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FRUTA FRUTA INC.
Registration Form • Jun 25, 2020
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月25日 |
| 【事業年度】 | 第18期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社フルッタフルッタ |
| 【英訳名】 | FRUTA FRUTA INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員ＣＥＯ 長澤 誠 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区神田神保町三丁目３番 |
| 【電話番号】 | 03-6272-9081 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員 德島 一孝 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区神田神保町三丁目３番 |
| 【電話番号】 | 03-6272-3190 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員 德島 一孝 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E31035 25860 株式会社フルッタフルッタ FRUTA FRUTA INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E31035-000 2020-06-25 jpcrp_cor:Row5Member E31035-000 2020-06-25 jpcrp_cor:Row4Member E31035-000 2020-06-25 jpcrp_cor:Row3Member E31035-000 2020-06-25 jpcrp_cor:Row2Member E31035-000 2020-06-25 jpcrp_cor:Row1Member E31035-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E31035-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E31035-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E31035-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E31035-000 2020-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31035-000 2020-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31035-000 2020-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember 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有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
提出会社の状況
| 回次 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,571,014 | 1,619,454 | 1,104,952 | 1,221,914 | 938,178 |
| 経常損失(△) | （千円） | △579,865 | △589,029 | △568,038 | △779,248 | △443,707 |
| 当期純損失(△) | （千円） | △683,353 | △591,154 | △586,288 | △795,782 | △440,626 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 363,465 | 461,515 | 700,805 | 709,917 | 1,431,416 |
| 発行済株式総数 | （株） | 1,009,900 | 1,250,166 | 1,922,019 | 1,949,629 | 4,556,428 |
| 純資産額 | （千円） | 504,906 | 110,666 | 6,355 | △771,661 | 225,970 |
| 総資産額 | （千円） | 2,714,639 | 2,277,213 | 1,931,655 | 1,006,910 | 1,300,929 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 499.96 | 87.87 | 1.12 | △397.72 | 49.88 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| １株当たり当期純損失金額(△) | （円） | △676.99 | △499.45 | △390.98 | △410.50 | △129.71 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 18.6 | 4.8 | 0.1 | △77.0 | 17.3 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,194,879 | △224,902 | △245,945 | △152,725 | △152,408 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △3,995 | 185 | △19,435 | △15,699 | △20,236 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 956,866 | 329,726 | 349,268 | △85,650 | 87,532 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 287,576 | 397,418 | 478,933 | 225,458 | 141,089 |
| 従業員数 | （人） | 37 | 30 | 32 | 27 | 22 |
| （外、平均臨時雇用者数） | （20） | （10） | （13） | （11） | （3） | |
| 株主総利回り | （％） | 41.9 | 32.8 | 27.9 | 18.0 | 5.7 |
| （比較指標：東証マザーズ指数） | （％） | (116.1) | (121.8) | (137.2) | (108.7) | (70.8) |
| 最高株価 | （円） | 2,470 | 1,388 | 923 | 705 | 768 |
| 最低株価 | （円） | 800 | 650 | 605 | 290 | 107 |
（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第14期、第15期、第16期、第17期及び第18期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
４．第14期、第15期、第16期、第17期及び第18期の自己資本利益率及び株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
５．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
６．パートタイマーは、１カ月168時間を１名で換算しております。
７．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
２【沿革】
| 年 月 | 概 要 |
| --- | --- |
| 2002年11月 | アマゾンフルーツの仕入、販売を目的として、兵庫県神戸市にクプアス・インターナショナル・ジャパン株式会社（資本金10,000千円）を設立 |
| 2002年12月 | ジュースバー「ＦＲＵＴＡ ＦＲＵＴＡ」１号店（2005年閉店）を兵庫県神戸市に開店 |
| 2002年12月 | ブラジル「トメアス総合農業協同組合（ＣＡＭＴＡ）」との間でフルーツパルプの日本における独占販売契約を締結 |
| 2004年３月 | 東京事務所を東京都千代田区に開設 |
| 2004年４月 | 通信販売事業を開始 |
| 2004年７月 | 商号を株式会社フルッタフルッタに変更 |
| 2005年１月 | 冷凍フルーツパルプを販売開始 |
| 2005年７月 | 本店を東京都千代田区神田小川町三丁目に変更 旧本店は、神戸営業所として存続 |
| 2006年５月 | ボトル製品「アサイーエナジー」（2010年終売）を発売 |
| 2006年６月 | テレビ通販向け商品「アサイーエナジーダイエッタ」を発売 |
| 2010年１月 | アグロフォレストリーカカオ豆の輸入を開始 |
| 2010年５月 | カートカン製品「アサイーエナジー」、「アサイービューティー」を発売 |
| 2011年４月 | 本店を東京都千代田区神田神保町一丁目に移転 |
| 2011年６月 | ゲーブルトップ・大容量タイプ「アサイーエナジーオリジナル」を発売 |
| 2012年７月 | 「フルッタフルッタアサイーカフェ 渋谷ヒカリエShinQs店」を開店 |
| 2013年４月 | 本店を東京都千代田区神田神保町三丁目に移転 |
| 2013年９月 | カートカン製品「フルッタアサイー ベーシック」を発売 |
| 2014年９月 | 「アサイーボウルアイス」「アサイーフリーズドライパウダー」「アサイー＆フルーツドリンクビネガー」を発売 |
| 2014年12月 2015年２月 2015年３月 |
東京証券取引所マザーズに株式を上場 スーパーフルーツチョコレート「アサイートリュフ」を発売 ネクストアサイーボウル「ピタヤボウルミックス」を発売 |
| 2015年９月 2015年10月 2016年３月 2016年６月 2017年５月 2017年11月 2018年２月 2019年１月 2019年３月 2019年７月 2020年２月 2020年３月 |
「アマゾンスーパーフード」シリーズとして、「アサイーチアシード」、「ピタヤ チアシード」、「クプアス チアシード」を発売 「デイリーフリー」シリーズとして、「オメガミルク」（オリジナル、無糖）を発売 ブラジル系スーパーフード炭酸飲料「アサイービネガー スパークリング」「ピタヤ＆ザクロ スパークリング」を発売 株式会社ＪＦＬＡホールディングス及び株式会社弘乳舎と資本業務提携契約を締結 コストコ台湾にてAcai Juice Blend 930mℓ×２本セットのコストコ専用商品を発売 「フルッタフルッタアサイーカフェ 新宿マルイ本館店」を開店 低温圧搾のストレート果汁飲料『FRUTA FRUTA PRESS』シリーズ3品を発売 台湾台北市信義区に「フルッタフルッタアサイーカフェ 微風南山アトレ店」を開店 Ｆｒｕｔａ Ａｃａｉシリーズのリニューアル製品となる、ＨＰＰ「アサイーエナジー®」「アサイーベーシック」を発売 関西支社(旧神戸営業所)を閉鎖、「フルッタフルッタアサイーカフェ 新宿マルイ本館店」を閉店 「フルッタフルッタアサイーカフェ 微風南山アトレ店」を閉店 フルッタアサイーシリーズとして、「フルッタアサイー プロテイン」「フルッタアサイー ベーシック低糖質」を発売 |
３【事業の内容】
当社は、ブラジル連邦共和国パラ州のトメアス総合農業協同組合（以下、「ＣＡＭＴＡ」（注）１という。）の日本総代理店として、アサイー（注）２をはじめとするアマゾンフルーツ冷凍パルプ（注）３を輸入し、加工販売しております。当社は、「健康・本物」を基本に据えて、主力商品であるアサイーを中心に、まさに天然のサプリメントといえるアマゾンフルーツをわが国に普及、拡大すべく事業を展開しております。
また、当社の取り扱うアマゾンフルーツ原料の一部は、アグロフォレストリー（注）４という農法を使用したもので、アマゾンの森林荒廃地を再生させる効果があることから、直接的に熱帯雨林再生へ貢献することができます。当社は、『自然と共に生きる』を企業理念とし、地球温暖化対策に貢献するべく、“経済が環境を復元させる事業モデルの構築～グリーンエコノミーの実現～”を企業コンセプトとして推し進めております。
（注）１．ＣＡＭＴＡは、ブラジル・アマゾン川の河口の町でパラ州の州都であるベレンから約230ｋｍ離れたトメアス地区にあり、日本人移住者によって作られた農協です。
アマゾンフルーツを安定的に供給するには、持続的農業と加工設備の両立が不可欠で、それを実現させているのがＣＡＭＴＡです。ＣＡＭＴＡは、アマゾン地域で持続的農業を行うためにアグロフォレストリー農法を独自に確立し、実践しております。
また、アサイーをはじめとしたアマゾンフルーツは、品質の劣化や移送コストの問題等により果実そのものを地域外へ持ち出すことが困難で、搾汁加工及び冷凍処理をして初めて域外移動が容易となります。ＣＡＭＴＡは、品質管理が行き届き、かつ地域有数のフルーツ搾汁加工工場及び冷凍倉庫を有しております。酸化が早いアサイーを上質な状態で保持・販売するため、当社は冷凍果肉を直輸入し、ジュース加工・製造・販売を国内及び台湾でも行っています。
２．アサイーは、ブラジル連邦共和国・アマゾン地帯の水べりに生育するヤシ科の植物で、その果実は、ポリフェノール、食物繊維、カルシウム、鉄分、アミノ酸及び不飽和脂肪酸等を豊富に含み、栄養価の高さから「スーパーフルーツ」とも言われています。
スーパーフルーツとは、一般的にＯＲＡＣ（オラック）値の高いフルーツを指します。ＯＲＡＣとは、日本では「サビないチカラ」とも言われている「抗酸化力」、つまり「活性酸素吸収能力」を数値化したものです。アメリカでは、パッケージにその数値を記載しアイキャッチにしている商品もあるほど、普及している「指標」の一つです。
アサイーはブラジル農務省にて、固形分比率ごとに３グレードに規格化されています。当社は最上級グレードのグロッソのみを使用しています。
３．パルプとは、フルーツを搾汁加工しパックした製品を言います。
４．アグロフォレストリーとは、一般的な単一栽培ではなく、荒廃した土地に様々な種類の樹木や果樹を植え、草原が遷移して森になる自然のシステムを模倣するように農場を構成していく農法（生産システム）です。世界では東南アジア、中南米、アフリカなどで多くの事例があり、それらの多くは伝統農法として地域に根付いています。その中でも、ＣＡＭＴＡが実践しているアグロフォレストリーは、商業的に成り立っている数少ない成功例であり、持続可能な農業として世界から注目されています。
なお、当社は、セグメント情報を記載していないため、事業部門別に記載しております。事業部門は、リテール事業部門、アグロフォレストリー・マーケティング事業部門、ダイレクト・マーケティング事業部門及び海外事業部門の４つの事業部門を柱としております。
(1）リテール事業部門
リテール事業部門は、量販店、プレミアム・スーパーマーケット等リテール向けに、アサイー等のアマゾンフルーツを主原料とした自社ブランド等の製品及びＰＢ製品を販売する事業です。現在、主に果汁を低温圧搾した「ＰＲＥＳＳシリーズ」やプレミアム・スーパーマーケット等へのＰＢ製品の販売をしております。
当社の製品は、他の飲料に比べて高価格帯となりますが、アマゾンフルーツの持つ高い栄養価と砂糖・保存料・香料・着色料不使用の特徴をもち、健康・本物志向の高い消費者を中心に高い評価を受けております。
(2）アグロフォレストリー・マーケティング事業部門（以下、「ＡＦＭ事業部門」という。）
ＡＦＭ事業部門は、外食店や食品メーカー等に対して冷凍フルーツパルプやその加工品等を販売する事業と、アグロフォレストリーの畑でできる冷凍フルーツパルプ以外の産物を原料として種々の企業に販売する事業に区分されます。
外食店は、大手チェーン店から個人経営の小規模飲食店までカバーしており、小規模飲食店向けには、業務用通販サイト「ＦＲＵＴＡ ＢＩＺ ＷＥＢ」により、取引先の拡大と業務の効率化に努めております。
また、飲料用原料、乳製品用原料、製菓用原料、サプリメント用原料として、食品メーカー等にアサイー等を提供しております。当ビジネスを展開するために、冷凍フルーツパルプをそのまま販売するだけでなく、濃縮エキスやフリーズドライ等の加工品も取り扱っております。
その他に、スポーツジム向けに冷凍フルーツパルプや自社ブランド製品等を販売しております。
(3）ダイレクト・マーケティング事業部門（以下、「ＤＭ事業部門」という。）
ＤＭ事業部門は、「フルッタフルッタアサイーカフェ」の直営店舗の運営及び自社ＷＥＢ等を利用した通信販売を行う事業です。
店舗事業は、「ＦＲＵＴＡ ＦＲＵＴＡ」のブランド力を向上させるための情報発信源としての位置づけがあるとともに、中長期的には直営店舗展開の推進並びに店舗のＦＣ化を進め、多店舗化を見据えた重要な事業として捉えております。「アサイーカフェ 渋谷ヒカリエShinQs店」については2020年３月末時点では、渋谷ヒカリエShinQs内での移転リニューアルオープンに向け一時閉店しております。また、「アサイーカフェ 新宿マルイ本館店」「アサイーカフェ 微風南山アトレ店」につきましては、当事業年度内に閉店したことで直営店は渋谷ヒカリエShinQs店１店舗となっております。直営店では、フレッシュジュースとアサイーボウルを主力商品とし、あわせてリテール製品、グラノーラなどの商品も取り扱っております。
通販事業は、アサイードリンクシリーズ等のアサイージュースや冷凍フルーツパルプ等を販売しております。
(4）海外事業部門
海外事業部門は、主にアグロフォレストリー農法で生産されたカカオ豆や胡椒等の輸入販売と海外事業展開を推進する事業です。
大手食品メーカーに対してＣＡＭＴＡの生産するカカオ豆を販売しております。アグロフォレストリーの森で育つ多種多様な植物のなかでも、カカオは代表的な植物です。そのカカオをチョコレート原料として使用することで、アマゾンの森の再生に貢献しております。
アグロフォレストリーの畑では、アマゾンフルーツのほか、木材、香辛料、樹脂、油脂等が生産されております。菓子メーカー、化粧品メーカー、建材・紙材メーカー、香辛料メーカー、自動車メーカー等が、既存商品の原材料をアグロフォレストリー産の原材料に切り替えることで、企業としてＣＳＲ的効果が期待できるというメリットがあります。
［事業系統図］
４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 22 | （3） | 41.6 | 5.7 | 5,148,684 |
セグメント情報を記載していないため、事業部門別に従業員数を示すと次のとおりであります。
| 事業部門の名称 | 従業員数（人） | |
| リテール事業部門 | 3 | （-） |
| ＡＦＭ事業部門 | 4 | （-） |
| ＤＭ事業部門 | 3 | （1） |
| 海外事業部門 | 1 | （-） |
| 全社（共通） | 11 | （2） |
| 合計 | 22 | （3） |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．パートタイマーは、１カ月168時間を１名で換算しております。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４．全社（共通）として記載されている従業員数は、生産・購買・物流部門、研究開発部門、管理部門に所属しているものであります。
(2）労働組合の状況
当社の労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1)経営方針等
当社は、「自然と共に生きる」を経営理念とし、経済と環境が共存する持続可能な社会を実現するために、アグロフォレストリーの恵みを革新的な商品にかえてお客様の美と健康に貢献します。また、お客様の感動と共感によって得られた「消費の力」でアグロフォレストリーの更なる発展に貢献するとともに、地球温暖化対策(ＣＯ₂削減）に貢献すべく経済が環境を復元させる「グリーン・エコノミー」の実現を推し進めてまいります。
(2)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
引き続く営業損失の計上により、継続企業の前提に疑義が生じている事から、当社としては売上高の増加と仕入原価及び廃棄率低減による売上総利益の改善を目指すとともに、販売費及び一般管理費の削減にも努めることで、営業利益獲得を目標としております。
(3)事業上及び財務上の対処すべき課題
当社は、対処すべき課題として、以下の施策に取組んでまいります。
①リテール事業、AFM事業の見直し
リテール事業におきましては、アサイーカート缶の販売の他、新たに冷凍チルド商品であるＨＰＰ（非加熱高圧処理）アサイーエナジー等の販売を開始することで、注文に応じた解凍発送が可能となり、当社において賞味期限切れ廃棄を大きく削減出来ることになりました。しかしながら、解凍作業等による時間的制約から、大量納品や少数受注への対応が難しく、関東圏を中心にプレミアムスーパーでの販売が中心とならざるを得なくなり、結果的に売上高を落とす結果となりました。今後は、解凍ノウハウと製品特性の向上で、賞味期間の延長に取組み、プレミアムスーパー以外への店舗展開を進めることで売上の獲得に努めてまいります。
AFM事業におきましては、引き続き食品メーカーや外食産業との提携を増やしてまいります。また、アマゾンのスーパーフードとしてのアサイー原料の認知度を高める取り組みを通じ、アジアやその他の海外企業との提携を積極的に模索し、原材料の販売にも努めてまいります。さらに、他社商品メーカーと共同で商品開発をすすめるなど、アサイーをはじめとするアマゾンフルーツのコラボ商品の販売で、市場の構築を目指してまいります。
②店舗及び通販事業の再構築
店舗事業は、商品に対しお客様から直接ご意見を伺えることから、当社のアンテナショップと位置づけております。しかしながら、本年に入り、国内、海外店舗ともに、非常に厳しい市場環境となったことで、店舗運営の大きな転換期となっております。今後は、大きな店舗を構えるのではなく、小さな店舗でオペレーションの簡素化をすすめ、テイクアウト商品を増やすなど、機動的で収益性ある店舗運営を目指してまいります。
通販事業は全国への商材販売が可能なツールとして、売上拡大の重要部門と位置づけております。現在、従前のカート缶商材の販売やアマゾンフルーツのパルプ販売を積極的に行っておりますが、今後は、ご自宅で当社店舗と同じアサイーボウルを手軽に楽しめる通販オリジナルパックや、サプリメント等の機能性商材の開発と販売も視野に入れるなど、顧客満足度を伸ばす施策に積極的に取り組んでまいります。さらに、安全で購入しやすいサイトをお客様に提供することにも注力し、安定的購入に繋がる定期顧客もさらに増やしてまいりたいと考えております。
③アグロフォレストリー関連事業の推進
当社のアグロフォレストリーカカオ豆を使用した商品を販売する大手菓子メーカーの需要も続いており、今後の生産能力の向上に取り組んでおります。また、荒廃地を森に再生させるアグロフォレストリー農法の発展の為にも、カカオ豆以外のアマゾンフルーツの生産体制の構築をトメアス総合農業協同組合(以下、ＣＡＭＴＡという。)と共に図りながら、安定的供給と増産に努めてまいります。
④海外事業展開への取り組み
台湾コストコ（13店舗）での販売をすすめながら、2019年１月に、当社の台湾支店を立ち上げるに至りました。本格的な海外店舗として台北の人気エリアの高級専門店ビル「アトレ」（ＪＲ系列）でアサイーカフェ直営店の1号店を出店するなど、台湾支店での活動をはじめましたが、本年に入り新型コロナウイルスによる影響から、台湾での販売も困難をきたすようになり、閉店を余儀なくされました。しかしながら、台湾でのアサイーをはじめとするアマゾンフルーツの認知度の向上には寄与できたものと考えております。今後、新型コロナウイルスの蔓延が収束に向かい、市場が元に戻りました後には、台湾ほか、アジア地域でのアサイーをはじめとするアマゾンフルーツ等の原材料の販売拡大の起点となるよう、台湾支店の運営に努めてまいりたいと考えております。
