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Haruyama Holdings Inc.
Annual Report • Jun 26, 2020
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年６月26日 |
| 【事業年度】 | 第46期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社はるやまホールディングス |
| 【英訳名】 | Haruyama Holdings Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 治山 正史 |
| 【本店の所在の場所】 | 岡山市北区表町１丁目２番３号 |
| 【電話番号】 | ０８６(２２６)７１０１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 一ノ瀬 達也 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 岡山市北区表町１丁目２番３号 |
| 【電話番号】 | ０８６(２２６)７１０１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 一ノ瀬 達也 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03233 74160 株式会社はるやまホールディングス Haruyama Holdings Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E03233-000 2018-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E03233-000 2018-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03233-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03233-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03233-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03233-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03233-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E03233-000 2019-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03233-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03233-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember 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有価証券報告書（通常方式）_20200625160900
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第42期 | 第43期 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 54,380,460 | 55,942,946 | 57,071,749 | 55,554,647 | 50,582,573 |
| 経常利益 | （千円） | 2,610,973 | 3,028,276 | 2,738,852 | 2,151,251 | 639,041 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | 1,040,846 | 1,273,931 | 1,343,529 | △248,200 | 402,858 |
| 包括利益 | （千円） | 974,680 | 1,325,296 | 1,341,113 | △277,281 | 310,174 |
| 純資産額 | （千円） | 35,156,151 | 36,237,590 | 37,261,092 | 36,733,643 | 36,797,432 |
| 総資産額 | （千円） | 60,643,251 | 60,105,972 | 61,892,025 | 61,051,053 | 60,275,229 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 2,160.78 | 2,225.29 | 2,285.58 | 2,252.44 | 2,254.37 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 64.01 | 78.29 | 82.48 | △15.22 | 24.70 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 63.70 | 77.92 | 82.08 | － | 24.62 |
| 自己資本比率 | （％） | 58.0 | 60.3 | 60.2 | 60.2 | 61.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | 3.0 | 3.6 | 3.7 | △0.7 | 1.1 |
| 株価収益率 | （倍） | 11.5 | 12.5 | 12.9 | △56.6 | 30.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 5,293,721 | 2,362,012 | 1,715,007 | 4,750,949 | 1,587,424 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,230,905 | △2,306,616 | △2,223,380 | △713,928 | △1,001,056 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △2,261,863 | △2,255,558 | 1,156,209 | △52,463 | △21,506 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 9,109,854 | 6,909,691 | 7,557,527 | 11,542,084 | 12,106,946 |
| 従業員数 | （人） | 1,360 | 1,438 | 1,495 | 1,444 | 1,393 |
| ［外、平均臨時雇用者数］ | [936] | [895] | [921] | [881] | [898] |
（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．第45期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第45期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第44期の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第42期 | 第43期 | 第44期 | 第45期 | 第46期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高及び営業収益 | （千円） | 50,894,985 | 37,719,057 | 4,340,548 | 4,141,799 | 3,627,400 |
| 経常利益 | （千円） | 2,510,653 | 2,027,918 | 2,637,034 | 2,268,744 | 1,525,547 |
| 当期純利益 | （千円） | 942,239 | 501,099 | 1,270,628 | 173,880 | 1,070,327 |
| 資本金 | （千円） | 3,991,368 | 3,991,368 | 3,991,368 | 3,991,368 | 3,991,368 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 16,485 | 16,485 | 16,485 | 16,485 | 16,485 |
| 純資産額 | （千円） | 35,120,882 | 35,429,490 | 36,381,087 | 36,274,344 | 37,005,929 |
| 総資産額 | （千円） | 58,804,766 | 41,615,319 | 43,478,840 | 44,917,557 | 45,827,124 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 2,158.61 | 2,175.65 | 2,231.59 | 2,224.27 | 2,267.15 |
| １株当たり配当額 | （円） | 15.5 | 20.0 | 15.5 | 15.5 | 15.5 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 57.94 | 30.80 | 78.01 | 10.67 | 65.63 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 57.67 | 30.65 | 77.62 | 10.62 | 65.42 |
| 自己資本比率 | （％） | 59.7 | 85.1 | 83.7 | 80.7 | 80.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 2.7 | 1.4 | 3.5 | 0.5 | 2.9 |
| 株価収益率 | （倍） | 12.7 | 31.7 | 13.4 | 80.8 | 11.3 |
| 配当性向 | （％） | 26.7 | 64.9 | 19.9 | 145.3 | 23.6 |
| 従業員数 | （人） | 1,273 | 57 | 42 | 38 | 53 |
| ［外、平均臨時雇用者数］ | [895] | [630] | [2] | [2] | [2] | |
| 株主総利回り | （％） | 99.7 | 134.2 | 145.4 | 123.1 | 109.2 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (89.2) | (102.3) | (118.5) | (112.5) | (101.8) |
| 最高株価 | （円） | 818 | 1,069 | 1,141 | 1,098 | 890 |
| 最低株価 | （円） | 670 | 699 | 927 | 711 | 591 |
（注）１．売上高及び営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第43期の１株当たり配当額には、持株会社体制への移行記念配当４円50銭を含んでおります。
３．第43期及び第44期の経営指標等の大幅な変動は、2017年１月４日付で持株会社体制へ移行したことによるものであります。
４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
２【沿革】
| 1974年11月 | 岡山県岡山市中山下１丁目10番10号において「株式会社関西地区はるやまチェーン」（現 株式会社はるやまホールディングス）を設立（資本金15,000千円）。 |
| 1977年12月 | 岡山県玉野市玉４丁目５番１号において「東京紳士服株式会社」を販売会社として設立（資本金10,000千円）。 |
| 1978年10月 | 岡山県倉敷市白楽町に郊外立地の紳士服専門店の１号店として、「倉敷店」を開設。 |
| 1986年２月 | 本社を岡山県岡山市中山下１丁目10番10号より、岡山県岡山市表町１丁目２番３号に移転。 |
| 1988年10月 | 岡山県岡山市青江に当社のシンボル店舗として、「岡山青江本店」を開設。 |
| 1991年４月 | 「東京紳士服株式会社」及び(旧)「はるやま商事株式会社」（1973年７月仕入専門会社として設立）を吸収合併し、総店舗数138店舗となり、商号を「はるやま商事株式会社」に変更。 |
| 1993年５月 | 大阪市北区梅田に大都市都心型店舗として、「大阪梅田店」を開設。 |
| 1994年11月 | 大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。 |
| 1998年４月 | 秋田県秋田市に紳士服専門店として、「紳士服マスカット 秋田土崎店」を開設。 |
| 1998年12月 | 東京証券取引所市場第二部に株式を上場。 |
| 2000年11月 | 東京都港区に首都圏を中心とした都市型店舗として、「Perfect Suit FActory 赤坂店」を開設。 |
| 2002年９月 | 東京証券取引所及び大阪証券取引所市場第一部に指定。 |
| 2003年12月 | 大阪証券取引所市場第一部上場廃止。 |
| 2006年７月 | 株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を設立。 |
| 2006年10月 | 株式会社Ｈ・Ｍが紳士服販売事業を株式会社マツヤより譲受ける。 |
| 2008年４月 | 株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を吸収合併。 |
| 2008年８月 | 株式会社モリワン（現・連結子会社）を買収し、子会社化。 |
| 2008年８月 | 北京オリンピックにおいて、北京オリンピック日本代表選手団の公式服装を財団法人日本オリンピック委員会（呼称：ＪＯＣ）へ提供。 |
| 2014年９月 | 株式会社テット・オムを設立。 |
| 2016年７月 2017年１月 2017年11月 2018年６月 2019年３月 2019年４月 2020年３月 |
株式会社ＢＡＳＥを設立。 持株会社体制へ移行し、商号を「株式会社はるやまホールディングス」に変更。 新たに設立した「はるやま商事株式会社」に衣料品販売事業を承継。 株式会社マンチェス（現・連結子会社）及び株式会社ミッド・インターナショナル（現・連結子会社）を買収し、子会社化。 田原コンサート株式会社（現・非連結子会社）の株式を取得し子会社化。 株式会社テット・オムの株式譲渡により、同社を連結子会社から除外。 株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業を譲渡。 2020年３月31日現在店舗数464店舗。 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社及び子会社７社で構成されており、衣料品及びその関連洋品の販売を主な内容として事業活動を展開しております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
関連当事者である有限会社岩渕コーポレーションは損害保険の代理店を営んでおります。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
(1) 衣料品販売事業……衣料品及びその関連洋品の販売を、はるやま商事株式会社（連結子会社）、株式会社モリワン（連結子会社）、他４社が行っております。
(2) その他………………株式会社ミック（連結子会社）は広告の代理店を営んでおります。
位置付け及び事業系統図は次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| はるやま商事株式会社 （注）２ |
岡山市北区 | 100,000 | 衣料品販売事業 | 100 | 当社から土地・建物を賃借。 役員の兼任あり。 当社からの借入金あり。 経営管理及び管理業務等の役務提供を受けております。 |
| 株式会社モリワン | 石川県野々市市 | 50,000 | 衣料品販売事業 | 100 | 役員の兼任あり。 経営管理及び管理業務等の役務提供を受けております。 |
| 株式会社ミック | 岡山市北区 | 30,000 | その他 | 100 | 役員の兼任あり。 当社からの借入金あり。 グループ会社の広告代理業を営んでおります。 |
| 株式会社マンチェス | 岐阜県岐阜市 | 10,000 | 衣料品販売事業 | 100 | 役員の兼任あり。 |
| 株式会社ミッド・インターナショナル | 岐阜県岐阜市 | 10,000 | 衣料品販売事業 | 100 | 役員の兼任あり。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．はるやま商事株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 (1）売上高 48,473,064千円
(2）経常損失(△) △432,227千円
(3）当期純損失(△) △425,701千円
(4）純資産額 △230,476千円
(5）総資産額 31,717,337千円
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 衣料品販売事業 | 1,339 | （896） |
| その他 | 1 | （―） |
| 全社（共通） | 53 | （2） |
| 合計 | 1,393 | （898） |
（注）１．従業員数は就業人員（グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．上記従業員のほかに、嘱託社員111名を雇用しております。
(2）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 53 | （2） | 40.6 | 8.5 | 4,836 |
| 2020年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 全社（共通） | 53 | （2） |
| 合計 | 53 | （2） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．上記従業員のほかに、嘱託社員６名を雇用しております。
４．平均年間給与は賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20200625160900
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経営方針
当社グループは、「お客様第一主義」を経営の基本方針とし、「顧客満足」を発想の原点におき、創業理念であります「より良いものをより安く」を実現するために、日々高機能・高品質の商品の企画、研究開発に努めてまいります。
(2）経営戦略等
当社グループは、商品力の強化、集客力の強化、生産性の向上を基本戦略としつつ、競合他社との差別化を図り、企業価値の一層の向上に努めてまいります。
商品力の強化に関しましては、「健康」をテーマにした新しい機能性商品の開発や、お客様の需要にお応えできる付加価値商品の開発を行い、「より良いものをより安く」の創業理念を実践してまいります。近年は紳士服だけでなくレディス商品の展開にも積極的に取り組んでおり、レディス売上比率が着実に伸びつつあることを追い風に、男性顧客に加え、女性顧客の満足度も高めていく計画です。
加えて、ビッグサイズのお客様をターゲットにしたカジュアルからスーツまで取りそろえたショップブランド「フォーエル」の展開も強化してまいります。
また、「物流・ＭＤ（マーチャンダイジング）」システムの精度を向上し、適正在庫を維持し、機会ロスを低減し物流コストの無駄を省いてまいります。
集客力の強化に関しましては、ＳＮＳ等の新しい媒体を積極的に利用することで、より効率的に店舗及びネットショップへの集客を図り、従来の客層とは違う新しい客層開拓を推進してまいります。また、店舗のあり方を「体験型」店舗へ刷新することで競合他社との同質化競争から脱却し、ブランドイメージの更なる向上を目指してまいります。
生産性の向上に関しましては、本社機能のＩＴ化と、社内マニュアルの整備と利用を推進することにより、作業の無駄を見直して改善するとともに作業効率の向上を目指してまいります。さらに、店舗別人員の配置の見直しや構築された教育制度の活用による人的資源の強化により店舗採算性の向上を目指してまいります。
(3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益を確保することを重視しており、企業を安定的に継続させることが経営責任であると考えております。将来的には売上高経常利益率10％を目標としており、販売費及び一般管理費の節減など更なる効率的な経営を目指し、企業価値を向上してまいります。
(4）経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
次期の見通しといたしましては、海外経済の不確実性に加え、新型コロナウイルスの感染拡大により、個人消費は先行き不透明のまま推移するものと予想され、衣料品小売業界においても同様であると予想されます。
こうした中、当社グループにおきましては、継続して、主力事業へ経営資源を集中し、店舗の効率的な出店と生産性の向上を図りつつ、「健康」をテーマとした新しい機能性商品の開発、ビジネスカジュアル商品の充実、ＥＣ事業の強化、及びビッグサイズ市場のシェア拡大などを通じて既存事業の競争力を強化し、売上拡大を図ってまいります。
また、引き続きグループ全体のコンプライアンス体制の整備とリスク管理体制の強化に取り組み、内部統制システムの充実に注力してまいります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）業績の上期・下期変動について
当社グループの主たる事業であります衣料品の販売は、個人消費の動向にある程度の影響を受けますが、それにかかわらずボーナス時期であり重衣料（スーツ・礼服・コート）が増加する冬季、新入社員向けスーツが増加する３月を含む下期は、売上高の年度構成比が高まる傾向にあります。したがいまして、経常利益も上期に比較して下期に偏る傾向にあります。
なお、最近３年間の売上高及び経常利益の半期毎の実績は次のとおりであります。
| 売上高（千円） | 経常利益（千円） | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 上期 ４月～９月 |
下期 10月～３月 |
通期 合計 |
上期 ４月～９月 |
下期 10月～３月 |
通期 合計 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年３月期 | ||||||
| 22,836,417 | 34,235,331 | 57,071,749 | △153,953 | 2,892,806 | 2,738,852 | |
| (40.0) | (60.0) | (100.0) | (△5.6) | (105.6) | (100.0) | |
| 2019年３月期 | ||||||
| 22,130,487 | 33,424,160 | 55,554,647 | △841,199 | 2,992,451 | 2,151,251 | |
| (39.8) | (60.2) | (100.0) | (△39.1) | (139.1) | (100.0) | |
| 2020年３月期 | ||||||
| 21,160,094 | 29,422,479 | 50,582,573 | △849,415 | 1,488,456 | 639,041 | |
| (41.8) | (58.2) | (100.0) | (△132.9) | (232.9) | (100.0) |
（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．( )内の数字は、通期に占める割合（％）であります。
(2）店舗展開等について
①出店に対する法的規制について
当社グループの主たる事業であります衣料品の販売において、大型駐車場付ロードサイド店舗と都市型店舗の両形態により、チェーン展開を行っております。
当社グループは、2020年３月31日現在、北海道・東北地区32店舗、関東地区83店舗、中部・北陸地区59店舗、近畿地区131店舗、中国地区65店舗、四国地区31店舗、九州地区63店舗の合計464店舗を展開しております。
店舗の出店・増床等については、「大規模小売店舗立地法」（以下、「大店立地法」という。2000年６月１日施行。）の規制の対象となっております。すなわち、売場面積が1,000㎡超の新規出店、既存店舗の増床及び「大店立地法」の届出事項と定められた事項について変更の届出をするときは、都道府県または政令指定都市に届出が義務付けられており、交通渋滞、駐車、駐輪、交通安全、騒音等の環境への影響に対する調整が必要になっております。今後、地域住民や自治体との調整により、出店にかかる時間の長期化や出店コストの増加等の影響を受ける可能性があります。2020年３月31日現在、売場面積が1,000㎡超の店舗は464店舗のうち11店舗であります。
②出店についてのリスク
当社グループは、お客様第一主義の経営理念に基づき、「ストレス対策スーツ」に代表されるような機能性商品企画、ＣＳ運動（顧客満足運動）の推進、店舗改装等を行い、店舗の業績向上に努めておりますが、このような施策にも関わらず業績改善が見込めない店舗は、不採算店舗として退店することにしております。当連結会計年度においては、15店舗の退店を行い既存店の採算性向上に努めました。今後も、店舗展開においては改装、退店、移転といったスクラップアンドビルドを積極的に行ってまいります。それに係る費用により、当社の業績に影響が及ぶ可能性があります。
③差入保証金についてのリスク
当社グループの出店については、その多くはデベロッパーまたは出店土地所有者に対し、敷金、保証金、建設協力金として資金を差し入れております。そのため、資金差入先の倒産等により、差し入れた資金の一部または全額が回収できなくなる可能性があります。
(3）業界の状況及び他社との競合について
当社の属する紳士服業界においては、少子高齢化により、中長期的にスーツ需要の減少が見込まれるなか業界各社の多店舗展開によって、価格競争や新機能を提案する商品開発競争が激しくなっております。
