △337 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △2,928 | △4,620 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | △2,928 | △4,620 | ||
| その他の包括利益合計 | △2,843 | △4,957 | ||
| 四半期包括利益 | 489,515 | 636,190 | ||
| 以下に帰属する四半期包括利益 | ||||
| 四半期包括利益：親会社の所有者に帰属 | 497,084 | 646,975 | ||
| 四半期包括利益：非支配持分に帰属 | △7,568 | △10,784 |
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 四半期利益 | 270,294 | 35,390 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | △164 | △668 | ||
| 純損益に振り替えられることのない項目合計 | △164 | △668 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △4,354 | △531 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 | △4,354 | △531 | ||
| その他の包括利益合計 | △4,518 | △1,199 | ||
| 四半期包括利益 | 265,775 | 34,190 | ||
| 以下に帰属する四半期包括利益 | ||||
| 四半期包括利益：親会社の所有者に帰属 | 272,684 | 33,573 | ||
| 四半期包括利益：非支配持分に帰属 | △6,909 | 616 |
0104045_honbun_8067847503204.htm
(3) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第３四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||||||
| 在外営業活動体の換算差額 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 新株予約権 | 合計 | ||||||||
| 2018年７月１日現在 | 557,180 | 492,188 | 595,027 | △244,516 | △8,117 | 12,970 | 1,595 | 6,448 | 18,744 | 1,425,071 | |
| 新会計基準適用による累積的影響額 | － | － | 13,086 | － | － | △13,086 | － | △13,086 | － | － | |
| 四半期利益 | － | － | 499,408 | － | － | － | － | － | △7,049 | 492,358 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | △2,444 | 120 | － | △2,323 | △519 | △2,843 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | 499,408 | － | △2,444 | 120 | － | △2,323 | △7,568 | 489,515 | |
| 配当金 | 6 | － | － | △90,001 | － | － | － | － | － | － | △90,001 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △378 | － | － | － | － | － | △378 | |
| 非支配持分の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | 24,714 | 24,714 | |
| 所有者との取引額合計 | － | － | △90,001 | △378 | － | － | － | － | 24,714 | △65,664 | |
| 2019年３月31日現在 | 557,180 | 492,188 | 1,017,521 | △244,894 | △10,561 | 4 | 1,595 | △8,962 | 35,890 | 1,848,923 |
当第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||||||
| 在外営業活動体の換算差額 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 新株予約権 | 合計 | ||||||||
| 2019年７月１日現在 | 557,180 | 492,188 | 703,056 | △244,894 | △11,337 | △1,258 | 1,595 | △11,000 | 34,274 | 1,530,803 | |
| 四半期利益 | － | － | 652,405 | － | － | － | － | － | △11,257 | 641,148 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | △5,134 | △295 | － | △5,429 | 472 | △4,957 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | 652,405 | － | △5,134 | △295 | － | △5,429 | △10,784 | 636,190 | |
| 配当金 | 6 | － | － | △67,500 | － | － | － | － | － | － | △67,500 |
| 新株の発行 | 1 | 1 | － | － | － | － | － | － | － | 3 | |
| 所有者との取引額合計 | 1 | 1 | △67,500 | － | － | － | － | － | － | △67,497 | |
| 2020年３月31日現在 | 557,182 | 492,190 | 1,287,961 | △244,894 | △16,471 | △1,554 | 1,595 | △16,430 | 23,489 | 2,099,496 |
