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Akatsuki Corp.
Annual Report • Jun 26, 2020
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月26日 |
| 【事業年度】 | 第70期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社あかつき本社 |
| 【英訳名】 | Akatsuki Corp. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 島根 秀明 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋小舟町８番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6821-0606（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員社長室長 北野 道弘 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋小舟町８番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6821-0606（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員社長室長 北野 道弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03733 87370 株式会社あかつき本社 Akatsuki Corp. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true SEC CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E03733-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E03733-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03733-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03733-000 2020-03-31 jpcrp_cor:CorporateSharedMember E03733-000 2020-06-26 jpcrp_cor:Row1Member E03733-000 2020-06-26 jpcrp_cor:Row5Member E03733-000 2018-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03733-000 2020-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03733-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03733-000 2019-03-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03733-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03733-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03733-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03733-000 2018-04-01 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有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第66期 | 第67期 | 第68期 | 第69期 | 第70期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 営業収益 | （千円） | 5,391,538 | 4,312,220 | 22,650,044 | 35,737,177 | 34,423,480 |
| 経常利益 | （千円） | 490,335 | 421,715 | 1,786,502 | 1,355,640 | 1,094,694 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | △1,464,609 | 239,144 | 1,715,848 | 1,031,007 | 1,417,765 |
| 包括利益 | （千円） | △1,262,474 | 1,123,881 | 1,347,117 | 928,648 | 1,452,768 |
| 純資産額 | （千円） | 9,435,642 | 9,027,872 | 12,467,587 | 12,400,085 | 13,473,396 |
| 総資産額 | （千円） | 21,933,234 | 27,868,100 | 53,498,412 | 54,544,609 | 58,794,749 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 515円07銭 | 517円26銭 | 500円13銭 | 409円32銭 | 426円26銭 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | （円） | △99円66銭 | 15円91銭 | 93円01銭 | 39円84銭 | 46円40銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
（円） | － | 15円25銭 | 84円31銭 | 38円06銭 | 45円72銭 |
| 自己資本比率 | （％） | 34.8 | 28.2 | 20.2 | 22.6 | 22.8 |
| 自己資本利益率 | （％） | △17.2 | 3.1 | 18.4 | 8.9 | 11.0 |
| 株価収益率 | （倍） | △4.0 | 22.8 | 4.8 | 7.3 | 5.8 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 110,585 | 1,820,275 | △5,138,370 | 2,782,020 | 4,077,977 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 890,421 | △9,855,057 | △3,134,431 | △732,439 | 1,534,364 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △1,091,108 | 8,512,867 | 8,314,679 | 2,282,229 | △1,027,000 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
（千円） | 5,900,293 | 6,571,534 | 6,567,542 | 10,929,866 | 15,515,215 |
| 従業員数 | （人） | 220 | 176 | 341 | 353 | 368 |
（注）１．営業収益には消費税等は含まれておりません。
２．第66期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
３.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第69期の期首から適用しており、第68期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第66期 | 第67期 | 第68期 | 第69期 | 第70期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 営業収益 | （千円） | 823,589 | 576,497 | 1,101,800 | 464,657 | 1,606,953 |
| 経常利益又は 経常損失（△） |
（千円） | 344,227 | △111,389 | 563,123 | △901,926 | 1,257,874 |
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
（千円） | 825,641 | △23,268 | 731,703 | △556,375 | 1,484,410 |
| 資本金 | （千円） | 3,512,077 | 3,574,577 | 4,560,012 | 5,492,516 | 5,665,452 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 15,969 | 16,424 | 22,973 | 32,274 | 34,029 |
| 純資産額 | （千円） | 6,915,554 | 7,195,955 | 9,276,290 | 9,790,067 | 10,904,411 |
| 総資産額 | （千円） | 11,255,950 | 11,583,160 | 15,266,453 | 20,219,220 | 21,700,782 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 466円22銭 | 472円79銭 | 429円26銭 | 324円57銭 | 347円18銭 |
| １株当たり配当額 | （円） | 15円00銭 | 8円00銭 | 20円00銭 | 18円00銭 | 20円00銭 |
| (うち１株当たり中間配当額) | (7円50銭) | (4円00銭) | (10円00銭) | (10円00銭) | (9円00銭) | |
| １株当たり当期純利益金額 又は当期純損失金額（△） |
（円） | 56円18銭 | △1円55銭 | 39円66銭 | △21円50銭 | 48円58銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
（円） | 51円21銭 | － | 35円95銭 | － | 47円87銭 |
| 自己資本比率 | （％） | 61.4 | 62.1 | 60.6 | 48.3 | 50.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 12.4 | △0.3 | 8.9 | △5.8 | 14.4 |
| 株価収益率 | （倍） | 7.1 | △234.1 | 11.3 | △13.4 | 5.5 |
| 配当性向 | （％） | 26.7 | － | 50.4 | － | 41.2 |
| 従業員数 | （人） | 5 | 6 | 7 | 6 | 6 |
| 株主総利回り | （％） | 68.0 | 63.4 | 81.0 | 57.5 | 57.3 |
| （比較指標：ＴＯＰＩＸ（東証株価指数）） | （％） | (89.2) | (102.3) | (118.5) | (112.5) | (101.8) |
| 最高株価 | （円） | 638 | 416 | 633 | 503 | 400 |
| 最低株価 | （円） | 312 | 324 | 336 | 244 | 233 |
（注）１．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第67期及び第69期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
３.「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第69期の期首から適用しており、第68期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
４.最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1950年９月 | 商品仲買人としての業務を目的とし、木谷久一が大阪市天王寺区東門町に木谷商事株式会社を設立。 |
| 1952年９月 | 大阪穀物取引所（現、関西商品取引所）に商品仲買人登録。 |
| 1954年５月 | 本社を大阪市西区阿波座下通に移転。 |
| 1970年10月 | 本社を大阪市西区阿波座南通に移転。 |
| 1971年１月 | 商品取引所法の改正による、登録制から許可制への変更及び商品仲買人から商品取引員への改称に伴い、農林水産大臣より、大阪穀物取引所農産物市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 1981年３月 | 本社を大阪市北区堂島に移転。 |
| 1986年12月 | 本社を大阪市東区谷町に移転。 |
| 1990年４月 | 商号を「洸陽フューチャーズ株式会社」に変更。 |
| 1991年８月 | 農林水産大臣より、東京穀物商品取引所農産物市場及び大阪砂糖取引所（現、関西商品取引所）砂糖市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 1995年６月 | 中山穀物株式会社（1996年４月に和洸フューチャーズ株式会社に商号変更）を子会社化。 |
| 1995年10月 | 農林水産大臣、通商産業大臣及び大蔵大臣より、商品投資販売業（販売法人）の許可を受ける。 |
| 1996年７月 | 通商産業大臣より、東京工業品取引所の貴金属市場・ゴム市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 1996年12月 | チュウオー株式会社（2002年４月に株式会社日本アイビックに商号変更）を子会社化。 |
| 1997年４月 | 通商産業大臣より、東京工業品取引所のアルミニウム市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 1998年７月 | 久興商事株式会社（2000年４月にさくらフューチャーズ株式会社に商号変更）を子会社化。 |
| 1999年１月 | 農林水産大臣より、関西商品取引所の農産物・飼料指数市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 1999年４月 | 商品ファンドの販売開始。 |
| 1999年６月 | 通商産業大臣より、東京工業品取引所の石油市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 2000年５月 | 外国為替証拠金取引業の開始。 |
| 2000年９月 | 大阪市中央区内本町に自社ビルを購入し、本社を移転。 |
| 2001年３月 | 子会社の和洸フューチャーズ株式会社が100％出資子会社「明洸フューチャーズ株式会社」を設立。 |
| 2002年６月 | 農林水産大臣より、関西商品取引所の水産物市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 2002年８月 | 経済産業大臣より、中部商品取引所の石油市場における商品取引員の許可を受ける。 |
| 2003年２月 | 株式会社大阪証券取引所市場第二部に上場。 |
| 2004年７月 | 黒川木徳証券株式会社（2011年８月にあかつき証券株式会社に商号変更）を子会社化。 |
| 2005年４月 | 株式交換により和洸フューチャーズ株式会社、株式会社日本アイビック、さくらフューチャーズ株式会社を完全子会社化。 |
| 2005年６月 | 外国為替証拠金取引業の廃止。 |
| 株式会社エクセルトレードを関連会社化。 | |
| 2005年10月 | 会社分割により商品先物取引関連事業を新設会社「洸陽フューチャーズ株式会社」に承継させ持株会社体制に移行。これに伴い、商号を「大洸ホールディングス株式会社」に変更。 |
| 100％出資子会社「株式会社アイビックジェイピードットコム」を設立。 | |
| 2006年３月 | 当社の商品投資販売業部門を2006年４月１日付にて洸陽フューチャーズ株式会社に譲渡するための営業譲渡契約を締結。 |
| 2006年７月 | さくらフューチャーズ株式会社及び株式会社日本アイビックが合併（存続会社はさくらフューチャーズ株式会社）。 |
| 2006年12月 | 株式会社エクセルトレードを解散。 |
| 2007年３月 2007年７月 |
株式会社アエリアに対し、第三者割当増資を実施。 洸陽フューチャーズ株式会社及びさくらフューチャーズ株式会社が合併（存続会社は洸陽フューチャーズ株式会社）。これに伴い、商号を株式会社さくらフィナンシャルサービシズに変更。 和洸フューチャーズ株式会社及び明洸フューチャーズ株式会社が合併（存続会社は和洸フューチャーズ株式会社）。これに伴い、商号を株式会社あおばフィナンシャルパートナーズに変更。 株式会社アイビックジェイピードットコム（2007年10月にイー・フォレックス株式会社に商号変更）を黒川木徳証券株式会社に譲渡。 |
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 2007年８月 | 100％出資子会社「ＫＫＦＧキャピタル株式会社」を設立。 子会社「ヴィータス・ソリューション株式会社」（2007年12月に株式会社NEXUS ULTIMAに商号変更）を設立。 |
| 2007年９月 | 商号を「黒川木徳フィナンシャルホールディングス株式会社」に変更。 |
| 2007年10月 | 株式会社アエリアに対し、第三者割当増資を実施。 |
| 2007年11月 | 株式会社あおばフィナンシャルパートナーズの株式全てを株式会社さくらフィナンシャルサービシズに譲渡。 株式会社さくらフィナンシャルサービシズの株式全てをＫＫＦＧキャピタル株式会社に譲渡。 ＫＫＦＧキャピタル株式会社の株式全てを譲渡。 |
| 2008年２月 | 100％出資子会社「黒川木徳キャピタルマネージメント株式会社」（2011年８月にあかつきキャピタルマネージメント株式会社に商号変更）を設立。 |
| 2008年７月 | 本社を東京都港区赤坂に移転。 |
| 2008年11月 | イー・フォレックス株式会社が会社分割（吸収分割）により、外国為替証拠金取引事業に関する権利義務を分割。 |
| 2008年12月 | 100％出資子会社「黒川木徳リアルエステート株式会社」を設立。 |
| 2009年３月 | 黒川木徳証券株式会社がイー・フォレックス株式会社の株式全てを譲渡。 黒川木徳リアルエステート株式会社の株式全てを譲渡。 株式会社NEXUS ULTIMAが解散決議。 |
| 2010年３月 | 本社を東京都中央区に移転。 |
| 2010年10月 | 当社を存続会社、株式会社クレゾーを消滅会社とする吸収合併。 株式交換により黒川木徳証券株式会社を完全子会社化。 |
| 2011年８月 | 商号を「あかつきフィナンシャルグループ株式会社」に変更。 |
| 2012年４月 | ドリームバイザー・ホールディグス株式会社の株式を公開買付けにより取得。株式会社日本證券新聞社を子会社化。 |
| 2013年１月 | 10株を１株の割合で株式併合を実施、１単元を1,000株から100株に変更。 |
| 2013年７月 | ドリームバイザー・ホールディングス株式会社（2014年10月にウェルス・マネジメント株式会社に商号変更）が株式交換によりウェルス・マネジメント株式会社（2014年10月にリシェス・マネジメント株式会社に商号変更）を子会社化。 株式会社東京証券取引所と株式会社大阪証券取引所の統合に伴い、株式を株式会社東京証券取引所市場第二部に上場。 |
| 2013年12月 | 100%出資により子会社キャピタル・エンジン株式会社を設立。 |
| 2014年３月 2014年７月 2014年８月 |
１株を２株の割合で株式分割を実施。 株式取得によりＮＳホールディングス株式会社を子会社化。 会社分割により株式会社マイトランクを完全子会社化。 |
| 2014年10月 | 会社分割により株式会社日本證券新聞リサーチを完全子会社化。 |
| 2015年９月 | 株式会社日本證券新聞社及び株式会社日本證券新聞リサーチ株式を譲渡。 |
| 2016年２月 2016年７月 |
第三者割当増資によりリードウェイ株式会社を子会社化。 商号を「株式会社あかつき本社」に変更。 |
| 2016年12月 | 当社を存続会社、キャピタル・エンジン株式会社及びＮＳホールディングス株式会社を消滅会社とする吸収合併。 ウェルス・マネジメント株式会社の株式を一部譲渡し、連結子会社より除外。 |
| 2017年７月 | 株式取得により株式会社トータルエステートホールディングス（同社の完全子会社である株式会社トータルエステート（2020年１月に株式会社マイプレイスに商号変更）を含む）、株式会社トータルテック（2020年１月に株式会社バウテックに商号変更）、株式会社トータルエステート住宅販売（2020年１月に株式会社マイプランナーに商号変更）を子会社化。 |
| 2017年10月 | 株式会社トータルエステート（2020年１月に株式会社マイプレイスに商号変更）を存続会社、株式会社トータルエステートホールディングスを消滅会社とする吸収合併。 |
| 2018年６月 2019年９月 2019年10月 |
株式取得によりトレード・サイエンス株式会社を子会社化。 子会社のあかつき証券株式会社が100%出資子会社「ジャパンウェルスアドバイザーズ株式会社」を設立。 株式取得により株式会社近畿クリエイト（2019年12月に株式会社テッククリエイトに商号変更）を子会社化。 |
３【事業の内容】
当社は、持株会社としてグループ全体の投資戦略の立案や、グループ内の資源配分の意思決定を行っています。
当社グループは、当社、子会社21社及び関連会社１社を通じて、証券関連事業（有価証券の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取り扱い、証券取引を中心とした投資助言業・投資運用業）及び不動産関連事業（中古不動産の再生・リノベーション事業、高齢者向け住宅事業に関するアセットマネジメント業、不動産取引を中心とした投資助言代理業、投資運用業、トランクルーム運営）を行っています。
当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
なお、証券関連事業及び不動産関連事業の区分は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （千円） |
主要な事業内容 | 議決権の 所有又は 被所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| あかつき証券㈱ （注）１、７ |
東京都 中央区 |
3,067,838 | 証券業 | 100.00 | 役員の兼任があります。 |
| ジャパンウェルスアドバイザーズ㈱ | 東京都 中央区 |
25,000 | 100.00 （100.00） |
||
| トレード・サイエンス㈱ | 東京都 中央区 |
91,000 | アルゴリズム開発 システムトレーディング |
100.00 | 役員の兼任があります。 |
| ㈱あかつきキャピタル | 東京都 中央区 |
－ | 100.00 | 役員の兼任があります。 | |
| リードウェイ㈱ | 東京都 中央区 |
50,000 | 金取引のプラットフォーム提供 | 100.00 | 役員の兼任があります。 |
| ㈱あかつき投資 （注）１ |
東京都 中央区 |
3,067,838 | 中古不動産の再生 リノベーション事業 |
100.00 | 役員の兼任があります。 |
| ㈱マイプレイス （注）１、３、８ |
神奈川県 横浜市中区 |
1,467,920 | 100.00 （100.00） |
役員の兼任があります。 | |
| ㈱バウテック （注）４ |
神奈川県 横浜市中区 |
80,000 | 100.00 （100.00） |
役員の兼任があります。 | |
| ㈱マイプランナー （注）５ |
東京都 中央区 |
10,000 | 100.00 （100.00） |
役員の兼任があります。 | |
| ㈱あかつきＴＥインベストメント | 東京都 中央区 |
1,000 | 100.00 （100.00） |
役員の兼任があります。 | |
| ＥＷアセットマネジメント㈱ （注）６ | 東京都 中央区 |