当社グループでは、お客様のニーズに適応した高品質、高機能商品を価値ある価格にて提供してまいりますが、お客様のニーズに十分に応えられない場合、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
さらに、国内での事業活動において、予期しえない景気変動や金融・為替情勢の変化、競合他社の活動、法規制の変更、固定資産の価値下落、災害・事故の発生、新型コロナウイルス感染症を含む大規模な感染症の発生による影響等が、当社の属する紳士服業界にも影響を及ぼすと考えられ、当社グループの経営成績及び財務状況等に悪影響を及ぼす可能性があります。
(4）固定資産の減損会計の適用について
当社グループは、固定資産の減損に係る会計基準（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」（企業会計審議会 2002年８月９日））及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第６号 2009年３月27日）を適用しており、当連結会計年度において、固定資産の減損損失を特別損失として２億円計上しております。当社グループは、営業店舗の個別物件単位で資産のグルーピングを行っており、今後の各営業店舗の業績の推移によっては当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
(5）個人情報保護法について
当社グループは、衣料品販売事業を営む上で個人情報及び機密情報を保有しており、その扱いには細心の注意を払っております。個人情報保護委員会が定めるガイドライン「個人情報の保護に関する法律についてのガイドライン」に基づき、社内に情報セキュリティ委員会を中心とする各種委員会を設置し、情報漏洩を防止する施策を講じておりますが、万一、情報漏洩事故が発生した場合は、社会的責任が問われ、業績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営成績等の状況の概要
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善し緩やかな回復基調で推移してまいりましたが、海外経済の不確実性に加え、新型コロナウイルスの感染拡大により、急速に先行きの不透明感が高まりました。
また、衣料品小売業界におきましては、10月以降の気温が高く推移したことによる秋冬物衣料品の販売不振、消費税率の引き上げによる節約志向の高まりなどにより、厳しい状況で推移いたしました。
このような環境の下、当社グループにおきましては前期に引き続き「健康」をキーワードに事業を展開するなど他社との差別化戦略を行いました。具体的には「ストレス対策スーツ」やファイテン株式会社と共同開発した「ファイテンシリーズ商品」、株式会社タニタとコラボレーションしたスーツなどの商品がお客様からご好評いただきました。さらに、当社グループで展開中の完全ノーアイロン「i Shirt ( アイシャツ) 」が販売開始から、累計販売枚数500万枚を突破いたしました。このほかＳＤＧｓへの取り組みとして海洋プラスチックごみの削減に貢献できる「ECO i-Shirt（エコアイシャツ）」（包装用プラスチック資材を廃止し、素材には再生ポリエステル100％生地を採用）を開発し、オンラインモールにて販売を始めました。同商品は2019年度グッドデザイン賞（主催：公益財団法人日本デザイン振興会）を受賞しました。
ＳＤＧｓへの取り組みは商品面だけでなく、当社グループの店舗にてプラスチック原料のショッピングバッグを順次廃止するなど、今後も環境に配慮した取り組みを積極的に推進してまいります。
また、「はるやま」の店舗において、「クリーニング」や「リフレッシュカプセル」などライフスタイルに関連する、様々なサービスを提供する「ほっとひと息ステーション」を順次拡大しております。
店舗数に関しましては、グループ全体で11店舗新規出店した一方で、15店舗を閉店したこと、また連結子会社（株式会社ＢＡＳＥ）の事業譲渡に伴い６店舗減少した結果、当連結会計年度末の総店舗数は464店舗となりました。
なお、当社グループは衣料品販売事業以外に広告代理業等を営んでおりますが、重要性が乏しいため記載を省略しております。
また、当連結会計年度末の資産につきましては、主に現金及び預金が５億５千４百万円増加した一方で、未収入金が９億１千１百万円減少したことや未収還付法人税が８千２百万円減少したこと等の理由により、流動資産が５億１千９百万円減少いたしました。加えて新規出店の抑制により有形固定資産が３億１百万円減少したことなどで固定資産は２億５千６百万円減少しました。その結果、総資産は前連結会計年度末に比べて７億７千５百万円減少し、602億７千５百万円となりました。
負債につきましては、借入金が３億８千７百万円増加した一方で、未払法人税等が２億８百万円減少したことや未払金が１億８千２百万円減少したこと等の理由により、前連結会計年度末に比べて８億３千９百万円減少し、234億７千７百万円となりました。純資産につきましては、２億５千２百万円の期末配当を実施しましたが、親会社株主に帰属する当期純利益が４億２百万円あったことなどから、前連結会計年度末に比べ６千３百万円増加し、367億９千７百万円となりました。
これらの結果、当連結会計年度におきましては、暖冬による秋冬物衣料品の販売不振や消費税率引き上げの影響を受けつつも、「健康」をキーワードに事業を展開するなど他社との差別化戦略により１月から２月中旬にかけては堅調な売上推移をみせておりました。しかしながら、当社グループにおける事業の性質上、売上高構成比の高い２月下旬以降のフレッシャーズ商戦期において、新型コロナウイルスが感染拡大したことにより、３月の既存店（臨時休業店舗を含む）における売上高前年比が75.6％になりました。さらに、連結子会社２社の株式譲渡、事業譲渡を行ったことによる売上高の減少もあり、売上高505億８千２百万円（前年同期比8.9％減）となりました。利益面は、経費の効率化などを積極的に行い、営業利益３億７千６百万円（前年同期比79.4％減）、経常利益６億３千９百万円（前年同期比70.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益４億２百万円（前年同連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失２億４千８百万円）の結果となり、黒字転換を果たすことが出来ました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ５億６千４百万円増加し、121億６百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は15億８千７百万円（前年同期比66.6％減）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益を３億１千１百万円計上したこと、減価償却費の計上が11億７千６百万円あったこと、売上債権の減少額が９億４千２百万円あった一方で、たな卸資産の増加額が２億７百万円あったこと、法人税等の支払額が６億４千万円あったことなどによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は10億１百万円（前年同期比40.2％増）となりました。これは主に新規出店・既存店の改装等による有形固定資産の取得及び差入保証金の差入による支出が９億８千４百万円あった一方で、差入保証金の回収による収入が２億３百万円あったことなどによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は２千１百万円（前年同期比59.0％減）となりました。これは主に長期借入による収入が23億５千万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が19億５千１百万円あったことに加え、ファイナンス・リース債務の返済による支出が７千９百万円、配当金の支払額が２億５千２百万円あったことなどによるものであります。
③販売及び仕入の実績
ａ．販売実績
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| 重衣料 | 23,229,143 | 93.2 | |
| [スーツ・礼服・コート] | |||
| 中衣料 | 4,516,268 | 89.9 | |
| [ジャケット・スラックス] | |||
| 軽衣料 | 21,759,629 | 88.6 | |
| [ワイシャツ・ネクタイ・カジュアル・小物・その他] | |||
| 補修加工賃収入 | 1,077,531 | 104.3 | |
| 衣料品販売事業（千円） | 50,582,573 | 91.1 | |
| 合計（千円） | 50,582,573 | 91.1 |
（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
ｂ．仕入実績
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| 重衣料 | 8,347,952 | 96.0 | |
| [スーツ・礼服・コート] | |||
| 中衣料 | 2,124,679 | 93.1 | |
| [ジャケット・スラックス] | |||
| 軽衣料 | 10,119,535 | 88.9 | |
| [ワイシャツ・ネクタイ・カジュアル・小物・その他] | |||
| 衣料品販売事業（千円） | 20,592,167 | 92.1 | |
| 合計（千円） | 20,592,167 | 92.1 |
（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、暖冬による秋冬物衣料品の販売不振や消費税率引き上げの影響を受けつつも、「健康」をキーワードに事業を展開するなど他社との差別化戦略により１月から２月中旬にかけては堅調な売上推移をみせておりました。しかしながら、当社グループにおける事業の性質上、売上高構成比の高い２月下旬以降のフレッシャーズ商戦期において、新型コロナウイルスが感染拡大したことにより、３月の既存店（臨時休業店舗を含む）における売上高前年比が75.6％になりました。さらに、連結子会社２社の株式譲渡、事業譲渡を行ったことによる売上高の減少もあり、売上高505億８千２百万円（前年同期比8.9％減）となりました。
営業利益・経常利益につきましては、広告宣伝や新規出店の効率化などを積極的に行い、営業利益３億７千６百万円（前年同期比79.4％減）、経常利益６億３千９百万円（前年同期比70.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益４億２百万円（前年同連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失２億４千８百万円）の結果となり、黒字転換を果たすことが出来ました。上記の結果により売上高経常利益率は1.3％であり目標の10％に届いておりませんが、物流改善による売上総利益率の改善に加え、広告宣伝や出店の効率化をさらに推進することにより販売費および一般管理費を抑制し、売上高経常利益率の向上に努めてまいります。
当連結会計年度末の資産につきましては、主に現金及び預金が５億５千４百万円増加した一方で、未収入金が９億１千１百万円減少したことや未収還付法人税が８千２百万円減少したこと等の理由により、流動資産が５億１千９百万円減少いたしました。加えて新規出店の抑制により有形固定資産が３億１百万円減少したことなどで固定資産は２億５千６百万円減少しました。その結果、総資産は前連結会計年度末に比べて７億７千５百万円減少し、602億７千５百万円となりました。
負債につきましては、借入金が３億８千７百万円増加した一方で、未払法人税等が２億８百万円減少したことや未払金が１億８千２百万円減少したこと等の理由により、前連結会計年度末に比べて８億３千９百万円減少し、234億７千７百万円となりました。純資産につきましては、２億５千２百万円の期末配当を実施しましたが、親会社株主に帰属する当期純利益が４億２百万円あったことなどから、前連結会計年度末に比べ６千３百万円増加し、367億９千７百万円となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
キャッシュ・フローの状況の分析
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、「第２ 事業の状況 ３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
資本の財源及び資金の流動性
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入れのほか販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金の残高は6,782百万円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は12,106百万円となっております。
③重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されており、採用する会計方針は、第５（経理の状況）の連結財務諸表の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。この連結財務諸表の作成にあたっては、必要な見積りを行っており、それらは資産・負債及び収益・費用の計上金額に影響を与えております。これらの見積りについては、過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。特に以下の事項については経営者の会計上の見積りの判断が経営成績等に重要な影響を及ぼすと考えております。
当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計や等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルスの感染拡大による当社グループ事業への影響は、不確実性が大きい要素ではありますが、半年程度で概ね回復する仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。
（繰延税金資産）
当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
（固定資産の減損処理）
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物件単位で資産のグルーピングを行っており、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等により当該資産又は資産グループから得られる割引後将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
４【経営上の重要な契約等】
当連結会計年度において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。
５【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200625160900
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました設備投資の主なものは、新規出店及び改装に係るものであり、店舗出店に係る差入保証金等を含め、総額1,538百万円であります。
上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
2020年３月31日現在における設備、投下資本並びに従業員の配置状況は次のとおりであります。
| 2020年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
車両運搬具及び工具、器具及び備品 | 土地 (面積㎡) |
リース資産 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （岡山市北区） |
全社 | 事務所 | 21,979 | 29,090 | 797,853 (1,833.0) |
－ | 848,922 | 53 (2) |
| 賃貸物件 （岡山県玉野市他） |
全社 | 土地、店舗等 | 103,811 | 5,495 | 1,136,498 (87,629.7) |
－ | 1,245,804 | － (－) |
| 子会社への賃貸 （岡山市北区他） |
衣料品 販売事業 |
土地、店舗等 | 4,405,658 | 809,367 | 7,720,884 (505,346.7) |
25,026 | 12,960,937 | － (－) |
| 衣料品 販売事業 |
倉庫 | 70,459 | 121 | 990,662 (10,395.2) |
－ | 1,061,243 | － (－) |
|
| 衣料品 販売事業 |
社宅 | 0 | － | － (－) |
－ | 0 | － (－) |
（注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。
２．上記の従業員数に嘱託社員６名は含まれておりません。また、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
３．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
(2）国内子会社
| 2020年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
車両運搬具及び工具、器具及び備品 | 土地 (面積㎡) |
リース資産 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| はるやま商事 株式会社 |
紳士服はるやま 青江総本店 （岡山市北区） 他458店舗 |
衣料品 販売事業 |
店舗設備等 | － | － | － (－) |
－ | － | 1,276 (863) |
| 株式会社 モリワン |
モリワンワールド 本店 （石川県野々市市） 他4店舗 |
衣料品 販売事業 |
店舗設備等 | 95,235 | 26,102 | 528,000 (14,611.5) |
－ | 649,338 | 34 (26) |
| 株式会社 ミック |
本社 （岡山市北区） |
その他 | 撮影機材等 | － | 0 | － (－) |
－ | 0 | 1 (－) |
| 株式会社 マンチェス |
本社 （岐阜県岐阜市） |
衣料品 販売事業 |
事務所 | 85,214 | 3,439 | 120,014 (1,894.4) |
－ | 208,668 | 19 (1) |
| 株式会社 ミッド・インターナショナル |
本社 （岐阜県岐阜市） |
衣料品 販売事業 |
事務所 | － | － | － (－) |
－ | － | 10 (4) |
（注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。
２．臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
３．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
３【設備の新設、除却等の計画】
特記すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200625160900
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 55,000,000 |
| 計 | 55,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2020年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2020年６月26日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 16,485,078 | 16,485,078 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数100株 |
| 計 | 16,485,078 | 16,485,078 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
ａ．取締役会決議 第４回新株予約権
| 決議年月日 | 2011年８月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ３ 当社監査役 １ |
| 新株予約権の数（個）※ | 30 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 3,000 各新株予約権の１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。 （注）１． |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 440（注）２． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2013年９月13日 至 2021年９月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 510 資本組入額 （注）３． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 |
| 代用払込みに関する事項 ※ | 該当事項なし |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５． |
※ 当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．付与株式数の調整
当社は、以下の通り付与株式数の調整を行うことがある。
新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。
付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権者に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。
２．行使価額の調整
当社は、以下の通り行使価額を調整することがある。
(1）割当日後、当社が当社普通株式につき、次の①又は②を行う場合は、それぞれ次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生ずる１円未満の端数はこれを切り上げる。
① 株式分割又は株式併合を行う場合。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 1 |
| 株式分割・株式併合の比率 |
② 時価を下回る価額で、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
ⅰ 行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(2)に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とする。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
ⅱ 行使価額調整式に使用する「既発行株式数」とは基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が当該日において保有する当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とする。
ⅲ 自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
(2）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
① 上記(1)①に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用する。
なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社普通株式を交付するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
| 株式数＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数 |
| 調整後行使価額 |
② 上記(1)②に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設けられたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用する。
(3）上記(1)①及び②に定める場合の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
(4）また、行使価額の調整を行うときは、当社は調整後行使価額を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された新株予約権者に通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告するものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
(2）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記(1）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
４．新株予約権の行使の条件
(1）新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び社外協力者の地位にあることを要する。ただし、正当な理由がある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。
(2）その他の新株予約権の行使条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１．に準じて決定する。
