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SD ENTERTAINMENT,Inc.
Annual Report • Jul 1, 2020
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 北海道財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年７月１日 |
| 【事業年度】 | 第66期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | ＳＤエンターテイメント株式会社 |
| 【英訳名】 | SD ENTERTAINMENT,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 平川 真淳 |
| 【本店の所在の場所】 | 札幌市白石区南郷通１丁目北８番１号 |
| 【電話番号】 | ０１１－８６０－２５２５ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理部長 佐藤 美幸 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 札幌市白石区南郷通１丁目北８番１号 |
| 【電話番号】 | ０１１－８６０－２５２５ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理部長 佐藤 美幸 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E04704 46500 ＳＤエンターテイメント株式会社 SD ENTERTAINMENT,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E04704-000 2019-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04704-000 2019-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04704-000 2019-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04704-000 2019-03-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04704-000 2019-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E04704-000 2020-07-01 jpcrp030000-asr_E04704-000:HideyukiHirakimotoMember E04704-000 2020-07-01 jpcrp030000-asr_E04704-000:TakaoAraiMember E04704-000 2020-07-01 jpcrp030000-asr_E04704-000:YoshiyukiSatoMember E04704-000 2020-07-01 jpcrp030000-asr_E04704-000:KeisukeTaniguchiMember E04704-000 2019-03-31 jpcrp030000-asr_E04704-000:WellNessBusinessReportableSegmentsMember E04704-000 2018-04-01 2019-03-31 jpcrp030000-asr_E04704-000:WellNessBusinessReportableSegmentsMember E04704-000 2020-07-01 E04704-000 2020-03-31 E04704-000 2019-04-01 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有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | 第65期 | 第66期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 7,766,957 | 7,731,784 | 7,940,628 | 7,038,263 | 4,602,982 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | △34,480 | 52,378 | △73,836 | △313,932 | 114,196 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) | (千円) | △94,898 | 20,307 | 20,771 | △183,132 | 81,488 |
| 包括利益 | (千円) | △104,028 | 26,514 | 25,990 | △189,589 | 86,987 |
| 純資産額 | (千円) | 2,144,699 | 2,313,551 | 2,330,588 | 2,009,256 | 2,096,243 |
| 総資産額 | (千円) | 9,712,907 | 10,448,781 | 10,529,929 | 8,042,747 | 6,968,155 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 245.35 | 258.38 | 260.28 | 224.40 | 234.11 |
| １株当たり当期純利益金額又は １株当たり当期純損失金額（△） |
(円) | △10.93 | 2.31 | 2.32 | △20.45 | 9.10 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 22.0 | 22.1 | 22.1 | 25.0 | 30.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | △4.4 | 0.9 | 0.9 | △8.7 | 4.0 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 290.18 | 379.35 | － | 43.07 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 583,475 | 596,599 | 576,805 | 516,377 | 6,420 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 23,861 | △330,771 | △650,439 | 2,462,608 | △286,718 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △715,596 | 335,796 | △322,172 | △2,692,689 | △160,873 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 847,919 | 1,449,544 | 1,053,738 | 1,340,034 | 898,863 |
| 従業員数 | (人) | 242 | 252 | 277 | 248 | 277 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (469) | (472) | (452) | (218) | (226) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第62期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
３．第63期、第64期及び第66期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第65期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．第62期及び第65期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
６．第65期の親会社株主に帰属する当期純損失は、固定資産の減損に係る会計基準適用に伴う減損損失の計上等によるものであります。
７．第64期より売上高の会計処理について会計方針の変更を行っており、第62期及び第63期については会計方針の変更を反映した遡及適用後の数値を記載しております。
８．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第65期の期首から適用しており、第64期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
９．当連結会計年度(第66期)より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、前連結会計年度(第65期)については当該会計方針の変更を反映した遡及適用後の数値を記載しております。
なお、第64期以前に係る累積的影響額については、第65期の期首の純資産額に反映させております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | 第65期 | 第66期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 7,292,507 | 7,022,081 | 7,032,030 | 5,744,386 | 2,987,639 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 30,030 | 56,160 | △115,471 | △327,968 | △89,105 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | △55,528 | 18,322 | △137,672 | △209,282 | △57,273 |
| 資本金 | （千円） | 155,403 | 227,101 | 227,101 | 227,101 | 227,101 |
| 発行済株式総数 | （株） | 8,777,000 | 8,997,000 | 8,997,000 | 8,997,000 | 8,997,000 |
| 純資産額 | （千円） | 2,184,069 | 2,350,936 | 2,209,530 | 1,862,047 | 1,810,273 |