⑤機能性分析への取組み
当社商品の購入動機に繋がる機能性等のエビデンスの研究と提示は重要であると考えております。今後も、関係機関と共同で機能性の研究に取り組みながら、研究結果を販売プロモーションに反映させるなど、当社の販売活動に積極的に取り入れてまいります。また、アサイーを機能性商材として、今後はサプリメントも含めた新たなニーズの掘り起こしにも務めてまいります。
⑥プロモーションイベント開催
アサイーの造血機能性が実験結果として判明したことで、今後は、貧血が課題となっているスポーツ関連への宣伝と拡販で、売上獲得を目指してまいります。来年開催のオリンピックにも照準を合わせ、機能性に特化したプロモーション活動を積極的に開催する中で、新たな顧客獲得に繋げてまいります。
⑦財務基盤の強化
上記の施策に取り組み、アサイー原材料の販売をすすめるのみならず、新規取り組みで利益率の改善を図ってまいります。現在、新型コロナウイルスによる市場への影響は大きく、お取引先様を取り巻く環境も非常に厳しい状況であると思われます。当社と致しましても、収束後を視野に入れた事業展開と財務基盤の安定のためにも、財務状況に応じた資本政策の強化をすすめてまいります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
① 事業内容に関するリスク
（a）アマゾンフルーツ仕入のＣＡＭＴＡへの依存について
当社は2002年12月に初回の締結が行われ、その後2016年10月に最新の更新が行われたＣＡＭＴＡとの取引基本契約により、ＣＡＭＴＡが生産するアサイー及びその他のフルーツの冷凍パルプの日本における独占販売権及び米国、オーストラリア、中国、韓国、ニュージーランド及びオセアニア諸国において商品を販売する権利を有しております。
当社は同取引基本契約に基づき、当社が扱うアサイーを含むアマゾンフルーツ冷凍パルプについて全てをＣＡＭＴＡから購入する義務を負っており、当社の製商品のほとんどに、それらアマゾンフルーツ冷凍パルプが用いられております。
当社の製商品にはこれらのアマゾンフルーツに他の果物等を加えるため、2020年３月期の当社の製品売上原価のうち材料費に占めるＣＡＭＴＡからの仕入金額は７割以上、商品売上原価のうち商品仕入高に占めるＣＡＭＴＡからの仕入金額は９割以上となっております。
このように、現時点での当社の事業活動は、同取引基本契約に基づくＣＡＭＴＡからのアマゾンフルーツ仕入を前提とし行われております。
同取引基本契約の有効期限は、更新日より５年間（現契約は2021年10月まで）となっております。また、その更新は両者間において更新に異議がない場合は、自動的に５年間の契約延長がなされることとなっており、契約解除条項は存在しません。
当社は創業時よりＣＡＭＴＡとの絆を大切にしてまいりました。当社は本社から年数回ＣＡＭＴＡを訪問する等ＣＡＭＴＡとの良好な関係維持に努めつつ、品質の確認、生産・財務状況の確認等を行っております。また、アサイー冷凍パルプの購買にあたっては、同取引基本契約に基づいて、毎年個別購買契約を締結し、購入数量の確保及び価格の安定化を図っております。
今後においても、原料の安定確保のためＣＡＭＴＡとの関係強化を図ってまいりますが、ＣＡＭＴＡとの関係の変化、取引縮小、原料等の価格引き上げ、本地域における自然災害などがあり、ＣＡＭＴＡからアサイー等を計画通りに仕入れることができない場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
（b）売上高におけるアサイーの依存について
当社の売上高実績に占めるアサイー関連事業の売上高（当社全体の売上高からカカオ豆の卸販売や、アサイー以外の冷凍フルーツパルプの販売といった、アサイーに直接関係しない事業分を除いた売上高）の割合は、2020年３月期において６割以上となっております。
当社としましては、アサイービジネスの一層の拡大に注力する一方、アサイー以外のアマゾンフルーツを用いた商品の開発、販売等にも取り組み、当社全体としての事業の拡大を図っております。世界的な消費者の「健康志向」「本物志向」という潮流の中でアサイー認知度が急激に向上したことなどから、最近においてアサイー関連市場は拡大しましたが、消費者の嗜好の変化等によってアサイー関連市場の大幅な縮小を余儀なくされる等、予期せぬ事態が発生した場合、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
（c）アサイーの仕入について
当社は、アサイー及びアサイーを原料とした製品販売を主体としており、安定的なアサイーの確保のための灌水設備等の現地投資や、他のアマゾンフルーツの売上比率の向上などを検討し、リスク低減を図っております。しかしながら、天候不順等によるアサイー価格の高騰、品質劣化等により、アサイーを適正価格で仕入れることができない場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
（d）食の安全性について
当社の仕入先であるＣＡＭＴＡは栽培から製造まで一貫して品質管理を行っており、それ以外の原料・外注委託については、当社が品質の確認を行っております。また、表示についても当社で確認するとともに、保健所等の行政機関に対しても確認を依頼しております。しかしながら、万が一大規模な商品回収を実施した場合、もしくは当社の商品に直接の問題がない場合であっても、食品業界全体やブラジル産食品、アサイー等に対する風評などにより当社商品に影響がある場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
（e）競合について
当社は、“経済が環境を復元させる事業モデルの構築～グリーンエコノミーの実現～”を企業コンセプトとし、アマゾンフルーツをわが国に普及、拡大すべく事業を展開しておりますが、フルーツ飲料を含む飲料市場においては、大手企業を含む多くの企業が事業展開していることもあり、今後有力な競合先が現れる可能性があります。今後、新規参入等により競争が激化した場合には、当社の事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（f）為替相場の変動について
当社は、ＣＡＭＴＡ及び海外ＯＥＭ工場への製商品代金の支払いはドル建てで行っており、為替相場の変動の影響を受けております。為替予約等の活用により、為替リスクを回避する努力を行っておりますが、業容の拡大に応じて適時にすべての為替リスクをヘッジできる保証はなく、為替相場の変動が短期間に乱高下した場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
（g）訴訟に関するリスクについて
当社は、研究開発をはじめその事業活動において第三者の知的財産権を侵害することのないように細心の注意を払っております。しかしながら、知的財産権を侵害したとして第三者から不測の訴訟を提起され、その結果によって損失が発生する場合、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
（h）情報の漏えい等に関するリスクについて
当社は、事業運営に必要な、お客様を含む個人情報や経営にかかわる重要情報等の機密情報を多数保有しております。当社は、これらの情報管理の重要性を十分認識し、Ｐマークも取得しております。また、従業員に対する教育の実施など、システム管理を含めた適切な対策を実施しております。しかしながら、現時点で予期しえない不正アクセスやコンピューターウィルスの感染等による機密情報の漏えい、改ざん、消失等が起こった場合は、当社の信用失墜に繋がり、今後の営業活動に影響を及ぼし、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
② 事業体制に関するリスク
（a）代表者への依存について
当社の創業者であり、事業推進者である代表取締役の長澤誠は、経営方針や経営戦略等、当社の事業活動全般において重要な役割を果たしており、同氏に対する当社の依存度は高くなっております。
当社においては、同氏に過度な依存をしない経営体制を構築すべく、執行役員制度の導入等により権限移譲を進めておりますが、何らかの理由で同氏の業務遂行が困難になった場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
（b）小規模組織であることについて
当事業年度末現在における当社組織は、取締役３名（うち社外取締役－名）、監査役３名（うち社外監査役２名）、従業員22名の小規模な組織であり、内部管理体制や業務執行体制はこの規模に応じた組織で対応しております。このため、業容拡大に応じた人員を確保できず役職員による業務遂行に支障が生じた場合、あるいは役職員が予期せず退社した場合には、内部管理体制や業務執行体制が有効に機能せず、当社の事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③ その他のリスク
（a）新株予約権の行使による株式価値の希薄化
当社では、当社役職員に対するインセンティブを目的とした新株予約権を発行しております。これらの新株予約権の行使が行われた場合、発行済株式総数が増加し、１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があり、この株式価値の希薄化が株価形成に影響を及ぼす可能性があります。
（b）株式の希薄化に関するリスク
当社は、2020年１月10日開催の臨時株主総会において、第７回新株予約権の発行決議を行っており、行使期限を2021年１月14日としており、2020年３月末時点で未行使の新株予約権が31,752個となっております。それまでに本新株予約権の行使による発行株式3,175,200株が発行されることとなります。
本新株予約権の行使により、当社普通株式の１株当たりの株式価値及び持分割合が希薄化し、当社株価に悪影響を及ぼすおそれがあります。
（c）新型コロナウイルス感染症による影響について
近時、日本政府による緊急事態宣言による緊急事態措置など、新型コロナウイルス感染症拡大防止のため、外出自粛が強く要請される事態により、日本経済の景気減速及び消費者動向の変動が見える中、当社の製商品の販売が消費者の購買動向等に大きく影響を受けた場合、当社の財政状態や経営成績等に影響を与える可能があります。
④継続企業の前提に関する重要事象等について
当社は、前事業年度までに継続して営業損失、経常損失、当期純損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上し、前事業年度末において771,661千円の債務超過となりました。
こうした状況より、当社は、EVO FUND（Cayman Islands、代表者：マイケル・ラーチ、リチャード・チゾム）を含めた資本政策を適時すすめ、当事業年度末（2020年3月31日）までに債務超過の解消に至っております。
しかしながら、当事業年度においても継続して営業損失406,518千円、経常損失443,707千円、当期純損失440,626千円及び営業キャッシュ・フローのマイナス152,408千円を計上していることから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当該状況を改善・解消すべく、以下の業績並びに財政状況の改善に取組んでまいります。
(a)リテール事業
ＨＰＰ製品及びフルッタアサイーカート缶の再販により販売拡大に取組んでまいります。
(b)ＡＦＭ事業
食品メーカーや外食産業等へのアサイーの原材料及び商品の販売強化に取組んでまいります。
(c)ＤＭ事業
サプリメント等の機能性商材の開発及び定期顧客獲得による売上拡大に取組んでまいります。
(d)プロモーションイベント開催
プロモーション活動による、アサイーの再認知及び動機付けによる販促活動に取組んでまいります。
(e)海外事業展開への取組み
アジア地域でのアサイー及びアマゾンフルーツ等の原材料販売に取組んでまいります。
(f)機能性分析への取組み
機能性分析による消費者への訴求及び動機付けに起因した売上拡大に取組んでまいります。
(g)財務基盤の安定化について
アサイー原材料の資金化と新規取組みで利益改善を図るとともに、新株予約権の行使等も含めた資本政策により財務基盤安定に取組んでまいります。
当社は、これら事象を解消するため、各施策に取組むものの、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在することを否定できないものと認識しております。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
a 財政状態
当事業年度末の資産の残高は、前事業年度末より294百万円増加して、1,300百万円となりました。
当事業年度末の負債の残高は、前事業年度末より703百万円減少して、1,074百万円となりました。
当事業年度末の純資産の残高は、前事業年度より997百万円増加して、225百万円となりました。
b 経営成績
当事業年度における国内経済は、海外経済の減速等を背景に外需が弱いものの、雇用・所得環境の改善等により、内需を中心に緩やかに回復しています。一方、世界経済においては、中国経済の先行き、米国の貿易政策の動向及び金融資本市場の変動の影響等、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
食品業界におきましても、原材料単価や物流コストの上昇、人口減少による市場規模の縮小等が足かせになるなど、依然として厳しい状況が続いております。
このような環境の下、当社は、引き続き業績回復に努め、冷凍チルド商品であるＨＰＰ（非加熱高圧処理）である「FRUTA PRESS」シリーズの販売のみならず、2020年東京オリンピック開催に合わせた、アサイープロテイン等のスポーツ関連新商品の販売も開始致しました。さらに、各メディアに取り上げられるように広報をすすめるなど、販売促進活動を積極的に続けてまいりました。
海外展開においても、2019年１月から、台湾の台北市信義区にアサイーカフェ微風南山アトレ店をオープンするなど、アジア地域でのアサイーを始めとするアマゾンフルーツの認知度の向上と販売展開を目指してまいりました。前期のみの発売でヒット商品となった「ＰＲＥＳＳ ＷＡＴＥＲ ＭＥＬＯＮ」の特別需要販売がなかったこと、さらに、廃棄ロスを避け、利益率の改善目的で一般量販店用商品であるカートカン、ファミリーパック大容量商品の発売を中止する販売戦略をとったことで、対前年売上高が大きく減少しました。また、期末には、新型コロナウイルスの影響で、東京オリンピックの開催が翌年にずれ込むなど、スポーツ自体の自粛要請で、アサイープロテイン等でプロモーションを活用した売上の獲得ができませんでした。
その結果、当事業年度の売上高は938百万円(前事業年度比23.2％減)となりました。
利益面につきましては、戦略的製品(製品廃棄削減)であるＨＰＰ（非加熱高圧処理）の発売により製品廃棄の低減に取り組み、一定の効果を得ることが出来ました。
また、当社の課題であるアサイー原材料在庫の消化も、当初計画を順調に推移している状況にあります。前期末には、アサイー原材料在庫についての将来の消化見込みについて検討した結果、原材料在庫の評価損を375百万円計上しております。今後も評価損を計上した原材料在庫の消化計画を確実にすすめ、さらなる利益改善に繋げてまいります。結果として、売上総利益は217百万円(前事業年度は売上総損失88百万円)となりました。
販売費及び一般管理費においては、オリンピック需要からの倉庫料の高騰や、運送費の値上げ、さらに、販売施策のプロモーション取組みにより広告宣伝費等の増加がありました。しかしながら、値引きに繋がるマネキン販売を見直し、販売促進費の経費を削減、さらに、機動的な業務体制にシフトし、経費削減にも取組んだことで、前事業年度に比べ38百万円減少し624百万円となりました。
結果として、売上高は、前事業年度より283百万円減少したことで938百万円となりましたが、原材料在庫評価損の計上が大きく減ったことで売上総利益は前事業年度に比べ306百万円改善し217百万円となりました。また、営業損失においては344百万円改善し、営業損失が406百万円（前事業年度は営業損失751百万円）、経常損失は443百万円（前事業年度は経常損失779百万円）となり、前期に計上した特別損失もなかったことから、結果として当期純損失は440百万円（前事業年度は当期純損失795百万円）となりました。
当社は、これまで、日本及び台湾市場でのアサイーの認知向上を図りながら、業績回復に努めてまいりました。しかしながら、上場以来引続く営業損失等の計上により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在するとして、継続企業の前提に関する注記を記載しております。また、当社は、2019年３月末時点で債務超過に陥っている状況から、2020年３月末での債務超過解消による、上場維持及び事業の継続を最優先に考え、EVO FUND（Cayman Islands、代表者：マイケル・ラーチ、リチャード・チゾム）との資本政策をすすめてまいりました。その結果、当事業年度末日（2020年3月31日）までに債務超過の解消に至りました。
当社は、引き続きEVO FUNDと、事業資金の調達も含めた資本政策を適時すすめながら、事業性の向上に努めてまいります。
当社は輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。事業別の売上高は次のとおりであります。
ⅰ．リテール事業部門
リテール事業部門に関しては、冷凍チルド商品であるＨＰＰ（非加熱高圧処理）アサイーエナジー他、「ＦＲＵＴＡ ＰＲＥＳＳ」 シリーズ、更に今期から発売のアサイープロテイン等の販売で、注文に応じた解凍発送が可能となり、賞味期限切れ廃棄の削減につながりました。しかしながら、前期にヒット商品となった「ＰＲＥＳＳ ＷＡＴＥＲ ＭＥＬＯＮ」の販売が今期は無かったことなどから、量販店向けの商品販売を政策的に中断した結果、リテール事業部門全体の売上高は338百万円（前事業年度比65.0％）となりました。
ⅱ．アグロフォレストリー・マーケティング事業部門（ＡＦＭ事業部門）
ＡＦＭ事業部門に関しては、食品メーカーや外食チェーン産業を中心に、業務用原料の導入提案と提携をすすめてきました。その結果、個店舗での採用は順調に進みましたが、大手食品・飲料メーカーへのアサイー原材料の採用が低調となったことで、売上減となりました。今後は、個店舗への提案で採用されたものを分析し、大手食品・飲料メーカーへも、スーパーフードであるアサイーをはじめとしたアマゾンフルーツの新たなメニューと原材料提案に注力してまいります。
以上の結果、ＡＦＭ事業部門全体の売上高は318百万円（前事業年度比88.2％）となりました。
ⅲ．ダイレクト・マーケティング事業部門（ＤＭ事業部門）
直営店舗に関しては、国内店舗の他、2019年１月に、本格的な海外店舗として台湾台北の人気エリアの高級専門店ビル「アトレ」（ＪＲ系列）でアサイーカフェ直営店の1号店を出店いたしましたが、当初想定していた館への来客数など売上が低迷している中、新型コロナウイルスの世界的な蔓延による影響もあり、台湾直営店舗を2020年2月に閉店いたしました。しかしながら、今回の出店についてはアジアでのアサイー他、アマゾンフルーツの認知度の向上に寄与できたものと考えております。今後も、台湾を起点として、アジア地域での原材料の販売に取り組んでまいりたいと考えております。
ＷＥＢ通販に関しては、カート缶商材やアマゾンフルーツのパルプ販売の他、冷凍チルド商品であるＨＰＰ（非加熱高圧処理）シリーズの販売をすすめました。さらに、ＷＥＢ通販サイトのリニューアルも実施し、通販サイトの安全性の確保と向上に努めてまいりました。しかしながら、量販店用商品を発売中止したことから通販でも販売品目が減少したこと、また当社として購買意欲につながる発信ができなかったことで、通販事業の売上につながる定期顧客の獲得にはつながりませんでした。今後は、通販事業を主力事業に引き上げるべく、商品の拡充、サービス内容の改善を外部とのタイアップしながら推進し、売上の向上と、顧客満足度を上げてまいります。
この結果、ＤＭ事業部門全体の売上高は118百万円(前事業年度比77.1％)となりました。
ⅳ．海外事業部門
海外事業部門に関しては、大手菓子メーカーで採用されているアグロフォレストリーのカカオの販売が好調で、引き続き多くの受注を受けております。しかしながら、ブラジル現地の気候の影響から、カカオ豆の収穫が減少し、バックオーダーに対して納入数を満たすことが出来ず結果的に売上を落とす結果となりました。当社としましても、さらに現地と情報交換をしながら、カカオ豆の収穫量のさらなる確保に、現地と共に取り組んでまいりたいと考えております。
この結果、海外事業部門の売上高は162百万円(前事業年度比87.2％)となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ84百万円減少し、当事業年度末には141百万円になりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において営業活動の結果使用した資金は152百万円（前事業年度は152百万円の使用）となりました。
これは主に、たな卸資産の減少232百万円及び売上債権の減少35百万円があった一方で、税引前当期純損失438百万円の計上があったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において投資活動の結果使用した資金は20百万円（前事業年度は15百万円の使用）となりました。
これは主に、敷金及び保証金の差入による支出20百万円があったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において財務活動の結果獲得した資金は87百万円（前事業年度は85百万円の使用）となりました。
これは主に、短期借入金の返済による支出413百万円があったものの、株式の発行による収入319百万円及び短期借入れによる収入210百万円があったこと等によるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
当社は輸入食品製造販売事業の単一セグメントのため、セグメント情報の記載を省略しております。また、当社は、複数の事業部門で同一種類の商品を取り扱うため、生産実績及び商品仕入実績については、商品群別に記載をしております。
(a）生産実績
当事業年度の生産実績を商品群別に示すと次のとおりであります。
| 商品群の名称 | 当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前事業年度比（％） |
| --- | --- | --- |
| チルド商品（千円） | 256,441 | 34.2 |
| 冷凍商品（千円） | 78,938 | 49.4 |
| 常温商品（千円） | 27,639 | 35.8 |
| 合計（千円） | 363,019 | 36.7 |
（注） 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(b）商品仕入実績
当事業年度の商品仕入実績を商品群別に示すと次のとおりであります。
| 商品群の名称 | 当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前事業年度比（％） |
| --- | --- | --- |
| チルド商品（千円） | 40,516 | 4,130.1 |
| 冷凍商品（千円） | 134,604 | 94.0 |
| 常温商品（千円） | 149,515 | 97.1 |
| 合計（千円） | 324,636 | 108.9 |
（注） 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(c）受注実績
当社は見込み生産を行っているため、該当事項はありません。
(d）販売実績
当事業年度の販売実績を事業部門別に示すと、次のとおりであります。