(4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記「新株予約権の行使時の払込金額」で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上記(3）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5）新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(7）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(8）新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
(9）新株予約権の取得条項
上記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
ｂ．取締役会決議 第５回新株予約権
| 決議年月日 | 2011年８月11日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社執行役員 6 当社従業員 465 社外協力者 1 |
| 新株予約権の数（個）※ | 1,139 [1,119] |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 113,900 [111,900] 各新株予約権の１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。 （注）１． |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 440（注）２． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2013年９月13日 至 2021年９月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 510 資本組入額 （注）３． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。 |
| 代用払込みに関する事項 ※ | 該当事項なし |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５． |
※ 当事業年度の末日（2020年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．付与株式数の調整
新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行うことができる。
付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権者に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。
２．行使価額の調整
当社は、以下の通り行使価額を調整することがある。
(1）割当日後、当社が当社普通株式につき、次の①又は②を行う場合は、それぞれ次に定める算式（以下、「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生ずる１円未満の端数はこれを切り上げる。
① 株式分割又は株式併合を行う場合。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 1 |
| 株式分割・株式併合の比率 |
② 時価を下回る価額で、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
ⅰ 行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(2)に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とする。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
ⅱ 行使価額調整式に使用する「既発行株式数」とは基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が当該日において保有する当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とする。
ⅲ 自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
(2）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
① 上記(1)①に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用する。
なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社普通株式を交付するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
| 株式数＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数 |
| 調整後行使価額 |
② 上記(1)②に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設けられたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用する。
(3）上記(1)①及び②に定める場合の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める行使価額の調整を行うことができる。
(4）また、行使価額の調整を行うときは、当社は調整後行使価額を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された新株予約権者に通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告するものとする。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
(1）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、これを切り上げる。
(2）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記(1）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
４．新株予約権の行使の条件
(1）新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員、従業員及び社外協力者の地位にあることを要する。ただし、正当な理由がある場合として当社の取締役会が認めた場合はこの限りではない。
(2）その他の新株予約権の行使条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１．に準じて決定する。
(4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記「新株予約権の行使時の払込金額」で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上記(3）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5）新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(7）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(8）新株予約権の行使の条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
(9）新株予約権の取得条項
上記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） |
発行済株式総数残高 （千株） |
資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2007年４月１日～ 2008年３月31日 （注） |
0 | 16,485 | 253 | 3,991,368 | 253 | 3,862,125 |
（注）新株予約権の行使によるものであります。
（５）【所有者別状況】
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 16 | 20 | 189 | 65 | 16 | 27,917 | 28,223 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 17,895 | 1,711 | 38,224 | 7,511 | 17 | 99,409 | 164,767 | 8,378 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 10.86 | 1.04 | 23.20 | 4.56 | 0.01 | 60.33 | 100.00 | － |
（注）１. 自己株式166,014株は「個人その他」に1,660単元及び「単元未満株式の状況」に14株を含めて記載しております。
２. 上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が１単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社はるか | 岡山市北区平和町１－１ | 1,810,000 | 11.09 |
| 治山 正次 | 岡山市北区 | 1,759,456 | 10.78 |
| 治山 邦雄 | 岡山市中区 | 1,498,722 | 9.18 |
| 有限会社岩渕コーポレーション | 岡山市北区表町１－２－３ | 1,324,500 | 8.11 |
| 株式会社四国銀行 | 高知県高知市南はりまや町１－１－１ | 700,840 | 4.29 |
| 治山 正史 | 岡山市北区 | 484,072 | 2.96 |
| はるやま社員持株会 | 岡山市北区表町１－２－３ | 375,085 | 2.29 |
| 治山 美智子 | 岡山市中区 | 358,892 | 2.19 |
| 岩渕 典子 | 東京都杉並区 | 349,900 | 2.14 |
| はるやま取引先持株会 | 岡山市北区表町１－２－３ | 340,300 | 2.08 |
| 計 | － | 9,001,767 | 55.16 |
（注）１．前事業年度末において主要株主であった治山正史氏は、当事業年度末現在では主要株主ではなくなりました。
２．前事業年度末において主要株主でなかった株式会社はるかは、当事業年度末現在では主要株主となっております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 166,000 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 16,310,700 | 163,107 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 8,378 | － | － |
| 発行済株式総数 | 16,485,078 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 163,107 | － |
（注） 「完全議決権株式（その他）」には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権の数１個）含まれております。
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社はるやまホールディングス | 岡山市北区表町１－２－３ | 166,000 | － | 166,000 | 1.01 |
| 計 | － | 166,000 | － | 166,000 | 1.01 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 60 | 50,940 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（新株予約権の権利行使） | 14,900 | 16,143,371 | 2,000 | 2,165,809 |
| 保有自己株式数 | 166,014 | － | 164,014 | － |
（注）１．当期間における取得自己株式の処理状況のその他（新株予約権の権利行使）には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使による株式数は含まれておりません。
２．当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使もしくは単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主のみなさまへの利益還元を経営上の最重要課題のひとつとして位置づけたうえで、財務体質の強化と積極的な事業展開のために必要な内部留保の充実を確保しつつ、安定的な配当の維持、継続を基本方針としております。今後も、中長期的な視点にたって経営資源を投入することにより、持続的な成長と企業価値の向上並びに株主価値の増大に努めてまいります。
当社は、毎事業年度における配当の回数についての基本方針は年１回としており、配当の決定機関は取締役会であります。
また、「中間配当の基準日は、毎年９月30日とする」旨を定款に定めております。
上記の基本方針に基づき、当期の期末配当につきましては、経営体質の強化と今後の事業展開等を総合的に勘案し、１株につき金15円50銭とさせていただきました。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2020年５月15日 | 252 | 15.5 |
| 取締役会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社及び当社子会社（以下、これらを総称して「当社グループ」といいます。）は、「お客様第一主義」を経営理念として、「地域に必要とされる店に－インフラ企業－」になるため、経営における健全性、透明性、公平性、効率性、適法性すべてを向上させるコーポレート・ガバナンスの強化と株主・お客様・取引先・従業員・社会などのすべてのステークホルダーからの社会的信頼を確保することが、重要な経営課題の一つであると位置付けております。
そのため、当社は、意思決定の迅速化と業務執行の有効性・効率性の確保やグループ統制の充実化及びコンプライアンスの充実化を図るため、「はるやまグループ行動規範」を制定しております。社内規程及び取締役会決議に基づき設置された各種会議体を通じて幅広く議論を行う体制を整え、コンプライアンス・リスク委員会、内部情報管理委員会、情報セキュリティ委員会の設置等実効性のある諸施策に対し、継続的かつ積極的に取り組む内部統制システムを構築しております。
また、当社は、当社グループを含めたガバナンスを充実させるために、適宜開催する、コンプライアンス・リスク委員会、内部情報管理委員会ほか、代表取締役社長執行役員及び執行役員をメンバーとする経営会議、幹部共有において、経営戦略、中期経営計画や投資案件を審議し、意思決定の迅速化を図るとともにガバナンスの有効性を高めております。
この基本方針を基軸として、ステークホルダーにとって魅力ある価値の創造と提供を通じ、当社が社会的な責任を果たし、持続的な成長・発展を遂げていくために、「執行役員への一層の権限委譲」、「業務執行に対する取締役会の監督強化」を進め、さらなる経営の効率化、透明化、法令遵守の徹底を積極的に推進し、コーポレート・ガバナンスを強化してまいります。
① 企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社は、2017年1月4日をもって持株会社体制へ移行しました。経営の意思決定・監督体制と事業の執行体制を分離することにより、より効率的な経営・執行体制の確立を図るとともに、社外取締役を選任し、実行性のある高い監督体制の構築と透明性の高い経営の実現に取り組んでおります。
当社の取締役は3名によって構成されており、うち2名は社外取締役です。
社外取締役の選任は、経営に外部視点を取り入れ、職務執行に対する一層の監督機能の強化と経営の機動力を高めることを目的としております。
取締役会は、毎月1回の定例取締役会のほか、必要に応じて随時、臨時取締役会を開催しております。また、取締役会においては、各監査役に対して、それぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を求めるなど、経営の監視機能を十分に果たせる体制を整えており、取締役の職務執行の妥当性、効率性を検証するなどの経営監視を行っております。経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応し最適な経営体制を機動的に構築するため、当社の取締役の任期は定款で1年と定めており、事業年度における経営責任をより一層明確にしております。
社外監査役につきましては、独立公正な立場で取締役の職務執行に対する監督機能等を想定しており、当社と人的関係、資本的関係はなく、高い独立性を有している有識者等から選任することにより、経営の健全性やコンプライアンス体制の維持・強化を図っております。
また、1名の常勤監査役が執務しており、取締役会及び監査役会並びに重要な会議体には出席し、客観的な立場から取締役を監視できる体制となっております。
当社では、監査役3名（常勤監査役1名、社外監査役2名）によって、監査役会において策定された監査方針・監査計画に基づき、当社グループ全体を見据えた監査をしております。
経営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、適宜、顧問弁護士、公認会計士若しくは税理士等法律に基づき守秘義務を負う職業専門家並びに業務監査の中核である内部監査及び内部統制評価を担うコンプライアンス室との意見交換を行うなど、客観性及び中立性を確保したガバナンス体制の構築とこれらの連携強化にも努めております。
※企業統治・内部統制の関係図
ロ．企業統治の体制を採用する理由
（イ）取締役会
当社の取締役会は、代表取締役社長執行役員治山正史が議長を務めております。その他メンバーは取締役田尻邦夫、取締役清水夏子の取締役3名（うち社外取締役2名）で構成されており、毎月の定例取締役のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほか、取締役会規程に基づき重要事項を決議し、各取締役の業務執行の状況を監督しております。
また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっております。
取締役会は、経営の最高意思決定機関として毎月開催し、当社の経営の基本方針、戦略、その他重要事項の決議、報告が行われております。監査役は取締役会には毎回出席し、取締役の職務執行を十分監視できる体制をとっております。加えて、必要に応じて臨時取締役会を開催し、職務執行に関する基本的事項及び重要事項に係る意思決定を機動的に行うとともに、取締役会の機能をより強化し経営効率をさらに向上させるため、代表取締役社長執行役員以下、執行役員をメンバーとする経営会議や幹部共有等の会議体を設け、絞り込んだテーマについて活発な議論を行い、経営の透明化、迅速化に努めております。
業務の運営に関しては、将来の事業環境を踏まえ、中期経営計画及び各年度予算方針を立案し、子会社を含めた全社的な目標設定を行っております。
（ロ）監査役会
当社は監査役会制度を採用しております。常勤監査役佐藤晃司、社外監査役中川雅文、社外監査役岡田弘の常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されており、うち2名は会社法第2条第16号に定める社外監査役であります。
監査役会は、毎月定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。常勤監査役は、取締役会のほか、各種委員会等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監視できる体制となっております。
また、効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人やコンプライアンス室と適宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化並びに監査機能の向上を図っております。
（ハ）経営会議
当社では、意思決定と業務執行の迅速化を進めており、経営会議は、原則として毎週1回開催し、代表取締役社長執行役員治山正史が議長を務めております。その他メンバーは、執行役員末岡英樹（フォーエルカンパニー担当）、執行役員高井宏幸（デジタル戦略本部担当）執行役員井関淳（総務・人事本部担当）、執行役員神瀬桂（はるやまカンパニー担当）、及び執行役員見上耕（PSFAカンパニー担当）で構成されており、経営上の重要事項等の報告について審議等を行い、経営活動の効率化を図っております。
ハ．その他企業統治に関する事項
・内部統制システムの整備状況
取締役及び監査役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務並びに当社及び子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は、以下のとおりです。
(a)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社は、コンプライアンス全体を統括する組織としてコンプライアンス室を設置しております。コンプライアンスの推進については、「はるやまグループ行動規範」の策定をはじめ、コンプライアンス室を中心にモニタリングを実施し、リスク発生防止に努め、当社及び子会社の取締役・従業員等がそれぞれの立場で、コンプライアンスを自らの問題と捉え業務に当たるよう、研修等を通じてその遵守を推進しております。
また、当社グループは、コンプライアンス経営の強化に資することを目的とした、従業者からの組織的又は個人的な法令等違反行為などに関する相談又は通報に対する適正な処理の仕組みを「内部通報規程」に定めることにより、不正行為等の早期発見と是正を図っております。
(b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
当社は、法令・「文書管理マニュアル」その他関連する規程等に基づき、取締役の職務執行に係る情報（取締役会議事録・稟議書及びそれら関連する資料・会計帳簿・会計伝票等の決算資料及びその他情報等）は適切に保存及び管理を行っております。また、取締役・監査役及びそれらに指名された従業員はいつでもこれらの情報を閲覧できることとしております。
なお、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしております。
(c)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社グループは、「リスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定し、リスク管理を行っております。リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、代表取締役社長執行役員治山正史を委員長とするコンプライアンス・リスク委員会を設置し、当社及び子会社の取締役・執行役員等で構成されています。コンプライアンス・リスク委員会は、原則月1回開催し、リスクの識別・分類・分析・評価・対応を主とした広範的なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。また、必要に応じて弁護士、公認会計士、若しくは税理士等の外部職業専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然防止と、早期発見に努めております。
なお、重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長執行役員を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行うこととしております。
(d)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、定例の取締役会を毎月1回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の決定並びに取締役の職務の執行状況の監督等を行っております。取締役会の機能をより強化し経営効率をさらに向上させるため、取締役会のほかに経営会議や当社及び子会社の取締役・執行役員及び担当部長が出席する幹部共有等の会議を随時開催しております。業務の運営については、将来の事業環境を踏まえ、中期経営計画及び各年度予算方針を立案し、全社的な目標を設定しております。
なお、変化の厳しい経営環境に機敏に対応するため、1999年7月より執行役員制度を導入し、意思決定と業務執行の迅速化を進めております。現在、取締役を兼務していない執行役員は5名であります。
子会社は、取締役会等を少なくとも3ヶ月に1回開催し、取締役等の職務の執行に係る事項について、「関係会社管理規程」に基づき、当社取締役会に報告又は承認を得ることとしております。
また、子会社の取締役・執行役員は、当社の幹部共有等の会議に出席し月次業務の報告を行うとともに、当社グループ全体の企業価値を高めるため、連携して経営課題の検討、改善提案を行っております。
(e)当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
コンプライアンス室は、当社及び子会社の事業活動に関し、法令及び定款に適合することを確保するため、業務の適正性と効率性の向上策を全体で推進し、必要に応じてそれらのモニタリングを行うこととし、その結果については、適宜、取締役会へ報告するものとしております。
(f)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
当社では現在、監査役の職務遂行を補助すべき従業員を配置しておりませんが、必要に応じて監査役の業務補助のため監査役スタッフを置くこととしております。その人事異動及び人事考課については、担当取締役は監査役と事前に協議し、了解を得ることとしております。