| 総資産額 | （千円） | 9,246,153 | 9,950,522 | 9,851,270 | 7,325,854 | 6,119,289 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 249.86 | 262.56 | 246.76 | 207.96 | 202.17 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | 1.00 | 1.00 | － | － |
| （内１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額又は １株当たり当期純損失金額（△） |
（円） | △6.40 | 2.09 | △15.38 | △23.37 | △6.40 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 23.6 | 23.6 | 22.3 | 25.4 | 29.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | △2.5 | 0.8 | △6.0 | △10.6 | △3.1 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 321.62 | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | 47.93 | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 201 | 205 | 215 | 123 | 130 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (383) | (392) | (387) | (164) | (152) | |
| 株主総利回り | （％） | 85.7 | 91.3 | 119.8 | 65.5 | 53.5 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (89.2) | (102.3) | (118.5) | (112.5) | (101.8) |
| 最高株価 | （円） | 758 | 703 | 2,027 | 910 | 540 |
| 最低株価 | （円） | 529 | 565 | 645 | 306 | 270 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第62期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第63期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第64期、第65期及び第66期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．第62期、第64期、第65期及び第66期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
６．第62期及び第65期の当期純損失は、固定資産の減損に係る会計基準適用に伴う減損損失の計上等によるものであります。
７．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第65期の期首から適用しており、第64期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
８．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。
９.当事業年度(第66期)より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており前事業年度(第65期)については当該会計方針の変更を反映した遡及適用後の数値を記載しております。
なお、第64期以前に係る累積的影響額については、第65期の期首の純資産に反映させております。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1954年５月 | 札幌市に映画興行を主たる事業目的とする須貝興行㈱（資本金100万円）を設立。 |
| 1955年７月 | 室蘭市に洋画上映館室蘭映劇を開館。近代的な洋画上映館の道内展開を着手。 |
| 1964年２月 | 旭川市に旭川ボーリングセンター㈱を設立し、10月に「旭川須貝ボーリングセンター」をオープン。ボウリング場経営に着手。 |
| 1966年12月 | 室蘭映劇を解体し、映画・ボウリング・ビリヤード・サウナの複合レジャービル、室蘭須貝アミューズ会館を開館。 |
| 1967年７月 | 山形県米沢市に、ボウリングセンター開設し、東北地方に進出（1974年１月撤退）。 |
| ８月 | 旭川ボーリングセンター㈱を吸収合併。 |
| 1968年10月 | 札幌劇場を解体し、映画・ボウリング・ビリヤード・卓球・サウナ・ゴーゴー・飲食店等の大型複合レジャービル札幌須貝ビルを開設。 |
| ６月 | 旭川市に大型複合レジャービル旭川須貝ビルを開設。 |
| 1973年９月 | 石油ショックによる景気後退、急激なボウリング人気衰退のため、開業間もない須貝ボウルアポロンを皮切りに、ボウリング場の閉鎖を開始。 |
| 1974年５月 | 札幌須貝ビル内ボウリング場を映画館に転換。以後ボウリング場の映画館転換を展開。 |
| 1978年12月 | 札幌須貝ビル内テナントをゲームセンターに転換。ゲーム場経営に着手。 |
| 1986年11月 | 札幌須貝ビル内にビリヤード場を、ポケットビリヤードを増設してリニューアルオープン。以後ビリヤード場を各地に展開。 |
| 1989年６月 | 札幌須貝・旭川須貝ビル内にビリヤード場を縮小してカラオケスタジオを開設。以後カラオケスタジオを各地に展開。 |
| 12月 | 札幌須貝ビルのゲーム場・ボウリング場フロアを拡大して、リニューアルオープン。以降各地でゲーム場フロアの増設を展開。 |
| 1993年７月 | 札幌市白石区に延床面積約4,000坪の大型複合アミューズメントビル、ディノス白石をオープン。 |
| 1995年８月 | 札幌須貝ビル内の映画館８スクリーンを解体又は改装し、道内初の本格的シネマコンプレックス（複合映画館）７スクリーンとゲーム場をオープン。 |
| 1996年４月 | ＣＩを導入し、商号を須貝興行㈱から㈱スガイ・エンタテインメントに変更。 |
| ４月 | 当社初のショッピングセンターとの大型複合アミューズメント施設スガイテイネを札幌市手稲区にオープン。 |
| ９月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録。 |
| 1998年４月 | 帯広市に大型複合アミューズメントビル、スガイディノス帯広をオープン。 |
| 1999年11月 | 室蘭グランドに隣接してシネマコンプレックス室蘭劇場（４スクリーン）をオープン。 |
| 2000年５月 | レンタル・リサイクル事業に進出するべく、㈱ゲオと資本・業務提携（ＦＣ契約）を締結。 |
| 2003年５月 | 旭川市にシネマコンプレックス・ボウリング場・ゲーム場を中心とする大型複合アミューズメント施設スガイディノス旭川をオープン。 |
| 2004年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。 |
| 2005年４月 | 苫小牧市イオン苫小牧ショッピングセンター内にシネマコンプレックス・ボウリング場・ゲーム場を中心とする大型複合アミューズメント施設スガイディノス苫小牧をオープン。 |
| 2005年９月 | 2000年の㈱ゲオとの資本・業務提携を、さらに推し進め、連結子会社に。 |
| 2006年５月 | 札幌市内に大型複合アミューズメント施設ディノスノルベサをオープン。 |
| 2009年７月 | 商号を㈱スガイ・エンタテインメントから㈱ゲオディノスに変更。 |
| 2009年10月 | ㈱ゲオの連結子会社よりアミューズメント事業、カフェ事業及びフィットネス事業を譲受ける。 |
| 2012年４月 | 千葉県旭市のビッグバンスポーツクラブサンモール旭店を３月に閉店。隣接地にゲオフィットネス旭店を新築移転オープン。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場。 |
| 2014年１月 | 親会社（支配株主）が㈱ゲオホールディングスから札証アンビシャス市場の健康コーポレーション㈱（現 RIZAPグループ㈱）（証券コード2928）に。 |
| 2014年７月 | 商号を㈱ゲオディノスからＳＤエンターテイメント㈱に変更。 |
| 2015年５月 | エムシーツー株式会社の株式を取得し、同社及びその子会社を連結子会社化。 |
| 2015年７月 | 株式会社フォーユーの株式を取得し、同社を連結子会社化。 |
| 2017年１月 2017年10月 2018年12月 2018年12月 |
三重県津市のＳＤフィットネス津店を2016年10月に閉店。隣接地にＳＤフィットネス津藤方店を新築移転オープン。 大型複合アミューズメント施設ディノス札幌白石の大型ゲーム場を業態転換のため2017年５月閉店。道内初出店となるフィットネス、ネットカフェを併設（2017年８月）してオープン。 ＧＡＭＥ、ボウリング、シネマのエンターテイメント関連事業を、スガイディノスホールディングス株式会社へ事業譲渡。 本店所在地である大型複合アミューズメント施設ディノス札幌中央ビルを売却。 |
| 2019年４月 | 札幌市内４ヶ所に企業主導型保育園を開園 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社４社により構成されており、ウェルネス事業、クリエーション事業、不動産賃貸事業、その他の事業を展開しております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。なお、次の３事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
また、当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(1) ウェルネス事業
フィットネスクラブ等の運営、企業主導型保育の運営及び介護施設等の運営をしております。
(2) クリエーション事業
オンラインクレーンゲームの運営、インターネットカフェ施設の運営をしております。
(3) 不動産賃貸事業
当社所有の建物ならびに土地の賃貸をしております。
(4) その他事業
その他の事業として、通信テレマーケティング事業、事務用品・ソフトウェア販売等を運営しております。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （親会社） RIZAPグループ株式会社（注）１ |