112,350 | アセットマネジメント事業 | 72.84 | 役員の兼任があります。 |
| 合同会社さつき （注）１ |
東京都 千代田区 |
100 | 不動産の取得、保有、処分、賃貸管理 | 100.00 | － |
| 合同会社みよし （注）１ |
東京都 千代田区 |
100 | 100.00 （100.00） |
－ | |
| 合同会社ふたば （注）１ |
東京都 千代田区 |
100 | 100.00 （100.00） |
－ | |
| 合同会社こうとう | 東京都 港区 |
100 | 100.00 | － | |
| ㈱マイトランク | 東京都 渋谷区 |
100,675 | トランクルーム事業 | 100.00 | 役員の兼任があります。 |
| ㈱テッククリエイト | 東京都 中央区 |
10,000 | 不動産の取得、保有、処分、賃貸管理 | 98.0 | 役員の兼任があります。 |
| その他４社 | |||||
| (持分法適用関連会社) | |||||
| 兆富財富管理顧問股份有限公司 | 中華民国 台北市 |
20 百万台湾ドル |
投資助言業 | 40.00 | － |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
３．㈱マイプレイスは、2020年１月21日付で㈱トータルエステートから社名変更したものであります。
４．㈱バウテックは、2020年１月21日付で㈱トータルテックから社名変更したものであります。
５．㈱マイプランナーは、2020年１月21日付で㈱トータルエステート住宅販売から社名変更したものであります。
６．当社は、2020年４月１日にＥＷアセットマネジメント㈱の株式の追加取得を実施しております。この結果、提出日現在（2020年６月26日）の当社の議所有割合は100％であります。
７．あかつき証券㈱については、営業収益（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
| (1)営業収益 | 5,180,897千円 |
| (2)経常利益 | 494,108千円 |
| (3)当期純利益 | 303,205千円 |
| (4)純資産額 | 5,030,080千円 |
| (5)総資産額 | 18,637,235千円 |
８．㈱マイプレイスについては、営業収益（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
| (1)営業収益 | 25,022,984千円 |
| (2)経常利益 | 1,381,589千円 |
| (3)当期純利益 | 935,983千円 |
| (4)純資産額 | 7,264,343千円 |
| (5)総資産額 | 28,306,815千円 |
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2020年３月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 証券関連事業 | 189 |
| 不動産関連事業 | 173 |
| 報告セグメント計 | 362 |
| 全社（共通） | 6 |
| 合計 | 368 |
（注）１．従業員数は、就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者、常用パートを含む。）であります。
２．従業員数には、歩合外務員（２名）は含まれておりません。
(2）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| 6 | 44.7 | 5.7 | 8,910,163 |
（注）１．従業員数は、就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者、常用パートを含む。）であります。
２．提出会社の従業員は、セグメント別では全て全社（共通）であります。
(3）労働組合の状況
当社グループでは、あかつき証券株式会社において労働組合を結成しており（あかつき証券労働組合）、2020年３月31日現在における組合員数は51名であります。また、当社においては、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
（1）中長期的な経営方針、経営環境及び優先的に対処すべき課題等
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループは証券関連事業及び不動産関連事業を主要事業としておりますが、新型コロナウイルス感染症の拡大は、証券関連事業の中核であるあかつき証券㈱においては証券取引市況の悪化に伴う投資マインドの低下などによる株式売買取扱高の減少、また不動産関連事業の中核である㈱マイプレイスにおいては外出自粛要請に伴う販売中物件の案内減少などによる販売戸数の減少などの影響を与えます。ＥＷアセットマネジメント㈱の運営する高齢者住宅開発ファンドにおいては、現時点で特段の影響は認識しておりませんが、今後の不動産市況の動向によっては、売却価格に影響を与える可能性があります。このような事業環境のもと、当社グループの対処すべき課題は次のとおりであります。
あかつき証券㈱におきましては、「継続的なお客様の投資利益の追求」及び「中長期的な顧客資産の拡大」を最も重要な課題としており、投資情報部による投資情報の提供に加えＡＩやフィンテックを活用したアドバイス力の強化を図るなど付加価値の高い投資情報をタイムリーに提供する体制の充実や、地域金融機関との提携など営業チャネルの拡大を図っております。営業チャネルの拡大に関し、特に金融商品仲介業者（ＩＦＡ）ビジネスを戦略的に強化しており、富裕層顧客を持つ仲介業者との契約を推進しております。また、あかつき証券㈱が100％子会社として設立したジャパンウェルスアドバイザーズ㈱が、ＩＦＡとして事業を開始しており、今後新たに独立するＩＦＡの受け皿となることで預り資産拡大を図っております。これらの取り組みを実施するうえで、営業員の資質向上を目指した多岐に亘る研修等の実施を行うとともに、コンプライアンス態勢の強化及び徹底が欠かせないものであると認識しております。今後もお客様本位の業務運営を推進すべく、上記施策をより一層強力に推進し、安定した収益体質を確立するとともに、お客様のパフォーマンスやニーズを常に留意した営業体制を図ってまいります。
中古マンションのリノベーション事業を行う㈱マイプレイスにおいては、リノベーションマンションの認知度の向上を背景に中古マンションの需要が拡大していることから、空室のみならず、退去後にリノベーションを行うために賃貸中物件の取得も積極的に進めてまいります。当該事業の拡大に合わせて、資金調達が重要となることから、金融機関からの借入を中心としながらも、自己資本による調達も勘案し財務的なバランスを図ってまいりたいと考えております。
ＥＷアセットマネジメント㈱においては、当社が出資するファンドスキームの形態をとり、高齢者向け施設の開発を行っております。介護事業者との長期のマスターリース契約によって安定的な賃料収入によるインカムゲインを得ながら、ヘルスケアリート等への売却によるキャピタルゲインも合わせて追求しております。同社が組成した第１号ファンドに関しては物件取得のステージが完了し、物件売却の検討も進めております。今後は第１号ファンドの実績を生かし、新たなファンドの組成にも着手することを検討しております。従来同様、好条件の不動産の取得と開発の進捗によって資産残高を増加させていくことともに、病院・メディカルモールなど医療機関への投資機会を模索し、日本のヘルスケア市場の規模拡大にも積極的に努めてまいります。
㈱マイトランクにおいては、引き続きトランクルームの新規出店、稼働率の向上に注力し、事業拡大に努めております。今まで以上に、新規出店のスピードを上げるため、物件発掘に関する社内体制の強化及び外部業者との情報チャネルの構築を進めてまいります。
当社は、資金調達と、グループ各社に対する適切な資産配分を行いながら、グループ全体としての成長を図ってまいります。また、新規事業の企画推進や、あるいは事業からの撤退や売却等、持株会社としての経営企画機能を担ってまいります。当社においては、これらの業務に必要となる高度な計数管理・企画能力を持った人材の育成と確保が、当社の今後の成長にとって必要不可欠であると考えております。
（2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等（目標とする経営指標等）
経営上の目標の達成状況を判断するための指標については、１株当たりの株主資本（配当金や自己株取得などの株主還元を含む）の成長率が株主への還元を含めた当社グループの成長を示す指標として最適と考えております。当社は、その事業モデルに鑑み、当該指標を複数年単位で中長期的に拡大することを目指しております。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。なお、当該リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の状況に与える影響につきましては、合理的に予見することが困難であるため記載しておりません。当社はこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、可能な限り発生の回避に努め、また、発生した場合の的確な対応に努めます。
なお、本項においては将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
(1）持株会社固有のリスクについて
純粋持株会社である当社の収入は、原則として当社が直接保有している子会社からの受取配当金及び経営管理料に依存しております。当該子会社が十分な利益を計上することができず、当社に対して配当等を支払えない状況が継続した場合には、当社における分配可能額が減少し、当社株主への配当の支払いが不可能となる可能性があります。
(2）証券関連事業固有のリスクについて
① 事業環境のリスクについて
顧客の高齢化の進行や、若年層のネット取引選好により、対面型の証券会社全般における顧客数が減少しており、あかつき証券㈱においても中長期的には大きな影響を受ける可能性があります。
② 取引注文の執行について
証券業務における受託業務及び自己売買業務に係る取引は、国内外の金融商品取引所において行われております。金融商品取引所がシステム障害等の理由により、証券市場及び外国為替市場における取引を中断または停止した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼすことがあります。
③ 事業に係る法的規制等について
あかつき証券㈱は証券業を営むにあたり、内閣総理大臣に登録を受けるとともに、自主規制機関である日本証券業協会に加入しております。このため、同社は、金融商品取引法その他の法令のほか、日本証券業協会規則の規制に服しており、その内容を遵守しているか否かについて定期的な検査等を受ける立場にあります。この検査等により、法令諸規則違反を指摘され、行政処分を受けるに至った場合、同社の信用力の低下により業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社は同社の親会社として金融商品取引法に定める主要株主に該当するため一定の規制を受けており、当社自身に重要な法令違反があった場合には、当社が「主要株主でなくなるための措置」を受けるなど、当社グループの経営に重大な影響を及ぼす可能性があります。
④ 自己の計算による取引に係るリスクについて
投資収益を確保するため、また顧客のニーズに応えるため、自己の計算において国内外の株式・債券・為替及びそれらの派生商品などの金融資産を保有することがあります。これらの金融資産は金利や市場価格変動リスク等に晒されており、急激な変動により期待した投資収益を獲得できなかった場合や金融資産の価値が大きく変動した場合、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 顧客に対する与信について
あかつき証券㈱が取り扱う信用取引及び先物・オプション取引では、顧客に対する信用供与が発生し、株式市況の変動によっては顧客に対する信用リスクが顕在化する可能性があります。
(3）不動産関連事業固有のリスクについて
① 業務のリスクについて
不動産関連事業につきましても、国内外の経済情勢、税制その他の法的規制、金利動向、相場動向等に大きく影響を受けており、これらの影響により不動産市場の低迷などが起こった場合、受託資産及び取引仲介業務の減少や購買者の購入意欲の減退により、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
② 事業に係る法的規制等について
㈱マイプレイス、㈱バウテック及び㈱マイプランナー（以下「マイプレイスグループ」といいます。）は、中古不動産の再生・リノべーション事業を営むにあたり、宅地建物取引業法その他の関係法令により規制を受けており、これらの法律等の改廃または新たな法的規制が今後生じた場合には、事業活動に影響を及ぼす可能性があります。また、事業活動の継続には宅地建物取引業者免許等の許認可が前提となりますが、将来何らかの理由により、監督官庁より業務停止や免許取消し等の処分を受けた場合、同社の信用力の低下により業績に影響を及ぼす可能性があります。
ＥＷアセットマネジメント㈱は、アセットマネジメント業務を営むにあたり、内閣総理大臣に登録し規制を受けております。同社は、金融商品取引法その他の関係法令の他、加入協会の規制に服しており、その内容を遵守しているか否かにつき定期的な検査等を受ける立場にあります。この検査等により、法令諸規則違反を指摘され、行政処分を受けるに至った場合、同社の信用力の低下により業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 競合及び価格競争について
マイプレイスグループの主な営業エリアである首都圏においては競合他社との競争が激化していることから、仕入件数あるいは販売件数が減少した場合、物件の仕入価格の上昇あるいは販売価格の下落により採算が悪化した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 在庫リスクについて
マイプレイスグループの中古マンション事業において、仕入れからリノベーションを施し売却するまでの期間が長期になる可能性があり、その間に不動産の市場価格が下落した場合には、たな卸資産の評価損や売却損が発生すること等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 契約不適合責任について
不動産売買契約において、引き渡された目的物が種類、品質または数量に関して契約の内容に適合しない場合に、民法と宅地建物取引業法の規定により、売主である当社グループが買主に対して契約不適合責任を負うことがあります。その結果、買主より契約解除や修補の請求、損害賠償の請求、代金減額請求などが生じることにより、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4）優秀な人材の確保や育成について
当社グループの将来の成長と成功は、有能な人材に大きく依存するため、優れた人材の確保と育成は当社グループの発展には重要であり、優秀な人材の確保または育成ができなかった場合は、当社グループの将来の展望、業績及び財務状況に悪影響が及ぶ可能性があります。
一方、優秀な人材の積極的な確保は人件費の押し上げ要因にもなり、また、採用活動に関するコストも年々増加傾向にあることから、採用活動費も増加する可能性があります。これらのコストの増加は当社グループの業績と財務状況に悪影響を及ぼすことがあります。
(5）システム・リスクについて
当社グループの業務遂行において、障害や不慮の災害によりコンピューター・システムが停止した場合、或いは外部からの不正アクセスによるデータの改竄等により業務を正常に行えなくなった場合、損害賠償の請求や社会的信用の悪化等を通じて当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、コンピューター・システムの取得・構築にかかる多額の投資を行った場合、当該投資により発生する償却コスト及び維持・運営コストも業績に影響する要因となります。
(6）オペレーショナル・リスクについて
当社グループの業務遂行において、法令や当社グループの定款、業務規程その他の諸規則等に定められた業務処理プロセスが正常に機能しない場合や役職員等による業務遂行上の過誤等が発生した場合、損害賠償の請求や社会的信用の悪化等を通じて当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7）法令遵守に関するリスクについて
当社グループは、法令遵守に係る問題につきグループ全体の内部統制の整備を図り、より充実した内部管理体制を目指して努力するとともに、役職員の教育・研修等の徹底を通じ、その啓蒙を図っております。しかしながら、当社グループの事業は、役職員の活動を通じて執行されており、そのプロセスに関与する役職員の故意または過失により法令に違反する行為がなされる可能性があります。内部統制の整備やコンプライアンス教育等は役職員の違法行為を未然に防止するための有効な方策ではありますが、違法行為のすべてを排除することを保証するものではありません。意図的な違法行為は総じて周到に隠蔽行為がなされ、長期間にわたって発覚しないケースもあり、将来において当社グループの業績に影響を与えるような損害賠償を求められる事案が生じる可能性があります。また、当社グループは大量の顧客情報を保有しており、その取扱いには万全のセキュリティ体制を敷いておりますが、不正行為等により、顧客情報が外部に流出する可能性もあり、当社グループの信用の失墜を招くおそれがあります。
法令遵守上の問題が発生し社会的信用が悪化すると、お客様との取引の減少や発注停止等に繋がり、グループ全体の業績に影響を及ぼす事態が生じる可能性があります。
(8）投資資産に係るリスクについて
投資収益を確保するため、当社グループでは有価証券及び不動産投資を行う場合があります。これら投資資産は市場価格変動リスクに晒されており、金融・不動産市場の変化や投資対象物件を取り巻く事業環境・社会状況の変化により、資産価格が下落した場合には、評価損や売却損が発生する可能性があり、当社グループの業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(9）資金調達に係るリスクについて
当社グループは、金融機関からの借り入れや社債の発行などにより事業展開に必要な資金を調達しております。当社グループの業績や財務状況の悪化、信用力の低下や風説・風評の流布等が発生した場合、あるいは国内外の景気悪化や金融市場の混乱等により資金調達市場そのものが縮小した場合には、通常より高い金利による資金調達を余儀なくされる、あるいは必要な資金を確保できず資金繰りが困難になる可能性があります。その結果、資金調達コストが増加すること等により、当社グループの業務運営や、業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(10）訴訟について
当社グループは、国内及び海外事業に関連して、訴訟・紛争・その他の法律的手続きの対象となる場合があります。
2020年３月31日現在において、当社グループの事業に重要な影響を及ぼす訴訟は提起されておりませんが、将来、重要な訴訟等が提起された場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(11）災害等によるリスク
地震、火災等の災害により、当社グループの業務体制に支障が生じたり、役職員が被害を受けた場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(12）投資活動について
当社グループでは、主要グループ会社の取り組みとして、あかつき証券㈱においては預り資産拡大と顧客サービスの高度化の継続、マイプレイスグループにおいては仕入体制及び財務の強化、ＥＷアセットマネジメント㈱においては同社が運営するファンドが保有する資産の売却の検討や新たな成長戦略の策定を進めており、これらの取り組みの中で、資本提携、子会社の設立及びファンド等への出資など積極的に投資活動を行う予定であります。当該投資活動により当社グループが当初想定していた計画が達成されず、投資に見合うリターンが計上できない場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(13）新型コロナウイルス感染症に関するリスク
新型コロナウイルスの感染拡大により、当社の主要事業である証券関連事業及び不動産関連事業において、次のような影響が生じる可能性があります。証券関連事業においては証券取引市況の悪化に伴う投資マインドの低下などにより、株式売買取扱高が減少し株式売買委託手数料などが低迷する可能性があります。不動産関連事業においては、外出自粛による販売中マンションの案内減少などによる販売戸数の減少や、保有不動産のテナント様の業況悪化による賃料の未収や減免、販売可能額の低下などが生じる可能性があります。新型コロナウイルスの感染症の影響が長期化した場合には、当社の財政状態および経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。なお、新型コロナウイルス感染拡大による当連結会計年度の財政状態及び経営成績への影響は軽微であると判断しております。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）において、当社グループは以下のような取り組みを行ってまいりました。
証券関連事業では、あかつき証券㈱において、上半期における米中貿易摩擦の影響により低調なマーケット環境であったことから、委託手数料は1,252百万円（前期比6.2％減）であったものの、外国債券のトレーディング損益が2,863百万円（前期比222.4％増）と大幅に拡大したことで、営業収益、セグメント利益ともに増加いたしました。注力している金融商品仲介（以下、「IFA」といいます。）ビジネスでは、契約仲介業者数が前期末の53社から72社へと拡大し、仲介業者の預り資産残高についても大幅に増加いたしました。また、あかつき証券㈱が100％子会社として設立したジャパンウェルスアドバイザーズ㈱は、IFAとして事業を開始しており、今後新たに独立するIFAの受け皿となることで預り資産拡大を図ります。
この結果、証券関連事業の業績は以下のとおりとなりました。
（証券関連事業の営業収益及びセグメント利益）
（単位：百万円）
| 2019年３月期 連結会計年度 |
2020年３月期 連結会計年度 |
増減率 | |
| 営業収益 | 3,559 | 5,126 | 44.0％ |
| セグメント利益 | 1 | 356 | －％ |
不動産関連事業では、㈱マイプレイスにおいて、主力の一次取得者層向けの中古マンションの販売戸数に関しては、前期第４四半期（2019年１月から３月）は空室物件（後記「タイプＡ」）の長期在庫圧縮を実施したことにより216戸と大幅に増加しましたが、当期第４四半期（2020年１月から３月）は在庫数の正常化に伴い157戸と減少に転じ、当該影響により年間の販売戸数は694戸（前期比30戸減）となりました（四半期ごとの販売戸数の推移については、後記「補足情報」をご参照ください。）。利益面に関しては、上記長期在庫の圧縮による影響が改善された一方で、前期における大型案件の売却利益が剥落した結果、売上高は25,022百万円（前期比8.7％減）、経常利益は1,381百万円（前期比23.1％減）となりました。そのほか、子育て中の家族構成を想定した新企画マンション「cotosumu(コトスム」)の販売を開始するなど、商品ラインナップの拡充を図りました。また、管理面では不動産市況・金融情勢の変化に対応し、仕入決済基準の整備・運用、在庫リスクマネジメントの強化、及び財務基盤の強化を進めております。
ＥＷアセットマネジメント㈱においては、４月に「兵庫県西宮市上甲東園」の土地を購入し、住宅型有料老人ホームの開発に着手しました。本施設は、優良介護事業者と既に長期の賃貸借予約契約を締結しており、竣工・稼働後は安定的な収益が見込まれます。また、12月に川越市に保有する施設を、2020年１月に枚方市及び横須賀市に保有する施設を売却いたしました。
このほか、不動産関連事業においては、当社及び㈱マイプレイスの保有する不動産の評価の結果、当連結会計年度において１億円強の販売用不動産評価損を計上いたしました。
この結果、不動産関連事業の業績は以下のとおりとなりました。
（不動産関連事業の営業収益及びセグメント利益）
（単位：百万円）
| 2019年３月期 連結会計年度 |
2020年３月期 連結会計年度 |
