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Premium Water Holdings,Inc.
Registration Form • Jun 25, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月25日 |
| 【事業年度】 | 第14期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社プレミアムウォーターホールディングス |
| 【英訳名】 | Premium Water Holdings,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 萩尾 陽平 |
| 【本店の所在の場所】 | 山梨県富士吉田市上吉田4597番地の１ （上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の最寄りの連絡場所で行っております。） |
| 【電話番号】 | （０３）６８６４－０９８０ |
| 【事務連絡者氏名】 | 上級執行役員経営管理本部長 清水 利昭 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区神宮前一丁目４番16号 |
| 【電話番号】 | （０３）６８６４－０９８２ |
| 【事務連絡者氏名】 | 上級執行役員経営管理本部長 清水 利昭 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E27294 25880 株式会社プレミアムウォーターホールディングス Premium Water Holdings,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true cte cte 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E27294-000 2020-06-25 E27294-000 2017-04-01 2018-03-31 E27294-000 2018-04-01 2019-03-31 E27294-000 2019-04-01 2020-03-31 E27294-000 2018-03-31 E27294-000 2019-03-31 E27294-000 2020-03-31 E27294-000 2015-04-01 2016-03-31 E27294-000 2016-04-01 2017-03-31 E27294-000 2016-03-31 E27294-000 2017-03-31 E27294-000 2015-04-01 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2016-04-01 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2016-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E27294-000 2019-03-31 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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(１) 連結経営指標等
| 回次 | 国際会計基準 | |||
| 移行日 | 第13期 | 第14期 | ||
| 決算年月 | 2018年４月１日 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上収益 | (千円) | － | 37,744,224 | 45,453,672 |
| 税引前当期利益 | (千円) | － | 428,086 | 1,472,771 |
| 親会社の所有者に帰属 する当期利益又は当期損失(△) |
(千円) | － | △312,180 | 1,866,676 |
| 親会社の所有者に帰属 する当期包括利益 |
(千円) | － | △296,889 | 1,867,726 |
| 親会社の所有者に帰属 する持分 |
(千円) | 1,968,810 | 1,892,717 | 6,674,305 |
| 総資産額 | (千円) | 26,164,920 | 31,848,182 | 42,454,859 |
| １株当たり親会社 所有者帰属持分 |
(円) | 72.91 | 69.05 | 139.02 |
| 基本的１株当たり 当期利益又は当期損失(△) |
(円) | － | △11.50 | 66.46 |
| 希薄化後１株当たり 当期利益又は当期損失(△) |
(円) | － | △11.50 | 61.27 |
| 親会社所有者帰属持分 比率 |
(％) | 7.5 | 5.9 | 15.7 |
| 親会社所有者帰属持分 利益率 |
(％) | － | △16.2 | 43.6 |
| 株価収益率 | (倍) | － | － | 25.8 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | － | 4,781,980 | 6,659,515 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | － | △1,195,812 | △1,334,822 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | － | △1,907,430 | △1,831,770 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 5,055,213 | 6,734,463 | 10,238,012 |
| 従業員数 | (人) | 671 | 723 | 835 |
| (外、平均臨時 雇用者数) |
(58) | (55) | (59) |
(注) １．第14期より国際会計基準(以下「IFRS」という。)に基づいて連結財務諸表を作成しております。
２．売上収益には、消費税等は含まれておりません。
３．第13期の株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
| 回次 | 日本基準 | |||||
| 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | ||
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 13,056,639 | 19,947,744 | 27,716,957 | 37,732,408 | 45,429,079 |
| 経常利益又は 経常損失（△） |
(千円) | △23,225 | △704,368 | △1,559,208 | 259,863 | 1,882,583 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
(千円) | 5,083 | △1,217,300 | △1,493,762 | 528,841 | 1,269,988 |
| 包括利益 | (千円) | △68,169 | △1,226,148 | △1,494,586 | 526,557 | 1,290,825 |
| 純資産額 | (千円) | 2,333,701 | 1,289,349 | 2,814,278 | 3,619,430 | 5,007,684 |
| 総資産額 | (千円) | 7,842,246 | 17,477,558 | 23,844,964 | 30,348,914 | 40,426,451 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 276.64 | 46.91 | △1.47 | 24.61 | 71.58 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | (円) | 0.62 | △56.39 | △56.80 | 17.42 | 44.22 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 0.62 | － | － | 16.02 | 40.77 |
| 自己資本比率 | (％) | 29.3 | 7.1 | 11.7 | 11.7 | 12.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | 0.2 | － | － | 16.7 | 29.9 |
| 株価収益率 | (倍) | 806.5 | － | － | 99.7 | 38.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,475,463 | 150,155 | 531,510 | 4,800,594 | 6,206,456 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △1,608,992 | 188,759 | △1,531,168 | △1,195,812 | △1,170,457 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △632,688 | 2,631,708 | 1,825,736 | △1,927,642 | △1,543,076 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 1,249,141 | 4,233,531 | 5,055,213 | 6,734,463 | 10,238,012 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(人) | 223 | 658 | 671 | 723 | 835 |
| (64) | (56) | (58) | (55) | (59) |
(注) １．第14期の諸数値につきましては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第11期及び第12期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．第11期及び第12期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失が計上されているため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。 #### (２) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高又は 営業収益 |
（千円） | 12,052,994 | 3,671,490 | 635,669 | 1,140,861 | 3,584,942 |
| 経常利益又は 経常損失（△） |
（千円） | 64,070 | 284,364 | △62,684 | 262,451 | 2,533,526 |
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
（千円） | △82,242 | 219,623 | △60,139 | 187,090 | 2,438,933 |
| 資本金 | （千円） | 1,254,876 | 2,409,587 | 3,929,075 | 4,014,504 | 4,046,446 |
| 発行済株式総数 | （株） | 8,301,400 | 26,532,432 | 27,003,110 | 27,412,800 | 27,567,030 |
| 純資産額 | （千円） | 2,412,606 | 2,606,099 | 5,565,475 | 5,957,661 | 8,494,024 |
| 総資産額 | （千円） | 7,290,940 | 10,137,449 | 14,569,105 | 15,769,289 | 21,062,489 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 288.02 | 97.15 | 101.03 | 110.53 | 198.67 |
| １株当たり配当額 (うち１株当たり中間配当額) |
（円） | － | － | － | － | － |
| (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | ||
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | （円） | △10.10 | 10.17 | △3.30 | 4.83 | 86.79 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
（円） | － | 9.87 | － | 4.44 | 80.02 |
| 自己資本比率 | （％） | 32.8 | 25.4 | 38.1 | 37.5 | 40.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | 8.8 | － | 3.3 | 34.0 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 58.9 | － | 359.7 | 19.7 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
（人） | 189 | 30 | 33 | 42 | 48 |
| (57) | (2) | (1) | (2) | (1) | ||
| 株主総利回り | （％） | 86.1 | 103.1 | 142.9 | 299.0 | 295.0 |
| (比較指標：東証二部株価指数) | （％） | (93.4) | (127.9) | (153.8) | (144.5) | (111.4) |
| 最高株価 | （円） | 613 | 650 | 1,580 | 2,050 | 2,380 |
| 最低株価 | （円） | 444 | 455 | 520 | 825 | 1,511 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、第10期及び第12期は潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
３．第10期及び第12期の自己資本利益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。
４．第10期及び第12期の株価収益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。
５．従業員数は、就業人員（当社から社外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
６．当社は2016年７月１日の会社吸収分割により持株会社体制へ移行しております。このため、第11期の経営指標等は第10期以前と比べて大きく変動しております。また、従来、売上高としておりました表記を第12期より営業収益に変更しております。
７．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部における株価を記載しております。 ### ２【沿革】
当社設立以降の経緯は、次のとおりであります。
| 年 月 | 概 要 |
| 2006年10月 | 山梨県富士吉田市に、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び販売を目的とした当社（資本金135,000千円）を設立 |
| 2006年10月 | 東京都中央区築地に営業拠点として東京本社を設置 |
| 2007年４月 | 第一工場の稼働開始 |
| 2007年４月 | 東京本社を東京都港区浜松町に移転 |
| 2007年11月 | ロジスティクス（物流施設）を山梨県南都留郡富士河口湖町に設置 |
| 2008年５月 | 井戸及び取水付属設備の保有を目的として富士ウォーター株式会社を子会社化 |
| 2008年12月 | 大阪事務所を大阪市東淀川区に設置 |
| 2009年９月 | 第一工場を株式会社サイサンへ譲渡 |
| 2010年１月 | 東京本社を東京都品川区大崎に移転 |
| 2010年７月 | 第二工場が竣工、稼働開始、第二工場を富士吉田工場に呼称変更 |
| 2011年１月 | 台湾支店を台北市に設置 |
| 2011年８月 | ロジスティクスを山梨県南都留郡富士河口湖町内に移転、メンテナンスセンターを併設 |
| 2011年８月 | 富士吉田工場がISO9001の認証取得 |
| 2012年４月 | コールセンターを山梨県南都留郡富士河口湖町に設置、コールセンター業務及びバックオフィス業務を集約し、山梨お客様サービスセンターとして運営開始 |
| 2012年７月 | 台湾支店にて販売活動開始 |
| 2013年３月 | 東京証券取引所マザーズ市場へ株式を上場 |
| 2013年５月 | 大阪事務所を大阪市北区に移転 |
| 2013年８月 | 富士吉田工場が増設竣工 |
| 2014年４月 | 東京証券取引所市場第二部へ市場変更 |
| 2015年２月 | 株式会社光通信の子会社である株式会社総合生活サービスによる当社株式の公開買付けの結果、株式会社光通信が当社の親会社となる |
| 2015年11月 | 西桂工場稼働開始 |
| 2016年７月 | 株式会社エフエルシーと株式交換及び株式会社ウォーターダイレクト分割準備会社を承継会社とする会社吸収分割を実行し、持株会社体制へ移行 |
| 2016年７月 | 株式会社プレミアムウォーターホールディングスに商号変更 |
| 2016年７月 | 株式会社ウォーターダイレクト分割準備会社を株式会社ウォーターダイレクトに商号変更 |
| 2016年７月 | 東京本社を東京都渋谷区神宮前に移転 |
| 2017年４月 | 株式会社ウォーターダイレクトが連結子会社の株式会社ウェルウォータ及びプレミアムウォーター株式会社を吸収合併 |
| 2017年４月 | 株式会社ウォーターダイレクトをプレミアムウォーター株式会社に商号変更 |
| 2018年９月 | 朝来工場稼働開始 |
| 2020年３月 | 主力事業となる宅配水事業における保有契約件数が100万件を超える |
当社グループは持株会社制を導入しており、当社及び連結子会社９社、持分法適用の関連会社４社から構成されております。当社は、持株会社としてグループ各社の株式を保有することにより、グループ全体の経営管理及び経営戦略の策定を行うことを主な事業としております。
グループ各社における主な事業内容は、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売を行うホーム・オフィス・デリバリー事業及びその他事業となります。ホーム・オフィス・デリバリー事業の売上高及び営業利益の金額は、いずれも全事業の90％を超えているため、ホーム・オフィス・デリバリー事業以外の事業について重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターを取り扱い、当社グループ独自のウォーターサーバーと収縮性のあるPETボトルを使用、宅配事業者に委託して顧客宅にボトルを直送し、顧客自身がボトルを処分することにより使用後の顧客宅からのボトル回収を不要とする「ワンウェイ方式」を採用しております。この方式により、空きボトルを回収することなく、日本全国の顧客宅に配送することが可能となります。
当社グループの主たる事業内容は以下に記載のとおりであります。
（1）ナチュラルミネラルウォーターの製造
当社グループの主要な製品は、12ℓ入りナチュラルミネラルウォーターであります。
当社グループは設立以来、「天然(天然水)」、「生(非加熱殺菌)」、「直(ダイレクトビジネス）」にこだわり、良質なナチュラルミネラルウォーターを顧客に提供しております。自社生産、OEM生産を合わせ、山梨県富士吉田市、兵庫県朝来市、長野県大町市、島根県浜田市、熊本県阿蘇郡南阿蘇村の５種類の採水地から販売しております。
当社グループのボトルは安全性の高いPET樹脂製で独自の収縮形状に成形してあることから、使用中に外気が入りにくく、最後まで安心・安全な状態でご利用頂けるよう配慮しております。
このボトルは、国内ボトルメーカーにおいて当社グループ製品専用の製造ラインから納入されるほか、ボトルの原材料をメーカーから購入し、当社グループ工場内でも製造しております。当社グループでボトルを製造する場合、PETボトルの原型である試験管の形をしたプリフォームを当社グループ西桂工場にて製造したプリフォームだけを使用してボトルを成型しております。
なお、当社グループ富士吉田工場及び朝来工場におきましては、当社連結子会社が管理する３本の井戸から、原水が供給されております。
（2） ナチュラルミネラルウォーターの販売
当社グループは、デモンストレーション販売やWEB、テレマーケティング等によって大部分の顧客を獲得しております。このような販売方法を中心とした当社グループの顧客獲得チャネルは、以下の３通りに分類されます。
① 直接販売方式
当社連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社や営業代行会社によるデモンストレーション販売や、WEB、テレマーケティング等を通じて、当社グループ自体が販売を行う方式であります。
当社連結子会社であるエフエルシープレミアム株式会社、株式会社LUXURYの獲得した顧客は、当社グループの直接販売方式による顧客となります。
② 取次店方式
当社グループと契約した取次店が、当社グループに顧客を紹介する方式であります。
当社グループは紹介された顧客と直接の契約関係となり、顧客のナチュラルミネラルウォーターの購入本数に応じ当社グループより取次店に対し販売手数料が支払われます。
③ 代理店・特約店・OEM方式
当社グループと契約した代理店・特約店が、顧客との契約関係を締結する方式であります。
当社グループは代理店・特約店に対し当社グループの製品を卸売いたします。なお、代理店に対しては、後述する当社グループのウォーターサーバーも卸売いたしますが、特約店の顧客に対しては、当社グループよりウォーターサーバーを貸与しております。
OEMについては、OEM先のブランド名で当社グループの製品を提供しております。
当社連結子会社であるSINGAPORE FLC PTE. LTD.は、同じく連結子会社のプレミアムウォーター株式会社の代理店のひとつとして営業活動を行っております。
（3）ウォーターサーバーの販売
当社グループは、直接販売、取次店及び特約店の顧客に対しては、当社グループよりウォーターサーバーを貸与しておりますが、代理店の顧客に対しては、当社グループより代理店に卸売したウォーターサーバーを、代理店から貸与しております。OEM先についても同様に、ブランド名を変更したウォーターサーバーを卸売しております。また、通常はウォーターサーバーを顧客に貸与しておりますが、家電メーカーと共同開発した販売タイプのウォーターサーバーも一部取扱っております。
ウォーターサーバーは、当社グループの技術指導の下、国内１社及び海外３社のメーカーにおいて委託生産しております。
（４） その他
当社グループは一部の当社グループ代理店に対し、その顧客開拓のため営業代行を行っております。この代行業務の売上や代理店、取次店に対する販促品の売上等の付随業務が該当いたします。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
### ４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は 出資金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (被所有)割合 (％) |
関係内容 |
| (親会社) | |||||
| 株式会社光通信（注)３ | 東京都豊島区 | 54,259,410 | 情報通信 サービス業 |
被所有 74.4 [56.9] |
資本提携 債務被保証 役員の兼任 |
| (その他の関係会社) | |||||
| 株式会社ブロードピーク | 東京都豊島区 | 90,000 | OA機器の販売等 | 被所有 34.3 |
資本提携 ウォーターサーバーの貸借 |
| 株式会社総合生活サービス | 東京都豊島区 | 100,000 | 通信回線サービスの販売等 | 被所有 22.6 |
資本提携 ウォーターサーバーの貸借 |
| (連結子会社) | |||||
| プレミアムウォーター株式会社 (注)２、10 | 山梨県富士吉田市 | 100,000 | 宅配水の製造・販売事業 | 100.0 [58.1] |
役員の兼任 及び派遣 |
| 富士ウォーター株式会社 (注)９ | 山梨県富士吉田市 | 28,000 | 井戸の維持管理事業 | 50.0 [50.0] |
役員の兼任 |
| 株式会社エフエルシー | 東京都渋谷区 | 100,000 | グループ中間 持株会社 |
100.0 | 役員の兼任 |
| エフエルシープレミアム株式会社 (注)４ | 東京都渋谷区 | 12,000 | 宅配水の販売事業 | 100.0 [100.0] |
役員の兼任 及び派遣 |
| 株式会社LUXURY (注)５ | 東京都港区 | 10,000 | 宅配水の販売事業 | 100.0 [100.0] |
役員の兼任 及び派遣 |
| SINGAPORE FLC PTE. LTD. (注)６ | シンガポール 共和国 |
100千SGD | 宅配水の販売事業 | 100.0 [100.0] |
役員の兼任 及び派遣 |
| 株式会社PWリソース (注)７ | 東京都渋谷区 | 30,000 | 宅配水の販売事業 | 100.0 | 役員の兼任 |
| 寧波普瑞咪雅水業有限公司 | 中国宁波市 | 100万元 | 宅配水の販売事業 | 100.0 [100.0] |
役員の派遣 |
| アンドウォーター株式会社 (注)８ | 東京都渋谷区 | 5,000 | ウォーターサーバーのレンタル | 100.0 | 役員の兼任 |
| (持分法適用関連会社) | |||||
| 株式会社日本の水 | 東京都品川区 | 10,000 | 飲料水の輸出入事業 | 49.0 [49.0] |
役員の兼任 |
| 台灣倍思亜洲有限公司 | 台湾台北市 | 2,000千TWD | 宅配水の販売事業 | 19.0 | |
| ハイコムビジネスサポート株式会社 | 熊本市中央区 | 10,000 | カスタマーセンターの受託 | 49.0 | 役員の兼任 及び派遣 |
| 株式会社メヴィアス | 名古屋市中区 | 20,000 | 宅配水の販売事業 | 49.0 | 役員の兼任 及び派遣 |
(注) １．「議決権の所有(被所有)割合」欄の[内書]は間接所有(被所有)であります。
２．特定子会社に該当しております。
３．有価証券報告書の提出会社であります。
４．債務超過会社であり、2020年３月末時点で債務超過額は1,760,534千円であります。
５．債務超過会社であり、2020年３月末時点で債務超過額は2,245,787千円であります。
６．債務超過会社であり、2020年３月末時点で債務超過額は287,072千円であります。
７．債務超過会社であり、2020年３月末時点で債務超過額は49,504千円であります。
８．債務超過会社であり、2020年３月末時点で債務超過額は218,663千円であります。
９．持分は、100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため、子会社としております。
10．プレミアムウォーター株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高 44,290,282 千円
② 経常利益 2,690,762 千円
③ 当期純利益 1,765,767 千円
④ 純資産額 3,753,895 千円
⑤ 総資産額 29,669,836 千円 ### ５【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2020年３月31日現在
| 従業員数（人） | 835 | （59） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループから当社グループ外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．セグメント情報との関連は、セグメント情報の記載を省略しているため記載しておりません。
３．企業集団の従業員数は当連結会計年度において112名増加しておりますが、これは主に当社子会社の営業部門及び製造部門の増強によるものであります。
(2）提出会社の状況
2020年３月31日現在
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 48 | (1) | 38.5 | 5.0 | 5,182 |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除く。）であり、臨時雇用者数（準社員、アルバイトを含む。）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．セグメント情報との関連は、セグメント情報の記載を省略しているため記載しておりません。
(3）労働組合の状況
当社グループでは労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しており、特記するべき事項は発生しておりません。
0102010_honbun_0142100103204.htm
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
新型コロナウイルスの感染の世界的な拡大による各国の経済活動の停滞や外出自粛による個人消費の動向等、その影響の予測が難しいリスクが存在し、先行きの不透明感は増しております。
このような状況のなか、当社グループは、「100年続く会社であるために、当社グループの活動を通じて人々の生活を豊かにし、世界で一番愛される会社となること」を当社グループの将来あるべき姿であると定めたうえで、その実現の重要なステップとして、2019年５月９日に公表しました中期経営計画（2020年３月期から2024年３月期まで）の実現に努めてまいります。
そのために当社グループが対処すべき課題は以下のとおりです。
（1）安定的な商品配送網の構築
人員不足等を背景とする主要配送業者による商品の配送数量等の各種制限や運賃値上げの要請圧力は依然として止まない状態にあります。当社グループの収益基盤が損なわれることなくお客様に対する安定的な配送を実現するため、主要配送業者との協業関係を維持しつつ、商品の提供方法の効率化や地域別に独自の配送網を構築することを推進してまいります。
（2）マーケットシェアの拡大と収益性の向上
中核事業である宅配水事業においては宅配水サービスの保有契約件数を順調に積み上げておりますが、今後も継続的にこの保有契約件数を積み上げることとお客様一人当たりの収益を向上させることが当社グループの安定的かつ持続的な成長のために必要不可欠であると考えております。これに対応するべく、主に以下の点に取り組んでまいります。
ア．パートナー企業の開拓、販売手法及び販売チャネルの多様化、営業人員の増強を通じた当社グループの潜在的なお客様へのアプローチの機会等の拡大
イ．お客様対応の質の向上や、強力な営業を支える従業員や取次店（パートナー）に対する営業活動時のコンプライアンスをはじめとする各種教育を徹底することを起点とした当社グループとお客様との間のサービス契約の維持（解約抑止）
ウ．「お客様の身の回りの生活を豊かにする」ことをコンセプトに宅配水サービスの提供を起点にした生活関連消費財をはじめとする多様性のある商品・サービスの提供とその内容の充実化
なお、新型コロナウイルスの感染拡大により、宅配水サービスの主要な販売手法であるセールスプロモーション（催事会場における営業活動）においては、催事会場の営業自粛や在宅要請に伴う来訪客の減少等の影響が予想されますが、他方で、上記（ⅰ）で言及するとおり、テレマーケティング営業など在宅中のお客様層向けのセールスプロモーション以外の多様な営業手法の実施に引き続き注力することで保有契約件数の増加に努めてまいります。また、在宅時間等の増加などお客様のライフスタイルに大きな変化の兆しがあることを活かして、生活インフラの一部として更なる普及を図るための宣伝活動やお客様による宅配水サービスの継続率や宅配水の消費量の向上等に繋がる各種キャンペーンを実施してまいります。
（3）システム基盤の刷新
今後予想される保有契約件数の増加ペースに対応しつつ効率的に業務を運営するためには、当社グループの顧客管理システムなどの基幹システムの大幅な刷新が必要となります。中期的な視点のもとで計画的に基幹システムをはじめとする各種システムの刷新を図ることで当社グループの業務運営の更なる効率化を目指してまいります。
（4）人材基盤の強化
当社グループの持続的な成長のためには、優秀な従業員の確保と確固たる人事制度のもとでの教育・指導等を通じた従業員の育成を推進することが必要不可欠であると考えております。従業員の確保に向けて定期的な新卒採用と業務分野ごとに能力ある人材の中途採用を実施するとともに、当社グループの統一的な人事制度のもとでの各種研修等を通じた従業員への経営理念等の浸透と技術・能力等の拡充に努めてまいります。
（5）内部管理体制等の充実
各種研修等を通じたコンプライアンス遵守の意識の更なる浸透、個人情報の管理をはじめとする各種分野におけるリスクマネジメントの徹底、リスク管理部門の強化をはじめとする当社グループのビジョンの実現に向けた方針の策定とその実践に努めることにより、当社グループの持続的な成長を可能とする各種内部管理体制の強化・拡充に取り組んでまいります。 ### ２【事業等のリスク】
以下において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）の事業展開その他に関して、リスク要因となる可能性のある主な事項について記載しております。
（1）水源に関するリスク（自社水源）
① 当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーターの生産拠点は、富士吉田市のほか、朝来市、長野県大町市、島根県浜田市、熊本県阿蘇郡南阿蘇村があります。富士吉田工場の毀損や水源の枯渇、天災等により工場の操業が長期にわたり停止した場合であっても、代替拠点にて生産・出荷する等の措置が可能となりました。しかしながら、富士吉田工場は当社グループの重要な生産拠点として位置付けていることから、このような事態が発生した場合には当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
② 当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーターの品質につきましては、飲用水における水質の評価基準の一例として、硝酸性窒素及び亜硝酸性窒素の含有量（水道水の上限で10mg/ℓ）について、当社グループ提供のナチュラルミネラルウォーターの場合0.08mg/ℓと極めて良質な状態を維持しており、また、保健所の指示に基づき定期的な水質検査を実施し、水質の維持管理にも努めております。
営業許可については、自社工場である富士吉田工場及び朝来工場での生産活動において必要不可欠であり、現時点では許可の取消や営業停止事由（食品衛生法第55条・第56条）に該当するような事実は存在しておりません。しかしながら、両工場が同法55条に定める禁止条件や規定に違反しているとみなされた場合、同法第56条に定める基準に違反しているとみなされた場合、食品衛生管理者が不在となった場合、天災・人災等の影響によりその水質が食品衛生法に適合しないほど大幅に変化した場合には営業許可の取消しや一定期間の営業停止処分を受けることがあり、その場合には当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
なお、営業許可の概要は次のとおりであります。
| 許認可等の取得者名 | 取得年月・許認可等の 名称及び所管官庁等 |
許認可等の内容 及び有効期限 |
| プレミアムウォーター株式会社（富士吉田工場） | 2019年11月 営業許可 厚生労働省・消費者庁 |
富士吉田工場の営業許可 山梨県指令 富東福 第3936号 有効期間 2019年12月１日から 2025年11月30日まで |
| プレミアムウォーター株式会社（朝来工場） | 2017年11月 営業許可 厚生労働省・消費者庁 |
朝来工場の営業許可 兵庫県指令 但馬(朝健)第119-１号 有効期限 2017年11月24日から 2024年11月30日まで |
③ 当社グループの水源については、株式会社地球科学研究所によって60年以上前に富士山に降雨した水が浸透し、濾過されて地下水となって採取されていると推定されており、過去60年間において富士山の降水状況は安定的であることから、地下水の水量についても安定的に推移するものと当社グループは想定しておりますが、地層等の大幅な変化などによって水脈の流れに大幅な変化が発生した場合、水脈が枯渇し水の採取が不可能となる可能性があります。
④ 当社グループの所有・使用している井戸のうち富士吉田市内にあるものについては、富士吉田市の定める富士吉田市地下水保全条例第３条及び同条例附則第２項に基づき、富士吉田市より井戸設置許可を受け１日966ｔの揚水が許可されております。現時点では許可の取消事由（同条例第13条）に該当するような事実は存在しておりません。しかしながら、富士吉田市に井戸が許可の基準（同条例第４条）に適合していないとみなされ、かつ、是正勧告に従わない等の重大な不法行為が発生した場合、取水許可が取り消され生産活動ができなくなるため、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
なお、井戸設置許可の概要は次のとおりであります。
| 許認可等の取得者名 | 取得年月・許認可等の 名称及び所管官庁等 |
許認可等の内容 及び有効期限 |
|
| １号井戸 | 富士ウォーター株式会社 | 2007年３月 地下水の利用に関する協定 富士吉田市 |
井戸の設置にあたり地下水の有効かつ適正な利用を図るための協定 (地下水採取量 630t/日) (注)１ 有効期限 なし |
| ２号井戸 | プレミアムウォーター株式会社（富士吉田工場） | 2011年２月 井戸設置許可並びに地下水の利用に関する協定 富士吉田市 |
井戸の設置許可及び井戸の設置に当たり地下水の有効かつ適正な利用を図るための協定 (地下水採取量 966t/日) 有効期限 なし |
（注）１.2010年９月に、富士吉田市との間で地下水採取量を966t/日に変更した協定を締結しております。
２.４号井戸については2020年２月に売却しております。
（2）工場に関するリスク（自社工場）
① 当社グループの富士吉田工場は、FSSC22000に基づく運用を行い、品質管理等を厳正に行う体制を整えており、また工場設備につきましてもスペアパーツの保有等損傷発生時に対する対策も行っておりますが、工場又は井戸が罹災することで重大な被害が発生した場合、操業の停止を余儀なくされ、当社グループの生産体制に重要な影響を及ぼす可能性があります。
② 当社グループの富士吉田工場では、厳密な品質管理の下、ナチュラルミネラルウォーターを製品として生産・出荷しております。現在は２本の生産ラインが稼働しており月間約115万本の生産が可能でありますが、２ラインとも何等かの不具合が発生した場合や天災等の事由により長期間電力供給が途絶した場合には、操業停止を余儀なくされ、当社グループの生産体制や業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
③ 当社グループの富士吉田工場の揚水装置及び製造ラインは全て電力によって稼動しており、現状安定した電力供給を受けておりますが、天災等の事由により長期間電力供給が途絶した場合、操業の停止を余儀なくされ、当社グループの生産体制に重要な影響を及ぼす可能性があります。
④ 当社グループの富士吉田工場では、水の充填までの工程において外気に接触することなく、充填工程はクラス1000相当（FED-STD-209 米国連邦規格で制定されたクリーンルームの清浄度の単位）のクリーンルームで人の手を介することなく行われており、送水パイプにつきましても毎日の操業前に洗浄が行われております。また、水の殺菌工程のフィルターにつきましても定期的に交換を行っておりますが、殺菌工程のフィルター４基が同時に機能不全に陥るなどの重大な事故が発生した場合、水に異物が混入する等の事象が発生し操業に影響が出る可能性があります。
（3）OEM供給元に関するリスク
当社グループの主力製品のうち富士吉田市、長野県大町市、島根県浜田市、熊本県阿蘇郡南阿蘇村を主水源とした製品は、OEM契約に基づきナチュラルミネラルウォーターのOEM供給を受けております。OEM供給元とはOEM契約を締結するにあたり、当社グループの基準と同レベルの水質検査や生産体制の確認、企業調査等を実施し、現在も良好な取引関係を築いておりますが、OEM供給元の水質や工場設備等に重大な問題が発生した場合、業績不振や予期せぬ契約の打切りが行われた場合には、生産体制や当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
（4）製品に関するリスク
① 当社グループの製品は、１日に10数回に及ぶ自主的な検査と定期的な放射線物質の検査を実施しており、厳格な品質管理を行っておりますが、生産途中あるいは輸送中における毒物混入や放射能被ばくなどが発生した場合、当社グループの製品に重大な瑕疵が発生する可能性があります。
② 当社グループの製品ボトルは、一般的に安全性が高いとされるPETボトルを使用しておりますが、将来の研究においてその有害性が検証された場合、当社グループの製品ボトルの素材変更が必要となるため、当社グループ製品の製造に重大な影響が発生する可能性があります。
③ 当社グループは、定期配送による販売を行っております。当社グループは味と鮮度にこだわったナチュラルミネラルウォーターを販売するために製品の劣化を最小限に止める、という経営方針により、製品の出庫期限は原則１ヶ月以内とし、それに合わせた生産体制をとっております。しかしながら、何らかの要因で工場の生産に支障が生じ製品在庫がなくなった時には、定期配送を行うことができず、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（5）製造コストが上昇した場合のリスク
当社グループが提供する製品は、安心・安全な天然水でありますが、これは水質がよく、水量の豊富な水源に依存しております。従って、天災や災害などにより、水質が飲用に適さなくなった場合、あるいは一定の水量が確保できなくなった場合には、中長期にわたって製品供給が不可能になることや、代替水源は確保しているものの新たな水源の確保や工場の建設、設備投資が必要になり、製造コストが大きく上昇する可能性があります。
また、当社グループの製品は、特殊な構造・機能をもったボトルにボトリングして販売しておりますが、当該ボトルの原材料である石油価格の高騰により、原価高の要因となる可能性があります。当社グループが今後これらの不測の事態や市場環境の変化に対応できず、コスト増を生産の合理化や販売価格への転嫁で補えなかった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
（6）ウォーターサーバーに関するリスク
① 当社グループのウォーターサーバーは電気用品安全法に基づくPSE検査及び食品衛生法にも適合した商品であり、また、製造にあたっても厳格な検査を行っておりますが、製造工程に重大な欠陥があった場合や将来の法改正によって不適合となった場合、リコールが発生し、当社グループの財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
② 当社グループのウォーターサーバーのうち主要なものは、現在海外３社のメーカーに製造を委託しております。なんらかの事由によりメーカーとの契約が解除された場合や、天災や不慮の事故等によりウォーターサーバー製造工場の操業が困難になった場合、代替するメーカーの選定を行う間、ウォーターサーバーの納入が受けられなくなる可能性があります。
③ 当社グループのウォーターサーバーの決済は、中国製のものは米ドル建、韓国製のものはウォン建で行っております。将来の為替レートが大幅に円安となった場合、当社グループのウォーターサーバー購入代金が上昇し当社グループの財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
（7）物流に関するリスク
① 当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーター及び商品であるウォーターサーバーにつきましては、宅配事業者に委託して当社グループ顧客宅に配送しておりますが、宅配業者の同時操業停止の事象により配送ができなくなった場合、代替する事業者を選定するまでの間当社グループの製品・商品の配送が困難になる可能性があります。
② 当社グループの製品であるナチュラルミネラルウォーター及び商品であるウォーターサーバーの配送ルートが、天災や不慮の事故等により長期に渡り不通となった場合、再開・正常化するまでの間、当社グループの製品・商品の配送が困難になる可能性があります。
③ 当社グループの商品であるウォーターサーバーのうち主要なものは海外にて製造しており、天災や国内の騒乱、戦争等の事象により輸送ができなくなった場合、顧客に対しウォーターサーバーの納入ができなくなる可能性があります。
④ 物流コストの上昇傾向が続く中で、生産の合理化や販売価格への転嫁で補えなかった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、配送料金の値上げによる物流コストの上昇を販売価格へ転嫁した場合、解約率の悪化を招き、保有契約件数が減少する可能性があります。
（8）水の販売に関するリスク
① 当社グループでは、顧客基盤の拡大・維持を図るため、徹底的なマーケティングを行い、顧客ニーズのリアルタイムな把握及びアフターサービスの充実、商品ラインナップの多様化など競合他社との差別化に取組んでおります。従来からの主たる販売手法であるデモンストレーション販売に加えてテレマーケティングや法人営業も新たな営業手法として取り入れておりますが、事業計画通りに新規顧客獲得が進まない、また、既存顧客の解約率が事業計画以上に高く推移した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 当社グループによるデモンストレーション販売において、販売会場提供元である取引先とは良好な取引関係を保ち、販売スタッフや営業代行会社への研修においてもルール・マナーの遵守を徹底しておりますが、競合他社による独占的な会場占有や販売スタッフのルール・マナー違反が恒常的に行われる等の事由により、デモンストレーション会場の提供が受けられなくなった場合、販売の機会が減少するため当社グループの業績及び財政状態に影響が発生する可能性があります。
③ 当社グループは、顧客の勧誘に際して、特定商取引に関する法律の適用を受けております。当社グループでは、デモンストレーション販売や訪問販売等による契約の勧誘においては、事実を誤認させるような行為や押し売りにより困惑させるような行為を一切禁止しております。また、契約に際しては書面交付を義務付け、その内容の説明を適切に行うとともに、顧客本人が十分納得していただいた場合のみ契約を締結しております。
当社グループでは、販売に関する一連のルール・手続きを定め、社員・営業代行会社に対して、定期的にコンプライアンス研修を開催し、ルールの徹底を図っております。さらに、代理店等に対しても、本法の趣旨を十分理解させるとともに、定期的に指導しております。
このように、当社グループでは、本法に抵触するような事実が発生しないように万全の体制を構築しておりますが、万一本法に抵触する、又はそのように誤認される行為があった場合には、行政機関による指導や業務停止命令の対象となる可能性があります。また、将来において、本法が改正又は新たな法令等が制定され、当社グループが適切に対応できない場合には、事業の業務遂行に支障をきたす可能性があります。従って、このような状況が起こった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④ 多くの宅配水製造・販売事業者の業務運営において重大な法令違反や犯罪行為が行われる等業界全体に対する世論の不信感が発生した場合、当社グループの販売に対する風評被害が発生し当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
（9）ITへの依存に関するリスク
① 当社グループは当社業務に合わせて開発された基幹販売管理システムを使用し、受注・出荷・請求・在庫管理を一括して行っておりますが、システム改修等の際の不具合の発生やシステムダウンなどが発生した場合、当社グループの業務遂行に重大な影響が発生する可能性があります。
② 当社グループのシステムはインターネット・データセンターに格納されており、その安全性は検証済でありますが、天災のほかサイバーテロ等の事由によりデータセンターが機能不全に陥った場合、あるいはインターネット自体に問題が生じ通信に重大な影響が発生した場合、当社グループの業務遂行に重大な影響が発生する可能性があります。
（10）親会社との関係に関するリスク
株式会社光通信（東証第一部 証券コード9435）グループは、当連結会計年度末日において、当社の発行済株式総数の74.4％（間接保有分を含む）を保有している親会社であり、当社は株式会社光通信を中核とする企業グループ（以下「光通信グループ」といいます）に属しております。
当社グループは、光通信グループの中において宅配水の製造・販売という異色の事業を行っており、独立した経営体制をとっておりますが、将来光通信グループの経営方針に変更が生じた場合、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響が発生する可能性があります。
（11）個人情報保護に関するリスク
当社グループは、当社グループの直接販売顧客のみならず、代理店やOEM先の顧客についてもその住所、氏名等の個人情報を保有しております。当社グループは当社グループの規程に基づき、その情報管理は徹底しておりますが、顧客情報の紛失、サイバー攻撃等不測の事態が発生し、保険適用額を超えたコストが発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に重要な影響が発生する可能性があります。
（12）知的財産所有権に関するリスク
当社グループはPETボトルに関する特許（特許第5253085号）及びウォーターサーバーに関する特許（特許第4681083号等）を取得しており、当社グループのPETボトル及びウォーターサーバーは外気の入りにくい構造を構築しておりますが、これらの特許が侵害された場合やさらに優れた発明がなされた場合、当社グループの差別化要因の一部が損なわれることになり、顧客獲得に関して影響を及ぼす可能性があります。
また、ウォーターサーバー等の開発に際し、当社グループはあらかじめ他社の知的財産所有権侵害の可能性の有無を調査しておりますが、商品化・販売開始以降に侵害が発覚した場合には、商品販売中止のほか、損害賠償請求訴訟が提起され損害賠償金の支払いが生じる可能性もあり、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響が発生する可能性があります。
（13）自然災害、事故等に関するリスク
当社グループの主要な事業拠点は、富士吉田工場、西桂工場、ロジスティクス及びお客様サービスセンターの所在する山梨県と本社所在地である東京都であります。当該地区において大地震、台風、大雪、噴火等の自然災害及び事故、火災等により、業務の停止、設備の損壊や電力供給の制限等の不測の事態が発生した場合には、事業活動に支障をきたす可能性があり、当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
（14）有利子負債に関するリスク
当社グループの有利子負債残高（リース債務を含む）は、2020年３月期末において26,230百万円であり、有利子負債依存度は61.8％となっております。そのため金融市場の混乱や景気低迷、金融機関の融資姿勢の変化により借換えが困難になった場合や、市場金利の急速な上昇等により支払利息が急激に増加した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、借入金の一部には財務制限条項が付されております。財務制限条項に抵触した場合、貸付人の請求があれば期限の利益を失うため、直ちに債務の弁済をするための資金が必要になり、当社グループの財政状態及び資金繰りに影響を及ぼす可能性があります。
（15）感染症の流行に関するリスク