| 事業部門の名称 | 当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前事業年度比（％） |
| --- | --- | --- |
| リテール事業部門（千円） | 338,845 | 65.0 |
| ＡＦＭ事業部門（千円） | 318,225 | 88.2 |
| ＤＭ事業部門（千円） | 118,256 | 77.1 |
| 海外事業部門（千円） | 162,851 | 87.2 |
| 合計（千円） | 938,178 | 76.8 |
当事業年度の販売実績を商品群別に示すと次のとおりであります。
| 商品群の名称 | 当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前事業年度比（％） |
| --- | --- | --- |
| チルド商品（千円） | 356,485 | 64.6 |
| 冷凍商品（千円） | 345,976 | 95.2 |
| 常温商品（千円） | 235,716 | 76.9 |
| 合計（千円） | 938,178 | 76.8 |
（注）１．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります
| 相手先 | 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱明治 | 169,914 | 13.9 | 138,913 | 14.8 |
| コストコホールセールジャパン㈱ | 135,906 | 11.1 | 77,843 | 8.3 |
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討の内容は以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表はわが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたり、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。その詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 （1）財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。その作成は、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案して合理的に見積りを行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の当事業年度の経営成績は、以下のとおりであります。
経営成績の分析
(売上高)
当事業年度の売上高は938百万円(前事業年度比23.2％減)となりました。
主な要因として、全事業部門で売上高が減少したなか、特にリテール事業部門での売上高が大きく減少したことによるものであります。
また、各事業部門の当社売上高に占める割合は、リテール事業部門が36.1％、ＡＦＭ事業部門が33.9％、ＤＭ事業部門が12.6％、海外事業部門が17.4％となっております。
(売上総利益)
当事業年度の売上総利益は、前事業年度より306百万円増加し、売上総利益217百万円(前事業年度は売上総損失88百万円)となり、売上総利益率は前事業年度より30.5ポイント改善し、23.2％となりました。
主な要因として、前事業年度に検討した、将来のアサイー原材料在庫の消化が順調に消化したことにより、あらたな評価損の計上がなかったことによるものであります。
(営業利益)
当事業年度の販売費及び一般管理費は、前事業年度より38百万円減少し、624百万円(前年同期比5.8％減)となり、売上高販管費率については、売上高が大きく減少したことで12.3ポイント上昇し、66.5％となりました。
主な要因として、販売施策の見直しにより販売促進費等の費用及びその他の経費削減に努めたことで、前事業年度に比べ38百万円減少し624百万円となりました。結果として、営業損失は406百万円（前事業年度は営業損失751百万円）となりました。
(経常利益)
当事業年度における営業外収益は、前事業年度より0百万円増加し、１百万円(前事業年度比133.3％増)となりました。営業外費用は、前事業年度より10百万円増加し38百万円(前事業年度比36.4％増)となりました。主な要因として、前事業年度に比べ資金調達費用が増加したこと等によるものであります。結果として、経常損失443百万円(前事業年度は経常損失779百万円)となりました。
(当期純利益)
当事業年度の当期純損失は、前事業年度より355百万円減少し、当期純損失440百万円(前事業年度は当期純損失795百万円)となりました。
財政状態の分析
ⅰ 資産
当事業年度末における総資産の残高は、前事業年度末より294百万円増加して、1,300百万円となりました。
（流動資産）
当事業年度末における流動資産の残高は、352百万円減少して、617百万円となりました。この主な要因は、原材料及び貯蔵品が179百万円、現金及び預金が84百万円、商品及び製品が52百万円減少したこと等によるものであります。
（固定資産）
当事業年度末における固定資産の残高は、646百万円増加して、683百万円となりました。この主な要因は、第９回新株予約権行使による上場株式の払込による投資有価証券の取得624百万円増加したこと等によるものであります。
ⅱ 負債
当事業年度末における負債の残高は、前事業年度末より703百万円減少して、1,074百万円となりました。
（流動負債）
当事業年度末における流動負債の残高は、533百万円減少して、1,071百万円となりました。この主な要因は、借入金長短振替等による145百万円の増加があった一方で、デット・エクイティ・スワップおよび借入金返済により短期借入金が698百万円減少したこと等によるものであります。
（固定負債）
当事業年度末における固定負債の残高は、169百万円減少して、3百万円となりました。この主な要因は、長期借入金の流動負債への振替え155百万円等によるものであります。
ⅲ 純資産
当事業年度末における純資産の残高は、前事業年度末より997百万円増加して、225百万円となりました。
この主な要因は、当期純損失440百万円を計上したものの、これまで取組んでまいりました資本政策の実現により、上場株式を払込とした第9回新株予約権行使による626百万円、デット・エクイティ・スワップの実行による496百万円、第7回及び8回新株予約権行使による319百万円によって、資本金及び資本剰余金がそれぞれ721百万円増加したこと等によるものであります。
キャッシュ・フローの分析
当事業年度のキャッシュ・フローの分析については、「(1)経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の資本の財源及び資金の流動性については、当社業績より、金融機関からの新たな借入については、厳しい状況であることから、主として原材料在庫を資金化することで当面の資金を賄う事としておりますが、引続き営業キュッシュ・フローがマイナスという状況より、新株予約権の行使等含めて、今後の資本の財源及び資金の流動性を図ることとしております。
当社の事業年度末の資金は、前事業年度末に比べて84百万円減少して141百万円となりました。当事業年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純損失438百万円を計上したものの、たな卸資産が232百万円減少したことで、152百万円の使用となりました。投資活動によるキュッシュ・フローは、敷金及び保証金の差入により20百万円の使用となりました。財務活動によるキュッシュ・フローは、借入金の借入及び返済により212百万円の支出があったものの、株式の発行による収入で319百万円資金調達したこと等で87百万円の獲得(前事業年度は85百万円の使用)となりました。
４【経営上の重要な契約等】
当社の経営上重要な契約は、以下のとおりであります。
| 相手先 | 国名 | 契約の名称 | 契約の主な内容 | 契約年月日 | 有効期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| トメアス総合農業協同組合 （CAMTA） |
ブラジル | BASIC SALES AGREEMENT | アサイー及びその他のフルーツの冷凍パルプの日本における独占販売契約、及び米国、オーストラリア、中国、韓国、ニュージーランド及びオセアニア諸国において商品を販売する販売契約 | 2011年10月 | 契約締結日より５年 契約期間５年間満了後、異議のない場合自動更新 |
| 株式会社ＪＦＬＡホールディングス(旧株式会社アスラポート・ダイニング)及び株式会社弘乳舎 | 日本 | 資本業務提携契約 | アサイーヨーグルト他乳製品の開発、製造、販売及び牛乳宅配チャネルの活用及び外食店舗への卸販売、アジア、その他海外におけるアサイー専門店展開等の両社間で合意した協業に関する事項についての契約 | 2016年６月 | 契約締結日より２年 契約期間２年間満了後、異議のない場合１年間自動更新 |
５【研究開発活動】
当社は、フルッタアサイーブランドの強化及びアサイーの再認知を主たるテーマとし、研究開発に取り組んでおります。
当事業年度の主な研究内容と開発商品は次のとおりであります。なお、当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載はしておりません。当事業年度の研究開発費総額は、14,540千円であります。
① 素材と鮮度、製法の拘りに機能を追加 ～PRESSシリーズ～
昨今話題の筋トレ女子をターゲット層とし、“手軽においしく、しなやかボディ”をコンセプトに、アミノ酸スコア100のアサイードリンク「アサイープレス プロテイン」を、2019年９月27日(金)に発売致しました。
▼商品特徴
アサイーとの相乗効果をねらい植物性プロテインの大豆たんぱくを加え、鉄分とたんぱく質の吸収を助けるビタミンCが豊富なアセロラとイチゴ、ラズベリーをミックスし、女性好みのフルーティーで甘酸っぱい風味に仕上げました。
一般的なプロテイン入り製品の様な香料は使用せず、素材の味わいを大切にし、アサイーピューレとコールドプレスした生の果実の濃厚感も特徴です。
また、パウダープロテインのようにシェイクする手間を解消し、１本でたんぱく質10gとビタミンＣ95mgを手軽に摂取することができます。毎日続けられるおいしさで、しなやかな筋肉・美しい肌・髪・健康的な爪を育てるたんぱく質を摂取できる、果汁系高プロテイン飲料です。
●ヘルシーな植物性の大豆たんぱくを使用
大豆たんぱくはホエイなどの動物性プロテインと比べ吸収が穏やかなので腹持ちが良いという特長があります。また体内の燃焼効率を上げるとされ、ウエイトコントロールをしながら必要な筋肉をつけたい人向けのプロテインといえます。
●良質なたんぱく質！アミノ酸スコア１００
アミノ酸スコアとは、必須アミノ酸の含有バランスを評価する数値のことで、最高値である100は肉や卵、牛乳と比べても遜色のない良質なたんぱく質といえます。
必須アミノ酸はどれか一つが不足すると他のアミノ酸もそのレベルまでしか働かない性質を持っており、アミノ酸スコアの高い食品ほど効率よくたんぱく質を合成することができるのです。
●理想的なエネルギー産生栄養素バランス（PFC）
PFCとは、ヒトが生命維持や身体活動などに欠かせないエネルギー源となる三大栄養素「たんぱく質・脂質・炭水化物」の摂取バランスと質を評価する指標です。
目標の体型によって目指すPFCバランスは人それぞれですが、本品は１本で各種栄養素をバランスよく摂取することができます。
②フルッタアサイーシリーズの各機能を明確に
(1)アサイーベーシック 低糖質195ｇ
アサイー本来の特徴である低糖質と栄養価の高さを活かしたドリンク『フルッタアサイー ベーシック低糖質』を2020年３月25日（水）、全国を対象に発売致しました。
▼商品特徴
アサイーは100ｇあたり糖質2.0ｇの低糖質食品です。ナッツのように甘味や酸味がなく、アントシアニン特有の赤ワインのような渋味とオリーブオイルのようなコクと若葉の香りをもつ奥深さが特徴です。このアサイー特有の繊細な味わいを引き出すため副原料をシンプルにし、甘味料・香料・着色料を使用せず、適度な甘さとボディ感のある飲み応えを実現しました。
糖質が気になる方やダイエット中の方でも、アサイー特有のポリフェノールをはじめ、鉄、不飽和脂肪酸のオレイン酸（オメガ９）、必須脂肪酸のα-リノレン酸（オメガ３）、アミノ酸などの健康をサポートする栄養素を手軽に摂取できるドリンクです。
(2)アサイープロテイン（大容量 1000ｇ）
アサイーに植物性プロテインをミックスした『フルッタアサイー プロテイン1000ｇ』を2020年３月25日（水）に全国を対象に発売致しました。
▼商品特徴
本品は、１本で35g分のたんぱく質を含有し、コップ一杯（200g相当）で約７gのたんぱく質を摂取することができます。植物性プロテインの大豆たんぱくを使用しているため、乳アレルギーの方や植物性志向の方も安心してお召し上りいただけます。またホエイプロテインと比べ吸収が穏やかに持続するため就寝前の摂取に適しており、腹持ちが良いのも特長です。
体内の燃焼効率を上げるという報告もあり、固く肥大した筋肉をつくるのではなく、ウエイトコントロールをしながら適度にしなやかな筋肉をつけたい方向けのプロテインといえます。
たんぱく質はヒトの身体をつくる必要不可欠な栄養素であり、美しい肌・髪・健康的な爪を育てたい方にもお勧めです。
◎特殊な製法と技術
植物性たんぱく質は水に溶けにくく、様々の要因で変性しやすい性質があり、弊社オリジナルの製法により、滑らかな舌触りを実現致しました。
③アサイーの機能性研究
2019年7月、アサイーの造血機能発表について研究発表会では千葉大学大学院医学研究院准教授（実験当時）国立長寿医療研究センター、老化ストレス応答研究プロジェクトチーム・プロジェクトリーダー（現在）の清水孝彦氏がアサイーの造血機能について報告しました。それによると、「アサイーの投与によって造血ホルモンであるエリスロポエチン（EPO）が腎臓組織から分泌され、赤血球数が増える現象がみられたとのことです。これまで「体感」として語られていたアサイーの貧血改善効果を裏付ける結果となりました。なお、当研究は白澤抗加齢医学研究所長の白澤卓二氏よりアサイーの造血機能性を示唆され着手したものとなります。
アサイーの具体的な機能性を解明するため千葉大学と共同研究を行ってまいりました。マウスでの実験段階ながら、メカニズム解明の糸口となる好結果を得たため、次段階として人体での効果を調べる目的で、山梨学院大学陸上競技部とタッグを組み、７月より実験を開始しました。研究発表会においても、プログラム開始にあたってのコメントを山梨学院大学スポーツ科学部教授で陸上競技部部長の麻場一徳氏（日本陸連強化委員長）にビデオメッセージでいただきました。同時に当社では「アサイーでみなぎるプロジェクト」と銘打ち、専用のオフィシャルサイトも立上げ、アスリートをターゲットに絞ったＰＲ活動を展開して参ります。
オフィシャルサイトURL：https://www.frutafruta.com/minagiru/
スポーツにおける貧血の問題についてオリンピックメダリストおよび山梨学院大学陸上競技部などのサポートを行っているスポーツ栄養アドバイザー石川三知氏の報告によると、ウエイトコントロールや競技中の衝撃により貧血に悩むアスリートは多いとのことです。貧血は運動機能を低下する要因になるため、アスリートにとって貧血の解消と予防は常に課題となっています。また近年スポーツ界において造血はパフォーマンスアップのためにも重要視され、造血目的で自己輸血や薬物を使用することがドーピング問題になっています。アサイーはリオ五輪の選手村でも提供された実績もあり、安心できる素材として、アスリートの間での需要の高まりが期待されます。
次いで、2020年2月研究成果が国際科学雑誌「Nutrients」に掲載されました。
論題は“Acai Transiently Upregulates Erythropoietin by Inducing a Renal Hypoxic Condition in Mice”(Nutrients, 2020,12 533; nu12020533）です。
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度中において設備投資は実施しておりません。
また、重要な設備の除却または売却はありません。
なお、当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントのため、セグメントごとの記載を省略しております。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、次のとおりであります。
なお、当社は輸入食品製造販売事業の単一セグメントのため、セグメントに代えて事業部門別に記載しております。
| 2020年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
事業部門の名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 （千円） |
機械及び装置 （千円） |
車両運搬具 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
商標権 （千円） |
ソフトウエア （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都千代田区） |
その他 | 統括業務施設 | － | － | － | － | － | － | － | － | 22(2) |
| 渋谷ヒカリエshinQs店 （東京都渋谷区） |
ＤＭ事業部門 | 店舗 | － | － | － | － | － | － | － | － | (1) |
（注）１．2019年３月31日付けで、すべて減損しております。
２．関西支社及び新宿マルイ本館店は2019年7月に廃止及び閉店いたしました。微風南山アトレ店は2020年２月に閉店いたしました。
３．渋谷ヒカリエshinQs店においては、2020年６月の渋谷ヒカリエshinQs内での移転リニューアルオープンに向け、2020年３月末時点では一時閉店しております。
４．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 7,798,516 |
| Ａ種種類株式 | 5,848,887 |
| 計 | 7,798,516 |
(注)１．当社の発行可能種類株式総数は、それぞれ普通株式7,798,516株、Ａ種種類株式5,848,887株となっております。なお、合計では13,647,403株となりますが、発行可能株式総数は7,798,516株とする旨定款に規定しております。
２．2019年６月25日開催の株主総会決議により定款を変更し、同日付で発行可能株式総数は4,190,000株増加し、7,790,000株となっております。また、2020年１月10日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、同日付で発行可能株式総数は8,516株増加し、7,798,516株及びＡ種種類株式に係る定めを新設しております。
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2020年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2020年６月25日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 4,549,629 | 5,249,629 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、株主としての権利内容になんら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| Ａ種種類株式 | 6,799 | 6,799 | 非上場 | 単元株式数１株（注２） |
| 計 | 4,556,428 | 5,256,428 | － | － |
（注）提出日現在の発行数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
第３回新株予約権
| 決議年月日 | 2014年３月26日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 取締役 3 監査役 2 使用人 33 |
| 新株予約権の数（個）※ | 401 [401] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 40,100 [40,100]（注）１、４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 500（注）２、４ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2016年３月28日 至 2024年３月26日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 500 資本組入額 250（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡は認めないものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
※当事業年度の末日(2020年３月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2020年５月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度末の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式１株とする。新株予約権を割当てる日後、当社が普通株式の株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転を行う場合及び株式の無償割当を行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とする場合には、合併等、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で付与株式数を調整することができる。ただし、以上までの調整により生じる１株未満の端数は切り捨てる。
２．新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割または株式併合を行う場合、上記行使価額は、株式分割または株式併合に応じ、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、割当日後、当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換または行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たりの払込金額 |
| 時価 | ||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替える。さらに、割当日後、当社が合併等を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整することができる。
３．① 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社又は当社関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を保有していることとする。ただし、当社又は当社関連会社の取締役又は監査役の任期満了による退任、当社又は当社関連会社の従業員の定年による退職、その他当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
② 新株予約権者は、当社の新株予約権の目的たる株式が日本国内の証券取引所に上場し、かつ上場日以後６ヶ月間を経過した場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