(g)前号の使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する監査役の指示の実行性の確保に関する事項
監査役スタッフの独立性については、「監査役監査基準」に基づき、監査役から監査役監査の職務を補助することの要請を受けた従業員は、その要請に関する業務については、取締役及び上長等の指揮・命令を受けないものとしております。
(h)取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
代表取締役社長執行役員をはじめとする当社及び子会社の取締役・従業員並びに子会社の監査役は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したとき又はこれらの者から報告を受けたときは、法令等に従い、直ちに監査役へ報告するものとしております。
なお、上記の報告を理由とする当該通報者への不利益な取り扱いは一切禁止しております。
(i)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会のほか、各種会議体や委員会に適宜出席するとともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役・従業員にその説明を求めることとしております。
また、代表取締役社長執行役員と監査役会との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、経営の健全化に努めております。
効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人やコンプライアンス室と適宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化に努めております。
(j)反社会的勢力排除のための体制
反社会的勢力及びその団体との関係を持つことは、法令等に違反することを「はるやまグループ行動規範」「コンプライアンス基本規程」、各種会議体及び研修等を通じて全従業者に周知徹底し、決して関係をもたないこととするとともに、有事の際は速やかにコンプライアンス室へ報告・相談を行うものとし、当該部署の責任者から担当取締役を通じて各役員へ報告するものとしております。また不当な要求がなされた場合には、顧問弁護士・警察等に相談し協力体制を整備するとともに、不当要求に対しては、断固拒否し毅然とした態度で対応することとしております。
反社会的勢力による被害の防止は、業務の適正を確保するために必要な法令等遵守及びリスク管理事項として、内部統制システムに明確に位置付けることとしております。
・リスク管理体制整備の状況
当社は、子会社を含めたグループ全体のリスクにつき、「リスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定しリスクの適切な把握と管理を行っており、リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、コンプライアンス・リスク委員会を設置し、各部門・各子会社間の連携を図るとともにグループ全体連結ベースでのリスクマネジメント体制の構築及び強化を図っております。同委員会は、リスクの識別、分類、分析、評価、対応を主とした統制活動をコンプライアンス室と連携して行う体制をとっております。重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長執行役員を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行うこととしております。
さらには、当社に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクを一元的に把握し、適切に対処することを目的としてモニタリングの一環として内部通報制度（ヘルプライン）を導入しております。通報者の不利益にならないよう「匿名性の確保」「秘密保持の徹底」を明確にし、はるやまグループ行動規範に違反する行為等の通報は、従業員等の義務として行われております。
なお、重要な法務的、会計的課題につきましては、顧問弁護士、顧問税理士及び会計監査人に相談し、必要な協議、検討を随時実施しております。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
子会社の事業活動に関しては、「関係会社管理規程」に基づき、月1回業績の状況、四半期に1回決算の状況及び各子会社の経営課題の報告を、それぞれ当社経営会議や取締役会へ報告し、重要案件については、必要に応じて当社取締役会の承認を得るなど、グループとしての経営効率の向上と業務の適正を図っております。また、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしており、グループでのコンプライアンスの徹底や想定されるリスクの識別、分類、分析、評価、対応策について検討し、その体制の整備に努めております。
・責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第1項の規定により、非業務執行取締役及び監査役並びに会計監査人との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することが出来る旨を定款で定め、当社と社外取締役及び監査役との間で会社法第423条第1項の賠償責任を限定する契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく責任の限度額は、法令が規定する額としております。
・取締役の定数
当社の取締役は5名以内とする旨定款に定めております。
・取締役の選任決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数もって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
・株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項
(1)自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、企業環境の変化に対応し機動的な経営を遂行するため、会社法第165条第2項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
(2)剰余金の配当等
剰余金の配当等会社法第459条第1項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨定款に定めております。
・株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
・取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第1項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第1項の行為に関する取締役及び監査役（取締役及び監査役であった者を含む）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を十分に発揮できる環境を整備することを目的とするものであります。
・株式会社の支配に関する基本方針
当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者のあり方に関する基本方針を定めており、その内容等（会社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりであります。
①当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要
当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上に資する者が望ましいと考えます。また、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者が、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者として最適であるか否かは、最終的には当社株主の総体意思に基づき判断されるべきものであると考えます。
しかしながら、株式等の大量買付や買収提案のなかには、株主のみなさまに買収提案の内容を検討するための十分な情報や時間を提供することのないもの、その目的等からみて対象会社の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、対象会社の株主のみなさまに株式等の売却を事実上強要するもの等もあります。当社は、このような大量買付や買収提案を行う者は当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者としては不適切であると考えます。
②当社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の会社支配に関する基本方針の実現に資する特別な取組みの概要
当社グループは、紳士服等のファッション衣料品の販売を通じてライフスタイルを提案する専門店チェーンとして、「より良いものをより安く」の創業理念、地域に密着した「お客様第一主義」の経営理念のもと、高品質・高機能商品の企画、開発、販売に努めてまいりました。また、お客様のご意見、ご要望を速やかに顧客サービスに反映させる経営の実践にも積極的に取り組んでまいりました。さらに、季節、歳時記、商品特性などに対応した売り場等の演出や、多様化するニーズに対応した商品の提供などを通じた既存店の活性化を推進するとともに、ローコスト経営の実現、財務体質の改善・強化、スピーディかつ柔軟な組織への変革といった経営課題に果敢に挑戦し、新たな業態開発によって業容の拡大を図るなど、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の一層の向上に努めております。
また、当社は、コーポレート・ガバナンスを、当社の企業価値の最大化と健全性の確保を実現させるために企業活動を規律する仕組みであって、経営上もっとも重要な課題のひとつと位置づけております。当社は、執行役員制度を採用しており、迅速な経営の意思決定と業務執行の分離による取締役会の活性化を図るとともに、取締役と執行役員の役割、責任を明確化し、経営の透明性を高めるよう努めております。また、社会の構成員としての企業人に求められる価値観・倫理観を社内で共有し、企業の創造的な発展と公正な経営を実現するため、コンプライアンス・リスク委員会において、社内へのコンプライアンスの浸透、経営上のリスク事案の評価等を行い、適宜取締役会へ報告しております。加えて当社は、監査役制度を採用しており、現行の3名の監査役のうち2名が会社法第2条第16号に定める社外監査役であります。監査役会は、経営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、必要に応じて、顧問弁護士・公認会計士やコンプライアンス室との意見交換を行うほか、取締役会ではそれぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を積極的に述べるなど、経営の透明性・公正さに対する監視を行っております。
なお、当社は、一層の経営の透明化とコーポレート・ガバナンスの向上を図るべく、2018年6月28日開催の第44回定時株主総会において、社外取締役１名を追加選任し、2名といたしております。
このように、経営の効率化、健全化をより積極的に進める一方、経営の公正さを高め、コーポレート・ガバナンスの強化に継続して努めることにより、企業価値の最大化を図ってまいります。
③基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための取組みの概要
当社は、会社支配に関する基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、又は向上させるための取組みとして2019年6月27日開催の第45回定時株主総会において、株主のみなさまから「当社株式等の大量買付行為に関する対応策」（以下「本プラン」といいます。）のご承認を賜り、継続いたしております。
本プランは当社株式等の20％以上を買収しようとする者が現れた場合に、買収者に事前に情報提供を求める等、本プランの目的を実現するための必要な手続きを定めております。
買収者は、本プランに係る手続きに従い、当社取締役会において本プランの発動又は不発動が決議された場合に、当該決議以降に限り、当社株式等の大量買付等を行うことができるものとしております。
買収者が本プランに定めた手続きに従うことなく当社株式等の大量買付等を行う場合、当該買付等が当社の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすおそれのある場合等で、本プランに定める発動の要件を満たす場合には、当社は、買収者等（買収者及び一定の関係者）による権利行使は原則認められないとの行使条件及び当社が買収者等以外から当社株式と引換えに新株予約権を取得できる旨の取得条項が付された新株予約権を、当社を除く全ての株主に対して新株予約権無償割当ての方法で割り当てます。
本プランに従って新株予約権の無償割当てがなされ、その行使又は当社による取得に伴って買収者等以外の株主のみなさまに当社株式が交付された場合には、買収者等の有する当社の議決権割合は最大50％まで希釈化される可能性があります。
当社は、本プランに従った新株予約権の無償割当ての実施、不実施又は取得等の判断については、取締役会の恣意性を排除するため、当社経営陣から独立した委員による独立委員会を設置し、その客観的な判断を経るものとしております。こうした手続きの過程については、適宜株主のみなさまに対して情報開示を行い、その透明性を確保することとしております。
本プランの有効期間は、当該株主総会終結後3年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までとなっております。
④本プランが、株式会社の支配に関する基本方針に沿うものであり、株主共同の利益を損なうものではないこと、会社役員の地位の維持を目的とするものではないこと及びその理由
本プランは、①買収防衛策に関する指針等の要件を充足していること、②企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上を目的に導入しているものであること、③株主意思を重視するものであること、④独立性の高い社外者の判断を重視するものであること、⑤合理的な客観的要件が設定されていること、⑥デッドハンド型もしくはスローハンド型買収防衛策ではないこと、の理由から、基本方針に沿い、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を損なうものではなく、かつ、当社経営陣の地位の維持を目的とするものではないと考えております。
本プランの詳細につきましては、インターネット上の当社ウェブサイト(アドレスhttp://www.haruyama.co. jp/)に掲載しております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 5名 女性 1名 （役員のうち女性の比率16.7％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
代表取締役
社長執行役員
治山 正史
1964年12月22日生
| 1994年６月 | 当社入社 |
| 1994年11月 | 社長室室長 |
| 1995年６月 | 取締役社長室室長 |
| 1995年７月 | 常務取締役 |
| 2003年６月 | 代表取締役社長 |
| 2011年７月 | 代表取締役社長執行役員（現任） |
(注)２．
484
取締役
田尻 邦夫
1942年11月23日生
| 1966年４月 | 伊藤忠商事株式会社 入社 |
| 1996年６月 | 同社取締役アパレル本部長 |
| 1998年４月 | 同社常務取締役 |
| 2002年６月 | 株式会社デサント代表取締役社長 |
| 2009年６月 | 田尻事務所 代表（現任） |
| 2020年６月 | 当社取締役（現任） |
(注)２．
－
取締役
清水 夏子
1973年12月28日生
| 2005年10月 | 弁護士登録 |
| 2012年２月 | 清水直法律事務所より独立 |
| 清水・新垣法律事務所 開設 | |
| 共同代表弁護士（現任） | |
| 2020年６月 | 当社取締役（現任） |
(注)２．
－
常勤監査役
佐藤 晃司
1952年６月28日生
| 1976年４月 | 当社入社 |
| 2001年６月 | 総務部長 |
| 2004年４月 | 法人部長 |
| 2008年４月 | 執行役員法人新規事業部長 |
| 2009年４月 | 執行役員店舗開発管理部長 兼法人部長 |
| 2011年４月 | 執行役員営業本部担当 |
| 2013年４月 | 法人部長 |
| 2013年11月 2014年６月 |
法人部シニアアドバイザー 常勤監査役（現任） |
(注)５．
9
監査役
中川 雅文
1974年２月22日生
| 1996年４月 | 中央監査法人入所 |
| 1999年４月 | 公認会計士登録 |
| 2007年７月 | 京都監査法人（現 ＰｗＣ京都監査法人）入所 |
| 2009年６月 | 同法人パートナー （2011年６月退職） |
| 2011年７月 | 中川公認会計士事務所 代表（現任） |
| 2011年９月 | 税理士登録 |
| 2014年６月 | 株式会社サンマルクホールディングス社外取締役（現任） |
| 2015年６月 | 当社監査役（現任） |
(注)４．
－
監査役
岡田 弘
1946年９月19日生
| 2002年９月 | 広島北税務署長 |
| 2003年７月 | 東京国税不服審判所 部長審判官 |
| 2004年７月 | 福山税務署長 |
| 2005年７月 | 退官 |
| 2005年８月 | 税理士登録開業（現任） |
| 2017年６月 | 当社監査役（現任） |
(注)３．
－
計
493
（注）１．取締役田尻邦夫氏及び清水夏子氏は社外取締役、監査役中川雅文氏及び岡田弘氏は社外監査役であります。なお、当社は田尻邦夫氏、清水夏子氏、中川雅文氏及び岡田弘氏を東京証券取引所に独立役員として届け出ております。
なお、田尻邦夫氏と当社グループの間には事業展開に関するアドバイザリー契約がありますが、その金額は年額５百万円未満であり、同氏の独立性に問題はないものと判断しております。
２．2020年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
３．2017年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
４．2019年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．2018年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．当社では経営の意思決定と業務執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。取締役を兼務していない執行役員は、末岡英樹、高井宏幸、井関淳、神瀬桂及び見上耕の５名であります。
７．当社は、法令に定める取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠取締役２名を選任しております。なお、選任の効力は就任前に限り、取締役会の決議によりその選任を取り消すことができることになっております。
補欠取締役の略歴は次のとおりであります。
氏名
生年月日
略歴
所有株式数
（千株）
末岡 英樹
1967年６月２日生
| 1990年４月 | 当社入社 |
| 2014年４月 | フォーエル営業部長 |
| 2017年１月 | はるやま商事株式会社取締役フォーエル事業部長 |
| 2018年４月 | 執行役員（現任） |
| 2019年４月 | はるやま商事株式会社取締役はるやまカンパニー長兼 フォーエルカンパニー長 |
| 2020年４月 | 同社取締役フォーエルカンパニー長（現任） |
5
神瀬 桂
1974年10月12日生
| 1994年１月 | 当社入社 |
| 2014年４月 | はるやま営業部長 |
| 2017年１月 2019年４月 |
はるやま商事株式会社はるやま事業部長 同社営業部長 |
| 2020年４月 2020年４月 |
執行役員（現任） はるやま商事株式会社はるやまカンパニー長（現任） |
－
８．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。なお、選任の効力は就任前に限り、監査役会の同意を得て、取締役会の決議によりその選任を取り消すことができることになっております。
補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名
生年月日
略歴
所有株式数
（千株）
熊谷 茂實
1934年２月24日生
| 1990年７月 | 広島国税局直税部次長 |
| 1991年７月 | 岡山東税務署長 |
| 1992年７月 1993年７月 |
広島国税局徴収部長 退官 税理士登録開業（現任） |
| 2005年６月 | 当社社外監査役（2017年６月退任） |
－
② 社外役員の状況
当社の社外役員は、提出日現在において、社外取締役は2名、社外監査役は2名であります。
社外取締役は、独立した立場から高い監督機能を発揮し、コーポレート・ガバナンスをより強固で実効あるものとしております。
社外取締役 田尻邦夫氏は、繊維・衣料業界の豊富な経験と企業経営に関する高い見識を有しており、専門的かつ客観的で広範な視野からの有益な助言・提言により、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、選任いたしております。
社外取締役 清水夏子氏は、企業経営に直接関与したことはありませんが、弁護士としての豊富な経験と専門知識を有し企業法務にも精通しており、主にコンプライアンスの観点からの有益な助言・提言により、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、選任いたしております。
社外監査役は、独立的な立場から取締役会や各取締役、各部門等を監視し、また、必要に応じて適切な助言や提案を行うことで、リスクヘッジを図り法令遵守に注力するなど企業統治における重要な役割を担っております。
当社は、経営の意思決定機能と執行役員による業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、コーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的及び独立した経営監視の機能を確保することが、企業の創造的発展と公正な経営を実現するうえで最も重要と考えており、監査役3名中の2名を社外監査役とすることで経営への監視機能を強化しております。
社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割については、当社は、会社の業務執行に係る決定において外部の客観的立場から経営判断の適正性を監視することにあると考えております。その独立性確保のためには、会社と利害関係が無いことが重要であると認識しており、社外監査役2名は、人的関係その他特別な利害関係は有せず、客観性及び中立性を確保した立場から取締役の職務執行に対して監査を行っており、経営監視機能を有していると考えております。
また、社外監査役の選任状況については、各監査役はそれぞれ企業活動、法律、会計に関する豊富な見識を有しており、取締役の職務執行に対する有効な監査を行っているものと判断しております。
社外監査役 中川雅文氏は、当事業年度開催の取締役会18回のうち17回、監査役会13回のうち全回に出席し、公認会計士・税理士として監査業務、コンサルティング業務における豊富な知識と経験を有しております。その知識と経験に基づく専門的な見地から中立的・客観的な視点で経営者の職務遂行の適法性及び妥当性を監査いただくとともに、より独立した立場からの監視という機能以上に当社の適正な財務報告及びコーポレート・ガバナンスの向上に資すると考えております。
同氏は、株式会社サンマルクホールディングスの社外取締役でありますが、当社と同社との間に特別な利害関係はありません。また、同氏は、中川公認会計士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。
社外監査役 岡田弘氏は、当事業年度開催の取締役会18回のうち全回、監査役会13回のうち全回に出席し、税理士として監査業務における豊富な知識と経験を有しております。その知識と経験に基づく専門的な見地から中立的・客観的な視点で経営者の職務遂行の適法性及び妥当性を監査いただくとともに、より独立した立場からの監視という機能以上に当社の適正な財務報告及びコーポレート・ガバナンスの向上に資すると考えております。
同氏は、岡田税理士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては東京証券取引所等の定める独立性に関する基準に従い、経歴や当社との関係を踏まえ、当社経営陣から独立した立場で社外役員として職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。当該社外役員4名全員を東京証券取引所が定める独立役員として届け出ており、経営陣からの独立が十分確保される体制となっております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社の社外役員は、取締役会、各種委員会をはじめとする重要な会議体へ出席し、積極的な助言・提言を行うと共に、コンプライアンス室や会計監査人との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、内部統制の体制強化と共に経営の健全化に寄与しております。
上記のほか、当社と当社の社外役員との間に特別な利害関係はございません。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査は、企業経営等の分野における豊富な経験を有し、また、税理士や公認会計士としての専門的見地に加え、経営の健全性やコンプライアンス確保のための実績と見識を有した社外監査役が2名おり、常勤監査役を中心とした監査役3名が従事しております。