当社グループが事業展開を行う地域において、新型ウイルス等の感染症が大流行し、当社グループの事業活動に支障が出る場合、また、人的被害が拡大した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 ### ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループは当連結会計年度(2019年４月１日から2020年３月31日まで)より、従来の日本基準に替えてIFRSを適用しており、前連結会計年度の数値をIFRSに組み替えて比較分析を行っております。
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、経営成績等という。）の状況は以下のとおりであります。
① 財政状況及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、企業収益が堅調に推移し、雇用・所得環境の改善を背景に個人消費の持ち直しの動きがみられるなど、緩やかな回復基調が続きました。その一方で、米中貿易摩擦の長期化や海外経済の減速に加え、2020年１月以降の新型コロナウィルスの感染拡大の影響による投資の先送りや企業活動の自粛などが世界経済全体に大きな影響を与え、国内景気においてもマイナス成長に転じる懸念が強まっております。
当社グループの中核事業である宅配水事業の分野においては、飲料水に対する「安心」・「安全」・「安定供給」を求める消費者意識の高まりを背景に、宅配水の認知度は着実に上昇し、宅配水市場は緩やかに成長しております。しかしながら、宅配水事業を含むウォータービジネス全体での競争は活発に行われており、また、人手不足を背景とした人件費や物流費の上昇傾向が依然として継続するなど、当社グループを取り巻く経営環境は予断を許さない状況にあります。
このような状況のなか、当社グループは、2019年５月９日に公表しました中期経営計画（2020年３月期から2024年３月期まで）のもと、宅配水事業においては、お客様が宅配水の定期配送サービスを長期にわたって継続的に利用していただくことで安定的な収益基盤の構築に繋がることから、新規契約の獲得に向けて販売チャネルの多様化や経営資源の投下を推し進める一方、各種付帯サービスの提供率の向上、お客様満足度のためのキャンペーンの実施等の各種施策を通じて１契約当たりの継続率及び収益性の向上に努めてまいりました。
また、物流費、販売促進費等の増加が当社グループの利益の押下げ要因となっているものの、各工場設備の稼働率の向上による製造原価の低減、物流費の安定化につながる物流網の構築の推進やカスタマー部門による運営の効率化をはじめとする商品の製造及び出荷からお客様対応までの宅配水サービス事業上の主要な業務運営に関わる各種費用の削減に努めてまいりました。
その結果、当社グループの重要経営指標のなかの一つである宅配水サービスに係る当連結会計年度末の保有契約件数は1,002,466件（※）となり、当該事業の収益基盤はより強固なものとなりました。
また、当連結会計年度における連結業績につきましては、売上収益は45,453百万円（前年同期比20.4％増）、営業利益は1,859百万円（前年同期比128.4％増）、税引前利益は1,472百万円（前年同期比244.0％増）となる一方で、当社グループの連結子会社の業績回復及び今後の業績動向等を勘案して回収可能性のある部分について繰延税金資産を計上したことに伴い、法人所得税費用（△は益）を△393百万円計上した結果、親会社の所有者に帰属する当期利益は1,866百万円（前年同期は312百万円の親会社の所有者に帰属する当期損失）となりました。
（※）当社グループにおきましては、株主及び投資家の皆様に対して、積極的な先行投資中の当社グループの成長の推移を迅速にお伝えする指標として、当社グループの重要業績評価指標の中から、当社グループの主力事業である宅配水事業の保有契約件数等を選択して公表してまいりました。しかしながら、現在に至るまで顧客基盤の拡充が順調に進み、保有契約件数から得られる利益が獲得コスト等を十分かつ持続的に上回る体制にまで成長することができたこと、また、当社グループの保有契約の内訳等が多様的になり、保有契約件数等のみでは利益面等の当社グループ収益に与える影響が読み取れず、かえって、皆様の投資判断において誤解を招くおそれがあると判断しました。そのため、保有契約件数等の公表は、当連結会計年度末の数値の公表をもって終了させていただくことにいたしました。何卒ご理解賜りますようお願い申し上げます。
また、財政状態については以下のとおりとなります。
当連結会計年度末の資産合計は前連結会計年度末に比べ10,606百万円増加し、42,454百万円となりました。
（資産）
流動資産は18,097百万円（前連結会計年度末比5,609百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、現金及び現金同等物の増加3,503百万円、営業債権及びその他の債権の増加922百万円であります。非流動資産は24,357百万円（前連結会計年度末比4,997百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、有形固定資産の増加1,317百万円、繰延税金資産の増加1,459百万円及び新規契約の獲得に向けた各種営業費用の増加に伴う契約コストの増加1,429百万円であります。
（負債）
流動負債は18,891百万円（前連結会計年度末比5,754百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、営業債務及びその他の債務の増加1,925百万円及び有利子負債の増加2,897百万円であります。非流動負債は16,871百万円（前連結会計年度末比70百万円の増加）となりました。主な増減要因としては、有利子負債の減少95百万円があった一方で、引当金の増加99百万円があったことであります。
（資本）
当連結会計年度末の資本は6,691百万円（前連結会計年度末比4,781百万円の増加）となりました。主な増加要因としては、親会社の所有者に帰属する当期純利益1,866百万円の計上及びＡ種優先株式の内容変更に伴う資本金及び資本準備金の増加各1,400百万円であります。
（Ａ種優先株式の取扱いに関する補足説明）
当社が2017年９月27日付で発行いたしましたＡ種優先株式につきましては、日本基準のもとでは純資産（IFRSのもとでは資本に相当）に分類されておりましたが、IFRSのもとでは金融負債（有利子負債）に分類されることになります。そのため、IFRSを適用して組み替えた前連結会計年度末ではＡ種優先株式の券面額2,800百万円が負債として計上されることとなります。しかしながら、2019年６月26日開催の第13期定時株主総会の決議及び会社法第325条が準用する同第319条第１項に基づくＡ種優先株主総会のみなし決議により、Ａ種優先株式の内容を変更したことに伴い、第１四半期連結会計期間末においてＡ種優先株式の券面額2,800百万円を負債から資本に振り替えたため、前連結会計年度末との比較に際して負債及び資本の２項目で大幅な増減が生じております。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は10,238百万円と前連結会計年度末（6,734百万円）に比べ3,503百万円増加となりました。各キャッシュ・フローの状況とその主な要因は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動により獲得した資金は、6,659百万円と前連結会計年度（4,781百万円）に比べ1,877百万円の増加となりました。その主な要因は、契約コスト1,429百万円による資金の流出、営業債権及びその他の債権の増加935百万円等があった一方で、税引前当期利益1,472百万円の計上、資金の支出を伴わない減価償却費及び償却費6,148百万円による資金の増加、営業債務及びその他の債務の増加2,653百万円等があったことです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、1,334百万円と前連結会計年度（1,195百万円）に比べ139百万円の増加となりました。その主な要因は、ウォーターサーバーの取得数の増加及び工場関連設備の投資実施に伴い、有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出1,259百万円が発生したことです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動により使用した資金は、1,831百万円と前連結会計年度（1,907百万円）に比べ75百万円の減少となりました。その主な要因は、返済に伴う長期有利子負債の支出8,695百万円があった一方で、金融機関等からの調達による短期有利子負債の収入2,000百万円及び長期有利子負債の収入4,800百万円があったことです。
③ 生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当連結会計年度の生産実績は、次のとおりであります。
（金額：千円）
| セグメントの名称 | 生産高 | 前年同期比(％) |
| ホーム・オフィス・デリバリー事業 | 4,313,039 | 141.4 |
| 合計 | 4,313,039 | 141.4 |
（注）１．金額は製造原価によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
b. 受注状況
当社グループは、受注から販売までの期間が短期間のため、記載を省略しております。
c. 販売実績
当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。
（金額：千円）
| セグメントの名称 | 販売高 | 前年同期比(％) | |
| ホーム・オフィス・デリバリー事業 | |||
| (1)ナチュラルミネラルウォーター販売 | |||
| 直接販売・取次店 | 27,904,873 | 113.8 | |
| 代理店・特約店・OEM | 2,898,679 | 300.3 | |
| 小計 | 30,803,553 | 120.9 | |
| (2)ウォーターサーバー販売 | 257,111 | 126.4 | |
| (3)ウォーターサーバーレンタル | 6,149,072 | 124.7 | |
| (4)その他 | 4,748,400 | 123.2 | |
| 合計 | 41,958,137 | 121.7 | |
| その他 | 3,495,534 | 106.6 | |
| 総合計 | 45,453,672 | 120.4 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．総販売実績に対し10％以上に該当する販売先はありません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
② 経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は、経営統合を起点とするグループ会社の再編を経て実現した営業体制の強化と効率化を背景に、主要事業となる宅配水事業においては、お客様が宅配水の定期配送サービスを長期にわたって継続的に利用していただくことで安定的な収益基盤の構築に繋がることから、新規契約の獲得に向けて引き続き経営資源を投下する一方、お客様に対する提供価額の見直し、各種付帯サービスの提供率の向上、お客様満足度のためのキャンペーンの実施等の各種施策を通じて１契約当たりの継続率及び収益性の向上に努めてまいりました。その結果、当社グループの重要経営指標のなかの一つである宅配水サービスに係る当連結会計年度末の保有契約件数は1,002,466件となり、当該事業の収益基盤はより強固なものとなりました。
また、売上収益は45,453百万円、売上総利益は37,974百万円となりました。物流費や販売促進費等が依然として当社グループの利益の押下げ要因となっておりますが、販売費及び一般管理費については36,137百万円となったため、売上総利益の増加が販売費及び一般管理費の増加を吸収し、営業利益は1,859百万円を確保いたしました。
他方、収益基盤の拡大に向けた資金調達額の増加に伴う支払利息の増加等により税引前利益は1,472百万円となりましたが、当社グループの連結子会社の業績回復及び今後の業績動向等を勘案して回収可能性のある部分について繰延税金資産を計上したことに伴い、法人所得税費用（△は益）を△393百万円計上した結果、繰延税金資産の追加計上により法人税等調整額（益）が増加したため、親会社の所有者に帰属する当期利益1,866百万円となりました。
なお、新型コロナウイルス感染症による当期の業績への影響は軽微であると判断しております。
(3) 並行開示情報
連結財務諸表規則(第７章及び第８章を除く。以下「日本基準」という。)により作成した要約連結財務諸表、要約連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更は、次のとおりであります。
なお、日本基準により作成した要約連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
① 要約連結貸借対照表
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | 14,883,621 | 18,410,660 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 11,100,639 | 12,912,705 |
| 無形固定資産 | 810,686 | 1,842,592 |
| 投資その他の資産 | 3,553,966 | 7,260,492 |
| 固定資産合計 | 15,465,293 | 22,015,791 |
| 資産合計 | 30,348,914 | 40,426,451 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | 12,928,490 | 18,646,071 |
| 固定負債 | 13,800,993 | 16,772,695 |
| 負債合計 | 26,729,484 | 35,418,766 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | 3,572,973 | 4,906,808 |
| その他の包括利益累計額 | △14,087 | 6,728 |
| 新株予約権 | 43,404 | 76,988 |
| 非支配株主持分 | 17,138 | 17,159 |
| 純資産合計 | 3,619,430 | 5,007,684 |
| 負債純資産合計 | 30,348,914 | 40,426,451 |
② 要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書
要約連結損益計算書
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | 37,732,408 | 45,429,079 |
| 売上原価 | 5,732,782 | 7,478,630 |
| 売上総利益 | 31,999,625 | 37,950,448 |
| 販売費及び一般管理費 | 31,283,923 | 35,710,772 |
| 営業利益 | 715,702 | 2,239,676 |
| 営業外収益 | 48,475 | 47,897 |
| 営業外費用 | 504,314 | 404,990 |
| 経常利益 | 259,863 | 1,882,583 |
| 特別利益 | 15,155 | 7,050 |
| 特別損失 | 1,557 | 1,875 |
| 税金等調整前当期純利益 | 273,461 | 1,887,759 |
| 法人税等 | △255,834 | 617,749 |
| 当期純利益 | 529,296 | 1,270,009 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 455 | 21 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 528,841 | 1,269,988 |
要約連結包括利益計算書
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 529,296 | 1,270,009 |
| その他の包括利益合計 | △2,739 | 20,816 |
| 包括利益 | 526,557 | 1,290,825 |
| (内訳) | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 526,101 | 1,290,804 |
| 非支配株主に係る包括利益 | 455 | 21 |
③ 要約連結株主資本等変動計算書
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | その他の 包括利益累計額 |
新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 2,799,807 | △11,347 | 9,134 | 16,683 | 2,814,278 |
| 当期変動額 | 773,166 | △2,739 | 34,270 | 455 | 805,152 |
| 当期末残高 | 3,572,973 | △14,087 | 43,404 | 17,138 | 3,619,430 |
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | その他の 包括利益累計額 |
新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 3,572,973 | △14,087 | 43,404 | 17,138 | 3,619,430 |
| 当期変動額 | 1,333,834 | 20,816 | 33,583 | 21 | 1,388,254 |
| 当期末残高 | 4,906,808 | 6,728 | 76,988 | 17,159 | 5,007,684 |
④ 要約連結キャッシュ・フロー計算書
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,800,594 | 6,206,456 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,195,812 | △1,170,457 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,927,642 | △1,543,076 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,111 | △2,639 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,679,250 | 3,490,282 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,055,213 | 6,734,463 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 13,265 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 6,734,463 | 10,238,012 |
⑤ 要約連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
（連結範囲の変更）
寧波普瑞咪雅水業有限公司は新規設立に伴い、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
（持分法の適用に関する事項）
前連結会計年度において持分法適用関連会社であった株式会社Bestライフソリューションについては、保有株式を売却したことにより、株式会社Patchについては、当社の保有する同社株式が議決権を有しない種類株式のみとなったため、また、Premium Water Million Club株式会社は清算手続きが完了したため、持分法の適用範囲から除外しております。
（会計方針の変更）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)等を2018年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」(企業会計基準第８号2005年12月27日)等に準拠した会計処理を行うことといたしました。ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
（連結範囲の変更）
前連結会計年度において連結子会社であった深圳日商沃徳管理諮詢有限公司は、2019年５月で清算結了となったため、連結の範囲から除外しております。また、株式取得によりアンドウォーター株式会社を子会社化したため、連結の範囲に含めております。
（持分法の適用に関する事項）
前連結会計年度において持分法適用関連会社であった株式会社SPScorporationについては、保有株式を売却したことに伴い、持分法の適用範囲から除外しております。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2018年３月30日。以下「収益認識会計基準」という。)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号2018年３月30日)が2018年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用できることになったことに伴い、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方針を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
なお、当該会計基準の適用が連結財務諸表に及ぼす影響は軽微です。
経営成績等の状況の概要に係る主要な項目における差異に関する情報
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「35．初度適用」をご参照ください。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
（のれんの償却）
日本基準では、効果が発現すると合理的に見積もられる期間にわたってのれんを規則的に償却しておりましたが、IFRSでは移行日以降の償却をせず、減損テストを実施しております。この影響により、当連結会計年度にて、IFRSでは日本基準に比べて、販売費及び一般管理費が29,073千円減少しております。 ### ４【経営上の重要な契約等】
| 相手方の名称 | 国名 | 契約の内容 | 契約期間 | ||
| コスモライフ株式会社 | 日本 | 飲料ディスペンサ用カートリッジの特許技術に関する通常実施権の使用許諾契約 | 自 至 |
2006年10月17日 2007年10月16日 |
※自動更新 |
| 宁波澳成电器制造有限公司 | 中国 | ウォーターサーバーの製造委託契約 | 自 | 2012年２月９日 | |
| 至 | 2013年２月８日 | ※自動更新 | |||
| 株式会社ケイ・エフ・ジー | 日本 | 製品のＯＥＭ取引に関する基本契約 | 自 至 |
2014年11月１日 2017年10月31日 |
※自動更新 |
| ハイコムウォーター株式会社 | 日本 | 製品のＯＥＭ取引に関する基本契約 | 自 至 |
2014年12月１日 2019年11月30日 |
※自動更新 |
| 株式会社富士山の天然水 （旧商号：株式会社アイケアジャパン） |
日本 | 製品のＯＥＭ提供に関する基本契約 | 自 至 |
2016年12月27日 2028年３月31日 |
※自動更新 |
| エア・ウォーター株式会社 | 日本 | 宅配水事業に関する包括的な業務提携契約 | 自 | 2018年３月30日 | |
| 至 | 2021年３月29日 | ※自動更新 | |||
| 株式会社総合生活サービス | 日本 | ウォーターサーバーのレンタルに関する契約 | 自 | 2019年４月１日 | |
| 至 | 2020年３月31日 | ※自動更新 | ### ５【研究開発活動】 |
当社グループの研究開発は、より安心で安全な水を顧客に提供するために、当社独自の設計であるウォーターサーバーについて、新技術の開発や既存技術の改良に鋭意取り組んでおります。また、宅配水ボトルの内製化によるコスト削減のために、PET容器について、製造技術の開発や資材品質の改良に力を入れており、研究開発体制としては、連結子会社プレミアムウォーター株式会社の生産・開発本部における技術部及び品質保証部において推進されております。
当連結会計年度において支出した研究開発費の総額は53,905千円となっております。これはナチュラルミネラルウォーターを宅配するホーム・オフィス・デリバリー事業に係るものであります。
0103010_honbun_0142100103204.htm
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施した設備投資の総額は8,061百万円であり、その主なものは次のとおりであります。
| レンタル用サーバー | 6,968 | 百万円 |
| 顧客管理システムの改修 | 387 | 百万円 |
| 朝来工場の宅配水製造用機械装置導入 | 142 | 百万円 |
当連結会計年度における重要な設備の除却及び売却等はありません。 ### ２【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
該当事項はありません。
(2) 国内子会社
2020年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
|||||
| 建物 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 （千円） |
機械装置 (千円 |
レンタル用資産 (千円) |
合計 （千円） |
|||||
| プレミアムウォーター㈱ | 富士吉田工場 (山梨県富士吉田市) |
ホーム・オフィス・デリバリー事業 | 水製造設備・自動倉庫設備・レンタル用ウォーターサーバー | 608,461 | 343,711 (8,074) |
91,171 | 159,872 | 10,010,739 | 11,213,957 | 71(８) |
| プレミアムウォーター㈱ | 西桂工場 (山梨県南都留郡西桂町) |
ホーム・オフィス・デリバリー事業 | 資材製造設備 | 107,950 | 101,192 (10,537) |
ー | 393,172 | ー | 602,315 | 27(１) |
| プレミアムウォーター㈱ | 朝来工場 (兵庫県朝来市) |
ホーム・オフィス・デリバリー事業 | 水製造設備 | 359,237 | ー | ー | 237,590 | ー | 596,828 | 26(２) |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．従業員数の（ ）は、平均臨時雇用者数を外書しております。
３．貸与中のレンタル用資産10,010,739千円を含んでおり、一般顧客に貸与しております。
(3) 在外子会社
該当事項はありません。 ### ３【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等 （2020年５月31日現在）
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の 増加能力 |
||
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
着手 | 完了 | ||||||
| プレミアムウォーター㈱ | 東京本社(東京都渋谷区) | ホーム・オフィス・デリバリー事業 | ソフトウェア | 1,500,000 | 938,075 | 借入金及びリース | 2018年4月 | 2021年10月 | (注)２ |
（注）１. 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２. 完成後の増加能力につきましては、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 84,000,000 |
| Ａ種優先株式 | 28 |
| 計 | 84,000,000 |
（注）当社の発行可能株式総数は84,000,000株であり、普通株式の発行可能株式総数及びＡ種優先株式の発行可能株式総数の合計数とは異なります。 ##### ②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2020年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年６月25日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 27,567,002 | 27,594,612 | 東京証券取引所 市場第二部 |
権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| Ａ種優先株式 | 28 | 28 | － | （注）２ （注）３ |
| 計 | 27,567,030 | 27,594,640 | － | － |
(注) １．提出日現在発行数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
２．Ａ種優先株式の単元株式数は１株となります。
３．当事業年度末現在におけるＡ種優先株式の内容は、次のとおりです。
(1) 優先配当金
①Ａ種優先配当金
当社は、普通株式を有する株主（以下「普通株主」という。）又は普通株式の登録株式質権者（以下「普通登録株式質権者」という。）に対して定款第43条第１項に規定する基準日に係る剰余金の配当を行う場合に限り、定款第42条の規定に基づいて行う取締役会の決議により、当該配当に係る基準日の最終の株主名簿に記載又は記録されたＡ種優先株式を有する株主（以下「Ａ種優先株主」という。）又はＡ種優先株式の登録株式質権者（以下「Ａ種優先登録株式質権者」という。）に対し、普通株主又は普通登録株式質権者に先立ち、Ａ種優先株式１株につき第２号に定める額の剰余金（以下「Ａ種優先配当金」という。）を配当する。
②Ａ種優先配当金の額
Ａ種優先配当金の額は、１事業年度毎に１株につき2,000,000円とする。なお、Ａ種優先株式が発行された事業年度におけるＡ種優先配当金の額は、１株につき2,000,000円を、Ａ種優先株式発行日の翌日から当該事業年度の末日までの日数に応じて、１年を365日とする日割り計算により算出した額とする。
③累積条項
ある事業年度においてＡ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額がＡ種優先配当金の額に達しないとき(剰余金の配当が行われない場合を含む。)は、その不足額は、翌事業年度以降に累積するものとする。
④非参加条項
当社は、上記①及び②に基づくＡ種優先配当金の配当後、さらに分配可能額について普通株主又は普通登録株式質権者に対する剰余金の配当を行うときは、別段の定めをしない限り、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対しては、普通株主又は普通登録株式質権者に対する剰余金の配当と同順位での剰余金の配当を行わない。
(2) 残余財産の分配
①残余財産の分配
当社は、残余財産を分配するときは、Ａ種優先株主又はＡ種登録株式質権者に対して、Ａ種優先株式１株につき、普通株式１株に対する残余財産分配金に500を乗じた金額の残余財産分配金を、普通株主又は普通登録株式質権者に対する残余財産分配金の分配と同順位で支払う。
②非参加条項
Ａ種優先株式又はＡ種優先登録株式質権者に対しては、上記①に定めるほか、残余財産の分配は行わない。
(3) 議決権
Ａ種優先株主は株主総会において議決権を有しない。また、当社が会社法第322第１項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に定める場合を除き、Ａ種優先株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
(4) 株式の併合又は分割、募集株式の割当て等
当社は、法令に定める場合を除き、Ａ種優先株式について株式の分割又は併合を行わない。また、当社は、Ａ種優先株主には、募集株式の割当てを受ける権利又は募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えず、また、株式無償割当て又は新株予約権無償割当てを行わない。
(5) 金銭を対価とする取得条項
①当社は、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者の承諾を得た場合、当社の取締役会が別に定める日において、法令上可能な範囲で、次号に定める取得価額の金銭の交付と引換えにＡ種優先株式の全部又は一部を取得することができる(当該取得を行う日を、以下「金銭対価取得条項取得日」という。)。なお、一部を取得するときは、比例按分その他当社の取締役会が定める合理的な方法により、取得すべきＡ種優先株式を決定する。
②Ａ種優先株式１株あたりの取得価額は、次に定める算式による金額とする。
Ａ種優先株式１株あたりの取得価額＝［100,000,000円］＋［Ａ種優先株式発行日の翌日から金銭対価取得請求日までの日数に応じて１年につき2,000,000円の割合による金額(１年未満の期間部分については１年を365日とする日割り計算によるものとする。)］－［当社が当該Ａ種優先株式につき支払ったＡ種優先配当金額合計額］
(6) 譲渡制限
Ａ種優先株式を譲渡により取得するには、当会社の取締役会の承認を要する。
(7) 種類株主総会における決議
本優先株主は株主総会において議決権を有しない。また、当社が会社法第322条第１項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に定める場合を除き、本優先株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
新株予約権
当社が会社法に基づいて発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第６回新株予約権（2016年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社監査役１名、当社従業員22名）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 524 | 507 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 277,720 | 268,710 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 452 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2016年12月20日 至 2024年12月17日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 452 資本組入額 226 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）６ | － |
（注）１．新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式530株であります。
２．新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
３．新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
４．新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株あたり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５．新株予約権者の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りでない。
（２）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がその権利を行使することができる。
（３）新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
新株予約権に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第７回（その１）新株予約権（2016年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社の親会社１社）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 1,500 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 795,000 | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 377 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2020年12月16日 至 2025年12月15日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 377 資本組入額 189 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権１個あたりの一部行使はできない。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）５ | － |
（注）１．新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式530株であります。
２．新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
３．新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
４．新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株あたり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
新株予約権の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第７回（その２）新株予約権（2016年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社取締役１名）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 1,000 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 530,000 | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 377 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2020年12月16日 至 2025年12月15日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 377 資本組入額 189 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）６ | － |
（注）１．新株予約権1個につき目的となる株式数は、530株であります。
２．新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
３．新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
４．新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株あたり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５．新株予約権者の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社子会社の取締役・執行役員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りでない。
（２）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がその権利を行使することができる。
（３）新新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第８回新株予約権（2016年５月13日開催の臨時株主総会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社取締役１名、当社監査役１名、当社従業員27名）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 1,932 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 1,023,960 | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 377 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2017年４月15日 至 2027年３月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 377 資本組入額 189 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）６ | － |
（注）１．新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式530株であります。
２．新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数を調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式は適切に調整されるものとします。
３．新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
４．新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株あたり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５．新株予約権者の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権者は、2016年８月31日及び2017年２月28日のいずれの時点においても、当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の総保有顧客数合計が下記①、②に掲げるいずれの水準をも満たした場合に限り、行使することができる。
①2016年１月31日時点の株式会社エフエルシー（以下「FLC」といいます。）及びFLCの関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計と比較し、2016年８月31日時点の当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計が60％以上増加したこと。
②2016年１月31日時点のＦＬＣ及びＦＬＣの関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計と比較し、2017年２月28日時点の当社及び当社の関係会社におけるウォーターサーバー事業の保有顧客数合計が120％以上増加したこと。
なお、当該条件は当社が合併、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）によって消滅会社、存続会社、完全親会社、完全子会社、分割会社、承継会社となった場合のいずれにおいても適用するものとする。
また、2016年８月31日又は2017年２月28日の各時点より前に当社による組織再編行為が行われ、当該組織再編行為の効力が生じた場合は、各時点における保有顧客数合計値は、組織再編行為後の当社及び当社の関係会社の保有顧客数合計とします。
なお、上記において、「関係会社」とは、親会社、子会社、関連会社及び親会社の子会社を意味するものとします。
（２）新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時においても、当社又は当社の関係会社の取締役・執行役員・監査役・従業員の地位にあることを要する。但し、当社又は当社の関係会社の取締役・執行役員・監査役を任期満了により退任した場合、又は従業員を定年退職した場合は、この限りではない。
（３）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（４）新株予約権１個あたりの一部行使はできない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第９回新株予約権（2016年11月10日開催の臨時株主総会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社取締役３名、当社従業員18名）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 202,000 | 188,400 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 202,000 | 188,400 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 455 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2019年４月１日 至 2022年３月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 460 資本組入額 230 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）６ | － |
（注）１．新株予約権1個につき目的となる株式数は、当社普通株式１株であります。
２．新株予約権の目的となる株式数につき、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含みます。以下同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（又は併合）の比率
３．新株予約権発行後、当社普通株式の分割又は併合が行われる場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
４．新株予約権発行日後に、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新株発行株式数×１株あたり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
５．新株予約権の行使条件は次のとおりです。
（１）新株予約権者は、2016年10月１日から2017年９月30日までの売上高（当社の作成する連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合は、損益計算書）に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）の合計額が2015年10月１日から2016年９月30日までの売上高の合計額に比して10パーセント以上増加し、かつ2016年10月１日から2017年９月30日までの期間内において単月の売上高が20億円を１回でも超える場合において、次の(a)から(d)までの各条件のうちいずれかの条件を充足するときは、割当てを受けた新株予約権のうち充足した条件において掲げる割合を限度として、新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
①2019年３月期の期末日における当社グループ（当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とする。）の重要業績評価指標として当社が定める当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を2019年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。
②上記①の条件を充足しなかった場合において、2020年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を2020年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。
③上記①、②の条件を充足しなかった場合において、2020年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が95万件以上105万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の2/3を2020年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。
④上記①、②、③の条件を充足しなかった場合において、2020年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が85万件以上95万件未満となるとき
新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の1/3を2020年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。
（２）上記（１）における売上高の判定において、適用される会計基準の変更等により売上高の計算に用いる各指標の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき適正な指標及び数値を当社取締役会にて定めるものとする。また、保有契約件数の定義に変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
（３）新株予約権者は、上記（１）に定める条件を充足したことにより自らが保有する新株予約権の全部又は一部を行使することが可能となった場合においても、その行使が可能となった日から１年を経過するまでの間は、その保有する新株予約権の総数の1/2を超える新株予約権を行使することができないものとする。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
（４）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（５）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（６）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（７）各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
（８）新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
（９）新株予約権者が法令又は当社の内部規律に違反する行為を行った場合には、新株予約権の行使は認めない。
（10）新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、かかる新株予約権を行使することができない。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限ります。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」といいます。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」といいます。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」といいます。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。
ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、新株予約権の目的たる株式の数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記（３）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から本新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
