Quarterly Report • Jun 19, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月19日 |
| 【四半期会計期間】 | 第14期第２四半期(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社エアトリ |
| 【英訳名】 | AirTrip Corp. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＦＯ 柴田 裕亮 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区愛宕２丁目５番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3431-6191（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＦＯ 柴田 裕亮 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区愛宕２丁目５番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3431-6191（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＦＯ 柴田 裕亮 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E32194 61910 株式会社エアトリ AirTrip Corp. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2019-10-01 2020-03-31 Q2 2020-09-30 2018-10-01 2019-03-31 2019-09-30 1 false false false E32194-000 2020-06-19 E32194-000 2018-10-01 2019-03-31 E32194-000 2019-01-01 2019-03-31 E32194-000 2019-10-01 2020-03-31 E32194-000 2020-01-01 2020-03-31 E32194-000 2018-10-01 2019-09-30 E32194-000 2019-03-31 E32194-000 2020-03-31 E32194-000 2019-09-30 E32194-000 2020-06-19 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E32194-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember 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| 回次 | | 第13期
第２四半期
連結累計期間 | 第14期
第２四半期
連結累計期間 | 第13期 |
| 会計期間 | | 自 2018年10月１日
至 2019年３月31日 | 自 2019年10月１日
至 2020年３月31日 | 自 2018年10月１日
至 2019年９月30日 |
| 売上収益
(第２四半期連結会計期間) | (百万円) | 10,643
(5,907) | 15,383
(7,402) | 24,306 |
| 税引前四半期(当期)利益又は損失(△) | (百万円) | 140 | △759 | 588 |
| 四半期(当期)利益又は損失(△) | (百万円) | 152 | △779 | 753 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)利益又は損失(△) | (百万円) | 78 | △741 | 733 |
| (第２四半期連結会計期間) | (280) | (△1,433) |
| 四半期(当期)包括利益又は損失(△) | (百万円) | 145 | △791 | 729 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期(当期)包括利益又は損失(△) | (百万円) | 74 | △747 | 716 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 7,393 | 9,260 | 9,719 |
| 資産合計 | (百万円) | 28,658 | 34,821 | 31,216 |
| 基本的１株当たり
四半期(当期)利益又は損失(△) | (円) | 4.31 | △37.14 | 39.07 |
| (第２四半期連結会計期間) | (15.20) | (△71.29) |
| 希薄化後１株当たり
四半期(当期)利益又は損失(△) | (円) | 4.16 | △37.14 | 37.98 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 25.80 | 26.59 | 31.06 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △536 | △926 | △76 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △795 | △307 | △678 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | 2,949 | △1,631 | △4,459 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (百万円) | 6,932 | 6,067 | 8,997 |
(注)１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上収益には、消費税等は含まれておりません。
３．上記指標は、国際会計基準(IFRS)により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の影響を受けつつも、オンライン旅行事業の伸長により大幅な増収（前年同期比144%の15,383百円）となり、第２四半期過去最高となりました。
しかしながら、当第２四半期連結期間、特に３月以降においては、エアトリ旅行事業及び投資事業を中心に新型コロナウイルスの影響を強く受けており、感染第２波の状況や旅行需要の回復スピード、金融市況等は依然として先行き不透明感が強く、当第２四半期連結期間末において通期業績を見通すことは困難な状況にあります。
これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると判断しております。
そこで、これら事業等のリスクの対応策として、変動費のコントロールや人件費を含めた固定費の徹底的な削減等大幅なコスト削減を実行したことによる損益分岐点の引き下げの実現や、新型コロナ影響拡大の余波に備えた安定的な運転資金枠の確保（1,500百万円のコミットメントライン契約の締結）を実施しております。また、新型コロナウイルスの影響を踏まえ、今後の収益性を悪化させる可能性が高い事業につきましては、縮小や戦略変更等を勘案し、グループ全体で1,044百万円の減損損失を計上しております。当該減損損失は、IFRSの規定に従い、連結損益計算書の「その他の費用」に計上し、営業利益に含めております。
第３四半期に入ってのコロナ影響ですが、４月、５月が業績のボトムとなる一方で、足元は国内旅行から回復基調にあり、繁忙期の夏場にかけて早期に単月黒字化までの回復を見込んでいます。
これら施策を通じ、新型コロナウイルスの影響の極小化を図っております。
以上より、コロナウイルス感染症拡大に伴い、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況は存在するものの、上記施策を考慮した結果、継続企業の前提に関する重要な不確実性は存在しないと判断しております。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(１)業績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、前年度に引き続き、米中貿易摩擦、中国及び欧州の景気の減速に加えて、COVID-19（新型コロナウイルス感染症）の拡大に伴う経済活動の低迷により先行きが不透明な状況となっております。
旅行業界におきましては、特に2020年１月から３月までにかけて、訪日外客数が前年同期間比51.1％減、また出国日本人数は同期間比39.6％減となっており（出典：「日本政府観光局(JNTO)」）、これらはCOVID-19（新型コロナウイルス感染症）の拡大により、多くの国において海外渡航制限や外出禁止等の措置が取られたこと、また、日本においても検疫強化や査証の無効化等の措置が取られたこと等が要因であり、世界的に旅行需要が停滞している現況となっております。感染症の推移とともに、今後の市場動向を注視していく必要があると考えています。
このような状況のもと、当社はオンライン旅行代理店として、国内航空券・海外航空券販売を主軸に、サービスラインの多角化と主要ブランドである「エアトリ」の認知度向上に向けた広告投資を図り、引き続き業容を拡大しております。また、オンライン旅行事業におけるノウハウを活かし、訪日旅行客を対象としたサービスを引き続き推進しております。
当第２四半期連結累計期間におけるその他営業費用では、オンライン旅行事業の収益性の低下により減損の兆候が認められたことから、将来の回収可能性を検討した結果、固定資産（のれん、有形無形資産等）の帳簿価額を公正価値まで減額した減損損失1,044百万円が含まれております。なお、公正価値の算定は、算定対象となる事業の将来の計画等の判断と仮定が必要となりますが、これらは現時点で合理的であると判断される一定の前提に基づいております。
2012年より開始したITオフショア開発事業においては、ベトナムにおけるラボ型開発を主軸に、多業種にわたり順調に顧客先を獲得し、雇用エンジニア数を増加させ、2020年03月末現在は約1,000名規模まで成長しております。また、上場来本格化した投資事業においては、成長企業への投資を積極的に進め、2020年３月末現在、投資先を64社まで拡大しております。