当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 佐藤 晃司 | 13回 | 13回 |
| 中川 雅文 | 13回 | 13回 |
| 岡田 弘 | 13回 | 13回 |
監査役会における主な検討事項としては、監査基本方針・監査計画の策定、取締役の職務執行の監査及び会計監査人の監査の実施状況および職務の執行状況等であります。
監査役会は、監査基本方針・監査計画について会計監査人と定期的に会合を持ち、意見交換・情報交換を行っております。さらには、当監査役会は、決算期毎に会計監査人より監査方法・監査結果について監査報告を受けております。会計監査人からの監査指摘事項については、監査役会は、改善に向け適宜助言を受けており、必要に応じて随時意見交換・情報交換を行い、連携を強化しております。
なお、社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びにコンプライアンス部門との関係につきましては、取締役会、監査役会及び各種会議体等において適宜報告及び意見交換がなされております。
常勤監査役の活動として、取締役会をはじめとする重要会議への出席、重要な決裁書類やその他業務執行に関する重要な文書を閲覧するなど、経営の適法性・妥当性の監査を実施し、経営監視機能・牽制機能の強化を行っております。
② 内部監査の状況
内部監査部門につきましては、コンプライアンス室を設置し、事業活動が法令及び定款に適合することを確保するため、社内に設置したコンプライアンス室内部監査課（４名）が、業務の適正性と効率性の向上策を推進し、必要に応じてモニタリングを行うとともに、継続的かつ適切な内部監査を行う体制を整備しております。
また、金融商品取引法に基づく内部統制評価につきましては、コンプライアンス室内部統制課が行い、健全な業務執行の維持・向上に努めております。
③ 会計監査の状況
ａ.監査法人の名称
ＰｗＣ京都監査法人
ｂ.継続監査期間
2011年以降
c.業務を執行した公認会計士
山本 眞吾
安本 哲宏
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る監査補助者は、公認会計士２名、その他９名となります。
e.監査法人選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性において会計監査人に解任又は不信任に該当する事由は認められないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ.監査公認会計士などに対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 19,000 | － | 23,000 | － |
| 連結子会社 | 10,000 | － | 10,000 | － |
| 計 | 29,000 | － | 33,000 | － |
ｂ.監査公認会計士等の提出会社、及び連結子会社に対する非監査業務の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｃ.監査公認会計士等と同一のネットワーク（PricewaterhouseCoopers）に対する報酬（ａ.を除く）
該当事項はありません。
ｄ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｅ.監査報酬の決定方針
当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を定めておりませんが、監査日数等を勘案して監査報酬を決定しております。
ｆ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査内容、前年度の職務遂行状況、報酬見積明細等を検討した結果報酬の額について同意しました。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は定款において、取締役及び監査役の報酬等を株主総会の決議によって定めるとしており、2005年６月29日
開催の第31回定時株主総会において取締役の報酬限度額を年額300,000千円以内、監査役の報酬限度額を年額
30,000千円と決議いただいております。なお、取締役の報酬限度額には使用人兼務取締役の使用人分給与は含まな
いものとしております。
各取締役の具体的な報酬等の額は、取締役会の決議により上記株主総会決議の範囲内において代表取締役に一任しております。また、各監査役の具体的な報酬等の額については、上記株主総会決議の範囲内で監査役会の協
議により決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| 固定報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
46,008 | 46,008 | - | - | - | 2 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
6,000 | 6,000 | - | - | - | 1 |
| 社外役員 | 14,400 | 14,400 | - | - | - | 4 |
③ 連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等
該当事項はありません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携、製品の安定調達など経営戦略の一環として、また、投資先及び地域社会との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する企業の株式を保有しています。
当社は、保有の意識が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減をしていく方針のもと、社内において、個別の政策保有株式について、政策保有の意義を検証し、当社グループの企業価値の向上に資すると認められない株式がある場合は相手先企業との必要十分な対話を行います。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 2 | 1,470 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 183,737 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 17,500 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
c.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| （株）四国銀行 | 80,315 | 80,315 | （保有目的） 企業間取引を強化する為 （定量的な保有効果） （注） |
有 |
| 68,508 | 83,527 | |||
| （株）中国銀行 | 96,000 | 96,000 | （保有目的） 企業間取引を強化する為 （定量的な保有効果） （注） |
有 |
| 92,448 | 99,744 | |||
| （株）トマト銀行 | 21,779 | 21,779 | （保有目的） 企業間取引を強化する為 （定量的な保有効果） （注） |
無 |
| 22,780 | 23,063 |
（注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について記載いたします。当社は、個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証しており、検証の結果、現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 9 | 224,823 | 9 | 348,704 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額（千円） |
評価損益の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － | （注） |
| 非上場株式以外の株式 | 9,915 | － | 62,713 |
（注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20200625160900
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 11,557,784 | 12,112,446 |
| 受取手形及び売掛金 | 151,887 | 116,964 |
| 商品 | 13,077,101 | 13,099,762 |
| 貯蔵品 | 38,550 | 33,209 |
| 未収入金 | 4,626,282 | 3,714,923 |
| 未収還付法人税等 | 359,251 | 277,235 |
| その他 | 934,227 | 873,390 |
| 貸倒引当金 | △55,750 | △57,603 |
| 流動資産合計 | 30,689,334 | 30,170,329 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 31,490,442 | 31,567,135 |
| 減価償却累計額 | △26,362,799 | △26,784,775 |
| 建物及び構築物（純額） | 5,127,642 | 4,782,360 |
| 車両運搬具 | 17,202 | 17,202 |
| 減価償却累計額 | △16,023 | △16,737 |
| 車両運搬具（純額） | 1,178 | 464 |
| 工具、器具及び備品 | 4,187,015 | 4,457,154 |
| 減価償却累計額 | △3,422,206 | △3,584,002 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 764,808 | 873,152 |
| 土地 | 11,293,912 | 11,293,912 |
| リース資産 | 723,693 | 326,154 |
| 減価償却累計額 | △634,020 | △301,127 |
| リース資産（純額） | 89,673 | 25,026 |
| 建設仮勘定 | 5,311 | 5,720 |
| 有形固定資産合計 | 17,282,528 | 16,980,636 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 421,206 | 306,332 |
| その他 | 426,422 | 669,845 |
| 無形固定資産合計 | 847,629 | 976,177 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 727,035 | 580,555 |
| 長期貸付金 | 409,663 | 394,261 |
| 繰延税金資産 | 3,405,687 | 3,706,606 |
| 差入保証金 | ※２ 7,349,889 | ※２ 7,153,286 |
| その他 | ※１ 340,355 | ※１ 314,431 |
| 貸倒引当金 | △1,069 | △1,055 |
| 投資その他の資産合計 | 12,231,561 | 12,148,086 |
| 固定資産合計 | 30,361,718 | 30,104,900 |
| 資産合計 | 61,051,053 | 60,275,229 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 8,743,467 | 8,834,016 |
| 短期借入金 | 500,000 | 500,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 1,932,554 | ※３ 1,692,086 |
| リース債務 | 79,199 | 23,789 |
| 未払金 | 2,930,259 | 2,747,412 |
| 未払法人税等 | 310,524 | 101,771 |
| ポイント引当金 | 770,104 | 715,039 |
| 賞与引当金 | 6,700 | 5,800 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 76,933 | 55,802 |
| 事業譲渡損失引当金 | 229,455 | － |
| 資産除去債務 | 39,208 | 22,656 |
| その他 | 1,590,351 | 1,066,555 |
| 流動負債合計 | 17,208,758 | 15,764,929 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※３ 3,962,896 | ※３ 4,590,810 |
| リース債務 | 28,737 | 4,948 |
| 退職給付に係る負債 | 1,468,760 | 1,483,572 |
| 資産除去債務 | 1,228,439 | 1,232,424 |
| 長期預り保証金 | 396,986 | 382,386 |
| その他 | 22,829 | 18,724 |
| 固定負債合計 | 7,108,651 | 7,712,867 |
| 負債合計 | 24,317,409 | 23,477,797 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,991,368 | 3,991,368 |
| 資本剰余金 | 3,862,125 | 3,862,125 |
| 利益剰余金 | 28,940,373 | 29,081,972 |
| 自己株式 | △195,945 | △179,853 |
| 株主資本合計 | 36,597,921 | 36,755,612 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 125,941 | 33,584 |
| 繰延ヘッジ損益 | 379 | 52 |
| その他の包括利益累計額合計 | 126,320 | 33,636 |
| 新株予約権 | 9,401 | 8,183 |
| 純資産合計 | 36,733,643 | 36,797,432 |
| 負債純資産合計 | 61,051,053 | 60,275,229 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | 55,554,647 | 50,582,573 |
| 売上原価 | ※１ 23,632,011 | ※１ 21,483,385 |
| 売上総利益 | 31,922,636 | 29,099,187 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 30,092,914 | ※２ 28,722,697 |
| 営業利益 | 1,829,722 | 376,490 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 5,384 | 5,661 |
| 受取配当金 | 16,917 | 15,693 |
| 受取地代家賃 | 415,945 | 410,380 |
| その他 | 126,881 | 115,052 |
| 営業外収益合計 | 565,127 | 546,788 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 22,779 | 18,023 |
| 賃貸費用 | 200,214 | 193,084 |
| その他 | 20,604 | 73,129 |
| 営業外費用合計 | 243,599 | 284,237 |
| 経常利益 | 2,151,251 | 639,041 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | － | 17,500 |
| 固定資産売却益 | ※３ 26,218 | ※３ － |
| 新株予約権戻入益 | 140 | 175 |
| 関係会社株式売却益 | 228,563 | － |
| その他 | 1,081 | － |
| 特別利益合計 | 256,003 | 17,675 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | 229,525 | － |
| 固定資産除売却損 | ※４ 445,162 | ※４ 115,608 |
| 減損損失 | ※５ 649,141 | ※５ 200,352 |
| 債権譲渡損 | 526,315 | － |
| 店舗閉鎖損失引当金繰入額 | 11,883 | 17,556 |
| 事業譲渡損失引当金繰入額 | 229,455 | － |
| その他 | 73,004 | 12,181 |
| 特別損失合計 | 2,164,488 | 345,699 |
| 税金等調整前当期純利益 | 242,765 | 311,017 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 517,417 | 154,813 |
| 法人税等調整額 | △26,451 | △246,654 |
| 法人税等合計 | 490,966 | △91,841 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △248,200 | 402,858 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △248,200 | 402,858 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △248,200 | 402,858 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △30,455 | △92,357 |
| 繰延ヘッジ損益 | 1,375 | △326 |
| その他の包括利益合計 | ※ △29,080 | ※ △92,684 |
| 包括利益 | △277,281 | 310,174 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △277,281 | 310,174 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 29,444,582 | △202,338 | 37,095,737 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △252,624 | △252,624 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △248,200 | △248,200 | |||
| 自己株式の取得 | － | ||||
| 自己株式の処分 | △3,383 | 6,392 | 3,009 | ||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||
| 当期変動額合計 | － | △0 | △504,208 | 6,392 | △497,815 |
| 当期末残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 28,940,373 | △195,945 | 36,597,921 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 156,397 | △996 | 155,401 | 9,954 | 37,261,092 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | △252,624 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | － | △248,200 | |||
| 自己株式の取得 | － | － | |||
| 自己株式の処分 | － | 3,009 | |||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | － | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △30,455 | 1,375 | △29,080 | △553 | △29,633 |
| 当期変動額合計 | △30,455 | 1,375 | △29,080 | △553 | △527,449 |
| 当期末残高 | 125,941 | 379 | 126,320 | 9,401 | 36,733,643 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 28,940,373 | △195,945 | 36,597,921 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △252,715 | △252,715 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 402,858 | 402,858 | |||
| 自己株式の取得 | △50 | △50 | |||
| 自己株式の処分 | △8,544 | 16,143 | 7,599 | ||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||
| 当期変動額合計 | － | － | 141,598 | 16,092 | 157,691 |
| 当期末残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 29,081,972 | △179,853 | 36,755,612 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 125,941 | 379 | 126,320 | 9,401 | 36,733,643 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | △252,715 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | － | 402,858 | |||
| 自己株式の取得 | － | △50 | |||
| 自己株式の処分 | － | 7,599 | |||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | － | － | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △92,357 | △326 | △92,684 | △1,218 | △93,902 |
| 当期変動額合計 | △92,357 | △326 | △92,684 | △1,218 | 63,789 |
| 当期末残高 | 33,584 | 52 | 33,636 | 8,183 | 36,797,432 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 242,765 | 311,017 |
| 減価償却費 | 1,364,753 | 1,176,306 |
| 減損損失 | 649,141 | 200,352 |
| のれん償却額 | 120,010 | 114,874 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △228,563 | － |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 21,320 | △55,065 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 52,670 | 1,839 |
| 債権譲渡損 | 526,315 | － |
| 事業譲渡損失引当金の増減額（△は減少） | 229,455 | △229,455 |
| 店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | △30,698 | △21,131 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 5,648 | 14,811 |
| 受取利息及び受取配当金 | △22,301 | △21,355 |
| 支払利息 | 22,779 | 18,023 |
| 長期貸付金の家賃相殺額 | 6,000 | 6,000 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 229,525 | △17,500 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 400,556 | 30,394 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 12,763 | 942,451 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 697,738 | △207,400 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 77,260 | 90,434 |
| その他 | 361,841 | △484,575 |
| 小計 | 4,738,983 | 1,870,022 |
| 利息及び配当金の受取額 | 17,959 | 16,757 |
| 利息の支払額 | △22,021 | △17,663 |
| 法人税等の支払額 | △1,183,047 | △640,943 |
| 法人税等の還付額 | 1,199,076 | 359,251 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,750,949 | 1,587,424 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の増減額（△は増加） | 10,000 | 10,200 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 17,500 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △105,932 | － |