新株予約権の定めに準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）５．の内容に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記(８)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
第10回新株予約権（2017年８月10日開催の取締役会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社取締役６名、当社従業員12名）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 62,300 | 57,300 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 62,300 | 57,300 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 862 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2019年４月１日 至 2022年３月31日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 907 資本組入額 453 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | － |
（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式１株となります。
なお、付与株式数は、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下
同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株
予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整
の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとします。
２.（１）新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割又は併合の比率 |
（２）当社が、割当日後、当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行もしくは自己株式の処分又は当社が株式交換完全親会社となる株式交換による新株の発行又は自己株式の処分を行う場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行普通株式数 | ＋ | 新規発行 普通株式数 |
× | １株あたりの 払込金額 |
||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||||
| 既発行普通株式数＋新規発行普通株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」、「１株当たりの払込金額」を「１株当たりの処分金額」に読み替えるものとします。
当社普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合の調整後行使価額は、当社普通株式に係る株式分割（基準日が設定されない場合の当社普通株式の無償割当てを除く。）が行われた場合は、その基準日の翌日以降、基準日が設定されない場合の当社普通株式の無償割当て又は株式併合が行われた場合は、その効力発生日以降、これを適用します。また、当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合の調整後行使価額は、払込期日の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用します。さらに、上記のほか、割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて行使価額の調整を行うことが適切な場合には、合理的な範囲で行使価額の調整を行うものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の行使価額についてのみ行われるものとします。
３.（１）新株予約権者は、2016年10月１日から2017年９月30日までの売上高（当社の作成する連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合は、損益計算書）に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）の合計額が2015年10月１日から2016年９月30日までの売上高の合計額に比して10パーセント以上増加し、かつ2016年10月１日から2017年12月31日までの期間内において単月の売上高が21.5億円を１回でも超える場合において、次の(a)から(d)までの各条件のうちいずれかの条件を充足するときは、割当てを受けた新株予約権のうち充足した条件において掲げる割合を限度として、新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
| (a) | 2019年３月期の期末日における当社グループ（当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とします。）の重要業績評価指標として当社が定める当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき |
| 新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を2019年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。 | |
| (b) | 上記(a)の条件を充足しなかった場合において、2020年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が105万件以上となるとき |
| 新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の全部を2020年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。 | |
| (c) | 上記(a)、(b)の各条件を充足しなかった場合において、2020年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が95万件以上105万件未満となるとき |
| 新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の2/3を2020年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。 | |
| (d) | 上記(a)、(b)、(c)の各条件を充足しなかった場合において、2020年３月期の期末日における当社グループ全体の保有契約件数が85万件以上95万件未満となるとき |
| 新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の総数の1/3を2020年４月１日から2022年３月31日までの期間内に行使することができる。 |
（２）上記①における売上高の判定において、適用される会計基準の変更等により売上高の計算に用いる各指標の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき適正な指標及び数値を当社取締役会にて定めるものとする。また、保有契約件数の定義に変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
（３）新株予約権者は、上記①に定める条件を充足したことにより自らが保有する新株予約権の全部又は一部を行使することが可能となった場合においても、その行使が可能となった日から１年を経過するまでの間は、その保有する新株予約権の総数の1/2を超える新株予約権を行使することができないものとする。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
（４）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（５）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（６）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（７）各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
（８）新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
（９）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（10）新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、かかる新株予約権を行使することができない。
（11）その他の条件については、当社グループの取締役及び従業員との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下、これらを総称して「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を次に掲げる各条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、当該各条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１．に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）２．で定められる行使価額を組織再編の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後行使価額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(a)記載の資本金等増加限度額から上記(a)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）３．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
① 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
② 新株予約権者が権利行使をする前に、上記（注）３．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件
再編対象会社の条件に準じて決定する。
第11回新株予約権（2018年７月12日開催の取締役会決議に基づく）
（付与対象者の区分及び人数：当社取締役８名、当社従業員２名）
| 区分 | 事業年度末現在 （2020年３月31日） |
提出日の前月末現在 （2020年５月31日） |
| 新株予約権の数（個） | 271,300 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 271,300 | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1,160 | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2021年７月１日 至 2024年６月30日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額（円） | 発行価額 1624 資本組入額 812 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４ | － |
（注）１．新株予約権１個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式１株となります。
なお、付与株式数は、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下
同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、新株
予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整
の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとします。
２.（１）新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、次の(１)又は(２)を行う場合には、行使価額をそれぞれ次に定める算式(以下「行使価額調整式」という。)により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げるものとします。
① 当社が株式分割又は株式併合を行う場合
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割又は併合の比率 |
② 当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合(本新株予約権の行使に基づく新株の発行もしくは自己株式の処分又は当社が株式交換完全親会社となる株式交換による新株の発行又は自己株式の処分を行う場合を除く。)
| 既発行普通株式数 | ＋ | 新規発行 普通株式数 |
× | １株あたりの 払込金額 |
||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 新規発行前の１株あたりの時価 | ||||
| 既発行普通株式数＋新規発行普通株式数 |
（ⅰ）行使価額調整式に使用する「時価」は、下記（２）に定める「調整後行使価額を適用する日」(以下「適用日」という。)に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値(当日付けで終値がない日数を除く。)とする。なお、この場合の平均値の計算は、円値未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
（ⅱ）行使価額調整式に使用する「既発行株式数」は、基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日の１か月前の日における当社の発行済普通株式数から当社が保有する当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とする。
（ⅲ）自己株式の処分を行う場合には、行使価額調整式に使用する「新規発行普通株式数」を「処分する自己株式数」、「１株当たりの払込金額」を「１株当たりの処分金額」にそれぞれ読み替える。
（２）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
① 上記（１）①に従って調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日(基準日を定めないときは、その効力発生日)以降、株式併合の場合はその効力発生日以降、これを適用する。
② 上記（１）②に従って調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日(払込期間が設けられたときは、当該払込期間の最終日)の翌日以降(基準日がある場合は当該基準日の翌日以降)、これを適用する。
（３）上記①及び②に定めるほか、割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じて行使価額の調整を行うことが適切な場合は、合理的な範囲で行使価額の調整を行うものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない本新株予約権の行使価額についてのみ行われるものとする。
３.（１）新株予約権者は、次の①ないし④の各条件の全部を充足した場合に限り、本新株予約権を行使することができる。
① 2019年３月期、2020年３月期及び2021年３月期の各連結会計年度（以下「対象連結会計年度」という。）にかかる当社の提出する当社有価証券報告書の連結損益計算書における売上高に関し、対象連結会計年度において、各連結会計年度の売上高がその直前連結会計年度の売上高を上回っており、かつ、その上回る額が対比されるその直前連結年度の売上高の10パーセントを超えること。
② 次の(a)ないし(f)に記載の各対象期間における単月の売上高（当社の作成する連結損益計算書に基づき当社が合理的に算定した、同計算書のうち対象となる期間における売上高を指すものとし、以下同様とする。）が、当該(a)ないし(f)に記載の各目標数値を２回以上超えること。
| (a) | 対象期間：2018年４月１日から2018年９月30日までの期間 |
| 目標数値：26億円 | |
| (b) | 対象期間：2018年10月１日から2019年３月31日までの期間 |
| 目標数値：28億円 | |
| (c) | 対象期間：2019年４月１日から2019年９月30日までの期間 |
| 目標数値：30億円 | |
| (d) | 対象期間：2019年10月１日から2020年３月31日までの期間 |
| 目標数値：32億円 | |
| (e) | 対象期間：2020年４月１日から2020年９月30日までの期間 |
| 目標数値：34億円 | |
| (f) | 対象期間：2020年10月１日から2021年３月31日までの期間 |
| 目標数値：36億円 |
③ 2019年３月期、2020年３月期及び2021年３月期の各連結会計年度において、当社グループ(当社及び当社の子会社の総称をいい、以下同様とする。)の重要業績評価指標として当社取締役会が定める当社グループ全体の保有契約件数にかかる年間平均解約率が1.9パーセントを下回ること。
④ 2021年３月期の期末時点において、当社グループの重要業績評価指標として当社取締役会が定める当社グループ全体の保有契約件数が次の(a)又は(b)のいずれかに該当すること。ただし、この(b)に該当するときは、下記（２）に定める行使条件が適用される。
| (a) | 保有契約件数が117万件以上になること。 |
| (b) | 保有契約件数が114万件以上で117万件未満になること。 |
（２）新株予約権者は、前記（１）の条件を全部充足した場合であっても、前記（１）④の(b)に該当するときは、割り当てられた本新株予約権のうち50パーセントの割合に限り、これを行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずるときは、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができる。
（３）上記（１）における売上高の判定において、国際財務報告基準の適用等により売上高の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会で定めるものとする。また、上記（１）における年間平均解約率又は保有契約件数の定義に変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。
（４）新株予約権者による本新株予約権の行使に係る年間行使額の制限は、次の①及び②定めるとおりとする。
① 2021年７月１日から 2022年６月30日までの期間における本新株予約権の行使：新株予約権者が行使することができる本新株予約権の個数の割合は、割り当てられた本新株予約権の総数に対し50パーセントを超えてはならない。
② 2022年７月１日から本新株予約権の行使期間満了日までの期間における本新株予約権の行使：行使制限は定めない。
（５）新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社グループの取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（６）新株予約権者が死亡した場合には、相続人がその権利を行使することができる。
（７）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（８）各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
（９）新株予約権の質入れ、その他の担保権の設定は認めない。
（10）新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことはできない。
（11）新株予約権者が本新株予約権を放棄した場合には、かかる本新株予約権を行使することができない。
（12）その他の条件については、当社グループの取締役及び従業員との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下、これらを総称して「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を次に掲げる各条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、当該各条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記（注）１．に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）２．で定められる行使価額を組織再編の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後行使価額に、上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から新株予約権の行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(a)記載の資本金等増加限度額から上記(a)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記（注）３．に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
① 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
② 新株予約権者が権利行使をする前に、上記（注）３．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
（10）その他の条件
再編対象会社の条件に準じて決定する。 #### ②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総 数残高（株） |
資本金増減額（千円） | 資本金残高 （千円） |
資本準備金増 減額（千円） |
資本準備金残 高（千円） |
| 2015年12月21日 （注）１ |
普通株式 45,000 |
普通株式 8,173,400 |
9,382 | 1,216,990 | 9,382 | 426,490 |
| 2016年３月17日 （注）１ |
普通株式 128,000 |
普通株式 8,301,400 |
37,885 | 1,254,876 | 37,885 | 464,376 |
| 2016年７月１日 （注）２ |
普通株式 13,664,460 |
普通株式 21,965,860 |
－ | 1,254,876 | － | 464,376 |
| 2016年７月29日 （注）１ |
普通株式 4,460,572 |
普通株式 26,426,432 |
1,130,755 | 2,385,631 | 1,130,755 | 1,595,131 |
| 2016年12月31日 （注）１ |
普通株式 79,500 |
普通株式 26,505,932 |
17,967 | 2,403,598 | 17,967 | 1,613,098 |
| 2017年３月31日 （注）１ |
普通株式 26,500 |
普通株式 26,532,432 |
5,989 | 2,409,587 | 5,989 | 1,619,087 |
| 2017年５月１日～ 2017年７月31日 （注）１ |
普通株式 270,840 |
普通株式 26,803,272 |
78,598 | 2,488,185 | 78,598 | 1,697,685 |
| 2017年９月28日 （注）３ |
Ａ種優先株式 28 |
普通株式 26,803,272 Ａ種優先株式 28 |
1,400,000 | 3,888,185 | 1,400,000 | 3,097,685 |
| 2017年９月29日～ 2018年３月31日 （注）１ |
普通株式 199,810 |
普通株式 27,003,082 Ａ種優先株式 28 |
40,890 | 3,929,075 | 40,890 | 3,138,575 |
| 2018年４月１日～ 2019年３月31日 （注）１ |
普通株式 409,690 |
普通株式 27,412,772 Ａ種優先株式 28 |
85,428 | 4,014,504 | 85,428 | 3,224,004 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日 （注）１ |
普通株式 154,230 |
普通株式 27,567,002 Ａ種優先株式 28 |
31,942 | 4,046,446 | 31,942 | 3,255,946 |
（注）１．新株予約権の行使によるものであります。
２．当社を株式交換完全親会社、株式会社エフエルシーを株式交換完全子会社とする株式交換による増加であります。
３．第三者割当
割当先 株式会社ブロードピーク
発行価額 2,800,000,000円
資本組入額 1,400,000,000円
４．2020年４月１日から2020年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が27,610株、資本金が7,431千円及び資本準備金が7,431千円増加しております。 #### （５）【所有者別状況】
①普通株式
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 2 | 15 | 25 | 10 | 2 | 1,366 | 1,420 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 18,587 | 509 | 214,219 | 2,033 | 5 | 40,298 | 275,651 | 1,902 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 6.74 | 0.19 | 77.71 | 0.74 | 0.00 | 14.62 | 100.00 | － |
(注)自己株式334株は、「個人その他」に３単元、「単元未満株式の状況」に34株含まれております。
②Ａ種優先株式
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数1株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | － | － | 1 | － | － | － | 1 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | － | － | 28 | － | － | － | 28 | － |
| 所有株式数の割合（％） | － | － | － | 100.00 | － | － | － | 100.00 | － |
①所有株式数別
2020年３月31日現在
| 株 主 名 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式(自己株式を除く。)の 総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| 株式会社ブロードピーク | 東京都豊島区西池袋1丁目4-10 | 9,463,150 | 34.33 |
| 株式会社総合生活サービス | 東京都豊島区西池袋1丁目4-10 | 6,233,400 | 22.61 |
| 株式会社光通信 | 東京都豊島区西池袋1丁目4-10 | 4,811,870 | 17.46 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区1丁目8-11 | 1,839,200 | 6.67 |
| 萩尾 陽平 | 東京都港区 | 1,031,500 | 3.74 |
| 金本 彰彦 | 兵庫県西宮市 | 458,670 | 1.66 |
| プレミアムウォーターホールディングス従業員持株会 | 東京都渋谷区神宮前1丁目4-16 | 407,290 | 1.48 |
| 木下 政弘 | 大阪府堺市 | 358,810 | 1.30 |
| 今泉 貴広 | 東京都港区 | 303,760 | 1.10 |
| 株式会社サイサン | さいたま市大宮区桜木町１丁目11-5 | 265,000 | 0.96 |
| 計 | 25,172,650 | 91.31 |
②所有議決権数別
2020年３月31日現在
| 株 主 名 | 住所 | 所有議決権数 （個） |
総株主の議決権に対する所有議決権数の割合(％) |
| 株式会社ブロードピーク | 東京都豊島区西池袋1丁目4-10 | 94,631 | 34.33 |
| 株式会社総合生活サービス | 東京都豊島区西池袋1丁目4-10 | 62,334 | 22.61 |
| 株式会社光通信 | 東京都豊島区西池袋1丁目4-10 | 48,118 | 17.46 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区1丁目8-11 | 18,392 | 6.67 |
| 萩尾 陽平 | 東京都港区 | 10,315 | 3.74 |
| 金本 彰彦 | 兵庫県西宮市 | 4,586 | 1.66 |
| プレミアムウォーターホールディングス従業員持株会 | 東京都渋谷区神宮前1丁目4-16 | 4,072 | 1.48 |
| 木下 政弘 | 大阪府堺市 | 3,588 | 1.30 |
| 今泉 貴広 | 東京都港区 | 3,037 | 1.10 |
| 株式会社サイサン | さいたま市大宮区桜木町１丁目11-5 | 2,650 | 0.96 |
| 計 | 251,723 | 91.32 |
（注）上記株式会社ブロードピーク所有のＡ種優先株式は、議決権を有しておりません。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2020年３月31日現在
区分
株式数（株）
議決権の数（個）
内容
無議決権株式
Ａ種優先株式
28
－
「１(1)② 発行済株式」の「内容」の記載を参照
議決権制限株式（自己株式等）
－
－
－
議決権制限株式（その他）
－
－
－
完全議決権株式（自己株式等）
(自己保有株式)
| 普通株式 | 300 |
－
－
完全議決権株式（その他）
| 普通株式 | 27,564,800 |
275,648
権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
単元未満株式（注）
| 普通株式 | 1,902 |
－
－
発行済株式総数
27,567,030
－
－
総株主の議決権
－
275,648
－
（注）「単元未満株式」の欄には、自己株式34株が含まれております。 ##### ②【自己株式等】
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数(株) |
他人名義 所有株式数(株) |
所有株式数の 合計(株) |
発行済株式総数に対する所有株式の割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社プレミアムウォーターホールディングス |
山梨県富士吉田市上吉田4597番地の１ | 300 | － | 300 | 0.0 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 （２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 22 | 39 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式数は、2020年６月１日から有価証券報告書提出日現在までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 334 | － | 334 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３【配当政策】
当社は、株主への利益還元を重要視しており、配当政策についても重要な経営課題のひとつとして認識しております。剰余金の配当につきましては内部留保や設備投資等への投資とのバランスを考慮しながら、業績と連動した配当の実施を基本方針としておりますが、当社の設立以来、当期純利益を計上した場合であっても、設備投資の必要性や財務基盤を強固にすることが重要であると考え、配当を実施しておりません。将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、配当を実施する所存でありますが、現時点において毎連結会計年度における配当の回数についての方針及び具体的な実施時期等は未定であります。
当社は、「会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定める」旨を定款に定めております。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、市場ニーズに応える商品技術・製造開発体制を強化し、さらには、グローバル戦略の展開を図るために有効投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の継続的向上を目的に、経営の透明性と健全性の確保及び環境の変化に迅速・適切に対応できる経営機能の強化がコーポレート・ガバナンスの重要な目的であると考えております。このような考えのもと、当社は、取締役会の監査及び監督機能の一層の強化とガバナンスの更なる充実を図るとともに、権限委譲による迅速な意思決定と業務執行により、経営の公正性、透明性及び効率性を高めるため、2019年６月26日の第13期定時株主総会の決議により、同日をもって監査等委員会設置会社へと移行いたしました。この経営体制のもとで、当社を取り巻く環境を踏まえながら、経営の健全性と透明性のより一層の確保と業務執行の効率性・機動性の向上を適切に両立させるよう努めてまいります。
② 企業統治体制の概要及び当該体制を採用する理由
１）企業統治体制の概要
当社は、取締役会において経営の重要な意思決定、業務執行の監督を行いつつ、従来の監査役及び監査役会に代わり、３名以上の取締役から構成され、かつ、その過半数を社外取締役が占める監査等委員会を置く監査等委員会設置会社に移行いたしました。提出日現在における企業等体制の概要等は以下のとおりです。
（a）取締役会
当社の取締役会は、取締役14名（うち監査等委員である取締役は５名）であり、そのうち社外取締役は３名（うち監査等委員である社外取締役は３名）で構成しております。当社の取締役会は、当社グループの経営又は事業運営に関する重要事項、法令で定められた事項に関する意思決定を行うとともに、定款及び取締役会の決議等に基づいて取締役に委任した事項の職務執行状況等を監視・監督しております。
また、上記のほか、当社は、原則として月１回の定時取締役会の開催に加え、重要案件が生じたときに臨時取締役会を開催し、又は会社法第370条に基づく書面決議を行うことにより、職務執行に対する監視・監督の強化と意思決定の迅速化の強化を図っております。
（b）経営幹部会
当社は、取締役から委任された重要な事項の審議又は業務執行の決定等を行う機関として経営幹部会を設置しております。経営幹部会は、常勤の取締役７名及び取締役会にて選任された上級執行役員５名で構成されております。
経営幹部会は、「職務権限一覧表」に定めた決裁事項に基づき、会社の重要な事項の審議・決裁・承認・報告を行い、迅速な意思決定を実現しております。
（c）監査等委員会
当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役５名（うち過半数の３名は社外取締役）で構成しており、毎月１回の定時監査等委員会を開催するほか、速やかに審議又は決定すべき事項が生じたときは臨時監査等委員会を開催いたします。また、監査等委員会の活動の実効性を確保するため、監査等委員である取締役の中から監査等委員会の決議により常勤の監査等委員を１名置き、常勤の監査等委員が当社グループの重要な会議に出席し、取締役の職務執行状況等の把握と監視に努めるとともに、内部監査室及び会計監査人と連携して実施する多角的な観点に立った監査手続を通して、法令遵守の状況の点検及び確認、財務報告に係る内部統制を含めた内部統制システムの整備及び運用の状況等の点検及び確認を経て、取締役の職務執行が法令及び定款に適合し、その業務が適正に遂行されているかを監督及び監査いたします。なお、常勤監査等委員である加藤次夫氏は、長年にわたり管理部門において会計及び財務業務の経験を重ねてきており、会計及び財務に関する相当程度の知見を有するものであります。
（d）監査部
当社は、会社の資産の保全のため、また、業務の適正な執行状況を確認するため、内部監査業務を担う監査部を設置しており、専任担当者２名が監査を行っております。
内部監査に関する基本事項を内部監査規程に定め、監査等委員会及び会計監査人と内部監査情報の緊密な連携の下、内部監査計画書に基づき実施しております。内部監査結果は代表取締役及び監査等委員会に報告するほか、監査対象部門と意見交換を実施し必要に応じて改善を促しフォローアップを行うことにより、不正行為の未然防止等に努めております。
機関ごとの構成員は次のとおりであります(◎は議長、委員長を表す。)。
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 経営幹部会 | 監査等委員会 | 監査部 |
| 代表取締役社長 | 萩尾 陽平 | ◎ | ◎ | ||
| 代表取締役 | 長野 成晃 | 〇 | 〇 | ||
| 取締役 | 金本 彰彦 | 〇 | 〇 | ||
| 取締役 | 今泉 貴広 | 〇 | 〇 | ||
| 取締役 | 形部 孝広 | 〇 | 〇 | ||
| 取締役 | 武井 道雄 | 〇 | 〇 | ||
| 取締役 | 小泉 まり | 〇 | 〇 | ||
| 取締役 | 村口 和孝 | 〇 | |||
| 取締役 | 和田 英明 | 〇 | |||
| 取締役 | 加藤 次夫 | 〇 | ◎ | ||
| 取締役 | 杉田 将夫 | 〇 | 〇 | ||
| 社外取締役 | 髙橋 邦美 | 〇 | 〇 | ||
| 社外取締役 | 内田 正之 | 〇 | 〇 | ||
| 社外取締役 | 有田 道生 | 〇 | 〇 | ||
| 上級執行役員 | 太田 宏義 | 〇 | |||
| 上級執行役員 | 古谷 啓伍 | 〇 | |||
| 上級執行役員 | 松永 光市 | 〇 | |||
| 上級執行役員 | 清水 利昭 | 〇 | |||
| 上級執行役員 | 波多江 亮 | 〇 | |||
| 秋吉 徹也 | 〇 | ||||
| 嶋村 誠 | 〇 |
当社の機関、経営管理体制及び内部統制の仕組みは以下のとおりであります。
２）当該体制を採用する理由
当社は上記のとおり、当社取締役会の監督機能の向上を図り、経営の効率性を高め当社グループのさらなる企業価値の向上を目指すことを目的として、コーポレート・ガバナンス体制をより一層充実させるため、本体制を採用いたしました。
③ 企業統治に関するその他の事項
１）内部統制システムの整備の状況
当社は、法令に従い、業務の適正を確保するための体制の整備について取締役会で決議し、この決議に基づき内部統制システムを適切に整備・運用するとともに、必要に応じて随時見直しを行い、その改定を取締役会で決議しております。最新の取締役会決議の概要は、次のとおりです。
（a）当社グループの取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
イ.当社グループの取締役及び使用人は、社会倫理、法令、定款及び各種社内規程等を遵守するとともに、「経営理念」に基づいた適正かつ健全な企業活動を行います。
ロ.当社の取締役会は、「取締役会規程」「職務権限規程」等の当社グループにおける職務の執行に関する社内規程を整備し、当社グループの使用人はこの社内規程に従って業務を執行いたします。
ハ.当社グループのコンプライアンス体制の整備及び遵守に関する状況は、各部門責任者が参加する各種会議体を通じて取締役等に対して報告を行います。各部門責任者は、部門固有のコンプライアンス上の課題を認識し、法令遵守体制の整備及び推進に努めるものとします。
ニ.当社は代表取締役直轄の内部監査部門を設置し、当社グループの各部門の業務執行及びコンプライアンスの遵守状況等について定期的に監査を実施し、その評価を代表取締役及び監査等委員会に報告いたします。
ホ.当社グループの定款、法令、社内規程等への遵守の実効性を確保するため、当社グループ共通の内部通報制度を設置し、内部通報に関する総括部署として当社の内部監査部門を指定いたします。また、外部からの通報についても、この統括部署が適切に対応いたします。
（b）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
イ.取締役の職務の執行に係る記録文書、稟議書、その他の重要な情報については、文書又は電磁的媒体に記録し、法令及び「文書管理規程」その他関連規程等に基づき、適切に保存及び管理いたします。
ロ.取締役は、必要に応じてこれらの文書等を閲覧できるものとします。
（c）当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
イ.当社の取締役会は、当社グループにおけるコンプライアンス、個人情報、品質、セキュリティ及びシステムトラブル等の様々なリスクに対処するため、社内規程を整備し、定期的に見直すものといたします。また、当社グループにおいては、これらの社内規程に基づき、業務遂行の手順を定めるマニュアル等の整備を行うことにより、リスクの発生の防止に努めるものとします。
ロ.当社グループにおけるリスクを統括する部門は当社経営管理本部とし、組織横断的リスク状況の監視及び全社的リスクへの対応を行います。
ハ.当社グループの各部門責任者は、それぞれ所管する事業に関するリスクを常時把握し、リスク対策の必要性の有無の検討、リスク低減の対策の実施、実施したリスク低減のための対策の評価、検証、改善等の状況を経営管理本部に報告を行うものといたします。経営管理本部は、この報告を受けて、定期的又は適宜に、取締役に対して当社グループのリスク管理状況等の報告を行います。
ニ.当社グループに不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長指揮下の「対策本部」を設置し、必要に応じて顧問法律事務所等の外部専門機関とともに迅速かつ的確な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整えるものとします。
ホ.内部監査部門は、各部門のリスク管理状況を監査し、その結果を代表取締役に報告いたします。代表取締役は、その内容を定期的に取締役会及び各種会議体において報告し、取締役会及び各種会議体において定期的にリスク管理体制を見直し、問題点の把握と改善に努めるものとします。
（d）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
イ.取締役会の意思決定機能及び監督機能の強化を行い、執行責任の明確化及び業務執行の迅速化を図る観点から執行役員制度を採用いたします。
ロ.取締役会は月に１回定期的に、又は必要に応じて適時開催し、法令に定められた事項のほか、経営理念、経営方針、中期経営計画及び年次予算を含めた経営目標の策定及び業務執行の監督等を行ってまいります。各部門においては、その目標達成に向け具体策を立案・実行いたします。
ハ.執行役員は、取締役会によって選任され、取締役会及び代表取締役の委任に基づき、自己の担当業務を執行いたします。執行役員は、取締役に対して自己の職務執行の状況に関する報告を行うほか、会社経営に関する情報を相互的に交換し、必要に応じ、あるいは取締役会等の求めに応じて、取締役会等に対し、経営政策、経営戦略を進言するものといたします。
ニ.各部門においては、「職務権限規程」及び「業務分掌規程」に基づき権限の委譲を行い、責任の明確化を図ることで、迅速性及び効率性を確保いたします。
ホ.経営執行段階の意思決定の効率化及び適正化のため、経営幹部会その他各種会議体を設置いたします。
（e）当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
イ.グループ会社の経営については、「関係会社管理規程」に基づき、当社に対し事業内容の定期的な報告を求めるとともに、グループ会社の経営上の重要事項に関しては、グループ会社の事業内容、規模等を考慮のうえ、原則として、グループ会社ごとに、当社への報告を要する事項及び事前に承認を要する事項を取り決めるものとします。
ロ.グループ会社の管理は、「関係会社管理規程」に基づき、当社経営管理本部が行うものとし、必要に応じてグループ会社の役員として当社の取締役又は使用人が兼任するものといたします。
ハ.監査等委員会及び内部監査部門は、グループ会社の監査役（もしくはこれに相当する者）や管理部門等と連携し、グループ会社の役員及び使用人の職務執行状況の監査や指導を行うものといたします。
（f）監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項並びにその使用人の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性に関する事項
イ.当社は、監査等委員会の求めに応じて、使用人の中から監査等委員会の職務を支援するための人員を配置し、又は特定の職務の補助に従事させるものとします。監査等委員会の職務の補助業務に従事する使用人に係る指揮命令権は監査等委員会又は監査等委員会が選定する監査等委員である取締役に委嘱されるものとし、その期間中は、監査等委員会の職務の補助に関して取締役（監査等委員である取締役を除く。）並びに部門長その他の使用人の指揮命令を受けないものといたします。なお、監査等委員会の職務を補助すべき取締役は置かないものとします。
ロ.監査等委員会の職務の補助業務に従事する使用人に対して行う人事考課、異動、懲戒等については監査等委員会の同意を要するものとします。
（g）当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人等が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告及び報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制
イ.監査等委員である取締役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、当社グループの取締役会等の重要な会議に出席し、必要に応じ稟議書等の重要な文書を閲覧し、当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人に説明を求めることができるものとします。
ロ.当社は、当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人等が、当社グループの業務等に関し、法令、定款又は社内規程に違反する事実の発生又はそのおそれ、もしくは業務又は業績に重大な影響を与える事象の発生又はそのおそれを知ったときに直ちに監査等委員会に報告できるために必要な体制を整備いたします。また、当社は、監査等委員会がこれらの事項について当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人等に対して報告を求めることができるために必要な体制を併せて整備いたします。さらに、当社は、これらの報告を行った当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人等が当該報告を理由として不当な取扱いを受けないことを確保する体制を整備し、その旨を当社グループに周知いたします。
（h）その他当社の監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
イ.監査等委員会は、内部通報制度の統括部署その他関係部署と適宜必要な意見交換、情報交換等を図ること等によりこれらとの連携を保ち、業務執行の監督及び監査の充実化を図ります。また、監査等委員会は、監督及び監査の実効性を確保するため必要があると認めるときは、内部監査の計画及び結果の報告を求め、もしくは監査等委員である取締役による内部監査室による内部監査への立会い、又はその実施を要請いたします。
ロ.監査等委員会は、法律上の判断を必要とする場合は、随時顧問法律事務所等に専門的な立場からの助言を受け、会計監査業務については、会計監査人に意見を求めるなど必要な連携を図ることといたします。
（i）当社の監査等委員の職務の執行について生じる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、当社の監査等委員からその職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生じる費用の前払い又は償還等の請求を受けたときは、当該職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理いたします。
（j）財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、財務報告の信頼性と適正性を確保するため、内部統制システムの構築の基本方針及び関連規程に基づき、財務報告に係る内部統制の整備及び運用を行うものとします。
（k）反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
イ.当社グループは、反社会的勢力とは一切の関係を持たないこと、不当要求については拒絶することを基本方針とし、これを各種社内規程等に明文化します。また、当社グループの取引先がこれらと関わる個人、企業、団体等であることが判明した場合には取引を解消します。
ロ.当社の経営管理本部を反社会的勢力に対する対応統括部署と位置付け、反社会勢力に係る情報の一元管理・蓄積等を行います。また、当社グループの役員及び使用人が基本方針を遵守するよう教育体制を構築するとともに、反社会的勢力による被害を防止するための対応方法等を整備し、周知を図る。
ハ.反社会的勢力による不当要求の発生に備え、前号の対応統括部署は、警察及び顧問法律事務所等の外部専門機関と連携し、有事の際の協力体制を構築します。
２）リスク管理体制の整備の状況
当社は、業務上抱える各種リスクを正確に把握・分析し、適切に対処すべく継続的にリスク管理体制の強化に取り組んでおります。全社的なリスク管理体制の整備については、経営管理本部長を責任者とし、経営管理本部を責任部署としております。
当社グループは多数の個人情報を取得しておりますが、個人情報の管理については、「個人情報管理規程」及び「個人情報保護方針」を策定しており、その管理を徹底する体制を構築しております。
また、当社は「危機管理規程」を制定し、取引先や顧客に多大なる損害を与えた場合、自然災害による損害を受けた場合、商品に毒物や危険物を混入された場合等、会社の存続にかかわる重大な事案が発生した場合を「経営危機」と定義し、万一経営危機が発生した場合の対応について定めております。また、当社は、グループ全体のリスク項目をより総合的に把握したうえで適切な対応策についての協議及びその進捗の管理を行うため、リスク管理委員会を設置し、運用しております。
富士吉田工場では2011年８月にISO9001を取得し、商品の製造過程においてISOで定められた各種基準書のとおり運用することにより品質管理を徹底しております。
なお、不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を責任者とする対策本部を設置し、迅速な対応を行い、損害の拡大を防止し最小限にとどめるよう努めております。
④ 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は３名以上15名以内、監査等委員である取締役の員数は７名以内とする旨を定款に定めております。