増減率 | |
| 営業収益 | 32,468 | 29,516 | △9.1％ |
| セグメント利益 | 2,939 | 2,048 | △30.3％ |
これらの結果、当社グループの当連結会計期間の連結業績は以下のとおりとなりました。
（単位：百万円）
| 2019年３月期 連結会計年度 |
2020年３月期 連結会計年度 |
増減率 | |
| 営業収益 | 35,737 | 34,423 | △3.7％ |
| 営業利益 | 1,806 | 1,594 | △11.7％ |
| 経常利益 | 1,355 | 1,094 | △19.2％ |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,031 | 1,417 | 37.5％ |
なお、㈱マイプレイスの単体業績は、当社連結業績に特に重要な影響があるため、以下、補足情報として開示いたします。
（補足情報）
(株)マイプレイスは、東京都及び神奈川県を中心とした首都圏において、住宅一次取得者層向けの中古マンション事業を行っておりますが、①賃借人なしの空室中古マンションを購入後、直ちにリノベーションを施し売却するケース(以下「タイプＡ」といいます。)と、②賃借人付の中古マンションを購入後、一定期間賃料収入を得、賃借人の退去後にリノベーションを施し売却するケース(以下「タイプＢ」といいます。)があります。
（a）㈱マイプレイス単体の経営成績（四半期会計期間毎）
（単位：百万円）
| 2019年３月期 | 2020年３月期 | |||||||
| 1Ｑ (4～6月) |
2Ｑ (7～9月) |
3Ｑ (10～12月) |
4Ｑ (1～3月) |
1Ｑ (4～6月) |
2Ｑ (7～9月) |
3Ｑ (10～12月) |
4Ｑ (1～3月) |
|
| 売上高 | 5,777 | 6,797 | 7,282 | 7,545 | 6,362 | 6,523 | 6,383 | 5,753 |
| 経常利益 | 334 | 385 | 610 | 465 | 310 | 421 | 355 | 294 |
| 当期純利益 | 336 | 261 | 421 | 326 | 207 | 290 | 233 | 204 |
（b）仕入の状況（四半期会計期間毎。カッコ内は前年同四半期会計期間との増減。）
（単位：戸）
| 2019年３月期 | 2020年３月期 | |||||||
| 1Ｑ (4～6月) |
2Ｑ (7～9月) |
3Ｑ (10～12月) |
4Ｑ (1～3月) |
1Ｑ (4～6月) |
2Ｑ (7～9月) |
3Ｑ (10～12月) |
4Ｑ (1～3月) |
|
| タイプＡ | 159 （+3） |
147 （△14） |
139 （△27） |
130 （△45） |
125 （△34） |
167 （+20） |
111 （△28） |
120 （△10） |
| タイプＢ | 46 （+17） |
50 （△2） |
54 （△51） |
90 （+39） |
62 （+16） |
75 （+25） |
25 （△29） |
53 （△37） |
| 合計 | 205 （+20） |
197 （△16） |
193 （△78） |
220 （△6） |
187 （△18） |
242 （+45） |
136 （△57） |
173 （△47） |
（c）販売の状況（四半期会計期間毎。カッコ内は前年同四半期会計期間との増減。）
（単位：戸）
| 2019年３月期 | 2020年３月期 | |||||||
| 1Ｑ (4～6月) |
2Ｑ (7～9月) |
3Ｑ (10～12月) |
4Ｑ (1～3月) |
1Ｑ (4～6月) |
2Ｑ (7～9月) |
3Ｑ (10～12月) |
4Ｑ (1～3月) |
|
| 販売戸数 | 162 （+48） |
170 （－） |
176 （+39） |
216 （+69） |
189 （+27） |
172 （+2） |
176 （－） |
157 （△59） |
（d）在庫の状況（四半期会計期間末）
（単位：戸）
| 2019年３月期 | 2020年３月期 | |||||||
| 1Ｑ (6月末) |
2Ｑ (9月末) |
3Ｑ (12月末) |
4Ｑ (3月末) |
1Ｑ (6月末) |
2Ｑ (9月末) |
3Ｑ (12月末) |
4Ｑ (3月末) |
|
| タイプＡ | 426 | 418 | 398 | 335 | 292 | 322 | 277 | 266 |
| タイプＢ | 416 | 451 | 488 | 555 | 590 | 630 | 635 | 662 |
| 合計 | 842 | 869 | 886 | 890 | 882 | 952 | 912 | 928 |
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は15,515百万円となり、前連結会計年度末に比べ4,585百万円の増加となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは4,077百万円の収入（前連結会計年度は2,782百万円の収入）となりました。主な資金獲得要因は、税金等調整前当期純利益を1,962百万円、立替金及び預り金の増減額を3,679百万円、販売用不動産の増減額を1,354百万円計上したことであります。また、主な資金支出要因は、預託金の増減額を△2,800百万円計上したことであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは1,534百万円の収入（前連結会計年度は732百万円の支出）となりました。主な資金獲得要因は、有形固定資産の売却による収入を2,071百万円計上したことであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは1,027百万円の支出（前連結会計年度は2,282百万円の収入）となりました。主な資金獲得要因は、借入れによる収入を27,188百万円、社債の発行による収入を2,993百万円、ノンリコース長期借入れによる収入を1,480百万円計上したことであります。また、主な資金支出要因は、借入金の返済による支出を25,127百万円、社債の償還による支出を4,000百万円、ノンリコース長期借入金の返済による支出を3,060百万円計上したことであります。
（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a．経営成績の分析
経営成績の分析につきましては(1)経営成績等の状況の概要①財政状態及び経営成績の状況に記載しております。
b．財政状態の分析
（イ）資産の状況
当連結会計年度末の資産合計は58,794百万円と、前連結会計年度末に比べ4,250百万円の増加となりました。主な増加項目及び金額は、現金及び預金が3,714百万円、預託金が2,800百万円であり、主な減少項目及び金額は販売用不動産が545百万円、有形固定資産が1,049百万円であります。なお、有形固定資産から販売用不動産への振替額は629百万円であります。
（ロ）負債の状況
当連結会計年度末の負債合計は45,321百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,176百万円の増加となりました。主な増加項目及び金額は、預り金が3,676百万円であります。
（ハ）純資産の状況
当連結会計年度末の純資産合計は13,473百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,073百万円の増加となりました。主な増加項目及び金額は、資本金が172百万円、資本剰余金が165百万円、利益剰余金が865百万円であり、主な減少項目及び金額は、自己株式が165百万円であります。
c．経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては２[事業等のリスク]に記載しております。
d．経営戦略の現状と見通し
経営戦略の現状と見通しにつきましては１[経営方針、経営環境及び対処すべき課題等]に記載しております。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況の分析につきましては、（1）経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況に記載しております。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、資金調達に関する原則的な規律として、流動性の高い資産の取得に関しては負債性資金により調達し、流動性の低い資産の取得に関しては資本性資金により調達することとしております。
当社グループにおける必要な事業資金については、自己資金、金融機関からの借入、社債及び株式等の発行により調達しております。
具体的には、①証券関連事業における信用取引に関する顧客への貸付資金については、自己資金及び日本証券金融㈱から借入により、②不動産関連事業の中古マンションの仕入資金については、所有する物件の保有期間に応じて、金融機関からの短期借入、当座借越やコミットメントラインによる借入により、③高齢者向け施設のアセットマネジメント事業における不動産等の取得資金については、金融機関からのノンリコースローンによる借入に加え、社債や株式等の発行により資金調達を行っております。また、その他の企業やファンド等への出資については、案件ごとに検討し、調達方法を決定することとしております。
③ 経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針につきましては、1[経営方針、経営環境及び対処すべき課題等]に記載しております。
④ 経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
経営上の目標の達成状況を判断するための指標については、１株当たりの株主資本（配当金や自己株式取得などの株主還元を含む）の成長率が株主への還元を含めた当社グループの成長を示す指標として最適と考えております。当社は、その事業モデルに鑑み、当該指標を複数年単位で中長期的に拡大することを目指しております。2012年３月期以降における（株式の併合や分割、増資の影響、配当及び自己株式取得などの株主還元、を勘案した）１株当たり自己資本の平均成長率は約13.3％となっております。
| (算定根拠：2012年３月末に1,000株所有株主様に帰属する自己資本の推移） | （金額単位：円） | ||||||||
| 2012年 3月期 |
2013年 3月期 |
2014年 3月期 |
2015年 3月期 |
2016年 3月期 |
2017年 3月期 |
2018年 3月期 |
2019年 3月期 |
2020年 3月期 |
|
| 株式数 *1、2 | 1,000 | 100 | 200 | 200 | 200 | 200 | 300 | 450 | 450 |
| 受取配当金額 | - | - | 1,500 | 4,500 | 4,500 | 2,300 | 3,800 | 7,500 | 7,650 |
| 無償新株予約権の 行使 *2 |
- | - | - | - | - | - | 30,100 | 30,000 | - |
| 保有株式に対応する 自己資本金額 *3 |
59,810 | 191,817 | |||||||
| 成長率 *4 | 13.3% | ||||||||
| *1 2013年１月に実施した株式併合、2014年３月に実施した株式分割による影響を考慮しております。 | |||||||||
| *2 無償新株予約権の割当（2株に対し1株を割当。行使価格は2018年３月期 301円、2019年３月期 200円）に関しては、全て行使したものと仮定して算定しております。 | |||||||||
| *3 １株当たり自己資本に保有株式数を乗じて算定しております。 | |||||||||
| *4 IRR（内部収益率）モデルにて算定しております。 | |||||||||
| *5 上記の１株当たり自己資本の成長率は、現在の経営体制となった2012年３月を起点に算定しております。 |
⑤ 重要な会計方針及び見積り及び見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
ております。この連結財務諸表の作成にあたりまして、固定資産の減損会計、貸倒引当金、賞与引当金、投資有価証券の評価などの資産・負債及び収益・費用の状況に影響を与える見積り及び判断については、過去の実績やその時点において入手可能な情報に基づき、合理的と考えられる要因を考慮した上で行っておりますが、実際の結果は見積りの不確実性があるため、これらの見積りと異なる結果となる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、「第５経理の状況１連結財務諸表等(1）連結財務諸表注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）、（追加情報）」に記載しております。
４【経営上の重要な契約等】
特記すべき事項はありません。
５【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の事業セグメントごとの設備投資は、次のとおりであります。
（1）証券関連事業
重要な設備の投資、除却又は売却等はありません。
（2）不動産関連事業
主に、賃貸等不動産の取得611,569千円等の設備投資を実施いたしました。また、高齢者住宅1,128,124千円等を売却いたしました。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
| 2020年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業 員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
土地 | その他有形 固定資産 |
無形 固定資産 |
合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都中央区） |
－ | 営業設備等 | 20,105 | － | 17,987 | 3,260 | 41,353 | 6 |
(2）国内子会社
| 2020年３月31日現在 |
| 会社名 | セグメントの 名称 |
事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業 員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 土地 | その他有形固定資産 | 無形 固定資産 |
合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| あかつき証券㈱ | 証券関連事業 | 本店 （東京都中央区） |
営業設備等 | 17,391 | 455 | 21,002 | 40,729 | 79,579 | 98 |
| あかつき証券㈱ | 証券関連事業 | あべのベルタ （大阪市阿倍野区） |
賃貸用設備 | 18,849 | 87,992 | 0 | － | 106,842 | － |
| ㈱マイプレイス | 不動産関連事業 | 横浜本社 （横浜市中区） |
営業設備等 | 46,730 | － | 62,738 | 10,154 | 119,623 | 52 |
| ㈱マイプレイス | 不動産関連事業 | 東京支社 （東京都中央区） |
営業設備等 | 37,861 | － | 46,767 | 2,986 | 87,615 | 74 |
（注）１．帳簿価額には消費税等は含まれておりません。
２．帳簿価額には建設仮勘定の金額を含んでおりません。
３．帳簿価額のうち「その他有形固定資産」は、器具及び備品、リース資産であります。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。設備計画は原則的に連結会社各社が個別に策定しております。
なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 90,000,000 |
| 計 | 90,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2020年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2020年６月26日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 34,029,544 | 34,029,544 | 東京証券取引所市場第二部 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 34,029,544 | 34,029,544 | － | － |
（注）１．発行済株式数34,029,544株のうち2,521,800株は、現物出資（豊商事㈱ 普通株式1,784,000株及び第１回無担保転換社債型新株予約権付社債（額面400,000千円））によるものであります。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年４月１日～ 2016年３月18日 （注）１ |
315,018 | 15,907,330 | 60,640 | 3,505,031 | 60,640 | 629,024 |
| 2016年３月18日 （注）２ |
18,200 | 15,925,530 | － | 3,505,031 | 7,680 | 636,705 |
| 2016年３月23日～ 2016年３月31日 （注）１ |
44,000 | 15,969,530 | 7,046 | 3,512,077 | 7,046 | 643,751 |
| 2016年８月24日 （注）３ |
454,545 | 16,424,075 | 62,500 | 3,574,577 | 62,500 | 706,251 |
| 2017年６月19日～ 2018年３月20日 （注）１ |
6,549,862 | 22,973,937 | 985,434 | 4,560,012 | 985,434 | 1,691,685 |
| 2018年６月20日～ 2018年７月13日 （注）１ |
71,400 | 23,045,337 | 9,623 | 4,569,635 | 9,623 | 1,701,308 |
| 2018年８月24日～ 2018年12月25日 （注）１ |
9,228,807 | 32,274,144 | 922,880 | 5,492,516 | 922,880 | 2,624,189 |
| 2019年７月10日～ 2020年３月25日 （注）１ |
1,755,400 | 34,029,544 | 172,935 | 5,665,452 | 172,935 | 2,797,125 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．あかつき証券㈱との株式交換に伴う新株発行によるものであります。
発行価格 422円 資本組入額 なし
３．転換社債型新株予約権付社債における新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 （人） |
－ | 3 | 23 | 86 | 44 | 20 | 17,694 | 17,870 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 28,196 | 12,302 | 56,625 | 51,227 | 766 | 188,924 | 338,040 | 225,544 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 8.34 | 3.64 | 16.75 | 15.15 | 0.23 | 55.89 | 100.00 | － |
（注）当社所有の自己株式12,761株は、「個人その他」の欄に127単元及び「単元未満株式の状況」に61株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 資産管理サービス信託銀行㈱ （信託Ｅ口） |
東京都中央区晴海１－８－12 | 2,608 | 7.67 |
| 島根 秀明 | 東京都中央区 | 2,039 | 6.00 |
| MLI FOR CLIENT GENERAL OMNI NON COLLATERAL NON TREATY-PB （常任代理人メリルリンチ日本証券㈱） |
MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTRE 2 KING EDWARD STREET, LONDON EC1A 1HQ （東京都中央区日本橋１－４－１） |
1,507 | 4.43 |
| ㈱アエリア | 東京都港区赤坂３－７－13 | 1,294 | 3.81 |
| 工藤 英人 | 東京都世田谷区 | 1,109 | 3.26 |
| GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL （常任代理人ゴールドマン・サックス証券㈱） |
PLUMTREE COURT, 25 SHOE LANE, LONDON EC4A 4AU, U.K. （東京都港区六本木６－10－１） |
828 | 2.44 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG(FE-AC) （常任代理人㈱三菱ＵＦＪ銀行） |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内２－７－１） |
759 | 2.23 |
| UBS AG LONDON A/C IPB SEGREGATED CLIENT ACCOUNT （常任代理人シティバンク、 エヌ・エイ東京支店） |
BAHNHOFSTRASSE 45, 8001 ZURICH, SWITZERLAND （東京都新宿区新宿６－27－30） |
749 | 2.20 |
| トランスパシフィック・アドバイザーズ㈱ | 東京都渋谷区道玄坂１－９－２ | 741 | 2.18 |
| 長嶋 貴之 | 東京都千代田区 | 687 | 2.02 |
| 計 | － | 12,325 | 36.23 |
（注）１．発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入して表示しております。
２．当社が2013年５月14日付の取締役会において「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」を、2014年６月３日の取締役会の決議に替わる書面決議により「株式給付信託（ＢＢＴ）」を導入することを決議したことに伴い、2020年３月31日現在において資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）は2,608千株を保有しております。なお、当該株式は持株比率の計算上、自己株式数に含まれておりません。
３．島根秀明氏（当社代表取締役）の所有株式数は、本人の資産管理会社である㈱松栄管理が所有する株式数1,665千株を含めた実質所有株式数を記載しております。このほか同氏に対する給付予定分として、株式給付信託制度（ＢＢＴ）に基づき、当社株式1,119千株が、資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）に割当てられております。
４．工藤英人氏（当社取締役）の所有株式数は、本人の資産管理会社である㈱工藤アセットマネジメントが所有する株式数855千株を含めた実質所有株式数を記載しております。このほか同氏に対する給付予定分として、株式給付信託制度（ＢＢＴ）に基づき、当社株式736千株が、資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）に割当てられております。
３．2019年10月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、オールド・ピーク・グループ・リミテッド（Old Peak Group Ltd.)が2019年９月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2020年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
氏名又は名称 オールド・ピーク・グループ・リミテッド（Old Peak Group Ltd.)