0104050_honbun_8067847503204.htm
(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||
| 注記 | 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前四半期利益 | 823,768 | 1,161,234 | |
| 減価償却費及び償却費 | 121,048 | 543,223 | |
| 減損損失 | － | 65,789 | |
| 金融収益及び金融費用 | 43,288 | 91,487 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減額 | △479,613 | 1,763,800 | |
| 棚卸資産の増減額 | 482,046 | 109,157 | |
| 営業投資有価証券の増減額 | △655,995 | 45,180 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減額 | 1,205,367 | △1,118,342 | |
| 連結子会社における不正流用損失 | 123,334 | 47,448 | |
| その他 | △44,073 | △322,378 | |
| 小計 | 1,619,171 | 2,386,601 | |
| 利息及び配当金の受取額 | 101 | 214 | |
| 利息の支払額 | △43,389 | △91,701 | |
| 連結子会社における不正流用による支出額 | △16,478 | △46,644 | |
| 法人所得税の還付額 | 26 | 66,571 | |
| 法人所得税の支払額 | △215,683 | △101,342 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,343,746 | 2,213,697 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 定期預金の純増減額 | △50,037 | △327,969 | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △93,642 | △51,807 | |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 4,494 | |
| 無形資産の取得による支出 | △90,264 | △120,482 | |
| 投資の売却による収入 | 45,276 | － | |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △15,284 | △8,920 | |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 178,182 | 53,013 | |
| 事業譲受による支出 | △37,860 | － | |
| 子会社の取得による支出 | △1,291,257 | － | |
| その他 | △74,332 | △83,426 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,429,219 | △535,099 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額 | 1,444,915 | 435,307 | |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,311,527 | △1,562,860 | |
| 長期借入れによる収入 | 1,780,924 | 350,000 | |
| 社債の償還による支出 | － | △35,000 | |
| 社債の発行による収入 | － | 100,000 | |
| リース負債の返済による支出 | △6,361 | △350,655 | |
| 自己株式の取得による支出 | △378 | － | |
| 配当金の支払額 | △90,001 | △67,500 | |
| その他 | － | 3 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,817,571 | △1,130,705 | |
| 現金及び現金同等物の増減額 | 1,732,099 | 547,892 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,373,820 | 3,455,790 | |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 5,454 | 5,680 | |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 4,111,374 | 4,009,362 |
0104110_honbun_8067847503204.htm
【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2020年５月22日に当社取締役会によって承認されております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品を除き、取得原価を基礎として作成しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満の端数を切捨てて表示しております。 ３．重要な会計方針
当要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針から、以下の会計方針の変更を行ったものであります。
新たに適用する主な基準書及び解釈指針
| 基準書及び解釈指針 | 概要 | |
| IFRS第16号「リース」 | リース会計に関する包括的な改定 |
IFRS第16号の適用に伴い、借手のリースは単一の会計モデルにより、原則としてすべてのリースについて、原資産を使用する権利を表す使用権資産とリース料を支払う債務を表すリース負債を連結財政状態計算書上で認識することが要求されます。また、使用権資産とリース負債の認識後は、連結損益計算書において使用権資産の減価償却費及びリース負債に係る利息費用を認識することとなります。