③ 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。
４．2014年９月16日開催の取締役会決議により、2014年10月３日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っているため、新株予約権の１個につき目的となる株式数は100株であります。
上表の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の内容となっております。
第４回新株予約権
| 決議年月日 | 2014年９月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 取締役 1 監査役 1 使用人 7 |
| 新株予約権の数（個）※ | 110 [110] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 11,000 [11,000]（注）１、４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,500（注）２、４ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2016年９月３日 至 2024年８月29日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1,500 資本組入額 750（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡は認めないものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
※当事業年度の末日(2020年３月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2020年５月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度末の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的である株式は、普通株式100株とする。なお、新株予約権を割当てる日後、当社が普通株式の株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
また、割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換または株式移転を行う場合及び株式の無償割当を行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とする場合には、合併等、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で付与株式数を調整することができる。ただし、以上までの調整により生じる１株未満の端数は切り捨てる。
２．新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割または株式併合を行う場合、上記行使価額は、株式分割または株式併合に応じ、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、割当日後、当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換または行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たりの払込金額 |
| 時価 | ||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替える。さらに、割当日後、当社が合併等を行う場合、株式の無償割当を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件、株式の無償割当の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で行使価額を調整することができる。
３．① 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社又は当社関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を保有していることとする。ただし、当社又は当社関連会社の取締役又は監査役の任期満了による退任、当社又は当社関連会社の従業員の定年による退職、その他当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
② 新株予約権者は、当社の新株予約権の目的たる株式が日本国内の証券取引所に上場し、かつ上場日以後６ヶ月間を経過した場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
③ 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。
４．2014年９月16日開催の取締役会決議により、2014年10月３日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っているため、新株予約権の１個につき目的となる株式数は100株であります。
上表の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の内容となっております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第７回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年１月10日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 31,752[24,752] |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 3,175,200[2,475,200] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 50 |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2020年１月14日 至 2021年１月14日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 50 資本組入額 25 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 該当事項なし。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 該当事項なし。 |
※当事業年度の末日(2020年３月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2020年５月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度末の末日における内容から変更はありません。
第８回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年３月２日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 5,496[5,496] |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | Ａ種種類株式 5,496[5,496] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 193,000 |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2021年３月17日 至 2025年３月17日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 193,000 資本組入額 96,500 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 該当事項なし。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 該当事項はなし。 |
※当事業年度の末日(2020年３月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2020年５月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度末の末日における内容から変更はありません。
第９回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年３月２日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 3,228[3,228] |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | Ａ種種類株式 3,228[3,228] |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 193,000 |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2021年３月17日 至 2025年３月17日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 193,000 資本組入額 96,500 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 該当事項なし。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | 該当事項なし。 |
※当事業年度の末日(2020年３月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2020年５月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度末の末日における内容から変更はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016年３月31日 （注）１ |
500 | 1,009,900 | 125 | 363,465 | 125 | 327,188 |
| 2016年７月８日 （注）２ |
175,000 | 1,184,900 | 72,100 | 435,565 | 72,100 | 399,288 |
| 2016年７月15日 （注）１ |
700 | 1,185,600 | 175 | 435,740 | 175 | 399,463 |
| 2016年７月31日 （注）４ |
59,466 | 1,245,066 | 24,500 | 460,240 | 24,500 | 423,963 |
| 2016年８月25日 （注）１ |
1,000 | 1,246,066 | 250 | 460,490 | 250 | 424,213 |
| 2016年10月11日 （注）１ |
4,000 | 1,250,066 | 1,000 | 461,490 | 1,000 | 425,213 |
| 2016年12月13日 （注）１ |
100 | 1,250,166 | 25 | 461,515 | 25 | 425,238 |
| 2017年５月31日 （注）４ |
30,339 | 1,280,505 | 12,500 | 474,015 | 12,500 | 437,738 |
| 2017年７月19日 （注）４ |
12,135 | 1,292,640 | 5,000 | 479,015 | 5,000 | 442,738 |
| 2017年８月７日 （注）４ |
4,854 | 1,297,494 | 2,000 | 481,015 | 2,000 | 444,738 |
| 2017年８月25日 （注）４ |
74,029 | 1,371,523 | 30,500 | 511,515 | 30,500 | 475,238 |
| 2017年８月25日 （注）１ |
45,000 | 1,416,523 | 18,639 | 530,154 | 18,639 | 493,877 |
| 2017年９月25日 （注）１ |
20,000 | 1,436,523 | 8,284 | 538,438 | 8,284 | 502,161 |
| 2017年９月27日 （注）１ |
35,000 | 1,471,523 | 14,497 | 552,935 | 14,497 | 516,658 |
| 2017年10月10日 （注）１ |
1,500 | 1,473,023 | 375 | 553,310 | 375 | 517,033 |
| 2017年11月29日 （注）３ |
304,400 | 1,777,423 | 99,995 | 653,305 | 99,995 | 617,029 |
| 2018年３月８日 （注）４ |
144,596 | 1,922,019 | 47,500 | 700,805 | 47,500 | 664,529 |
| 2018年７月10日 （注）４ |
7,610 | 1,929,629 | 2,500 | 703,305 | 2,500 | 667,029 |
| 2018年９月12日 （注）１ |
20,000 | 1,949,629 | 6,612 | 709,917 | 6,612 | 673,641 |
| 2020年１月15日 （注）１ |
500,000 | 2,449,629 | 12,525 | 722,442 | 12,525 | 686,166 |
| 2020年１月27日 （注）１ |
1,000,000 | 3,449,629 | 25,050 | 747,492 | 25,050 | 711,216 |
| 2020年３月４日 （注）１ |
1,100,000 | 4,549,629 | 27,555 | 775,047 | 27,555 | 738,771 |
| 2020年３月17日 （注）５ |
2,571 | 4,552,200 | 248,102 | 1,023,150 | 248,102 | 986,873 |
| 2020年３月19日 （注）１．５ |
980 | 4,553,180 | 94,587 | 1,117,737 | 94,587 | 1,081,461 |
| 2020年３月27日 （注）１．５ |
139 | 4,553,319 | 13,424 | 1,131,161 | 13,424 | 1,094,885 |
| 2020年３月31日 （注）１．５ |
3,109 | 4,556,428 | 300,254 | 1,431,416 | 300,254 | 1,395,139 |
| 2020年５月29 （注）１ |
700,000 | 5,256,428 | 17,535 | 1,448,951 | 17,535 | 1,412,674 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．有償第三者割当
発行価格 824円
資本組入額 412円
割当先:株式会社弘乳舎
３．有償第三者割当
発行価格 657円
資本組入額 328.5円
割当先:株式会社ＪＦＬＡホールディングス(旧株式会社アスラポート・ダイニング)
４．無担保転換社債型新株予約権付社債の株式転換による増加であります。
５．Ａ種種類株式の発行による増加であります。
（５）【所有者別状況】
普通株式
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | － | 13 | 22 | 15 | 17 | 7,547 | 7,614 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | － | 2,922 | 4,563 | 8,078 | 2,369 | 27,550 | 45,482 | 1,429 |
| 所有株式数の割合（％） | － | － | 6.42 | 10.03 | 17.76 | 5.21 | 60.58 | 100.00 | － |
Ａ種種類株式
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数１株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | － | － | － | 1 | － | － | 1 | － |
| 所有株式数（単元） | － | － | － | － | 6,799 | － | － | 6,799 | |
| 所有株式数の割合（％） | － | － | － | － | 100.00 | － | － | 100.00 | － |
（６）【大株主の状況】
所有株式数別
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ＮＥＸＴＰＨＡＳＥ ＳＵＰＥＲＦＯＯＤＳ，ＬＬＣ | ９１０ ＢＬＵＥＢＯＮＮＥＴ ＬＡＮＥ， ＡＵＳＴＩＮ， ＴＥＸＡＳ 78704 | 400,000 | 8.78 |
| 長澤 誠 | 神奈川県逗子市 | 323,600 | 7.10 |
| ＰＨＩＬＬＩＰＳ ＧＡＲＥＴＨ ＰＡＵＬ | ＯＸＦＯＲＤ，ＯＸ２ ６ＵＺ，ＵＫ | 224,000 | 4.92 |
| 株式会社ＪＦＬＡホールディングス | 東京都中央区蛎殻町1丁目5番6号 | 209,400 | 4.60 |
| ＳＢＩ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴＳ ＬＬＣ， ２０１４－１ | ３６９ ＬＥＸＩＮＧＴＯＮ ＡＶＥ，２ＮＤ ＦＬＯＯＲ， ＮＥＷ ＹＯＲＫ， ＮＹ １００１７ | 200,000 | 4.39 |
| 株式会社弘乳舎 | 熊本県熊本市北区高平３丁目43-2 | 175,000 | 3.84 |
| ＥＶＯ ＦＵＮＤ | １９０ ＥＬＧＩＮ ＡＶＥ．， ＧＥＯＲＧＥ ＴＯＷＮ， ＧＲＡＮＤ ＣＡＹＭＡＮ， ＫＹ１－９００５， ＣＡＹＭＡＮ ＩＳＬＡＮＤＳ | 108,199 | 2.37 |
| 楽天証券株式会社 | 世田谷区玉川１丁目１４番１号 | 88,200 | 1.94 |
| ＣＲＥＤＩＴ ＳＵＩＳＳＥ ＡＧ， ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ＢＲＡＮＣＨ － ＦＩＲＭ ＥＱＵＩＹ（ＰＯＥＴＳ） | １ ＲＡＦＦＬＥＳ ＬＩＮＫ， ＃０３／＃０４－０１ ＳＯＵＴＨ ＬＯＢＢＹ， ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ０３９３９３ | 71,100 | 1.56 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目6-1 | 65,100 | 1.43 |
| 計 | － | 1,864,599 | 40.93 |
所有議決権数別
2020年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有議決権数（個） | 総株主の議決権に対する所有議決権数の割合（％） |
| ＮＥＸＴＰＨＡＳＥ ＳＵＰＥＲＦＯＯＤＳ，ＬＬＣ | ９１０ ＢＬＵＥＢＯＮＮＥＴ ＬＡＮ Ｅ， ＡＵＳＴＩＮ， ＴＥＸＡＳ 78704 |
400,000 | 8.79 |
| 長澤 誠 | 神奈川県逗子市 | 323,600 | 7.11 |
| ＰＨＩＬＬＩＰＳ ＧＡＲＥＴＨ ＰＡＵＬ | ＯＸＦＯＲＤ，ＯＸ２ ６ＵＺ，ＵＫ | 224,000 | 4.92 |
| 株式会社ＪＦＬＡホールディングス | 東京都中央区蛎殻町1丁目5番6号 | 209,400 | 4.60 |
| ＳＢＩ ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴＳ ＬＬＣ， ２０１４－１ | ３６９ ＬＥＸＩＮＧＴＯＮ ＡＶＥ， ２ＮＤ ＦＬＯＯＲ， ＮＥＷ ＹＯＲ Ｋ， ＮＹ １００１７ |
200,000 | 4.40 |
| 株式会社弘乳舎 | 熊本県熊本市北区高平３丁目43-2 | 175,000 | 3.85 |
| ＥＶＯ ＦＵＮＤ | １９０ ＥＬＧＩＮ ＡＶＥ．， ＧＥ ＯＲＧＥ ＴＯＷＮ， ＧＲＡＮＤ Ｃ ＡＹＭＡＮ， ＫＹ１－９００５， Ｃ ＡＹＭＡＮ ＩＳＬＡＮＤＳ |
101,400 | 2.23 |
| 楽天証券株式会社 | 世田谷区玉川１丁目１４番１号 | 88,200 | 1.94 |
| ＣＲＥＤＩＴ ＳＵＩＳＳＥ Ａ Ｇ， ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ＢＲＡＮＣＨ － ＦＩＲＭ ＥＱＵＩＹ （ＰＯＥＴＳ） |
１ ＲＡＦＦＬＥＳ ＬＩＮＫ， ＃ ０３／＃０４－０１ ＳＯＵＴＨ ＬＯＢＢＹ， ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ０３９３９３ |
71,100 | 1.56 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目6-1 | 65,100 | 1.43 |
| 計 | － | 1,857,800 | 40.83 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | Ａ種種類株式 | 6,799 | － | 単元株式数は１株であります。 |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 4,548,200 | 45,482 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容になんら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,429 | － | － |
| 発行済株式総数 | 4,556,428 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 45,482 | － |
②【自己株式等】
| 該当事項はありません。 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３【配当政策】
当社は、創業以来、財務体質の強化及び将来の事業展開に備えるため、配当可能利益を全額内部留保とし、配当を実施しておりません。しかしながら、当社は重要な営業損失を継続して計上していることで、誠に遺憾ではございますが、当面の間配当による株主への還元は見送ることとしております。
今後、新株予約権の行使等を含めた自己資本の補完と業績が回復し財務体質が強化され、且つ企業規模や収益が安定期に入ったと判断された時点で、経営成績・財政状態を勘案しながら、配当による株主への利益還元に努める所存であります。
なお、当社は剰余金を配当する場合には、期末配当の年１回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、株主総会であります。
また、当社は中間配当を取締役会決議にて行うことができる旨を定款に定めております。
なお、当期につきましては無配とさせていただいております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経済の力で環境を再生しグリーンエコノミー社会を実現することを企業コンセプトに掲げております。当社は、この企業コンセプトを実現するために、株主、投資家、取引先、地域・国際社会、従業員等さまざまなステークホルダーに対して社会的な責任を遂行し企業価値を最大化することを経営目標としており、その経営目標達成のため、コーポレート・ガバナンス体制の充実が重要な経営課題であるとの認識のもと、その強化及び充実に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．会社の機関の基本説明