住所 c/o Old Peak Ltd., Suite 901, 9th Floor, 28 Hennessy Road, Wanchai, Hong Kong
保有株式等の数 3,211千株
株券等保有割合 9.84％
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | (自己保有株式) | － | － | |
| 普通株式 | 12,700 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 33,791,300 | 337,913 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 225,544 | － | － |
| 発行済株式総数 | 34,029,544 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 337,913 | － |
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式には、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び「株式給付信託（ＢＢＴ）」により信託口が所有する当社株式が2,608,200株含まれております。
２．「単元未満株式」には自己株式61株、「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び「株式給付信託（ＢＢＴ）」により信託口が所有する当社株式95株を含めて記載しております。
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社あかつき本社 |
東京都中央区日本橋小舟町８－１ | 12,700 | － | 12,700 | 0.04 |
| 計 | － | 12,700 | － | 12,700 | 0.04 |
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
１．従業員株式給付信託（Ｊ-ＥＳＯＰ）
（1）本制度の概要
当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、業績向上への意欲を高めるため、従業員（当社子会社の従業員を含む。）に対して当社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ)」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
（2）従業員に取得させる予定の株式の総数
55千株
（3）当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
株式給付規程に基づき株式給付を受ける権利を取得した当社及び当社子会社の従業員
２.役員株式給付信託（ＢＢＴ）
（1）本制度の概要
当社は、当社の監査等委員でない取締役及び一部の子会社の取締役（以下、「取締役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、取締役等に対して当社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（ＢＢＴ)」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。
本制度は、予め当社が定めた役員株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした取締役等に対し当社株式を給付する仕組みです。
当社は、取締役等に対し貢献度等に応じてポイントを付与し、退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。役員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
（2）取締役等に取得させる予定の株式の総数
2,232千株
（3）当該役員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
役員株式給付規程に基づき株式給付を受ける権利を取得した当社及び当社子会社の役員
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2020年３月17日）での決議状況 （取得期間 2020年３月18日～2021年２月28日） |
1,000,000（上限） | 200,000,000（上限） |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | － | － |
| 残存決議株式の総数及び価格の総額 | 1,000,000 | 200,000,000 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 100.0 | 100.0 |
| 当期間における取得自己株式 | 278,600 | 69,802,900 |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 72.1 | 65.1 |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取得自己株式は含まれておりません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 2,424 | 825,575 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数 （株） |
処分価額の総額 （千円） |
株式数 （株） |
処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 12,761 | － | 291,361 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日から有価証券報告書提出日までの取得自己株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、以下の基本方針のもと、配当支払いと自己株式取得により株主還元を行うものとしております。
配当支払いについて、財務の安定と事業資金の確保に支障をきたさない限りにおいて、連結純資産配当率（ＤＯＥ）*で年間４％の水準を維持することに努めます。さらに、自己資本利益率（ＲＯＥ）が４％を上回る場合に、その部分の利益についても株主還元の原資とし、その一部を追加の配当支払いや自己株式の取得に充当します。
* 連結純資産配当率（ＤＯＥ）：
１株当たり年間配当金÷１株当たり連結純資産の期首・期末平均
また、当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めており、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。なお、剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
以上の考え方等に基づき、当期は１株当たり20円の配当（うち中間配当９円）を実施することを決定しました。これにより当事業年度の連結純資産配当率（ＤＯＥ）は4.8％となります。
なお、内部留保資金につきましては、今後の競争激化や市況変動に対応できる磐石な経営体制の確立及び証券・不動産関連事業の推進のため、また、当社グループの整備拡充などによる営業基盤の強化、人材の育成、商品開発力の充実を図るための投資などに充てることとしております。
当事業年度に係る剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） |
| 2019年11月14日 | 294,100 | 9.0 |
| 取締役会決議 | ||
| 2020年６月26日 | 374,184 | 11.0 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループにとりまして、コーポレート・ガバナンスとは、株主の皆様・投資家・お客様・従業員・取引先・地域社会といった利害関係者（ステークホルダー）の利益を適正に調整し、効率的かつ健全な企業経営を行い、グループ全体の企業価値を高めていくためのシステムであると考えております。経営環境が急速に変化する中、企業倫理の確立と経営の健全性を確保し、適時・適確に経営の意思決定及び業務執行を行っていくことが、企業が永続的に成長・発展していくための鍵であると認識しております。
上記の考え方に基づき、当社グループは持株会社体制を採用し、当社がグループ経営戦略の決定、グループ経営資源の適正な分配、グループのリスク・コンプライアンス管理といった役割を担うとともに、各事業子会社が行う業務執行・事業運営を持株会社として管理・チェックし、グループ連結経営の強化に取り組んでおります。
② 企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、監査等委員会設置会社の体制を採用しており、取締役会及び監査等委員会を設置しております。
・取締役会
当社取締役会は、監査等委員でない取締役７名（うち社外取締役１名）と監査等委員である取締役３名（３名全員が社外取締役）で構成されております。当社は、原則毎月１回の定例取締役会、必要に応じて開催する臨時取締役会及び書面による決議により、取締役会規程並びに取締役会付議基準に定める事項やその他重要な事項について意思決定を行っております。
・監査等委員会
当社監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（３名全員が社外取締役）で構成されており、原則毎月１回開催する定例監査等委員会において、内部監査部門や会計監査人からの報告により、内部統制システムの整備及び運用状況や会計監査状況について確認を行っております。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査等委員会設置会社の体制を採用しております。当該体制を採用している理由は、監査等委員として選任される取締役の過半数が社外取締役である必要があることから、外部からの経営監視機能が強化されることや、監査等委員が取締役会において議決権を行使することで監査監督機能が一層強化され、当社のコーポレート・ガバナンスの充実が図られることにあります。
ハ．当社の経営監視及び内部統制の仕組み
③ その他の企業統治に関する事項
イ．内部統制システムの整備の状況
当社グループにおいては内部統制活動が十分機能するよう内部統制基本方針を策定し、その方針に基づき内部統制システムの充実に取り組んでおります。
当社の内部統制システムの整備の状況は以下のとおりであります。
・取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制につきましては、グループ各社の取締役及び使用人が法令・各社定款及び社内諸規則を遵守した行動をとるためのコンプライアンス・マニュアルを定めております。グループ各社で問題が発生した場合は、各社のコンプライアンス部門が連携し、当社取締役会に報告することとしております。また、リスク管理委員会を設置し、法令上疑義のある行為等についてグループ各社の使用人が直接情報提供を行える内部通報窓口を開設するとともに、グループ取締役との関連性の高い問題については、監査等委員会において審議し、その結果を取締役会に報告する体制を整備しております。
・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理については、文書管理規程に従い、取締役の職務の執行に係る情報を文書又は電磁的媒体（以下、文書等という。）に記録し、保存しております。取締役は、文書管理規程により、常時、これらの文書等を閲覧できるものとしております。
・損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社はリスク管理基本規程を制定し、リスクの発生の確率を減らし、そのマイナスの影響を抑えるための組織的な管理に関する基本的事項を定めております。
コンプライアンス、災害、情報セキュリティ、自己ディーリング及び保有不動産等に係る個別のリスク管理については、グループ各社ごとに専門性を要することから、グループ各社及び各部署において規則・ガイドラインの策定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行い、リスク管理の充実を図っております。なお、各社ごとのリスク管理状況については内部監査部門により監査を実施し、全社的なリスク管理の進捗状況を取締役会及び監査等委員会に報告し、必要に応じて指導・助言を行うものとしております。
・取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、職務分掌規程及び職務権限規程を定め、適切かつ効率的に取締役が職務の執行を行えるようにしております。また、グループ各社において、関係会社管理規程により、各社間と協議すべき事項、報告すべき事項等を定め、各社の業務の効率化を図っております。
・会社ならびに親会社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
１．子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当該株式会社への報告に関する体制
当社グループにおける関係会社管理規程において、報告するべき事項を定め、子会社の営業成績、財務状況その他重要な情報等について、当社への定期的な報告を行うものとしております。
２．子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
子会社の損失の危険の管理については、グループ各社ごとに業務の専門性を有することから、当社と連携の上、各社において規則・ガイドラインの策定、マニュアルの作成・配布、教育の実施などを行い、リスク管理の充実を図っております。また、グループ各社で危険の発生を把握した場合、当社の子会社管理部門を通じて、当社取締役会に報告されることとなっております。
３．子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われるため、当社グループにおける関係会社管理規程を定め、協議すべき事項及び報告すべき事項を明確化し、具体的な業務執行については子会社の自主性を尊重しております。また、グループに共通する間接部門の業務については共有化を図り、グループ全体で効率的な経営に努めております。
４．子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社はコンプライアンス・マニュアルを作成し、当社のコンプライアンス部門を中心にグループ各社のコンプライアンス部門と報告・連携等を行い、グループ各社固有のコンプライアンスリスクを分析し対応に努めております。また、各社で問題が発生した場合は当社コンプライアンス部門を通じて取締役会及び監査等委員会に報告することとしております。
・監査等委員がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査等委員会は、当社グループの使用人に監査業務に必要な事項を命令することができることとしております。
・前号の使用人の監査等委員でない取締役からの独立性に関する事項
監査等委員会より監査業務に必要な命令を受けた使用人は、その命令に関しては、監査等委員でない取締役、部門責任者等の指揮命令を受けないこととし、監査等委員の指揮命令に従い補助業務が遂行できるような独立性を確保しております。
・監査等委員の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する体制
当社は、監査等委員の職務を補助すべき使用人に関し、監査等委員の指揮命令に従うこと、当該指揮命令に従わなかった場合は社内処分の対象となることとしております。
・監査等委員に報告するための体制
１．監査等委員でない取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制、その他の監査等委員への報告に関する体制
監査等委員でない取締役及び使用人は、監査等委員会に対して、法定の事項に加え、当社グループに重大な影響を及ぼす事項、内部監査の実施状況、内部通報窓口に対する通報状況及びその内容を速やかに報告することとしております。
２．子会社の取締役・監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告するための体制
子会社の取締役・監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者は、コンプライアンス・マニュアルにおいて、各社のコンプライアンス部門を通じてリスク管理委員会に報告するものとし、重要なものについては監査等委員会にて審議され、同委員会より当社取締役会に報告されることとなっております。
・監査等委員へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社は、コンプライアンス・マニュアルにおいて、当社グループの監査等委員又は監査役への報告を行った者が、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを保障する旨を規定しております。
・監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査等委員がその職務の執行について、費用又は債務を請求した場合は、当該請求に係る費用又は債務が当該監査等委員の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理することとしております。
・その他監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員は、監査等委員会規程において、代表取締役、会計監査人とそれぞれ定期的に意見交換を行うこととしております。また、監査等委員会が必要と判断した場合は、各監査等委員でない取締役、グループ各社社長、重要な使用人から個別ヒヤリングを行う機会を設けることとしております。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社グループにおいては、コンプライアンス、災害、情報セキュリティ、自己ディーリング及び保有不動産等に関するリスク管理については、グループ全体のリスクを網羅的、統括的に管理する部署として、当社に内部統制室を設置しており、グループ全体のリスク管理に係る指針を策定しております。当社各部署及びグループ各社は、同指針に従い規則、ガイドラインを定め、マニュアルを作成し、さらに研修を実施し、リスク管理の充実を図っております。
また、内部監査担当により、各社各部門毎のリスク管理状況を監査し、全社的なリスク管理の進捗状況を取締役会及び監査等委員会に報告し、必要に応じて指導、助言を行い、リスク管理の有効性を確保しております。
ハ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社グループにおいては、関係会社管理規程に基づき、当社の取締役会が子会社の経営管理及び業務執行の監督を行っております。また、子会社に対し、当社の内部統制室による業務監査及び内部統制監査を実施しております。また、業務の適正を確保する観点から、子会社における社内規程の整備を推進しております。
ニ．責任限定契約の内容の概要
当社と各取締役（業務執行取締役等を除く。）は、会社法第427条第１項の規定に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。
ホ．弁護士・会計監査人等その他第三者の状況
弁護士には業務面等に関して適宜アドバイスをいただき、会計監査人には会計面における監査を実施いただいており、当社の経営を第三者の立場から監視していただいております。
④ 取締役の定数
当社の監査等委員でない取締役は10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨定款に定めております。
⑤ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議の要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑥ 中間配当の決定機関
当社は、取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、中間配当の決定機関を取締役会にすることにより、当社を取り巻く経営環境や業績に応じて、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑦ 自己の株式の取得の決定機関
当社は、会社法第165条第２項の規程により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、自己の株式の取得の決定機関を取締役会にすることにより、機動的な資本政策を行うことを目的とするものであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の客足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 10名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（百株）
代表取締役社長
執行役員CEO
島根 秀明
1965年11月27日生
| 1989年４月 | 野村證券㈱入社 |
| 1996年10月 | ソフトバンク㈱入社 |
| 2002年11月 | Softbank Investment International (Strategic) Ltd. 取締役執行役員 最高財務責任者 |
| 2003年１月 | ソフトバンク・インベストメント㈱ 執行役員社長室長 |
| 2005年１月 | ＳＢＩホールディングス㈱経営企画室長 |
| 2006年４月 | トレード・サイエンス㈱取締役最高財務責任者兼最高業務責任者 |
| 2010年１月 | 同社代表取締役社長 |
| 2010年10月 | マネックスグループ㈱執行役員社長室室長 |
| 2011年６月 | 当社取締役 |
| 2011年９月 | あかつき証券㈱取締役 |
| 2011年10月 | 当社代表取締役会長 あかつき証券㈱代表取締役会長 |
| 2012年４月 | 当社代表取締役社長（現任） |
| 2012年６月 | ドリームバイザー・ホールディングス㈱（現 ウェルス・マネジメント㈱）取締役 |
| 2012年11月 | あかつき証券㈱取締役（現任） |
| 2013年６月 | 当社代表取締役社長執行役員 |
| 2014年10月 | ＥＷアセットマネジメント㈱取締役（現任） |
| 2016年２月 | リードウェイ㈱取締役会長 |
| 2017年６月 | ㈱あかつき投資代表取締役 |
| 2017年７月 | ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）代表取締役会長 |
| ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）取締役（現任） | |
| 2017年11月 | ㈱マイトランク取締役（現任） |
| 2018年12月 | ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）代表取締役会長（現任） |
| 2019年７月 | 当社代表取締役社長執行役員ＣＥＯ（現任） |
| リードウェイ㈱代表取締役社長（現任） | |
| 2019年９月 | ジャパンウェルスアドバイザーズ㈱取締役（現任） |
| 2019年12月 | ㈱テッククリエイト取締役（現任） |
| 2020年６月 | ㈱あかつき投資取締役（現任） |
(注)５
20,398
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（百株）
取締役
執行役員COO
工藤 英人
1964年12月19日生
| 1987年４月 | 東洋信託銀行㈱入行 |
| 1997年４月 | ソフトバンク㈱入社 |
| 1999年４月 | イー・トレード㈱取締役 |
| 2000年５月 | 同社常務取締役 |
| 2003年11月 | 同社取締役 |
| ワールド日栄証券㈱顧問 | |
| 2003年12月 | 同社専務取締役 |
| 2004年２月 | ワールド日栄フロンティア証券㈱専務取締役 |
| 2005年６月 | 同社代表取締役副社長兼ＣＯＯ |
| 2008年３月 | 黒川木徳証券㈱専務取締役 |
| 2008年６月 | 同社取締役専務執行役員 |
| 2010年３月 | 当社執行役員 |
| 2010年10月 | 当社代表取締役会長ＣＥＯ |
| 黒川木徳証券㈱専務取締役 | |
| 2011年２月 | 当社代表取締役社長 |
| 黒川木徳証券㈱取締役 | |
| 2011年６月 | 豊商事㈱取締役 |
| 2012年４月 | 当社取締役（現任） あかつき証券㈱代表取締役社長（現任） |
| 2012年６月 | ドリームバイザー・ホールディングス㈱（現 ウェルス・マネジメント㈱）取締役 |
| 2016年２月 | リードウェイ㈱取締役 |
| 2017年６月 | ㈱あかつき投資取締役（現任） |
| 2017年７月 | ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）取締役（現任） ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）取締役 |
| 2018年５月 2019年７月 2019年９月 |
リードウェイ㈱代表取締役会長 当社取締役執行役員ＣＯＯ（現任） ジャパンウェルスアドバイザーズ㈱取締役（現任） |
(注)５
11,098
取締役会長
濱岡 洋一郎
1953年９月24日生
| 1976年４月 | 三井不動産㈱入社 |
| 2000年４月 | ジョーンズラングラサール㈱代表取締役社長 |
| 2012年４月 | 同社取締役会長 |
| 2012年７月 | ＮＳホールディングス㈱代表取締役 |
| ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）取締役 | |
| 2012年11月 | 日本プロロジスリート投資法人監督役員（現任） ＥＷアセットマネジメント㈱代表取締役社長 |
| 2013年６月 | ウェルス・マネジメント㈱監査役 |
| 2014年５月 | 当社顧問 |
| 2014年６月 | ウェルス・マネジメント㈱取締役 |
| 2015年６月 | ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）監査役 |
| ㈱トータルエステート住宅販売（現 ㈱マイプランナー）監査役 | |
| 2016年６月 | 当社取締役 |
| 2017年３月 | 当社取締役会長（現任） |
| 2017年７月 | ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）取締役 |
| 2020年６月 | ㈱あかつき投資取締役会長（現任） ＥＷアセットマネジメント㈱代表取締役会長（現任） |
(注)５
800
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（百株）
取締役
三澤 章
1961年６月13日生
| 1985年４月 | ㈱長谷川工務店（現 ㈱長谷工コーポレーション）入社 |
| 2000年12月 | ジョーンズラングラサール㈱入社 |
| 2007年５月 2010年８月 |
㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）取締役 ㈱エム・エムコーポレーション（現 ㈱マイプランナー）取締役（現任） |
| 2018年６月 | ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）代表取締役社長（現任） |
| 2019年６月 | ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）取締役 |
| 2020年６月 | 当社取締役（現任） ㈱あかつき投資代表取締役社長（現任） |
(注)５
－
取締役
執行役員
北野 道弘
1976年８月14日生
| 2000年４月 | 当社入社 |
| 2014年８月 | ㈱マイトランク取締役（現任） |
| 2014年10月 | ＥＷアセットマネジメント㈱取締役（現任） |
| 2016年２月 | リードウェイ㈱取締役（現任） |
| 2016年６月 | ウェルス・マネジメント㈱取締役 |
| 2017年６月 | ㈱あかつき投資取締役 |
| 2017年７月 | ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）取締役（現任） ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）取締役（現任） ㈱トータルエステート住宅販売（現 ㈱マイプランナー）取締役（現任） |
| 2018年６月 2019年７月 2019年10月 |
当社執行役員社長室室長 当社執行役員社長室長兼総務部長 ㈱テッククリエイト取締役（現任） |
| 2020年６月 | 当社取締役執行役員社長室長兼総務部長（現任） |
(注)５
866
取締役
執行役員
鴛海 浩介
1978年６月14日生
| 2002年４月 | ㈱トライアルカンパニー入社 |
| 2008年12月 | あずさ監査法人（有限責任あずさ監査法人）入所 |
| 2013年３月 | あかつき証券㈱入社 当社兼務 |
| 2014年８月 2015年４月 2015年７月 2017年６月 |
㈱マイトランク監査役（現任） ウェルス・マネジメント㈱総務部長兼経理部長兼務 当社転籍 ㈱あかつき投資取締役 |
| 2017年７月 2017年８月 2018年６月 |
㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）経理統括部長兼務 公認会計士登録 当社執行役員財務経理部長兼社長室室長 |
| 2019年12月 | ㈱トータルエステート（現 ㈱マイプレイス）取締役（現任） ㈱トータルテック（現 ㈱バウテック）取締役 ㈱テッククリエイト監査役（現任） |
| 2020年６月 | 当社取締役執行役員財務経理部長兼社長室室長（現任） |
(注)５
121
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（百株）
取締役
小林 祐介
1972年８月14日生
| 1996年４月 | イマジニア㈱入社 |
| 1996年９月 | ソフトバンク㈱入社 |
| 1998年５月 | ㈲コミュニケーションオンライン取締役 |
| 1999年７月 | ㈱コミュニケーションオンライン代表取締役社長 |
| 1999年９月 | インターネットコム㈱取締役社長 |
| 2002年10月 | ㈱アエリア代表取締役社長（現任） |
| 2005年12月 | ㈱アエリアファイナンス取締役 |
| 2006年８月 | Aeria Games & Entertainment,Inc.取締役 |
| 2008年12月 | ㈱スリーエス取締役 |
| 2009年４月 | 株式会社コーポレートファイナンスパートナーズ・アジア代表取締役 ㈱スリーエス代表取締役 |
| 2009年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2010年１月 | ㈱アクワイア取締役 |
| 2011年12月 | Aeria America Inc.取締役（現任） |
| 2012年７月 | GUI YOU Information Technology Ltd.取締役 |
| 2014年７月 | ㈱ソアラボ代表取締役（現任） |
| 2014年12月 | ㈱ガマニアデジタルエンターテイメント（現 ㈱エイジ）監査役 |
| 2017年４月 | ㈱エンパシーゲームズ代表取締役（現任） |
| 2017年８月 | ㈱Impression取締役（現任） |
| 2017年９月 | Twist㈱代表取締役（現任） |
| ㈱アエリア投資弐号代表取締役（現任） | |
| 2019年１月 | ㈱トータルマネージメント取締役（現任） ㈱アリスマティック取締役（現任） |
(注)５
6,669
取締役
(監査等委員)
安東 恭一
1965年４月28日生
| 2002年11月 | 司法試験合格 |
| 2004年10月 | 東京弁護士会弁護士登録 さくら共同法律事務所アソシエイト |
| 2005年10月 | 安東総合法律事務所開設 同所パートナー |
| 2006年９月 | 霞が関法律会計事務所(現 新霞が関綜合法律事務所）パートナー（現任） |
| 2010年４月 | 東京弁護士会弁護士倫理特別委員会副委員長 |
| 2012年６月 | 当社監査役 |
| 2014年６月 | 当社取締役 |
| 2018年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)６
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（百株）
取締役
(監査等委員)
小西 克憲
1945年11月１日生
| 1969年４月 | 東洋信託銀行㈱入行 |
| 1997年６月 | 同社取締役本店営業本部第１部長 |
| 1999年６月 | 同社常務取締役総合企画部長 |
| 2001年４月 | ㈱ＵＦＪホールディングス常務執行役員 |
| 2002年１月 | 同社専務執行役員 |
| ＵＦＪ信託銀行㈱取締役 | |
| 2003年６月 | 日本マスタートラスト信託銀行㈱代表取締役副社長 |
| 2006年６月 | 三菱ＵＦＪトラストビジネス㈱監査役 |
| 2009年５月 | ＩＢＳ証券㈱取締役最高顧問 |
| 2011年６月 | 当社監査役 |
| 2012年６月 | あかつき証券㈱監査役（現任） |
| 2018年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)６
－
取締役
(監査等委員)
田名網 一嘉
1969年10月15日生
| 1992年４月 | シティバンク，エヌ・エイ東京支店入行 |
| 1997年９月 | 山田＆パートナーズ会計事務所入所 |
| 2003年１月 | 優成監査法人入所 |
| 2004年６月 | ㈱アエリア監査役（現任） |
| 2005年12月 | ㈱アエリアファイナンス監査役 |
| 2006年10月 | ㈱アエリアＩＰＭ監査役 |
| 2007年３月 | ㈱ゲームポット監査役 |
| 2008年６月 | 黒川木徳証券㈱監査役 |
| 2008年11月 | ㈱アクワイア監査役 |
| 2009年３月 | ㈱エアネット監査役（現任） |
| 2009年４月 | ㈱コーポレートファイナンスパートナーズ・アジア監査役 |
| 2009年６月 | 当社監査役 |
| 2014年12月 | ㈱ガマニアデジタルエンターテイメント（現 ㈱エイジ）監査役（現任） |
| 2015年６月 | ㈱リベル・エンタテインメント監査役（現任） |
| 2015年10月 | ㈱アスガルド監査役（現任） |
| 2015年11月 | ㈱ファーストペンギン監査役（現任） |
| 2017年６月 | ㈱アリスマティック監査役（現任） |
| 2017年８月 | ㈱Impression監査役（現任） |
| 2017年９月 | ㈱アエリア投資弐号監査役（現任） |
| 2018年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） ㈱サイバード監査役 |
(注)６
－
計
39,952
（注）１．所有株式数の百株未満は切り捨てております。
２．島根秀明氏の所有する株式の数には、資産管理会社であります㈱松栄管理において保有する株式の数を含みます。
３．工藤英人氏の所有する株式の数には、資産管理会社であります㈱工藤アセットマネジメントにおいて保有する株式の数を含みます。
４．取締役小林祐介、安東恭一、小西克憲、田名網一嘉の４名は、社外取締役であります。
５．任期は、2020年３月期に係る定時株主総会の終結の時から2021年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．任期は、2020年３月期に係る定時株主総会の終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は４名であり、その内３名が監査等委員であります。