東京都新宿区 | 19,200,445 | グループ会社の経営管理 | 被所有 | 59.64 | 役員の受入等 |
| （連結子会社） エムシーツー株式会社 |
東京都新宿区 | 10,000 | 通信テレマーケティング事業・ソフトウエア販売事業等 | 所有 | 100.00 | 役員の兼務３名 |
| ITグループ株式会社 | 東京都新宿区 | 1,000 | 通信テレマーケティング事業・保育事業等 | 所有 | 100.00 (100.00) |
役員の兼務３名 |
| ITネクスト株式会社 | 東京都豊島区 | 8,000 | 通信テレマーケティング事業、放課後デイサービス事業、保育事業 | 所有 | 100.00 (100.00) |
－ |
| 株式会社フォーユー | 東京都江東区 | 3,000 | 介護事業、通信テレマーケティング事業、保育事業 | 所有 | 100.00 | 役員の兼務３名 |
（注）１．有価証券報告書提出会社であります。
２．「議決権の所有割合」欄の（内書）は間接所有であります。
３．当社の連結子会社であるエムシーツー株式会社は、2019年６月27日付で連結子会社であるIT Telemarketing株式会社を吸収合併いたしました。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| ウェルネス事業 | 220 | (160) |
| クリエーション事業 | 7 | (24) |
| 不動産賃貸事業 | - | (14) |
| 管理部門・その他 | 50 | (28) |
| 合計 | 277 | (226) |
（注）従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む）であり、嘱託及び臨時従業員数は、年間平均人員を（ ）外数で記載しております。
(2）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| ウェルネス事業 | 86 | (110) |
| クリエーション事業 | 7 | (24) |
| 不動産賃貸事業 | - | (14) |
| 管理部門・その他 | 37 | (4) |
| 合計 | 130 | (152) |
（注）従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む）であり、嘱託及び臨時従業員数は、年間平均人員を（ ）外数で記載しております。
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年令（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 130 | (152) | 34.8 | 2.9 | 3,855,185 |
（注）平均年間給与（税込）は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）会社の経営の基本方針
当社グループは、フィットネス事業、保育事業、介護事業から成るウェルネス事業を核として、ＥＣ事業としてのオンラインクレーンゲーム事業、インターネットカフェ事業、北海道内に保有する自社不動産から成る不動産賃貸事業とその他複数の事業による多角的事業展開を行っております。
『ココロとカラダのサポートで、健康で幸せなくらしを応援します』を目指すべき姿として、保育事業においては、小さなお子様のおられる保護者の方々の働きやすい環境をサポートし、フィットネス事業においては、ジュニア層からシニア層に至るまで幅広い年齢層の会員の皆様の健康づくりをお手伝いし、介護事業においては、利用者の皆様のシニアライフを支え、また、オンラインクレーンゲームやインターネットカフェを通じてご利用者の皆様の充実した余暇の実現により、心と体の健康をサポートして行きたいと考えております。
（２）目標とする経営指標
当社グループは、収益力を示す指標として売上高営業利益率、経営の安全性を示す指標として自己資本比率、また、経営の効率化を示す指標として自己資本当期純利益率を重視しております。
（３）中長期的な会社の経営戦略及び対処すべき課題
当社は、2018年12月にエンターテイメント事業を譲渡したことを機に、装置産業、ハコモノ投資産業から、サービス業、我が社でないと提供できないサービスをお客様・利用者・会員の皆様に提供する企業への転換を目標に進めてまいりました。
今後は、フィットネス事業では、必要なアイテムを選び自分自身でデザインできるブティック型ジムや、スタジオやホットヨガ併設の24時間営業小型ジム、インターネットカフェ併設の24時間営業小型ジムなど、多様化するライフスタイルに対応しつつ、プラスアルファの付加価値創造に向けて取り組んでまいります。
また、保育事業では、潜在的な待機児童問題の解消に貢献できるよう、当社が本社を置く北海道と子会社の拠点である首都圏を中心に、更に新規保育園の開園を進めていく考えでおります。
アフターコロナに向けては、非対面型サービスでありますオンラインクレーンゲーム事業を積極展開し、海外シェア拡大に向けてプロモーション強化を進めてまいります。
これらを実現するため、「経営管理の高度化」、「人材成長」、「新サービスの構築」を柱として、会社基盤の充実を推進いたします。
Ⅰ．経営管理の高度化
機動性向上のため、適切な人員配置、事業展開に応じた組織体制の整備により、意思決定のスピード化を図ってまいりました。今後は、急速に変化する市場環境に柔軟に対応できるよう情報集約の一元化や、企画実行のプロジェクト化により、経営資源のより有効的な活用を推進してまいります。
Ⅱ．人材成長
新型コロナ禍により雇用に対する不安が広がっておりますが、引き続き当社は全社員が「生活力」と「働きがい」を感じることができる企業風土・環境の整備に取り組みます。全社員が必要とされる人材となり、自信を持って働けるよう、社員の「能力向上」「プロフェッショナル化の推進」を進めてまいります。また、研修制度の拡充、明確な行動指針とこれらに連動した人事評価制度で社員の成長を促し、生産性の高い組織構築に取り組んでまいります。
Ⅲ．新サービスの構築
新しい生活様式がスタンダードとなるアフターコロナに向けて、既存事業においてはサービス内容の見直しとともに、顧客とのタッチポイントの多様化を推進してまいります。また新規事業開発にも積極的に取り組み、世の中に求められる新しい商品・サービスを構築してまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、リスクとなる可能性のある事項を以下に記載しております。当社グループは、これらのリスクの発生可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の迅速な対応に努める方針でありますが、予想を超える事態が発生した場合は、経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼすこともあります。なお、本項の記載内容は当社株式の投資に関する全てのリスクを網羅しているものではありません。本文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
①経済状態について
当社グループの提供するサービスにおきましては、人々の健康意識の高まりにより、中長期的には市場の拡大が予想されます。しかしながら、主として個人消費者を対象顧客としているため、個人消費が低迷するような経済局面においては、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
②人材の確保
当社グループの提供するサービスにおきましては、専門的な知識および資格を有する人材が不可欠であります。人材派遣会社との業務提携による紹介等により人材の確保を強化しておりますが、施設数の増加に専門的な知識および資格を有する人材の確保が追いつかない場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③コンプライアンスについて
当社グループの提供するサービスにおきましては、「児童福祉法」「介護保険法」等事業の根幹をなす法令の遵守、いわゆるコンプライアンス体制の構築が求められております。当社グループにおいては、事業所運営における法令遵守の徹底のため、業務管理体制及び内部牽制機能の強化を日頃のチェックに積極的に取り組んでおりますが今後において業務管理上の問題が生じた場合、当社グループの事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
④出店形態について
当社グループの現在の営業施設は、出店時に土地・建物等所有者に対して敷金・保証金として、資金の差入れを行っているものがあり、そのうち保証金は一定の据え置き期間の後、概ね毎月均等償還にて、回収しております。
当社グループは、出店の際には、対象物件の権利関係等の確認を行っておりますが、土地・建物所有者である法人、個人が破綻等の状態に陥り、土地・建物等の継続的使用等が困難となった場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループが締結している土地・建物等に係る長期賃貸借契約のうち、当社グループの事情により中途解約する場合、当社グループが代替借主を紹介することを敷金・保証金等の返還条件としているものがあります。そのため、当社グループの事情により中途解約する場合には、新たな代替借主を紹介できないことにより、敷金・保証金を放棄せざるを得ず、損失が発生する可能性があります。
⑤減損会計導入の影響について
当社グループは、今後の地価の動向及び対象となる固定資産の収益状況によりましては、新たに減損損失計上の要件に該当する物件が発生する可能性があり、あるいは売却することとなった場合にはその価格により固定資産売却損が生じる可能性があり、いずれも当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
⑥建物の毀損、焼失、劣化等の影響について
当社グループが運営する事業施設が火災、地震等により毀損、焼失あるいは劣化することにより、運営に支障をきたす可能性があります。当社は、現在運営する全施設を対象とする火災保険等に加入しておりますが、地震保険については、経済合理的な事由により加入していません。したがって、地震により施設に対して毀損、焼失、劣化等が発生した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
⑦長期借入金等の財務制限条項について