当社は、監査役会設置会社であり、株主総会、取締役会及び監査役会を設置しております。当社の経営上の意思決定、執行及び監督に係る機関は以下のとおりであります。
ａ．取締役会
当社の取締役会は、代表取締役の長澤誠氏、取締役德島一孝氏、取締役岩本幹夫氏の取締役３名で構成されております。月１回の定例取締役会の他、必要に応じて臨時取締役会を適宜開催しております。取締役会では、経営上の意思決定機関として、取締役会規程に基づき重要事項を決議し、取締役の業務執行を監督しております。また、取締役会には、監査役３名が出席して、重要な意思決定において常に監査が行われる体制を整えております。
ｂ．監査役会・監査役
当社の監査役会は、常勤監査役の田端三郎司氏と非常勤監査役の寺西昭氏及び村上雅哉氏の合計３名で構成されており、非常勤監査役の２名が社外監査役であります。監査に関する重要事項及び監査の方法については、監査役会にて協議決定しております。監査役会は原則として月１回の定例会の他、必要に応じて臨時で開催しております。
常勤監査役は、取締役会、経営会議をはじめとする重要な会議に出席して意見を述べ、また各部門への往査、重要書類の閲覧及び担当者へのヒアリング等を通じ、取締役の業務執行状況の監査を行っております。
社外監査役は、取締役会等の重要会議の出席、重要書類の閲覧の他、常勤監査役との連携等を通じての監査を実施しております。
また、会計監査人や内部監査責任者と連携して、経営に対する適切な監視と効率的な監査を実施しております。
ｃ．経営会議
当社は、コーポレート・ガバナンスの充実・強化を図るとともに、迅速かつ効率的な業務執行を推進する目的で、執行役員制度を導入しております。執行役員は、取締役会によって選任され、取締役会の決議によって定められた分担に従い、社長の指揮命令に基づいて業務執行を行います。執行役員は２名で、任期は１年としております。
また、経営会議は、社長、取締役、執行役員及び社長が指名するゼネラルマネージャー及びシニアマネージャーにより構成しており、原則として毎月１回開催しております。経営会議は、経営の計画、戦略に関わる事項ならびに各部門の重要な執行案件について報告及び審議を行います。経営会議に付議された議案のうち必要なものは取締役会に上程されます。なお、経営会議には常勤監査役も出席しております。
ｄ．会計監査人
当社は、会計監査人と監査契約を締結し、会社法及び金融商品取引法に基づく監査を受けております。
ロ．会社の機関・内部統制の関係図
本書提出日現在における当社の機関及び内部統制の状況は、以下のとおりであります。
③企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備状況
当社は、経済の力で環境を再生しグリーンエコノミー社会を実現することを企業コンセプトに掲げ、その実現のために、当社のステークホルダーに対して社会的な責任を遂行し企業価値を最大化することを経営目標としております。
当社の企業価値を高めるためには、経営の効率性を追求するとともに、コーポレート・ガバナンスを強化し事業活動から生じる各種リスクをコントロールすることが必要不可欠であるとの基本方針のもと、業務の適正性を確保するための体制として、2014年３月31日開催の取締役会にて、「内部統制システムの整備に関する基本方針」を定める決議を行っており、現在その基本方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。その概要は以下のとおりであります。
１．取締役の定数及び取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の員数を７名以内とする旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
２．株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会を円滑に運営することを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議要件について、議決権を行使することのできる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
３．取締役会で決議できる株主総会決議事項
ａ.中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
ｂ.自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、経済情勢の変化に対応して機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
４．取締役、使用人の職務執行についての基本方針
当社は、『自然と共に生きる』を企業理念とし、地球環境に貢献するべく、“経済が環境を復元させる事業モデルの構築～グリーンエコノミーの実現～”を推し進めております。
このような当社の企業理念・価値観を、全ての役員・従業員等が共有・実践し、職務を遂行する事を基本方針とし、社会的良識ある企業活動に心掛けお客様、取引先、株主の皆様などステークホルダーの期待に応えて参ります。
また当社は、健全な会社経営のため、反社会的勢力とは決して関わりを持たず、また不当な要求には断固としてこれを拒絶いたします。
５．取締役、使用人の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保するための体制
(1）コンプライアンス規程、取締役会規程、組織規程、職務分掌規程、職務権限規程（その附表）等を制定し、社内に徹底を図っております。
(2）監査役は、監査役監査規程に基づき、監査を適宜行っております。また、重要な会議（取締役会、経営会議等）への出席や内部監査責任者との連携により、監査の実効性の向上に努めております。
(3）役職員の職務執行の適切性を確保するため、社長直轄の内部監査責任者を選任し、内部監査規程に基づき内部監査を実施しております。
６．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(1）取締役の職務執行に係る情報については、経営管理部を総括管理担当部署とし、法令及び文書管理規程に基づき記録・保存しております。
(2）取締役及び監査役は、これらの文書等を常時閲覧できます。
(3）書類の保存については、監査役、内部監査責任者が適宜チェックしております。
７．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(1）リスク管理規程を制定し、会社の事業活動において想定される各種リスクについて、全社的なリスク管理に関する取組みの企画、立案、調整及び推進は経営管理部が行うものとしております。
(2）危機発生時には、対策部を設置し、社内外への適切な情報伝達を含め、当該危機に対して適切かつ迅速に対処するものとしております。
８．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(1）執行役員制度を導入し、取締役会の意思決定機能及び業務監督機能と、執行役員の業務執行機能とを分離しております。
(2）取締役会を毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催しております。
(3）社長、執行役員及び社長が指名するゼネラルマネージャー及びシニアマネージャーで構成される経営会議を開催し、経営の計画、戦略に関わる事項並びに各部門の重要な執行案件について報告及び審議を行い、経営活動の効率化を図っております。
(4）取締役会規程・組織規程・職務分掌規程・職務権限規程・稟議規程による決裁権限の明確化・迅速化と決裁に係る関係部署への情報伝達の徹底を図っております。
９．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制
(1）監査役の職務を補助すべき使用人は配置しておりませんが、監査役から職務の補助を求められた場合は、内部監査責任者が監査役の職務を補佐しております。
(2）監査役から職務の補助を求められた使用人は、業務遂行にあたり、監査役の指示のみに従うものとし、取締役の指揮・監督は受けないこととしております。
10．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
(1）監査役は、取締役会、経営会議等の重要な社内会議に出席し、取締役、執行役員及び使用人から業務の執行状況の報告を求めることができます。
(2）取締役、執行役員及び使用人は、法令に反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見したときには、すみやかに監査役に報告するものとしております。
11．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(1）監査役と代表取締役との間で、随時意見交換を実施しております。
(2）監査法人及び内部監査責任者と定期的に情報交換を行い、相互の連携を図っております。
ロ リスク管理体制の整備の状況
当社は、「内部統制システムの整備に関する基本方針」に基づき、リスク管理を強化するため、「リスク管理規程」を制定し、リスク情報を早期に把握・共有することでリスクの顕在化を未然に防止する体制の構築に努めてまいります。
また、法律事務所及び会計事務所等の法務・会計専門家等の外部の専門家との相談や意見交換を通じて、事業に係るリスクをはじめとする諸情報を得て、最善と考えられる経営判断を行うよう努めております。
ハ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定により、社外取締役及び社外監査役との間において、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨、定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するに当たり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
また、当社は、社外監査役寺西昭氏及び村上雅哉氏との間において、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 6名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（株） |
| 代表取締役 社長執行役員ＣＥＯ |
長澤 誠 | 1961年７月６日生 | 1986年４月 京セラ株式会社 入社 1990年４月 DSC COMMUNICATIONS.INC入社 1991年４月 アサヒフーズ株式会社取締役 2002年11月 当社設立 代表取締役 2014年４月 当社代表取締役 社長執行役員CEO（現任） |
（注）２ | 323,600 |
| 取締役 執行役員経営管理本部長 |
德島 一孝 | 1962年３月５日生 | 2005年４月 いしこ司法書士事務所 入所 2008年５月 株式会社COCORO SUPPORT 代表取締役社長 2017年３月 当社 顧問 2017年６月 株式会社COCORO SUPPORT 取締役（現任） 2017年６月 当社取締役 執行役員経営企画本部長 2019年５月 当社取締役 執行役員経営管理本部長(現任) |
（注）２ | － |
| 取締役 | 岩本 幹夫 | 1945年７月11日生 | 1968年４月 森本倉庫株式会社 入社 2001年９月 アサヒフーズ株式会社 入社 2005年４月 当社 入社 2005年６月 当社取締役 神戸営業所長 2014年４月 当社取締役 執行役員関西支社長 2014年７月 当社取締役 関西支社管掌 2019年７月 当社取締役(現任) |
（注）２ | 4,000 |
| 常勤監査役 | 田端 三郎司 | 1947年12月４日生 | 1970年４月 明治製菓株式会社 （現 株式会社明治）入社 2006年６月 明治食品株式会社 代表取締役 2012年10月 当社顧問就任 2013年２月 当社業務部長 2013年６月 当社常勤監査役（現任） |
（注）３ | 3,000 |
| 監査役 | 寺西 昭 | 1943年８月14日生 | 1970年９月 司法試験合格 1973年４月 篠原法律会計事務所 入所 1978年４月 寺西法律事務所開設(現 コモンズ綜合法律事務所)(現任) 2000年５月 株式会社東陽テクニカ 社外監査役 2002年５月 株式会社タカキュー 社外監査役（現任） 2011年６月 アルコニックス株式会社 社外監査役 2018年６月 当社監査役(現任) |
（注）３ | － |
| 監査役 | 村上 雅哉 | 1977年８月13日生 | 2003年10月 弁護士登録 弁護士法人大江橋法律事務所 入所 2007年７月 西村あさひ法律事務所 入所 2011年７月 岩田合同法律事務所 入所 2014年１月 同 パートナー 2015年４月 成蹊大学法科大学院 非常勤講師 2018年６月 当社監査役(現任) 2019年２月 大知法律事務所 入所(現任) |
（注）３ | － |
| 計 | 330,600 |
（注）１．監査役寺西昭及び村上雅哉は、社外監査役であります。
２．2020年６月24日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
３．2018年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
４．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。執行役員は２名で、社長執行役員ＣＥＯ 長澤誠、執行役員経営管理本部長 德島一孝で構成されています。
５．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数(株) |
| --- | --- | --- | --- |
| 鈴木 朗広 | 1976年 11月18日生 |
2008年12月 三優監査法人 入所 2012年10月 公認会計士登録 2016年２月 三優監査法人 退所 2016年２月 金井公認会計士・税理士事務所 入所(現任) |
－ |
② 社外役員の状況
社外監査役は２名選任しております。
本書提出日現在、社外監査役２名でありますが、社外取締役は選任していない状況となっております。
社外監査役 寺西昭氏は弁護士としての豊富な経験と幅広い知識を有していることから、社外監査役に選任しております。当社と同氏との間には、人的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役 村上雅哉氏は弁護士としての豊富な経験と幅広い知識を有していることから、社外監査役に選任しております。当社と同氏との間には、人的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役は、取締役会・監査役会を通じ、内部監査・監査役監査・会計監査との相互連携や内部統制の監督・監査を行っております。具体的には、取締役会や監査役会において、内部監査結果及び内部統制監査計画並びに監査役監査結果、その他の内部統制に関する体制の整備・運用状況についても定期的に報告及び意見交換がなされています。
当社においては、社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、独立性を重視した選任を行っております。
なお、社外監査役２名は、株式会社東京証券取引所に対し、独立役員として届け出ております。
当社では、社外取締役を選任しておりません。当社としては、経営への客観的かつ的確な意見をいただくためには、当社が属する業界に関する知見を有する方が必要であり、現時点ではこれらの要件を満たす有能な社外取締役候補者を選定することが困難で、適任者が見つからないというのが実情であります。
このような状況を踏まえますと、当社といたしましては、社外取締役の選任を急ぐよりも、当面は現経営体制において監査役会の監査機能をより一層強化・充実させることで取締役会の監督機能強化を図ることの方が望ましいと考えております。以上のことから、現時点では、当社は社外取締役を置くことは相当でないと判断しております。
なお、当社といたしましては、引き続き有能な社外取締役候補者の選定に注力していくとともに、今後とも法律や取引所規則等の趣旨を踏まえてコーポレートガバナンス及び企業価値の向上を図るうえで最も望ましい経営体制の在り方について検討を進めてまいります。
③ 社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外監査役は、会計監査人より定期的に監査計画、監査状況及び監査結果の説明・報告を受けるほか、随時期中において情報交換を行い、監査の信頼性、妥当性の向上に向け一層の連携強化を図っております。
社外監査役は、内部監査を担当する部署より定期的に監査計画、監査状況及び監査結果の説明・報告を受けるほか、随時情報交換を行い、監査の信頼性、妥当性の向上に向け一層の連携強化に努めております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
監査役監査につきましては、常勤監査役（１名）、非常勤監査役（２名）がそれぞれの役割に応じて、取締役会等重要な会議の出席、経営トップとの意見交換を行うとともに、決裁書類の閲覧等を適時に行い、取締役等の業務執行の監査を行っております。また、非常勤監査役の寺西昭氏及び村上雅哉氏につきましては、弁護士資格を有しており、弁護士としての豊富な知見と経験に基づき監査を実施しております。
当事業年度に監査役会は17回開催され、出席状況につきましては、田端常勤監査役が17回の内16回、寺西非常勤監査役が17回の内16回、村上非常勤監査役は17回全てに出席しております。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査責任者１名が監査を計画的に実施しており、監査結果を代表取締役に報告しております。内部監査室は、会計監査人からの監査結果等について定期的に説明を受けております。また、被監査部門に対しては、監査結果をフィードバックし、改善事項の指摘及び指導に対して改善方針等について報告させることにより実効性の高い監査を実施しております。内部監査室は、定期的に監査役と意見交換を行なっており、内部監査及び監査役監査との相互連携が図られております。
③会計監査の状況
当社は、2019年６月25日開催の定時株主総会にて、会計監査人を監査法人アリアを選任し承認可決されたことで、監査業務を委嘱しております。2020年３月期に監査業務を執行した公認会計士は、茂木秀俊氏、山中康之氏であり、いずれも継続監査期間は１年となります。同監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他３名であります。
なお、当社の監査役及び監査役会は監査法人の評価を行っており、監査法人アリア、監査業務を執行した公認会計士及びその補助者と当社との間には特別の利害関係がないことを確認しております。
(監査法人の異動)
また、当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前事業年度 三優監査法人
当事業年度 監査法人アリア
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
a．異動に係る監査公認会計士等の名称
(1)選任する監査公認会計士等の名称
監査法人アリア
(2)退任する監査公認会計士等の名称
三優監査法人
b．異動の年月日
2019年６月25日
c．退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2018年６月26日
d．退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
e．異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である三優監査法人は、本定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任となるため、新たに監査法人アリアを会計監査人として選任するものであります。この度、会計監査人として三優監査法人を選任しない理由としては、同監査人から当社の経営環境の変化に伴う監査工数の増加を理由に契約更新を差し控えたい旨の申出を受けたことから、当社としては、十分な監査体制の確保と業績が低調となる中、経費削減にも努める必要があること等から、会計監査人を変更する事にいたしました。
なお、監査役が監査法人アリアを会計監査人の候補者として理由は、独立性及び専門性ならびに監査活動の効率性を総合的に勘案した結果、適任と判断したためであります。
f．上記 e．の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
④監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
| 24,000 | － | 17,500 | － |
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワーク対する報酬（イを除く）
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
| － | － | － | － |
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
ホ 監査報酬の決定方針
当社監査役会は、前期の監査計画・監査の遂行状況及び当社の事業内容・規模等を勘案し、当期の報酬見積の相当性等を確認した上で決定する事としております。
ヘ 監査役会が会計監査人に対する報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対し、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、前期の監査計画・監査の遂行状況及び当社の事業内容・規模等を勘案し、当期の報酬見積の相当性等を確認した結果、会計監査人の報酬等について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準にあると判断したためであります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額の決定に関する方針
当社の役員報酬等は、担当職務、各期の業績、貢献度、支給実績等を総合的に勘案して決定しております。
当社の役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は2014年６月27日であり、決議の内容は取締役年間報酬総額の上限を700百万円(ただし、使用人分給与は含まない。)、監査役年間報酬総額の上限を100百万円とするものです。
当社の取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、取締役会により委任された代表取締役社長であり、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、担当職務、各期の業績、貢献度、支給実績等を総合的に勘案して決定権限を有しております。監査役の報酬等は、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務分担の状況、支給実績等を考慮して、監査役の協議により決定しております。
② 提出会社の2020年３月期における役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員の区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数 （名） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（社外取締役を除く） | 39,810 | 39,810 | － | － | 3 |
| 監査役（社外監査役を除く） | 3,600 | 3,600 | － | － | 1 |