当社の社外取締役である小林祐介は、これまで培ってきたビジネス経験及び経営経験を当社の経営に生かすことを目的に選任しております。小林氏につきましては、有価証券報告書提出日現在、当社株式を666,900株を保有しておりますが、それ以外の人的、資本的、取引関係等の利害関係はありません。当該社外取締役は、当社においては会社法第２条第15項に定める社外取締役であり、業務執行を直接担当することなく経営者の業務執行について会社利益の最大化に向けて適正に行われているかを監督しており、会社利益の最大化は一般株主の利益にも適うことであり、一般株主と利益相反が生じる可能性は低く、当該社外取締役の独立性は高いものと考えております。
当社の社外取締役（監査等委員）である安東恭一は、豊富な経験と専門知識を有する弁護士として、法律・コンプライアンス経営の推進についての指導等を目的に選任しております。安東氏につきましては、当社と人的、資本的、取引関係等の利害関係はありません。
当社の社外取締役（監査等委員）である小西克憲は、金融機関における長年の経験と財務等に関する豊富な見識を有しており、その見識を生かし当社取締役の業務執行を監視することを目的に選任しております。小西氏につきましては、当社と人的、資本的、取引関係等の利害関係はありません。
当社の社外取締役（監査等委員）である田名網一嘉は、税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。田名網氏につきましては、当社と人的、資本的、取引関係等の利害関係はありません。当該社外取締役（監査等委員）である３氏は、会社法第２条第15項に定める社外取締役であり、業務執行に直接関与しない役員として、会社からの独立性の高い立場として、経営者の業務執行が会社利益の最大化に向けて適正及び適法に行われていることについて、他のステークホルダーに代わって説明を受けて納得することで、経営者の業務執行の適正性について信頼を寄せる効果を期待しており、一般株主と利益相反が生じる恐れは無く、当該社外取締役の独立性は高いものと考えております。
また、一般株主との間で利益相反が生じるおそれがなく、当社からの独立性を有している独立役員として社外取締役の安東恭一及び田名網一嘉の２名を指定しております。
当社において、独立社外取締役を選任するための独立性について特段の定めはありませんが、専門的な知見に基づく客観的かつ適切な監督又は監査といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じる恐れがないことを基本的な考え方として、選任しております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は取締役会など重要な会議に出席し、また、代表取締役と適宜に面談を行うことにより業務執行に関する監督に務めております。
社外取締役のうち監査等委員である取締役は原則毎月１回開催される監査等委員会に出席し、内部監査部門の担当者より内部監査の状況の報告を受け、内部統制の運用状況を確認しております。また、子会社の役員とも個別に面談し、子会社に対する業務執行の監督及び内部統制の運用状況の確認に努めております。また、会計監査についても、監査等委員会が四半期に１度、会計監査人と協議・報告・情報交換を行うことにより、相互連携を図っております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会の監査の状況
当社の監査等委員会は、税理士資格を保有し財務及び会計に関する相当程度の知見を有する取締役１名を含む、社外取締役３名により構成されております。監査等委員会は原則毎月一回開催しており、当連結会計年度は13回開催致しました。個々の監査等委員の出席状況については以下のとおりであります。
| 氏名 | 出席回数 |
| 安東 恭一（社外） | 13回/13回（出席率100.0％） |
| 小西 克憲（社外） | 12回/13回（出席率92.3％） |
| 田名網 一嘉（社外） | 12回/13回（出席率92.3％） |
監査等委員は、監査等委員会において決議した監査方針・監査計画等に基づいて、１．取締役会等の意思決定、２．監査等委員でない取締役の業務執行、３．内部統制システムの構築・運用状況、４．事業報告等及び計算関係書類、５．会計監査の品質管理体制、を重点監査項目として取り組みました。
監査等委員の活動としては、取締役会やその他重要な会議への出席、内部監査部門からの内部監査の状況報告、代表取締役及び子会社役員との面談、会計監査人との意見交換などを行っております。
② 内部監査の状況
内部監査については、社長直属である内部監査担当部門が内部監査規程に基づき、社内各部門に対し監査を行っております。改善を要する場合は被監査部門に業務改善を指示し、改善状況を確認するためフォローアップ監査を行っております。また、連結子会社においても内部監査部門が監査を行い、当社内部監査担当にその監査内容を、また改善を要する場合は改善状況を報告しております。さらに、重要な子会社については、当社内部監査担当が直接監査を行い、改善を要する場合は子会社監査部門又は子会社経営陣に業務改善を要請し、改善状況を確認するためフォローアップ監査を行っており、当社監査等委員である取締役も子会社役員との面談を行っております。上記内部監査の状況については、内部監査担当者より定例の監査等委員会において報告を行い、監査等委員会監査の充実を図っております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
海南監査法人
ロ．継続監査期間
４年
ハ．業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 斎藤 勝
指定社員 業務執行社員 溝口 俊一
ニ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 11名、その他 ２名
ホ．監査公認会計士等の選定方針と理由
当社監査等委員会により当該会計監査人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し、再任することが適切と判断されたためです。
ヘ．監査等委員会による監査法人の評価
当社監査等委員会は会計監査人の再任の審議に際し、会計監査人の監査活動について、監査等委員会が定めた基準（適切性・妥当性・独立性・専門性）により評価しております。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 26,600 | － | 26,600 | － |
| 連結子会社 | 19,400 | 1,500 | 19,400 | 1,500 |
| 計 | 46,000 | 1,500 | 46,000 | 1,500 |
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ．を除く）
該当事項はありません。
ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ．監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
当社の子会社であるあかつき証券㈱は、会計監査人に対して公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務である分別保管の法令遵守の検査業務を委託し、対価を支払っております。
ホ．監査報酬の決定方針
監査日数及び当社の規模・業務の特性等を勘案し決定することとしております。
へ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、監査日数及び同規模程度の他社の報酬等を勘案し適正水準にあると判断し、今期の監査報酬について同意しております。
（４）【役員の報酬等】
イ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
役員の報酬等の額の決定に関する方針については、当社グループの企業価値の向上に資するという責務に相応しい報酬等とすることを基本方針としております。
監査等委員でない取締役の報酬等については、2019年７月より取締役会が選定した委員を構成員とする任意の報酬委員会（委員の過半数が社外取締役）を設置し、当該報酬委員会への諮問のもと、取締役会により決定しております。
監査等委員である取締役については、各監査等委員である取締役の監査業務の内容、経歴等の要素を勘案し、監査等委員である取締役の協議によって決定しております。
当社は2018年６月28日開催の第68回定時株主総会において、監査等委員でない取締役の報酬限度額は年額350百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）、監査等委員である取締役の報酬限度額は年額20百万円以内と決議されております。
また、2014年６月27日開催の第64回定時株主総会において、役員株式給付信託制度（ＢＢＴ）の導入が決議され、2017年６月29日開催の第67回定時株主総会において、上記の金銭報酬限度額とは別枠で支給することについて承認を受けております。なお、役員株式給付信託制度（ＢＢＴ）は、2018年６月28日開催の第68回定時株主総会において、監査等委員でない取締役に対する報酬として、継続して上記の金銭報酬限度額とは別枠で設定することが決議されております。
ロ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員 の員数（人） |
|
| 基本報酬 | 役員株式給付 引当金繰入額 |
|||
| 取締役（監査等委員及び社外取締役を除く） | 233,708 | 122,353 | 111,354 | 5 |
| 取締役（監査等委員）（社外取締役を除く） | － | － | － | － |
| 社外役員 | 14,195 | 13,800 | 395 | 4 |
（注）１．当事業年度末現在の人員は、取締役（監査等委員及び社外取締役を除く）４名でありますが、上記の取締役（監査等委員及び社外取締役を除く）の支給人員及び支給額には、2019年６月27日開催の第69期定時株主総会終結の時をもって退任した取締役（監査等委員及び社外取締役を除く）１名を含んでおります。
２．取締役の報酬額等の総額には、使用人兼務取締役に対する使用人給与相当額（賞与含む）は含んでおりません。
ハ．連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等
| 氏名 | 役員区分 | 会社区分 | 報酬等の種類別の額（千円） | 連結報酬等の 総額（千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | 役員株式給付 引当金繰入額 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 島根 秀明 | 取締役 | 提出会社 | 46,500 | 76,489 | 134,989 |
| 取締役 | あかつき証券㈱ | 12,000 | － | ||
| 工藤 英人 | 取締役 | 提出会社 | 51,750 | 32,947 | 107,007 |
| 取締役 | あかつき証券㈱ | 18,000 | 4,309 |
ニ．使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式にかかる配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、取引先や地域社会などの利害関係者との良好な関係をもって、円滑な事業推進を図るために必要と判断する企業や事業体の株式等を保有する方針としております。
保有する株式等については、年に一度、１億円を超える投資株式について、投資先の財政状態及び経営成績の分析や、保有期間中の収益状況等から、保有の合理性を取締役会で検証し、保有の適否を判断しております。
b．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 7,711 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 4 | 383,810 | 2 | 81,886 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 44,063 | 1 | 56,943 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額（千円） |
評価損益の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － | 5,925 |
| 非上場株式以外の株式 | 2,008 | 6,552 | － |
有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という）に基づいて作成しております。
また、金融商品取引業固有の事項については、連結財務諸表規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、海南監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 12,747,964 | ※１ 16,462,736 |
| 預託金 | ※６ 5,200,000 | ※６ 8,000,000 |
| トレーディング商品 | ※９ 1,065,002 | ※９ 306,092 |
| 信用取引資産 | 3,099,351 | 2,728,445 |
| 信用取引貸付金 | 2,598,320 | 2,392,284 |
| 信用取引借証券担保金 | 501,031 | 336,161 |
| 差入保証金 | 270,001 | 350,059 |
| 販売用不動産 | ※1、2 25,241,007 | ※1、2 24,695,507 |
| その他 | 1,064,066 | 1,428,234 |
| 流動資産計 | 48,687,393 | 53,971,074 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 2,459,042 | 1,281,215 |
| 減価償却累計額 | ※８ △848,252 | ※８ △606,408 |
| 建物及び構築物（純額） | ※1、2 1,610,789 | ※１ 674,806 |
| 土地 | ※1、2 831,948 | ※１ 680,255 |
| その他 | 561,427 | 581,020 |
| 減価償却累計額 | ※８ △431,365 | ※８ △413,273 |
| その他（純額） | 130,062 | 167,747 |
| 有形固定資産合計 | 2,572,800 | 1,522,809 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 2,005,589 | 1,780,546 |
| その他 | 148,876 | 221,082 |
| 無形固定資産合計 | 2,154,465 | 2,001,629 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※７ 404,061 | ※７ 764,081 |
| その他 | 906,323 | 729,669 |
| 貸倒引当金 | △180,435 | △194,515 |
| 投資その他の資産合計 | 1,129,949 | 1,299,236 |
| 固定資産計 | 5,857,216 | 4,823,674 |
| 資産合計 | 54,544,609 | 58,794,749 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| トレーディング商品 | ※９ 41,582 | － |
| 約定見返勘定 | 847,029 | 59,199 |
| 信用取引負債 | 903,439 | 1,165,750 |
| 信用取引借入金 | 667,082 | 729,226 |
| 信用取引貸証券受入金 | 236,357 | 436,523 |
| 預り金 | 4,504,359 | 8,181,015 |
| 受入保証金 | 325,744 | 537,074 |
| 短期社債 | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 短期借入金 | ※１ 11,195,197 | ※１ 11,668,528 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 1,001,609 | ※１ 1,994,507 |
| ノンリコース１年内返済予定長期借入金 | ※２ 60,320 | ※２ 337,940 |
| 1年内償還予定の社債 | － | 1,000,000 |
| 未払法人税等 | 154,919 | 175,377 |
| その他 | 1,468,264 | 1,663,549 |
| 流動負債計 | 24,502,465 | 29,782,942 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 4,000,000 | 3,000,000 |
| ノンリコース社債 | 99,000 | － |
| 長期借入金 | ※１ 9,513,844 | ※１ 10,108,335 |
| ノンリコース長期借入金 | ※２ 2,626,840 | ※２ 768,300 |
| 退職給付に係る負債 | 227,843 | 241,542 |
| 役員株式給付引当金 | 659,365 | 768,195 |
| その他 | 493,729 | 628,970 |
| 固定負債計 | 17,620,623 | 15,515,343 |
| 特別法上の準備金 | ||
| 金融商品取引責任準備金 | ※５ 21,435 | ※５ 23,066 |
| 特別法上の準備金計 | 21,435 | 23,066 |
| 負債合計 | 42,144,524 | 45,321,352 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 5,492,516 | 5,665,452 |
| 資本剰余金 | 3,141,209 | 3,307,138 |
| 利益剰余金 | 4,553,464 | 5,419,019 |
| 自己株式 | △835,092 | △1,001,037 |
| 株主資本合計 | 12,352,098 | 13,390,572 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △37,275 | △7,924 |
| 為替換算調整勘定 | 5,698 | 5,613 |
| その他の包括利益累計額合計 | △31,577 | △2,310 |
| 新株予約権 | 21,034 | 9,751 |
| 非支配株主持分 | 58,529 | 75,383 |
| 純資産合計 | 12,400,085 | 13,473,396 |
| 負債・純資産合計 | 54,544,609 | 58,794,749 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 受入手数料 | 1,567,758 | 1,488,812 |
| トレーディング損益 | 1,584,893 | 3,321,591 |
| 金融収益 | 88,470 | 70,004 |
| 不動産事業売上高 | 32,467,735 | 29,515,872 |
| その他 | 28,319 | 27,199 |
| 営業収益計 | 35,737,177 | 34,423,480 |
| 金融費用 | 22,948 | 20,300 |
| 売上原価 | ||
| 不動産事業売上原価 | ※１ 25,698,075 | ※１ 23,970,427 |
| 売上原価合計 | 25,698,075 | 23,970,427 |
| 純営業収益 | 10,016,153 | 10,432,752 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 取引関係費 | 575,878 | 1,659,164 |
| 人件費 | 3,430,004 | 3,491,575 |
| 不動産関係費 | 394,166 | 372,297 |
| 事務費 | 481,918 | 513,665 |
| 減価償却費 | 255,500 | 178,853 |
| 租税公課 | 495,143 | 469,849 |
| 販売手数料 | 949,138 | 645,083 |
| のれん償却額 | 225,042 | 257,165 |
| その他 | 1,402,943 | 1,250,910 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 8,209,738 | 8,838,564 |
| 営業利益 | 1,806,415 | 1,594,188 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 6,886 | 17,296 |
| 投資有価証券売却益 | － | 6,552 |
| 為替差益 | 30,513 | － |
| 違約金収入 | 45,754 | － |
| 不動産取得税還付金 | 30,770 | 50,483 |
| その他 | 51,154 | 57,371 |
| 営業外収益合計 | 165,079 | 131,703 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 485,539 | 474,900 |
| 支払手数料 | 71,595 | 98,424 |
| その他 | 58,718 | 57,872 |
| 営業外費用合計 | 615,853 | 631,197 |
| 経常利益 | 1,355,640 | 1,094,694 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 176,568 | ※２ 941,979 |
| その他 | 7,269 | － |
| 特別利益合計 | 183,838 | 941,979 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 686 | 18,868 |
| 金融商品取引責任準備金繰入れ | 2,146 | 1,631 |
| 投資有価証券評価損 | － | 52,819 |
| その他 | 57 | 1,326 |
| 特別損失合計 | 2,891 | 74,645 |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,536,587 | 1,962,028 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 343,964 | 453,938 |
| 法人税等調整額 | 163,575 | 84,588 |
| 法人税等合計 | 507,539 | 538,526 |
| 当期純利益 | 1,029,047 | 1,423,502 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は 非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△1,959 | 5,736 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,031,007 | 1,417,765 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 1,029,047 | 1,423,502 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △99,869 | 29,351 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △529 | △84 |
| その他の包括利益合計 | ※１ △100,399 | ※１ 29,266 |
| 包括利益 | 928,648 | 1,452,768 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 930,608 | 1,447,032 |
| 非支配株主に係る包括利益 | △1,959 | 5,736 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 4,560,012 | 2,775,515 | 4,052,873 | △674,389 | 10,714,011 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 932,504 | 932,504 | 1,865,008 | ||
| 剰余金の配当 | △530,416 | △530,416 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,031,007 | 1,031,007 | |||
| 自己株式の取得 | △204,435 | △204,435 | |||
| 自己株式の処分 | △2,627 | 43,732 | 41,105 | ||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △564,182 | △564,182 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 932,504 | 365,694 | 500,591 | △160,702 | 1,638,087 |
| 当期末残高 | 5,492,516 | 3,141,209 | 4,553,464 | △835,092 | 12,352,098 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主 持分 |
純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 62,593 | 6,227 | 68,821 | 21,647 | 1,663,106 | 12,467,587 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 1,865,008 | |||||
| 剰余金の配当 | △530,416 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,031,007 | |||||
| 自己株式の取得 | △204,435 | |||||
| 自己株式の処分 | 41,105 | |||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △564,182 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △99,869 | △529 | △100,399 | △612 | △1,604,577 | △1,705,588 |
| 当期変動額合計 | △99,869 | △529 | △100,399 | △612 | △1,604,577 | △67,501 |
| 当期末残高 | △37,275 | 5,698 | △31,577 | 21,034 | 58,529 | 12,400,085 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 5,492,516 | 3,141,209 | 4,553,464 | △835,092 | 12,352,098 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 172,935 | 172,935 | 345,871 | ||
| 剰余金の配当 | △552,211 | △552,211 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,417,765 | 1,417,765 | |||
| 自己株式の取得 | △210,542 | △210,542 | |||
| 自己株式の処分 | △7,006 | 44,597 | 37,590 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 172,935 | 165,928 | 865,554 | △165,945 | 1,038,473 |
| 当期末残高 | 5,665,452 | 3,307,138 | 5,419,019 | △1,001,037 | 13,390,572 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主 持分 |
純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算 調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △37,275 | 5,698 | △31,577 | 21,034 | 58,529 | 12,400,085 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 345,871 | |||||
| 剰余金の配当 | △552,211 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,417,765 | |||||
| 自己株式の取得 | △210,542 | |||||
| 自己株式の処分 | 37,590 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 29,351 | △84 | 29,266 | △11,282 | 16,853 | 34,837 |
| 当期変動額合計 | 29,351 | △84 | 29,266 | △11,282 | 16,853 | 1,073,311 |
| 当期末残高 | △7,924 | 5,613 | △2,310 | 9,751 | 75,383 | 13,473,396 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,536,587 | 1,962,028 |
| 減価償却費 | 431,819 | 247,785 |
| のれん償却額 | 225,042 | 257,165 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △26,254 | 14,080 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △23,818 | 25,319 |
| 役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 229,532 | 132,707 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 8,641 | 13,698 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 5,345 | △6,552 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 52,819 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △176,568 | △940,663 |
| 受取利息及び受取配当金 | △8,889 | △21,145 |
| 支払利息 | 485,539 | 474,900 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | 60,456 | △80,057 |
| 預託金の増減額（△は増加） | 500,000 | △2,800,000 |
| トレーディング商品の増減額 | 425,854 | 717,328 |
| 販売用不動産の増減額（△は増加） | 421,251 | 1,354,911 |
| 約定見返勘定の増減額（△は増加） | △123,262 | △787,829 |
| 信用取引資産及び信用取引負債の増減額 | 918,501 | 633,216 |
| 立替金及び預り金の増減額 | △668,883 | 3,679,908 |
| 受入保証金の増減額（△は減少） | △144,737 | 211,329 |
| その他 | △120,154 | 47,399 |
| 小計 | 3,956,004 | 5,188,350 |
| 利息及び配当金の受取額 | 20,868 | 6,863 |
| 利息の支払額 | △479,495 | △496,082 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △715,357 | △621,153 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,782,020 | 4,077,977 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △856,551 | △10,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 380,153 | 975,547 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △809,014 | △867,988 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 649,716 | 2,071,911 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △32,998 | △15,615 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △154,564 | △429,692 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 71,885 | 32,210 |
| 投資有価証券の償還による収入 | 20,000 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式 の取得による支出 |
△3,744 | ※２ △192,826 |
| 貸付けによる支出 | △43,533 | △66,055 |
| 貸付金の回収による収入 | 45,736 | 22,120 |
| その他 | 477 | 14,754 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △732,439 | 1,534,364 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 借入れによる収入 | 25,748,274 | 27,188,516 |
| 借入金の返済による支出 | △24,625,212 | △25,127,796 |
| ノンリコース長期借入れによる収入 | 750,000 | 1,480,000 |
| ノンリコース長期借入金の返済による支出 | △1,518,595 | △3,060,920 |
| 社債の発行による収入 | 6,986,700 | 2,993,815 |
| 社債の償還による支出 | △4,000,000 | △4,000,000 |
| 株式の発行による収入 | 1,864,194 | 325,259 |
| 配当金の支払額 | △530,416 | △552,211 |
| 自己株式の取得による支出 | △204,435 | △165,945 |
| 連結の範囲の変更を伴わない 子会社株式の取得による支出 |
△2,166,800 | － |
| その他 | △21,480 | △107,717 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,282,229 | △1,027,000 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 30,513 | 6 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,362,324 | 4,585,349 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 6,567,542 | 10,929,866 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 10,929,866 | ※１ 15,515,215 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 21社