このような環境の中、当社グループの当第２四半期連結累計期間の売上収益は15,383百万円、営業損失660百万円、税引前損失759百万円、親会社の所有者に帰属する四半期損失は741百万円となりました。
セグメントごとの業績を示すと、次のとおりであります。
①オンライン旅行事業
オンライン旅行事業では、以下５つのサービスを提供しております。
・BtoCサービス（PC、スマートフォンにて一般消費者向けの旅行商材の直販サイトの運営）
新規顧客獲得のためにマスマーケティング、SEM強化、基幹システムの大幅リニューアル、リピーター増加施策のためにUIの改善等を実施したことが寄与し、利用者が順調に増加致しました。
当社ブランドであるエアトリの認知度向上や顧客獲得を目的とする戦略的な価格設定やブランディングコストの積極的な投下を実施致しました。
・BtoBtoCサービス（提携先企業のブランドにて旅行コンテンツを提供する事業）
大手提携先の開拓強化、主要取引先のニーズに合致したサービスの提供、取引先とのコミュニケーションを強化しており、また、BtoCサービスと同様に、顧客拡大に重点を置いたマーケティング施策や提携施策の推進を実施致しました。
・BTMサービス（企業の出張に係る社内承認手続き及び手配を一元管理する事業）
基本的に顧客企業数の増加及び利用率の増加と連動して売上が増加するビジネスモデルであるため、営業人員の追加、及び既存顧客中の利用率が相対的に低い顧客の掘り起し等を実施したことにより堅調に成長しました。
・訪日サービス（訪日旅行客向けの各種BtoCサービスを実施する事業）
Wi-Fiのレンタル、キャンピングカーのレンタル、両替、Webメディアの運営等を展開しており、各事業ラインともに、訪日旅行客の増加、多言語展開、及びマーケティングの強化をしております。
・ライフイノベーション事業サービス
エアトリを通じて蓄積してきた様々な旅行関連サービスのノウハウを生かし、お客様の生活のあらゆるシーンをより便利にすることを目指して、新たに展開する事業です。現在はメールマガジン、旅行用キャリーケースの製造販売・レンタル、製茶業等を展開しております。今後も新たなサービスが加わり、事業規模は大幅に拡大する見通しです。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間のオンライン旅行事業の売上収益は14,295百万円、セグメント利益は198百万円となりました。
②ITオフショア開発事業
ITオフショア開発事業では、ベトナムのホーチミン、ハノイ及びダナンにて、主にEコマース・Webソリューション・ゲーム・システム開発会社等を顧客として、ラボ型の開発サービスを提供しております。
当社のラボ型開発モデルは、顧客ごとに専属のスタッフを都度新規採用してチームを組成する点にあります。また、顧客が随時ラボの開発状況を確認することが可能なスタイルとなっております。専属スタッフの中長期的なアサインを前提としておりますので、採用段階でいかに顧客のニーズに合致した人材を採用するか、各エンジニアのモチベーションをいかに高めていくかが開発の成否を左右します。
また、基本的に人月単価×人員数によって顧客に請求を行うビジネスモデルであり、クライアントに提供するエンジニア数と人月単価が売上に大きく影響を与えます。当連結会計年度においてはエンジニアの人員数の増加と、開発の効率化にともなう単価の上昇が、売上の増加に寄与しました。
この結果、当第２四半期連結累計期間のITオフショア開発事業の売上収益は1,016百万円、セグメント利益は53百万円となりました。
③投資事業
投資事業では、既存事業とのシナジーを重視し、積極的なM&A、資本業務提携により、サービスラインの拡充とともに収益向上のために、成長企業への投資を推進しております。当連結第２四半期連結累計期間末においては、投資先を64社まで拡大しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の投資事業の売上収益は71百万円、セグメント損失は243百万円となりました。
(２)財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産につきましては、前連結会計年度末に比べ3,604百万円増加し34,821百万円となりました。これは主に、現金及び現金同等物が2,929百万円減少した一方で、使用権資産が4,696百万円、棚卸資産資産が1,276百万円増加したことによるものです。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における負債につきましては、前連結会計年度末に比べ4,098百万円増加し25,213百万円となりました。これは主に、その他の流動負債が1,822百万円減少した一方で、営業債務及びその他債務が709百万円、リース負債が4,808百万円増加したことによるものです。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ494百万円減少し、9,607百万円となりました。これは主に、利益剰余金が775百万円減少したことによるものであります。
(３)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）の残高は、前連結会計年度末より2,929百万円減少し、6,067百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とその要因は以下の通りです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において営業活動により使用した資金は、前同四半期連結累計期間より389百万円増加し、926百万円となりました。この主な要因は、税引前四半期損失を759百万円計上し、負ののれんを755百万円計上した一方、減損損失を1,044百万円計上したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において投資活動により使用した資金は、前同四半期連結累計期間より488百万円減少し、307百万円となりました。この主な要因は、連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入が547百万円増加し、無形固定資産の取得による支出が37百万円減少した一方、有価証券の取得による支出が111百万円増加したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において財務活動により使用した資金は、前同四半期連結累計期間より4,581百万円増加し、1,631百万円となりました。この主な要因は、株式発行による収入が2,366百万円減少し、長期借入金の借入による収入が1,401百万円減少したものによるものであります。
(４)研究開発活動
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 36,000,000 |
| 計 | 36,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2020年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年６月17日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 20,115,300 | 20,115,300 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 20,115,300 | 20,115,300 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2020年６月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2020年１月１日～ 2020年３月31日 |
11,700 | 20,115,300 | 3 | 2,934 | 3 | 2,739 |
(注）新株予約権の行使による増加であります。 #### (5) 【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 大石 崇徳 | 東京都港区 | 6,365 | 31.6 |
| 吉村ホールディングス株式会社 | 東京都文京区弥生２丁目２－２ | 2,826 | 14.0 |
| 野村信託銀行株式会社(投信口) | 東京都千代田区大手町２丁目２－２ | 618 | 3.0 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 412 | 2.0 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG （FE-AC）（常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行 頭取 三毛兼承） | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A2BB UNITED KINGDOM | 289 | 1.4 |
| 高橋 新 | 大阪府門真市 | 269 | 1.3 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５) | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 172 | 0.8 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 169 | 0.8 |
| J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A. 1300009（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG, LUXEMBOURG | 150 | 0.7 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号泉ガーデンタワー19階 | 118 | 0.5 |
| 計 | － | 11,388 | 55.3 |