過去にIAS第17号を適用してファイナンス・リースに分類した借手のリースについては、適用開始日の使用権資産及びリース負債の帳簿価額を、それぞれ、直前の日におけるIAS第17号に基づくリース資産及びリース負債の帳簿価額で算定しています。
また、過去にIAS第17号を適用してオペレーティング・リースに分類した借手のリースについては、適用開始日に、使用権資産及びリース負債を認識しています。リース負債は、残存リース料（解約不能なリース契約に基づき発生する将来最低支払リース料と、解約可能なリース契約のうち解約オプションを行使しないことが合理的に確実である期間に対応する支払リース料等の合計）を適用開始日における借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しています。当該追加借入利子率の加重平均は、1.13%です。なお、2019年６月30日時点でIAS第17号を適用して開示した解約不能オペレーティング・リース契約に基づく最低支払リース料を当該追加借入利子率で割引いた現在価値の総額と、IFRS第16号適用開始時に認識したリース負債の差額は82,272千円です。これは主に、リース期間の算定に当たり、延長オプション及び解約オプションの行使可能性の評価を行ったことによる影響であります。
加えて、IFRS第16号の適用に際し、以下の実務上の便法を使用しています。
・ 使用権資産に対する減損テストを実施することの代替として、リースが適用開始日直前においてIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」を適用して不利であるかどうかの評価に依拠
・ 適用開始日から12ヶ月以内にリース期間が終了するリースについて、短期リースと同じ方法で会計処理
・ 当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外
・ 契約にリースを延長する又は解約するオプションが含まれている場合においてリース期間を算定する際などに、事後的判断を使用
IFRS第16号の経過措置に従い、適用開始による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用したため、比較数値の修正再表示は行なっておりません。
以上の結果、適用開始日において、要約四半期連結財政状態計算書にリース負債及び使用権資産1,585,037千円を認識しています。 ４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び仮定は、2019年６月30日に終了する連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
新型コロナウイルスの感染症の収束時期について、現時点では見通しを立てることは困難でありますが、この状況は当連結会計年度末まで継続し、翌連結会計年度以降については徐々に回復に向かうと仮定して、当第３四半期累計期間の会計上の見積りを行っております。 ５．事業セグメント
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。
当社グループは、事業の種類別に「コンシューマ事業」及び「投資事業」の２つを報告セグメントとしております。
「コンシューマ事業」は、個人や企業に対する商品の販売やサービスの提供を行っております。
「投資事業」は、将来性があり、キャピタルリターンの期待できるビジネスや企業への投資を行っております。
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
なお、セグメント間の売上収益は、市場実勢価格に基づいております。
前第３四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 | 連結 | ||
| コンシューマ事業 | 投資事業 | ||||
| セグメント収益 | 35,558,004 | 754,990 | 36,312,995 | － | 36,312,995 |
| 合計 | 35,558,004 | 754,990 | 36,312,995 | － | 36,312,995 |
| セグメント利益 | 249,758 | 617,298 | 867,056 | － | 867,056 |
| 金融収益 | 101 | ||||
| 金融費用 | 43,389 | ||||
| 税引前四半期利益 | 823,768 |
（注）セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 | 連結 | ||
| コンシューマ事業 | 投資事業 | ||||
| セグメント収益 | 43,772,273 | △45,180 | 43,727,093 | － | 43,727,093 |
| 合計 | 43,772,273 | △45,180 | 43,727,093 | － | 43,727,093 |
| セグメント利益 | 1,307,730 | △55,008 | 1,252,722 | － | 1,252,722 |
| 金融収益 | 214 | ||||
| 金融費用 | 91,701 | ||||
| 税引前四半期利益 | 1,161,234 |
（注）セグメント損益は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。 ６．配当金
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間(自 2018年７月１日 至 2019年３月31日)
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年９月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 90,001 | 40.0 | 2018年６月30日 | 2018年９月26日 |
当第３四半期連結累計期間(自 2019年７月１日 至 2020年３月31日)
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年９月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 67,500 | 10.0 | 2019年６月30日 | 2019年９月25日 |
| (単位：千円) | ||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
|