当社は、長期借入金342,800千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、財務制限条項が付されております。その財務制限条項は、当社グループの年度決算期における連結貸借対照表における純資産の部の金額や、各年度決算期における連結損益計算書の経常利益を基準としたものであります。今後の当社グループの業績動向により利率の上昇又は、請求により期限の利益を喪失する等、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑧個人情報の管理について
当社グループは、お客様に関する情報（個人情報）を数多く保有・管理しております。個人情報を適正に保護すべく、社内規程や取扱いに関する基準（マニュアル等）の整備、情報システムのセキュリティ強化、従業員教育の実施等、現時点で考えうる対策を講じております。しかしながら、これらの対策にもかかわらず、個人情報が漏洩した場合は、損害賠償の発生や社会的信用の失墜による売上減少により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑨新型コロナウイルス感染症拡大について
当社グループでは、新型コロナウイルス感染症拡大を防ぐため、行政指針に従った感染防止策を徹底しているほか、お客様と従業員の安全を最優先に感染防止策に取組んでいます。今後、第２波、第３波など更なる感染拡大により緊急事態宣言や各都道府県からの休業要請等が発出された場合、店舗休業や営業時間の短縮に起因した来店客数の減少が継続することが考えられ、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
①経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国の経済は、個人消費の持ち直しや雇用・所得環境の改善が続く中で、各種政策の効果もあり回復傾向にありましたが、10月からの消費税増税による影響や台風などの自然災害による影響、1月には新型コロナウイルスによる感染症の拡大もあり、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当社は前連結会計年度より進めてまいりました不採算店舗の閉店、業態転換をはじめとする店舗のリニューアルや運営方法の見直しを実施しました。また、ウェルネス事業でフィットネス部門の経費見直しによるコスト削減や保育部門の新規出店が順調に推移したこと、クリエーション事業でオンラインクレーンゲーム部門の売上が堅調に推移したことから、緩やかな増益傾向となっておりました。
しかし、１月以降新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、フィットネス業界自体が営業の自粛をせざるを得ない状況により、フィットネス部門でのスタジオレッスンの中止やジュニアスクールの休校、会員の退会・休会が相次ぎました。
その結果、売上高は46億２百万円（前連結会計年度比34.6％減）、売上総利益は41億62百万円（前連結会計年度比28.7％減）、営業利益は１億75百万円（前連結会計年度は営業損失１億93百万円）、経常利益は１億14百万円（前連結会計年度は経常損失３億13百万円）、親会社株主に帰属する当期純利益は81百万円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純損失１億83百万円）となりました。
なお、当連結会計年度より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、遡及適用後の数値で前連結会計年度比較を行っております。
②セグメント別の概況
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較しております。
（ウェルネス事業）
フィットネスは、前期より既存店の近隣に競合店が相次いで出店したことにより、これまで好調であった店舗においても在籍会員の流出や新規入会者の減少がありました。更に新型コロナウイルス感染症の拡大防止の取り組みとしてスタジオレッスンやキッズスクールの営業を休止したことにより、売上高は前連結会計年度比86.0％となりました。
保育・介護等は、当期初めに保育園を９園開園し、定員充足率が順調に推移したことから、売上高は前連結会計年度比146.8％となりました。
以上の結果、ウェルネス事業は売上高33億20百万円（前連結会計年度比106.5％）となりました。
（クリエーション事業）
オンラインクレーンゲームは、新型コロナウイルス感染症の影響により海外からの景品入荷が一時ストップし人気アイテム不足により利用者が大幅に減少したものの、上期は利用者数が順調に推移していたことから売上高は前連結会計年度比182.7％となりました。
インターネットカフェは、前期からの不採算店舗であったディノスカフェ札幌白石店を2019年３月に、ディノスカフェ豊橋藤沢店を2019年５月に閉店したことで利益改善したものの、2019年６月にディノスカフェ大曽根駅前店、2019年８月にディノスカフェ天六店をリニューアル改装のため休業したことが影響し、売上が大きく減少し売上高は前連結会計年度比47.1％となりました。
以上の結果、クリエーション事業は売上高５億31百万円（前連結会計年度比117.0％）となりました。
（不動産賃貸事業）
不動産賃貸は、当社が北海道内に保有する建物の新たなテナント獲得により、売上高は３億32百万円（前連結会計年度比129.0％）となりました。
（その他）
当社子会社が運営するコールセンター等の売上高は４億18百万円（前連結会計年度比107.4％）となりました。
③キャッシュ・フローの状況
（当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況）
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ４億41百万円減少し、８億98百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、前連結会計年度に比べ５億９百万円減少し、６百万円となりました。これは主に非資金費用である固定資産圧縮損が１億61百万円、減価償却費が２億72百万円ありましたが、法人税等の支払額が３億98百万円あったことなどによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、前連結会計年度に比べ27億49百万円増加し、２億86百万円となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出が４億25百万円ありましたが、有形固定資産の売却による収入が１億63百万円あったことなどによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、前連結会計年度に比べ25億31百万円減少し、１億60百万円となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が３億７百万円、短期借入金の返済による支出が１億50百万円、社債の償還による支出が４億77百万円あり、短期借入れによる収入が７億50百万円あったことなどによるものであります。
④営業実績
当連結会計年度における営業実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しており、以下の前連結会計年度比については、前連結会計年度の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較しております。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
前連結会計年度比（％） |
| --- | --- | --- |
| ウェルネス事業（千円） | 3,320,392 | 106.5 |
| （フィットネス） | 1,780,540 | 86.0 |
| （保育・介護等） | 1,539,851 | 146.8 |
| クリエーション事業（千円） | 531,601 | 117.0 |
| （オンラインクレーンゲーム） | 427,997 | 182.7 |
| （インターネットカフェ） | 103,603 | 47.1 |
| 不動産賃貸事業（千円） | 332,659 | 129.0 |
| その他（千円） | 418,329 | 107.4 |
| 合計（千円） | 4,602,982 | 65.4 |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２.ウェルネス事業は、前期と同様フィットネス部門、保育部門、介護部門等の売上高であります。
３.クリエーション事業は、前期のエンターテイメント事業のオンラインクレーンゲーム部門、インターネットカフェ部門の売上高であります。
４.不動産賃貸事業は、前期のエンターテイメント事業の不動産賃貸部門の売上高であります。
５.その他は、通信テレマーケティング部門、カウネット代理店部門等の売上高であります。
６．最近２連結会計年度の主な営業能力は次のとおりであります。
| セグメント | 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 収容能力 | 収容能力 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ウェルネス事業 （フィットネス） （保育・介護等） |
フィットネス 保育・介護等 |
14店 19店 |
フィットネス 保育・介護等 |
14店 27店 |
| クリエーション事業 (オンラインクレーンゲーム) (インターネットカフェ） |
オンラインクレーンゲーム インターネットカフェ |
2店 3店 |
オンラインクレーンゲーム インターネットカフェ |
2店 2店 |
| 不動産賃貸事業 | 賃貸物件 | 7ヶ所 | 賃貸物件 | 7ヶ所 |
（２）経営者の視点による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。
当社グループの連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度末における資産、負債の報告金額及び収益、費用の報告金額に影響を与える見積り、判断及び仮定を使用することが必要となります。当社グループの経営陣は連結財務諸表作成の基礎となる見積り、判断及び仮定を過去の経験や状況に応じ合理的と判断される入手可能な情報により継続的に検証し、意思決定を行っております。しかしながら、これらの見積り、判断及び仮定は不確実性を伴うため実際の結果と異なる場合があります。
なお、連結財務諸表作成のための重要な会計方針等は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）、(追加情報)」に記載されているとおりであります。
②財政状態の分析