| 2020年３月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 35 | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 201,106 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 単元株式数は100株であります。 |
| 20,110,590 | |||
| 単元未満株式 | 4,675 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 20,115,300 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 201,106 | ― |
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数 （株） |
他人名義所有株式数 （株） |
所有株式数の合計 （株） |
発行済株式総数 に対する所有株 式数の割合 （％） |
| 株式会社エアトリ | 東京都港区愛宕２丁目５番１号 | 35 | － | 35 | 0.00 |
| 計 | － | 35 | － | 35 | 0.00 |
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(1) 新任役員
| 役職名 | 氏 名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有する 当社株式の数 |
就任年月日 | |
| 取締役 | 二井矢 祥 | 1986年11月23日 | 2009年４月 2019年５月 2019年７月 2020年１月 |
経営戦略コンサルタントとして、事業活動開始（アクセンチュア等の外資系経営コンサルティングファームとの業務委託契約、直接雇用契約による活動を含む） 当社執行役員CSO 株式会社らくだ倶楽部 代表取締役（現任） 当社取締役（現任） |
(注) | － | 2020年１月１日 |
| 取締役 | 田村 諭史 | 1974年３月20日 | 1995年４月 2002年11月 2014年５月 2006年10月 2018年７月 2019年１月 2019年３月 2020年１月 |
株式会社IACEトラベル入社 株式会社ジオス入社 カナディアンココツアーズ入社 スカイゲート株式会社（現：エアトリインターナショナル社）入社 エアトリインターナショナル社執行役員（現任） 当社執行役員 エアトリインターナショナル社取締役（現任） 当社取締役（現任） |
(注) | － | 2020年１月１日 |
| 取締役 | 酒井 和真 | 1976年10月27日 | 2001年４月 2008年９月 2013年12月 2015年８月 2018年７月 2019年１月 2019年３月 2020年１月 |
ソフトブレーン株式会社入社 株式会社ディー・エヌ・エー入社 株式会社サイバー・バズ入社 株式会社DeNAトラベル（現：エアトリインターナショナル社）入社 エアトリインターナショナル社執行役員 当社執行役員 エアトリインターナショナル社取締役（現任） 当社取締役（現任） |
(注) | － | 2020年１月１日 |
(注)2022年９月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
(2) 退任役員
該当事項はありません。
(3) 役職の異動
| 新役職名 | 旧役職名 | ||
| 代表取締役社長 兼 CFO | 代表取締役CFO 管理部、企業戦略部管掌 |
||
| 取締役CGO | 代表取締役社長 |
(4) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性17名 女性0名 （役員のうち女性の比率0%）
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当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」といいます。)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年１月１日から2020年３月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年10月１日から2020年３月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けています。
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１ 【要約四半期連結財務諸表】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2019年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 8,997 | 6,067 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 5,239 | 5,437 | |
| その他の金融資産 | 10 | 4,606 | 4,790 |
| 棚卸資産 | 428 | 1,704 | |
| その他の流動資産 | 868 | 903 | |
| 流動資産合計 | 20,140 | 18,903 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 1,324 | 1,795 | |
| 使用権資産 | - | 4,696 | |
| のれん | 5,861 | 5,336 | |
| 無形資産 | 2,501 | 2,387 | |
| その他の金融資産 | 10 | 1,103 | 1,346 |
| その他の非流動資産 | 59 | 40 | |
| 繰延税金資産 | 226 | 314 | |
| 非流動資産合計 | 11,075 | 15,917 | |
| 資産合計 | 31,216 | 34,821 | |
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 4,414 | 5,123 | |
| 有利子負債 | 10 | 7,519 | 7,757 |
| リース負債 | - | 509 | |
| その他の金融負債 | 368 | 339 | |
| 未払法人所得税 | 189 | 203 | |
| その他の流動負債 | 3,224 | 1,402 | |
| 流動負債合計 | 15,717 | 15,334 | |
| 非流動負債 | |||
| 有利子負債 | 10 | 5,111 | 5,217 |
| リース負債 | - | 4,299 | |
| その他の金融負債 | 41 | 51 | |
| 引当金 | 85 | 88 | |
| 繰延税金負債 | 136 | 141 | |
| その他の非流動負債 | 22 | 80 | |
| 非流動負債合計 | 5,397 | 9,878 | |
| 負債合計 | 21,114 | 25,213 | |
| 資本 | |||
| 資本金 | 2,922 | 2,934 | |
| 資本剰余金 | 4,175 | 4,478 | |
| 利益剰余金 | 2,601 | 1,825 | |
| 自己株式 | △0 | △0 | |
| その他の資本の構成要素 | 19 | 22 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 9,719 | 9,260 | |
| 非支配持分 | 382 | 346 | |
| 資本合計 | 10,101 | 9,607 | |
| 負債及び資本合計 | 31,216 | 34,821 |
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(2) 【要約四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 売上収益 | ７ | 10,643 | 15,383 | |
| 売上原価 | △4,735 | △9,580 | ||
| 売上総利益 | 5,908 | 5,803 | ||
| 販売費及び一般管理費 | △6,181 | △6,067 | ||
| 投資損益（△は損失） | 264 | △270 | ||
| その他の収益 | 220 | 941 | ||
| その他の費用 | ８ | △34 | △1,067 | |
| 営業利益（△は損失） | 178 | △660 | ||
| 金融収益 | 8 | 11 | ||
| 金融費用 | △46 | △110 | ||
| 税引前四半期利益（△は損失） | 140 | △759 | ||
| 法人所得税 | 11 | △19 | ||
| 四半期利益（△は損失） | 152 | △779 | ||
| 四半期利益の帰属(△は損失) | ||||
| 親会社の所有者 | 78 | △741 | ||
| 非支配持分 | 74 | △38 | ||
| 当期利益（△損失） | 152 | △779 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益 (△は損失)(円) |
９ | 4.31 | △37.14 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 (△は損失)(円) |
９ | 4.16 | △37.14 |
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 売上収益 | ７ | 5,907 | 7,402 | |
| 売上原価 | △2,746 | △4,560 | ||
| 売上総利益 | 3,161 | 2,842 | ||
| 販売費及び一般管理費 | △3,158 | △2,942 | ||
| 投資損益（△は損失） | 158 | △402 | ||
| その他の収益 | 211 | 81 | ||
| その他の費用 | ８ | △12 | △1,040 | |
| 営業利益（△は損失） | 361 | △1,461 | ||
| 金融収益 | 5 | 5 | ||