| コンシューマ事業 | 35,558,004 | 43,772,273 |
| 投資事業 | 754,990 | △45,180 |
| 合計 | 36,312,995 | 43,727,093 |
（注）グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当社グループは、顧客へのサービスの提供、物品の販売及び成長企業等に対する投資を主たる事業としております。当該事業は主にコンシューマ事業及び投資事業の二つにより構成されており、主な収益を以下のとおり認識しております。
コンシューマ事業において、当社グループは顧客に対して、契約に基づきサービスの提供若しくは物品を納品する義務を負っております。サービスの提供においては、顧客から得た手数料を収益として認識しております。また、物品の販売においては物品の販売額を収益として認識しております。サービスの提供に関してはサービスの履行義務が果たされた時点、物品の販売に関しては顧客への納品時に収益を計上しております。
投資事業において、当社グループは金融資産を当初認識時に公正価値で認識し、売却による純損益は受領した対価の公正価値と帳簿価額との差額として測定しております。また、公正価値の変動による純損益は変動後の公正価値と帳簿価額との差額として測定しております。 ８．１株当たり利益
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2019年７月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) | 499,408 | 652,405 | |
| 四半期利益調整額(千円) | － | － | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(千円) | 499,408 | 652,405 | |
| 基本的加重平均普通株式数(株) | 6,750,071 | 6,751,065 | |
| 希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響(株) | 10,796 | 9,863 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数(株) | 6,760,867 | 6,760,928 | |
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 73.99 | 96.64 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 73.87 | 96.50 |
| 前第３四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) | 276,639 | 34,780 | |
| 四半期利益調整額(千円) | － | － | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(千円) | 276,639 | 34,780 | |
| 基本的加重平均普通株式数(株) | 6,750,108 | 6,751,267 | |
| 希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響(株) | 10,796 | 9,592 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数(株) | 6,760,904 | 6,760,859 | |
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 40.98 | 5.15 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 40.92 | 5.14 |
金融資産及び負債の帳簿価額及び会計上の分類は以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年６月30日）
①金融資産
（単位：千円）
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 | 償却原価で測定される金融資産 | |
| 現金及び現金同等物 | － | － | 3,455,790 |
| 営業債権及びその他の債権 | － | － | 3,111,075 |
| 営業投資有価証券 | 1,093,096 | － | － |
| その他の金融資産 | － | 19,184 | 1,753,589 |
| 合 計 | 1,093,096 | 19,184 | 8,320,455 |
②金融負債
（単位：千円）
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | 償却原価で測定される金融負債 | |
| 営業債務及びその他の債務 | － | 4,730,195 |
| 社債 | － | 105,000 |
| 短期借入金 | － | 5,051,465 |
| 長期借入金 | － | 4,527,517 |
| リース債務 | － | 19,604 |
| その他の金融負債 | － | 187,607 |
| 合 計 | － | 14,621,389 |
当第３四半期連結会計期間（2020年３月31日）
①金融資産
（単位：千円）
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 | 償却原価で測定される金融資産 | |
| 現金及び現金同等物 | － | － | 4,337,332 |
| 営業債権及びその他の債権 | － | － | 1,099,409 |
| 営業投資有価証券 | 1,047,916 | － | － |
| その他の金融資産 | － | 18,165 | 2,085,180 |
| 合 計 | 1,047,916 | 18,165 | 7,521,923 |
②金融負債
（単位：千円）
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | 償却原価で測定される金融負債 | |
| 営業債務及びその他の債務 | － | 3,446,530 |
| 社債 | － | 170,000 |
| 短期借入金 | － | 5,487,123 |
| 長期借入金 | － | 3,314,657 |
| リース債務 | － | 1,334,297 |