| 事業譲渡による収入 | ※３ － | ※３ 150,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △481,112 | △860,437 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 42,232 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | ※２ △91,675 | ※２ － |
| 長期貸付けによる支出 | △1,830 | △930 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 1,100 | 1,140 |
| 差入保証金の差入による支出 | △252,412 | △124,213 |
| 差入保証金の回収による収入 | 445,791 | 203,956 |
| 関係会社貸付けによる支出 | △143,000 | △35,000 |
| その他 | △137,090 | △363,271 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △713,928 | △1,001,056 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,800,000 | － |
| 長期借入れによる収入 | 3,800,000 | 2,350,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,518,038 | △1,951,180 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △180,031 | △79,199 |
| セールアンド割賦バック取引による支出 | △104,058 | △94,798 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △50 |
| ストックオプションの行使による収入 | 2,456 | 6,381 |
| 配当金の支払額 | △252,791 | △252,659 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △52,463 | △21,506 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3,984,557 | 564,861 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 7,557,527 | 11,542,084 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 11,542,084 | ※１ 12,106,946 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 5社
連結子会社の名称
はるやま商事株式会社
株式会社ミック
株式会社モリワン
株式会社マンチェス
株式会社ミッド・インターナショナル
なお、前連結会計年度末において連結子会社であった株式会社ＢＡＳＥは当連結会計年度に清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
(2)主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
田原コンサート株式会社
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度は、連結会計年度と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）
その他有価証券
時価のあるもの…連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…移動平均法による原価法
② たな卸資産
商品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
貯蔵品…最終仕入原価法による原価法
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
② 無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
④ 長期前払費用…定額法 (3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② ポイント引当金
顧客に付与されたポイントの使用による売上値引に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
③ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
④ 店舗閉鎖損失引当金
店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
⑤ 事業譲渡損失引当金
事業の譲渡による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生した連結会計年度に一括して費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
為替変動リスクのヘッジについては振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
③ ヘッジ方針
為替変動リスクを回避するため、為替予約を利用しております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている外貨建金銭債権債務に係る為替予約が振当処理の要件を満たしていることを確認しており、その判定をもって有効性の評価に代えております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
(2）適用予定日
2021年３月期の年度末から適用します
「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
(2）適用予定日
2021年３月期の年度末から適用します。
（連結貸借対照表関係）
※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資その他の資産 その他 (関係会社株式） |
95,932千円 | 95,932千円 |
※２．資金決済に関する法律に基づく供託
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 差入保証金 | 10,000千円 | 10,000千円 |
※３．財務制限条項等
(1) 当社は、運転資金の効率的な調達等を目的に、取引銀行４行と貸出コミットメントに関する契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出コミットメントの総額 | 5,000,000千円 | 5,000,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 5,000,000 | 5,000,000 |
なお、当社の当該事業年度の純資産額が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
(2) 当社の借入金のうち、シンジケートローン契約には、当該連結会計年度の純資産額及び経常利益が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| シンジケートローン契約残高 | 600,000千円 | －千円 |
（連結損益計算書関係）
※１．通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 売上原価 | 53,038千円 | 149,118千円 |
※２．販売費及び一般管理費の主要項目
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 100,694千円 | 73,008千円 |
| 給与及び賞与 | 6,119,879 | 5,663,069 |
| 退職給付費用 | 159,615 | 170,648 |
| 雑給 | 1,978,287 | 2,059,425 |
| 賃借料 | 8,330,531 | 7,834,246 |
| 広告宣伝費 | 4,283,283 | 4,580,059 |
| 減価償却費 | 1,330,956 | 1,143,941 |
※３．固定資産売却益の内訳
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 26,218千円 | －千円 |
| 計 | 26,218 | － |
※４．固定資産除売却損の内訳
固定資産売却損
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 土地 | 41,292千円 | －千円 |
| 計 | 41,292 | － |
固定資産除却損
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 84,587千円 | 11,698千円 |
| 工具、器具及び備品 | 32,309 | 6,546 |
| ソフトウエア | 252,087 | － |
| その他 | 34,885 | 97,363 |
| 計 | 403,869 | 115,608 |
※５．減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
用途
場所
種類
営業店舗（67店舗）
新潟県上越市 他
| 建物及び構築物 | 520,467千円 |
| その他 | 128,674 |
| 営業店舗 計 | 649,141 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物件単位で資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（649,141千円）として特別損失に計上しており、その内訳は上表のとおりであります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フローを0.2％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に算定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
用途
場所
種類
営業店舗（43店舗）
兵庫県神戸市垂水区 他
| 建物及び構築物 | 164,517千円 |
| その他 | 35,834 |
| 営業店舗 計 | 200,352 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物件単位で資産のグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（200,352千円）として特別損失に計上しており、その内訳は上表のとおりであります。
なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フローを0.1％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に算定しております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △43,795千円 | △146,479千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △43,795 | △146,479 |
| 税効果額 | 13,340 | 54,122 |
| その他有価証券評価差額金 | △30,455 | △92,357 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 当期発生額 | 1,984 | △469 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 1,984 | △469 |
| 税効果額 | △608 | 142 |
| 繰延ヘッジ損益 | 1,375 | △326 |
| その他の包括利益合計 | △29,080 | △92,684 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 16,485 | － | － | 16,485 |
| 合計 | 16,485 | － | － | 16,485 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注） | 186 | － | 5 | 180 |
| 合計 | 186 | － | 5 | 180 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の減少５千株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 9,401 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 9,401 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年５月11日 取締役会 |
普通株式 | 252,624 | 15.5 | 2018年３月31日 | 2018年６月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年５月14日 取締役会 |
普通株式 | 252,715 | 利益剰余金 | 15.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 16,485 | － | － | 16,485 |
| 合計 | 16,485 | － | － | 16,485 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）１．２． | 180 | 0 | 14 | 166 |
| 合計 | 180 | 0 | 14 | 166 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少14千株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 8,183 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 8,183 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年５月14日 取締役会 |
普通株式 | 252,715 | 15.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年５月15日 取締役会 |
普通株式 | 252,945 | 利益剰余金 | 15.5 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 11,557,784 | 千円 | 12,112,446 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △15,700 | △5,500 | ||
| 現金及び現金同等物 | 11,542,084 | 12,106,946 |
※２．株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
株式の売却により株式会社テット・オムが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式会社テット・オム株式の売却価額と売却による支出は次のとおりであります。
| 流動資産 | 573,113 | 千円 |
| 固定資産 | 145,729 | |
| 流動負債 | △929,665 | |
| 固定負債 | △17,741 | |
| 株式売却益 | 228,563 | |
| 株式の売却価額 | 0 | |
| 現金及び現金同等物 | △91,675 | |
| 差引：売却による支出 | △91,675 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
※３．事業の譲渡にかかる資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業の譲渡に伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入は次のとおりであります
| 流動資産 | 190,079 | 千円 |
| 固定資産 | 189,376 | |
| 事業譲渡損失引当金 | △229,455 | |
| 事業譲渡の対価 | 150,000 | |
| 事業譲渡による収入 | 150,000 |
（リース取引関係）
１．オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 607,412 | 570,327 |
| １年超 | 1,414,593 | 1,010,829 |
| 合計 | 2,022,006 | 1,581,157 |
２．オペレーティング・リース取引（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。
未収還付法人税等は、短期間で回収となる税金の還付であるため信用リスクは僅少であります。
投資有価証券は、純投資目的の株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、長期貸付金及び差入保証金は、主に出店時に預託したものであり、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金であります。また、長期預り保証金は、賃借人より預託されたものであります。
デリバティブ取引は、将来の為替変動によるリスク回避を目的としており、リスクヘッジ以外のデリバティブ取引は行わない方針であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理（取引先の契約不履行等）の管理
当社グループは、受取手形及び未収入金について、取引先の信用状況を把握し、期日管理及び残高管理を行っております。売掛金については、一般消費者（不特定多数）を顧客にしているため、販売管理規程に従い管理する体制としております。
長期貸付金及び差入保証金は、預託先の信用状況を把握し、残高管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の実行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額等を定めて運用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２. 参照）。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） | 差額 （千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 11,557,784 | 11,557,784 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 151,887 | 151,887 | － |
| (3) 未収入金 | 4,626,282 | 4,626,282 | － |
| (4) 未収還付法人税等 | 359,251 | 359,251 | － |
| (5) 投資有価証券 | 555,040 | 555,040 | － |
| (6) 長期貸付金 | 409,663 | 446,592 | 36,929 |
| (7) 差入保証金 | 7,349,889 | 7,344,413 | △5,475 |
| 資産計 | 25,009,799 | 25,041,253 | 31,453 |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 8,743,467 | 8,743,467 | － |
| (2) 短期借入金 | 500,000 | 500,000 | － |
| (3) １年内返済予定の長期借入金及び 長期借入金 |
5,895,451 | 5,859,617 | △35,834 |
| (4) 未払金 | 2,930,259 | 2,930,259 | － |
| (5) 未払法人税等 | 310,524 | 310,524 | － |
| (6) 長期預り保証金 | 396,986 | 396,691 | △295 |
| 負債計 | 18,776,688 | 18,740,559 | △36,129 |
| デリバティブ取引（※） | 546 | 546 | － |
（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） | 差額 （千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1) 現金及び預金 | 12,112,446 | 12,112,446 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 116,964 | 116,964 | － |
| (3) 未収入金 | 3,714,923 | 3,714,923 | － |
| (4) 未収還付法人税等 | 277,235 | 277,235 | － |
| (5) 投資有価証券 | 408,560 | 408,560 | － |
| (6) 長期貸付金 | 394,261 | 426,932 | 32,671 |
| (7) 差入保証金 | 7,153,286 | 7,145,878 | △7,407 |
| 資産計 | 24,177,678 | 24,202,942 | 25,263 |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 8,834,016 | 8,834,016 | － |
| (2) 短期借入金 | 500,000 | 500,000 | － |
| (3) １年内返済予定の長期借入金及び 長期借入金 |
6,282,896 | 6,247,977 | △34,919 |
| (4) 未払金 | 2,747,412 | 2,747,412 | － |
| (5) 未払法人税等 | 101,771 | 101,771 | － |
| (6) 長期預り保証金 | 382,386 | 382,075 | △310 |
| 負債計 | 18,848,484 | 18,813,254 | △35,229 |
| デリバティブ取引（※） | 77 | 77 | － |
（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。
（注）１. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金、(4) 未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(6) 長期貸付金、(7) 差入保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期預り保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
２. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 171,994 | 171,994 |
| 非連結子会社株式 | 95,932 | 95,932 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。
３. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 11,557,784 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 151,887 | － | － | － |
| 未収入金 | 4,626,282 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| (1) 国債・地方債等 | － | － | － | － |
| (2) 社債 | － | － | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| (1) 債券（社債） | － | － | － | － |
| (2) その他 | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | 6,000 | 91,002 | 227,171 | 111,322 |
| 合計 | 16,341,954 | 91,002 | 227,171 | 111,322 |
差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 12,112,446 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 116,964 | － | － | － |
| 未収入金 | 3,714,923 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| (1) 国債・地方債等 | － | － | － | － |
| (2) 社債 | － | － | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| (1) 債券（社債） | － | － | － | － |
| (2) その他 | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | 6,000 | 137,630 | 188,290 | 83,055 |
| 合計 | 15,950,334 | 137,630 | 188,290 | 83,055 |
差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