| 金融費用 | △21 | △52 | ||
| 税引前四半期利益（△は損失） | 345 | △1,508 | ||
| 法人所得税 | △42 | 59 | ||
| 四半期利益（△は損失） | 302 | △1,448 | ||
| 四半期利益の帰属（△は損失） | ||||
| 親会社の所有者 | 280 | △1,433 | ||
| 非支配持分 | 22 | △15 | ||
| 四半期利益（△は損失） | 302 | △1,448 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益 （△は損失）(円) |
９ | 15.20 | △71.29 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益 （△は損失）(円) |
９ | 14.71 | △71.29 |
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(3) 【要約四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 四半期利益（△は損失） | 152 | △779 | ||
| その他の包括利益(税引後) | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目 |
||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △6 | △11 | ||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | △0 | △0 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
△6 | △11 | ||
| その他の包括利益(税引後)合計 | △6 | △11 | ||
| 四半期包括利益 | 145 | △791 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 74 | △747 | ||
| 非支配持分 | 70 | △43 |
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 四半期利益（△は損失） | 302 | △1,448 | ||
| その他の包括利益(税引後) | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目 |
||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 2 | △10 | ||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 0 | - | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
2 | △10 | ||
| その他の包括利益(税引後)合計 | 2 | △10 | ||
| 四半期包括利益 | 305 | △1,459 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 281 | △1,439 | ||
| 非支配持分 | 24 | △20 |
0104045_honbun_9983147003204.htm
(4) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本 合計 |
|||||||
| 注記 | 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の資本 の構成要素 |
自己株式 | 合計 | |||
| 2018年10月１日現在 | 1,100 | 2,117 | 1,865 | 5 | - | 5,089 | 380 | 5,470 | |
| 四半期利益（△は損失） | - | - | 78 | - | - | 78 | 74 | 152 | |
| その他の包括利益 | - | - | - | △3 | - | △3 | △3 | △6 | |
| 四半期包括利益 | - | - | 78 | △3 | - | 74 | 70 | 145 | |
| 剰余金の配当 | ６ | - | △177 | - | - | - | △177 | - | △177 |
| 新株発行 | 1,196 | 1,196 | - | - | - | 2,393 | - | 2,393 | |
| 振替及びその他の変動に よる増加(減少) |
- | - | - | 12 | - | 12 | △3 | 8 | |
| 所有者との取引額等合計 | 1,196 | 1,019 | - | 12 | - | 2,229 | △3 | 2,225 | |
| 2019年３月31日現在 | 2,297 | 3,137 | 1,944 | 14 | - | 7,393 | 447 | 7,841 |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本 合計 |
|||||||
| 注記 | 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の資本 の構成要素 |
自己株式 | 合計 | |||
| 2019年10月１日残高 | 2,922 | 4,175 | 2,601 | 19 | △0 | 9,719 | 382 | 10,101 | |
| 会計方針の変更による調整額 | - | - | △34 | - | - | △34 | △18 | △52 | |
| 修正再表示後の残高 | 2,922 | 4,175 | 2,566 | 19 | △0 | 9,684 | 363 | 10,048 | |
| 四半期利益（△は損失） | - | - | △741 | - | - | △741 | △38 | △779 | |
| その他の包括利益 | - | - | - | △5 | - | △5 | △5 | △11 | |
| 四半期包括利益 | - | - | △741 | △5 | - | △747 | △43 | △791 | |
| 剰余金の配当 | ６ | - | △198 | - | - | - | △198 | - | △198 |
| 新株発行 | 11 | 11 | - | - | - | 23 | - | 23 | |
| 株式交換による変動 | - | 510 | - | - | - | 510 | - | 510 | |
| 振替及びその他の変動に よる増加(減少) |
- | △22 | - | 8 | - | △14 | 26 | 12 | |
| 所有者との取引額等合計 | 11 | 302 | - | 8 | - | 322 | 26 | 349 | |
| 2020年３月31日現在 | 2,934 | 4,478 | 1,825 | 22 | △0 | 9,260 | 346 | 9,607 |
0104050_honbun_9983147003204.htm
(5) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||||
| 注記 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益(△は損失) | 140 | △759 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 446 | 849 | ||
| 投資損益 | △264 | 270 | ||
| 負ののれん | △209 | △755 | ||
| 減損損失 | - | 1,044 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加) |
△1,025 | △1,473 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 13 | 54 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少) |
570 | 256 | ||
| 前渡金の増減額（△は増加） | 98 | 21 | ||
| 差入保証金の増減額 | 28 | △154 | ||
| 営業投資有価証券の増加額(△は増加) | △365 | △94 | ||
| その他 | 77 | 68 | ||
| 小計 | △489 | △672 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | 9 | ||
| 利息の支払額 | △45 | △100 | ||
| 法人所得税の支払額 | △7 | △162 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △536 | △926 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 投資有価証券の取得による支出 | - | △111 | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △102 | △134 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △615 | △577 | ||
| 敷金の差入による支出 | △49 | - | ||
| 敷金の回収による収入 | 82 | 1 | ||
| 定期預金の払戻による収入 | 3 | 51 | ||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | 5 | 553 | ||
| 事業譲受による支出 | 5 | △136 | △150 | |
| その他 | 15 | 59 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △795 | △307 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | 333 | △371 | ||
| 長期借入れによる収入 | 1,401 | - | ||