| その他の金融負債 | － | 609,121 |
| 合 計 | － | 14,361,729 |
（２）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラ
ルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。
・レベル１：同一の資産または負債の活発な市場における無修正の相場価格により測定した公正価値
・レベル２：レベル１以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
・レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルによ
り決定されます。
上記の定義に基づき、要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている金融資産及び
金融負債の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年６月30日）
（単位：千円）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | |||
| 資本性金融商品 | 657,177 | － | 435,919 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 | |||
| 資本性金融商品 | － | － | 19,184 |
| 合 計 | 657,177 | － | 455,103 |
当第３四半期連結会計期間（2020年３月31日）
（単位：千円）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | |||
| 資本性金融商品 | 413,124 | － | 634,792 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 | |||
| 資本性金融商品 | 4,331 | － | 13,833 |
| 合 計 | 417,455 | － | 648,626 |
要約四半期連結財政状態計算書上、公正価値で測定されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額、公正価値及
び公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年６月30日）
（単位：千円）
| 帳簿価額 | 公正価値 | 公正価値ヒエラルキー | |
| 社債（１年内返済予定のものを含む） | 105,000 | 104,607 | レベル３ |
| 長期借入金（１年内返済予定のものを含む） | 4,527,517 | 4,532,341 | レベル３ |
| 合 計 | 4,632,517 | 4,636,948 |
当第３四半期連結会計期間（2020年３月31日）
（単位：千円）
| 帳簿価額 | 公正価値 | 公正価値ヒエラルキー | |
| 社債（１年内返済予定のものを含む） | 170,000 | 163,456 | レベル３ |
| 長期借入金（１年内返済予定のものを含む） | 3,314,657 | 3,308,482 | レベル３ |
| 合 計 | 3,484,657 | 3,471,938 |
なお、要約四半期連結財政状態計算書上、公正価値で測定されていない金融資産及び金融負債のうち、短期間で
決済されるものは、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、公正価値を開示しておりません。
短期間で決済されるもの以外の各金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりです。
社債、長期借入金
元利金の合計額を、新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（３）レベル３に区分される金融商品の調整表
公正価値ヒエラルキーレベル３に区分された経常的な公正価値測定について、期首残高から期末残高への
調整表は、以下のとおりです。
（単位：千円）
| 前第３四半期連結累計期間 （自 2018年７月１日 至 2019年３月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2019年７月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 期首残高 | 509,298 | 455,103 |
| 売却 | △44,016 | － |
| 当期の利得または損失 | 75,229 | 198,873 |
| 企業結合による増加額 | 252,323 | － |
| その他 | △30 | △5,350 |
| 合 計 | 792,804 | 648,626 |
（注）１．レベル間の振替はありません。
２．利得または損失は、要約四半期連結損益計算書において、投資事業の営業損益として表示しております。
３．レベル３に区分されている経常的な公正価値測定を行う金融商品は、市場性のない株式であり、主に簿価
純資産法およびその他の評価技法を用いて評価しております。
４．レベル３に区分した金融商品については適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従
い、担当部が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果について
は適切な責任者が承認しております。なお、レベル３に区分した金融商品については、観察可能でないインプ
ットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。 10．企業結合
前第３四半期連結累計期間(2018年７月１日～2019年３月31日)
株式会社ギャラリーレア
取得による企業結合
1．企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
| 被取得企業の名称 | 株式会社ギャラリーレア及びその子会社 |
| 事業の内容 | 海外ブランド衣料雑貨、服飾雑貨の輸出入及び販売 上記品目の古物の売買業 B to Bオークションの開催・運営 |