| 社外役員 | 4,800 | 4,800 | － | － | 2 |
（注）当期末の取締役の員数は３名、監査役の員数は３名であります。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、純投資目的での株式の保有はしない方針としておりましたが、資本政策の一環として、上場株式を保有する事としております。また、業務提携や事業シナジーが見込める等、資本政策及び経営戦略上での重要な目的がある場合には「政策保有目的株式」を保有する事としております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、純投資以外の目的で株式を保有する場合は、取締役会で、業務提携や事業シナジーが見込める等、資本政策及び経営戦略上での重要な目的の達成見込み及び合理的な判断できるか等を検証した上で保有する事としております。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額 の合計額(百万円) |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
該当事項はありません。
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
該当事項はありません。
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| ㈱ＲＥＶＯＬＵＴＩＯＮ | 24,995 | － | 資本政策の一環として、現物出資の払込による保有 | 無 |
| 624,876 | － |
みなし保有株式
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、監査法人アリアにより監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表を適正に作成できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体が主催する研修・セミナー等に参加をしております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 225,458 | 141,089 |
| 売掛金 | 129,588 | 93,908 |
| 商品及び製品 | ※２ 135,761 | ※２ 83,072 |
| 原材料及び貯蔵品 | ※２ 461,726 | ※２ 282,282 |
| 前渡金 | 6,241 | 861 |
| 前払費用 | 7,098 | 6,151 |
| その他 | 3,864 | 9,748 |
| 流動資産合計 | 969,739 | 617,115 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 44,722 | 17,250 |
| 機械及び装置 | 54,048 | 54,048 |
| 車両運搬具 | 1,147 | － |
| 工具、器具及び備品 | 25,805 | 14,246 |
| 減価償却累計額 | ※１ △125,724 | ※１ △85,544 |
| 有形固定資産合計 | － | － |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | － | 624,876 |
| 出資金 | 500 | 500 |
| その他 | 36,671 | 58,437 |
| 投資その他の資産合計 | 37,171 | 683,813 |
| 固定資産合計 | 37,171 | 683,813 |
| 資産合計 | 1,006,910 | 1,300,929 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 61,653 | 79,742 |
| 短期借入金 | ※２ 926,808 | ※２ 227,970 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 544,966 | ※２ 690,428 |
| リース債務 | 6,090 | 6,163 |
| 未払金 | 44,236 | 42,024 |
| 未払費用 | 6,438 | 4,797 |
| 未払法人税等 | 6,640 | 17,191 |
| 前受金 | 979 | － |
| 預り金 | 1,906 | 2,590 |
| その他 | 4,945 | 114 |
| 流動負債合計 | 1,604,665 | 1,071,022 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※２ 155,800 | － |
| リース債務 | 6,163 | － |
| 資産除去債務 | 9,656 | 3,936 |
| その他 | 2,286 | － |
| 固定負債合計 | 173,906 | 3,936 |
| 負債合計 | 1,778,572 | 1,074,959 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 709,917 | 1,431,416 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 673,641 | 1,395,139 |
| その他資本剰余金 | 74,761 | 74,761 |
| 資本剰余金合計 | 748,403 | 1,469,901 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △2,233,734 | △2,674,361 |
| 利益剰余金合計 | △2,233,734 | △2,674,361 |
| 株主資本合計 | △775,413 | 226,957 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | － | △1,987 |
| 評価・換算差額等合計 | － | △1,987 |
| 新株予約権 | 3,752 | 1,000 |
| 純資産合計 | △771,661 | 225,970 |
| 負債純資産合計 | 1,006,910 | 1,300,929 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | ||
| 製品売上高 | 825,590 | 593,500 |
| 商品売上高 | 427,831 | 375,982 |
| 売上値引及び戻り高 | △31,506 | △31,304 |
| 売上高合計 | 1,221,914 | 938,178 |
| 売上原価 | ||
| 製品売上原価 | 987,558 | 363,019 |
| 商品売上原価 | 323,333 | 357,496 |
| 売上原価合計 | ※１ 1,310,892 | ※１ 720,516 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | △88,977 | 217,662 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 662,529 | ※２,※３ 624,181 |
| 営業損失（△） | △751,507 | △406,518 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 23 | 16 |
| 為替差益 | － | 537 |
| 受取手数料 | 517 | 927 |
| その他 | 116 | 55 |
| 営業外収益合計 | 658 | 1,536 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 24,280 | 22,694 |
| 社債利息 | 159 | － |
| 為替差損 | 3,882 | － |
| 資金調達費用 | 46 | 15,959 |
| その他 | 30 | 70 |
| 営業外費用合計 | 28,400 | 38,724 |
| 経常損失（△） | △779,248 | △443,707 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※４ 877 |
| 受贈益 | － | 4,000 |
| 特別利益合計 | － | 4,877 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※５ 13,759 | － |
| 特別損失合計 | 13,759 | － |
| 税引前当期純損失（△） | △793,008 | △438,829 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,774 | 1,797 |
| 当期純損失（△） | △795,782 | △440,626 |
【売上原価明細書】
① 製品売上原価
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| Ⅰ 材料費 | 666,202 | 68.4 | 223,284 | 61.6 | |
| Ⅱ 外注加工費 | 273,626 | 28.1 | 113,136 | 31.2 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 34,553 | 3.5 | 26,090 | 7.2 |
| 当期総製造費用 | 974,383 | 100.0 | 362,512 | 100.0 | |
| 当期製品製造原価 | 974,383 | 362,512 | |||
| 製品期首たな卸高 | 97,094 | 68,431 | |||
| 合計 | 1,071,477 | 430,943 | |||
| 製品他勘定振替高 | ※２ | 15,487 | 18,565 | ||
| 製品期末たな卸高 | 68,431 | 49,358 | |||
| 製品売上原価 | 987,558 | 363,019 |
原価計算の方法
実際原価による製品別単純総合原価計算を採用しております。
（注）※１ 経費の内訳は次のとおりであります。
| 内訳 | 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） （千円） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） （千円） |
| 荷造運賃発送費 | 28,146 | 16,357 |
| 消耗品費 | 4,223 | 9,162 |
| その他 | 2,183 | 571 |
| 合計 | 34,553 | 26,090 |
※２ 製品他勘定振替高は販売促進費への振替であります。
② 商品売上原価
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 金額（千円） |
| 商品期首たな卸高 | 93,275 | 67,329 | |
| 当期商品仕入高 | 298,117 | 324,636 | |
| 合計 | 391,393 | 391,966 | |
| 商品他勘定振替高 | ※ | 729 | 755 |
| 商品期末たな卸高 | 67,329 | 33,714 | |
| 商品売上原価 | 323,333 | 357,496 |
※ 商品他勘定振替高は販売促進費への振替であります。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 700,805 | 664,529 | 74,761 | 739,291 | △1,437,952 | △1,437,952 | 2,144 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | － | ||||||
| 新株予約権の行使 | 6,612 | 6,612 | 6,612 | 13,224 | |||
| 転換社債型新株予約権付社債の転換 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 5,000 | |||
| 当期純損失（△） | △795,782 | △795,782 | △795,782 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 9,112 | 9,112 | － | 9,112 | △795,782 | △795,782 | △777,557 |
| 当期末残高 | 709,917 | 673,641 | 74,761 | 748,403 | △2,233,734 | △2,233,734 | △775,413 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 4,211 | 6,355 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | － | |
| 新株予約権の行使 | 13,224 | |
| 転換社債型新株予約権付社債の転換 | 5,000 | |
| 当期純損失（△） | △795,782 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △458 | △458 |
| 当期変動額合計 | △458 | △778,016 |
| 当期末残高 | 3,752 | △771,661 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 709,917 | 673,641 | 74,761 | 748,403 | △2,233,734 | △2,233,734 | △775,413 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 248,102 | 248,102 | 248,102 | 496,205 | |||
| 新株予約権の行使 | 473,395 | 473,395 | 473,395 | 946,791 | |||
| 当期純損失（△） | △440,626 | △440,626 | △440,626 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 721,498 | 721,498 | 721,498 | △440,626 | △440,626 | 1,002,370 | |
| 当期末残高 | 1,431,416 | 1,395,139 | 74,761 | 1,469,901 | △2,674,361 | △2,674,361 | 226,957 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | － | － | 3,752 | △771,661 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 496,205 | |||
| 新株予約権の行使 | 946,791 | |||
| 当期純損失（△） | △440,626 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,987 | △1,987 | △2,751 | △4,738 |
| 当期変動額合計 | △1,987 | △1,987 | △2,751 | 997,631 |
| 当期末残高 | △1,987 | △1,987 | 1,000 | 225,970 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純損失（△） | △793,008 | △438,829 |
| 減価償却費 | 1,040 | － |
| 減損損失 | 13,759 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | △24 | △16 |
| 支払利息 | 24,280 | 22,694 |
| 社債利息 | 159 | － |
| 為替差損益（△は益） | △600 | △743 |
| 資金調達費用 | 46 | 15,959 |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | △877 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △286 | 35,680 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 682,574 | 232,132 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △54,513 | 24,330 |
| その他 | △1,245 | △16,525 |
| 小計 | △127,816 | △126,195 |
| 利息及び配当金の受取額 | 24 | 16 |
| 利息の支払額 | △24,064 | △23,455 |
| 法人税等の支払額 | △868 | △2,774 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △152,725 | △152,408 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △11,258 | － |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 877 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,681 | － |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △4,448 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,639 | △20,080 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 603 | 4,158 |
| 保険積立金の積立による支出 | △744 | △744 |
| その他 | 20 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △15,699 | △20,236 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 427,708 | 210,796 |
| 短期借入金の返済による支出 | △458,522 | △413,429 |
| 長期借入金の返済による支出 | △5,211 | △10,338 |
| リース債務の返済による支出 | △7,391 | △6,090 |
| 転換社債型新株予約権付社債の償還による支出 | △55,000 | － |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 13,140 | 319,140 |
| 新株予約権の取得による支出 | △374 | △3,752 |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 1,788 |
| 資金調達費用の支払いによる支出 | － | △10,581 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △85,650 | 87,532 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 600 | 743 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △253,474 | △84,368 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 478,933 | 225,458 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 225,458 | ※１ 141,089 |
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、前事業年度までに継続して営業損失、経常損失、当期純損失及び営業キャッシュ・フローのマイナスを計上し、前事業年度末において771,661千円の債務超過となりました。
こうした状況より、当社は、EVO FUND（Cayman Islands、代表者：マイケル・ラーチ、リチャード・チゾム）を含めた資本政策を適時すすめ、当事業年度末（2020年3月31日）までに債務超過の解消に至っております。
しかしながら、当事業年度においても継続して営業損失406,518千円、経常損失443,707千円、当期純損失440,626千円及び営業キャッシュ・フローのマイナス152,408千円を計上していることから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
今後、当社は以下の対応策を講じ、当該状況の改善及び解消に努めてまいります。
事業について
ⅰ．リテール事業、AFM事業
リテール事業においては、ポストコロナ市場に対応し、販売好調な量販店向けに、中断していたアサイーカート缶の再販売の他、プロテイン入りの新商品の拡販及びアサイーの造血作用による免疫機能訴求を強めることで売り場におけるアサイーポジションの獲得を目指します。冷凍チルド商品であるＨＰＰ（非加熱高圧処理）商品についても新しい販売チャネルの開拓及び商品ラインナップを増やすことで拡販を狙います。
AFM事業におきましては、食品メーカーや外食産業との提携を積極的にすすめるのみならず、優秀な通販外部スタッフと提携して他社と共同で商品開発をすすめるなど、アマゾンのスーパーフードとしてのアサイー原料をはじめとしたアマゾンフルーツの市場の構築にも取り組んでまいります。
また、新型コロナウイルスによる影響が収束し、海外市場が好転した後には、台湾支店を中心としたアジア地域、さらにCAMTAと関連したその他地域などで、海外企業との提携を積極的にすすめ、提携商品の開発や原材料の販売にも努めてまいります。
ⅱ．通販事業
通販事業は、今後成長性の高い重要な事業と位置づけております。
現在、通販ではカート缶商材やアマゾンフルーツのパルプ販売を行っておりますが、今後は、優秀な通販外部スタッフと提携してサプリメント等の機能性商材の開発と販売も目指すなど、顧客満足度を伸ばす施策を進めながら、収益性の向上にも繋げてまいります。さらに、引き続き安全で購入しやすいサイトをお客様に提供することに注力し、安定的購入に繋がる定期顧客も増やしてまいりたいと考えております。
ⅲ．プロモーションイベント開催
当社は、関係機関との共同研究で機能性につき「造血」という新たなエビデンスを発信しております。今後は、アサイーの持つ造血機能性による貧血改善や免疫強化機能をヒカリエ新店舗、メディアや外部団体とのコラボ活動により販売活動に直結したプロモーションを積極的にすすめる事で、顧客の購買動機に繋げ、売上向上に努めてまいります。また、来年度開催予定のオリンピックによるスポーツ機運の高まりに合わせ、アスリートを通したSNSによる情報発信、イベントを通してアサイーの再認知に努力して参ります。
ⅳ．海外事業展開への取組み
2019年１月に、当社台湾支店を立ち上げ、本格的な海外店舗として台北の人気エリアの高級専門店ビル「アトレ」（ＪＲ系列）でアサイーカフェ直営店の1号店を出店するなど、台湾支店での活動をはじめました。しかしながら、本年に入り、海外でも新型コロナウイルスの影響が大きく報道され、台湾での販売も困難をきたすようになり閉店を余儀なくされましたが、アサイーをはじめとするアマゾンフルーツの認知度の向上には寄与できたものと考えております。今後状況が改善した後には、台湾支店として、台湾のみならず、アジア地域でのアサイーをはじめとするアマゾンフルーツの原材料販売の販売起点となるよう取り組んでまいりたいと考えております。