| 長期借入れの返済による支出 | △970 | △847 | ||
| 株式の発行による収入 | 2,366 | - | ||
| リース債務の返済による支出 | - | △244 | ||
| 親会社所有者への配当金の支出 | △176 | △190 | ||
| その他 | △4 | 21 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,949 | △1,631 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △4 | 3 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | 1,612 | △2,861 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,320 | 8,997 | ||
| 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | - | △68 | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 6,932 | 6,067 |
0104110_honbun_9983147003204.htm
【要約四半期連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社エアトリ(以下「当社」という。)は日本国に所在する企業であります。当社の登記されている本社及び主要な事業所の所在地は、ホームページ(https://www.airtrip.co.jp/)で開示しております。
当社及び連結子会社(以下「当社グループ」という。)の主な活動はオンライン旅行事業、ITオフショア開発事業、投資事業などであります。各事業の内容については、「注記４.セグメント情報」に記載しております。 ２．作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。当社は四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同93条の規定を適用しております。
要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、単位を百万円としております。また、百万円未満を切り捨てて表示しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しており、その影響は、見積りを見直した期間及び将来の期間において認識しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。 ３．重要な会計方針
当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の新たに適用する基準を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しております。
当社グループは、第１四半期連結累計期間より、以下の基準を採用しております。
| 基準書 | 基準名 | 新設・改訂内容及び経過措置の概要 |
| IFRS第16号 | リース | リースに関する会計処理及び開示の改訂 |
IFRS第16号「リース」の適用
当社グループは、第１四半期連結累計期間よりIFRS第16号「リース」（2016年１月公表）（以下、「IFRS第16号」という。）を適用しております。IFRS第16号の適用にあたっては、比較情報の修正再表示は行わず、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日（2019年10月１日）に認識する方法を採用しております。
①リースの定義
IFRS第16号の適用に伴い、契約の開始時に、当該契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるか又はリースを含んでおります。
なお、契約が特定された資産の使用を支配する権利を移転するか否かを評価するために、当社グループは、契約が特定された資産の使用を含むか、当社グループが使用期間全体にわたり資産の使用からの経済的便益のほとんどすべてを得る権利を有しているか、及び当社グループが資産の使用を指図する権利を有しているかについて検討しております。
②リースの会計処理
借手としてのリース
リースの契約時に、短期リース及び原資産が少額であるリース以外のリース構成部分について、使用権資産及びリース負債を認識しております。リース開始日において、使用権資産は取得原価で、リース負債は同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しております。
使用権資産の取得原価は、リース負債の当初測定額、当初直接コスト、前払リース料等の調整額で構成されております。また、リース料の現在価値を算定する際に使用する割引率には、リースの計算利子率が容易に算定できる場合、当該利子率を使用し、そうでない場合は追加借入利子率を使用しております。
リース期間はリースの解約不能期間に、リースを延長するオプションの対象期間(当社グループが当該オプションを行使することが合理的に確実である場合)、リースを解約するオプションの対象期間(当社グループが当該オプションを行使しないことが合理的に確実である場合)を加えたものとして決定しております。
開始日後において、使用権資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しております。ここで、使用権資産を減価償却する際には、IAS第16号「有形固定資産」の減価償却の要求事項を適用しております。また、減損しているかどうかを判定し、識別された減損損失を会計処理する際には、IAS第36号「資産の減損」を適用しております。
使用権資産の減価償却は、原資産の所有権がリース期間の終了時までに当社グループに移転する場合又は借手の購入オプションの行使が合理的に確実な場合には、開始日から原資産の耐用年数の終了時まで、それ以外の場合には、開始日から使用権資産の耐用年数の終了時、又はリース期間の終了時のいずれか早い方までにわたり、定額法により実施しております。
開始日後において、リース負債は、リース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額しております。また、リース料の変動又はリースの条件変更を反映するか、又は改訂後の実質上の固定リース料を反映するように帳簿価額を再測定しております。
当社グループは、短期リース又は原資産が少額であるリースに関連したリース料を定額法で費用認識しております。
移行時の処理
当社グループは、IFRS第16号を適用するにあたり、契約がリースであるか否かに関する従前の判定を引き継ぐ実務上の便法を適用しております。従って、IFRS第16号のリースの定義に基づくリース判定は、2019年10月１日以降に締結または変更された契約にのみ適用しております。
借手としてのリース
（IAS第17号のもとでオペレーティング・リースに分類していたリース）
移行時のリース負債は、移行日時点の残存リース料総額を2019年10月１日現在の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。また、移行時の使用権資産は、以下のいずれかの方法で測定しております。
・リース開始時点からIFRS第16号を適用していたと仮定し算定した帳簿価額。ただし、割引率については、適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いる。
・リース負債の測定額に、前払リース料と未払リース料を調整した金額。
なお、従来IAS第17号に基づきオペレーティング・リースに分類していたリースにIFRS第16号を適用する際に、以下を適用しております。
・特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用しております。
・適用開始日から12ヵ月以内にリース期間が終了するリースについて、短期リースと同じ方法で会計処理しております。
・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外しております。
・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際などに、事後的判断を使用しております。
（IAS第17号のもとでファイナンス・リースに分類していたリース）
使用権資産とリース負債の帳簿価額は、適用開始日直前におけるIAS第17号に基づくリース資産とリース債務の帳簿価額で算定しております。
③要約四半期連結財務諸表への影響
IFRS第16号適用時に期首の要約四半期連結財政状態計算書において、使用権資産4,819百万円、リース負債4,871百万円を追加認識し、利益剰余金34百万円及び非支配持分18百万円の減少を認識しております。
適用開始日現在の要約四半期連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している借手の追加借入利子率の加重平均は0.7％～4.8%であります。 ４．セグメント情報
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループでは、「One Asia」をビジョンに掲げ、アジアの様々なチャンスやエンジニアを繋ぐ架け橋となることを目指し、「オンライン旅行事業」「ITオフショア開発事業」「投資事業」と３つの事業を柱に独自性が高いビジネスモデルを事業として主な報告セグメントとして区分し、グループ戦略を立案・決定しております。
なお、各報告セグメントに含まれる事業と主要製品は、以下のとおりであります。
オンライン旅行事業 ：エアトリ旅行事業、訪日旅行事業、ライフイノベーション事業
ITオフショア開発事業 ：ラボ型オフショア開発サービス、BPOサービス
投資事業 ：成長・再生企業への投資
報告されているセグメントの会計処理の方法は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と同一であります。
前第２四半期連結累計期間(自 2018年10月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 (注２) |