４. 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 1,932,554 | 1,222,278 | 1,115,758 | 1,059,029 | 458,797 | 107,034 |
| 合計 | 1,932,554 | 1,222,278 | 1,115,758 | 1,059,029 | 458,797 | 107,034 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 1,692,086 | 1,585,566 | 1,528,837 | 928,605 | 494,835 | 52,966 |
| 合計 | 1,692,086 | 1,585,566 | 1,528,837 | 928,605 | 494,835 | 52,966 |
（有価証券関係）
前連結会計年度（2019年３月31日）
１．その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 448,448 | 238,428 | 210,021 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 448,448 | 238,428 | 210,021 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 106,591 | 135,505 | △28,914 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 106,591 | 135,505 | △28,914 | |
| 合計 | 555,040 | 373,934 | 181,107 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 171,994千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について229,525千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行っております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
１．その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 317,089 | 238,190 | 78,899 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 317,089 | 238,190 | 78,899 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 91,471 | 135,743 | △44,271 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 91,471 | 135,743 | △44,271 | |
| 合計 | 408,560 | 373,934 | 34,627 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 171,994千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 17,500 | 17,500 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 17,500 | 17,500 | － |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則として減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | 34,617 | － | 546 | |
| 合計 | 34,617 | － | 546 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 (千円) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 為替予約等の振当処理 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | 10,369 | － | 77 | |
| 合計 | 10,369 | － | 77 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度の２本立ての退職給付制度を採用しております。なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定方法にあたり、簡便法を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 1,419,895千円 | 1,424,113千円 |
| 勤務費用 | 108,344 | 105,929 |
| 利息費用 | 2,177 | 2,183 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △54,180 | △45,760 |
| 退職給付の支払額 | △52,122 | △50,654 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,424,113 | 1,435,811 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
該当事項はありません。
(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 43,217千円 | 44,647千円 |
| 退職給付費用 | 9,458 | 8,117 |
| 退職給付の支払額 | △8,028 | △5,004 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 44,647 | 47,760 |
(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,468,760千円 | 1,483,572千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,468,760 | 1,483,572 |
| 退職給付に係る負債 | 1,468,760 | 1,483,572 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,468,760 | 1,483,572 |
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 勤務費用 | 108,344千円 | 105,929千円 |
| 利息費用 | 2,177 | 2,183 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △54,180 | △45,760 |
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 9,458 | 8,117 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 65,799 | 70,469 |
(6）退職給付に係る調整額
該当事項はありません。
(7）退職給付に係る調整累計額
該当事項はありません。
(8）年金資産に関する事項
該当事項はありません。
(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 割引率 | 0.15％ | 0.15％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度92,899千円、当連結会計年度92,602千円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 売上原価の株式報酬費 | － | － |
| 一般管理費の株式報酬費 | － | － |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 新株予約権戻入益 | 140 | 175 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
当社執行役員 6名 当社従業員 465名 社外協力者 1名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 10,000株 | 291,400株 |
| 付与日 | 2011年９月12日 | 2011年９月12日 |
| 権利確定条件 | 対象者が権利行使の時点において、取締役、監査役、執行役員、従業員及び社外協力者のいずれかの地位にあること、また、付与時の役職以上であることを要する。 | 対象者が権利行使の時点において、取締役、監査役、執行役員、従業員及び社外協力者のいずれかの地位にあること、また、付与時の役職以上であることを要する。 |
| 対象勤務期間 | 2011年９月12日～2013年９月12日 | 2011年９月12日～2013年９月12日 |
| 権利行使期間 | 2013年９月13日～2021年９月12日 | 2013年９月13日～2021年９月12日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 3,000 | 131,300 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | － | 14,900 |
| 失効 | － | 2,500 |
| 未行使残 | 3,000 | 113,900 |
②単価情報
| 第４回ストック・オプション | 第５回ストック・オプション | |
| --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 440 | 440 |
| 行使時平均株価 （円） | － | 846 |
| 付与日における公正な評価単価 （円） |
70 | 70 |
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 減価償却超過額 | 2,097,440千円 | 2,014,908千円 | |
| 土地減損損失 | 984,766 | 984,766 | |
| 退職給付に係る負債 | 455,546 | 461,318 | |
| 税務上の繰越欠損金額（注）２ | 251,251 | 400,849 | |
| 資産除去債務 | 382,081 | 384,765 | |
| ポイント引当金 | 263,522 | 244,400 | |
| 有価証券評価損 | 133,419 | 139,941 | |
| 未払賞与 | 170,146 | 79,464 | |
| たな卸資産 | 26,821 | 52,606 | |
| 未払事業所税 | 32,462 | 33,142 | |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 23,721 | 17,391 | |
| 未払社会保険料 | 24,564 | 11,744 | |
| 長期貸付金 | 12,624 | 10,785 | |
| 未払事業税 | 23,406 | 9,435 | |
| 事業譲渡損失引当金 | 79,116 | － | |
| その他 | 129,307 | 151,982 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,090,201 | 4,997,504 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △251,251 | － | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,217,758 | △1,136,433 | |
| 評価制引当額小計（注）１ | △1,469,009 | △1,136,433 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,621,192 | 3,861,071 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務対応資産 | △61,480 | △58,330 | |
| 長期前払家賃 | △40,116 | △32,822 | |
| 企業結合により識別された無形資産 | △44,561 | △32,408 | |
| 未収事業税 | △4,544 | △15,881 | |
| 投資有価証券 | △63,972 | △14,528 | |
| その他 | △827 | △493 | |
| 繰延税金負債合計 | △215,504 | △154,464 | |
| 繰延税金資産の純額 | 3,405,687 | 3,706,606 |
（注）１．評価性引当額の減少額（332,576千円）の主な内容は、子会社清算に係る税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が251,251千円減少したことや子会社清算において事業譲渡損失引当金に係る評価性引当額が79,116千円減少したことなどであります。
（注）２．税務上の繰越欠損金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 前連結会計年度（2019年３月31日） | 単位：(千円) | ||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 251,251 | 251,251 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | 251,251 | 251,251 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
| 当連結会計年度（2020年３月31日） | 単位：(千円) | ||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(※2) | － | － | － | － | － | 400,849 | 400,849 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | － | － |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 400,849 | (※3) 400,849 |
(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3) 繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 1.2 | |
| 留保金額に対する税額 | 0.7 | 2.4 | |
| 住民税均等割 | 27.6 | 20.8 | |
| 評価性引当額 | 138.2 | 2.3 | |
| のれん償却費 | 15.1 | 11.3 | |
| 子会社との税率差異 | 0.6 | △3.4 | |
| 連結除外による影響 | △10.3 | △95.1 | |
| その他 | △1.4 | 0.5 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 202.2 | △29.5 |
（企業結合等関係）
（事業分離）
１．事業分離の概要
（1）分離先企業の名称
株式会社ＢＡＳＥ（株式会社ＢＭホールディングスが新たに設立した子会社）
（2）分離した事業の内容
株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業
（3）事業分離を行った主な理由
当社は、市場環境が変化するなか、事業の選択と集中の観点から本事業の今後について検討した結果カジュアルウェア、ラウンジウェアなどの企画・製造・卸販売を中核事業とする株式会社ブルーメイトのグループ会社である株式会社ＢＭホールディングスが新たに設立した子会社へ、事業譲渡いたしました。
（4）事業分離日
2019年４月１日
（5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
２．実施した会計処理の概要
（1）移転損益の金額
△229,455千円
（上記金額については事業譲渡損失引当金の取崩額であり当期の損益への影響はございません。）
（2）移転した事業にかかる資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 190,079千円
固定資産 189,376千円
資産合計 379,455千円
（3）会計処理
「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準７号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき処理を行っております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
衣料品販売事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 －千円
営業利益 △3,966千円
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
不動産賃借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から主に20年と見積り、割引率は使用見込期間に対応する国債の利回り（0.1％～2.1％）を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 期首残高 | 1,252,748千円 | 1,267,648千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 87,252 | 61,684 |
| 時の経過による調整額 | 17,269 | 15,938 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △68,606 | △90,189 |
| 連結除外による減少額 | △21,016 | － |
| 期末残高 | 1,267,648 | 1,255,081 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものはありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、報告セグメントごとの情報は省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）及び当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいため、報告セグメントごとの情報は省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 2,252円44銭 | 2,254円37銭 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | △15円22銭 | 24円70銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | － | 24円62銭 |
（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △248,200 | 402,858 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △248,200 | 402,858 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 16,302,377 | 16,307,895 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 53,818 |
| （うち新株予約権（株）） | － | (53,818) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 500,000 | 500,000 | 0.279 | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | 1,932,554 | 1,692,086 | 0.191 | － |
| １年内返済予定のリース債務 | 79,199 | 23,789 | － | － |
| 長期借入金（１年内返済予定のものを除く） | 3,962,896 | 4,590,810 | 0.170 | 2021年～2026年 |
| リース債務（１年内返済予定のものを除く） | 28,737 | 4,948 | － | 2021年 |
| その他有利子負債 | ||||
| 割賦未払金（１年以内に返済予定のセールアンド割賦バック取引） | 94,798 | － | － | － |
| 合計 | 6,598,187 | 6,811,634 | － | － |
（注）１．平均利率を算定する際の利率及び残高は、期末のものを使用しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金、リース債務（１年内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は、以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 1,585,566 | 1,528,837 | 928,605 | 494,835 |
| リース債務 | 4,948 | － | － | － |
【資産除去債務明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 不動産賃借契約に伴う原状回復義務 | 1,230,890 | 76,828 | 90,189 | 1,217,529 |
| その他 | 36,757 | 793 | － | 37,551 |
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 11,725,824 | 21,160,094 | 33,695,153 | 50,582,573 |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）（千円） | △225,072 | △908,375 | △1,064,320 | 311,017 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △236,651 | △734,700 | △539,348 | 402,858 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △14.51 | △45.06 | △33.08 | 24.70 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △14.51 | △30.54 | 11.98 | 57.78 |
有価証券報告書（通常方式）_20200625160900
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 5,233,572 | 4,847,057 |
| 貯蔵品 | 2,157 | 1,058 |
| 前払費用 | 99,669 | 91,918 |
| 関係会社短期貸付金 | 17,609,730 | 18,489,520 |
| 未収入金 | ※１ 400,960 | ※１ 391,759 |
| 未収還付法人税等 | 359,251 | 104,499 |
| その他 | ※１ 131,357 | ※１ 114,900 |
| 貸倒引当金 | △1,252,630 | △283,714 |
| 流動資産合計 | 22,584,069 | 23,756,999 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 4,335,751 | 4,151,195 |
| 構築物 | 516,104 | 450,714 |
| 車両運搬具 | 0 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 707,688 | 844,073 |
| 土地 | 10,645,898 | 10,645,898 |
| リース資産 | 89,673 | 25,026 |
| 建設仮勘定 | 5,311 | 5,720 |
| 有形固定資産合計 | 16,300,428 | 16,122,629 |
| 無形固定資産 | ||
| 商標権 | 38,041 | 71,880 |
| ソフトウエア | 192,167 | 160,494 |
| ソフトウエア仮勘定 | 47,598 | 329,594 |
| 施設利用権 | 713 | 526 |
| 無形固定資産合計 | 278,520 | 562,495 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 556,510 | 410,030 |
| 関係会社株式 | 1,855,921 | 1,855,921 |
| 関係会社長期貸付金 | 50,010 | 35,490 |
| 長期前払費用 | 11,929 | 7,923 |
| 繰延税金資産 | 3,120,771 | 2,921,089 |
| 差入保証金 | 48,788 | 43,937 |
| その他 | 110,619 | 110,619 |
| 貸倒引当金 | △13 | △13 |
| 投資その他の資産合計 | 5,754,537 | 5,384,999 |
| 固定資産合計 | 22,333,487 | 22,070,125 |
| 資産合計 | 44,917,557 | 45,827,124 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | － | 109 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 1,759,948 | ※３ 1,629,292 |
| リース債務 | 79,199 | 23,789 |
| 未払金 | 359,198 | 151,056 |