⑤ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑥ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとした事項
１）中間配当の定め
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、取締役会の決議により毎年９月30日を基準日として、会社法第454条第５項に定める中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
２）自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって自己の株式を取得できる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
３）剰余金の配当等の決定機関
当社は、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
４）取締役等の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑧ 種類株式ごとの議決権及び単元数の差異
当社は、自己資本の増強を目的として、Ａ種優先株式を発行しております。また、普通株式は東京証券取引所に上場して市場に流通している一方、Ａ種優先株式は非上場株式であって発行可能株式総数は僅少であることに鑑みて、種類株式ごとに異なる単元数の定めを設けております。普通株式とＡ種優先株式の内容につきましては、「１.株式等の状況 （1）株式の総数等 ②発行済株式」をご参照ください。 ### （２）【役員の状況】
①役員一覧
男性13名 女性1名 （役員のうち女性の比率7％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
社長
萩尾 陽平
1978年５月17日生
| 2004年４月 | 株式会社エフエルシー 入社 事業部長 |
| 2005年４月 | 同社 取締役 |
| 2010年11月 | プレミアムウォーター株式会社 代表取締役 |
| 2014年２月 | 株式会社エフエルシー 代表取締役（現任） |
| 2015年６月 | 当社 取締役 |
| 2016年６月 | 当社 代表取締役社長（現任） |
| 2017年４月 | プレミアムウォーター株式会社 代表取締役社長 |
| 2018年３月 | 株式会社PWリソース 代表取締役（現任） |
| 2018年６月 | プレミアムウォーター株式会社 取締役 |
| エフエルシープレミアム株式会社 取締役（現任） | |
| 2019年６月 | 株式会社ケイ・エフ・ジー 社外取締役（現任） |
(注)２
普通株式
1,031,500
代表取締役
CDO兼CFO兼CIO
長野 成晃
1978年２月15日生
| 2003年４月 | 株式会社光通信入社 |
| 2008年４月 | 同社 管理本部 財務部 副統轄次長 |
| 2014年12月 | 株式会社京王ズホールディングス 代表取締役 |
| 2015年10月 | 当社 執行役員 管理本部長 |
| 2016年４月 | 株式会社ウォーターダイレクト分割準備会社（現 プレミアムウォーター株式会社）代表取締役 |
| 2016年６月 | 当社 代表取締役CFO |
| 2017年６月 | 当社 代表取締役CDO |
| プレミアムウォーター株式会社取締役（現任） | |
| 2018年３月 | 株式会社PWリソース 代表取締役（現任） |
| 2019年４月 | 当社 代表取締役 CDO兼CFO兼CIO（現任） |
| 2019年10月 | アンドウォーター株式会社（現 株式会社ライフセレクト） 代表取締役社長（現任） |
(注)２
普通株式
20,600
取締役副社長
金本 彰彦
1973年２月12日生
| 1994年４月 | 第一興商株式会社 入社 |
| 2006年８月 | 株式会社エフエルシーフーズ （現 株式会社ケイビーフーズ）代表取締役 |
| 2006年12月 | 株式会社エフエルシー 取締役 |
| 2012年９月 | 株式会社エフエルシー 取締役（現任） |
| 2013年12月 | プレミアムウォーター株式会社 取締役上級執行役員 |
| 2016年７月 | 当社 上級執行役員 |
| 2017年４月 | プレミアムウォーター株式会社 取締役副社長 |
| 2017年６月 | 当社 取締役副社長（現任） |
| 2018年６月 | プレミアムウォーター株式会社 代表取締役社長（現任） |
| エフエルシープレミアム株式会社 取締役（現任） |
(注)２
普通株式
458,670
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
専務取締役
今泉 貴広
1972年９月27日生
| 1994年４月 | 株式会社UDK 入社 |
| 2003年４月 | 株式会社LUXURY 代表取締役（現任） |
| 2012年３月 | エフエルシープロモーション株式会社（現 エフエルシープレミアム株式会社） 取締役副社長 |
| 2013年３月 | 株式会社エフエルシー 執行役員 |
| 2014年３月 | 同社上級執行役員 |
| エフエルシープロモーション株式会社（現 エフエルシープレミアム株式会社） 取締役（現任） | |
| 2016年７月 | 当社 上級執行役員 |
| 2017年６月 | 当社 取締役 |
| 2018年６月 | 当社 常務取締役 |
| プレミアムウォーター株式会社 取締役（現任） | |
| 2020年６月 | 当社 専務取締役（現任） |
(注)２
普通株式
303,760
取締役
形部 孝広
1972年５月８日生
| 1995年４月 | 株式会社光通信 入社 |
| 2003年４月 | 同社 OA機器直販事業本部 西日本 部長 |
| 2005年７月 | 同社 愛知タウン 部長 |
| 2006年４月 | 同社 販社事業本部 OA本部 部長 |
| 2007年４月 | 同社 法人事業本部 社販推進事業部 西日本 部長 |
| 2014年４月 | 同社 コンシューマー事業本部 マーケティング事業部 営業本部 部長 |
| 2014年11月 | 株式会社アイディール・ライフ 取締役 |
| 2015年６月 | 当社 取締役 |
| 2016年１月 | 当社 専務取締役 |
| 2016年６月 | 当社 取締役（現任） |
| 2017年７月 | 株式会社ウォーターダイレクト（現 プレミアムウォーター株式会社）取締役（現任） |
(注)２
普通株式
35,000
取締役
武井 道雄
1963年４月13日生
| 1982年４月 | ローム富士株式会社 入社 |
| 2003年８月 | 岩谷物流株式会社 取締役 工場長 |
| 2007年１月 | 当社 入社 |
| 2011年６月 | 当社 取締役 執行役員 生産・開発部長 |
| 2013年12月 | 当社 取締役 執行役員 オペレーション本部長 |
| 2015年６月 | 当社 執行役員常務 生産・開発本部長 |
| 2016年６月 | 当社 上級執行役員 |
| 2016年７月 | 株式会社ウォーターダイレクト（現 プレミアムウォーター株式会社） 取締役 生産・開発本部長（現任） |
| 2017年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)２
普通株式
26,900
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
小泉 まり
1985年５月16日生
| 2004年７月 | 株式会社エフエルシー入社 |
| 2010年11月 | エフエルシープロモーション株式会社（現 エフエルシープレミアム株式会社）取締役 |
| 2014年７月 | 同社 代表取締役社長（現任） |
| 2016年７月 | 当社 執行役員 |
| 2017年６月 | 当社 上級執行役員 |
| 2018年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)２
普通株式
69,490
取締役
村口 和孝
1958年11月20日生
| 1984年４月 | 日本合同ファイナンス株式会社（現株式会社ジャフコ） 入社 |
| 1998年７月 | 株式会社日本テクノロジーベンチャーパートナーズ設立 代表取締役（現任） |
| 2006年３月 | 日本テクノロジーベンチャーパートナーズアイ六号投資事業有限責任組合 無限責任組合員（現任） |
| 2007年３月 | 当社 取締役 |
| 2008年６月 | 株式会社アキブホールディングス 代表取締役（現任） |
| 2008年７月 | 株式会社アキブネットワークス代表取締役（現任） |
| 2010年９月 | 株式会社アキブシステムズ 代表取締役（現任） |
| 2015年３月 | 当社 代表取締役会長 |
| 2015年６月 | 当社 取締役（現任） |
| 2018年11月 | JESCOホールディングス株式会社 社外取締役（現任） |
| 2019年１月 | 株式会社ブロードバンドタワー 取締役（現任） |
| 2019年３月 | 株式会社パルテック 社外取締役（現任） |
| 2019年６月 | 株式会社ティエスエスリンク 取締役（現任） |
| 2019年11月 | パイフォトニクス株式会社 取締役（現任） |
(注)２
普通株式
20,400
取締役
和田 英明
1973年12月13日生
| 1997年４月 | 株式会社光通信 入社 |
| 2004年６月 | 同社 取締役 |
| 2005年９月 | 同社 ネットワーク事業本部長 |
| 2007年４月 | 同社 常務取締役 |
| 2009年６月 | 同社 常務執行役員 同社 情報通信事業本部長（現 営業統括本部長） |
| 2012年６月 | 同社 常務取締役 |
| 2015年６月 | 当社 取締役（現任） |
| 2017年６月 | 株式会社光通信 取締役副社長 |
| 2018年６月 | 株式会社エフティグループ 取締役 |
| 2019年２月 | 株式会社アクトコール 社外取締役 |
| 2019年６月 | 株式会社光通信 代表取締役社長（現任） |
(注)２
-
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
常勤監査等委員
加藤 次夫
1950年２月17日生
| 1972年４月 | 株式会社協和銀行（現株式会社りそな銀行） 入社 |
| 1976年２月 | 清友物産株式会社入社 |
| 1983年２月 | 株式会社インテリアジャスティス 代表取締役 |
| 2000年９月 | 株式会社菱和エステート（現株式会社クレアスレント） 入社 |
| 2001年６月 | 同社 取締役営業管理部長 |
| 2006年７月 | 株式会社菱和ライフクリエイト（現株式会社クレアスライフ）入社 執行役員 経理部長 |
| 2008年８月 | 同社 執行役員 グループ業務部長 |
| 2010年４月 | 当社 管理本部長 |
| 2010年６月 | 富士ウォーター株式会社 監査役（現任） |
| 2010年10月 | 当社 管理部長 |
| 2010年12月 | 当社 常勤監査役 |
| 2014年１月 | 株式会社アイディール・ライフ 監査役 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 常勤監査等委員（現任） |
(注)３
普通株式
7,400
取締役
監査等委員
杉田 将夫
1979年11月９日生
| 2007年８月 | 株式会社光通信 入社 |
| 2011年６月 | さくら少額短期保険株式会社 取締役 |
| 2012年６月 | 株式会社インテア・ホールディングス 監査役 |
| 2013年６月 | 株式会社アイフラッグ 監査役 |
| 2014年１月 | 株式会社光通信 管理本部 財務企画部長 |
| 2015年６月 | 当社 取締役 |
| 2016年６月 | 当社 監査役 |
| 2019年４月 | 株式会社光通信 財務本部 執行役員 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 監査等委員（現任） |
| 2019年７月 | さくら損害保険株式会社 取締役（現任） |
| 2020年４月 | 株式会社光通信 財務本部 執行役員 財務副本部長（現任） |
(注)３
普通株式
2,000
取締役
監査等委員（注）１
髙橋 邦美
1948年６月１日生
| 1974年４月 | 日本信販株式会社 入社 |
| 1992年１日 | 株式会社三貴入社 小売事業部長 |
| 1994年４月 | 日本建設株式会社入社 営業部部長 |
| 1996年１月 | 株式会社日商インターライフ 常務取締役 |
| 2000年９月 | 資生堂インベストメント株式会社 顧問 |
| 2001年４月 | 株式会社エヌ・アイ・エス 代表取締役（現任） |
| 2001年５月 | 株式会社エス・ピー・ネットワーク 顧問(現任) |
| 2007年５月 | 株式会社エフエルシー 監査役 |
| 2016年４月 | 株式会社サイバーエリアリサーチ（現 株式会社Geolocation Technology） 社外取締役（現任） |
| 2016年６月 | 当社 社外監査役 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 監査等委員（現任） |
(注)３
普通株式
15,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
監査等委員（注）１
内田 正之
1957年３月21日生
| 1988年４月 | 仙台弁護士会登録 |
| 1991年４月 | 内田正之法律事務所(現 内田・篠塚法律事務所)代表 (現任) |
| 1998年４月 | 日本弁護士連合会 代議員 |
| 2005年４月 | 仙台弁護士会 副会長 |
| 2006年４月 | 同 監事 |
| 2011年４月 | 同 常議員会議長 |
| 2012年１月 | 株式会社京王ズホールディングス 社外監査役 |
| 2013年４月 | 仙台弁護士会 会長 |
| 2014年４月 | 日本弁護士連合会 副会長 |
| 2016年４月 | 株式会社京王ズホールディングス 監査役 |
| 2016年６月 | 当社 社外監査役 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 監査等委員（現任） |
(注)３
-
取締役
監査等委員（注）１
有田 道生
1962年６月14日生
| 1988年４月 | 富士写真フイルム株式会社 入社 |
| 1990年８月 | 株式会社三菱総合研究所 入所 |
| 1999年12月 | 株式会社ヘルスケアネット 代表取締役 |
| 2012年４月 | エクスペリアン・ジャパン株式会社 代表取締役社長 |
| 2012年11月 | エクスペリアンジャパン株式会社 代表取締役CEO 株式会社エルティヴィ― 社外取締役（現任） |
| 2017年４月 | 株式会社Fun To Create 代表取締役（現任） |
| 2017年６月 | 当社 社外取締役 |
| 2017年８月 | M＆Mコンサルティング株式会社 代表取締役（現任） |
| 2018年６月 | 株式会社デンタス 代表取締役（現任） |
| 2019年１月 | F・ソリューションズ株式会社 代表取締役 |
| 2019年６月 | 当社 取締役 監査等委員（現任） |
(注)３
-
計
1,990,720
（注）１．取締役 髙橋邦美氏、内田正之氏及び有田道生氏の３氏は、社外取締役であります。
２．2020年６月24日開催の定時株主総会終結の時から2021年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
３．2019年６月26日開催の定時株主総会終結の時から2021年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．当社の監査等委員会の構成は以下のとおりです。
委員長 加藤次夫氏、委員 杉田将夫氏、委員 髙橋邦美氏、委員 内田正之氏、委員 有田道生氏
なお、加藤次夫氏は常勤の監査等委員であります。常勤の監査等委員を選定している理由は、取締役（監査等委員を除きます。）からの情報収集並びに内部監査部門と監査等委員会との連携の強化その他の監査の実効性の確保を図るためであります。
② 社外役員の状況
当社は、経営の重要な事項に関する意思決定と担当取締役による業務執行を監視・監督する取締役会において、社内の立場から離れて客観的な立場から経営者又は特定分野の専門家としての豊富な経験や見識に基づいて、当社の経営に対する助言と担当取締役による業務執行の監視・監督の強化のため、取締役14名のうち３名を社外取締役（うち監査等委員である取締役は３名）として選任しております。
なお、当社は、社外取締役の当社からの独立性に関する基準又は方針はないものの、その選任にあたっては、取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしたうえで、当社からの独立性を十分に確保したまま社外取締役としての職務を遂行することができるかを総合的に判断しております。
１）髙橋邦美氏（監査等委員である取締役）
髙橋邦美氏は、企業経営者としての豊富な見識や経験を有しており、当社の社外監査役として独立した立場から経営全般の監視と客観的かつ有効な助言を行うなど経営に関する監査として求められる役割を十分に果たしてまいりました。その実績を踏まえ、当社の監査・監督機能の強化を図るため、社外取締役として選任しております。
なお、同氏は、当社の普通株式15,000株（議決権個数150個）を保有しておりますが、これが発行済株式総数及び議決権総数において占める割合は僅少であり、当社からの独立性は保たれているものと判断しております。
なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
２）内田正之氏（監査等委員である取締役）
社外取締役 内田正之氏は、弁護士としての豊富な専門的見識や経験に基づいて、当社の社外監査役として独立した立場から経営全般の監視と業務執行に関する法的指摘・助言等を行うなど経営に関する監査として求められる役割を十分に果たしてまいりました。その実績を踏まえ、当社の監査・監督機能の強化を図るため、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
３）有田道生氏（監査等委員である取締役）
社外取締役 有田道生氏は、会社経営及び情報システム分野で培った豊富な経験、経営に関する見識に基づき、独立した立場から当社の情報システムに関する意思決定をはじめとする経営全般について適切な助言や提言を行うなど社外取締役として求められる役割を十分に果たしております。その実績を踏まえ、当社の監査・監督機能の強化を図るため、社外取締役として選任しております。なお、同氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
③ 非業務執行取締役等との間の責任限定契約
当社は、会社法第427条第１項に基づき、業務執行取締役等でない取締役（監査等委員である取締役を含む。）との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が規定する額としております。ただし、当該責任限定が認められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
④ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係については、取締役会、監査等委員会において適宜報告及び意見交換がなされております。 （３）【監査の状況】
① 監査等委員会監査及び内部監査の状況
当社の監査等委員会及び内部監査担当部署は、それぞれの監査が連携・相互補完し合うことで企業経営の健全性をチェックする機能を担っており、策定した監査計画に基づき、「１）企業統治体制の概要 （c）監査等委員会、（d）監査部」に記載のとおり 監査等委員会監査及び内部監査を実施しております。また、会計監査人とも必要に応じて会合を開催し、適宜情報交換、意見交換等を実施しております。
当社は、監査等委員会を原則として毎月１回（必要に応じて臨時監査等委員会を随時）開催しており、当事業年度においては合計11回開催しております。個々の監査等委員である取締役の出席状況は以下のとおりであります。なお、当社は2019年６月26日開催の第13期定時株主総会の決議に基づいて監査等委員会設置会社に移行したため、定時監査等委員会の開催は2019年７月以降からの実施となります。
取締役 常勤監査等委員 加藤 次夫 合計11回のうち11回出席
取締役 監査等委員 杉田 将夫 合計11回のうち10回出席
社外取締役 監査等委員 髙橋 邦美 合計11回のうち11回出席
社外取締役 監査等委員 内田 正之 合計11回のうち11回出席
社外取締役 監査等委員 有田 道生 合計11回のうち11回出席
監査等委員会における主要な検討事項は、監査の方針、監査計画、内部統制システムの整備状況及びその運用状況、取締役及び使用人の職務執行の状況、開会監査人の監査の方法及びその結果の相当性等となります。また、監査等委員会の活動としては、常勤の監査等委員を中心として取締役その他の使用人等との意思疎通を図り、また、取締役会その他の重要な会議への出席、自ら又は監査部の監査スタッフを通じて重要な決裁書類等の閲覧、本社及び各工場における業務及び財産状況の調査、子会社の取締役等の意思疎通及び情報交換、子会社からの事業報告の確認、会計監査人からの監査結果の報告の確認を行っております。
② 会計監査の状況
１）監査法人の名称
三優監査法人
２）継続監査期間
2010年以降
３）業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 山本 公太
指定社員 業務執行社員 畑村 国明
４）監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士７名及びその他３名であります。
継続監査年数については、いずれも７年以内のため記載を省略しております。
５）監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
６）監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて、監査法人に対して評価を行っております。なお、当社の会計監査人である三優監査法人につきましては、独立性・専門性ともに問題はないと認識しております。
③監査報酬の内容等
１）監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 30,000 | － | 36,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 30,000 | － | 36,000 | － |
当社及び当社連結子会社における非監査業務に基づく報酬につきましては、前連結会計年度、当連結会計年度ともに該当事項はありません。
２）監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
２）その他の重要な報酬の内容
該当事項はありません。
３）監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬については、その決定方針に関しての特段の規程等は定めておりませんが、日本公認会計士協会が公表する「上場企業の監査人・監査報酬実態報告書（監査人・監査報酬問題研究会）」を踏まえて、会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況及び報酬見積の算出根拠等が適切であるかを検討し、監査等委員会から会社法第399条第３項及び同第１項の同意を得たうえで決定しております。
４）監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、報酬額の見積り、前期の監査実績等に基づき報酬額の妥当性について協議を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。 （４）【役員の報酬等】
① 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。) |
297,685 | 204,090 | － | 93,595 | － | 9 |
| 社外取締役 (監査等委員である取締役を除く。) |
1,350 | 1,350 | － | － | － | 2 |
| 監査等委員である取締役（社外取締役を除く。） | 5,850 | 5,850 | － | － | － | 1 |
| 監査等委員である社外取締役 | 5,400 | 5,400 | － | － | － | 3 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
1,950 | 1,950 | － | － | － | 1 |
| 社外監査役 | 1,350 | 1,350 | － | － | － | 2 |
（注）１．上記には、無報酬となる取締役及び監査役は含まれておりません。
２．2006年10月16日開催の臨時株主総会において、監査役の報酬限度額は年額30百万円以内と決議いただいております。
３．2019年６月26日開催の第13期定時株主総会において、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬限度額は年額450百万円以内と決議いただいております。ただし、この報酬限度額には、使用人兼務取締役の使用人給与分は含まれません。
３．2019年６月26日開催の第13期定時株主総会において、監査等委員である取締役の報酬限度額は年額30百万円以内と決議いただいております。
４．当社は、2019年６月26日開催の第13期定時株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行する旨を決議しております。そのため、当事業年度中において、この第13期定時株主総会の終結時をもって任期満了により退任した社外取締役（監査等委員である社外取締役として就任した者を含みます。）及び監査役に対して支給した報酬等も併せて記載しております。
５．上記は会社法上の報酬等に該当するものとなります。これ以外にも「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（2018年１月12日、実務対応報告第36号）等を2018年４月１日から適用し、2019年３月期より、役員及び従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（2005年12月27日、企業会計基準第８号）等に準拠して株式報酬費用として計上しております。当事業年度中の費用計上額は、取締役（社外取締役を除く。）８名に対して、34,150千円となります。
② 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
③ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
１）監査等委員会設置会社移行前
（a）取締役
取締役の報酬の額又は算定方法の決定に関する方針は、当社の取締役会で決定いたします。
業務執行取締役等となる取締役の報酬は、（ⅰ）管掌範囲又は担当業務の内容等、（ⅱ）各取締役で定める経営課題に対する達成度、（ⅲ）職位を総合的に勘案したうえで、基本報酬の額を決定しております。また、常務取締役以上の役位にある取締役については、更に、経営成績の内容、中期経営計画の達成度を勘案して基本報酬の額を加減しております。
業務執行取締役等以外の取締役については、客観的な観点から当社経営に対する助言又は指摘等をいただくという立場に鑑み、経営成績等を考慮要素とせず、その期待される立場に応じて当社で定める基準に従って基本報酬を支給いたします。
（b）監査役
各監査役の報酬の額又は算定方法の決定に関する方針は、各監査役の協議で決定いたします。
常勤監査役の報酬は、監査役会で定める監査範囲及び監査手続の実施に伴う負担等に応じて基本報酬を決定しております。
常勤監査役以外の監査役については、客観的な観点から当社経営に対する監査上の助言又は指摘等をいただくという立場に鑑み、その期待される立場に応じて当社で定める基準に従って基本報酬を支給いたします。
２）監査等委員会設置会社移行後
（a）取締役（監査等委員である取締役を除く。）
取締役の報酬の額又は算定方法の決定に関する方針は、当社の取締役会で決定いたします。
業務執行取締役等となる取締役の報酬は、（ⅰ）管掌範囲又は担当業務の内容等、（ⅱ）各取締役で定める経営課題に対する達成度、（ⅲ）職位を総合的に勘案したうえで、基本報酬の額を決定しております。また、常務取締役以上の役位にある取締役については、更に、経営成績の内容、中期経営計画の達成度を勘案して基本報酬の額を加減しております。
業務執行取締役等以外の取締役（監査等委員である取締役を除く。）については、客観的な観点から当社経営に対する助言又は指摘等をいただくという立場に鑑み、経営成績等を考慮要素とせず、その期待される立場に応じて当社で定める基準に従って基本報酬を支給いたします。
（b）監査等委員である取締役
各監査等委員である取締役の報酬の額又は算定方法の決定に関する方針は、各監査等委員である取締役の協議で決定いたします。
常勤監査等委員である取締役の報酬は、監査等委員会で定める監査範囲及び監査手続の実施等に応じて基本報酬を決定しております。
常勤監査等委員以外の監査等委員である取締役については、客観的な観点から当社経営に対する監査上の助言又は指摘等をいただくという立場に鑑み、その期待される立場に応じて当社で定める基準に従って基本報酬を支給いたします。 （５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的（専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とすることをいう。）である投資株式以外の投資株式を政策保有株式とし、その取得及び保有を、以下の方針に従って実施いたします。
１）政策保有株式のうち、持分法適用会社への株式投資については、経営参画を通じた出資先にかかる企業価値の向上、持分法利益の拡大等を目的して実施しております。また、持分法適用会社以外の会社への株式投資については、事業機会の創出、取引又は協業関係の構築、維持、強化等のための手段の一つとして行うことにしております。
２）政策保有株式については、事業機会の創出、取引又は協業関係の構築、維持、強化等の蓋然性を審査し、かつ、保有目的に基づく経済的合理性が認められた場合に限り保有を行うとともに、取締役会で審議のうえでこれを決定いたします。
３）毎年保有する政策保有株式についてその必要性及び合理性を検証し、取締役会でその保有意義及び方針を見直します。この見直しの結果、政策保有株式の保有意義が希薄になったと認められた場合には、純投資としての保有意義も認められない限り、売却により政策保有株式の縮減を進めていく方針といたします。
４）政策保有株式にかかる議決権行使については、その議案が当社の保有方針に適合するか否かに加え、非財務情報等を勘案して、中長期的な株主利益の向上及経済的合理性等を総合的に勘案して行います。
なお、純投資目的で保有する投資株式については、直近の経営成績、配当実績及び配当性向等並びに将来に成長可能性等を検討し、当該投資株式の取得により当社で定める基準以上の利益が確保できると見込めるときに取得及び保有を行うものとします。この当社で定める基準以上の利益が困難であると判断したときは、速やかに売却を行うことにいたします。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
１）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
純投資目的で保有する投資株式以外の株式（以下「政策保有株式」といいます。）に係る保有方針及び保有の合理性を検証する方法は上記①のとおりです。
また、当社の取締役会において、検証対象となる政策保有株式について、保有目的の達成状況、資本コスト対比の収益性の観点から検証した結果、保有すべき政策保有株式とそれ以外の政策保有株式を確認し、後者の政策保有株式についてはその発行体又はその株主と売却に向けた協議を行うことにいたします。
２）銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 5 | 194,020 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
３）保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」)第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS」)に準拠して作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年４月１日から2020年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年４月１日から2020年３月31日まで)の財務諸表について、三優監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作
成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(1) 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等
の内容を適正に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法
人財務会計基準機構に加入しております。
(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の
把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ
会計方針を作成し、それに基づいた会計処理を行っております。
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１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結財政状態計算書】
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ７ | 5,055,213 | 6,734,463 | 10,238,012 |
| 営業債権及びその他の債権 | ８,21 | 3,227,224 | 4,446,221 | 5,369,032 |
| 棚卸資産 | 10 | 204,500 | 269,396 | 310,725 |
| その他の金融資産 | ９,21 | 506,709 | 695,613 | 647,548 |
| その他の流動資産 | 13 | 371,562 | 342,084 | 1,531,848 |
| 流動資産合計 | 9,365,210 | 12,487,779 | 18,097,168 | |
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 11,14 | 11,199,464 | 12,321,166 | 13,638,539 |
| のれん | 12 | 75,625 | 75,625 | 149,219 |
| 無形資産 | 12 | 515,002 | 764,134 | 1,751,520 |
| 持分法で会計処理されている 投資 |
16,098 | 15,486 | 26,856 | |
| その他の金融資産 | ９,21 | 510,444 | 829,775 | 555,513 |
| 繰延税金資産 | 16 | 725,775 | 275,644 | 1,735,364 |
| 契約コスト | 26 | 3,728,171 | 5,057,580 | 6,487,184 |
| その他の非流動資産 | 13 | 29,127 | 20,989 | 13,493 |
| 非流動資産合計 | 16,799,709 | 19,360,402 | 24,357,691 | |
| 資産合計 | 26,164,920 | 31,848,182 | 42,454,859 | |
| (単位：千円) | ||||
| 注記 | 移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 18,21 | 3,711,046 | 5,677,698 | 7,602,705 |
| 有利子負債 | 17,21 | 6,248,802 | 6,797,693 | 9,695,519 |
| 未払法人所得税 | 16 | 58,803 | 254,523 | 904,740 |
| その他の流動負債 | 19 | 250,675 | 407,249 | 688,896 |
| 流動負債合計 | 10,269,328 | 13,137,165 | 18,891,862 | |
| 非流動負債 | ||||
| 有利子負債 | ５,17,21 | 13,768,980 | 16,630,583 | 16,534,756 |
| 引当金 | 20 | 39,098 | 46,165 | 145,573 |
| 繰延税金負債 | 16 | 19,528 | 11,410 | 22,572 |
| その他の非流動負債 | 19 | 82,491 | 112,999 | 168,628 |
| 非流動負債合計 | 13,910,098 | 16,801,159 | 16,871,530 | |
| 負債合計 | 24,179,426 | 29,938,325 | 35,763,393 | |
| 資本 | ||||
| 資本金 | ５ | 2,529,075 | 2,614,504 | 4,046,446 |
| 資本剰余金 | ５ | 1,762,915 | 1,898,316 | 3,380,274 |
| 利益剰余金 | △2,304,266 | △2,616,447 | △749,770 | |
| 自己株式 | △173 | △204 | △244 | |
| その他の包括利益累計額 | △18,741 | △3,450 | △2,400 | |
| 親会社の所有者に帰属する 持分合計 |
1,968,810 | 1,892,717 | 6,674,305 | |
| 非支配持分 | 16,683 | 17,138 | 17,159 | |
| 資本合計 | 1,985,493 | 1,909,856 | 6,691,465 | |
| 負債及び資本合計 | 26,164,920 | 31,848,182 | 42,454,859 | |
0105020_honbun_0142100103204.htm
②【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上収益 | 26 | 37,744,224 | 45,453,672 |
| 売上原価 | 27 | 5,734,836 | 7,479,281 |
| 売上総利益 | 32,009,387 | 37,974,390 | |
| その他の収益 | 28 | 7,624 | 27,784 |
| 販売費及び一般管理費 | 27 | 31,168,830 | 36,137,656 |
| その他の費用 | 28 | 33,849 | 4,886 |
| 営業利益 | 814,330 | 1,859,631 | |
| 金融収益 | 29 | 27,519 | 9,418 |
| 金融費用 | 29 | 489,337 | 414,817 |
| 持分法による投資損益 | 2,072 | 18,539 | |
| その他の営業外損益 | 73,500 | － | |
| 税引前当期利益 | 428,086 | 1,472,771 | |
| 法人所得税費用 | 16 | 739,811 | △393,926 |
| 当期利益(△は損失) | △311,725 | 1,866,697 | |
| 当期利益(△は損失)の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | △312,180 | 1,866,676 | |
| 非支配持分 | 455 | 21 | |
| 当期利益(△は損失) | △311,725 | 1,866,697 | |
| １株当たり当期利益 | |||
| 基本的１株当たり当期利益(△は損失)(円) | 31 | △11.50 | 66.46 |
| 希薄化後１株当たり当期利益(△は損失)(円) | 31 | △11.50 | 61.27 |
0105025_honbun_0142100103204.htm
③【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期利益（△は損失） | △311,725 | 1,866,697 | |
| その他の包括利益 | |||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
30 | 16,867 | 6,403 |
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
16,867 | 6,403 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目 |
|||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの 有効部分 |
30 | 1,163 | △26,170 |
| 在外営業活動体の換算差額 | 30 | △2,739 | 20,816 |
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
△1,576 | △5,354 | |
| 税引後その他の包括利益 | 15,290 | 1,049 | |
| 当期包括利益 | △296,434 | 1,867,747 | |
| 当期包括利益の帰属 | |||
| 親会社の所有者 | △296,889 | 1,867,726 | |
| 非支配持分 | 455 | 21 | |
| 当期包括利益 | △296,434 | 1,867,747 |
0105040_honbun_0142100103204.htm
④【連結持分変動計算書】
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の 包括利益 累計額 |
合計 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 2018年４月１日 | 2,529,075 | 1,762,915 | △2,304,266 | △173 | △18,741 | 1,968,810 | 16,683 | 1,985,493 | |
| 当期包括利益 | |||||||||
| 当期利益（△は損失） | － | － | △312,180 | － | － | △312,180 | 455 | △311,725 | |
| その他の 包括利益 |
30 | － | － | － | － | 15,290 | 15,290 | － | 15,290 |
| 当期包括利益 合計 |
－ | － | △312,180 | － | 15,290 | △296,889 | 455 | △296,434 | |
| 所有者との 取引額等 |
|||||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △31 | － | △31 | － | △31 | |
| 新株の発行 （新株予約権の 行使） |
25 | 85,428 | 84,606 | － | － | － | 170,035 | － | 170,035 |
| 新株予約権の 発行 |
25 | － | 12,479 | － | － | － | 12,479 | － | 12,479 |
| 株式報酬取引 | 25 | － | 38,314 | － | － | － | 38,314 | － | 38,314 |
| 所有者との 取引額等合計 |
85,428 | 135,400 | － | △31 | － | 220,797 | － | 220,797 | |
| 2019年３月31日 | 2,614,504 | 1,898,316 | △2,616,447 | △204 | △3,450 | 1,892,717 | 17,138 | 1,909,856 | |
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の 包括利益 累計額 |
合計 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 2019年４月１日 | 2,614,504 | 1,898,316 | △2,616,447 | △204 | △3,450 | 1,892,717 | 17,138 | 1,909,856 | |
| 当期包括利益 | |||||||||
| 当期利益（△は損失） | － | － | 1,866,676 | － | － | 1,866,676 | 21 | 1,866,697 | |
| その他の 包括利益 |
30 | － | － | － | － | 1,049 | 1,049 | － | 1,049 |
| 当期包括利益 合計 |
－ | － | 1,866,676 | － | 1,049 | 1,867,726 | 21 | 1,867,747 | |
| 所有者との 取引額等 |
|||||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △39 | － | △39 | － | △39 | |
| 新株の発行 （新株予約権の 行使） |
25 | 31,942 | 31,608 | － | － | － | 63,550 | － | 63,550 |
| 株式報酬取引 | 25 | － | 50,350 | － | － | － | 50,350 | － | 50,350 |
| 資本分類の変更 | ５ | 1,400,000 | 1,400,000 | － | － | － | 2,800,000 | － | 2,800,000 |
| 所有者との 取引額等合計 |
1,431,942 | 1,481,958 | － | △39 | － | 2,913,861 | － | 2,913,861 | |
| 2020年３月31日 | 4,046,446 | 3,380,274 | △749,770 | △244 | △2,400 | 6,674,305 | 17,159 | 6,691,465 | |
0105050_honbun_0142100103204.htm
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前当期利益 | 428,086 | 1,472,771 | |
| 減価償却費及び償却費 | 5,173,783 | 6,148,493 | |
| 金融収益 | △27,519 | △9,418 | |
| 金融費用 | 489,337 | 414,817 | |
| 持分法による投資損益（△は益） | △2,072 | △18,539 | |
| 契約コストの増減（△は増加） | △1,329,408 | △1,429,603 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減 （△は増加） |
△1,214,058 | △935,996 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減 （△は減少） |
1,316,755 | 2,653,491 | |
| 棚卸資産の増減（△は増加） | 27,282 | △39,481 | |
| その他 | 484,043 | △255,864 | |
| 小計 | 5,346,229 | 8,000,669 | |
| 利息の受取額 | 4,171 | 3,492 | |
| 利息の支払額 | △320,522 | △355,917 | |
| 法人所得税の支払額 | △247,897 | △988,728 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,781,980 | 6,659,515 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 定期預金の純増減額（△は増加） | △100,000 | － | |
| 有形固定資産及び無形資産の取得による 支出 |
△631,692 | △1,259,349 | |
| 有形固定資産及び無形資産の売却による収入 | － | 22,883 | |
| 投資有価証券の取得による支出 | △150,104 | － | |
| 投資有価証券の売却による収入 | 15,155 | 10,379 | |
| 子会社の取得による支出 | △6,400 | － | |
| 子会社の清算による収入 | 9,084 | － | |
| 貸付けによる支出 | △523,941 | △46,040 | |
| 貸付金の回収による収入 | 199,364 | 22,984 | |
| その他 | △7,279 | △85,679 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,195,812 | △1,334,822 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期有利子負債の収支（△は支出） | 32 | △1,500,000 | 2,000,000 |
| 長期有利子負債の収入 | 32 | 4,680,000 | 4,800,000 |
| 長期有利子負債の支出 | 32 | △5,269,914 | △8,695,282 |
| 自己株式の取得による支出 | △31 | △39 | |
| 新株予約権の行使による収入 | 170,035 | 63,550 | |
| 新株予約権の発行による収入 | 12,479 | － | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,907,430 | △1,831,770 | |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 513 | △2,639 | |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,679,250 | 3,490,282 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | ７ | 5,055,213 | 6,734,463 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 13,265 | |
| 現金及び現金同等物の当期末残高 | ７ | 6,734,463 | 10,238,012 |
0105100_honbun_0142100103204.htm
【連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社プレミアムウォーターホールディングス(以下「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、東京証券取引所に株式を上場しております。登記上の本社の住所は山梨県富士吉田市上吉田4597番地の１であります。
本連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)並びに関連会社に対する当社グループの持分から構成されております。当社グループは、主に宅配水事業の分野において様々な事業に取り組んでおります。 ２．連結財務諸表作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表規則」第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。
当社グループは、2019年４月１日に開始する連結会計年度よりIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日は2018年４月１日であります。従前の会計基準は日本基準であり、日本基準による直近の連結財務諸表に表示されている会計期間の末日は2019年３月31日であります。
IFRSへの移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注記「35．初度適用」に記載しております。
早期適用していないIFRS及びIFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」(以下「IFRS第１号」という。)の規定により認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2020年３月31日に有効なIFRSに準拠しております。
なお、適用した免除規定については、注記「35．初度適用」に記載しております。