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
なお、新たに連結の範囲に含めた会社の名称及び変更理由は以下のとおりであります。
| 会社の名称 | 変更の理由 |
| 合同会社こうとう | 匿名組合出資 |
| ジャパンウェルスアドバイザーズ㈱ | 新規設立 |
| ㈱テッククリエイト | 株式取得 |
また、連結の範囲から除いた会社の名称及び変更理由は以下のとおりであります。
| 会社の名称 | 変更の理由 |
| 合同会社かさい | 清算 |
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社数 1社
主要な会社等の名称
兆富財富管理顧問股份有限公司 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、合同会社さつき、及び特定目的会社なぎさの決算日は10月31日であり、また、合同会社よすみ、合同会社みよし、合同会社はまの、合同会社ふたば、及び合同会社こうとうの決算日は８月31日であるため、当社の連結決算日と異なります。
当連結会計年度においては、合同会社さつき、及び特定目的会社なぎさについて2020年１月31日を決算日とみなした仮決算に基づく決算数値を使用しており、合同会社よすみ、合同会社みよし、合同会社はまの、合同会社ふたば、及び合同会社こうとうについて2020年２月29日を決算日とみなした仮決算に基づく決算数値を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① トレーディング商品
トレーディング商品に属する有価証券については、時価法を採用し、売却原価は移動平均法により算定しております。
② 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能
な最近の決算書を基礎とした持分相当額を純額で取込む方法によっております。
③ デリバティブ
時価法
④ たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
販売用不動産
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）によっております。
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
② 無形固定資産
定額法によっております。
なお、ソフトウェア（自社利用分）については社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
（3）重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 役員株式給付引当金
役員への当社株式の交付に備えるため、将来の株式給付見込額のうち当連結会計年度において負担すべき額を計上しております。
③ 金融商品取引責任準備金
金融商品事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条に定めるところにより算出した額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
主に退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。 （5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 （6）のれんの償却方法及び償却期間
無形固定資産に計上したのれんについては、20年以内の合理的な償却期間を設定し、定額法により償却を行っております。 （7）重要な繰延資産の処理方法
社債発行費については、支出時に全額費用として処理しております。 （8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資であります。
（9）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、連結納税制度を適用しております。
（未適用の会計基準等）
（収益認識に関する会計基準）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（2）適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
（3）当該会計基準等の適用による影響
連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
（2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（会計上の見積りの開示に関する会計基準）
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2）適用予定日
2021年３月期の年度末から適用します。
（会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準）
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2）適用予定日
2021年３月期の年度末から適用します。
（追加情報）
（株式給付信託制度（Ｊ－ＥＳＯＰ）
当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、業績向上への意欲を高めるために、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」（以下、「本制度」という。）を導入しております。
（1）取引の概要
本制度は、あらかじめ当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し、当社株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に個人の貢献度及び給付時の株価等に応じて当社株式を給付いたします。従業員に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理しております。
なお、本制度は「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）第３項、第４項の取引には該当しないと判断しております。
（2）信託が保有する自社の株式に関する事項
当該信託が保有する株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。なお、信託が保有する当社株式の帳簿価額は、前連結会計年度末24,795千円、当連結会計年度末64,843千円であります。
また、期末株式数は、前連結会計年度末68千株、当連結会計年度末185千株であり、期中平均株式数は、前連結会計年度64千株、当連結会計年度93千株であります。
上記の期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。
（株式給付信託制度（ＢＢＴ））
当社は、当社及び一部の連結子会社の取締役に対する株式報酬制度「株式給付信託制度（ＢＢＴ）」（以下、「本制度」という。）を導入しております。
本制度は、取締役の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として導入したものであります。
（1）取引の概要
本制度は、あらかじめ当社が定めた役員株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした取締役に対し、当社株式を取締役の退任に際し、給付する仕組みです。
取締役に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理しております。
（2）信託が保有する自社の株式に関する事項
当該信託が保有する株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。なお、信託が保有する当社株式の帳簿価額は、前連結会計年度末805,326千円、当連結会計年度末930,397千円であります。
また、期末株式数は、前連結会計年度末2,095千株、当連結会計年度末2,423千株であり、期中平均株式数は、前連結会計年度1,756千株、当連結会計年度2,152千株であります。
上記の期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。
（有形固定資産から販売用不動産への振替）
所有目的の変更により、有形固定資産の一部を販売用不動産に振替えております。その内容は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| （自 2018年４月１日 | （自 2019年４月１日 | |
| 至 2019年３月31日） | 至 2020年３月31日） | |
| 建物及び構築物 | 3,282,895千円 | 315,368千円 |
| 土地 | 1,484,575 | 313,982 |
| その他 | 170,187 | － |
| 計 | 4,937,659 | 629,351 |
（会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の拡大により、証券関連事業においては証券取引市況の悪化に伴う投資マインドの低下等により株式売買取扱高等に影響を受け、また、不動産関連事業においては政府・自治体からの外出自粛要請を受けた不動産仲介会社及び当社グループ会社の営業自粛により仕入・販売活動等に影響を受けております。
当社グループの連結財務諸表の作成にあたっては、上記影響が2021年３月期第２四半期半ば頃まで継続するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性に関する会計上の見積りを行っております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保提供資産及び対応債務
（1）担保提供資産
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金（定期預金） | 31,509千円 | 31,509千円 |
| 販売用不動産 | 20,527,660 | 21,895,957 |
| 建物及び構築物 | 499,776 | 319,952 |
| 土地 | 372,520 | 518,591 |
| 計 | 21,431,467 | 22,766,011 |
（2）対応債務
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 10,845,197千円 | 9,568,528千円 |
| １年内返済予定長期借入金 | 856,349 | 1,897,667 |
| 長期借入金 | 7,886,524 | 8,577,855 |
| 計 | 19,588,071 | 20,044,050 |
※２ 責任財産限定型債務（ノンリコースローン）に係る担保提供資産及び対応債務
（1）担保提供資産
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 販売用不動産 | 3,243,920千円 | 1,589,928千円 |
| 建物及び構築物 | 857,258 | － |
| 土地 | 311,209 | － |
| 計 | 4,412,388 | 1,589,928 |
（2）対応債務
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| ノンリコース１年内返済予定長期借入金 | 60,320千円 | 337,940千円 |
| ノンリコース長期借入金 | 2,626,840 | 768,300 |
| 計 | 2,687,160 | 1,106,240 |
３ 担保等として差入をした有価証券の時価額
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 信用取引貸証券 | 613,356千円 | 474,428千円 |
| 信用取引借入金の本担保証券 | 2,327,962 | 833,155 |
| 差入保証金代用有価証券 | 712,280 | 679,110 |
４ 担保等として差入を受けた有価証券の時価額
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 信用取引貸付金の本担保証券 | 2,327,962千円 | 1,862,445千円 |
| 信用取引借証券 | 613,356 | 474,428 |
| 受入証拠金代用有価証券 | 41,981 | 37,592 |
| 受入保証金代用有価証券 | 5,115,676 | 3,698,696 |
※５ 特別法上の準備金
特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。
金融商品取引責任準備金
金融商品取引法第46条の５
金融商品取引業等に関する内閣府令第175条
※６ 金融商品取引法第43条の２の規定に基づいて分別保管されている資産
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 預託金（顧客分別金信託） | 5,200,000千円 | 8,000,000千円 |
※７ 関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 38,099千円 | 33,044千円 |
※８ 有形固定資産の減損損失累計額
連結貸借対照表上、減損損失累計額は減価償却累計額に含まれています。
※９ トレーディング資産及びトレーディング負債
トレーディング資産及びトレーディング負債の内訳は下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| トレーディング資産： | ||
| 内国株式 | 487,001千円 | 18,092千円 |
| 外国株式 | 71,898 | － |
| 外国債券 | 506,102 | 288,000 |
| 1,065,002 | 306,092 | |
| トレーディング負債： | ||
| 外国株券 | 41,582千円 | －千円 |
| 41,582 | － |
（連結損益計算書関係）
※１ 売上原価に算入されている販売用不動産の評価減の額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 不動産事業売上原価 | 108,906 | 113,117 |
| 計 | 108,906 | 113,117 |
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
（前連結会計年度）
固定資産売却益は、主に㈱マイプレイスが有形固定資産である建物及び土地を売却したことによるものであります。
（当連結会計年度）
固定資産売却益は、主に特定目的会社なぎさが有形固定資産である建物及び土地を売却したことによるものであります。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △128,094千円 | △23,460千円 |
| 組替調整額 | 831 | 52,819 |
| 税効果調整前 | △127,263 | 29,358 |
| 税効果額 | 27,394 | △7 |
| その他有価証券評価差額金 | △99,869 | 29,351 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | △529 | △84 |
| 組替調整額 | － | － |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △529 | △84 |
| その他の包括利益合計 | △100,399 | 29,266 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 22,973,937 | 9,300,207 | － | 32,274,144 |
| 合計 | 22,973,937 | 9,300,207 | － | 32,274,144 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２ | 1,413,716 | 868,600 | 108,175 | 2,174,141 |
| 合計 | 1,413,716 | 868,600 | 108,175 | 2,174,141 |
（注）１．普通株式の発行済株式数の増加は、当社第２回新株予約権、第３回新株予約権、第７回新株予約権、第８回新株予約権の行使による増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加は、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口による当社第３回新株予約権の行使によるものであります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少は、ＥＳＯＰ信託口から役職員への株式給付によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第７回新株予約権 | 普通株式 | 873,600 | － | 18,200 | 855,400 | 2,162 |
| 第８回新株予約権 | 普通株式 | 18,200 | － | 18,200 | － | － | |
| 提出会社 | 第２回新株予約権 | 普通株式 | 935,000 | － | 35,000 | 900,000 | 18,450 |
| 第３回新株予約権 | 普通株式 | － | 11,518,819 | 11,518,819 | － | － | |
| 連結 子会社 |
－ | － | － | － | － | － | 422 |
| 合計 | － | 1,826,800 | 11,518,819 | 11,590,219 | 1,755,400 | 21,034 |
（注）１．第７回新株予約権の新株予約権の目的となる株式の数の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
２．第８回新株予約権の新株予約権の目的となる株式の数の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．第２回新株予約権の新株予約権の目的となる株式の数の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
４．第３回新株予約権の新株予約権の目的となる株式の数の増加は、新株予約権の発行によるものであります。また、新株予約権の目的となる株式の数の減少は、新株予約権の行使及び行使期間の満了により消滅したことによるものであります。
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 229,674 | 10.0 | 2018年３月31日 | 2018年６月29日 |
| 2018年11月14日 取締役会 |
普通株式 | 300,741 | 10.0 | 2018年９月30日 | 2018年12月10日 |
（注）１．2018年６月28日定時株主総会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金14,072千円が含まれております。
２．2018年11月14日取締役会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金22,253千円が含まれております。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 258,110 | 利益剰余金 | 8.0 | 2019年 ３月31日 |
2019年 ６月28日 |
（注）2019年６月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金17,310千円が含まれております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 32,274,144 | 1,755,400 | － | 34,029,544 |
| 合計 | 32,274,144 | 1,755,400 | － | 34,029,544 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２ | 2,174,141 | 566,724 | 119,809 | 2,621,056 |
| 合計 | 2,174,141 | 566,724 | 119,809 | 2,621,056 |
（注）１．普通株式の発行済株式数の増加は、当社第２回新株予約権、第７回新株予約権の行使による増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加は、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口による取得であります。また、普通株式の自己株式の株式数の減少は、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口から役職員への株式給付によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第７回新株予約権 | 普通株式 | 855,400 | － | 855,400 | － | － |
| 第２回新株予約権 | 普通株式 | 900,000 | － | 900,000 | － | － | |
| 連結 子会社 |
－ | － | － | － | － | － | 9,751 |
| 合計 | － | 1,755,400 | － | 1,755,400 | － | 9,751 |
（注）１．第７回新株予約権の新株予約権の目的となる株式の数の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
２．第２回新株予約権の新株予約権の目的となる株式の数の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 258,110 | 8.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
| 2019年11月14日 取締役会 |
普通株式 | 294,100 | 9.0 | 2019年９月30日 | 2019年12月９日 |
（注）１．2019年６月27日定時株主総会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金17,310千円が含まれております。
２．2019年11月14日取締役会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金18,652千円が含まれております。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 374,184 | 利益剰余金 | 11.0 | 2020年 ３月31日 |
2020年 ６月29日 |
（注）2020年６月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金28,691千円が含まれております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 12,747,964千円 | 16,462,736千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △1,798,500 | △932,011 |
| 金銭信託 | △19,597 | △15,509 |
| 現金及び現金同等物 | 10,929,866 | 15,515,215 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに㈱テッククリエイトを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得原価と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 589,222千円 |
| 固定資産 | 18,200 |
| のれん | 32,122 |
| 流動負債 | △90,201 |
| 非支配株主持分 | △10,344 |
| 株式の取得価額 | 539,000 |
| 現金及び現金同等物 | 346,173 |
| 差引：取得のための支出 | △192,826 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に証券関連事業及び不動産関連事業により構成されております。
証券関連事業においては、株式市場の状況のバランスを調整して、主に金融機関借入による間接金融によって資金調達を行っています。主として株式市場の変動を伴う信用取引資産及び信用取引負債を有しているため、株式市場の変動による不利な影響が生じないように、顧客から受け入れている担保の余力管理を日々行っています。先物為替取引については、顧客の外貨建有価証券取引に付随したものであり、投機的な取引は行わない方針であります。
また、不動産関連事業においては、新規投資及び投資回収の計画等に照らし、必要な資金を調達しております。一時的な余資は、主に銀行預金など流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行等からの借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
預託金は、主に顧客分別預託金であります。顧客分別金信託は、金融商品取引法第43条の２第２項に基づき顧客から預託を受けた金銭を信託会社等に信託しているものであり、信託法により信託財産の独立性が確保されております。
トレーディング商品は株式及び公社債であります。投資有価証券には株式及び公社債、匿名組合・投資事業有限責任組合への出資金等が含まれております。これらは、市場価格の変動リスク・発行体の信用リスクに晒されています。
信用取引貸付金は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されています。
信用取引借入金は、主に顧客に対する信用取引貸付金に係る資金調達であり、株式市場の変動リスクに晒されています。
預り金は、主に顧客からの預り金であり、有価証券の売買等に伴う顧客からの一時的な預り金であります。顧客からの預り金は、金融商品取引法に基づき信託会社等に信託しており、信託法により信託財産の独立性が確保されております。
受入保証金は、顧客から受け入れた信用取引の委託保証金であります。委託保証金は、金融商品取引法に基づき顧客分別金信託として信託会社等に信託しており、信託法により信託財産の独立性が確保されております。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。借入金のうち変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されております。
社債及びノンリコース借入金は、主に特定のプロジェクトや事業を推進する上で必要な資金調達を目的としたものであります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
ⅰ 信用リスク及び市場リスク
預託金である顧客分別金信託は、担当部署が規程に従い、残高管理を行っております。
トレーディング商品は、あらかじめ定めた限度額の範囲内（市場リスク枠）に収めることで管理を行っております。市場リスク枠は、取締役会において決定し、市場の変動や財務状況等を把握し、取締役会へ報告しております。
投資有価証券は、発行体の財務状況等を継続的に把握することに努めており、状況に応じて随時保有方針の見直し等を行っております。
信用取引貸付金は、子会社において経常的に発生しており、担当部署が規程に従い、最長６ヶ月以内での返済期日管理及び受入保証金の預託状況管理を毎日業務監査部で把握する体制としています。
信用取引借入金は、担当部署が規程に従い、残高及び差入れ担保状況管理を行う体制としています。
ⅱ 資金調達に係る流動性リスク
当社グループは、担当部署が企画・立案する新規投資又は投資回収の計画に基づき、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注２）をご参照ください）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表 計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 12,747,964 | 12,747,964 | － |
| (2) 預託金 | 5,200,000 | 5,200,000 | － |
| (3) トレーディング商品（資産） | 1,065,002 | 1,065,002 | － |
| (4) 信用取引貸付金 | 2,598,320 | 2,598,320 | － |
| (5) 信用取引借証券担保金 | 501,031 | 501,031 | － |
| (6) 差入保証金 | 270,001 | 270,001 | － |
| (7) 投資有価証券 | 56,943 | 56,943 | － |
| 資産計 | 22,439,263 | 22,439,263 | － |
| (1) トレーディング商品（負債） | 41,582 | 41,582 | － |
| (2) 信用取引借入金 | 667,082 | 667,082 | － |
| (3) 信用取引貸証券受入金 | 236,357 | 236,357 | － |
| (4) 預り金 | 4,504,359 | 4,504,359 | － |
| (5) 受入保証金 | 325,744 | 325,744 | － |
| (6) 短期社債 | 4,000,000 | 4,000,000 | － |
| (7) 短期借入金 | 11,195,197 | 11,195,197 | － |
| (8) 社債 | 4,000,000 | 4,018,022 | 18,022 |
| (9) 長期借入金 （１年内返済予定含む） |
10,515,454 | 10,512,501 | △2,952 |
| (10) ノンリコース長期借入金 （１年内返済予定含む） |
2,687,160 | 2,687,160 | － |
| 負債計 | 38,172,937 | 38,188,007 | 15,069 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表 計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 16,462,736 | 16,462,736 | － |
| (2) 預託金 | 8,000,000 | 8,000,000 | － |
| (3) トレーディング商品（資産） | 306,092 | 306,092 | － |
| (4) 信用取引貸付金 | 2,392,284 | 2,392,284 | － |
| (5) 信用取引借証券担保金 | 336,161 | 336,161 | － |
| (6) 差入保証金 | 350,059 | 350,059 | － |
| (7) 投資有価証券 | 44,063 | 44,063 | － |
| 資産計 | 27,891,396 | 27,891,396 | － |
| (1) トレーディング商品（負債） | － | － | － |
| (2) 信用取引借入金 | 729,226 | 729,226 | － |
| (3) 信用取引貸証券受入金 | 436,523 | 436,523 | － |
| (4) 預り金 | 8,181,015 | 8,181,015 | － |
| (5) 受入保証金 | 537,074 | 537,074 | － |
| (6) 短期社債 | 3,000,000 | 3,000,000 | － |
| (7) 短期借入金 | 11,668,528 | 11,668,528 | － |
| (8) 社債 （１年内償還予定含む） |
4,000,000 | 4,006,936 | 6,936 |
| (9) 長期借入金 （１年内返済予定含む） |
12,102,842 | 12,102,165 | △677 |
| (10) ノンリコース長期借入金 （１年内返済予定含む） |
1,106,240 | 1,106,240 | － |
| 負債計 | 41,761,451 | 41,767,710 | 6,259 |
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 預託金、(3)トレーディング商品（資産）、(6)差入保証金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 信用取引貸付金
信用取引貸付金の時価については、最長６ヶ月が返済期間であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(5) 信用取引借証券担保金
信用取引借証券担保金の時価については、毎日、㈱東京証券取引所等の取引所における最終価格で洗替え差額決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(7) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっています。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1) トレーディング商品（負債）、(4) 預り金、(5) 受入保証金、(6)短期社債、(7)短期借入金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(2) 信用取引借入金
信用取引借入金の時価については、毎日、㈱東京証券取引所等の取引所における最終価格で洗替え差額決済されるため、時価は帳簿価額に等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3) 信用取引貸証券受入金
信用取引貸証券受入金の時価については、最長６ヶ月が返済期間であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(8) 社債（１年内償還予定を含む）
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債を発行した場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(9) 長期借入金（１年内返済予定を含む）
長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を、新規の借入において想定される利率により割り引いて時価を算定しております。
(10) ノンリコース長期借入金（１年内返済予定を含む）
ノンリコース長期借入金の時価については、約定金利が変動金利であり、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから、当該帳簿価格によっております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
| 区 分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | ||
| 非上場株式（注１） | 182,186 | 183,371 |
| 出資金等（注１、２） | 164,931 | 536,646 |
| 合計 | 347,118 | 720,018 |
（注）１．上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)投資有価証券」には含めておりません。
２．出資金等は、主に匿名組合出資、投資事業有限責任組合に対する出資等であります。
（注３）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 12,747,964 | － | － | － |
| 預託金 | 5,200,000 | － | － | － |