連結合計 | ||||
| オンライン 旅行事業 |
IT オフショア 開発事業 |
投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 9,500 | 1,142 | 0 | 10,643 | 0 | 10,643 | - | 10,643 |
| セグメント間収益 | 32 | 308 | - | 341 | - | 341 | △341 | - |
| 売上収益合計 | 9,533 | 1,450 | 0 | 10,985 | 0 | 10,985 | △341 | 10,643 |
| セグメント利益又は 損失(△)(注３) |
234 | 111 | 237 | 583 | △0 | 583 | △405 | 178 |
| 金融収益 | 8 | |||||||
| 金融費用 | △46 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 140 |
(注１) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告収益などの事業を含んでおります。
(注２) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注３) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 (注２) |
連結合計 | ||||
| オンライン 旅行事業 |
IT オフショア 開発事業 |
投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 14,295 | 1,016 | 71 | 15,383 | 0 | 15,383 | - | 15,383 |
| セグメント間収益 | - | 425 | - | 425 | - | 425 | △425 | - |
| 売上収益合計 | 14,295 | 1,441 | 71 | 15,808 | 0 | 15,808 | △425 | 15,383 |
| セグメント利益又は 損失(△)(注３) |
198 | 53 | △243 | 9 | △0 | 9 | △669 | △660 |
| 金融収益 | 11 | |||||||
| 金融費用 | △110 | |||||||
| 税引前四半期損失（△） | △759 |
(注１) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告収益などの事業を含んでおります。
(注２) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注３) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
(注４) オンライン旅行事業のセグメント利益には、ひかわ社取得による負ののれんの金額755百万円及び減損損失△1,044百万円が含まれております。
前第２四半期連結会計期間(自 2019年１月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 (注２) |
連結合計 | ||||
| オンライン 旅行事業 |
IT オフショア 開発事業 |
投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 5,376 | 531 | 0 | 5,907 | 0 | 5,907 | - | 5,907 |
| セグメント間収益 | 16 | 200 | - | 216 | - | 216 | △216 | - |
| 売上収益合計 | 5,392 | 731 | 0 | 6,124 | 0 | 6,124 | △216 | 5,907 |
| セグメント利益又は 損失(△)(注３) |
430 | 20 | 140 | 591 | △0 | 591 | △230 | 361 |
| 金融収益 | 5 | |||||||
| 金融費用 | △21 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 345 |
(注１) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告収益などの事業を含んでおります。
(注２) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注３) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 (注２) |
連結合計 | ||||
| オンライン 旅行事業 |
IT オフショア 開発事業 |
投資事業 | 計 | |||||
| 外部売上収益 | 6,893 | 508 | 0 | 7,402 | 0 | 7,402 | - | 7,402 |
| セグメント間収益 | - | 209 | - | 209 | - | 209 | △209 | - |
| 売上収益合計 | 6,893 | 718 | 0 | 7,612 | 0 | 7,612 | △209 | 7,402 |
| セグメント利益又は 損失(△)(注３) |
△707 | 13 | △406 | △1,100 | △0 | △1,100 | △360 | △1,461 |
| 金融収益 | 5 | |||||||
| 金融費用 | △52 | |||||||
| 税引前四半期損失（△） | △1,508 |
(注１) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告収益などの事業を含んでおります。
(注２) 「調整額」の区分は、主に各報告セグメントに帰属しない全社費用及びセグメント間取引であります。
(注３) セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
５．企業結合
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間に行った企業結合は以下のとおりであります。
なお、個別にも全体としても重要性が乏しい企業結合については記載を省略しております。
前第２四半期連結累計期間(自 2018年10月１日 至 2019年３月31日)
旅行鞄事業の取得
(1) 企業結合の概要
相手企業の名称 株式会社創基コーポレーション
取得した事業の内容 旅行鞄の製造・販売等
企業結合を行った主な理由
旅行鞄の製造・販売事業に関して、当社のオンライン旅行事業でのシナジーが見込めると考えて事業を取得するに至りました。具体的には「エアトリ」での旅行商材販売とクロスセルやECサイトを通じた販売におけるマーケティング強化、法人向け販売強化、製造拠点のあるベトナムを含めたアジア展開等でシナジーの創出を図ってまいります。
企業結合日 2019年２月28日
企業結合の法的形式 当社100%子会社である株式会社創基アジアによる事業譲受
(2) 取得した事業の取得原価及びその内訳
取得した事業の取得原価 145百万円
取得原価の内訳：現金 145百万円
なお、当該企業結合契約に規定される条件付取得対価契約及び補償資産はありません。
(3) 取得関連費用
当該企業結合に係る取得関連費用は18百万円であり、要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(4) 企業結合日における資産及び負債の公正価値、のれん等
① 企業結合日における資産及び負債の公正価値
流動資産 ※１ 161百万円
非流動資産 224百万円
資産合計 385百万円
流動負債 32百万円
非流動負債 13百万円
負債合計 46百万円
負ののれん ※２ △203百万円
※１ 現金及び現金同等物８百万円が含まれております。また取得した営業債権及びその他の債権の公正価値は54百万円です。なお、契約上の未収金額の総額は55百万円であり、回収が見込まれない契約上のキャッシュ・フローの見積りは1百万円です。
※２ 公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため割安購入益が発生しており、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に含めて表示しております。
(5) 当社グループの業績に与える影響
要約四半期連結損益計算書に与える金額の重要性が乏しいため、記載は省略しております。
(プロフォーマ情報(非レビュー情報))
上記の企業結合が2018年10月１日に完了したと仮定した場合のプロフォーマ情報は、金額の重要性が乏しいため、記載は省略しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2020年３月31日)
株式会社ひかわの取得
(1) 企業結合の概要
被取得企業の名称 株式会社ひかわ(以下、ひかわ社)
被取得企業の事業の内容 製茶業
企業結合を行った主な理由
ひかわ社は、安全安心でおいしい食品の提供によって社会に貢献することで、社会との利益を追求しており、また、同社は製茶業において大手優良企業様との取引実績が豊富であり、毎期安定的に収益及び利益を確保しております。
今後、ひかわ社は当社のライフイノベーション事業の一環として、当社のブランド構築ノウハウやWEBマーケティングノウハウを活用し、ひかわ社のブランディング強化や個人向けECサイトの拡大等業容をさらに拡大し、同社のバリューアップを推進してまいります。以上のとおり、当社はひかわ社と今後連携していくことが、当社事業を展開していくのに大きく寄与するものを考え、子会社化を決定することに至りました。
企業結合日 2019年12月23日
企業結合の法的形式 現金対価および簡易株式交換による株式取得
取得した議決権比率 100％(従前の議決権比率0.0％)
(2) 取得した事業の取得原価
取得した事業の取得原価 850百万円
取得原価の内訳： 現金 339百万円
当社株式 510百万円
(3) 株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交換比率
当社の普通株式274,400株：株式会社ひかわの普通株式681株
② 株式交換比率の算定方法