（資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は、15億73百万円となり、前連結会計年度末に比べ６億96百万円減少しました。これは主に未収還付法人税等が１億66百万円増加し、現金及び預金が４億50百万円、未収入金が２億87百万円減少したことによるものであります。固定資産は53億64百万円となり、前連結会計年度末に比べ３億66百万円減少しました。これは主に差入保証金が81百万円、有形固定資産が１億49百万円、無形固定資産が57百万円減少したことによるものであります。この結果、総資産は、69億68百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億74百万円減少しました。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は、28億89百万円となり、前連結会計年度末に比べ６億17百万円減少しました。これは主に短期借入金が６億円増えましたが、１年内償還予定の社債が１億23百万円、未払金が３億91百万円、未払法人税等が３億37百万円減少したことによるものであります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は、19億82百万円となり、前連結会計年度末に比べ５億44百万円減少しました。これは主に社債が３億54百万円、長期借入金が１億57百万円減少したことによるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産の残高は、20億96百万円となり、前連結会計年度末に比べ86百万円増加しました。これは主に利益剰余金が81百万円増加したことによるものであります。
なお、当連結会計年度より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、遡及適用後の数値で前連結会計年度比較を行っております。
③経営成績の分析
売上高につきましては、前半は第１四半期に開園した保育園９園が順調に園児を増やし、その後も安定的に推移しました。また、オンラインクレーンゲーム事業では積極的な広告プロモーションを実施したことにより登録会員を大幅に増やすことができました。
しかしながら後半の大型台風被害による消費低迷、新型コロナウイルス感染症拡大による営業の自粛や景品等商材の供給停止などにより大きな影響を受けました。
各報告セグメントの連結売上高に占める割合は、前期にエンターテイメント事業を譲渡したことにより大きく変動し、ウェルネス事業が72.1％、オンラインクレーンゲーム事業、カフェ事業からなるクリエーション事業が11.5％、不動産賃貸事業が7.2％、その他の事業が9.1％となりました。
営業利益・経常利益につきましては、前期にエンターテイメント事業を譲渡したことにより固定費が減少したこと、及び昨年度より進めている不採算店舗の閉店、フィットネス店舗における自動チェックイン化による人員配置の適正化やレッスンスタジオの効率的な運用に向けたプログラムの見直しなど、サービス内容の改善とコスト削減等の効果により、前連結会計年度に比べ営業利益、経常利益共に改善しました。
④キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「(１)経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
⑤経営成績に重要な影響を与える要因
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「２事業等のリスク」に記載のとおりであります。
⑥資本の財源及び資金の流動性
当社グループの資本の財源及び資金の流動性につきましては、次のとおりであります。
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。短期運転資金は自己資金及び短期借入金を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入金及び銀行保証付社債を基本としております。
なお、財務活動の結果使用した資金は、１億60百万円となりました。これは主に長期借入金の返済による支出が３億７百万円、短期借入金の返済による支出が１億50百万円、社債の償還による支出が４億77百万円あり、短期借入れによる収入が７億50百万円あったことなどによるものであります。
⑦今後の見通し
当社の主力であるウェルネス事業を中心に、フィットネス新業態店舗や保育園の積極展開を維持しつつ、新生活様式に対応した非対面型ビジネスモデルも検討してまいりますが、新型コロナウイルス感染症の今後の広がりや収束時期を予測することが困難なことから財政状態及び経営成績への影響については不確定要素が多く、現時点で見通しは未定であります。
今後の見通しにつきましては、予測が可能となった時点において速やかに開示いたします。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当期中において実施した設備投資の総額は440百万円（有形リース資産17百万円含み、のれんを除く）であり、このうち主なものは、新規施設（保育事業）、並びに既存施設における修繕等となります。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
当社は、フィットネス事業、介護・保育事業、その他の事業を、全国に27ヶ所の事業所で運営しております。
以上のうち、重要な設備は以下のとおりであります。
| 2020年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
機械装置及び運搬具 （千円） |
アミューズメント機器 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ディノス札幌白石 (札幌市白石区) |
ウェルネス事業 不動産賃貸事業 その他 |
会社統括業務 フィットネスクラブ 企業主導型保育園 賃貸物件 |
529,801 | 82 | － | 8,251 | 576,498 (5,253) |
18,079 | 1,132,712 | 43 (15) |
| ＳＤフィットネス青森浜田 (青森県青森市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 58,380 | － | － | 4,422 | － | 110 | 62,912 | 5 (8) |
| ＳＤフィットネス秋田広面 (秋田県秋田市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 72,145 | － | － | 1,738 | － | 199 | 74,083 | 8 (7) |
| ＳＤフィットネス大河原 (宮城県柴田郡) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 9,585 | － | － | 5,602 | － | 18,840 | 34,028 | 3 (6) |
| ＳＤフィットネス郡山 (福島県郡山市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 2,139 | － | － | 784 | － | － | 2,923 | 6 (8) |
| ＳＤフィットネス銚子 (千葉県銚子市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 26,115 | － | － | 4,576 | － | 1,500 | 32,193 | 5 (7) |
| ＳＤフィットネス旭 (千葉県旭市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 281,958 | － | － | 5,805 | － | 796 | 288,560 | 9 (12) |
| ＳＤフィットネス富士 (静岡県富士市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | － | － | － | 3,561 | － | － | 3,561 | 3 (3) |
| ＳＤフィットネス可児 (岐阜県可児市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 2,321 | － | － | 821 | － | － | 3,142 | 2 (5) |
| ＳＤフィットネス桑名 (三重県桑名市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 83,321 | － | － | 3,124 | － | 996 | 87,441 | 4 (6) |
| ＳＤフィットネス津藤方 (三重県津市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 181,517 | － | － | 1,575 | － | 1,871 | 184,964 | 3 (8) |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
機械装置及び運搬具 （千円） |
アミューズメント機器 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ＳＤフィットネス福知山 (京都府福知山市) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 23,073 | － | － | 1,924 | － | － | 24,998 | 4 (4) |
| ＳＤフィットネス小倉駅前 (北九州市小倉北区) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | 36 | － | － | 951 | － | － | 987 | 5 (10) |
| ＳＤフィットネス小倉南 (北九州市小倉南区) |
ウェルネス事業 | フィットネスクラブ | － | － | － | 805 | － | 3,127 | 3,932 | 2 (7) |
| ディノスキッズ 麻生園 (札幌市北区) |
ウェルネス事業 | 企業主導型保育園 | 12,859 | － | － | 200 | － | － | 13,060 | 6 (2) |
| ディノスキッズ 東区役所前園 (札幌市東区) |
ウェルネス事業 | 企業主導型保育園 | 9,954 | － | － | 200 | － | － | 10,154 | 5 (5) |
| ディノスキッズ 月寒中央園 (札幌市豊平区) |
ウェルネス事業 | 企業主導型保育園 | 9,152 | － | － | 411 | － | － | 9,563 | 6 (3) |
| ディノスカフェ 大曽根駅前 (名古屋市北区) |