ⅴ．機能性分析への取組み
当社商品の購入動機に繋がる機能性等のエビデンスの研究と提示は重要であると考えており、機能性の研究結果を販売プロモーションに反映させるなど、当社の販売活動に積極的に取り入れてまいりたいと考えております。また、今後の新規事業として、機能性サプリメントの開発と販売にも努めてまいりたいと考えております。
財務基盤の安定化について
当社は、上記の施策に取り組み、アサイー原材料の販売をすすめるのみならず、新規取り組みで利益率の改善を図ってまいります。現在、新型コロナウイルスによる市場への影響は大きく、お取引先様を取り巻く環境も非常に厳しい状況であると思われます。当社と致しましても、収束後を視野に入れた事業展開と財務基盤の安定のためにも、財務状況に応じた資本政策の強化をすすめてまいります。
以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。
しかしながら、今後の利益体質への変革を目指した、売上や収益性の改善のための施策の効果には一定程度の時間を要し、今後の経済環境にも左右されることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響は財務諸表に反映しておりません。
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定) ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品・製品・原材料、貯蔵品
月別移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。 ３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
主に定率法を採用しております。
ただし、機械及び装置並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 ３年～18年
機械及び装置 10年
工具、器具及び備品 ３年～６年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
商標権 10年
ソフトウェア（自社利用） ５年
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンスリース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ４.繰延資産の処理方法
株式交付費・・・支出時に全額費用として処理しております。
社債発行費・・・支出時に全額費用として処理しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元資金、随時引き出し可能な預金及び換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限が到来する短期投資からなっております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しております。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する
ステップ５：履行義務を充足した時にまたは充足するにつれて収益を認識する
(2）適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1)概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2)適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において未定であります。
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(1)概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。
(2)適用予定日
2021年３月期の年度末より適用予定であります。
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1)概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。
(2)適用予定日
2021年３月期の年度末より適用予定であります。
（追加情報）
（会計上の見積り）
当期の財務諸表の作成にあたっては、翌事業年度(2021年３月期)の上期まで新型コロナウイルス感染症の影響が継続するものとして見通せる影響を会計上の見積もり及び仮定の設定において検討しておりますが、今後の新型コロナウイルス感染症の収束時期及び状況によっては、翌事業年度以降の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
（表示方法の変更）
(損益計算書)
これまで、財務諸表の開示にあたり、株式交付費及び社債発行費を個別科目にて表記しておりましたが、当事業年度におきまして、これら科目を資金調達費用として一括表示に変更しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度に営業外費用にて、表記しておりました株式交付費46千円を資金調達費用46千円として表記しております。また、当事業年度の資金調達費用の内訳は、株式交付費4,386千円及び社債発行費11,572千円となっております。
(キャッシュ・フロー計算書)
これまで、営業活動によるキャッシュ・フローに、株式交付費及び社債発行費を個別科目にて表記しておりましたが、当事業年度におきまして、これら科目を資金調達費用として一括表示に変更しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度に営業活動によるキャッシュ・フローに表記しておりました株式交付費46千円を資金調達費用46千円として表記しております。また、当事業年度の資金調達費用の内訳は、株式交付費4,386千円及び社債発行費11,572千円となっております。
（貸借対照表関係）
※１ 減価償却累計額は、減損損失累計額を含めて表記しております。
※２ 担保資産及び担保付債務
（担保資産） (単位：千円)
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| 商品及び製品 | 75,197 | 49,357 |
| 原材料及び貯蔵品 | 409,279 | 213,623 |
| 計 | 484,477 | 262,980 |
（担保債務） (単位：千円)
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| 短期借入金 | 926,808 | 227,970 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 544,966 | 690,428 |
| 長期借入金 | 155,800 | － |
| 計 | 1,627,574 | 918,398 |
（損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 509,581千円 | 436,494千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34.3％、当事業年度32.3％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65.7％、当事業年度67.7％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 給料及び手当 | 138,041千円 | 121,239千円 |
| 運賃及び荷造費 | 71,973 | 71,470 |
| 倉庫料 | 77,118 | 77,133 |
| 販売促進費 | 46,849 | 24,600 |
| 減価償却費 | 1,038 | － |
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 研究開発費 | 12,444千円 | 14,540千円 |
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 工具、器具及び備品 | －千円 | 877千円 |
※５ 減損損失
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 用 途 | 場 所 | 種 類 | 金 額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 共用資産 | 東京都千代田区 | 工具、器具及び備品、商標権、ソフトウェア、その他無形固定資産 | 2,366 |
| 直営店舗 | 台湾台北市 | 建物、工具、器具及び備品 | 11,392 |
| 合 計 | 13,759 |
当社は、原則として事業用資産については事業部門（直営店舗は店舗別）を基準としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
直営店舗について、営業活動から生じる損益が継続してマイナスであるため、将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回るグループについて、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。また、当事業年度において、共用資産について、全社的な収益性が低下したことを受け、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は建物8,223千円、工具、器具及び備品3,282千円、商標権190千円、ソフトウェア1,708千円、その他無形固定資産354千円であります。
また、回収可能価額は、使用価値で測定しており、将来キャッシュ・フローの発生見通しが立たないため、０円で評価しております。
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注） | 1,922,019 | 27,610 | － | 1,949,629 |
| 合計 | 1,922,019 | 27,610 | － | 1,949,629 |
（注）普通株式の発行済株式数の増加は、転換社債型新株予約権付社債の株式転換7,610株及び新株予約権の行使20,000株により、27,610株増加しております。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 2016年第５回新株予約権（注２） | 普通株式 | 85,000 | － | 85,000 | － | － |
| 2017年第６回新株予約権（注２） | 普通株式 | 905,000 | － | 20,000 | 885,000 | 3,752 | |
| 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権（注２） | 普通株式 | 66,747 | － | 66,747 | － | － | |
| 第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権（注２） | 普通株式 | 7,610 | － | 7,610 | － | － | |
| ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | － | |
| 合計 | － | 1,064,357 | － | 179,357 | 885,000 | 3,752 |
（注）１．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されるものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式数の変動事由の概要
・第５回新株予約権の減少は、新株予約権を消却したことによるものであります。
・第６回新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
・第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の減少は、償還によるものであります。
・第２回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注１） | 1,949,629 | 2,600,000 | － | 4,549,629 |
| Ａ種種類株式（注２） | － | 6,799 | － | 6,799 |
| 合計 | 1,949,629 | 2,606,799 | － | 4,556,428 |
（注）１．普通株式の発行済株式数の増加は、新株予約権の行使2,600,000株により増加しております。
２．Ａ種種類株式の発行済株式数の増加は、新株の発行6,799株により増加しております。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 2017年第６回新株予約権（注２） | 普通株式 | 885,000 | － | 885,000 | － | － |
| 2020年第７回新株予約権（注２） | 普通株式 | － | 5,775,200 | 2,600,000 | 3,175,200 | 317 | |
| 2020年第８回新株予約権（注２） | Ａ種種類株式 | － | 6,476 | 980 | 5,496 | 192 | |
| 2020年第９回新株予約権（注２） | Ａ種種類株式 | － | 6,476 | 3,248 | 3,228 | 490 | |
| ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | － | |
| 合計 | － | 885,000 | 5,788,152 | 3,489,228 | 3,183,924 | 1,000 |
（注）１．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されるものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式数の変動事由の概要
・第６回新株予約権の減少は、新株予約権を消却したことによるものであります。
・第７回、第８回及び第９回新株予約権の増加は、発行によるものであり、減少は新株予約権の行使によるものであります。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１． 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 225,458千円 | 141,089千円 |
| 現金及び現金同等物 | 225,458 | 141,089 |
２． 重要な非資金取引の内容
転換社債型新株予約権付社債における新株予約権の権利行使
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 新株予約権の行使による資本金の増加額 | 2,500千円 | －千円 |
| 新株予約権の行使による資本準備金の増加額 | 2,500 | － |
| 新株予約権の行使による新株予約権付社債の減少額 | 5,000千円 | －千円 |
債務の株式化（デット・エクイティ・スワップ）
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 資本金の増加額 | －千円 | 248,102千円 |
| 資本準備金の増加額 | － | 248,102 |
| 借入金の減少額 | －千円 | 496,205千円 |
上場株式の現物出資
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 資本金の増加額 | －千円 | 313,432千円 |
| 資本準備金の増加額 | － | 313,432 |
| 投資有価証券の増加額 | －千円 | 626,864千円 |
（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
無形固定資産
主として輸入食品製造販売事業における基幹システム（ソフトウエア）であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金、保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが３ヵ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジすることとしております。
短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、固定金利で調達しております。
長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後１年であります。金利に関しては毎年見直しております。
リース債務は、当社基幹システムの導入を目的としたものであり、償還日は決算日後１年であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金、保証金については、経営管理部が差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
外貨建ての営業債権債務については、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジすることとしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前事業年度（2019年３月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 225,458 | 225,458 | － |
| (2）売掛金 | 129,588 | 129,588 | － |
| 資産計 | 355,047 | 355,047 | － |
| (1）買掛金 | 61,653 | 61,653 | － |
| (2）短期借入金 | 926,808 | 926,808 | － |
| (3）未払金 | 44,236 | 44,236 | － |
| (4）長期借入金（＊１） | 700,766 | 700,766 | － |
| (5）リース債務（＊２） | 12,253 | 12,251 | △2 |
| 負債計 | 1,745,718 | 1,745,715 | △2 |
（＊１）長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（＊２）リース債務は、流動負債と固定負債の金額を合算して表示しております。
当事業年度（2020年３月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 141,089 | 141,089 | － |
| (2）売掛金 | 93,908 | 93,908 | － |
| (3）投資有価証券 | 624,876 | 624,876 | － |
| 資産計 | 859,874 | 859,874 | － |
| (1）買掛金 | 79,742 | 79,742 | － |
| (2）短期借入金 | 227,970 | 227,970 | － |
| (3）未払金 | 42,024 | 42,024 | － |
| (4）長期借入金（＊１） | 690,428 | 690,428 | － |
| (5）リース債務（＊２） | 6,163 | 6,163 | － |
| 負債計 | 1,046,328 | 1,046,328 | － |
（＊１）長期借入金には１年内返済予定の長期借入金を含めております。
（＊２）リース債務は、流動負債と固定負債の金額を合算して表示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1）買掛金、(2）短期借入金、(3）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）長期借入金
長期借入金の時価は、元利金合計額を、同様な新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6）リース債務
リース債務の時価は、元利金合計額を、同様なリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
| 区分 | 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 敷金 | 11,328 | 9,641 |
| 保証金 | 18,708 | 41,417 |
敷金、保証金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 225,458 | － | － | － |
| 売掛金 | 129,588 | － | － | － |
| 合計 | 355,047 | － | － | － |
当事業年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 141,089 | － | － | － |
| 売掛金 | 93,908 | － | － | － |
| 合計 | 234,998 | － | － | － |
４．社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 544,966 | 155,800 | － | － | － | － |
| リース債務 | 6,090 | 6,163 | － | － | － | － |
| 合計 | 551,056 | 161,963 | － | － | － | － |
（注）１．長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金の金額を含めております。
２．リース債務は、流動負債と固定負債の合算金額を記載しております。
当事業年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 690,428 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 6,163 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 696,591 | － | － | － | － | － |
（注）１．長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金の金額を含めております。
２．リース債務は、流動負債と固定負債の合算金額を記載しております。
（有価証券関係）
その他有価証券
前事業年度(2019年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2020年３月31日)
| 区分 | 貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 株式貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | 624,876 | 626,864 | △1,987 |
| 小計 | 624,876 | 626,864 | △1,987 |
| 合計 | 624,876 | 626,864 | △1,987 |
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
当社は現在退職給付制度を導入しておりませんので、該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役 ３名 監査役 ２名 従業員 33名 |
取締役 １名 監査役 １名 従業員 ７名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 60,000株 | 普通株式 18,700株 |
| 付与日 | 2014年３月27日 | 2014年９月２日 |