第三者算定機関から提出を受けた株式価値評価レポートを参考に、当事者間で協議の上算定しております。
③ 交付した株式数
当社株式 274,400株
(4) 取得関連費用
当該企業結合に係る取得関連費用は112百万円であり、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上して
おります。
(5) 支配獲得日における資産及び負債の公正価値、のれん等
① 支配獲得日における資産及び負債の公正価値
流動資産 ※１ 3,166百万円
非流動資産 800百万円
資産合計 3,966百万円
有利子負債（流動） 651百万円
その他の流動負債 565百万円
有利子負債（非流動） 1,085百万円
その他の非流動負債 59百万円
負債合計 2,361百万円
純資産 1,605百万円
負ののれん ※２ △755百万円
合計 850百万円
※１ 現金及び現金同等物848百万円が含まれております。また、取得した営業債権及びその他の債権の公正価値は726百万円です。なお、契約上の未収金額の総額は726百万円であり、回収が見込まれない契約上のキャッシュ・フローの見積りはございません。
※２ 公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため割安購入益が発生しており、連結損益計算書の「その他の収益」に含めて表示しております。なお、2019年12月23日に行われた株式会社ひかわとの企業結合について、当第２四半期連結会計期間において取得対価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。この結果、第１四半期連結会計期間に算定された負ののれんの金額705百万円は、50百万円増加し755百万円となっております。
※３ 取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として取得した資産及び引き受けた負債に配分しております。上記金額は現時点での最善の見積もりによる公正価値であるため、支配獲得日時点に存在していた事実や状況に関する追加的な情報が得られ評価される場合には、支配獲得日から１年間は修正することがあります。
（6）企業結合に係る支配獲得日以降の損益情報
当要約四半期連結損益計算書に認識している当該支配獲得日以降における被取得企業の売上収益は、642百万
円、四半期利益は、15百万円です。なお、四半期利益には、支配獲得日に認識した無形資産の償却費等が含まれ
ております。
プロフォーマ情報（非レビュー情報）
上記の企業結合が当連結会計年度期首に完了したと仮定した場合のプロフォーマ情報は、連結売上収益は
16,199百円、連結当期利益は△896百万円です。
株式会社東京マスターズ株式の譲渡
当社は、第１四半期連結累計期間において保有する株式会社東京マスターズの株式のうち50.1%を売却し72百万円の子会社売却益を計上するとともに、同社に対する支配を喪失しております。当第２四半期連結累計期間において保有する同社株式全てを売却し、73百万円の売却益を計上しております。
なお、支配喪失に関連した利益並び支配喪失後の株式売却益は、いずれも要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に含まれております。
(1)子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳
支配喪失時の資産の内訳
流動資産 127百万円
非流動資産 25百万円
支配喪失時の負債の内訳
流動負債 27百万円
非流動負債 82百万円
(2)受取対価と売却による収支
現金による受取対価 225百万円
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 68百万円
子会社の売却による収入 157百万円
６．配当金
配当金支払額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年３月31日）
| 決議年月日 | 配当の総額 (百万円) |
1株当たりの 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年12月21日 定時株主総会決議 |
177 | 10.00 | 2018年９月30日 | 2018年12月25日 |
当第2四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年３月31日）
| 決議年月日 | 配当の総額 (百万円) |
1株当たりの 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年12月20日 定時株主総会決議 |
198 | 10.00 | 2019年９月30日 | 2019年12月23日 |
当社グループは、オンライン旅行事業、ITオフショア開発事業、投資事業の３つの事業ユニットを基本として構成されており、また、事業活動を行う地域を基礎としたエリア別の収益を用いることが適していることから、当社の取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象としております。これらのサービスから生じる収益は顧客企業との契約に従い計上しております。
分解した収益とセグメント収益との関連は以下の通りであります。
前第２四半期連結累計期間(自 2018年10月１日 至 2019年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン 旅行事業 |
ITオフショア 開発事業 |
投資事業 | その他 | 合計 | |
| 日本 | 9,309 | - | 0 | 0 | 9,309 |
| ベトナム | - | 1,142 | - | - | 1,142 |
| その他 | 191 | - | - | - | 191 |
| 合計 | 9,500 | 1,142 | 0 | 0 | 10,643 |
当第２四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2020年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン 旅行事業 |
ITオフショア 開発事業 |
投資事業 | その他 | 合計 | |
| 日本 | 14,152 | 10 | 71 | 0 | 14,234 |
| ベトナム | - | 1,005 | - | - | 1,005 |
| その他 | 143 | - | - | - | 143 |
| 合計 | 14,295 | 1,016 | 71 | 0 | 15,383 |
前第２四半期連結会計期間(自 2019年１月１日 至 2019年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン 旅行事業 |
ITオフショア 開発事業 |
投資事業 | その他 | 合計 | |
| 日本 | 5,300 | - | 0 | 0 | 5,300 |
| ベトナム | - | 531 | - | - | 531 |
| その他 | 76 | - | - | - | 76 |
| 合計 | 5,376 | 531 | 0 | 0 | 5,907 |
当第２四半期連結会計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
(単位：百万円)
| オンライン 旅行事業 |
ITオフショア 開発事業 |
投資事業 | その他 | 合計 | |
| 日本 | 6,865 | 5 | 0 | 0 | 6,870 |
| ベトナム | - | 503 | - | - | 503 |
| その他 | 28 | - | - | - | 28 |
| 合計 | 6,893 | 508 | 0 | 0 | 7,402 |
当社の非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能ではない無形資産については、減損の兆候の有無にかかわらず回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却費用控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した割引率を用いて現在価値に割り引いております。減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に統合しております。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。
当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成いたしません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を決定しております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に純損益として認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額しております。
のれんに関連する減損損失は戻し入れておりません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れております。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻し入れております。
(オンライン旅行事業に関連する有形固定資産、無形資産及びのれんの減損)
(1)減損損失の金額
オンライン旅行事業のうち、新型コロナウイルスの影響を踏まえ、今後の収益性を悪化させる可能性が高い事業に帰属する有形固定資産、無形資産及びのれんについて、IFRSの規定に従って減損判定を行った結果、資産から見込まれる割引後将来キャッシュ・フローに基づき算定された回収可能価額が当該事業用資産の帳簿価額を下回ったため、当第２四半期連結累計期間において1,044百万円の減損損失を計上しております。減損損失については、IFRSの規定に従い、連結損益計算書の「その他の費用」に計上し、営業利益に含めております。