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社ギャラリーレアは、1979年の創業以来、“FIND YOUR SOMETHING SPECIAL”というミッションの下、顧客第一主義を守り、フェアトレードを重視し、時代の変化を嗅ぎ分けながら成長を続けてまいりました。ギャラリーレア社の店舗で高級ブランド品、時計及び宝飾品の売買を行われる可能性のある潜在的なお客様に対する集客に関して、当社がオンライン予約サービスで得た広告及び集客のノウハウを応用することで、双方にとって大きな相乗効果を生み出すことが可能であると考え、本株式の取得及び子会社化の決議に至りました。
(3)取得日
2018年11月30日
(4)被取得企業の支配の獲得方法
株式取得
(5)取得した議決権付資本持分の割合
80.95％
2．取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
| 金額（千円） | |
| 現金 | 1,146,244 |
| 支払対価の合計 | 1,146,244 |
| 現金及び現金同等物 | 658,208 |
| 流動資産 | 2,510,349 |
| 非流動資産 | 503,280 |
| 流動負債 | △3,016,251 |
| 非流動負債 | △525,850 |
| 純資産 | 129,735 |
| 非支配持分 | △24,714 |
| のれん | 1,041,224 |
| 合計 | 1,146,244 |
（注）１．のれんは、主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果であります。認識されたのれんは、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
２．非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しております。
３．取得した営業債権及びその他債権の公正価値は89,887千円であります。また、契約上の未収金額の総額は194,513千円であり、回収が見込まれないものはありません。
４．のれんの金額のうち、従業員の横領により生じた108,477千円は、超過収益力の源泉というのれん本来の性質ではないことから、その他の費用として費用処理をしております。
3．キャッシュ・フロー情報
| 金額（千円） | |
| 支払対価の合計 | 1,146,244 |
| 被取得企業が保有する現金及び現金同等物 | △658,208 |
| 子会社の取得による支出 | 488,036 |
4．その他
当該企業結合の取得日から2019年３月31日までの被取得企業の収益は5,130,203千円であり、四半期利益に関しては影響が軽微であるため記載を省略しております。
また、企業結合に係る取得関連費用は、3,615千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。
EDIST.CLOSETの事業譲受
取得による企業結合
1．企業結合の概要
(1)被取得事業の名称及びその事業の内容
| 被取得事業の名称 | EDIST.CLOSET |
| 事業の内容 | プロのスタイリストが監修した最旬のコーディネートをセットでお届けするファッションレンタルサービス |
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社enishが2016年１月より提供しているプロのスタイリストが監修した最旬のコーディネートをセットでお届けするファッションレンタルサービス「EDIST.CLOSET」の運営に関して、当社がオンライン予約サービスで得た広告及び集客のノウハウを応用することで、事業の成長を更に加速させ、大きな成果を生み出すことが可能であると考え、株式会社enishより「EDIST.CLOSET」の事業を譲り受けることを決議いたしました。
(3)取得日
2018年12月１日
(4)企業結合の法的形式
事業譲受
2．企業結合日に受け入れた資産及び負債の公正価値及びのれん
| 金額（千円） | |
| 現金 | 37,860 |
| 支払対価の合計 | 37,860 |
| 流動資産 | 324 |
| のれん | 37,536 |
| 合計 | 37,860 |
（注）のれんは、主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果であります。認識されたのれんは、税務上の損金を見込んでおります。また、契約上の未収金額の総額は324千円であり、回収が見込まれないものはありません。
3．キャッシュ・フロー情報
| 金額（千円） | |
| 支払対価の合計 | 37,860 |
| 被取得事業に含まれる現金及び現金同等物 | － |
| 事業譲受による支出 | 37,860 |
4．その他
当該企業結合の取得日から2019年３月31日までの収益及び純損益は、要約四半期連結財務諸表に対する影響額に重要性がないため開示しておりません。
また、企業結合に係る取得関連費用は、発生しておりません。
ラド観光株式会社
取得による企業結合
1．企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
| 被取得企業の名称 | ラド観光株式会社 |
| 事業の内容 | 国内ツアー・海外ツアーの企画実施、航空券の発券 |
(2)企業結合を行った主な理由
ラド観光株式会社は、1968年の会社設立以来、“変動にすばやく対応できる会社”という理念の下、西日本の拠点を中心に、航空券の発券、バススキーツアーなどの旅行サービス・商品を提供しながら順調に成長してきました。現在、旅行業界は、価格競争や寡占化が進み、厳しい業界環境下におかれているのが現状です。その様な環境下で、ラド社は、柔軟な企画力で魅力ある旅行サービスや大手企業の参入が少なく工夫されたスキーツアー、航空会社との強いコネクションを活かした航空券発券事業などにより、長年の間、顧客から多くの支持を集め、築き上げた磐石な経営基盤の下で、業界における知名度と存在感を高めてきました。本件実行後は、今までラド社がリーチ出来ていなかった層の顧客に対して、当社がオンライン予約サービスで得た広告及び集客のノウハウを応用することで、ラド社の旅行商品及びサービスを提供していく事が可能となると考え、本株式の取得及び子会社化の決議に至りました。
(3)取得日
2019年１月23日
(4)被取得企業の支配の獲得方法
株式取得
(5)取得した議決権付資本持分の割合
100％