クリエーション事業 | インターネットカフェ | 26,161 | － | － | 1,625 | － | 307 | 28,095 | 3 (8) |
| ディノスカフェ 天六 (大阪市北区) |
クリエーション事業 | インターネットカフェ | 28,264 | － | － | 1,648 | － | 10,492 | 40,405 | 1 (8) |
| ディノス帯広 (北海道帯広市) |
不動産賃貸事業 | 賃貸物件 | 249,699 | － | － | 1,837 | 676,533 (10,807) |
92 | 928,162 | - (4) |
| ディノス室蘭 (北海道室蘭市) |
不動産賃貸事業 | 賃貸物件 | 117,289 | － | － | 398 | 248,536 (3,515) |
－ | 366,224 | - (2) |
| その他 | ウェルネス事業 クリエーション事業 不動産賃貸事業 その他 |
ネット事業 介護設備、賃貸物件 |
89,287 | － | 9,395 | 13,864 | 555,156 (6,420) |
－ | 667,704 | 7 (14) |
| 合計 | 1,813,064 | 82 | 9,395 | 64,132 | 2,056,724 (25,995) |
56,416 | 3,999,815 | 130 (152) |
（注）１．金額は、帳簿価額であり、建設仮勘定は含んでおりません。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．上記の従業員数中（ ）内は嘱託及び臨時従業員数の年間平均人員を外数で記載しております。
(2）国内子会社
| 2020年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
リース資産 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| エムシーツー 株式会社 |
事務所等 （東京都新宿区等） |
ウェルネス事業 その他 |
事務所設備等 | － | 44 | － | 44 | 0 (2) |
| ITグループ株式会社 | 保育14ヶ所等 （東京都新宿区等） |
ウェルネス事業 その他 |
保育・事務所設備等 | 176,469 | 6,066 | － | 182,535 | 112 (42) |
| ITネクスト株式会社 | 事務所等 （東京都豊島区等） |
ウェルネス事業 その他 |
事務所設備・介護設備等 | 1,798 | 252 | － | 2,051 | 4 (4) |
| 株式会社フォーユー | 保育・通所介護7ヶ所等 （東京都江東区等） |
ウェルネス事業 その他 |
保育・介護設備等 | 67,445 | 1,972 | 3,137 | 72,555 | 31 (26) |
（注）１．金額は、帳簿価額であり、建設仮勘定は含んでおりません。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．上記の従業員数中（ ）内は嘱託及び臨時従業員数の年間平均人員を外数で記載しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案し、設備の内容毎に区分して策定しております。
なお、当連結会計年度末現在における設備投資計画及び除却等の計画は次のとおりであります。
(1)重要な設備の新設等
| 設備の内容 | セグメントの名称 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 （千円） |
既支払額 （千円） |
着手 | 完了 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 新規施設の設備の増設、既存施設の改装及び設備の更新 | ウェルネス事業 （フィットネス事業） |
215,402 | － | 自己資金及び借入金 | 2020年４月 | 2021年３月 |
| 新規施設の設備の増設、既存施設の改装及び設備の更新 | ウェルネス事業 （保育事業） |
137,512 | － | 自己資金及び借入金 | 2020年４月 | 2021年３月 |
| 既存施設の改装及び設備の更新 | クリエーション事業、不動産賃貸事業、その他 | 83,992 | － | 自己資金及び借入金 | 2020年４月 | 2021年３月 |
(2)重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 28,000,000 |
| 計 | 28,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） (2020年３月31日) |
提出日現在発行数（株） (2020年７月１日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 8,997,000 | 8,997,000 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 8,997,000 | 8,997,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年４月１日 （注）１ |
4,303,500 | 8,607,000 | - | 100,000 | - | 1,128,995 |
| 2015年４月１日～2016年３月31日 （注）２ |
170,000 | 8,777,000 | 55,403 | 155,403 | 55,403 | 1,184,398 |
| 2016年４月１日～2017年３月31日 （注）２ |
220,000 | 8,997,000 | 71,698 | 227,101 | 71,698 | 1,256,096 |
（注）１．株式分割（１：２）によるものであります。
２．新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 7 | 13 | 58 | 10 | 8 | 10,416 | 10,512 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 4,815 | 357 | 55,871 | 295 | 20 | 28,599 | 89,957 | 1,300 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.35 | 0.40 | 62.11 | 0.33 | 0.02 | 31.79 | 100.00 | － |
（注）自己株式42,988株は、「個人その他」に429単元及び「単元未満株式の状況」に88株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| RIZAPグループ株式会社 | 東京都新宿区北新宿2丁目21番1号 | 5,340 | 59.63 |
| 株式会社北洋銀行 | 札幌市中央区大通西3丁目7 | 424 | 4.73 |
| 中道リース株式会社 | 札幌市中央区北一条東3丁目3番地 | 74 | 0.82 |
| 日本生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内1丁目6番6号 | 24 | 0.26 |
| 三和サ－ビス株式会社 | 札幌市西区発寒十二条12丁目1番5号 | 22 | 0.25 |
| ＪＰモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目7番3号 | 21 | 0.23 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内1丁目1番2号 | 20 | 0.22 |
| アサヒビール株式会社 | 東京都墨田区吾妻橋1丁目23-1 | 20 | 0.22 |
| 北海道コカ・コーラボトリング株式会社 | 札幌市清田区清田一条1丁目2-1 | 20 | 0.22 |
| 株式会社サンリッチインターナショナル | 神戸市須磨区弥栄台1丁目10-3 | 20 | 0.22 |
| 計 | － | 5,985 | 66.84 |
（注）1．上記のほか、自己株式が42,988株あります。
２．発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を切り捨てております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | - | - | - | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | - | - | - | |
| 議決権制限株式（その他） | - | - | - | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 42,900 | - | - |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 8,952,800 | 89,528 | - |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,300 | - | - |
| 発行済株式総数 | 普通株式 | 8,997,000 | 89,528 | - |
| 総株主の議決権 | 普通株式 | 8,997,000 | 89,528 | - |
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| ＳＤエンターテイメント株式会社 | 札幌市白石区南郷通１丁目北８番１号 | 42,900 | － | 42,900 | 0.47 |
| 計 | － | 42,900 | － | 42,900 | 0.47 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 42,988 | － | 42,988 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社グループは、株主への利益還元を重要な経営課題の一つと位置づけており、機動的な利益還元と、経営財務の安定性確保の観点から、当期純利益の水準に応じた業績連動型配当の実施を基本方針とし、配当性向10％～50％を目処とすることを基本方針としております。