| 信用取引貸付金 | 2,598,320 | － | － | － |
| 信用取引借証券担保金 | 501,031 | － | － | － |
| 合計 | 21,047,315 | － | － | － |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 16,462,736 | － | － | － |
| 預託金 | 8,000,000 | － | － | － |
| 信用取引貸付金 | 2,392,284 | － | － | － |
| 信用取引借証券担保金 | 336,161 | － | － | － |
| 合計 | 27,191,181 | － | － | － |
（注４）短期社債、短期借入金及びノンリコース長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 信用取引借入金 | 667,082 | － | － | － | － | － |
| 短期社債 | 4,000,000 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 11,195,197 | － | － | － | － | － |
| 社債 （１年内償還予定含む） |
－ | 1,000,000 | 3,000,000 | － | － | － |
| 長期借入金 （１年内返済予定含む） |
1,001,609 | 2,351,629 | 3,502,115 | 1,487,499 | 837,084 | 1,335,516 |
| ノンリコース長期借入金（１年内返済予定含む） | 60,320 | 2,426,840 | － | 200,000 | － | － |
| 合計 | 16,924,208 | 5,778,469 | 6,502,115 | 1,687,499 | 837,084 | 1,335,516 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 信用取引借入金 | 729,226 | － | － | － | － | － |
| 短期社債 | 3,000,000 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 11,668,528 | － | － | － | － | － |
| 社債 （１年内償還予定含む） |
1,000,000 | 3,000,000 | － | － | － | － |
| 長期借入金 （１年内返済予定含む） |
1,994,507 | 3,243,871 | 3,814,776 | 594,428 | 1,103,060 | 1,352,197 |
| ノンリコース長期借入金（１年内返済予定含む） | 337,940 | 15,600 | 752,700 | － | － | － |
| 合計 | 18,730,202 | 6,259,471 | 4,567,476 | 594,428 | 1,103,060 | 1,352,197 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | － | － | － |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 56,943 | 94,705 | △37,761 |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | 56,943 | 94,705 | △37,761 | |
| 合計 | 56,943 | 94,705 | △37,761 |
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 347,118千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 141 | 118 | 23 |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | 141 | 118 | 23 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 43,921 | 104,681 | △60,759 |
| その他 | － | － | － | |
| 小計 | 43,921 | 104,681 | △60,759 | |
| 合計 | 44,063 | 104,799 | △60,736 |
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 720,018千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 売却額 （千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| 株式 | 71,885 | － | 5,345 |
| 合計 | 71,885 | － | 5,345 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 売却額 （千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| 株式 | 32,210 | 6,552 | － |
| 合計 | 32,210 | 6,552 | － |
３.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
その他有価証券の株式について52,819千円の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を
採用しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
なお、当社及び連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を
計算しております。
２．確定給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 219,201 | 千円 | 227,843 | 千円 |
| 退職給付費用 | 22,348 | 34,812 | ||
| 退職給付の支払額 | △13,706 | △21,113 | ||
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 227,843 | 241,542 |
（2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| 積立金制度の退職給付債務 | － | 千円 | － | 千円 |
| 年金資産 | － | － | ||
| － | － | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 227,843 | 241,542 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 227,843 | 241,542 | ||
| 退職給付に係る負債 | 227,843 | 241,542 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 227,843 | 241,542 |
（3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度22,348千円 当連結会計年度34,812千円
３．確定拠出制度
当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度44,119千円、当連結会計年度41,777千円であります。
（ストック・オプション等関係）
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項（3）に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
（1）権利確定条件付き有償新株予約権の内容
| 会社名 | 連結子会社 （㈱あかつき投資） |
連結子会社 （㈱あかつき投資） |
連結子会社 （あかつき証券㈱） |
| 2018年 有償新株予約権 | 2018年 有償新株予約権 | 2020年 有償新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 連結子会社役員 6名 連結子会社従業員 108名 |
あかつき投資第1号組合 | 連結子会社役員 12名 連結子会社従業員 157名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 6,000株 | 普通株式 12,000株 | 普通株式 7,710,000株 |
| 付与日 | 2018年3月30日 | 2018年3月30日 | 2020年1月20日 |
| 権利確定条件 | 当社の親会社及び子会社、又はそれらの役職員、若しくはそれらの者の会社等であること。 業績達成条件等が付されており、当該細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 |
同左 | 同左 |
| 対象勤務期間 | － | － | － |
| 権利行使期間 | 2021年４月１日から 2028年３月31日まで |
2021年４月１日から 2028年３月31日まで |
2020年１月20日から 2028年１月20日まで |
（注）株式数に換算して記載しております。
（2）権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 連結子会社 （㈱あかつき投資） |
連結子会社 （㈱あかつき投資） |
連結子会社 （あかつき証券㈱） |
| 2018年 有償新株予約権 | 2018年 有償新株予約権 | 2020年 有償新株予約権 | |
| 権利確定前 （株） | |||
| 前連結会計年度末 | 6,000 | 12,000 | － |
| 付与 | － | － | 7,710,000 |
| 失効 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 未確定残 | 6,000 | 12,000 | 7,710,000 |
| 権利確定後 （株） | |||
| 前連結会計年度末 | － | － | － |
| 権利確定 | － | － | － |
| 権利行使 | － | － | － |
| 失効 | － | － | － |
| 未行使残 | － | － | － |
② 単価情報
| 会社名 | 連結子会社 （㈱あかつき投資） |
連結子会社 （㈱あかつき投資） |
連結子会社 （あかつき証券㈱） |
| 権利行使価格 （円） | 50,000 | 50,000 | 123 |
| 行使時平均株価 （円） | － | － | － |
２．採用している会計処理の概要
（権利確定日以前の会計処理）
①権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
②新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
（権利確定日後の会計処理）
③権利確定条件付き有償新株予約権が行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振替える。
④権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 55,249千円 | 60,165千円 | |
| 賞与引当金 | 30,427 | 38,522 | |
| 未払事業税 | 26,460 | 35,342 | |
| 退職給付に係る負債 | 69,765 | 73,960 | |
| 役員株式給付引当金 | 202,952 | 236,276 | |
| 繰越欠損金（注）２ | 719,603 | 272,944 | |
| 棚卸資産未実現利益 | 25,377 | 21,207 | |
| その他 | 100,282 | 231,576 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,230,119 | 969,996 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △549,071 | △270,723 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △508,483 | △564,612 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △1,057,554 | △835,335 | |
| 繰延税金資産合計 | 172,564 | 134,660 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | － | 7 | |
| 子会社の未分配利益 親子会社間の会計処理統一等による調整額 その他 |
98,010 71,523 30,607 |
184,105 44,041 18,677 |
|
| 繰延税金負債合計 | 200,141 | 246,832 | |
| 繰延税金負債の純額 | 27,576 | 112,171 |
（注）１.評価性引当額が222,218千円減少しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
（注）２.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金 （※1） |
181,482 | 94,947 | 103,890 | 97,746 | 26,228 | 215,307 | 719,603 |
| 評価性引当額 | △51,120 | △57,858 | △103,890 | △97,746 | △26,228 | △212,225 | △549,071 |
| 繰延税金資産 （※2） |
130,361 | 37,088 | － | － | － | 3,082 | 170,532 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金719,603千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産170,532千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金 （※1） |
－ | － | － | － | 19,439 | 253,505 | 272,944 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | △17,218 | △253,505 | △270,723 |
| 繰延税金資産 （※2） |
－ | － | － | － | 2,220 | － | 2,220 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金272,944千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産2,220千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.8% | 30.6% | |
| （調整） | |||
| 交際費の損金不算入 | 2.4% | 1.1% | |
| 住民税の均等割 | 1.1% | 1.1% | |
| 評価性引当額の増減 | △3.9% | △11.3% | |
| のれん償却額 | 4.5% | 4.0% | |
| その他 | △1.9% | 1.9% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.0% | 27.4% |
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは、東京都及びその他の地域において賃貸に供している物件を保有しております。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は227,510千円（賃貸収入は営業収益のその他または営業外収益のその他に計上）です。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は下記のとおりです。
| 連結貸借対照表計上額（千円） | 期末時価 | ||
| 当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 期中増減額 |
期末残高 | |
| 5,937,754 | △3,739,293 | 2,198,461 | 2,945,408 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
２．当連結会計年度の期中増減額のうち、主な増加額は、新規取得によるもの（1,168,804千円）、保有目的の変更による賃貸用不動産への振替によるもの（215,058千円）であり、主な減少は、不動産の売却によるもの（460,147千円）、減価償却によるもの（117,344千円）、保有目的の変更による販売用不動産への振替（4,545,664千円）です。
３．期末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価に基づく金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む）、「不動産鑑定評価基準」及び「固定資産税評価額」に準じ、自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、東京都及びその他の地域において賃貸に供している物件を保有しております。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は152,475千円（賃貸収入は営業収益のその他または営業外収益のその他に計上）です。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は下記のとおりです。
| 連結貸借対照表計上額（千円） | 期末時価 | ||
| 当連結会計年度 期首残高 |
当連結会計年度 期中増減額 |
期末残高 | |
| 2,198,461 | △1,209,723 | 988,737 | 1,255,372 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
２．当連結会計年度の期中増減額のうち、主な増加額は、新規取得によるもの（611,569千円）であり、主な減少は、不動産の売却によるもの（1,133,548千円）、減価償却によるもの（58,392千円）、保有目的の変更による販売用不動産への振替（629,351千円）です。
３．期末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価に基づく金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む）、「不動産鑑定評価基準」及び「固定資産税評価額」に準じ、自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、「証券関連事業」及び「不動産関連事業」を報告セグメントとしており、「証券関連事業」は有価証券の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引き受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取り扱い等を、「不動産関連事業」は、主に不動産の売買、賃貸、及び不動産関連金融商品への投資に関するアセットマネジメントを行っております。 ２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値であります。
セグメント間の内部営業収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額（注）１ | 連結財務諸表計上額（注）２ | ||
| 証券関連事業 | 不動産 関連事業 |
||||
| 営業収益 | |||||
| 外部顧客に対する 営業収益 |
3,269,442 | 32,467,735 | 35,737,177 | － | 35,737,177 |
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 290,126 | 458 | 290,584 | △290,584 | － |
| 計 | 3,559,568 | 32,468,193 | 36,027,762 | △290,584 | 35,737,177 |
| セグメント利益 | 1,191 | 2,939,532 | 2,940,723 | △1,134,308 | 1,806,415 |
| セグメント資産 | 13,267,731 | 37,862,125 | 51,129,857 | 3,414,752 | 54,544,609 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 116,604 | 90,819 | 207,424 | 48,076 | 255,500 |
| のれん償却額 | － | 215,228 | 215,228 | 9,813 | 225,042 |
| のれん未償却額 | － | 1,990,868 | 1,990,868 | 14,720 | 2,005,589 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 58,779 | 1,848,365 | 1,907,145 | 19,255 | 1,926,400 |
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（1）セグメント利益の調整額△1,134,308千円には、セグメント間取引消去△690,066千円、全社収益464,101千円、全社費用△898,529千円及びのれん償却額△9,813千円が含まれております。なお、セグメント間取引消去は主にあかつき証券㈱から当社への配当金の消去△400,000千円、当社とあかつき証券㈱との間での社債関連手数料の消去△290,126千円であり、全社収益は主に上記受取配当金及び受取賃料、全社費用は主に当社におけるグループ管理に係る費用であります。
（2）セグメント資産の調整額3,414,752千円には、投資と資本の相殺消去等△14,452,502千円、債権と債務の相殺消去△2,203,859千円、有形固定資産の未実現利益消去△500千円、貸倒引当金の消去62,500千円、及び全社資産20,009,115千円が含まれております。
（3）減価償却費の調整額48,076千円は、報告セグメントに帰属しない減価償却費です。
（4）のれん償却額の調整額は、ＥＷアセットマネジメント㈱及び合同会社さつきに係るものであります。
（5）のれん未償却額の調整額は、ＥＷアセットマネジメント㈱及び合同会社さつきに係るものであります。
(6）有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額（注）１ | 連結財務諸表計上額（注）２ | ||
| 証券関連事業 | 不動産 関連事業 |
||||
| 営業収益 | |||||
| 外部顧客に対する 営業収益 |
4,907,608 | 29,515,872 | 34,423,480 | － | 34,423,480 |
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 218,846 | 841 | 219,687 | △219,687 | － |
| 計 | 5,126,454 | 29,516,714 | 34,643,168 | △219,687 | 34,423,480 |
| セグメント利益 | 356,796 | 2,048,010 | 2,404,807 | △810,618 | 1,594,188 |
| セグメント資産 | 18,871,181 | 38,287,385 | 57,158,566 | 1,636,182 | 58,794,749 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 90,653 | 150,929 | 241,582 | 6,203 | 247,785 |
| のれん償却額 | － | 247,351 | 247,351 | 9,813 | 257,165 |
| のれん未償却額 | － | 1,775,639 | 1,775,639 | 4,906 | 1,780,546 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 44,928 | 931,775 | 976,703 | 1,608 | 978,312 |
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
（1）セグメント利益の調整額△810,618千円には、セグメント間取引消去△1,718,429千円、全社収益1,606,402千円、全社費用△688,778千円及びのれん償却額△9,813千円が含まれております。なお、セグメント間取引消去は主に㈱マイプレイスから当社への配当金の消去△1,500,000千円、当社とあかつき証券㈱との間での社債関連手数料の消去△218,846千円であり、全社収益は主に上記受取配当金及び受取賃料、全社費用は主に当社におけるグループ管理に係る費用であります。
（2）セグメント資産の調整額1,636,182千円には、投資と資本の相殺消去等△14,821,135千円、債権と債務の相殺消去△5,108,705千円、貸倒引当金の消去183,791千円、及び全社資産21,382,231千円が含まれております。
（3）減価償却費の調整額6,203千円は、報告セグメントに帰属しない減価償却費です。
（4）のれん償却額の調整額は、ＥＷアセットマネジメント㈱及び合同会社さつきに係るものであります。
（5）のれん未償却額の調整額は、ＥＷアセットマネジメント㈱及び合同会社さつきに係るものであります。
(6）有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、全社資産の増加額であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が、連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への営業収益が損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が、連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への営業収益が損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当連結会計年度及び当連結会計年度末において、負ののれん償却額及び負ののれんの未償却残高はありません。また、のれん償却額及びのれん未償却残高に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当連結会計年度及び当連結会計年度末において、負ののれん償却額及び負ののれんの未償却残高はありません。また、のれん償却額及びのれん未償却残高に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合 |
関連当事者との 関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 子会社の役員 | 永嶋 保宏 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.1％ |
当社子会社取締役 | 予約権 の行使 |
10,465 | － | － |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）第８回新株予約権及び第２回新株予約権を権利行使したものであります。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 当社の役員 | 島根 秀明 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 1.1％ 間接 4.9％ |
当社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 62,570 | － | － |
| 当社の役員 | 濱岡 洋一郎 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.2％ |
当社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 19,760 | － | － |
| 当社の役員 | 工藤 英人 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.8％ 間接 2.5％ |
当社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 59,196 | － | － |
| 当社の役員 | 小林 祐介 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 2.0％ 間接 0.5％ |
当社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 25,018 | － | － |
| 当社の役員 | ドミニク・ ヘンダーソン |
－ | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.1％ |
当社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 14,461 | － | － |
| 子会社の役員 | 加藤 高志 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.2％ |
当社子会社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 14,461 | － | － |
| 資金の貸付 （注2） |
10,756 | 短期 貸付金 |
10,756 | |||||||
| 子会社の役員 | 上市園 悟 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.1％ |
当社子会社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 14,461 | － | － |
| 子会社の役員 | 延地 郁智 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.1％ |
当社子会社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 12,350 | － | － |
| 子会社の役員 | 八代 幹雄 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.1％ |
当社子会社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 12,350 | － | － |
| 子会社の役員 | 北野 道弘 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.3％ |
当社子会社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 14,461 | － | － |
| 子会社の役員 | 大内 裕人 | － | － | 当社子会社 取締役 |
（被所有） 直接 0.1％ |
当社子会社 取締役 |
予約権の行使（注1） | 12,350 | － | － |
| 資金の貸付 （注2） |
12,350 | 短期 貸付金 |
12,350 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１. 第７回新株予約権及び第２回新株予約権を権利行使したものであります。
- 資金の貸付につきましては、他の金融機関との取引と同様、一般的な借入条件により行っております。なお、取引に係る利息に付きましては、市場金利を参考に決定しております。
（2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合 |
関連当事者との 関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 子会社の役員 | 三澤 章 | － | － | 当社子会社取締役 | － | 当社子会社取締役 | 資金の 回収 |
11,211 | 短期 貸付金 |
11,436 |
| 長期 貸付金 |
21,878 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）全ての取引条件については、当社と関連を有しない他社とほぼ同様の条件あるいは市場価額を取引条件または協議により決定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合 |
関連当事者との 関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| 子会社の役員 | 三澤 章 | － | － | 当社子会社取締役 | － | 当社子会社取締役 | 資金の 回収 |
4,177 | 短期 貸付金 |
622 |
| 長期 貸付金 |
28,514 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）全ての取引条件については、当社と関連を有しない他社とほぼ同様の条件あるいは市場価額を取引条件または協議により決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
（2）重要な関連会社の要約財務情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 409.32円 | 426.26円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 39.84円 | 46.40円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 38.06円 | 45.72円 |
（注）１．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 1,031,007 | 1,417,765 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） | 1,031,007 | 1,417,765 |
| 期中平均株式数（千株） | 25,878 | 30,557 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（千株） | 1,208 | 452 |
| （うち新株予約権（千株）） | (1,208) | (452) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 12,400,085 | 13,473,396 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額 （千円） |
79,564 | 85,135 |
| （うち非支配株主持分（千円）） | （58,529） | （75,383） |
| （うち新株予約権（千円）） | (21,034) | (9,751) |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 12,320,521 | 13,388,261 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） | 30,100 | 31,408 |
３．ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社の株式は、１株当たり当期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり当期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度においては、ＥＳＯＰ信託口64千株、ＢＢＴ信託口1,756千株であり、当連結会計年度においては、ＥＳＯＰ信託口93千株、ＢＢＴ信託口2,152千株であります。