2．取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
| 金額（千円） | |
| 現金 | 376,250 |
| 支払対価の合計 | ※ 376,250 |
| 現金及び現金同等物 | 173,029 |
| 流動資産 | 565,052 |
| 非流動資産 | 294,998 |
| 流動負債 | △559,789 |
| 非流動負債 | △390,089 |
| 純資産 | 83,202 |
| のれん | 293,047 |
| 合計 | 376,250 |
（注）１．のれんは、主に超過収益力及び既存事業とのシナジー効果であります。認識されたのれんは、税務上損金算入が見込まれるものはありません。
２．取得した営業債権及びその他債権の公正価値は189,987千円であります。また、契約上の未収金額の総額は311,257千円であり、回収が見込まれないものはありません。
3．キャッシュ・フロー情報
| 金額（千円） | |
| 支払対価の合計 | ※ 976,250 |
| 被取得企業が保有する現金及び現金同等物 | △173,029 |
| 子会社の取得による支出 | 803,220 |
※2019年４月に株式譲渡契約書の変更に関する覚書を締結しており、支払対価の額が変更されております。上記2．取得日現在における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値ののれんは変更後の支払対価の合計を基に算定されており、3．キャッシュ・フロー情報の子会社の取得による支出は変更前の支払対価の合計を基に算定されております。
4．その他
当該企業結合の取得日から2019年３月31日までの被取得企業の収益は1,191,451千円であり、四半期利益は104,439千円であります。
また、企業結合に係る取得関連費用は、66,888千円であり、すべて要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」にて費用処理しております。
上記の企業結合が当連結会計年度期首に完了したと仮定した場合のプロフォーマ情報は連結収益は46,260,101
千円であります。
なお、連結四半期利益に関しては連結損益計算書に対する影響に重要性がないため、開示しておりません。
当第３四半期連結累計期間(2019年７月１日～2020年３月31日)
株式会社ギャラリーレア
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
当社は、2018年11月に実施した株式会社ギャラリーレアとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に見直しがなされており、非流動資産が53,000千円増加し、その結果、のれんが同額減少しております。
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の主要な種類ごとに認識した金額
| 暫定（千円） | 遡及修正（千円） | 確定（千円） | |
| 現金 | 1,146,244 | 1,146,244 | |
| 支払対価の合計 | 1,146,244 | 1,146,244 | |
| 現金及び現金同等物 | 658,208 | 658,208 | |
| 流動資産 | 2,510,349 | 2,510,349 | |
| 非流動資産 | 503,280 | 53,000 | 556,280 |
| 流動負債 | △3,016,251 | △3,016,251 | |
| 非流動負債 | △525,850 | △525,850 | |
| 純資産 | 129,735 | 53,000 | 182,735 |
| 非支配持分 | △24,714 | △24,714 | |
| のれん | 1,041,224 | △53,000 | 988,224 |
| 合計 | 1,146,244 | － | 1,146,244 |
（注）のれんの金額のうち、従業員の横領により生じた108,477千円は、超過収益力の源泉というのれん本来の性質ではないこ
とから、その他の費用として、前連結会計年度において費用処理をしております。
ラド観光株式会社
企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
当社は、2019年１月に実施したラド観光株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に見直しがなされており、非流動資産が45,000千円増加し、その結果、のれんが同額減少しております。
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の主要な種類ごとに認識した金額
| 暫定（千円） | 遡及修正（千円） | 確定（千円） | |
| 現金 | 376,250 | 376,250 | |
| 支払対価の合計 | 376,250 | 376,250 | |
| 現金及び現金同等物 | 173,029 | 173,029 | |
| 流動資産 | 565,052 | 565,052 | |
| 非流動資産 | 294,998 | 45,000 | 339,998 |
| 流動負債 | △559,789 | △559,789 | |
| 非流動負債 | △390,089 | △390,089 | |
| 純資産 | 83,202 | 45,000 | 128,202 |
| のれん | 293,047 | △45,000 | 248,047 |
| 合計 | 376,250 | － | 376,250 |
（多額な資金の借入）
当社は、2020年４月22日開催の取締役会において資金の借入を行うことを決議しました。新型コロナウイルス感染症の感染拡大による事業への影響に鑑み、安定化を図るべく手元流動性を厚く保持することを目的に借入を行ったものです。
（１）借入先 株式会社三菱UFJ銀行
（２）借入金額 2,000,000千円
（３）借入実行日 2020年４月30日
（４）返済期間 １年
（５）担保の有無 無し
0104120_honbun_8067847503204.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_8067847503204.htm
該当事項はありません。
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