当社グループの連結財務諸表は、2020年５月14日の取締役会によって承認されております。
(2) 測定の基礎
本連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載している会計方針に基づいて作成されております。資産及び負債の残高は、公正価値で測定している金融商品などを除き、取得原価を基礎として計上しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
本連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円(千円単位、単位未満切捨て)で表示しております。 ３．重要な会計方針
以下の会計方針は、本連結財務諸表(IFRS移行日の連結財政状態計算書を含む)に記載されている全ての期間に適用しております。
(1) 連結の基礎
ａ．子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。
支配とは、投資先に対するパワー、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利、及び投資先に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力の全てを有している場合をいいます。
子会社については、支配獲得日から支配喪失日までの期間を連結しております。
子会社が採用する会計方針が当社グループの会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を行っております。
非支配持分は、当初の支配獲得日での持分額及び支配獲得日からの非支配持分の変動から構成されております。
子会社の包括利益は、たとえ非支配持分が負の残高になる場合であっても、原則として親会社の所有者に帰属する持分と非支配持分に配分します。
グループ内の債権債務残高、取引、及びグループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表作成にあたり消去しております。
支配を喪失しない子会社に対する持分の変動は、資本取引として会計処理しております。当社グループの持分及び非支配持分の帳簿価額は、子会社に対する持分の変動を反映して調整しております。
非支配持分を調整した額と支払対価又は受取対価の公正価値との差額は資本に直接認識し、親会社の所有者に帰属させます。
当社が子会社の支配を喪失する場合、関連する損益は以下の差額として算定しております。
・受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計
・子会社の資産(のれんを含む)、負債及び非支配持分の支配喪失時の帳簿価額(純額)
子会社について、それまで認識していたその他の包括利益累計額は、純損益に振り替えております。
当社グループの連結財務諸表には、決算日を当社の決算日に統一することが実務上不可能であり、当社の決算日と異なる決算日とする子会社の財務諸表が含まれております。当該子会社の所在する現地法制度上、当社と異なる決算日が要請されていることにより、決算日を統一することが実務上不可能です。当該子会社の決算日と当社の決算日の差異は３ヶ月を超えることはありません。
連結財務諸表の作成に用いる子会社の財務諸表を当社と異なる決算日で作成する場合、その子会社の決算日と当社の決算日の間に生じた重要な取引又は事象の影響について、調整を行っております。
ｂ．関連会社
関連会社とは、当社グループがその企業の財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配を有していない企業をいいます。
関連会社に対する投資は、取得原価で当初認識した後、持分法による会計処理により、重要な影響力を有した日から喪失する日までの純損益及びその他の包括利益の当社グループの持分を認識し、投資額を修正しております。
関連会社の損失が、当社グループの当該会社に対する投資持分を超過する場合は、実質的に当該会社に対する正味投資の一部を構成する長期投資を零まで減額し、当社グループが当該会社に対して法的債務又は推定的債務を負担する、又は代理で支払いを行う場合を除き、それ以上の損失については認識しておりません。
関連会社との取引から発生した未実現損益は、当社グループの持分を上限として投資に加減算しております。
関連会社に対する投資の取得原価が、取得日に認識された識別可能な資産及び負債の正味の公正価値の当社グループの持分を超える金額は、のれんとして認識し、関連会社に対する投資の帳簿価額に含めております。
当該のれんは区分して認識されないため、のれん個別での減損テストは実施しておりません。これに代わり、関連会社に対する投資の総額を単一の資産として、投資が減損している可能性を示唆する客観的な証拠が存在する場合に、減損テストを実施しております。
(2) 企業結合
企業結合は支配獲得日に、取得法によって会計処理しております。
企業結合時に引き渡した対価は、当社グループが移転した資産、当社グループが引き受けた被取得企業の旧所有者の負債、及び支配獲得日における当社グループが発行した資本性金融商品の公正価値の合計として測定しております。取得関連費用は発生時に純損益で認識しております。
支配獲得日において、取得した識別可能な資産及び引き受けた負債は、以下を除き、支配獲得日における公正価値で認識しております。
・繰延税金資産又は繰延税金負債、及び従業員給付に係る資産又は負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し、測定
・被取得企業の株式に基づく報酬契約、又は被取得企業の株式に基づく報酬契約の当社グループの制度への置換えのために発行された負債又は資本性金融商品は、支配獲得日にIFRS第２号「株式に基づく報酬」に従って測定
・売却目的に分類される資産又は処分グループは、IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って測定
のれんは、移転した対価と被取得企業の非支配持分の金額の合計が、支配獲得日における識別可能な資産及び負債の正味価額を上回る場合にその超過額として測定しております。この差額が負の金額である場合には、直ちに純損益で認識しております。
当社グループは、非支配持分を当社グループで認識した識別可能純資産に対する非支配持分の比例割合で測定しております。段階的に達成する企業結合の場合、当社グループが以前に保有していた被取得企業の持分は支配獲得日の公正価値で再測定し、発生した利得又は損失は純損益で認識しております。
企業結合の当初の会計処理が期末日までに完了しない場合、当社グループは、完了していない項目については暫定的な金額で報告しております。その後、新たに入手した支配獲得日時点に存在していた事実と状況について、支配獲得日時点に把握していたとしたら企業結合処理の認識金額に影響を与えていたと判断される場合、測定期間の修正として、支配獲得日に認識した暫定的な金額を遡及的に修正いたします。測定期間は支配獲得日から最長で１年間としております。
支配獲得日前に計上していた被取得企業の持分の価値の変動に係るその他の包括利益の金額は、純損益で認識しております。
IFRS移行日前の企業結合により生じたのれんは、従前の会計基準(日本基準)で認識していた金額をIFRS移行日時点で引き継ぎ、これに減損テストを実施した後の帳簿価額で計上しております。
(3) 金融商品
① 金融資産
(ⅰ)当初認識及び測定
当社グループは、金融資産について、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産又は償却原価で測定する金融資産に分類しております。
当社グループは、金融資産に関する契約の当事者となった取引日に当該金融商品を認識しております。
全ての金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定される区分に分類される場合を除き、公正価値に取引費用を加算した金額で当初測定しております。また、重大な金融要素を含まない営業債権は、取引価格で当初測定しております。
金融資産は以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、金融資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。
公正価値で測定する資本性金融商品については、当初認識時において個々の資本性金融商品ごとに、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に取消不能の指定をしております。
(ⅱ)事後測定
金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
(a) 償却原価により測定する金融資産
償却原価により測定する金融資産については、実効金利法による償却原価により測定しております。なお、利息収益、為替差損益、減損及び認識の中止時の利得又は損失は純損益に認識いたします。
(b) 公正価値により測定する金融資産
公正価値により測定する金融資産の公正価値の変動額は純損益として認識しております。
ただし、資本性金融商品のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識しております。なお、当該金融資産からの配当金については、金融収益の一部として当期の純損益として認識しております。
(ⅲ)金融資産の認識の中止
当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、又は当社グループが金融資産の所有のリスクと経済価値のほとんど全てを移転する場合において、金融資産の認識を中止しております。当社グループが、移転した当該金融資産に対する支配を継続している場合には、継続的関与を有している範囲において、資産と関連する負債を認識いたします。
なお、連結財政状態計算上で認識された資産を譲渡するものの、譲渡資産又は譲渡資産の一部に係るリスクと経済価値の全て、又はほとんど全てを保持する取引を締結した場合には、譲渡資産の認識の中止は行っておりません。
(ⅳ)金融資産の減損
償却原価で測定する金融資産については、予想信用損失に対する貸倒引当金を認識しております。
当社グループは、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを評価しており、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を貸倒引当金として認識しております。
契約上の支払の期日経過が30日超である場合には、原則として信用リスクの著しい増大があったものとしておりますが、信用リスクが著しく増加しているか否かの評価を行う際には、期日経過情報のほか、当社グループが合理的に利用可能かつ裏付け可能な情報を考慮しております。
なお、金融資産に係る信用リスクが期末日現在で低いと判断される場合には、当該金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していないと評価しております。
ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず、常に全期間の予想信用損失と等しい金額で貸倒引当金を認識しております。
予想信用損失は、契約に従って当社グループに支払われるべき全ての契約上のキャッシュ・フローと、当社グループが受け取ると見込んでいる全てのキャッシュ・フローとの差額の現在価値として測定しております。
当社グループは、期日経過が90日以上となる場合など金融資産の全体又は一部分について回収できず、又は回収が極めて困難であると判断された場合には、債務不履行とみなしております。金融資産が信用減損している証拠がある金融資産については、総額での帳簿価額から貸倒引当金を控除した純額に実効金利を乗じて利息収益を測定しております。
当社グループは、ある金融資産の全体又は一部分を回収するという合理的な予想を有していない場合は、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額しております。
金融資産に係る貸倒引当金の繰入額は、純損益で認識しております。貸倒引当金を減額する事象が生じた場合は、貸倒引当金戻入額を純損益で認識しております。
② 金融負債
(ⅰ)当初認識及び測定
当社グループは、金融負債について、償却原価で測定する金融負債に分類しております。この分類は、当初認識時に決定しております。
当社グループは、発行した負債証券を、その発行日に当初認識しております。また、当該負債証券以外のその他の金融負債は、全て、当該金融商品の契約の当事者になる取引日に当初認識しております。
なお、償却原価で測定する金融負債については、直接帰属する取引費用を控除した金額で測定しております。
(ⅱ)事後測定
償却原価で測定する金融負債については、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。
実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失については、金融費用の一部として当期の純損益として認識しております。
(ⅲ)金融負債の認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅したとき、すなわち、契約中の特定された債務が免責、取消し、又は、失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。
③ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループは、金利変動リスクなどをヘッジするために、金利スワップ取引などのデリバティブ取引を行っております。ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブについては、ヘッジ手段として指定し、ヘッジ会計を適用しております。
ヘッジ会計の適用に当たっては、ヘッジ開始時にヘッジ関係、リスク管理目的及び戦略に関して、公式に指定し文書を作成しております。当該文書には、ヘッジ手段、ヘッジ対象、ヘッジするリスクの性質及びヘッジの有効性を判定する方法を記載しており、ヘッジ関係が将来に向けて有効であるかどうかを継続的に評価しております。
当社グループは、ヘッジ会計の要件を満たす金利関連のデリバティブ取引について、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち、有効なヘッジと判断される部分は、その他の包括利益として認識し、有効部分以外は純損益として認識しております。
その他の資本の構成要素としてその他の包括利益に認識した金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振り替えております。
予定取引の発生が見込まれない場合には、ヘッジ会計を中止し、従来その他の資本の構成要素として認識していた、その他の包括利益の累計額を純損益に振り替えております。
(4) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。
(5) 棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定しております。棚卸資産は、主に商品から構成され、原価は、購入原価ならびに現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他の全ての原価を含めております。原価は、移動平均法による原価法を用いて算定しております。
正味実現可能価額は、通常の事業の過程における見積販売価格から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除して算定しております。
(6) 有形固定資産(使用権資産を除く)
有形固定資産の測定には原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定しております。取得原価には、当該資産の取得に直接付随する費用、解体・除去及び設置場所の原状回復費用の当初見積額を含めております。
減価償却費は、償却可能価額を各構成要素の見積耐用年数にわたって、定額法により算定しております。償却可能価額は、資産の取得価額から残存価額を差し引いて算出しております。土地及び建設仮勘定は減価償却を行っておりません。
主要な有形固定資産項目ごとの見積耐用年数は、以下のとおりです。
建物
15年～38年
構築物
10年～15年
機械及び装置
10年
車両運搬具
３年～４年
工具、器具及び備品
２年～10年
また、レンタル用資産については経済的、機能的な実情を勘案した合理的な償却年数に基づく定額法によっております。
資産の減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は各年度末に見直し、変更がある場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
(7) のれん
当初認識時におけるのれんの測定は、注記「３．重要な会計方針(2)企業結合」に記載しております。のれんは、取得原価から減損損失累計額を控除した金額で測定しております。
のれんは償却を行わず、配分した資金生成単位又は資金生成単位グループに減損の兆候がある場合、及び減損の兆候の有無に関わらず各年度の一定時期に、減損テストを実施しております。減損については注記「３．重要な会計方針(10)非金融資産の減損」に記載しております。
なお、関連会社の取得により生じたのれんに関する当社グループの会計方針は、注記「３．重要な会計方針(1) 連結の基礎」に記載しております。
(8) 無形資産(使用権資産を除く)
無形資産の測定には原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で測定しております。
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。
主要な無形資産項目ごとの見積耐用年数は、以下のとおりであります。
ソフトウエア
５年
顧客関連資産
７年
資産の償却方法、見積耐用年数及び残存価額は各年度末に見直し、変更がある場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
(9) リース
(借手側)
リース取引におけるリース負債は、リース開始日におけるリース料総額の未決済分の割引現在価値として測定を行っており、「有利子負債」に含めて表示しております。使用権資産については、リース負債の当初測定額に当初直接コスト、前払リース料等を調整し、リース契約に基づき要求される原状回復義務などのコストを加えた額で当初の測定を行っており、減価償却累計額を控除した価額で「有形固定資産」に含めて表示しております。使用権資産は、資産の耐用年数又はリース期間のうちいずれか短いほうの期間にわたり規則的に、減価償却を行っております。
リース料は、リース負債残高に対して一定の利子率となるように、金融費用とリース負債残高の返済部分とに配分しております。金融費用は連結損益計算書上、使用権資産に係る減価償却費と区分して表示しております。
契約がリースであるか否か、又は契約にリースが含まれているか否かについては、法的にはリースの形態をとらないものであっても、契約の実質に基づき判断しております。
なお、リース期間が12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについては、使用権資産及びリース負債を認識せず、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。
(貸手側)
当社グループが、資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんど全てを移転するものではないリースは、オペレーティング・リースに分類しております。オペレーティング・リース取引においては、対象となる資産を連結財政状態計算書に計上しており、受取リース料は連結損益計算書においてリース期間にわたって定額法により収益として認識しております。
(10) 非金融資産の減損
ａ．有形固定資産及び無形資産の減損
当社グループでは、期末日に、有形固定資産及び無形資産が減損している可能性を示す兆候の有無を判断しております。
減損の兆候がある場合には、回収可能価額の見積りを実施しております。個々の資産の回収可能価額を見積ることができない場合には、その資産の属する資金生成単位の回収可能価額を見積っております。資金生成単位は、他の資産又は資産グループからおおむね独立したキャッシュ・イン・フローを生み出す最小単位の資産グループとしております。
耐用年数が確定できない無形資産及び未だ利用可能でない無形資産は、減損の兆候がある場合、及び減損の兆候の有無に関わらず各年度の一定時期に、減損テストを実施しております。
回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方で算定しております。使用価値は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及びその資産の固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いて算定しております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失は純損益で認識しております。
のれん以外の資産における過年度に認識した減損損失については、期末日において、減損損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を判断しております。減損の戻入れの兆候がある場合には、その資産又は資金生成単位の回収可能価額の見積りを行っております。回収可能価額が、資産又は資金生成単位の帳簿価額を上回る場合には、回収可能価額と過年度に減損損失が認識されていなかった場合の償却又は減価償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻入れております。
ｂ．のれんの減損
のれんは、企業結合のシナジーから便益を享受できると期待される資金生成単位又は資金生成単位グループに配分し、その資金生成単位又は資金生成単位グループに減損の兆候がある場合、及び減損の兆候の有無に関わらず各年度の一定時期に、減損テストを実施しております。減損テストにおいて資金生成単位又は資金生成単位グループの回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失は資金生成単位又は資金生成単位グループに配分されたのれんの帳簿価額から減額し、次に資金生成単位又は資金生成単位グループにおけるその他の資産の帳簿価額の比例割合に応じて各資産の帳簿価額から減額しております。
のれんの減損損失は純損益に認識し、その後の会計期間に戻入れは行っておりません。
(11) 従業員給付
短期従業員給付は、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しております。当社グループが、従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的及び推定的債務を負っており、かつその金額を信頼性をもって見積ることができる場合、支払われると見積られる額を負債として認識しております。
(12) 引当金
引当金は、当社グループが過去の事象の結果として、現在の法的債務又は推定的債務を負い、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が必要となる可能性が高く、かつ、その債務の金額について信頼性のある見積りが可能な場合に認識しております。
引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及びその負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いて測定しております。
当社グループは引当金として、資産除去債務を認識しております。
(13) 株式に基づく報酬
当社グループは、ストック・オプション制度を持分決済型の株式に基づく報酬制度に分類しております。ストック・オプションは、受領した役務を付与日における付与した資本性金融商品の公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として連結損益計算書において認識し、同額を連結財政状態計算書において資本の増加として認識しております。付与されたストック・オプションの公正価値は、ブラック・ショールズ・モデルに基づいて測定しております。
(14) 資本
① 資本金及び資本剰余金
当社グループが発行した資本性金融商品は、「資本金」及び「資本剰余金」に計上しております。優先株式については注記「５．資本及びその他の資本項目」をあわせてご覧ください。
② 自己株式
自己株式を取得した場合は、資本の控除項目として認識しております。自己株式の購入、売却又は消却において損益は認識しておりません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は資本剰余金として認識しております。
③ 配当金
当社グループの株主への支払配当金は、当社グループの株主による承認が行われた期間に負債として認識しております。
(15) 収益認識
当社グループではIFRS第16号「リース」に基づく賃貸収入等を除き、以下の５ステップアプローチに基づき、顧客への財及びサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額で収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を認識する。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーター製品の宅配形式による製造販売を主な事業としております。このような販売につきましては、顧客に製品を引渡し、着荷時点において顧客が支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該時点において収益を認識しております。
顧客との契約獲得のための増分コストのうち、回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しております。契約獲得のための増分コストとは、顧客との契約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものであります。当該資産については、顧客の見積利用期間(３年)にわたって定額法で償却しております。
顧客に対して追加的な財又はサービスを取得するオプションを付与し、重要な権利を提供している場合には、これを別個の履行義務として取引価格を配分し、その将来の財又はサービスの移転時又はオプションの消滅時に収益を認識しております。
(16) 法人所得税
法人所得税は当期税金及び繰延税金から構成され、企業結合から生じる税金、及びその他の包括利益又は直接資本に認識する項目から生じる税金を除き、純損益で認識しております。
当期税金は税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定し、税額の算定においては、期末日に制定又は実質的に制定されている税率及び税法を使用しております。
繰延税金資産は、将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除について、将来の課税所得により使用できる可能性が高い範囲内で認識しております。また、繰延税金資産は期末日に回収可能性の見直しを実施しております。
ただし、繰延税金資産は、企業結合以外の取引で、かつ、会計上の利益にも課税所得にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識から生じる一時差異には認識しておりません。
子会社及び関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異については、一時差異が予測可能な将来に解消する可能性が高く、かつ、当該一時差異が使用できる課税所得の生じる可能性が高い場合のみ、繰延税金資産を認識しております。
繰延税金負債は、以下の一時差異を除き、原則として将来加算一時差異について認識しております。
・企業結合以外の取引で、かつ、会計上の利益にも課税所得にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識から生じる一時差異
・のれんの当初認識から生じる将来加算一時差異
・子会社及び関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、一時差異の解消時期をコントロールすることができ、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金資産及び負債は、期末日に制定又は実質的に制定されている法律に基づいて、当該資産が実現される又は負債が決済される時点において適用されると予測される税率を用いて測定しております。
繰延税金資産及び負債は、当期税金資産及び負債を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ、法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合に相殺しております。
(17) 政府補助金
政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領することに合理的な保証が得られた場合に公正価値で認識しております。
資産に関する補助金は、繰延収益として認識し、当該資産の見積耐用年数にわたって規則的に純損益に計上しております。
(18) 外貨換算
① 外貨建取引
外貨建取引は、取引日の為替レート又はそれに近似するレートで機能通貨に換算しております。
期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しております。公正価値で測定されている外貨建非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の測定日における為替レートで機能通貨に換算しております。
換算又は決済により生じる換算差額は、純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じる換算差額については、その他の包括利益に計上しております。
② 在外営業活動体
在外営業活動体の資産及び負債は、期末日の為替レートで、収益及び費用は、為替レートに著しい変動がある場合を除き、期中の平均為替レートで換算しております。
在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体が処分された場合には、在外営業活動体の累積換算差額を処分した期の純損益として振り替えております。
(19) １株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の所有者に帰属する利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しております。
希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有する全ての潜在株式の影響を調整して計算しております。
(20)未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた新基準書及び新解釈指針のうち、当連結会計年度において当社グループが早期適用していない主なものは、次のとおりです。当該基準の適用による当社グループへの影響は検討中でありますが、当社グループの業績及び財政状態に重要な影響を及ぼすものはないと判断しております。
| 基準書 | 基準名 | 強制適用時期 (以後開始年度) |
当社グループの 適用時期 |
新設・改訂の概要 |
| IFRS第３号 | 企業結合 | 2020年１月１日 | 2021年３月期 | 「事業」の定義の改定。 |
| IAS第１号 IAS第８号 |
・財務諸表の表示 ・会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 |
2020年１月１日 | 2021年３月期 | 「重要性がある」の定義を明確化。 |
| IFRS第７号 IFRS第９号 IAS第39号 |
・金融商品：開示 ・金融商品 ・金融商品：認識及び測定 |
2020年１月１日 | 2021年３月期 | IBOR改革によって引き起こされる不確実性の潜在的な影響を軽減するために、特定のヘッジ会計の要件を改訂。 |
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、その性質上これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりであります。
・金融商品に関する事項(注記３．重要な会計方針(3) 金融商品)
・棚卸資産の評価(注記10．棚卸資産)
・非金融資産の減損(注記３．重要な会計方針(10) 非金融資産の減損)
・繰延税金資産の回収可能性(注記３．重要な会計方針(16) 法人所得税)
・金融商品の公正価値測定(注記22．金融商品の公正価値(レベル３の金融商品の公正価値測定))
・契約コストの回収可能性(注記３．重要な会計方針(15)収益認識)
また、新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社グループは現時点では、厳重な対策を実施したうえで事業活動を継続しております。しかし、本感染症は経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また、今後の広がり方や終息時期等を予想することは困難なことから、当社グループは外部の情報源に基づく情報等を踏まえて、今後、一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。 ５．資本及びその他の資本項目
優先株式につきましては、2019年６月の定時株主総会において契約内容の変更を決議しております。2019年３月期まで優先株式2,800,000千円を金融負債として分類しておりましたが、第１四半期連結会計期間から資本として分類しております。 ６．事業セグメント
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、ナチュラルミネラルウォーターの製造及び宅配形式による販売が主要な事業内容であり、区分すべき事業セグメントが存在しないため、報告セグメントは単一となっております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、その他の項目の金額の算定方法
単一セグメントのため、記載を省略しております。
(3) 製品及びサービスに関する情報
提供している製品及びサービス並びに収益の額については、注記「26.売上収益」に記載のとおりです。
(4) 地域に関する情報
当社グループは、外部顧客の国内売上収益が連結損益計算書の売上収益の90％以上を占めるため、地域別の売上収益の記載を省略しております。また、国内所在地に帰属する非流動資産の帳簿価格が連結財政状態計算書の非流動資産の90％以上を占めるため、地域別の非流動資産の記載を省略しております。
(5)主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客との取引による売上収益が当社グループ売上収益の10％を超える外部顧客がない為、記載を省略しております。 ７．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 5,555,213 | 7,334,463 | 10,838,012 | ||
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預金 |
△500,000 | △600,000 | △600,000 | ||
| 現金及び現金同等物 | 5,055,213 | 6,734,463 | 10,238,012 |
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及び現金同等物」の残高は一致しております。 ８．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 売掛金 | 2,788,671 | 3,558,253 | 4,242,305 | ||
| リース債権 | 428,402 | 546,627 | 651,713 | ||
| 未収入金 | 267,954 | 573,455 | 612,185 | ||
| 貸倒引当金 | △257,804 | △232,115 | △137,170 | ||
| 合計 | 3,227,224 | 4,446,221 | 5,369,032 |
その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預金 |
500,000 | 600,000 | 600,000 | ||
| 貸付金 | 85,569 | 439,547 | 201,528 | ||
| 投資有価証券 | 34,914 | 246,754 | 205,653 | ||
| 貸倒引当金 | △201,701 | △192,672 | △39,180 | ||
| その他 | 598,371 | 431,759 | 235,060 | ||
| 合計 | 1,017,154 | 1,525,389 | 1,203,061 | ||
| 流動資産 | 506,709 | 695,613 | 647,548 | ||
| 非流動資産 | 510,444 | 829,775 | 555,513 | ||
| 合計 | 1,017,154 | 1,525,389 | 1,203,061 |
棚卸資産の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 商品及び製品 | 123,992 | 176,217 | 200,866 | ||
| 原材料及び貯蔵品 | 80,507 | 93,178 | 109,859 | ||
| 合計 | 204,500 | 269,396 | 310,725 |
売上原価として費用認識した棚卸資産の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,411,392千円及び6,026,887千円であります。
また、期中に費用認識した棚卸資産の評価減の金額は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 棚卸資産の評価減の金額 | 40,043 | 68,115 |
(1) 増減表
有形固定資産の取得原価の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||||||||
| 取得原価 | 建物及び 構築物 |
機械装置及び 運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
レンタル用 資産(注)１ |
土地 | その他 | 合計 | ||||||
| 2018年４月１日 | 1,548,631 | 876,304 | 302,311 | 13,599,633 | 415,997 | 840,440 | 17,583,318 | ||||||
| 取得 | 135,990 | 139,290 | 25,945 | 6,576,510 | － | 170,241 | 7,047,978 | ||||||
| 企業結合 | － | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 売却又は処分 | △1,700 | － | － | △3,289,103 | － | － | △3,290,803 | ||||||
| その他 | － | － | 6 | 276 | － | － | 282 | ||||||
| 2019年３月31日 | 1,682,921 | 1,015,594 | 328,262 | 16,887,316 | 415,997 | 1,010,682 | 21,340,776 | ||||||
| 取得 | 282,946 | 227,004 | 77,294 | 6,908,661 | 28,906 | 39,496 | 7,564,311 | ||||||
| 企業結合 | 3,409 | 1,141 | 1,817 | 59,692 | － | － | 66,061 | ||||||
| 売却又は処分 | △26,812 | △3,600 | △2,670 | △3,698,954 | － | △18,073 | △3,750,110 | ||||||
| その他 | － | － | △276 | △1,958 | － | △76,588 | △78,822 | ||||||
| 2020年３月31日 | 1,942,466 | 1,240,139 | 404,428 | 20,154,758 | 444,904 | 955,517 | 25,142,214 |
有形固定資産の減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||||||||
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | 建物及び 構築物 |
機械装置及び 運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
レンタル用 資産(注)１ |
土地 | その他 | 合計 | ||||||
| 2018年４月１日 | 303,152 | 211,305 | 223,909 | 5,290,153 | － | 355,333 | 6,383,854 | ||||||
| 減価償却費 | 75,452 | 86,638 | 41,619 | 4,810,060 | － | 158,564 | 5,172,335 | ||||||
| 減損損失 | 1,557 | － | － | － | － | － | 1,557 | ||||||
| 企業結合 | － | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 売却又は処分 | △1,700 | － | － | △2,536,593 | － | － | △2,538,293 | ||||||
| その他 | － | － | 4 | 150 | － | － | 155 | ||||||
| 2019年３月31日 | 378,463 | 297,943 | 265,534 | 7,563,770 | － | 513,897 | 9,019,609 | ||||||
| 減価償却費 | 112,864 | 125,516 | 39,598 | 5,741,529 | － | 198,915 | 6,218,424 | ||||||
| 減損損失 | 1,330 | － | － | － | － | － | 1,330 | ||||||
| 企業結合 | － | － | － | － | － | － | － | ||||||
| 売却又は処分 | △11,585 | △2,989 | △2,466 | △3,698,954 | － | △18,073 | △3,734,069 | ||||||
| その他 | － | － | △43 | △1,577 | － | － | △1,620 | ||||||
| 2020年３月31日 | 481,072 | 420,469 | 302,623 | 9,604,769 | － | 694,739 | 11,503,674 |
有形固定資産の帳簿価額は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||||||||
| 帳簿価額 | 建物及び 構築物 |
機械装置及び 運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
レンタル用 資産(注)１ |
土地 | その他 | 合計 | ||||||
| 2018年４月１日 | 1,245,478 | 664,998 | 78,401 | 8,309,480 | 415,997 | 485,107 | 11,199,464 | ||||||
| 2019年３月31日 | 1,304,458 | 717,651 | 62,728 | 9,323,545 | 415,997 | 496,784 | 12,321,166 | ||||||
| 2020年３月31日 | 1,461,393 | 819,669 | 101,804 | 10,549,989 | 444,904 | 260,777 | 13,638,539 |
(注)１．レンタル用資産は顧客に貸与しているウォーターサーバーであり、全て、オペレーティング・リース資産に該当します。
２．有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
３．有利子負債などの担保に供されている有形固定資産の金額については、注記「17．有利子負債(3)担保差入資産」をご参照ください。
(2) 減損損失
当社グループは、前連結会計年度1,557千円、当連結会計年度1,330千円の減損損失を認識し、連結損益計算書の「その他の営業費用」に計上しております。このうち重要な減損損失はありません。
(3) コミットメント
有形固定資産の取得に係るコミットメントは、IFRS移行日において5,251千円、前連結会計年度末において20,905千円、当連結会計年度末において20,258千円です。 12．のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||
| 取得原価 | のれん | ソフトウエア | その他 | 合計 | |||
| 2018年４月１日 | 75,625 | 816,306 | 96,376 | 988,307 | |||
| 取得 | － | 199,372 | 382,468 | 581,841 | |||
| 企業結合 | － | － | － | － | |||
| 売却又は処分 | － | △3,061 | △190,200 | △193,261 | |||
| その他 | － | 109 | － | 109 | |||
| 2019年３月31日 | 75,625 | 1,012,727 | 288,644 | 1,376,997 | |||
| 取得 | － | 417,912 | 977,447 | 1,395,359 | |||
| 企業結合 | 73,594 | 8,710 | 179,204 | 261,509 | |||
| 売却又は処分 | － | － | △390,735 | △390,735 | |||
| その他 | － | △693 | － | △693 | |||
| 2020年３月31日 | 149,219 | 1,438,656 | 1,054,560 | 2,642,436 |
(注) ソフトウエア仮勘定及び顧客関連資産は、無形資産の「その他」に含めております。
のれん及び無形資産の償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||
| 償却累計額及び減損損失累計額 | のれん | ソフトウエア | その他 | 合計 | |||
| 2018年４月１日 | － | 390,829 | 6,850 | 397,679 | |||
| 償却費 | － | 140,191 | 1,457 | 141,649 | |||
| 減損損失 | － | － | － | － | |||
| 企業結合 | － | － | － | － | |||
| 売却又は処分 | － | △2,143 | － | △2,143 | |||
| その他 | － | 52 | － | 52 | |||
| 2019年３月31日 | － | 528,929 | 8,307 | 537,237 | |||
| 償却費 | － | 190,471 | 14,482 | 204,954 | |||
| 減損損失 | － | － | － | － | |||
| 企業結合 | － | － | － | － | |||
| 売却又は処分 | － | － | － | － | |||
| その他 | － | △494 | － | △494 | |||
| 2020年３月31日 | － | 718,906 | 22,790 | 741,696 |
(注) ソフトウエア仮勘定及び顧客関連資産は、無形資産の「その他」に含めております。
無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
のれん及び無形資産の帳簿価額は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||
| 帳簿価額 | のれん | ソフトウエア | その他 | 合計 | |||
| 2018年４月１日 | 75,625 | 425,477 | 89,525 | 590,627 | |||
| 2019年３月31日 | 75,625 | 483,797 | 280,337 | 839,760 | |||
| 2020年３月31日 | 149,219 | 719,750 | 1,031,770 | 1,900,740 |
(注) 権利が制限されている無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
(2) のれんの減損テスト
企業結合で取得したのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位又は資金生成単位グループに配分しております。
のれんの資金生成単位又は資金生成単位グループへの配分額は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||||
| 資金生成単位又は 資金生成単位グループ |
IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| ホーム・オフィス・デリバリー事業 | 75,625 | 75,625 | 149,219 | |||
| 合計 | 75,625 | 75,625 | 149,219 |
当社グループは、のれんについて、毎期又は減損の兆候がある場合には随時、減損テストを実施しております。減損テストの回収可能価額は、使用価値に基づき算定しております。使用価値は、経営者により承認された事業計画を基礎とした５年分の将来キャッシュ・フローの見積額を、税引前加重平均資本コストに基づいて算定した割引率8.9％(IFRS移行日7.1％、前連結会計年度8.9％)により、現在価値に割り引いて算定しております。
減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位又は資金生成単位グループの帳簿価額を十分に上回っており、減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。
(3) コミットメント
無形固定資産の取得に係るコミットメントは、IFRS移行日において18,603千円、前連結会計年度末において63,541千円、当連結会計年度末において173,926千円です。 13．その他の資産
その他の流動資産及びその他の非流動資産の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 未収法人所得税 | 45,474 | 193,652 | 729,254 | ||
| 前払費用 | 71,369 | 82,344 | 85,866 | ||
| その他 | 283,846 | 87,076 | 730,220 | ||
| 合計 | 400,689 | 363,074 | 1,545,341 | ||
| 流動資産 | 371,562 | 342,084 | 1,531,848 | ||
| 非流動資産 | 29,127 | 20,989 | 13,493 | ||
| 合計 | 400,689 | 363,074 | 1,545,341 |
(1) 借手側
① 使用権資産の内訳
使用権資産の内訳は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 建物 | 270,073 | 270,818 | 207,360 |
| 機械装置及び運搬具 | 579,476 | 460,619 | 459,713 |
| 工具、器具及び備品 | 10,241 | 3,070 | 0 |
| レンタル用資産 | 8,309,480 | 9,323,545 | 10,549,989 |
| 合計 | 9,169,271 | 10,058,054 | 11,217,063 |
(注) 使用権資産の増加は、前連結会計年度6,698,623千円、当連結会計年度7,200,902千円です。
② 使用権資産に関連する損益
使用権資産に関連する損益は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 使用権資産減価償却費 | ||