また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております。１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の株式数は、前連結会計年度においては、ＥＳＯＰ信託口68千株、ＢＢＴ信託口2,095千株であり、当連結会計年度においては、ＥＳＯＰ信託口185千株、ＢＢＴ信託口2,423千株であります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第４回無担保社債 | 2017年 ５月25日 |
1,000,000 | 1,000,000 （1,000,000） |
1.80 | なし | 2020年 ５月25日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第８回無担保社債 | 2018年 ４月27日 |
1,000,000 （1,000,000） |
－ | 1.00 | なし | 2019年 ４月30日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第９回無担保社債 | 2018年 ６月27日 |
1,000,000 （1,000,000） |
ー | 1.00 | なし | 2019年 ６月26日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第10回無担保社債 | 2018年 ６月13日 |
1,000,000 （1,000,000） |
－ | 1.00 | なし | 2019年 ６月12日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第11回無担保社債 | 2018年 ８月３日 |
1,000,000 | 1,000,000 | 1.80 | なし | 2021年 ７月30日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第12回無担保社債 | 2018年 ９月28日 |
1,000,000 | 1,000,000 | 1.80 | なし | 2021年 ９月30日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第13回無担保社債 | 2019年 ２月８日 |
1,000,000 | 1,000,000 | 1.80 | なし | 2022年 ２月８日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第14回無担保社債 | 2019年 ３月22日 |
1,000,000 （1,000,000） |
ー | 1.00 | なし | 2020年 ３月19日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第15回無担保社債 | 2019年 ４月26日 |
－ | 1,000,000 （1,000,000） |
1.00 | なし | 2020年 ４月28日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第16回無担保社債 | 2019年 ６月12日 |
－ | 1,000,000 （1,000,000） |
1.00 | なし | 2020年 ６月12日 |
| ㈱あかつき本社 | ㈱あかつき本社第17回無担保社債 | 2019年 ６月26日 |
－ | 1,000,000 （1,000,000） |
1.00 | なし | 2020年 ６月26日 |
| 特定目的会社なぎさ | 特定目的会社なぎさ第１回一般担保付特定社債 | 2015年 10月９日 |
99,000 （99,000） |
－ | 1.57% | あり | 2019年 10月31日 |
| 合計 | － | － | 8,099,000 （4,099,000） |
7,000,000 (4,000,000) |
－ | － | － |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．特定目的会社なぎさが発行している特定社債は、ノンリコース債務に該当します。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社債 | 4,000,000 | 3,000,000 | － | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 11,195,197 | 11,668,528 | 1.4 | － |
| １年内に返済予定の長期借入金 | 1,001,609 | 1,994,507 | 1.5 | － |
| ノンリコース１年内に返済予定の長期借入金 | 60,320 | 337,940 | 0.9 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 11,675 | 18,022 | － | － |
| 長期借入金（１年内に返済予定のものを除く。） | 9,513,844 | 10,108,335 | 1.3 | 2021年 ～2040年 |
| ノンリコース長期借入金（１年内に返済予定のものを除く。） | 2,626,840 | 768,300 | 1.1 | 2021年 ～2023年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 30,972 | 30,073 | － | 2021年 ～2025年 |
| その他有利子負債 信用取引借入金 |
667,082 | 729,226 | 0.6 | － |
| 合計 | 25,107,541 | 25,654,932 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 12,145 | 12,118 | 5,484 | 324 |
４．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 3,243,871 | 3,814,776 | 594,428 | 1,103,060 |
５．ノンリコース長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ノンリコース長期借入金 | 15,600 | 752,700 | － | － |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
計年度末における負債及び純資産額の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
① 当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業収益 （千円） |
7,722,501 | 15,985,309 | 24,039,327 | 34,423,480 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△） （千円） |
△16,926 | 256,270 | 464,039 | 1,962,028 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 （千円） |
1,626 | 216,971 | 375,259 | 1,417,765 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 （円） |
0.05 | 7.16 | 12.34 | 46.40 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 0.05 | 7.11 | 5.16 | 33.7 |
（注）１．営業収益には消費税等は含まれておりません。
② 決算日後の状況
特記事項はありません。
③ 重要な訴訟事件等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,902,677 | 2,065,645 |
| 前払費用 | 89,213 | 65,816 |
| 関係会社短期貸付金 | 500,300 | － |
| 関係会社未収入金 | 414,972 | 516,963 |
| 関係会社預け金 | 1,000,000 | － |
| 販売用不動産 | ※１ 237,089 | ※１ 216,490 |
| 未収還付法人税等 | 96,763 | 217,747 |
| その他 | ※３ 132,565 | ※３ 230,882 |
| 流動資産合計 | 5,373,582 | 3,313,544 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 35,126 | 35,126 |
| 減価償却累計額 | △13,081 | △15,020 |
| 建物（純額） | 22,045 | 20,105 |
| その他 | 27,461 | 29,569 |
| 減価償却累計額 | △8,715 | △11,581 |
| その他（純額） | 18,745 | 17,987 |
| 有形固定資産合計 | 40,790 | 38,093 |
| 無形固定資産 | 4,657 | 3,260 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 146,541 | 435,585 |
| 関係会社株式 | 10,729,990 | 11,278,990 |
| 関係会社出資金 | 3,612,763 | 3,358,437 |
| 関係会社長期貸付金 | 95,500 | 3,140,855 |
| 貸倒引当金 | △62,500 | △183,791 |
| 繰延税金資産 | 135,584 | 187,651 |
| 敷金及び保証金 | 131,749 | 103,666 |
| その他 | 10,560 | ※３ 24,488 |
| 投資その他の資産合計 | 14,800,189 | 18,345,884 |
| 固定資産合計 | 14,845,637 | 18,387,238 |
| 資産合計 | 20,219,220 | 21,700,782 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払費用 | 7,623 | 6,263 |
| 未払法人税等 | 8,489 | 14,131 |
| 関係会社未払金 | 27,452 | 43,026 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 11,508 | ※１ 11,508 |
| 短期社債 | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 1年内償還予定の社債 | － | 1,000,000 |
| 関係会社仮受金 | － | 1,260,899 |
| その他 | ※３ 72,491 | ※３ 47,479 |
| 流動負債合計 | 4,127,563 | 5,383,309 |
| 固定負債 | ||
| 役員株式給付引当金 | 509,069 | 600,635 |
| 長期借入金 | ※１ 1,717,533 | ※１ 1,705,066 |
| 社債 | 4,000,000 | 3,000,000 |
| その他 | 74,986 | 107,359 |
| 固定負債合計 | 6,301,588 | 5,413,061 |
| 負債合計 | 10,429,152 | 10,796,370 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 5,492,516 | 5,665,452 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 2,624,189 | 2,797,125 |
| その他資本剰余金 | 882,810 | 875,803 |
| 資本剰余金合計 | 3,506,999 | 3,672,928 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 120,704 | 120,704 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 1,522,089 | 2,454,289 |
| 利益剰余金合計 | 1,642,793 | 2,574,993 |
| 自己株式 | △835,092 | △1,001,037 |
| 株主資本合計 | 9,807,217 | 10,912,336 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △37,761 | △7,924 |
| 評価・換算差額等合計 | △37,761 | △7,924 |
| 新株予約権 | 20,612 | － |
| 純資産合計 | 9,790,067 | 10,904,411 |
| 負債純資産合計 | 20,219,220 | 21,700,782 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 受取配当金 | ※１ 400,000 | ※１ 1,500,000 |
| 不動産事業売上高 | ※１ 63,657 | ※１ 105,753 |
| その他の営業収益 | ※１ 1,000 | ※１ 1,200 |
| 営業収益合計 | 464,657 | 1,606,953 |
| 売上原価 | 63,657 | 126,353 |
| 純営業収益 | 401,000 | 1,480,600 |
| 営業費用 | ||
| 人件費 | 463,602 | 420,729 |
| 地代家賃 | 43,543 | 19,923 |
| 租税公課 | 93,814 | 29,651 |
| 支払手数料 | 126,215 | 67,353 |
| 交際費 | 32,244 | 8,740 |
| 減価償却費 | 48,076 | 6,203 |
| その他 | 27,932 | 27,466 |
| 営業費用合計 | 835,427 | 580,068 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △434,427 | 900,531 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 20,795 | 14,363 |
| 為替差益 | 30,513 | － |
| 匿名組合投資利益 | － | ※１ 834,834 |
| その他 | 5,545 | 33,982 |
| 営業外収益合計 | 56,853 | 883,179 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 96,764 | 141,108 |
| 社債発行費 | ※１ 183,299 | ※１ 66,570 |
| 支払手数料 | ※１ 120,050 | ※１ 158,443 |
| 匿名組合投資損失 | ※１ 51,434 | ※１ 18,280 |
| 貸倒引当金繰入額 | ※１ 62,500 | ※１ 121,291 |
| その他 | 10,303 | 20,142 |
| 営業外費用合計 | 524,351 | 525,837 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △901,926 | 1,257,874 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 52,819 |
| 関係会社株式評価損 | 41,339 | － |
| 関係会社清算損 | 38,102 | － |
| その他 | 86 | － |
| 特別損失合計 | 79,528 | 52,819 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △981,454 | 1,205,054 |
| 法人税、住民税及び事業税 | △394,400 | △227,281 |
| 法人税等調整額 | △30,678 | △52,074 |
| 法人税等合計 | △425,079 | △279,355 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △556,375 | 1,484,410 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 4,560,012 | 1,691,685 | 885,437 | 2,577,122 | 120,704 | 2,608,881 | 2,729,585 | △674,389 | 9,192,330 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 932,504 | 932,504 | 932,504 | 1,865,008 | |||||
| 剰余金の配当 | △530,416 | △530,416 | △530,416 | ||||||
| 当期純損失（△） | △556,375 | △556,375 | △556,375 | ||||||
| 自己株式の取得 | △204,435 | △204,435 | |||||||
| 自己株式の処分 | △2,627 | △2,627 | 43,732 | 41,105 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 932,504 | 932,504 | △2,627 | 929,876 | － | △1,086,791 | △1,086,791 | △160,702 | 614,886 |
| 当期末残高 | 5,492,516 | 2,624,189 | 882,810 | 3,506,999 | 120,704 | 1,522,089 | 1,642,793 | △835,092 | 9,807,217 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|||
| 当期首残高 | 62,533 | 62,533 | 21,425 | 9,276,290 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 1,865,008 | |||
| 剰余金の配当 | △530,416 | |||
| 当期純損失（△） | △556,375 | |||
| 自己株式の取得 | △204,435 | |||
| 自己株式の処分 | 41,105 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △100,295 | △100,295 | △813 | △101,109 |
| 当期変動額合計 | △100,295 | △100,295 | △813 | 513,777 |
| 当期末残高 | △37,761 | △37,761 | 20,612 | 9,790,067 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 5,492,516 | 2,624,189 | 882,810 | 3,506,999 | 120,704 | 1,522,089 | 1,642,793 | △835,092 | 9,807,217 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 172,935 | 172,935 | 172,935 | 345,871 | |||||
| 剰余金の配当 | △552,211 | △552,211 | △552,211 | ||||||
| 当期純利益 | 1,484,410 | 1,484,410 | 1,484,410 | ||||||
| 自己株式の取得 | △210,542 | △210,542 | |||||||
| 自己株式の処分 | △7,006 | △7,006 | 44,597 | 37,590 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 172,935 | 172,935 | △7,006 | 165,928 | － | 932,199 | 932,199 | △165,945 | 1,105,118 |
| 当期末残高 | 5,665,452 | 2,797,125 | 875,803 | 3,672,928 | 120,704 | 2,454,289 | 2,574,993 | △1,001,037 | 10,912,336 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|||
| 当期首残高 | △37,761 | △37,761 | 20,612 | 9,790,067 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 345,871 | |||
| 剰余金の配当 | △552,211 | |||
| 当期純利益 | 1,484,410 | |||
| 自己株式の取得 | △210,542 | |||
| 自己株式の処分 | 37,590 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 29,837 | 29,837 | △20,612 | 9,225 |
| 当期変動額合計 | 29,837 | 29,837 | △20,612 | 1,114,343 |
| 当期末残高 | △7,924 | △7,924 | － | 10,904,411 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社及び関連会社株式・・・移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他の有価証券（関係会社出資金含む）
時価のあるもの・・・・・・事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの・・・・・・移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とした持分相当額を純額で取込む方法によっております。
たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
販売用不動産・・・・・・・個別法による原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産
定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法によっております。
（2）無形固定資産
定額法によっております。なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。 ３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金・・・・・・・債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき計上し、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）役員株式給付引当金・・・役員への当社株式の交付に備えるため、将来の株式給付見込額のうち当事業年度において負担すべき額を計上しております。 ４．重要な繰延資産の処理方法
社債発行費については、支出時に全額費用として処理しております。
５.重要な外貨建ての資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
（1）消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
（2）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（追加情報）
（株式給付信託制度（Ｊ－ＥＳＯＰ））
株式給付信託制度（Ｊ－ＥＳＯＰ）に関する注記については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（株式給付信託制度（ＢＢＴ））
株式給付信託制度（ＢＢＴ）に関する注記については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（会計上の見積り）
当社の財務諸表の作成にあたっては、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響が2021年３月期第２四半期半ば頃まで継続するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性に関する会計上の見積りを行っております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保提供資産及び対応債務
（1）担保提供資産
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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| --- | --- | --- |
| 販売用不動産 | 237,089千円 | 216,490千円 |
| 計 | 237,089 | 216,490 |
（前事業年度）
当座貸越契約に基づき、現金及び預金（外貨定期預金）716,551千円を担保に供しております。なお、当該当座貸越契約に基づく借入は未実行のため、対応する債務はありません。
（当事業年度）
該当事項はありません。
（2）対応債務
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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| --- | --- | --- |
| １年内返済予定の長期借入金 | 11,508千円 | 11,508千円 |
| 長期借入金 | 217,533 | 205,066 |
| 計 | 229,041 | 216,574 |
２ 保証債務
以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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| --- | --- | --- |
| ＥＷアセットマネジメント㈱ | 318,605千円 | 300,665千円 |
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 146,407千円 | 113,088千円 |
| 長期金銭債権 | － | 13,927 |
| 短期金銭債務 | 5,300 | 9,535 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
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| 営業取引 | ||||
| 受取配当金 | 400,000 | 千円 | 1,500,000 | 千円 |
| 不動産事業売上高 | 63,101 | 105,202 | ||
| その他の営業収益 | 1,000 | 1,200 | ||
| 営業取引以外 | ||||
| 受取利息 | 18,213 | － | ||
| 匿名組合投資利益 | － | 834,834 | ||
| 社債発行費 | 170,000 | 60,000 | ||
| 支払手数料 | 120,000 | 158,333 | ||
| 匿名組合投資損失 | 40,500 | 18,280 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 62,500 | 121,291 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2019年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 10,705,181千円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額 24,808千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額 3,612,763千円）は、市場価額が無く、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2020年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 11,254,181千円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額 24,808千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額 3,358,437千円）は、市場価額が無く、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||||
| 繰越欠損金 | 624,510 | 千円 | 382,178 | 千円 | |
| 役員株式給付引当金 | 155,876 | 183,914 | |||
| 関係会社株式 | 32,655 | 45,874 | |||
| 貸倒引当金 | 19,137 | 56,277 | |||
| その他 | 47,558 | 65,179 | |||
| 繰延税金資産小計 | 879,739 | 733,424 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △480,195 | △198,072 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △253,791 | △346,301 | |||
| 評価性引当額小計 | △733,986 | △544,373 | |||
| 繰延税金資産合計 | 145,752 | 189,050 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | － | 千円 | 1,391 | 千円 | |
| その他 | 10,167 | 7 | |||
| 繰延税金負債合計 | 10,167 | 1,398 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 135,584 | 187,651 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
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| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.62％ | ||
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 税引前当期純損失を | 0.14 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 計上しているため、記 | △39.03 | |
| 評価性引当額の増減 | 載を省略しております。 | △15.74 | |
| その他 | 0.83 | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △23.18 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形 固定資産 |
建物 | 22,045 | － | － | 1,939 | 20,105 | 15,020 |
| その他 | 18,745 | 2,108 | － | 2,866 | 17,987 | 11,581 | |
| 計 | 40,790 | 2,108 | － | 4,806 | 38,093 | 26,602 | |
| 無形固定資産 | 4,657 | － | － | 1,397 | 3,260 | － |
【引当金明細表】
(単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 62,500 | 121,291 | － | 183,791 |
| 役員株式給付引当金 | 509,069 | 107,791 | 16,224 | 600,635 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
① 決算日後の状況
特記事項はありません。
② 重要な訴訟事件等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ―――――― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむをえない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ＵＲＬ http://www.akatsuki-fg.com/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（1）有価証券報告書及びその添付書類ならびに確認書
事業年度（第69期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年６月27日関東財務局長に提出
（2）内部統制報告書及びその添付書類
2019年６月27日関東財務局長に提出
（3）四半期報告書及び確認書
第70期第１四半期（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）2019年８月14日関東財務局長に提出
第70期第２四半期（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）2019年11月14日関東財務局長に提出
第70期第３四半期（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月14日関東財務局長に提出
（4）臨時報告書
2019年６月27日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
2019年７月23日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
2019年８月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
2019年12月10日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書であります。
2020年６月26日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
（5）有価証券届出書及びその添付書類
2019年５月10日関東財務局長に提出（社債の募集）
2019年５月10日関東財務局長に提出（社債の募集）
2020年３月30日関東財務局長に提出（社債の募集）
2020年４月23日関東財務局長に提出（社債の募集）
2020年５月21日関東財務局長に提出（社債の募集）
（6）訂正有価証券届出書
2019年５月15日関東財務局長に提出
2019年５月10日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
2019年５月15日関東財務局長に提出
2019年５月10日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
2020年５月15日関東財務局長に提出
2020年４月23日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
（7）自己株券買付状況報告書
2020年４月10日関東財務局長に提出
2020年５月13日関東財務局長に提出
2020年６月８日関東財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20200626141158
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。