配当性向は10％以上の配当実施を原則とし、持続的な成長のための適正な内部留保の水準、当面の業績見通しや有利子負債の水準、利益剰余金の水準などを総合的に勘案して、さらなる利益還元が可能と判断した場合には、50％を上限として配当性向を都度引き上げることを目指すことにしております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。ただし、原則として記念配当などを除き、中間配当は行わず、期末配当に一本化することとしており、決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当期の期末配当金につきましては、連結業績予想に基づいた連結配当性向20％を目安に１円56銭を予想しておりましたが、親会社株主に帰属する当期純利益が81百万円となったものの、今般の新型コロナウイルス感染症拡大により主力事業店舗において、感染症拡大防止のため2020年４月上旬から５月末日にわたり休業をしており、今後の業績に与える影響が先行き不透明な状況であることから、当社が今なすべきことは内部留保の充実と企業体力の増強を図ることであると経営判断し、誠に遺憾ながら無配とさせていただきました。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経営理念を実現し、株主重視の立場を基本として各ステークホルダーと良好な関係を築き、社会的責任を果たすべく透明性・健全性の高い効率的な経営活動を目指しております。そのためには、中長期的に企業価値の向上に努めるとともに、各ステークホルダーから信頼される企業となるため、コーポレート・ガバナンスの充実が経営上の重要課題であると考えており、企業倫理に則した公正な事業活動を推進するためにコンプライアンス重視の経営体制を進めるとともに、内部統制システムを整備し、経営の透明性・健全性の向上に努めております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ⅰ）企業統治の体制の概要
当社は、監査等委員会制度を採用しているため、コーポレート・ガバナンス体制の主たる機関として取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置しつつ、その補完機関として内部統制委員会や経営会議などを設置しております。
取締役会は６名の取締役（うち２名は監査等委員である社外取締役）で構成され、原則として毎月１回定例の取締役会を開催し、必要に応じて臨時取締役会を開催します。取締役会は、月次の営業報告に加え、法令、定款及び取締役会規程等に定められた事項について審議を行い、取締役相互に質疑、提案並びに意見を交換することにより、取締役の業務執行状況を相互に監督・監視します。なお、当社は、定款において、取締役全員の同意により書面決議により決議できること、また重要な業務執行の意思決定の全部又は一部を取締役に委任することができる旨を定めております。
監査等委員会は、監査等委員である社外取締役２名と常勤監査等委員である取締役１名で構成されており、内部監査部門等と連携し、取締役会の意思決定過程及び取締役の業務執行状況について監査します。
当社は会計監査人として瑞輝監査法人と監査契約を結んでおり、会計監査を委託しております。
会計監査人は、監査項目、監査体制、監査スケジュールを内容とする監査計画を立案し、第１四半期から第３四半期の四半期ごとに、四半期レビュー報告会を、また期末には期末決算に関する会計監査報告会を開催し、常勤監査等委員に対して報告しています。
内部統制委員会は、会社法や金融商品取引法に基づく内部統制システムを構築し、運営する機関であり、代表取締役社長を委員長としてグループ全体のコンプライアンスやリスク管理、情報管理や業務の効率性を統括しております。当社は、内部統制委員会の統制活動を支えるために、社内規程を整備するとともに、取締役や使用人への教育を実施しております。
経営会議は、原則として毎月１回以上開催し、業務執行取締役（必要に応じて監査等委員である取締役を含む）及び関係者が出席し、取締役会から委託された事項（会社法の定める取締役会専決事項を除く）の意思決定のほか、業務執行についての方針及び計画の審議、決定、管理を行っております。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長、委員長を表す）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査等委員会 | 内部統制委員会 | 経営会議 |
| 代表取締役社長 | 平川 真淳 | ◎ | ◎ | ◎ | |
| 取締役 | 谷口 圭介 | 〇 | 〇 | 〇 | |
| 取締役 | 佐藤 美幸 | 〇 | 〇 | 〇 | |
| 常勤監査等委員 | 荒井 隆夫 | 〇 | ◎ | 〇 | 〇 |
| 社外監査等委員 | 開本 英幸 | 〇 | 〇 | ||
| 社外監査等委員 | 藤川 芳己 | 〇 | 〇 | ||
| 内部監査担当者 | 1名 | 〇 | |||
| 営業系担当者 | 3名 | 〇 | 〇 | ||
| 管理系担当者 | 2名 | 〇 | 〇 |
なお、当社のコーポレート・ガバナンスの体制は次のように図示されます。
ⅱ）当該体制を採用する理由
株主をはじめ、顧客、取引先、従業員、地域社会など会社を取り巻くステークホルダー全体の利益に充分に目を配り、バランスの取れた的確で迅速な意思決定と業務執行を行い、企業価値を不断に向上させる企業経営を行うためのコーポレート・ガバナンスを目指して、現状の体制を採用しております。
③企業統治に関するその他の事項
ⅰ）内部統制システムの整備の状況
当社は、取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会的責任及び企業倫理を果たすために、コンプライアンス担当取締役が全役職員に法令遵守の方針を周知徹底させるものとしております。また、内部統制推進に関わる課題、対応策を協議、承認する組織として、代表取締役社長の下に内部統制委員会を設置しており、重要な経営事項については、取締役会もしくは経営会議で審議しなければならないものとしております。
１．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
a.取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会的責任及び企業倫理を果たすためにコンプライアンス担当取締役が全役職員に法令遵守の方針を周知徹底させるものとしております。また、重要な経営事項については、取締役会もしくは経営会議で審議しております。
b.従業員の業務運営の状況、並びに法令遵守の状況を把握し、その改善を図るために、内部監査室が内部監査規程に基づき内部監査を実施し、その結果を取締役及び監査等委員会に対し報告するものとしております。
２．取締役の職務の執行にかかる情報の保存及び管理に関する体制
取締役は、以下の文書（電磁的記録含む。以下同じ。）については、これを少なくとも10年間保管するとともに、必要に応じて閲覧可能な状態を維持するものとしております。
a.株主総会議事録
b.取締役会議事録
c.監査等委員会議事録
d.稟議書並びに設備申請書
e.契約書
f.会計帳簿並びに決算に関する計算書類
g.税務署その他行政機関、証券取引所に提出した写し
h.その他取締役会の職務の執行にかかる重要書類
３．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役は、事業計画の策定、予算・業績管理制度、人事管理制度、会社諸規定等の整備、経営会議等の設置等による意思決定の迅速化を図り、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するものとしております。
ⅱ）当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
親会社とは適正な連携体制を維持することを基本方針としております。
当社は、親会社である「RIZAPグループ株式会社」グループに属しております。当社には、経営に対する牽制の強化及びグループ間の経営情報の共有があり、個別の業務執行については自主独立の精神をもって事業に取り組んでおります。当社では、独自の営業展開を行っており、独自の発想に基づいて、他社・他店との差別化を図っております。
a.子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の会社への報告に関する事項
子会社は、職務権限、業務分掌及び意思決定のルールを明確にするものとしております。
b.子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、適正なグループ運営を推進する為の基本事項を定めた社則を制定し、その遵守を子会社が誓約することにより、子会社の経営上の重要事項の報告を受けるものとしております。
c.子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
子会社は、その業態やリスクの特性に応じた適切なリスクマネジメントを行い、当社は、子会社のリスクマネジメント全般を掌握し、助言、指導等の必要な対応を行うものとしております。
d.子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・子会社は、適切なコンプライアンス推進体制を整備するものとしております。
・当社は、子会社が参加するコンプライアンスに関する委員会等を定期的に開催し、子会社のコンプライアンスの強化を図るものとしております。
・当社の内部監査を担当する部門は、子会社のコンプライアンスの状況の監査を行い、当社の社長及びコンプライアンス担当取締役に適切に報告するものとしております。
e.その他当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・親会社であるRIZAPグループ株式会社のグループ運営の方針を尊重しつつ、当社の独自性を確保し、自律的な内部統制システムを整備するものとしております。
・当社と親会社並びに子会社との取引については、取引の公正性及び合理性を確保し、適切に行うものとしております。
ⅲ）監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
a.監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項、当該使用人の取締役（監査等委員を除く）からの独立性に関する事項、及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
・監査等委員会が補助使用人を置くことを求めた場合には、内部監査室の使用人を監査等委員会の職務を補助する使用人としております。
・補助使用人の選任、人事異動、人事考課、給与改定、懲戒等については、あらかじめ監査等委員会の事前の同意を要するものとしております。
・補助使用人は、その補助業務に関しては監査等委員会の指揮命令下で遂行することとし、取締役（監査等委員を除く）からの指揮命令は受けないものとしております。