(2)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は、IFRSの規定に基づき算出された使用価値により測定しております。当該使用価値の算定は、算定対象となる事業の将来の計画等の判断と仮定が必要となりますが、これらは現時点で合理的であると判断される一定の前提に基づいております。
当第２四半期連結累計期間においては、経営者によって承認されたオンライン旅行事業に帰属する各資金生成単位の将来の計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を、現在価値に割り引いて算定しております。また、将来キャッシュ・フローの見積期間は、当該資金生成単位毎に設定した期間としており、使用する割引率については当連結会計年度時点で、当該資金生成単位毎に設定した割引率（7.6%～9.2%）を使用しております。なお、見積期間は、現時点で合理的であると判断される期間を基に設定しており、長期に及ぶことは合理的であると判断しています。事業計画期間における将来キャッシュ・フローは、旅行市場において予測される需要予測・成長率等を基に見積もっております。 ９．１株当たり当期利益
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 4.31 | 基本的１株当たり四半期損失(円) | △37.14 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 4.16 | 希薄化後１株当たり四半期損失(円) | △37.14 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益又は損失(△) | 4円31銭 | △37円14銭 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△)(百万円) | 78 | △741 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益 (百万円) |
- | - |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(△は損失)(百万円) |
78 | △741 |
| 発行済普通株式の期中平均株式数(株) | 18,140,989 | 19,956,742 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益又は損失(△) | 4円16銭 | △37円14銭 |
| 四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 普通株式増加数(株) | 649,103 | 283,401 |
| (うち新株予約権) | 649,103 | 283,401 |
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 15.20 | 基本的１株当たり四半期損失(円) | △71.29 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 14.71 | 希薄化後１株当たり四半期損失(円) | △71.29 |
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
| 前第２四半期連結会計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 基本的１株当たり四半期利益又は損失(△) | 15円20銭 | △71円29銭 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益又は損失(△) | 280 | △1,433 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益又は損失(△) | - | - |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益又は損失(△) |
280 | △1,433 |
| 発行済普通株式の期中平均株式数(株) | 18,428,595 | 20,109,687 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益又は損失(△) | 14円71銭 | △71円29銭 |
| 四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 普通株式増加数(株) | 615,515 | 210,197 |
| (うち新株予約権) | 615,515 | 210,197 |
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 長期借入金及び社債(注) | 6,642 | 6,649 | 7,413 | 7,384 |
| 合計 | 6,642 | 6,649 | 7,413 | 7,384 |
(注) 長期借入金及び社債は、１年内返済予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定する短期金融資産については、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、一年超の金融資産については、想定される保有期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
償却原価で測定する短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金及び社債の公正価値は、一定の期間ごとに区分した債務毎に、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて算定した公正価値を以下の3つのレベルに分類しております。
レベル１：活発に取引される市場で公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。金融商品のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日に認識しております。
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 2019年９月30日 | レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 |
| 金融資産 | - | - | - | - |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | - | - | - | - |
| 資本性金融商品 | 954 | - | 3,242 | 4,197 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定される 金融資産 |
- | - | - | - |
| 資本性金融商品 | - | - | 108 | 108 |
| デリバティブ契約資産 | - | 0 | - | 0 |
| 為替予約 | - | - | - | - |
| その他 | - | - | 1 | 1 |
| 合計 | 954 | 0 | 3,352 | 4,307 |
(単位：百万円)
| 2020年３月31日 | レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 |
| 金融資産 | - | - | - | - |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | - | - | - | - |
| 資本性金融商品 | 830 | - | 3,447 | 4,278 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定される 金融資産 |
- | - | - | - |
| 資本性金融商品 | - | - | 180 | 180 |
| デリバティブ契約資産 | - | - | - | - |
| 為替予約 | - | - | - | - |
| その他 | - | - | 13 | 13 |
| 合計 | 830 | - | 3,641 | 4,472 |
レベル１に分類される市場性のある株式の公正価値は、同一の資産又は負債の活発な市場における無調整の公表価格によっております。
レベル２のデリバティブ金融商品の評価は、取引金融機関から提示された価格等の観察可能なインプットに基づき算定しております。
レベル３に分類される活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式の公正価値は、合理的に入手可能なインプットにより、割引キャッシュ・フロー法および類似会社の相場価格などを使用して測定しています。
非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて経営者に報告がなされております。なお、当該公正価値の評価については、外部評価機関の利用が含まれております。
レベル３に分類された金融商品の期首から四半期末までの変動は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 期首残高 | 2,490 | 3,352 |
| 利得(損失) | 526 | 91 |
| 購入 | 304 | 231 |
| 売却 | - | △6 |
| 上場によるレベル1への振替 | △88 | △32 |
| その他変動 | △8 | 4 |
| 四半期末残高 | 3,224 | 3,641 |
(注) 利得又は損失のうち、各報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に関するものの利得又は損失は要約四半期連結損益計算書の「投資損益」に認識されております。 11．重要な後発事象
該当事項はありません。
0104120_honbun_9983147003204.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_9983147003204.htm
該当事項はありません。
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