| 建物を原資産とするもの | 121,367 | 154,794 |
| 機械装置及び運搬具を原資産とするもの | 72,217 | 57,723 |
| 工具、器具及び備品を原資産とするもの | 6,704 | 3,070 |
| レンタル用資産を原資産とするもの | 4,810,060 | 5,741,529 |
| 減価償却費計 | 5,010,349 | 5,957,117 |
| リース負債に係る金融費用 | 195,016 | 221,817 |
| 短期リースの例外によるリース費用 | 17,067 | － |
| 少額資産の例外によるリース費用 | 193,483 | 265,695 |
③ リースに係るキャッシュ・アウトフロー
前連結会計年度及び当連結会計年度のリースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、それぞれ3,082,678千円及び4,480,602千円であります。
④ リース負債の満期分析
リース負債の満期分析については、注記「21.金融商品 (2)財務リスク管理 ②流動性リスク」に記載しております。
⑤ 延長オプション及び解約オプション
当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。
延長オプション及び解約オプションは、主に本社及び事業所に係る不動産リースに含まれており、その多くは、１年間ないし原契約と同期間にわたる延長オプション、また、６ヶ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっております。
なお、これらのオプションは、リース契約主体が不動産を事業に活用する上で、必要に応じて使用されております。
⑥ セール・アンド・リースバック取引
当社グループは、保有資産の有効活用の観点から、当連結会計年度において水事業における朝来工場(兵庫県)の建物及び機械装置を売却し、同時に８年間リースバックする取引を実施いたしました。契約期間終了時の再購入オプションはありません。また、当該セール・アンド・リースバック取引から生じた利得は重要ではありません。
(2) 貸手側
① 収益として認識されたリース料
前連結会計年度及び当連結会計年度のリース収益は、それぞれ4,929,994千円及び6,149,072千円であります。
② 満期分析
当社グループは、ウォーターサーバーをリースに供しております。
オペレーティング・リース取引におけるリース料の満期分析は、以下のとおりであります。
移行日(2018年４月１日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| リース料 | 3,759,126 | 2,560,262 | 836,850 | － | － | － | 7,156,238 |
前連結会計年度(2019年３月31日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| リース料 | 4,728,821 | 3,002,847 | 984,782 | － | － | － | 8,716,450 |
当連結会計年度(2020年３月31日)
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| リース料 | 5,433,627 | 3,412,482 | 1,070,217 | － | － | － | 9,916,327 |
(1) 企業集団の構成
当連結会計年度末の主要な子会社の状況は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりです。 16．法人所得税
(1) 税金費用
法人所得税費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
||
| 当期税金費用 | |||
| 当年度 | 297,799 | 1,228,634 | |
| 従前は未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額 | － | △128,219 | |
| 当期税金費用合計 | 297,799 | 1,100,415 | |
| 繰延税金費用 | |||
| 一時差異の発生及び解消 | 462,487 | △402,964 | |
| 従前は未認識であった税務上の欠損金、 将来減算一時差異の認識又は認識済の税務上の 欠損金、将来減算一時差異の認識の中止 |
△20,475 | △1,091,377 | |
| 繰延税金費用合計 | 442,012 | △1,494,341 | |
| 合計 | 739,811 | △393,926 |
(2) 法定実効税率と実際負担税率の調整表
法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下のとおりであります。実際負担税率は税引前当期利益に対する法人所得税費用の負担割合を表示しております。
| (単位：％) | |||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
||
| 法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | |
| 永久に損金に算入されない項目 | 13.6 | 8.2 | |
| 未認識の繰延税金資産による影響 | 134.3 | △77.1 | |
| 子会社の税率差異による影響 | 2.8 | 7.6 | |
| 税額控除 | △7.4 | △1.5 | |
| その他 | △1.2 | 5.3 | |
| 実際負担税率 | 172.8 | △26.7 |
当社は、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した当連結会計年度の法定実効税率は30.6％(前連結会計年度は30.6％)となっております。
(3) 繰延税金資産及び繰延税金負債の変動の内訳
繰延税金資産及び繰延税金負債の変動の内訳は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 2018年 ４月１日 |
純損益の 認識額 |
その他の 包括利益の認識額 |
その他 | 2019年 ３月31日 |
|
| 繰延税金資産 | |||||
| 貸倒引当金 | 142,116 | △67,433 | － | － | 74,682 |
| 繰越欠損金 | 879,360 | △285,848 | － | － | 593,511 |
| 前払費用 | 127,060 | △36,017 | － | － | 91,042 |
| 未払事業税 | － | 28,463 | － | － | 28,463 |
| その他 | 202,091 | △27,789 | － | － | 174,302 |
| 合計 | 1,350,628 | △388,626 | － | － | 962,002 |
| 繰延税金負債 | |||||
| 契約コスト | 237,574 | 128,211 | － | － | 365,786 |
| 固定資産 | 372,742 | △73,805 | － | － | 298,937 |
| その他 | 34,064 | △1,020 | － | － | 33,043 |
| 合計 | 644,381 | 53,385 | － | － | 697,767 |
| 純額 | 706,246 | △442,012 | － | － | 264,234 |
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 2019年 ４月１日 |
純損益の 認識額 |
その他の 包括利益の認識額 |
その他 | 2020年 ３月31日 |
|
| 繰延税金資産 | |||||
| 貸倒引当金 | 74,682 | △30,787 | － | － | 43,895 |
| 繰越欠損金 | 593,511 | 550,186 | － | － | 1,143,698 |
| 前払費用 | 91,042 | 519,579 | － | － | 610,621 |
| 未払事業税 | 28,463 | 33,474 | － | － | 61,938 |
| その他 | 174,302 | 37,255 | 12,455 | － | 224,013 |
| 合計 | 962,002 | 1,109,709 | 12,455 | － | 2,084,166 |
| 繰延税金負債 | |||||
| 契約コスト | 365,786 | △200,231 | － | － | 165,555 |
| 固定資産 | 298,937 | △191,725 | － | － | 107,211 |
| その他 | 33,043 | 7,324 | 3,367 | 54,872 | 98,607 |
| 合計 | 697,767 | △384,632 | 3,367 | 54,872 | 371,374 |
| 純額 | 264,234 | 1,494,341 | 9,088 | △54,872 | 1,712,792 |
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 繰延税金資産 | 725,775 | 275,644 | 1,735,364 | ||
| 繰延税金負債 | △19,528 | △11,410 | △22,572 | ||
| 純額 | 706,247 | 264,234 | 1,712,792 |
(4) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 将来減算一時差異 | 699,016 | 464,551 | 475,650 | ||
| 繰越欠損金 | 1,265,245 | 1,822,211 | 838,600 | ||
| 合計 | 1,964,262 | 2,286,762 | 1,314,251 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| １年目 | － | － | － | ||
| ２年目 | － | － | － | ||
| ３年目 | － | － | － | ||
| ４年目 | － | 44,561 | － | ||
| ５年目以降 | 1,265,245 | 1,777,650 | 838,600 | ||
| 合計 | 1,265,245 | 1,822,211 | 838,600 |
(1) 有利子負債の内訳
有利子負債の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
平均利率 (％) (注)１ |
返済期限 (注)２ |
|
| 短期借入金 | 1,500,000 | － | 2,000,000 | 0.63 | － |
| １年内返済予定の 長期借入金 |
2,527,453 | 3,635,018 | 3,076,644 | 0.68 | － |
| １年内償還予定の 社債(注)３ |
11,200 | 12,800 | － | － | － |
| １年内返済予定の 割賦未払金 |
1,937,596 | 2,008,882 | 2,045,132 | 2.08 | － |
| １年内返済予定の リース負債 |
272,553 | 1,140,991 | 2,573,743 | 1.52 | － |
| 長期借入金 (１年内返済予定のものを除く。) |
4,061,779 | 5,012,254 | 5,715,225 | 0.82 | 2021年11月～ 2027年３月 |
| 社債 (１年内償還予定のものを除く。)(注)４ |
12,800 | － | － | － | － |
| 割賦未払金 (１年内返済予定のものを除く。) |
5,865,663 | 4,549,230 | 2,548,488 | 1.98 | 2021年4月～ 2023年11月 |
| リース負債 (１年内返済予定のものを除く。) |
1,028,737 | 4,269,098 | 8,271,042 | 1.48 | 2021年4月～ 2028年2月 |
| 優先株式(注)３ | 2,800,000 | 2,800,000 | － | － | － |
| 合計 | 20,017,782 | 23,428,277 | 26,230,276 | ||
| 流動負債 | 6,248,802 | 6,797,693 | 9,695,519 | － | － |
| 非流動負債 | 13,768,980 | 16,630,583 | 16,534,756 | － | － |
| 合計 | 20,017,782 | 23,428,277 | 26,230,276 |
(注) １．平均利率は、当連結会計年度末の残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．返済期限は、当連結会計年度末の残高に対する返済期限を記載しております。
３．当社が発行している優先株式であります。当該優先株式は、将来現金を優先株式の保有者に引き渡す条件付き義務を負っていることから、IFRSでは金融負債に分類しております。なお、当連結会計年度において、当該優先株式について、資本への分類変更を伴う契約条件の変更を行っております。
４．社債の発行条件の要約は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||||
| 会社名・銘柄 | 発行年月日 | IFRS移行日 (2018年 ４月１日) (注)５ |
前連結会計年度 (2019年 ３月31日) (注)５ |
当連結会計年度 (2020年 ３月31日) (注)５ |
利率 (％) |
償還期限 |
| プレミアムウォーター㈱ | ||||||
| 第４回無担保社債 | 2012年10月24日 | 24,000 | 12,800 | － | 0.63 | 2019年10月24日 |
| (㈱横浜銀行銀行保証付及び適格機関投資家限定) | (11,200) | (12,800) | (－) | |||
| 合計 | 24,000 (11,200) |
12,800 (12,800) |
－ |
(注) ５．IFRS移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度の欄の( )内は、１年内償還予定の金額であります。
(2) セールアンド割賦バック取引等による所有権留保資産
割賦払い等により購入しているため、所有権が留保されている資産は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 有形固定資産 | |||
| レンタル用資産 | 6,615,406 | 7,491,272 | 9,042,718 |
| 合計 | 6,615,406 | 7,491,272 | 9,042,718 |
上記に対応する所有権留保付債務残高は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 有利子負債 | |||
| １年内返済予定の割賦未払金 | 1,912,600 | 1,983,560 | 2,008,744 |
| 割賦未払金 (１年内返済予定のものを除く。) |
5,816,838 | 4,525,727 | 2,516,982 |
| １年内返済予定のリース負債 | 86,425 | 954,187 | 2,239,929 |
| リース負債 (１年内返済予定のものを除く。) |
349,286 | 3,423,096 | 7,070,283 |
| 合計 | 8,165,150 | 10,886,572 | 13,835,939 |
(3) 担保差入資産
負債の担保に供している担保差入資産は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 定期預金 | － | 200,000 | 200,000 |
| 建物及び構築物 | 705,380 | 674,149 | 642,917 |
| 土地 | 415,997 | 415,997 | 415,997 |
| 合計 | 1,121,377 | 1,290,146 | 1,258,915 |
上記の担保差入資産に対応する負債は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| １年内返済予定の長期借入金 | 550,976 | 733,566 | 349,328 |
| 長期借入金 (１年内返済予定のものを除く。) |
121,804 | 1,188,028 | 1,058,412 |
| 合計 | 672,780 | 1,921,594 | 1,407,740 |
(注) 短期及び長期の借入金については、借主である銀行と一般的な取引約定書を締結しており、この約定のもとでは、銀行からの要求があれば、現在及び将来の債務に対し、担保や保証の提供を行うことがあります。また銀行は支払期限の到来した債務と銀行預金とを相殺し、また、債務不履行の場合には全ての債務と相殺する権利を有しております。
(4) 貸出コミットメントライン契約
当社グループは、運転資金に係る資金調達の機動性及び安定性の確保を目的として、当連結会計年度において、取引銀行２行(前連結会計年度は２行)とシンジケーションの方式のコミットメントライン契約を締結しております。
当連結会計年度末の当該契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 貸出コミットメントの総額 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 借入実行残高 | 1,500,000 | － | 2,000,000 |
| 差引額 | 500,000 | 2,000,000 | － |
(5) 財務制限条項
前連結会計年度(2019年３月31日)
① 上記の貸出コミットメントライン契約及び2018年３月28日付の当社のタームローン契約(当連結会計年度末残高 長期借入金700,000千円、１年内返済予定の長期借入金700,000千円)については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
ａ．2018年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2017年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
ｂ．2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
② 2019年３月27日付の当社のタームローン契約(当連結会計年度末残高長期借入金2,664,000千円、１年内返済予定の長期借入金1,336,000千円)については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
ａ．2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
ｂ．2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
当連結会計年度(2020年３月31日)
① 上記の貸出コミットメントライン契約及び2018年３月28日付の当社のタームローン契約(当連結会計年度末残高 １年内返済予定の長期借入金700,000千円)については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
ａ．2018年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2017年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。ただし、2020年３月期決算以降については、各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)を2019年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％及び直前の決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
ｂ．2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益(IFRSベース)が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
② 2019年３月27日付の当社のタームローン契約(当連結会計年度末残高長期借入金1,328,000千円、１年内返済予定の長期借入金1,336,000千円)については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
ａ．2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。ただし、2020年３月期決算以降については、各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)を2019年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％及び直前の決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
ｂ．2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益(IFRSベース)が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
③ 2019年９月30日付の当社のタームローン契約(当連結会計年度末残高長期借入金1,571,480千円、１年内返済予定の長期借入金285,680千円)については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
ａ．2020年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)を2019年３月決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％及び直前の決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
ｂ．2020年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益(IFRSベース)が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2021年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。 18．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 買掛金 | 487,128 | 623,608 | 759,330 | ||
| 未払金 | 3,102,608 | 4,623,692 | 6,606,398 | ||
| その他 | 121,310 | 430,398 | 236,976 | ||
| 合計 | 3,711,046 | 5,677,698 | 7,602,705 |
その他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 預り金 | 69,811 | 215,477 | 352,121 | ||
| 未払有給休暇 | 154,112 | 166,214 | 198,409 | ||
| その他 | 109,242 | 138,556 | 306,993 | ||
| 合計 | 333,167 | 520,249 | 857,524 | ||
| 流動負債 | 250,675 | 407,249 | 688,896 | ||
| 非流動負債 | 82,491 | 112,999 | 168,628 | ||
| 合計 | 333,167 | 520,249 | 857,524 |
(1) 引当金の内訳
引当金の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 資産除去債務 | 39,098 | 46,165 | 145,573 | ||
| 合計 | 39,098 | 46,165 | 145,573 | ||
| 流動負債 | － | － | － | ||
| 非流動負債 | 39,098 | 46,165 | 145,573 | ||
| 合計 | 39,098 | 46,165 | 145,573 |
(2) 引当金の増減
引当金の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 資産除去債務 | 合計 | ||
| 2018年４月１日 | 39,098 | 39,098 | |
| 期中増加額 | 7,228 | 7,228 | |
| 割引計算の期間利息費用 | 370 | 370 | |
| その他の増減額 | △531 | △531 | |
| 2019年３月31日 | 46,165 | 46,165 | |
| 期中増加額 | 99,110 | 99,110 | |
| 割引計算の期間利息費用 | 399 | 399 | |
| その他の増減額 | △101 | △101 | |
| 2020年３月31日 | 145,573 | 145,573 |
(注) 当社グループが使用する固定資産に関する原状回復義務の履行に備えて、将来支払うと見込まれる金額を計上しております。これらの費用は主に１年以上経過した後に支払われることが見込まれますが、将来の事業計画等により影響を受けます。 21．金融商品
(1) 資本管理
当社グループは、中長期に持続的成長を続け企業価値を最大化するために、最適な資本構成を実現し維持することを資本管理の基本方針としております。
当社が資本管理において用いる主な指標には以下のものがあります。
・自己資本額
・自己資本比率
(注) 自己資本額は「親会社の所有者に帰属する持分」であります。自己資本比率は「親会社の所有者に帰属する持分」を「負債及び資本合計」で除して計算しております。
自己資本額及び自己資本比率の金額は、以下のとおりであります。
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 自己資本額 (千円) | 1,968,810 | 1,892,717 | 6,674,305 | ||
| 自己資本比率 (％) | 7.5 | 5.9 | 15.7 |
なお、当社グループは、外部から課せられる自己資本規制(会社法等の一般的な規制を除く)はありません。
また、有利子負債に付されている財務制限条項については、注記「17．有利子負債(5)財務制限条項」をご参照ください。
(2) 財務リスク管理
当社グループは、多岐にわたる事業を展開しており、事業を営む上で信用リスク、流動性リスク、市場リスク(価格リスク、為替リスク及び金利リスク)などの様々な財務リスクにさらされております。当社グループは、当該財務上のリスクの防止及び低減のために、一定の方針に従いリスク管理を行っております。
① 信用リスク
当社グループは、事業を営む上で、営業債権及びその他の債権とその他の金融資産(預金、株式及び債券など)において、取引先の信用リスクにさらされております。
当社グループは、当該リスクの未然防止又は低減のため、過度に集中した信用リスクのエクスポージャーを有しておりません。また、当該リスクの管理のため、当社グループは、グループ各社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。
当社グループの連結財政状態計算書で表示している金融資産の減損後の帳簿価額は、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。なお、保有する担保の評価及びその他の信用補完は考慮しておりません。
当社グループでは、営業債権及びその他の債権とその他の金融資産に区分して貸倒引当金を算定しております。
営業債権及びその他の債権における貸倒引当金は、全期間の予想信用損失を集合的に測定しており、過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を乗じて算定しておりますが、当社グループが受け取ると見込んでいる全てのキャッシュ・フローに不利な影響を与える以下のような事象等が発生した場合は、信用減損している金融資産として個別債権ごとに予想信用損失を測定しております。
・取引先の深刻な財政困難
・債権の回収不能や、再三の督促に対しての回収遅延
・取引先が破産やその他財政再建が必要な状態に陥る可能性の増加
その他の金融資産における貸倒引当金は、原則的なアプローチに基づき、信用リスクが著しく増加していると判定されていない債権等に係る貸倒引当金は、同種の資産の過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を帳簿価額に乗じて算定しております。信用リスクが著しく増加していると判定された資産及び信用減損金融資産に係る貸倒引当金は、見積将来キャッシュ・フローを当該資産の当初の実効金利で割り引いた現在価値の額と、帳簿価額との間の差額をもって算定しております。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||||
| 営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 | 合計 | |||||||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産 | 信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 | 信用減損 金融資産 |
||||||
| 2018年４月１日残高 | 250,734 | － | － | 208,771 | 459,506 | ||||
| 繰入 | 221,675 | － | 153,637 | 259 | 375,571 | ||||
| 直接償却 | △155,372 | － | － | △163,806 | △319,178 | ||||
| その他 | △90,391 | － | － | △720 | △91,111 | ||||
| 2019年３月31日残高 | 226,645 | － | 153,637 | 44,504 | 424,787 |
貸倒引当金の計上対象となる金融資産の帳簿価額(貸倒引当金控除前)は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 帳簿価額 (貸倒引当金控除前) |
営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 | ||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産 | 信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 | 信用減損金融資産 | |
| 2018年４月１日残高 | 3,477,959 | 1,208,970 | － | 208,771 |
| 2019年３月31日残高 | 4,672,866 | 1,525,389 | 153,637 | 44,504 |
上記金融資産に係る信用リスク・エクスポージャーは、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 期日経過日数 | 営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 | ||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産 | 信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 | 信用減損金融資産 | |
| 延滞なし | 4,416,068 | 1,525,389 | － | － |
| 30日以内 | 4,406 | － | － | － |
| 30日超90日以内 | 56,949 | － | － | － |
| 90日超 | 195,442 | － | 153,637 | 44,504 |
| 2019年３月31日残高 | 4,672,866 | 1,525,389 | 153,637 | 44,504 |
当社グループは連結損益計算書において信用リスクに係る減損損失を「販売費及び一般管理費」及び「金融費用」に計上しております。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||||
| 営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 | 合計 | |||||||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産 | 信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 | 信用減損 金融資産 |
||||||
| 2019年４月１日残高 | 226,645 | － | 153,637 | 44,504 | 424,787 | ||||
| 繰入 | 123,632 | － | 5,557 | 145 | 129,335 | ||||
| 直接償却 | △188,436 | － | △159,194 | △372 | △348,003 | ||||
| その他 | △29,767 | － | － | － | △29,767 | ||||
| 2020年３月31日残高 | 132,073 | － | － | 44,277 | 176,351 |
貸倒引当金の計上対象となる金融資産の帳簿価額(貸倒引当金控除前)は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 帳簿価額 (貸倒引当金控除前) |
営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 | ||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産 | 信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 | 信用減損金融資産 | |
| 2019年４月１日残高 | 4,672,866 | 1,525,389 | 153,637 | 44,504 |
| 2020年３月31日残高 | 5,501,106 | 1,203,061 | － | 44,277 |
上記金融資産に係る信用リスク・エクスポージャーは、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||
| 期日経過日数 | 営業債権及び その他の債権 |
その他の金融資産 | ||
| 単純化したアプローチを適用した金融資産 | 12ヶ月の予想信用損失と等しい金額で計上される金融資産 | 信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 | 信用減損金融資産 | |
| 延滞なし | 5,328,792 | 1,203,061 | － | － |
| 30日以内 | 2,260 | － | － | － |
| 30日超90日以内 | 70,521 | － | － | － |
| 90日超 | 99,532 | － | － | 44,277 |
| 2020年３月31日残高 | 5,501,106 | 1,203,061 | － | 44,277 |
当社グループは連結損益計算書において信用リスクに係る減損損失を「販売費及び一般管理費」及び「金融費用」に計上しております。
② 流動性リスク
当社グループは、借入金により資金を調達しておりますが、資金調達環境の悪化などにより支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクにさらされております。
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
a．借入コミットメント及びその他の信用枠
当社グループでは、複数の金融機関との間で借入コミットメントライン契約などの信用枠を保有しており、流動性リスクの低減を図っております。当社グループが保有する信用枠は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 信用枠 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 借入実行残高 | 1,500,000 | － | 2,000,000 | ||
| 未実行残高 | 500,000 | 2,000,000 | － |
b．金融負債の期日別残高
金融負債の期日別残高は、以下のとおりであります。
IFRS移行日(2018年４月１日)
| (単位：千円) | |||||||||||||||
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ ・フロー |
１年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| 有利子負債 | |||||||||||||||
| 短期借入金 | 1,500,000 | 1,504,684 | 1,504,684 | － | － | － | － | － | |||||||
| 長期借入金 (１年内返済予定含む) |
6,589,232 | 6,705,816 | 2,547,056 | 2,166,302 | 1,706,272 | 264,491 | 21,693 | － | |||||||
| 社債 (１年内償還予定含む) |
24,000 | 24,196 | 11,333 | 12,863 | － | － | － | － | |||||||
| 割賦未払金 (１年内返済予定含む) |
7,803,259 | 8,140,775 | 2,079,694 | 1,955,689 | 1,936,997 | 1,550,709 | 614,021 | 3,661 | |||||||
| リース負債 (１年内返済予定含む) |
1,301,290 | 1,306,733 | 372,549 | 306,712 | 236,074 | 168,682 | 153,395 | 69,320 | |||||||
| 優先株式 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | － | － | － | － | － | |||||||
| 営業債務及び その他の債務 |
3,711,046 | 3,711,046 | 3,711,046 | － | － | － | － | － | |||||||
| 合計 | 23,728,828 | 24,193,253 | 13,026,365 | 4,441,567 | 3,879,344 | 1,983,883 | 789,109 | 72,982 |
前連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||||||||
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ ・フロー |
１年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| 有利子負債 | |||||||||||||||
| 短期借入金 | － | － | － | － | － | － | － | － | |||||||
| 長期借入金 (１年内返済予定含む) |
8,647,273 | 8,813,633 | 3,661,059 | 3,189,401 | 1,739,574 | 161,218 | 62,379 | － | |||||||
| 社債 (１年内償還予定含む) |
12,800 | 12,863 | 12,863 | － | － | － | － | － | |||||||
| 割賦未払金 (１年内返済予定含む） |
6,558,113 | 6,777,667 | 2,120,971 | 2,102,279 | 1,715,991 | 779,303 | 59,121 | － | |||||||
| リース負債 (１年内返済予定含む) |
5,410,090 | 5,548,565 | 1,336,610 | 1,264,292 | 1,178,125 | 1,162,839 | 588,429 | 18,269 | |||||||
| 優先株式 | 2,800,000 | 2,800,000 | 2,800,000 | － | － | － | － | － | |||||||
| 営業債務及び その他の債務 |
5,677,698 | 5,677,698 | 5,677,698 | － | － | － | － | － | |||||||
| 合計 | 29,105,976 | 29,630,428 | 15,609,203 | 6,555,973 | 4,633,691 | 2,103,360 | 709,929 | 18,269 |
当連結会計年度(2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||||||||
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ ・フロー |
１年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| 有利子負債 | |||||||||||||||
| 短期借入金 | 2,000,000 | 2,012,527 | 2,012,527 | － | － | － | － | － | |||||||
| 長期借入金 (１年内返済予定含む) |
8,791,869 | 8,954,625 | 3,097,677 | 2,275,080 | 773,537 | 647,758 | 824,599 | 1,335,972 | |||||||
| 社債 (１年内償還予定含む) |
－ | － | － | － | － | － | － | － | |||||||
| 割賦未払金 (１年内返済予定含む) |
4,593,620 | 4,705,351 | 2,117,289 | 1,730,922 | 793,318 | 63,821 | － | － | |||||||
| リース負債 (１年内返済予定含む) |
10,844,786 | 11,165,658 | 2,812,460 | 2,707,509 | 2,674,170 | 2,091,835 | 803,055 | 76,626 | |||||||
| 営業債務及び その他の債務 |
7,602,705 | 7,602,705 | 7,602,705 | － | － | － | － | － | |||||||
| 合計 | 33,832,982 | 34,440,868 | 17,642,660 | 6,713,512 | 4,241,026 | 2,803,415 | 1,627,655 | 1,412,598 |
③ 市場リスク
市場リスクは、市場価格の変動により金融商品の公正価値、将来キャッシュ・フローが変動するリスクであります。市場リスクには、価格リスク、為替リスク及び金利リスクが含まれております。
a．価格リスク
当社グループは、主に、資本性金融商品を取引関係の維持強化のために保有し、定期的に発行体の財務状況を把握しております。資本性金融商品は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しており、その他の包括利益への影響は軽微であります。
b．為替リスク
当社グループは、為替レートの変動により生じる為替リスクにさらされております。
当社グループは、当該リスクを管理することを目的として、為替相場の継続的なモニタリングを行っております。
為替感応度分析
為替リスク・エクスポージャーを有する金融商品において、他の全ての変数が一定であると仮定した上で、日本円が台湾ドルに対して１％円高となった場合の税引前当期利益に与える影響は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 税引前当期利益への影響額(△は減少額) | △11,117 | △5,313 |
c．金利リスク
当社グループは、事業活動の中で様々な金利変動リスクにさらされており、特に金利の変動は借入コストに大きく影響いたします。当社グループは、このような金利リスクを軽減するために、金利スワップ取引を行うことなどにより当該リスクをヘッジしており、金利リスクが当社グループの損益に与える影響は軽微であります。
(3) 金融商品の分類
金融商品(現金及び現金同等物を除く)の分類別内訳は、以下のとおりであります。
IFRS移行日(2018年４月１日)
| (単位：千円) | |||||||
| 償却原価で測定する金融資産 | 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 合計 | ||||
| 流動資産 | |||||||
| 営業債権及びその他の債権 | 3,227,224 | － | － | 3,227,224 | |||
| その他の金融資産 | 506,709 | － | － | 506,709 | |||
| 非流動資産 | |||||||
| その他の金融資産 | 474,028 | － | 36,415 | 510,444 | |||
| 合計 | 4,207,962 | － | 36,415 | 4,244,378 | |||
| 償却原価で測定する金融負債 | 合計 | ||||||
| 流動負債 | |||||||
| 営業債務及びその他の債務 | 3,711,046 | 3,711,046 | |||||
| 有利子負債 | 6,248,802 | 6,248,802 | |||||
| 非流動負債 | |||||||
| 有利子負債 | 13,768,980 | 13,768,980 | |||||
| 合計 | 23,728,828 | 23,728,828 |
前連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 償却原価で測定する金融資産 | 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 合計 | ||||
| 流動資産 | |||||||
| 営業債権及びその他の債権 | 4,446,221 | － | － | 4,446,221 | |||
| その他の金融資産 | 695,613 | － | － | 695,613 | |||
| 非流動資産 | |||||||
| その他の金融資産 | 634,085 | 44,867 | 150,821 | 829,775 | |||
| 合計 | 5,775,920 | 44,867 | 150,821 | 5,971,610 | |||
| 償却原価で測定する金融負債 | 合計 | ||||||
| 流動負債 | |||||||
| 営業債務及びその他の債務 | 5,677,698 | 5,677,698 | |||||
| 有利子負債 | 6,797,693 | 6,797,693 | |||||
| 非流動負債 | |||||||
| 有利子負債 | 16,630,583 | 16,630,583 | |||||
| 合計 | 29,105,976 | 29,105,976 |
当連結会計年度(2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 償却原価で測定する金融資産 | 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 合計 | ||||
| 流動資産 | |||||||
| 営業債権及びその他の債権 | 5,369,032 | － | － | 5,369,032 | |||
| その他の金融資産 | 647,548 | － | － | 647,548 | |||
| 非流動資産 | |||||||
| その他の金融資産 | 348,268 | － | 207,244 | 555,513 | |||
| 合計 | 6,364,850 | － | 207,244 | 6,572,094 | |||
| 償却原価で測定する金融負債 | 合計 | ||||||
| 流動負債 | |||||||
| 営業債務及びその他の債務 | 7,602,705 | 7,602,705 | |||||
| 有利子負債 | 9,695,519 | 9,695,519 | |||||
| 非流動負債 | |||||||
| 有利子負債 | 16,534,756 | 16,534,756 | |||||
| 合計 | 33,832,982 | 33,832,982 |
当社グループでは、取引関係の維持、強化による収益基盤の拡大のために、保有している株式等の資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定した資本性金融資産の公正価値は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 非上場株式 | |||||
| サービス業 | 34,914 | 149,330 | 205,653 | ||
| 合計 | 34,914 | 149,330 | 205,653 |
(4) デリバティブ
当社グループは、借入金等に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引を利用しております。ヘッジ会計を適用する際は、ヘッジ関係の開始時及び継続期間中にわたり、ヘッジされているリスクに起因するヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動が、ヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動により相殺される経済的関係にあることを確認するために、ヘッジ対象とヘッジ手段の重要な条件が一致しているか又は密接に合致しているかどうかの定性的な評価、あるいはヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フローが同一のリスクによりその価値変動が相殺し合う関係にあることの定量的評価を通じて、ヘッジの有効性を評価しております。また、借入金の利率変動リスクに係るヘッジ手段である金融商品の金利スワップは、ヘッジ対象である借入金変動利率の変動を固定利率でヘッジする手段として一般的に広く使用されている金融商品であり、一般金融市場での利用実績等を勘案しヘッジ手段とヘッジ対象の関係性が確保されていると判断しております。ヘッジ対象の変動金利借入金とヘッジ手段である金利スワップについては、同額で実施しているため、ヘッジ比率は１：１であり、また、ヘッジ非有効部分はありません。
① ヘッジ手段として指定した項目に関する金額
ヘッジ指定されているヘッジ手段が当社グループの連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりであります。なお、ヘッジ手段に係る資産の帳簿価額(公正価値)は「その他の金融資産」に計上しており、ヘッジ手段に係る負債の帳簿価額(公正価値)は、「その他の非流動負債」に計上しております。
キャッシュ・フロー・ヘッジ
IFRS移行日 (2018年４月１日)
| (単位：千円) | ||||||||||
| 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等の うち１年超 |
帳簿価額 (公正価値) |
利率 | ||||||
| 資産 | 負債 | |||||||||
| 金利リスク | ||||||||||
| 金利スワップ | 260,360 | 175,004 | － | 3,099 | 変動受取：日本円TIBOR３ヶ月物＋0.00％～0.58％ 固定支払：0.72％～1.28％ |
前連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||||
| 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等の うち１年超 |
帳簿価額 (公正価値) |
利率 | ||||||
| 資産 | 負債 | |||||||||
| 金利リスク | ||||||||||
| 金利スワップ | 175,004 | 112,148 | － | 1,936 | 変動受取：日本円TIBOR３ヶ月物＋0.00％～0.58％ 固定支払：1.20％～1.28％ |
当連結会計年度(2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||||
| 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等の うち１年超 |
帳簿価額 (公正価値) |
利率 | ||||||
| 資産 | 負債 | |||||||||
| 金利リスク | ||||||||||