| 権利確定条件 | （注）２ | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 定めておりません | 定めておりません |
| 権利行使期間 | 自 2016年３月28日 至 2024年３月26日 |
自 2016年９月３日 至 2024年８月29日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2014年10月３日付株式分割(普通株式１株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
２．(1）第３回新株予約権
① 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社又は当社関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を保有していることとする。ただし、当社又は当社関連会社の取締役又は監査役の任期満了による退任、当社又は当社関連会社の従業員の定年による退職、その他当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
② 新株予約権者は、当社の新株予約権の目的たる株式が日本国内の証券取引所に上場し、かつ上場日以後６ヵ月間を経過した場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
③ 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。
(2）第４回新株予約権
① 新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社又は当社関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を保有していることとする。ただし、当社又は当社関連会社の取締役又は監査役の任期満了による退任、当社又は当社関連会社の従業員の定年による退職、その他当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
② 新株予約権者は、当社の新株予約権の目的たる株式が日本国内の証券取引所に上場し、かつ上場日以後６ヶ月間を経過した場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、当社取締役会の承認を得た場合はこの限りではない。
③ 新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使できるものとする。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前事業年度末 | － | － | |
| 付与 | － | － | |
| 失効 | － | － | |
| 権利確定 | － | － | |
| 未確定残 | |||
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前事業年度末 | 44,900 | 11,000 | |
| 権利確定 | － | － | |
| 権利行使 | － | － | |
| 失効 | 4,800 | － | |
| 未行使残 | 40,100 | 11,000 |
（注）2014年10月３日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 | （円） | 500 | 1,500 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションの付与日時点において、当社は株式を証券取引所に上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積もりによっております。
また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、当社株式の評価額から権利行使価格を控除する方法で算定しており、当社株式の評価方法は純資産価額方式と類似会社比準方式の折衷法によっております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1）当事業年度末における本源的価値の合計額 －千円
(2）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
－千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 税務上の繰越欠損金(注) | 653,231千円 | 663,637千円 | |
| たな卸資産評価損 | 156,033 | 127,994 | |
| 減価償却超過額 | 14,697 | 5,858 | |
| 資産除去債務 | 2,956 | 1,205 | |
| 一括償却資産 | 131 | 68 | |
| 減損損失 | 429 | 429 | |
| 繰延税金資産小計 | 827,480 | 799,194 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △653,231 | △663,637 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △174,249 | △135,556 | |
| 評価性引当額小計 | △827,480 | △799,194 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年３月31日)
| １年以内(千円) | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) | ５年超(千円) | 合計(千円) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 653,231 | 653,231 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △653,231 | △653,231 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －(※2) |
当事業年度(2020年３月31日)
| １年以内(千円) | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) | ５年超(千円) | 合計(千円) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 663,637 | 663,637 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △663,637 | △663,637 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －(※2) |
※１ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※２ 税務上の繰越欠損金の全部を回収不能と判断しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントのため、記載は省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| ㈱明治 | 169,914 | 輸入食品製造販売事業 |
| コストコホールセールジャパン㈱ | 135,906 | 輸入食品製造販売事業 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントのため、記載は省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の氏名又は名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| ㈱明治 | 138,913 | 輸入食品製造販売事業 |
| コストコホールセールジャパン㈱ | 77,843 | 輸入食品製造販売事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社は、輸入食品製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 長澤 誠 | － | － | 当社代表取締役 | （被所有） 直接 16.6 間接 3.1 |
債務被保証 | 賃貸借契約に係る債務被保証（注）２ | 9,739 | － | － |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．当社は、直営店舗の賃貸借契約に対して当社代表取締役長澤誠より債務保証を受けておりますが、保証料の支払は行っておりません。なお、取引金額につきましては、年間賃借料を記載しております。
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 長澤 誠 | － | － | 当社代表取締役 | （被所有） 直接 7.1 間接 1.3 |
債務被保証 | 賃貸借契約に係る債務被保証（注）２ | 8,282 | － | － |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．当社は、直営店舗の賃貸借契約に対して当社代表取締役長澤誠より債務保証を受けておりますが、保証料の支払は行っておりません。なお、取引金額につきましては、年間賃借料を記載しております。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | △397.72円 | 49.88円 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △410.50円 | △129.71円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | － | － |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純損失金額 | ||
| 当期純損失金額(△)（千円） | △795,782 | △440,626 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純損失金額(△)（千円） | △795,782 | △440,626 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 1,938,558 | 3,396,882 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 当期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | － | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | 2017年11月13日開催の取締役会決議による第６回新株予約権(新株予約権の数177個) | 2020年１月10日開催の臨時株主総会決議による第７回新株予約権(新株予約権の数31,752個) |
（重要な後発事象）
資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分
当社は、2020年６月４日開催の取締役会において、2020年６月24日開催予定の第18回定時株主総会にて、資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分について付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。
１．資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分の目的
当社は、現在生じております利益剰余金欠損額を解消し、早期に財務体質の健全化を図り、機動的かつ柔軟な資本政策を実現すること及び課税標準の抑制を目的とし、当社の今後の成長戦略を実現するための財務戦略の一環として、会社法第447条第１項および第448条第１項の規定に基づき、資本金および資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えるものであります。
２．資本金及び資本準備金の額の減少の内容
(1) 減少する資本金及び資本準備金の額
資本金 1,431,416千円のうち、1,381,416千円（減少後の額 50,000千円）
資本準備金 1,395,139千円のうち、1,345,139千円（減少後の額 50,000千円）
(2) 資本金及び資本準備金の額の減少の方法
払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金及び資本準備金の額のみを減少させてその他資本剰余金に振り替えます。
３．剰余金の処分の内容
資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生により生じるその他資本剰余金2,674,361,147円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当します。
４．資本金及び資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分の日程
(1) 取締役会決議日 2020年６月４日
(2) 定時株主総会決議日 2020年６月24日
(3) 債権者異議申述公告日 2020年７月７日（予定）
(4) 債権者異議申述最終期日 2020年８月７日（予定）
(5) 効力発生日 2020年８月31日（予定）
⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 44,722 | － | 27,471 | 17,250 | 17,250 | － | － |
| 機械及び装置 | 54,048 | － | － | 54,048 | 54,048 | － | － |
| 車両運搬具 | 1,147 | － | 1,147 | － | － | － | － |
| 工具、器具及び備品 | 25,805 | － | 11,559 | 14,246 | 14,246 | － | － |
| 有形固定資産計 | 125,724 | － | 40,179 | 85,544 | 85,544 | － | － |
| 無形固定資産 | |||||||
| 商標権 | 3,520 | － | － | 3,520 | 3,520 | － | － |
| ソフトウエア | 19,615 | － | － | 19,615 | 19,615 | － | － |
| リース資産 | 27,800 | － | － | 27,800 | 27,800 | － | － |
| その他 | 1,402 | － | － | 1,402 | 1,402 | － | － |
| 無形固定資産計 | 52,338 | － | － | 52,338 | 52,338 | － | － |
（注）「当期末減価償却累計額又は償却累計額」欄には、減損損失累計額が含まれております。
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 926,808 | 227,970 | 1.475 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 544,966 | 690,428 | 1.477 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 6,090 | 6,163 | 1.286 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 155,800 | － | － | － |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 6,163 | － | － | － |
| 合計 | 1,639,828 | 924,561 | － | － |
（注）平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
【引当金明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 資産の部
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 現金 | 100 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 140,989 |
| 通知預金 | － |
| 小計 | 140,989 |
| 合計 | 141,089 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| ㈱明治 | 10,403 |
| コストコホールセールジャパン㈱ | 10,103 |
| ㈱成城石井 | 8,377 |
| タリーズコーヒージャパン㈱ | 5,997 |
| 三菱食品㈱ | 5,819 |
| その他 | 53,207 |
| 合計 | 93,908 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) | × 100 |
| (A) ＋ (B) |
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 366 |
129,588
1,026,927
1,062,607
93,908
91.8
39.7
（注） 当期発生高には消費税等が含まれております。
ハ．商品及び製品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 商品 | |
| アサイー（冷凍商品） | 16,807 |
| その他アマゾンフルーツ（冷凍商品） | 16,906 |
| 小計 | 33,714 |
| 製品 | |
| 冷蔵製品（カートカン、大容量等） | 14,441 |
| 常温製品（フリーズドライパウダー等） | 6,610 |
| 冷凍製品（PRESS製品、アサイーボウルミックス等） | 28,306 |
| 小計 | 49,358 |
| 合計 | 83,072 |
ニ．原材料及び貯蔵品
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 原材料 | |
| アサイー | 242,495 |
| その他アマゾンフルーツ | 11,958 |
| その他 | 24,119 |
| 小計 | 278,573 |
| 貯蔵品 | |
| 包材等 | 3,709 |
| 小計 | 3,709 |
| 合計 | 282,282 |
② 負債の部
イ．買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| トメアス総合農業協同組合 | 39,266 |
| オーウイル㈱ | 9,190 |
| ニック食品㈱ | 5,241 |
| 長岡香料㈱ | 4,933 |
| 永和物産㈱ | 4,488 |
| その他 | 16,622 |
| 合計 | 79,742 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 231,367 | 531,299 | 759,936 | 938,178 |
| 税引前四半期（当期）純損失金額（△）（千円） | △81,842 | △194,742 | △288,819 | △438,829 |
| 四半期（当期）純損失金額（△）（千円） | △82,536 | △196,060 | △290,276 | △440,626 |
| １株当たり四半期（当期）純損失金額（△）（円） | △42.33 | △100.56 | △148.89 | △129.71 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純損失金額（△）（円） | △42.33 | △58.23 | △48.32 | △44.26 |
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ３月31日、９月30日 |
| １単元の株式数 | 普通株式 100株 Ａ種種類株式 １株 |
| 単元未満株式の買取り | （注） |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区神田錦町三丁目11番地 東京証券代行株式会社 本店 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区神田錦町三丁目11番地 東京証券代行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買手数料の委託に係わる手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。 当社の公告掲載のＵＲＬは次のとおりです。 https://www.frutafruta.com/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
①会社法第１８９条第２項各号に掲げる権利
②会社法第１６６条第１項の規定による請求をする権利
③株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第17期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年６月26日関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書
事業年度（第17期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年６月26日関東財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第18期第１四半期）（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）2019年８月９日関東財務局長に提出。
（第18期第２四半期）（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）2019年11月14日関東財務局長に提出。
（第18期第３四半期）（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月14日関東財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2019年６月27日関東財務局長に提出。
2020年１月14日関東財務局に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
2020年１月20日関東財務局に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
2020年３月２日関東財務局に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
2020年６月５日関東財務局に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
2020年６月10日関東財務局に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
(5)訂正臨時報告書
2020年３月23日関東財務局に提出。
金融商品取引法第24条の５第５項において準用する同法第７条第１項の規定に基づき、2020年３月2日提出の臨時報告書の訂正報告書を提出するものであります。
(6)有価証券届出書(第三者割当による新株予約権の発行)及びその添付書類
2019年12月13日関東財務局に提出。
有価証券報告書（通常方式）_20200625123928
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。