| 未払消費税等 | 22,487 | 15,316 |
| 未払費用 | 32,197 | 17,931 |
| 未払法人税等 | 625 | 22,692 |
| 預り金 | 6,644 | 4,163 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 69,640 | 45,436 |
| 資産除去債務 | 20,741 | 22,656 |
| 設備関係支払手形 | 33,776 | － |
| その他 | 6,026 | 6,040 |
| 流動負債合計 | 2,390,486 | 1,938,484 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※３ 3,593,481 | ※３ 4,284,189 |
| リース債務 | 28,737 | 4,948 |
| 退職給付引当金 | 70,760 | 68,909 |
| 資産除去債務 | 1,205,463 | 1,208,961 |
| 長期預り保証金 | 150,574 | 145,574 |
| その他 | 1,203,708 | 1,170,127 |
| 固定負債合計 | 6,252,726 | 6,882,710 |
| 負債合計 | 8,643,212 | 8,821,195 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 3,991,368 | 3,991,368 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 3,862,125 | 3,862,125 |
| 資本剰余金合計 | 3,862,125 | 3,862,125 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 560,000 | 560,000 |
| その他利益剰余金 | ||
| 配当平均積立金 | 1,420,000 | 1,420,000 |
| 別途積立金 | 26,070,000 | 26,070,000 |
| 繰越利益剰余金 | 431,454 | 1,240,522 |
| 利益剰余金合計 | 28,481,454 | 29,290,522 |
| 自己株式 | △195,945 | △179,853 |
| 株主資本合計 | 36,139,001 | 36,964,162 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 125,941 | 33,584 |
| 評価・換算差額等合計 | 125,941 | 33,584 |
| 新株予約権 | 9,401 | 8,183 |
| 純資産合計 | 36,274,344 | 37,005,929 |
| 負債純資産合計 | 44,917,557 | 45,827,124 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 経営管理料 | ※２ 3,589,799 | ※２ 3,080,200 |
| 不動産賃貸収入 | ※２ 552,000 | ※２ 547,200 |
| 営業収益合計 | 4,141,799 | 3,627,400 |
| 営業費用 | ※１ 2,659,395 | ※１ 2,776,273 |
| 営業利益 | 1,482,403 | 851,126 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 72,835 | 66,237 |
| 有価証券利息 | 35 | － |
| 受取配当金 | 626,846 | 515,622 |
| 受取手数料 | 3,848 | 2,652 |
| 受取地代家賃 | 68,154 | 67,286 |
| 店舗閉鎖損失引当金戻入額 | 2,391 | 24,203 |
| 貸倒引当金戻入額 | － | 12,916 |
| その他 | 42,931 | 10,231 |
| 営業外収益合計 | 817,042 | 699,151 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 18,906 | 14,143 |
| 賃貸費用 | 11,053 | 9,803 |
| その他 | 741 | 783 |
| 営業外費用合計 | 30,701 | 24,730 |
| 経常利益 | 2,268,744 | 1,525,547 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | － | 17,500 |
| 固定資産売却益 | ※３ 22,985 | ※３ － |
| 新株予約権戻入益 | 140 | 175 |
| 特別利益合計 | 23,125 | 17,675 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式評価損 | 18,000 | － |
| 固定資産除売却損 | ※４ 318,284 | ※４ 21,435 |
| 減損損失 | 640,345 | 191,614 |
| 貸倒引当金繰入額 | 773,458 | 2,085 |
| 関係会社株式売却損 | 66,199 | － |
| 債権譲渡損 | 526,315 | － |
| 特別損失合計 | 2,342,603 | 215,135 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △50,733 | 1,328,086 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 20,112 | 3,954 |
| 法人税等調整額 | △244,726 | 253,803 |
| 法人税等合計 | △224,613 | 257,758 |
| 当期純利益 | 173,880 | 1,070,327 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 配当平均積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 3,862,125 | 560,000 | 1,420,000 | 25,070,000 | 1,513,580 | 28,563,580 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 別途積立金の積立 | － | 1,000,000 | △1,000,000 | － | ||||
| 剰余金の配当 | － | △252,624 | △252,624 | |||||
| 当期純利益 | － | 173,880 | 173,880 | |||||
| 自己株式の取得 | － | － | ||||||
| 自己株式の処分 | － | △3,383 | △3,383 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | ||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 1,000,000 | △1,082,126 | △82,126 |
| 当期末残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 3,862,125 | 560,000 | 1,420,000 | 26,070,000 | 431,454 | 28,481,454 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △202,338 | 36,214,736 | 156,397 | 156,397 | 9,954 | 36,381,087 |
| 当期変動額 | ||||||
| 別途積立金の積立 | － | － | － | |||
| 剰余金の配当 | △252,624 | － | △252,624 | |||
| 当期純利益 | 173,880 | － | 173,880 | |||
| 自己株式の取得 | － | － | － | |||
| 自己株式の処分 | 6,392 | 3,009 | － | 3,009 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | △30,455 | △30,455 | △553 | △31,008 | |
| 当期変動額合計 | 6,392 | △75,734 | △30,455 | △30,455 | △553 | △106,743 |
| 当期末残高 | △195,945 | 36,139,001 | 125,941 | 125,941 | 9,401 | 36,274,344 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 配当平均積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 3,862,125 | 560,000 | 1,420,000 | 26,070,000 | 431,454 | 28,481,454 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 別途積立金の積立 | － | |||||||
| 剰余金の配当 | △252,715 | △252,715 | ||||||
| 当期純利益 | 1,070,327 | 1,070,327 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | |||||||
| 自己株式の処分 | △8,544 | △8,544 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 809,067 | 809,067 |
| 当期末残高 | 3,991,368 | 3,862,125 | 3,862,125 | 560,000 | 1,420,000 | 26,070,000 | 1,240,522 | 29,290,522 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △195,945 | 36,139,001 | 125,941 | 125,941 | 9,401 | 36,274,344 |
| 当期変動額 | ||||||
| 別途積立金の積立 | － | － | － | |||
| 剰余金の配当 | △252,715 | － | △252,715 | |||
| 当期純利益 | 1,070,327 | － | 1,070,327 | |||
| 自己株式の取得 | △50 | △50 | － | △50 | ||
| 自己株式の処分 | 16,143 | 7,599 | － | 7,599 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | △92,357 | △92,357 | △1,218 | △93,575 | |
| 当期変動額合計 | 16,092 | 825,160 | △92,357 | △92,357 | △1,218 | 731,584 |
| 当期末残高 | △179,853 | 36,964,162 | 33,584 | 33,584 | 8,183 | 37,005,929 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）
(2) 子会社株式…移動平均法による原価法
(3) その他有価証券
時価のあるもの…期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…移動平均法による原価法
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(4) 長期前払費用…定額法
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 店舗閉鎖損失引当金
店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生した事業年度に一括して費用処理しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 462,599千円 | 492,433千円 |
２．偶発債務
(1) 債務保証
次の関係会社に係る仕入先に対する債務について債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 株式会社モリワン（仕入債務） | 825千円 | 株式会社モリワン（仕入債務） | 413千円 |
| 株式会社マンチェス（仕入債務） | 11,734 | 株式会社マンチェス（仕入債務） | 15,696 |
| 計 | 12,559 | 計 | 16,109 |
(2) 重畳的債務引受による連帯責任
2017年１月４日付の会社分割により、はるやま商事株式会社が承継した債務につき、重畳的債務引受を行っております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| はるやま商事株式会社（重畳的債務引受） | 243,700千円 | はるやま商事株式会社（重畳的債務引受） | 123,180千円 |
| 計 | 243,700 | 計 | 123,180 |
※３．財務制限条項等
(1) 当社は、運転資金の効率的な調達等を目的に、取引銀行４行と貸出コミットメントに関する契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出コミットメントの総額 | 5,000,000千円 | 5,000,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 5,000,000 | 5,000,000 |
なお、当社の当該事業年度の純資産額が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
(2) 当社の借入金のうち、シンジケートローン契約には、当該事業年度の純資産額及び経常利益が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| シンジケートローン契約残高 | 600,000千円 | －千円 |
（損益計算書関係）
※１．営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 64,544千円 | 66,408千円 |
| 給与及び賞与 | 198,447 | 322,583 |
| 退職給付費用 | △1,213 | 20,457 |
| 雑給 | 4,488 | 8,050 |
| 租税公課 | 291,580 | 283,429 |
| 賃借料 | 80,229 | 118,258 |
| 広告宣伝費 | 240 | 12,879 |
| 減価償却費 | 1,250,075 | 1,100,672 |
| 支払手数料 | 436,959 | 536,485 |
| 消耗品費 | 3,906 | 8,086 |
| 水道光熱費 | 5,743 | 5,189 |
| おおよその割合 | ||
| 販売費 | －％ | －％ |
| 一般管理費及び営業費用 | 100.0％ | 100.0％ |
※２．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 経営管理料 | 3,589,799千円 | 3,080,200千円 |
| 不動産賃貸収入 | 552,000 | 547,200 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 85,992 | 72,604 |
※３．固定資産売却益の内訳
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 22,985千円 | －千円 | ||
| 計 | 22,985 | － |
※４．固定資産除売却損の内訳
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 7,228千円 | 7,173千円 | ||
| 構築物 | 7,499 | 4,525 | ||
| 工具、器具及び備品 | 9,771 | 6,546 | ||
| 土地 | 41,292 | － | ||
| ソフトウエア | 244,080 | － | ||
| 解体撤去費用 | 8,412 | 3,190 | ||
| 計 | 318,284 | 21,435 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,855,921千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,855,921千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 減価償却超過額 | 2,039,683千円 | 1,970,549千円 | |
| 土地減損損失 | 984,766 | 984,766 | |
| 資産除去債務 | 373,502 | 375,150 | |
| 長期未払金 | 339,596 | 329,753 | |
| 関係会社株式（会社分割） | 219,636 | 219,636 | |
| 税務上の繰越欠損金額 | － | 116,131 | |
| 貸倒引当金 | 381,549 | 86,423 | |
| 有価証券評価損 | 59,259 | 61,696 | |
| 退職給付引当金 | 21,553 | 20,989 | |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 21,212 | 13,839 | |
| 投資有価証券 | 8,807 | 13,485 | |
| 未払事業税 | － | 5,742 | |
| 関係会社株式評価損 | 5,482 | 3,046 | |
| 未払賞与 | 5,120 | 2,777 | |
| 未払事業所税 | 1,623 | 1,623 | |
| 未払社会保険料 | 745 | 419 | |
| 一括償却資産 | 251 | 403 | |
| その他 | 59,071 | 58,679 | |
| 繰延税金資産小計 | 4,521,862 | 4,265,115 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － | － | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,270,720 | △1,270,719 | |
| 評価性引当額小計 | △1,270,720 | △1,270,719 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,251,141 | 2,994,396 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 未払事業税 | △4,256 | － | |
| 資産除去債務対応資産 | △61,480 | △58,330 | |
| 投資有価証券 | △63,972 | △14,528 | |
| その他 | △660 | △447 | |
| 繰延税金負債合計 | △130,370 | △73,306 | |
| 繰延税金資産の純額 | 3,120,771 | 2,921,089 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | △2.0 | 0.1 | |
| 役員賞与の調整額 | △3.4 | － | |
| 住民税均等割 | △2.5 | 0.3 | |
| 留保金額に対する税額 | △2.7 | － | |
| 受取配当金益金不算入 | 368.3 | △11.5 | |
| 評価性引当額 | 54.3 | 0.0 | |
| その他 | 0.4 | 0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 442.7 | 19.4 |
（企業結合等関係）
連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 27,372,030 | 555,728 | 368,253 (146,594) |
585,353 | 27,559,504 | 23,408,308 |
| 構築物 | 3,319,742 | 28,343 | 43,071 (9,393) |
79,814 | 3,305,014 | 2,854,300 | |
| 車両運搬具 | 3,042 | － | － | － | 3,042 | 3,042 | |
| 工具、器具及び備品 | 4,015,342 | 463,551 | 156,193 (34,402) |
286,217 | 4,322,700 | 3,478,626 | |
| 土地 | 10,645,898 | － | － | － | 10,645,898 | － | |
| リース資産 | 715,481 | － | 397,539 | 64,646 | 317,942 | 292,915 | |
| 建設仮勘定 | 5,311 | 55,206 | 54,797 | － | 5,720 | － | |
| 計 | 46,076,850 | 1,102,829 | 1,019,856 （190,390) |
1,016,032 | 46,159,823 | 30,037,193 | |
| 無形固定資産 | 商標権 | 58,120 | 43,103 | － | 9,264 | 101,223 | 29,343 |
| ソフトウエア | 356,038 | 40,422 | 28,959 | 72,094 | 367,501 | 207,007 | |
| ソフトウエア仮勘定 | 47,598 | 325,835 | 43,839 | － | 329,594 | － | |
| 施設利用権 | 8,891 | － | 428 | 186 | 8,462 | 7,936 | |
| 計 | 470,649 | 409,360 | 73,226 | 81,545 | 806,782 | 244,287 |
（注）１．建物の当期減少額の主なものは次のとおりであります。
| 賃貸物件の収益性の低下による減損損失 | 146,594 | 千円 |
２．建設仮勘定の当期増加額および当期減少額は、主に賃貸物件取得に関するものであります。
３．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
４．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金（流動） | 1,252,630 | 2,085 | 971,001 | 283,714 |
| 貸倒引当金（固定） | 13 | － | － | 13 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 69,640 | － | 24,203 | 45,436 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 （公告掲載URL http://www.haruyama.co.jp/） |
| 株主に対する特典 | 毎年３月31日の最終の株主名簿に記録された100株以上所有の株主に、下記の基準により、当社の各店舗で使用できる株主優待券を贈呈する。 100株以上 500株未満 15％割引券 ２枚 500株以上 1,000株未満 15％割引券 ４枚 1,000株以上 3,000株未満 15％割引券 ６枚 3,000株以上 15％割引券 10枚 すべての対象株主 ネクタイ又はワイシャツ・ブラウス贈呈券 １枚 |
（注）１．単元未満株式の買増し
| 取扱場所 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 |
| みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 | |
| 代理人 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 |
| みずほ信託銀行株式会社 | |
| 買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 受付停止期間 | 当社基準日の10営業日前から基準日に至るまで |
２．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
３．当社の株主名簿管理人及び株主名簿管理人事務取扱場所は、次のとおりです。
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
株主名簿管理人事務取扱場所
大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第45期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年６月28日中国財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2019年６月28日中国財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
（第46期第１四半期）（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）2019年８月９日中国財務局長に提出。
（第46期第２四半期）（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）2019年11月８日中国財務局長に提出。
（第46期第３四半期）（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月14日中国財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2019年７月１日中国財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
(5）臨時報告書
2019年７月３日中国財務局長に提出
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。