| 金利スワップ | 1,969,308 | 1,635,772 | － | 40,562 | 変動受取：日本円TIBOR３ヶ月物＋0.00％～0.65％ 固定支払：1.20％～1.40％ |
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書におけるヘッジ会計の影響
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたヘッジ手段から生じた評価損益の増減は、以下のとおりです。
| (単位：千円) | ||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分 | ||
| 金利リスク | ||
| 2018年４月１日 | △3,099 | |
| その他の包括利益 | ||
| 当期発生額(注) | 1,163 | |
| 組替調整額 | － | |
| 税効果 | － | |
| 2019年３月31日 | △1,936 |
| その他の包括利益 | ||
| 当期発生額(注) | △38,626 | |
| 組替調整額 | － | |
| 税効果 | 12,455 | |
| 2020年３月31日 | △28,106 |
(注) ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ対象の価値の変動はヘッジ手段の公正価値の変動に近似しております。 22．金融商品の公正価値
金融商品は、その公正価値の測定にあたって、その公正価値の測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの３つのレベルに分類しております。当該分類において、それぞれの公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。
レベル１：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
当社グループは、公正価値の測定に使用される公正価値の階層のレベルを、公正価値の測定の重要なインプットの最も低いレベルによって決定しております。
(1) 経常的に公正価値で測定する金融商品
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値の階層ごとに分類された、金融商品は以下のとおりであります。
移行日(2018年４月１日)
| (単位：千円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
||||
| その他 | － | － | － | － |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
||||
| 株式 | － | － | 36,415 | 36,415 |
| 合計 | － | － | 36,415 | 36,415 |
前連結会計年度(2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
||||
| その他 | － | － | 44,867 | 44,867 |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
||||
| 株式 | － | － | 150,821 | 150,821 |
| 合計 | － | － | 195,689 | 195,689 |
当連結会計年度(2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
||||
| その他 | － | － | － | － |
| その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産 |
||||
| 株式 | － | － | 207,244 | 207,244 |
| 合計 | － | － | 207,244 | 207,244 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替えを生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。
② 公正価値の測定方法
市場性のない有価証券については、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法を用いて算定しており、公正価値ヒエラルキーレベル３に区分しております。非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率等の観察可能でないインプットを利用しております。
③ レベル３の調整表
以下の表は、前連結会計年度(2018年４月１日～2019年３月31日)におけるレベル３の金融商品の変動を表示しております。
| (単位：千円) | ||
| 株式 | その他 | |
| 2018年４月１日残高 | 36,415 | － |
| 取得 | 100,000 | － |
| 売却 | － | － |
| 当期包括利益 | ||
| 当期利益 | － | 44,867 |
| その他の包括利益 | 14,416 | － |
| その他 | △10 | － |
| 2019年３月31日残高 | 150,821 | 44,867 |
| 2019年３月31日に保有する金融商品に関して純損益に 認識した利得又は損失 |
－ | 44,867 |
(注) 当期利益に含まれている利得は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するもの及び持分法を中止した時点の投資の簿価と公正価値の差額であります。この利得は、連結損益計算書の「金融収益」及び「その他の営業外損益」に含まれております。
以下の表は、当連結会計年度(2019年４月１日～2020年３月31日)におけるレベル３の金融商品の変動を表示しております。
| (単位：千円) | ||
| 株式 | その他 | |
| 2019年４月１日残高 | 150,821 | 44,867 |
| 取得 | 100 | － |
| 売却 | － | － |
| 当期包括利益 | ||
| 当期利益 | － | △767 |
| その他の包括利益 | 12,222 | － |
| その他 | 44,100 | △44,100 |
| 2020年３月31日残高 | 207,244 | － |
| 2020年３月31日に保有する金融商品に関して純損益に 認識した利得又は損失 |
－ | △767 |
④ レベル３に分類される資産に関する定量的情報
レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを利用した公正価値の評価技法及び主なインプットは、以下のとおりであります。
| 評価技法 | 観察可能でない インプット |
観察可能でないインプットの範囲 | ||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
||
| 割引キャッシュ・フロー法 | 割引率 | － | 3％ | － |
⑤ 重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、割引将来キャッシュ・フローで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇(下落)により減少(増加)いたします。
レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。
(2) 償却原価で測定する金融商品
① 公正価値
償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度末 (2019年３月31日) |
当連結会計年度末 (2020年３月31日) |
||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金融資産 | ||||||
| 貸付金 | 80,719 | 80,846 | 195,190 | 196,922 | 167,128 | 168,259 |
| 金融負債 | ||||||
| 長期借入金 (１年内返済予定含む) |
6,589,232 | 6,555,184 | 8,647,273 | 8,607,696 | 8,791,869 | 8,653,153 |
| 社債 (１年内償還予定含む) |
24,000 | 23,951 | 12,800 | 12,781 | － | － |
| 割賦未払金 (１年内返済予定含む) |
7,803,259 | 7,808,335 | 6,558,113 | 6,542,109 | 4,593,620 | 4,574,756 |
| 優先株式 | 2,800,000 | 2,764,637 | 2,800,000 | 2,819,930 | － | － |
(注) 短期の金融資産、短期の金融負債は、公正価値と帳簿価額とが近似しているため、上記には含めておりません。
② 公正価値の測定方法
貸付金
貸付金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引く方法により算定しており、レベル３に分類しております。
長期借入金
長期借入金については、元利金の合計を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しており、レベル３に分類しております。
社債
社債については、元利金の合計額を、新規に同様の社債の発行を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しており、レベル３に分類しております。
割賦未払金
割賦未払金については、元利金の合計額を、新規に同様の割賦契約を行った場合に想定される利率で割り引く方法により算定しており、レベル３に分類しております。
優先株式
優先株式については、優先配当金の合計である将来キャッシュ・フローを、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割引率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル３に分類しております。 23．資本
(1) 資本金
ａ．授権株式総数
授権株式総数は、以下のとおりであります。
| (単位：株) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 普通株式数 | 84,000,000 | 84,000,000 | 84,000,000 | ||
| Ａ種優先株式 (注)２ | 28 | 28 | 28 | ||
| 合計 | 84,000,000 | 84,000,000 | 84,000,000 |
(注) １．当社の授権株式総数は84,000,000株であり、普通株式の授権株式総数及びＡ種優先株式の授権株式総数の合計数とは異なります。
２．優先株式の内容については、「第４ 提出会社の状況 １．株式等の状況 (1)株式の総数等 ②発行済株式」に記載しております。なお、当該優先株式は、前連結会計年度までは金融負債として計上されておりますが、当連結会計年度において資本への分類変更を伴う契約条件の変更を行っております。
ｂ．発行済株式数
発行済株式数の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：株) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 普通株式 | |||
| 期首残高 | 27,003,082 | 27,412,772 | |
| 期中増加 (注)３ | 409,690 | 154,230 | |
| 期末残高 | 27,412,772 | 27,567,002 |
(注) １．当社の発行する株式は、無額面普通株式であります。
２．発行済株式は、全て普通株式であり全額払込済となっております。
３．前連結会計年度及び当連結会計年度における期中増加は、新株予約権の行使によるものです。
| (単位：株) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| Ａ種優先株式 | |||
| 期首残高 | 28 | 28 | |
| 期中増加 | － | － | |
| 期末残高 | 28 | 28 |
(2) 資本剰余金
日本における会社法(以下「会社法」という。)では、資本性金融商品の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
なお、支配の喪失を伴わない子会社に対する所有持分の変動を資本取引として扱い、それに伴い発生したのれん、負ののれん等相当額をその他の資本剰余金に計上しております。
(3) 利益剰余金
当社の利益剰余金は、法定準備金である利益準備金を含んでおります。
会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損の填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。
(4) 自己株式
当社保有の自己株式、子会社保有の自己株式は、以下のとおりであります。
| (単位：株) | |||||
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|||
| 当社保有の自己株式 | 276 | 312 | 334 | ||
| 子会社保有の自己株式 | － | － | － | ||
| 合計 | 276 | 312 | 334 |
(5) その他の包括利益累計額
その他の包括利益累計額の増減は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||||||
| その他の 包括利益を通じて公正価値で測定 する金融資産 |
キャッシュ・ フロー・ヘッジの 有効部分 |
在外営業活動体の 換算差額 |
合計 | ||||
| 2018年４月１日 | △15,641 | △3,099 | － | △18,741 | |||
| その他の包括利益 (親会社の所有者に帰属) |
16,867 | 1,163 | △2,739 | 15,290 | |||
| 2019年３月31日 | 1,225 | △1,936 | △2,739 | △3,450 | |||
| その他の包括利益 (親会社の所有者に帰属) |
6,403 | △26,170 | 20,816 | 1,049 | |||
| 2020年３月31日 | 7,629 | △28,106 | 18,076 | △2,400 |
上記の金額は税効果考慮後であり、その他の包括利益の各項目に係る法人所得税の金額は、注記「30．その他の包括利益」をご参照ください。 24．配当
(1) 前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
ａ．配当金支払額
該当事項はありません。
なお、優先株式につきましては、IFRSでは金融負債として認識しており、連結損益計算書上、配当金は金融費用として認識しております。
ｂ．基準日が前連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が前連結会計年度末後となるもの
該当事項はありません。
なお、優先株式につきましては、IFRSでは金融負債として認識しており、連結損益計算書上、配当金は金融費用として認識しております。
(2) 当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
ａ．配当金支払額
該当事項はありません。
なお、優先株式につきましては、契約変更前の期間においてIFRSでは金融負債として認識しており、連結損益計算書上、配当金は金融費用として計上しております。
ｂ．基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末後となるもの
該当事項はありません。
なお、優先株式につきましては、契約変更前の期間においてIFRSでは金融負債として認識しており、連結損益計算書上、配当金は金融費用として計上しております。 25．株式に基づく報酬
当社グループは、株式に基づく報酬として、ストック・オプション制度を導入しております。
株式に基づく報酬は、当社グループの株主総会又は取締役会において承認された内容に基づき、当社グループの役員及び従業員、その他のサービス提供者に付与しております。
株式に基づく報酬は、持分決済型株式報酬として会計処理しております。株式に基づく報酬に係る費用は以下のとおりであります。
株式に基づく報酬に係る費用
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 持分決済型 | 38,314 | 50,350 |
(1) ストック・オプション制度
① ストック・オプション制度の内容
当社グループは持分決済型に基づく報酬としてストック・オプション制度を導入しております。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)及び当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)において存在する当社グループの主なストック・オプション制度は、以下のとおりであります。
| 名称 | 付与日 | 権利行使期間 |
| 第６回(注) | 2014年12月19日 | 2016年12月20日～2024年12月17日 |
| 第７回その１(注) | 2016年３月１日 | 2020年12月16日～2025年12月15日 |
| 第７回その２(注) | 2016年３月１日 | 2020年12月16日～2025年12月15日 |
| 第８回(注) | 2016年４月15日 | 2017年４月15日～2027年３月31日 |
| 第９回(注) | 2016年11月30日 | 2019年４月１日～2022年３月31日 |
| 第10回(注) | 2017年９月４日 | 2019年４月１日～2022年３月31日 |
| 第11回(注) | 2018年８月６日 | 2021年７月１日～2024年６月30日 |
(注) 権利確定条件は、「第４ 提出会社の状況 １．株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
② 期中におけるストック・オプションの増減及び期末におけるストック・オプションの状況
期中におけるストック・オプションの増減及び期末におけるストック・オプションの状況は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||||
| 株式数 (株) |
加重平均行使 価格(円) |
株式数 (株) |
加重平均行使 価格(円) |
||
| 期首未行使残高 | 3,454,900 | 403 | 3,316,510 | 463 | |
| 期中付与 | 271,300 | 1,160 | － | － | |
| 期中失効 | － | － | － | － | |
| 期中行使 | 409,690 | 415 | 154,230 | 412 | |
| 期中満期到来 | － | － | － | － | |
| 期末未行使残高 | 3,316,510 | 463 | 3,162,280 | 466 | |
| 期末行使可能残高 | 1,455,910 | 395 | 1,301,680 | 393 |
前連結会計年度末における未行使のストック・オプションの行使価格は378円から1,160円であり、加重平均残存契約年数は6.6年であります。
当連結会計年度末における未行使のストック・オプションの行使価格は1,680円から3,914円であり、加重平均残存契約年数は4.7年であります。
③ 期中に付与されたストック・オプションの公正価値の測定方法
期中に付与されたストック・オプションの公正価値は、以下の前提条件に基づき、ブラック・ショールズ・モデルを用いて評価しております。
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|||
| 名称 | 第11回 | － | ||
| 公正価値 | 491円 | － | ||
| 付与日の株価(注)１ | 1,250円 | － | ||
| 行使価格 | 1,160円 | － | ||
| 予想残存期間 | ５年 | － | ||
| 予想ボラティリティ(注)２ | 50.6％ | － | ||
| リスクフリーレート(注)３ | 0％ | － | ||
| 予想配当 | 0円/株 | － |
(注)１．付与日の東京証券取引所市場第二部における当社普通株式の終値を用いております。
２．予想残存期間に対応する期間の過去の株価実績を基に算定しております。
３．予想残存期間に対応する長期国債の利回りを用いております。
④ 期中に権利が行使されたストック・オプション
期中に権利が行使されたストック・オプションの権利行使時の加重平均株価は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|||||
| 名称 | 行使株数 (株) |
権利行使時の 加重平均株価 (円) |
名称 | 行使株数 (株) |
権利行使時の 加重平均株価 (円) |
|
| 第６回 | 207,760 | 1,389 | 第６回 | 72,080 | 1,706 | |
| 第８回 | 201,930 | 1,354 | 第８回 | 82,150 | 1,664 |
(1) 収益の分解
① 顧客との契約から認識した収益及びその他の源泉から認識した収益の内訳は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 顧客との契約から認識した収益 | 32,814,229 | 39,304,599 |
| その他の源泉から認識した収益 | 4,929,994 | 6,149,072 |
| 合計 | 37,744,224 | 45,453,672 |
その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号に基づくリース収益が含まれております。
② 売上収益の分解
主要なサービスライン別に分解した収益は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 主要な サービス ライン |
ナチュラルミネラルウォーター販売 | 25,479,550 | 30,803,553 |
| ウォーターサーバーレンタル | 4,929,994 | 6,149,072 | |
| その他 | 7,334,678 | 8,501,046 | |
| 合計 | 37,744,224 | 45,453,672 |
(ⅰ)ナチュラルミネラルウォーター販売
ナチュラルミネラルウォーター販売のサービスラインにおいては、ナチュラルミネラルウォーター製品の宅配形式による製造販売を主要業務としております。このサービスは、当社グループと顧客との契約等に基づき、サービスの内容や当事者間の権利と義務が定められ、サービス内容の区分可能性や顧客への移転パターンに基づき、主な履行義務を以下のとおり識別し、収益を認識しております。
当社グループは、顧客に製品を引渡し、着荷時点において顧客が支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該時点において収益を認識しております。
(ⅱ)ウォーターサーバーレンタル
ウォーターサーバーレンタルのサービスラインにおいては、ウォーターサーバーのレンタルを行うことを主要業務としております。
当社グループが、資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんど全てを移転するものではないリースは、オペレーティング・リースに分類しております。オペレーティング・リース取引においては、対象となる資産を連結財政状態計算書に計上しており、受取リース料は連結損益計算書においてリース期間にわたって定額法により収益として認識しております。
(ⅲ)その他
当社グループは、一部の当社グループ代理店に対しその顧客開拓のため営業代行を行っているほか、代理店・取次店に対する販促品の販売等の付随業務を行っております。このサービスは、当社グループと顧客との契約等に基づき、サービスの内容や当事者間の権利と義務が定められ、サービス内容の区分可能性や顧客への移転パターンに基づき、主な履行義務を以下のとおり識別し、収益を認識しております。
当社グループは、サービス契約者のニーズに応じて、サービス提供会社のサービス契約の取次を行う履行義務を負っており、サービス契約の取次時点で顧客が支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該時点において収益を認識しております。
(2) 契約残高
当社グループの契約残高の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||
| 2018年４月１日 | 2019年３月31日 | |
| 顧客との契約から生じた債権 | 2,565,197 | 3,357,047 |
| 契約負債 | 2,902 | 1,478 |
契約負債は、主に顧客からの前受金に関連するものです。前連結会計年度に認識した収益のうち、2018年４月１日現在の契約負債残高に含まれていたものは、2,902千円であります。また、前連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の金額に重要性はありません。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||
| 2019年４月１日 | 2020年３月31日 | |
| 顧客との契約から生じた債権 | 3,357,047 | 4,123,400 |
| 契約負債 | 1,478 | 42,366 |
契約負債は、主に顧客からの前受金及びポイント付与に伴う顧客のオプションに関連するものです。当連結会計年度に認識した収益のうち、2019年４月１日現在の契約負債残高に含まれていたものは、1,478千円であります。また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の金額に重要性はありません。
(3) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループの契約は、当初の予想契約期間が１年以内である契約及びサービス提供量に直接対応する金額で顧客から対価を受け取る契約で構成されているため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報は開示しておりません。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(4) 顧客との契約の獲得のためのコストから認識した資産
(単位：千円)
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度末 (2019年３月31日) |
当連結会計年度末 (2020年３月31日) |
|
| 契約獲得のためのコストから 認識した資産 |
3,728,171 | 5,057,580 | 6,487,184 |
当社グループは、顧客との契約獲得のための増分コストのうち、回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しており、連結財政状態計算書上は「契約コスト」として表示しております。契約獲得のための増分コストとは、顧客との契約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものであります。
当社グループにおいて資産計上されている契約獲得のための増分コストは、主に顧客獲得時に発生する代理店等への手数料であります。契約コストは、当該コストに関連する財又はサービスが提供されると予想される期間(３年)にわたって、費用を配分しております。
また、資産として認識した契約コストについては、期末日及び各四半期末ごとに回収可能性の検討を行っております。
顧客との契約獲得のためのコストから認識した資産について認識した償却費及び減損損失は以下のとおりであります。
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 償却費 | 3,237,667 | 2,705,394 |
| 減損損失 | － | － |
売上原価並びに販売費及び一般管理費の性質別内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 材料費及び商品の仕入 | 4,157,780 | 6,157,307 | |
| 減価償却費及び償却費 | 5,173,783 | 6,148,493 | |
| 契約コスト償却費 | 3,237,667 | 2,705,394 | |
| 従業員及び役員に対する給付費用 | 4,048,907 | 4,961,930 | |
| 商品製品配送料 | 9,332,974 | 11,550,986 | |
| 販売手数料 | 2,620,057 | 3,719,328 | |
| 引当金繰入 | 106,914 | 84,504 | |
| その他 | 8,225,581 | 8,288,993 | |
| 合計 | 36,903,667 | 43,616,938 |
(1) その他の収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 還付金 | 1,260 | 8,332 | |
| 受取損害賠償金 | － | 6,380 | |
| 固定資産売却益 | － | 1,081 | |
| その他 | 6,364 | 11,990 | |
| 合計 | 7,624 | 27,784 |
(2) その他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 支払手数料 | 28,375 | 1,810 | |
| 減損損失 (注) | 1,557 | 1,330 | |
| 固定資産除売却損 | 917 | 544 | |
| その他 | 3,000 | 1,201 | |
| 合計 | 33,849 | 4,886 |
(注) 減損損失の内容については、注記「11.有形固定資産」に記載しております。 29．金融収益及び金融費用
(1) 金融収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 受取利息 | 9,086 | 6,954 | |
| 有価証券売却益 | 15,155 | 2,442 | |
| 為替差益 | 3,253 | － | |
| その他 | 23 | 21 | |
| 合計 | 27,519 | 9,418 |
(注) 「受取利息」は、主に償却原価で測定される金融資産から発生しております。
(2) 金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 支払利息 | 335,676 | 376,631 | |
| 貸倒引当金繰入額 | 153,637 | 5,557 | |
| 為替差損 | － | 32,594 | |
| その他 | 23 | 33 | |
| 合計 | 489,337 | 414,817 |
(注) 「支払利息」は、主に償却原価で測定される金融負債から発生しております。 30．その他の包括利益
その他の包括利益に含まれている、各項目別の当期発生額及び損益の組替調整額ならびに税効果の影響は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 当期発生額 | 組替調整額 | 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 | |||||
| 純損益に振り替えられることの ない項目 |
|||||||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 16,867 | － | 16,867 | － | 16,867 | ||||
| 合計 | 16,867 | － | 16,867 | － | 16,867 | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性の ある項目 |
|||||||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 | 1,163 | － | 1,163 | － | 1,163 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | △2,739 | － | △2,739 | － | △2,739 | ||||
| 合計 | △1,576 | － | △1,576 | － | △1,576 | ||||
| その他の包括利益合計 | 15,290 | － | 15,290 | － | 15,290 |
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 当期発生額 | 組替調整額 | 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 | |||||
| 純損益に振り替えられることの ない項目 |
|||||||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 9,771 | － | 9,771 | △3,367 | 6,403 | ||||
| 合計 | 9,771 | － | 9,771 | △3,367 | 6,403 | ||||
| 純損益に振り替えられる可能性の ある項目 |
|||||||||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 | △38,626 | － | △38,626 | 12,455 | △26,170 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 20,816 | － | 20,816 | － | 20,816 | ||||
| 合計 | △17,810 | － | △17,810 | 12,455 | △5,354 | ||||
| その他の包括利益合計 | △8,039 | － | △8,039 | 9,088 | 1,049 |
基本的１株当たり当期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり当期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| (1) 基本的１株当たり当期利益(△は損失) | △11円50銭 | 66円46銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社の所有者に帰属する当期利益(△は損失) (千円) |
△312,180 | 1,866,676 |
| 親会社の普通株主に帰属しない金額(千円) | ||
| 資本に分類される優先株式への配当(千円) | － | 42,076 |
| 基本的１株当たり当期利益の算定に用いる金額 (△は損失)(千円) |
△312,180 | 1,824,600 |
| 普通株式の加重平均株式数(株) | 27,141,051 | 27,454,883 |
| (2) 希薄化後１株当たり当期利益(△は損失) | △11円50銭 | 61円27銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 基本的１株当たり当期利益の算定に用いる金額 (△は損失)(千円) |
△312,180 | 1,824,600 |
| 希薄化後１株当たり当期利益の算定に用いる金額 (△は損失)(千円) |
△312,180 | 1,824,600 |
| 普通株式の加重平均株式数(株) | 27,141,051 | 27,454,883 |
| 新株予約権による普通株式増加数(株) | － | 2,323,748 |
| 希薄化後１株当たり当期利益の算定に用いる 普通株式の加重平均株式数(株) |
27,141,051 | 29,778,631 |
(注)１．前連結会計年度において、新株予約権の行使が１株当たり当期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有していません。
２．期末日から当連結財務諸表の承認日までの間に、重要性の高い普通株式や潜在的普通株式に係る取引はありません。 32．連結キャッシュ・フロー計算書の補足情報
(1) 重要な非資金取引
重要な非資金取引(現金及び現金同等物を使用しない投資及び財務取引)は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 負債の資本への転換 | － | 2,800,000 | |
| 使用権資産の取得 | 5,540,764 | 7,366,401 |
(2) 財務活動に係る負債の変動
財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 2018年 ４月１日 |
キャッシュ ・フローを 伴う変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 | 2019年 ３月31日 |
|||
| 企業結合に よる変動 |
在外営業活動体の換算差額 | その他 | ||||
| 短期借入金 | 1,500,000 | △1,500,000 | － | － | － | － |
| 長期借入金 (１年内返済予定含む) |
6,589,232 | 2,098,396 | － | － | △40,355 | 8,647,273 |
| 社債 (１年内返済予定含む) |
24,000 | △11,200 | － | － | － | 12,800 |
| 割賦未払金 (１年内返済予定含む) |
7,803,259 | △2,039,424 | － | － | 794,278 | 6,558,113 |
| リース負債 (１年内返済予定含む) |
1,301,290 | △637,686 | － | － | 4,746,486 | 5,410,090 |
| 優先株式 | 2,800,000 | － | － | － | － | 2,800,000 |
| 合計 | 20,017,782 | △2,089,914 | － | － | 5,500,409 | 23,428,277 |
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| 2019年 ４月１日 |
キャッシュ ・フローを 伴う変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 | 2020年 ３月31日 |
|||
| 企業結合に よる変動 |
在外営業活動体の換算差額 | その他 | ||||
| 短期借入金 | － | 2,000,000 | － | － | － | 2,000,000 |
| 長期借入金 (１年内返済予定含む) |
8,647,273 | 110,607 | 23,846 | － | 10,142 | 8,791,869 |
| 社債 (１年内返済予定含む) |
12,800 | △12,800 | － | － | － | － |
| 割賦未払金 (１年内返済予定含む) |
6,558,113 | △2,016,593 | 52,100 | － | － | 4,593,620 |
| リース負債 (１年内返済予定含む) |
5,410,090 | △1,976,495 | 44,790 | － | 7,366,401 | 10,844,786 |
| 優先株式 | 2,800,000 | － | － | － | △2,800,000 | － |
| 合計 | 23,428,277 | △1,895,282 | 120,737 | － | 4,576,543 | 26,230,276 |
(1) 関連当事者間取引
当社グループと関連当事者との取引は、以下のとおりであります。
IFRS移行日(2018年４月１日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 会社等の名称 又は氏名 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 2018年４月１日 | 2018年４月１日 | ||||
| 取引金額 | 未決済残高 | |||||||
| 株式会社光通信 | 親会社 | 債務被保証(注)２ | 8,723,488 | － | ||||
| レンタル資産の割賦購入取引 | － | 111,997 | ||||||
| 株式会社ブロードピーク(注)３ | その他の関連当事者 | レンタル資産の取得 | － | 471,829 |
(注) １．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．当社子会社の金融機関及び取引先からの債務に対して債務保証を受けているものであります。また、取引金額には債務の期末残高を記載しております。なお、保証料の支払はありません。
３．当社と同一の親会社を持つ企業であります。
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 会社等の名称 又は氏名 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
2019年３月31日 | ||||
| 取引金額 | 未決済残高 | |||||||
| 株式会社光通信 | 親会社 | 債務被保証(注)２ | 7,574,186 | － | ||||
| レンタル資産の割賦購入取引 | 112,518 | － | ||||||
| 株式会社ブロードピーク(注)３ | その他の関連当事者 | レンタル資産の取得 | 4,430,599 | 5,094,159 | ||||
| リース債務の返済 | 523,323 |
(注) １．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．当社子会社の金融機関及び取引先からの債務に対して債務保証を受けているものであります。また、取引金額には債務の期末残高を記載しております。なお、保証料の支払はありません。
３．当社と同一の親会社を持つ企業であります。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 会社等の名称 又は氏名 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
2020年３月31日 | ||||
| 取引金額 | 未決済残高 | |||||||
| 株式会社ブロードピーク(注)２ | その他の関連当事者 | レンタル資産の取得 | － | 3,704,113 | ||||
| リース債務の返済 | 1,011,277 | |||||||
| 株式会社総合生活サービス(注)２ | その他の関連当事者 | レンタル資産の取得 | 6,500,791 | 6,432,375 | ||||
| リース債務の返済 | 656,283 |
(注) １．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．当社と同一の親会社を持つ企業であります。
(2) 主要な経営幹部に対する報酬
主要な経営幹部に対する報酬は、以下のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 基本報酬及び賞与 | 176,910 | 322,735 | |
| 株式報酬 | 26,460 | 34,150 | |
| 合計 | 203,370 | 356,885 |
(注) 主要な経営幹部に対する報酬は、当社の取締役(社外取締役を含む)に対する報酬であります。 34．重要な後発事象
該当事項はありません。 35．初度適用
(１)IFRSに基づく財務報告への移行
IFRSは、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則としてIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号は、一部については例外的に遡及適用が禁止され、IFRS移行日から将来に向かって適用されます。当該例外規定のうち当社グループに該当する項目は、「会計上の見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」、「金融資産の分類及び測定」及び「金融資産の減損」であり、当社グループでは移行日より将来に向かって適用します。
また、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について任意に免除規定を適用できることを定めております。当社グループが適用した主な免除規定の内容は以下のとおりであります。
① 企業結合
IFRS移行日より前に行われた企業結合については、IFRS第３号「企業結合」を適用しておりません。
② 在外営業活動体に係る為替換算差額
IFRS移行日現在の累積為替換算差額の全額を、その他の包括利益累計額から利益剰余金に振り替えております。
③ 株式に基づく報酬
IFRS移行日より前に権利が確定しているストック・オプションについては、IFRS第２号「株式に基づく報酬」を適用しておりません。
④ 移行日以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、IFRS第９号「金融商品」(以下「IFRS第９号」という。)における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することができます。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することができます。当社は、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、全ての資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。
⑤ 顧客との契約から生じる収益
IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」では、初度適用企業に対して、最初の報告期間の期首現在で完了している契約及び期首以前に条件変更された契約については修正再表示しないことが認められております。当社グループは、当該実務上の便法を適用し、最初の報告期間の期首である2018年４月１日現在完了している契約及び同日よりも前に条件変更された契約については修正再表示を行っておりません。なお、当該便法の適用による連結財政状態計算書及び連結損益計算書に与える影響に重要性はありません。
⑥ リース
IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているか否かの評価をIFRS移行日時点で判断することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基づいて、契約にリースが含まれているかを判断しております。
また、借手のリースにおけるリース負債及び使用権資産を認識する際に、全てのリースについてリース負債及び使用権資産をIFRS移行日現在で測定することが認められております。当社グループは、リース負債をIFRS移行日現在で測定しており、当該リース負債について、残りのリース料をIFRS移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としております。また、当社グループは、使用権資産をIFRS移行日現在で測定しており、リース負債と同額としております。なお、リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。
当社グループは、IFRSによる連結財務諸表を作成するにあたり、既に開示された日本基準による連結財務諸表に対して必要な調整を加えております。
IFRSを初めて適用した連結会計年度において開示が求められる調整表は、以下のとおりであります。
調整表上の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
(２)資本に対する調整
IFRS移行日(2018年４月１日)
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | |||
| 資産の部 | 資産 | |||||
| 流動資産 | 流動資産 | |||||
| 現金及び預金 | 5,555,213 | △500,000 | 5,055,213 | 現金及び現金同等物 | ||
| 売掛金 | 3,457,309 | 10,150 | △240,235 | 3,227,224 | Ａ | 営業債権及びその他 の債権 |
| 商品及び製品 | 770,946 | △582,104 | 15,658 | 204,500 | Ａ | 棚卸資産 |
| 原材料及び貯蔵品 | 184,436 | △184,436 | ||||
| 前払費用 | 1,790,904 | △28,211 | △1,762,692 | |||
| その他 | 603,984 | △97,274 | 506,709 | その他の金融資産 | ||
| 371,562 | 371,562 | その他の流動資産 | ||||
| 貸倒引当金 | △257,804 | 257,804 | ||||
| 流動資産合計 | 12,104,990 | △752,510 | △1,987,269 | 9,365,210 | 流動資産合計 | |
| 固定資産 | 非流動資産 | |||||
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物及び構築物 (純額) |
1,245,478 | 8,632,059 | 1,321,926 | 11,199,464 | Ｃ,Ｄ | 有形固定資産 |
| 機械装置及び 運搬具(純額) |
664,998 | △664,998 | ||||
| 土地 | 415,997 | △415,997 | ||||
| リース資産(純額) | 205,200 | △205,200 | ||||
| 建設仮勘定 | 35,581 | △35,581 | ||||
| レンタル用資産 (純額) |
6,479,368 | △6,479,368 | ||||
| その他(純額) | 78,401 | △78,401 | ||||
| 無形固定資産 | ||||||
| のれん | 75,625 | 75,625 | のれん | |||
| その他 | 515,002 | 515,002 | 無形資産 | |||
| 投資その他の資産 | ||||||
| 長期前払費用 | 1,307,774 | △29,127 | △1,278,647 | |||
| 繰延税金資産 | 174,359 | 551,416 | 725,775 | Ａ,ＥＦ | 繰延税金資産 | |
| その他 | 743,885 | △743,885 | ||||
| 貸倒引当金 | △201,701 | 201,701 | ||||
| 16,098 | 16,098 | 持分法で会計処理 されている投資 |
||||
| 526,086 | △15,641 | 510,444 | その他の金融資産 | |||
| 3,728,171 | 3,728,171 | Ｂ | 契約コスト | |||
| 29,127 | 29,127 | その他の 非流動資産 |
||||
| 固定資産合計 | 11,739,973 | 752,510 | 4,307,225 | 16,799,709 | 非流動資産合計 | |
| 資産合計 | 23,844,964 | ― | 2,319,956 | 26,164,920 | 資産合計 | |
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | |||
| 負債及び資本 | ||||||
| 負債の部 | 負債 | |||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 買掛金 | 493,338 | 3,252,488 | △34,781 | 3,711,046 | Ａ | 営業債務及びその他 の債務 |
| 短期借入金 | 1,500,000 | 4,748,802 | 6,248,802 | 有利子負債 | ||
| １年内償還予定の 社債 |
11,200 | △11,200 | ||||
| １年内返済予定の 長期借入金 |
2,527,453 | △2,527,453 | ||||
| リース債務 | 255,272 | △255,272 | ||||
| 未払金 | 3,167,990 | △3,167,990 | ||||
| 割賦未払金 | 1,937,596 | △1,937,596 | ||||
| 未払法人税等 | 67,502 | △8,699 | 58,803 | 未払法人所得税 | ||
| その他 | 163,410 | △93,079 | 180,345 | 250,675 | Ｆ | その他の流動負債 |
| 流動負債合計 | 10,123,764 | ― | 145,563 | 10,269,328 | 流動負債合計 | |
| 固定負債 | 非流動負債 | |||||
| 社債 | 12,800 | 10,775,632 | 2,980,547 | 13,768,980 | Ｄ,Ｇ | 有利子負債 |
| 長期借入金 | 4,125,556 | △4,125,556 | ||||
| リース債務 | 725,708 | △725,708 | ||||
| 長期割賦未払金 | 5,865,663 | △5,865,663 | ||||
| 資産除去債務 | 39,098 | 39,098 | 引当金 | |||
| 19,528 | 19,528 | Ｂ,Ｃ | 繰延税金負債 | |||
| その他 | 138,095 | △58,703 | 3,099 | 82,491 | その他の非流動負債 | |
| 固定負債合計 | 10,906,922 | ― | 3,003,176 | 13,910,098 | 非流動負債合計 | |
| 負債合計 | 21,030,686 | ― | 3,148,739 | 24,179,426 | 負債合計 | |
| 純資産の部 | 資本 | |||||
| 資本金 | 3,929,075 | △1,400,000 | 2,529,075 | Ｇ | 資本金 | |
| 資本剰余金 | 3,138,575 | 9,134 | △1,384,794 | 1,762,915 | Ｇ | 資本剰余金 |
| 利益剰余金 | △4,267,671 | 1,963,404 | △2,304,266 | Ａ-Ｇ | 利益剰余金 | |
| 自己株式 | △173 | △173 | 自己株式 | |||
| 為替換算調整勘定 | △11,347 | 11,347 | ||||
| △11,347 | △7,393 | △18,741 | その他の包括利益 累計額 |
|||
| 新株予約権 | 9,134 | △9,134 | ||||
| 2,797,594 | ― | △828,784 | 1,968,810 | 親会社の所有者に帰属 する持分合計 |
||
| 非支配株主持分 | 16,683 | 16,683 | 非支配持分 | |||
| 純資産合計 | 2,814,278 | ― | △828,784 | 1,985,493 | 資本合計 | |
| 負債純資産合計 | 23,844,964 | ― | 2,319,955 | 26,164,920 | 負債及び資本合計 | |
前連結会計年度(2019年３月31日)
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | |||
| 資産の部 | 資産 | |||||
| 流動資産 | 流動資産 | |||||
| 現金及び預金 | 7,334,463 | △600,000 | 6,734,463 | 現金及び現金同等物 | ||
| 売掛金 | 4,333,299 | 341,340 | △228,419 | 4,446,221 | Ａ | 営業債権及びその他 の債権 |
| 商品及び製品 | 207,589 | 48,845 | 12,960 | 269,396 | Ａ | 棚卸資産 |
| 原材料及び貯蔵品 | 198,663 | △198,663 | ||||
| 前払費用 | 2,091,920 | △33,952 | △2,057,967 | |||
| その他 | 1,103,436 | △407,822 | 695,613 | その他の金融資産 | ||
| 342,084 | 342,084 | その他の流動資産 | ||||
| 貸倒引当金 | △385,752 | 385,752 | ||||
| 流動資産合計 | 14,883,621 | △122,416 | △2,273,426 | 12,487,779 | 流動資産合計 | |
| 固定資産 | 非流動資産 | |||||
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物及び構築物 (純額) |
1,304,458 | 9,918,597 | 1,098,110 | 12,321,166 | Ｃ,Ｄ | 有形固定資産 |
| 機械装置及び 運搬具(純額) |
717,651 | △717,651 | ||||
| 土地 | 415,997 | △415,997 | ||||
| リース資産(純額) | 148,504 | △148,504 | ||||
| 建設仮勘定 | 83,710 | △83,710 | ||||
| レンタル用資産 (純額) |
8,367,589 | △8,367,589 | ||||
| その他(純額) | 62,728 | △62,728 | ||||
| 無形固定資産 | ||||||
| のれん | 46,551 | 29,073 | 75,625 | のれん | ||
| その他 | 764,134 | 764,134 | 無形資産 | |||
| 投資その他の資産 | ||||||
| 長期前払費用 | 1,963,317 | △20,989 | △1,942,327 | |||
| 繰延税金資産 | 747,381 | △471,736 | 275,644 | Ａ,ＥＦ | 繰延税金資産 | |
| その他 | 882,303 | △882,303 | ||||
| 貸倒引当金 | △39,035 | 39,035 | ||||
| 15,486 | 15,486 | 持分法で会計処理 されている投資 |
||||
| 827,782 | 1,993 | 829,775 | その他の金融資産 | |||
| 5,057,580 | 5,057,580 | Ｂ | 契約コスト | |||
| 20,989 | 20,989 | その他の非流動資産 | ||||
| 固定資産合計 | 15,465,293 | 122,416 | 3,772,693 | 19,360,402 | 非流動資産合計 | |
| 資産合計 | 30,348,914 | － | 1,499,267 | 31,848,182 | 資産合計 | |
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | |||
| 負債及び資本 | ||||||
| 負債の部 | 負債 | |||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 買掛金 | 631,620 | 5,028,852 | 17,226 | 5,677,698 | Ａ | 営業債務及びその他 の債務 |
| 短期借入金 | 6,797,693 | 6,797,693 | 有利子負債 | |||
| １年内償還予定の 社債 |
12,800 | △12,800 | ||||
| １年内返済予定の 長期借入金 |
3,635,018 | △3,635,018 | ||||
| リース債務 | 1,058,706 | △1,058,706 | ||||
| 未払金 | 4,752,625 | △4,752,625 | ||||
| 割賦未払金 | 2,008,882 | △2,008,882 | ||||
| 未払法人税等 | 269,861 | △15,337 | 254,523 | 未払法人所得税 | ||
| その他 | 558,974 | △343,174 | 191,448 | 407,249 | Ｆ | その他の流動負債 |
| 流動負債合計 | 12,928,490 | － | 208,675 | 13,137,165 | 流動負債合計 | |
| 固定負債 | 非流動負債 | |||||
| 社債 | 13,670,180 | 2,960,403 | 16,630,583 | Ｄ,Ｇ | 有利子負債 | |
| 長期借入金 | 5,116,388 | △5,116,388 | ||||
| リース債務 | 3,694,972 | △3,694,972 | ||||
| 長期割賦未払金 | 4,549,230 | △4,549,230 | ||||
| 資産除去債務 | 46,165 | 46,165 | 引当金 | |||
| 11,410 | 11,410 | Ｂ,Ｃ | 繰延税金負債 | |||
| その他 | 394,236 | △309,588 | 28,351 | 112,999 | その他の非流動負債 | |
| 固定負債合計 | 13,800,993 | － | 3,000,165 | 16,801,159 | 非流動負債合計 | |
| 負債合計 | 26,729,484 | － | 3,208,841 | 29,938,325 | 負債合計 | |
| 純資産の部 | 資本 | |||||
| 資本金 | 4,014,504 | △1,400,000 | 2,614,504 | Ｇ | 資本金 | |
| 資本剰余金 | 3,224,004 | 43,404 | △1,369,092 | 1,898,316 | Ｇ | 資本剰余金 |
| 利益剰余金 | △3,665,329 | 1,048,881 | △2,616,447 | Ａ-Ｇ | 利益剰余金 | |
| 自己株式 | △204 | △204 | 自己株式 | |||
| 為替換算調整勘定 | △14,087 | 14,087 | ||||
| △14,087 | 10,636 | △3,450 | その他の包括利益 累計額 |
|||
| 新株予約権 | 43,404 | △43,404 | ||||
| 3,602,291 | － | △1,709,573 | 1,892,717 | 親会社の所有者に帰属 する持分合計 |
||
| 非支配株主持分 | 17,138 | 17,138 | 非支配持分 | |||
| 純資産合計 | 3,619,430 | － | △1,709,573 | 1,909,856 | 資本合計 | |
| 負債純資産合計 | 30,348,914 | － | 1,499,267 | 31,848,182 | 負債及び資本合計 | |
(３)損益及び包括利益に対する調整
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| 日本基準表示科目 | 日本基準 | 表示組替 | 認識及び 測定の差異 |
IFRS | 注記 | IFRS表示科目 |
| 千円 | 千円 | 千円 | 千円 | |||
| 売上高 | 37,732,408 | 11,816 | 37,744,224 | Ａ | 売上収益 | |
| 売上原価 | 5,732,782 | 2,053 | 5,734,836 | Ａ | 売上原価 | |
| 売上総利益 | 31,999,625 | － | 9,762 | 32,009,387 | 売上総利益 | |
| 34,039 | △26,415 | 7,624 | その他の収益 | |||
| 販売費及び一般管理費 | 31,283,923 | 19,552 | △134,644 | 31,168,830 | Ａ,Ｂ,Ｃ,Ｄ,Ｆ | 販売費及び一般管理費 |
| 102,661 | △68,811 | 33,849 | その他の費用 | |||
| 営業利益 | 715,702 | △88,173 | 186,802 | 814,330 | 営業利益 | |
| 営業外収益 | 48,475 | △48,475 | ||||
| 営業外費用 | 504,314 | △504,314 | ||||
| 特別利益 | 15,155 | △15,155 | ||||
| 特別損失 | 1,557 | △1,557 | ||||
| 27,519 | 27,519 | 金融収益 | ||||
| 403,045 | 86,291 | 489,337 | Ｄ,Ｇ | 金融費用 | ||
| 2,072 | 2,072 | 持分法による投資損益 | ||||
| 73,500 | 73,500 | その他の営業外損益 | ||||
| 税金等調整前当期純利益 | 273,461 | △19,387 | 174,011 | 428,086 | 税引前当期利益 | |
| 法人税等合計 | △255,834 | △19,387 | 1,015,034 | 739,811 | Ａ,Ｂ,Ｃ,Ｅ,Ｆ | 法人所得税費用 |
| 当期純利益 | 529,296 | － | △841,022 | △311,725 | 当期利益(△は損失) | |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
528,841 | △841,022 | △312,180 | 親会社の所有者 | ||
| 非支配株主に帰属する 当期純利益 |
455 | 455 | 非支配持分 | |||
| その他の包括利益 | その他の包括利益 | |||||
| 1,163 | 1,163 | キャッシュ・フロー・ ヘッジの有効部分 |
||||
| 16,867 | 16,867 | その他の包括利益を 通じて公正価値で 測定する金融資産 |
||||
| 為替換算調整勘定 | △2,739 | △2,739 | 在外営業活動体の換算 差額 |
|||
| その他の包括利益合計 | △2,739 | － | 18,030 | 15,290 | 税引後その他の包括利益 | |
| 包括利益 | 526,557 | － | △822,991 | △296,434 | 当期包括利益 | |
| 親会社株主に係る 包括利益 |
526,101 | △822,991 | △296,889 | 親会社の所有者 | ||
| 非支配株主に係る 包括利益 |
455 | 455 | 非支配持分 |
(４)表示の組替に関する注記
以下の項目については、IFRSの規定に準拠するための表示の組替であり、利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼしません。
ａ．現金及び現金同等物
日本基準において現金及び預金に含めていた預け入れ期間が３ヶ月超の定期預金については、IFRSではその他の金融資産として表示しております。
ｂ．棚卸資産
日本基準において区分掲記していた商品及び製品、原材料及び貯蔵品は、IFRSでは棚卸資産として表示しております。また、日本基準では貯蔵品に含めていた出荷前サーバー等、IFRSでは棚卸資産の定義を満たさないものを、有形固定資産等に振替えております。
ｃ．その他の流動資産
日本基準において区分掲記していた前払費用及びその他(流動資産)に含めていた前渡金などは、IFRSではその他の流動資産として表示しております。
ｄ．営業債権及びその他の債権
日本基準において区分掲記していた売掛金、貸倒引当金(流動)、及びその他(流動資産)に含めていた未収入金などの債権は、IFRSでは営業債権及びその他の債権として表示しております。
ｅ．繰延税金資産及び負債
日本基準において投資その他の資産に含めて表示しておりました繰延税金資産については、IFRSでは繰延税金資産として区分掲記しております。
ｆ．その他の金融資産
日本基準において投資その他の資産に含めて表示しておりました貸付金等についてはIFRSではその他の金融資産として表示しております。日本基準において区分掲記していた貸倒引当金(流動)、貸倒引当金(固定)は、IFRSではその他の金融資産として表示しております。
ｇ．損益項目
日本基準において営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失として表示されていた金額のうち、支払利息などの金融関連項目については、IFRSでは金融収益及び金融費用として、それ以外の項目については、IFRSでは販売費及び一般管理費、その他の収益、その他の費用、持分法による投資損益及びその他の営業外損益として表示しております。
ｈ．営業債務及びその他の債務
日本基準において区分掲記していた買掛金、未払金及びその他流動負債は、IFRSでは営業債務及びその他の債務として表示しております。
ｉ．有利子負債
日本基準において区分掲記していた短期借入金、割賦未払金、１年以内返済予定の長期借入金及び短期リース債務などの負債は、IFRSでは有利子負債(流動)として表示しております。また、日本基準において区分掲記していた長期借入金、長期割賦未払金及び長期リース債務などの負債は、IFRSでは有利子負債(非流動)として表示しております。
(５)認識及び測定の差異に関する注記
利益剰余金に関する差異調整の主な項目は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| IFRS移行日 (2018年４月１日) |
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
| 日本基準の利益剰余金 | △4,267,671 | △3,665,329 |
| 認識及び測定の差異 | ||
| Ａ．営業債権債務及びその他の債権債務 | △161,565 | △148,454 |
| Ｂ．契約コスト | 686,831 | 1,057,493 |
| Ｃ．直接コスト | 1,077,601 | 833,540 |
| Ｄ．リース | － | 32 |
| Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債 | 531,887 | △483,146 |
| Ｆ．その他の流動負債 | △154,112 | △166,214 |
| Ｇ．優先株式 | △28,230 | △84,230 |
| その他 | 10,992 | 39,861 |
| 認識及び測定の差異合計 | 1,963,404 | 1,048,881 |
| IFRSの利益剰余金 | △2,304,266 | △2,616,447 |
主要な差異の内容は、以下のとおりであります。
Ａ．営業債権債務及びその他の債権債務
日本基準では、宅配水事業の収益認識を、出荷基準により認識しておりましたが、IFRSでは着荷基準により認識しております。そのため、営業債権債務及びその他の債権債務を調整しております。
Ｂ．契約コスト
代理店手数料等の顧客との契約獲得のための増分コストについて、日本基準では一括費用処理しておりましたが、IFRSでは回収可能であると見込まれる部分について、資産として認識しております。その結果、当該コストに係る前払費用及び販売費及び一般管理費が、契約コストとして資産に振替えられております。
Ｃ．直接コスト
顧客にリースされるサーバーの配送費用について、日本基準では一括費用処理しておりましたが、IFRSでは当初直接コストとして、サーバーの帳簿価額に加算しております。その結果、有形固定資産の帳簿価額及び減価償却費が増加しております。
Ｄ．リース
日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりました。IFRSでは、借手のリースについてファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに分類することはないため、リース取引についてリース資産(使用権資産)及びリース債務(有利子負債)を両建て計上しております。
Ｅ．繰延税金資産及び繰延税金負債
IFRSの適用に伴い、全ての繰延税金資産の回収可能性を再検討したため、繰延税金資産及び法人所得税が増減しております。
Ｆ．その他の流動負債
日本基準では負債認識が要求されていない従業員の未消化の有給休暇並びに賦課金について、IFRSでは負債として認識する必要があるため、その他の流動負債が増加しております。
Ｇ．優先株式
日本基準では、資本として計上していた優先株式について、将来現金を優先株式の保有者に引き渡す条件付き義務を負っている場合、IFRSでは金融負債として認識しております。その結果、有利子負債が増加し、資本金及び資本剰余金は減少しております。
また、配当金は金融費用として認識しており、その結果、金融費用が増加しております 。
(６)キャッシュ・フローの調整に関する注記
日本基準に基づく連結キャッシュ・フロー計算書とIFRSに基づく連結キャッシュ・フロー計算書との間に、重要な差異はありません。
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（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上収益 | (千円) | 10,592,479 | 21,992,958 | 33,739,279 | 45,453,672 |
| 税引前四半期(当期) 利益 |
(千円) | 329,798 | 580,161 | 1,234,403 | 1,472,771 |
| 親会社の所有者に 帰属する四半期 (当期)利益 |
(千円) | 154,901 | 426,300 | 806,764 | 1,866,676 |
| 基本的１株当たり 四半期(当期)利益 |
(円) | 5.65 | 15.03 | 28.37 | 66.46 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| 基本的１株当たり 四半期利益 |
(円) | 5.65 | 9.37 | 13.34 | 38.05 |
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２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※1 4,665,404 | ※1 8,536,219 | |||||||||
| 売掛金 | ※3 67,284 | ※3 83,039 | |||||||||
| 貯蔵品 | 1,164 | 2,458 | |||||||||
| 前払費用 | 11,463 | 12,332 | |||||||||
| その他 | ※3 466,649 | ※3 802,921 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △153,637 | － | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,058,329 | 9,436,970 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 10,088 | 6,025 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 14,827 | 14,707 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 24,915 | 20,733 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 22,131 | 28,599 | |||||||||
| その他 | 1,330 | 1,175 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 23,461 | 29,774 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 244,124 | 244,124 | |||||||||
| 関係会社株式 | 5,219,110 | 5,220,464 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 1,279 | 1,279 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 4,972,245 | 5,948,355 | |||||||||
| その他 | 251,483 | 210,293 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △25,659 | △49,504 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 10,662,582 | 11,575,011 | |||||||||
| 固定資産合計 | 10,710,959 | 11,625,519 | |||||||||
| 資産合計 | 15,769,289 | 21,062,489 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | ※4，※5 － | ※4，※5 2,000,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※1，※5 3,161,462 | ※1，※5 2,743,888 | |||||||||
| 未払金 | ※3 129,306 | ※3 254,915 | |||||||||
| 未払費用 | 25,331 | 24,869 | |||||||||
| 未払法人税等 | 11,886 | 36,193 | |||||||||
| 預り金 | 20,554 | 16,069 | |||||||||
| その他 | 15,264 | 19,122 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,363,804 | 5,095,058 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1，※5 4,301,400 | ※1，※5 5,326,984 | |||||||||
| 組織再編により生じた株式の特別勘定 | 2,134,475 | 2,134,475 | |||||||||
| その他 | ※3 11,947 | ※3 11,947 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,447,823 | 7,473,407 | |||||||||
| 負債合計 | 9,811,627 | 12,568,465 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,014,504 | 4,046,446 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 3,224,004 | 3,255,946 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 3,224,004 | 3,255,946 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △1,324,046 | 1,114,887 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △1,324,046 | 1,114,887 | |||||||||
| 自己株式 | △204 | △244 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,914,256 | 8,417,036 | |||||||||
| 新株予約権 | 43,404 | 76,988 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,957,661 | 8,494,024 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 15,769,289 | 21,062,489 |
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②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | ※1 1,140,861 | ※1 3,584,942 | |||||||||
| 営業費用 | ※2 744,551 | ※2 1,041,799 | |||||||||
| 営業利益 | 396,309 | 2,543,143 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※1 133,154 | ※1 124,629 | |||||||||
| その他 | 1,569 | 1,712 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 134,724 | 126,342 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 43,612 | 63,680 | |||||||||
| 支払手数料 | 70,418 | 42,626 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 153,637 | 29,402 | |||||||||
| その他 | 915 | 249 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 268,582 | 135,959 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失(△) | 262,451 | 2,533,526 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 5,969 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 5,969 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 25,659 | － | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 30,000 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 55,659 | － | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 206,791 | 2,539,495 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 19,700 | 100,561 | |||||||||
| 法人税等合計 | 19,700 | 100,561 | |||||||||
| 当期純利益 | 187,090 | 2,438,933 |
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 3,929,075 | 3,138,575 | 3,138,575 | △1,511,137 | △1,511,137 | △173 | 5,556,341 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 85,428 | 85,428 | 85,428 | 170,856 | |||
| 当期純利益 | 187,090 | 187,090 | 187,090 | ||||
| 自己株式の取得 | △31 | △31 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 85,428 | 85,428 | 85,428 | 187,090 | 187,090 | △31 | 357,915 |
| 当期末残高 | 4,014,504 | 3,224,004 | 3,224,004 | △1,324,046 | △1,324,046 | △204 | 5,914,256 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 9,134 | 5,565,475 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 170,856 | |
| 当期純利益 | 187,090 | |
| 自己株式の取得 | △31 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 34,270 | 34,270 |
| 当期変動額合計 | 34,270 | 392,185 |
| 当期末残高 | 43,404 | 5,957,661 |
当事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 4,014,504 | 3,224,004 | 3,224,004 | △1,324,046 | △1,324,046 | △204 | 5,914,256 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 31,942 | 31,942 | 31,942 | 63,884 | |||
| 当期純利益 | 2,438,933 | 2,438,933 | 2,438,933 | ||||
| 自己株式の取得 | △39 | △39 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 31,942 | 31,942 | 31,942 | 2,438,933 | 2,438,933 | △39 | 2,502,779 |
| 当期末残高 | 4,046,446 | 3,255,946 | 3,255,946 | 1,114,887 | 1,114,887 | △244 | 8,417,036 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 43,404 | 5,957,661 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 63,884 | |
| 当期純利益 | 2,438,933 | |
| 自己株式の取得 | △39 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 33,583 | 33,583 |
| 当期変動額合計 | 33,583 | 2,536,362 |
| 当期末残高 | 76,988 | 8,494,024 |
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【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
② その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
(2) たな卸資産
貯蔵品
最終仕入原価法によっております。
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定) ２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建 物 10年～15年
工具、器具及び備品 ３年～10年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。 ３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を考慮し、回収不能見込額を計上しております。 ４．収益及び費用の計上基準
当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年3月30日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日）を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。 ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費 … 支払時に全額費用処理しております。
(2) 消費税等の会計処理方法
税抜方法によっております。 （会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2018年3月30日。以下「収益認識会計基準」という。)及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号2018年3月30日）が2018年4月1日以後開始する事業年度の期首から適用できることになったことに伴い、当事業年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方針を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
なお、当該会計基準の適用が財務諸表に及ぼす影響はありません。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供されている資産は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| 現金及び預金 | 200,000 | 千円 | 200,000 | 千円 |
担保付債務は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| １年内返済予定の長期借入金 | 534,000 | 千円 | 171,432 | 千円 |
| 長期借入金 | 866,000 | 914,280 | ||
| 計 | 1,400,000 | 1,085,712 |
連結子会社であるプレミアムウォーター株式会社に対し、次のとおり保証をしております。
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| 借入債務 | 596,694 | 千円 | 373,768 | 千円 |
| 社債 | 12,800 | － | ||
| リース債務 | 404,150 | 512,976 | ||
| 金利スワップ | 1,936 | 893 | ||
| 計 | 1,015,580 | 887,637 |
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| 短期金銭債権 | 202,140 | 千円 | 256,878 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 2,767 | 4,104 | ||
| 長期金銭債務 | 11,947 | 11,947 |
当社は、運転資金に係る資金調達の機動性及び安定性の確保を目的として、当事業年度において、取引銀行２行（前事業年度は２行）とシンジケーション方式のコミットメントライン契約を締結しております。
当事業年度末の当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| 貸出コミットメントの総額 | 2,000,000 | 千円 | 2,000,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | － | 2,000,000 | ||
| 差引額 | 2,000,000 | － |
※５．当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約
前事業年度(2019年３月31日)
(1) 上記の貸出コミットメントライン契約及び2018年３月28日付の当社のタームローン契約（当事業年度末残高 長期借入金700,000千円、１年内返済予定の長期借入金700,000千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 2018年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2017年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
(2) 当社のタームローン契約（当事業年度末残高 長期借入金2,664,000千円、１年内返済予定の長期借入金1,336,000千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
当事業年度(2020年３月31日)
(1) 上記の貸出コミットメントライン契約及び2018年３月28日付の当社のタームローン契約（当事業年度末残高 １年内返済予定の長期借入金700,000千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 2018年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2017年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。ただし、2020年３月期決算以降については、各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の2019年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額（IFRSベース）の75％及び直前の決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益(IFRSベース)が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
(2) 2019年３月27日付の当社のタームローン契約（当事業年度末残高 長期借入金1,328,000千円、１年内返済予定の長期借入金1,336,000千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 2019年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年３月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％及び直前の決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。ただし、2020年３月期決算以降については、各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)を2019年３月決算期末日における連結財政状態計算書上の資本合計の金額（IFRSベース）の75％及び直前の決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 2019年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益(IFRSベース)が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
(3) 2019年９月30日付の当社のタームローン契約（当事業年度末残高 長期借入金1,571,480千円、１年内返済予定の長期借入金285,680千円）については、財務制限条項が付されており、以下のいずれかの条項に抵触した場合、本契約上の全ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 2020年３月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)を2019年３月決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％及び直前の決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額(IFRSベース)の75％のいずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 2020年３月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される営業損益(IFRSベース)が２期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2021年３月決算期及びその直前の期の決算を対象として行われる。
（損益計算書関係）
１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 営業収益 | 1,140,591 | 千円 | 3,583,132 | 千円 |
| 営業費用 | 16,200 | 16,200 | ||
| 営業取引以外の取引による取引高 | 125,826 | 千円 | 118,201 | 千円 |
（営業費用）
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|||
| 役員報酬 | 141,360 | 千円 | 219,990 | 千円 |
| 給料 | 189,268 | 235,318 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
（単位：千円）
| 区分 | 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
| 子会社株式 | 5,200,000 | 5,205,764 |
| 関連会社株式 | 19,110 | 14,700 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| 繰延税金資産 | ||||
| 税務上売上認識額 | 9,731 | 千円 | 12,740 | 千円 |
| 未払事業税 | 1,409 | 4,543 | ||
| 繰越欠損金 | － | 12,784 | ||
| 貸倒引当金 | 54,900 | 15,158 | ||
| 子会社株式評価損 | 9,186 | 57,931 | ||
| 資産除去債務 | 4,249 | 5,469 | ||
| その他 | 7,523 | 2,816 | ||
| 繰延税金資産小計 | 87,000 | 111,444 | ||
| 評価性引当額 | △87,000 | △111,444 | ||
| 繰延税金資産合計 | － | － |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％ |
| （調整） | ||||
| 受取配当金等永久に損金に算入されない項目 | △62.1 | △33.5 | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.5 | 0.2 | ||
| 住民税均等割 | 2.4 | 0.2 | ||
| 留保金課税 | － | 3.2 | ||
| 税務上の繰越欠損金の利用 | △2.5 | － | ||
| 評価性引当額の増減額 | 37.6 | 1.2 | ||
| その他 | － | 1.8 | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.5 | 3.9 |
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④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区 分 |
資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| 有 形 固 定 資 産 |
建物 | － | － | － | 13,072 | 7,046 | 5,668 | 6,025 |
| 工具、器具及び備品 | － | － | － | 28,520 | 13,813 | 6,312 | 14,707 | |
| 有形固定資産計 | － | － | － | 41,593 | 20,859 | 11,980 | 20,733 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | － | － | － | 47,519 | 18,920 | 7,451 | 28,599 |
| その他（商標権） | － | － | － | 1,549 | 373 | 154 | 1,175 | |
| 無形固定資産計 | － | － | － | 49,068 | 19,293 | 7,606 | 29,774 |
（注）有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。 ###### 【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 179,297 | 29,402 | 159,194 | 49,504 |
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（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### （３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日まで |
| 定時株主総会 | 事業年度末日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 毎年３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年９月30日 毎年３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | ――― |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。 ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://premiumwater-hd.co.jp |
| 株主に対する特典 | ①「PREMIUMWATER バックインボックス(10Ｌ)」 ②「ナチュラルミネラルウォーター(12Ｌ) １セット(２本)」 ※当社指定の宅配水（12Ｌ）のご契約様に限定。 ③当社グループのECサイト「PREMIUM MALL」の取扱商品のうち(A)から(C)までの商品 (A)PREMIUM MALL Aコース 我家のだし 裸節+大宮米２合セット (B)PREMIUM MALL Bコース 五島手延べうどん３袋・うどんスープセット (C)PREMIUM MALL Cコース 鰹だし 濃口醤油＆淡口醤油化粧箱入り ※お申込みがない場合には自動的に前記①の株主優待品をお届けいたします。 ※前記②の株主優待品は、当社指定の宅配水サービス契約（12Ｌ）のご契約者様のみが選択できます。 ※株主優待品は９月末までに順次発送する予定です。 |
（注）当社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨定款で定められております。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2)取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3)募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第13期(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) 2019年６月27日に関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2019年６月27日に関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書
第14期第１四半期(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) 2019年８月14日に関東財務局長に提出
第14期第２四半期(自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) 2019年11月８日に関東財務局長に提出
第14期第３四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) 2020年２月７日に関東財務局長に提出
(4) 四半期報告書の記載内容に係る確認書
第14期第１四半期(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) 2019年８月14日に関東財務局長に提出
第14期第２四半期(自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) 2019年11月８日に関東財務局長に提出
第14期第３四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) 2020年２月７日に関東財務局長に提出
(5) 臨時報告書
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書
2019年６月27日に関東財務局長に提出
(6) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度 第12期(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)2019年４月16日に関東財務局長に提出
(7) 発行登録書(株券、社債券等)及びその添付書類
2020年３月11日に関東財務局長に提出
0201010_honbun_0142100103204.htm
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。