b.取締役（監査等委員を除く）及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
・監査等委員は、取締役会ほか重要な会議に出席することができるものとしております。
・取締役（監査等委員を除く）及び使用人は、会社に重大な損失を与える事項が発生し、又は発生する恐れがあるとき、役職員による違法又は不正な行為を発見したとき、その他監査等委員会が報告すべきものと定めた事項が生じたときは、監査等委員会に報告するものとしております。
・取締役（監査等委員を除く）及び使用人は、監査等委員会から要求があった場合には、監査等委員会に出席して、必要な書類を添えて説明又は意見陳述をするものとしております。
・内部監査室担当は、内部監査の結果を遅滞なく監査等委員会に報告するものとしております。
c.監査等委員会に報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
監査等委員会に報告をした者に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を取締役（監査等委員を除く）及び使用人等に周知徹底しております。なお、内部通報制度における通報者については、解雇その他いかなる不利益な取扱いも行ってはならないことや、通報者等に対して不利益な取扱いや嫌がらせ等を行った者がいた場合には、就業規則に従って処分を課すことができる旨等を内部通報制度運用規程において定め、その保護を図るものとしております。
d.その他の監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・代表取締役は、定期的に監査等委員と意見交換する場を設け、監査等委員会監査の環境を整備するよう努めるものとしております。
・監査等委員会は、内部監査室並びに会計監査人と適切な連携を図り、効果的な監査業務の遂行を図るものとしております。
・監査等委員がその職務の執行について生ずる費用の前払い等を請求した場合は、当該監査等委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用の前払い等の処理をするものとしております。
ⅳ）リスク管理体制の整備の状況
当社は、リスク管理体制に関する専門の部門はありませんが、経営管理部にて業務に関わるリスクについて適切に管理する体制の整備に取り組んでいます。
a.損失の危険に関する規程及びその他の体制
組織横断リスク状況の管理・予防並びに全社的対応は経営管理部が行い、各部門の所管業務に付随するリスク管理は当該部門が行うものとすることを原則としております。経営管理部がリーガルリスク・情報リスク・ブランドリスク・災害リスク等に関する規程を整備し、運用を図るものとしております。
b.反社会的勢力排除に向けた体制
反社会的勢力排除に向けた体制を構築し、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切関わりを持たず、また不当な要求に対しては、断固としてこれを拒否するものとしております。
④取締役の定数及び任期
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の定数は10名以内、任期は選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで、監査等委員である取締役の定数は４名以内、任期は選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとする旨を定款に定めております。
⑤取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、選任決議については、累積投票によらない旨を定款に定めております。
⑥自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己株式の取得をできる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己株式の取得をすることを目的とするものであります。
⑦株主総会の特別決議
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって決議を行う旨を定款で定めております。
⑧中間配当の決定機関
当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）について株主総会の決議によらず取締役会の決議により定められる旨、定款に定めております。これは、中間配当の決定機関を取締役会とすることにより、当社を取り巻く事業環境や業績に応じて、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
①役員一覧
男性 6名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役社長
平川 真淳
1959年９月30日生
| 1983年４月 | ニチメン株式会社（現双日株式会社）入社 |
| 1994年４月 | 双日株式会社理事 |
| 2015年４月 | 双日ロジスティクス株式会社代表取締役社長 |
| 2016年４月 | 双日株式会社執行役員 |
| 2018年５月 | RIZAPグループ株式会社入社 |
| 2018年５月 | エムシーツー株式会社代表取締役社長（現任） |
| 2018年５月 | ＩＴグループ株式会社取締役（現任） |
| 2018年５月 | 株式会社フォーユー取締役（現任） |
| 2018年５月 | 当社最高顧問 |
| 2018年６月 | 株式会社五輪パッキング取締役副社長 |
| 2018年６月 | RIZAPインベストメント株式会社取締役 |
| 2019年３月 | 株式会社日本文芸社取締役 |
| 2019年４月 | RIZAPインベストメント株式会社代表取締役社長 |
| 2019年４月 | 株式会社エス・ワイ・エス取締役 |
| 2019年４月 | 北斗印刷株式会社取締役 |
| 2019年４月 | 創建ホールディングス株式会社取締役 |
| 2019年４月 | 創建ホームズ株式会社取締役 |
| 2019年４月 | ランドパートナー株式会社取締役 |
| 2019年４月 | RIZAPグループ株式会社執行役員（現任） |
| 2019年６月 | 株式会社サンケイリビング新聞社監査役 |
| 2019年６月 | 株式会社ぱど取締役 |
| 2019年６月 | 当社代表取締役社長（現任） |
(注)4
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
営業部長
谷口 圭介
1973年８月22日生
| 1996年４月 | 株式会社ゲオ（現株式会社ゲオホールディングス）入社 |
| 2004年４月 | 株式会社ゲオシティ取締役 |
| 2006年４月 | 株式会社ゲオフロンティア取締役 |
| 2007年10月 | 株式会社ゲオフィットネス取締役ゼネラルマネージャー |
| 2010年11月 | 当社出向フィットネス事業部長 |
| 2013年10月 | 当社入社マーケティング部長 |
| 2019年６月 | 当社営業部長（現任） |
| 2019年６月 | 当社取締役（現任） |
(注)4
－
取締役
経営管理部長
佐藤 美幸
1973年１月３日生
| 1991年４月 | 航空自衛隊入隊 |
| 1996年４月 | 株式会社吉岡経営センター入社 |
| 1998年９月 | 日本アシスト株式会社入社 |
| 2003年１月 | 株式会社ゲオ（現株式会社ゲオホールディングス）入社 |
| 2013年９月 | 当社入社 |
| 2018年５月 | 当社経営企画部長 |
| 2018年12月 | エムシーツー株式会社取締役（現任） |
| 2018年12月 | ＩＴグループ株式会社取締役（現任） |
| 2018年12月 | 株式会社フォーユー取締役（現任） |
| 2019年４月 | 当社経営管理部長（現任） |
| 2019年６月 | 当社取締役（現任） |
(注)4
－
取締役
（常勤監査等委員）
荒井 隆夫
1961年11月４日生
| 1984年４月 | 当社入社 |
| 2007年６月 | 当社取締役財務経理部長 |
| 2009年３月 | 当社財務経理部長 |
| 2014年３月 | 当社管理本部長 |
| 2019年４月 | 当社社長室長 |
| 2019年５月 | エムシーツー株式会社監査役（現任） |
| 2019年５月 | ＩＴグループ株式会社監査役（現任） |
| 2019年５月 | 株式会社フォーユー監査役（現任） |
| 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)３
3,600
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
（監査等委員）
開本 英幸
1971年４月17日生
| 1999年４月 | 弁護士登録 |
| 1999年４月 | 伊東孝法律会計事務所入所 |
| 2008年10月 | 開本法律事務所開設（現任） |
| 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)３
－
取締役
（監査等委員）
藤川 芳己
1954年２月27日生
| 1993年３月 | 公認会計士登録 |
| 1993年９月 | 朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人）入所 |
| 2004年11月 | 日本ストラタステクノロジー株式会社入社 |
| 2012年10月 | 藤川公認会計士事務所開設 |
| 2013年６月 | 当社社外監査役 |
| 2017年６月 | 当社社外監査役退任 |
| 2019年10月 | 藤川米国公認会計士事務所に名称変更 |
| 2020年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） |
(注)4
－
計
3,600
（注）１．開本 英幸及び藤川 芳己は、社外取締役であります。
２．監査等委員会の体制は次のとおりであります。
委員長 荒井 隆夫、委員 開本 英幸、委員 藤川 芳己
３．2019年６月27日開催の定時株主総会終結の時から２年間であります。
４．2020年６月24日開催の定時株主総会終結の時から１年間であります。
②社外役員の状況
当社の社外取締役は２名であります。
社外取締役開本英幸氏は、当社株式を保有しておりません。また、同氏と当社の間で、人的関係、資本的関係及び特別の利害関係はありません。同氏は開本法律事務所を開設しておりますが、当社と同事務所との間に特別な利害関係はありません。
社外取締役藤川芳己氏は、当社株式を保有しておりません。また、同氏と当社の間で、人的関係、資本的関係及び特別の利害関係はありません。同氏は藤川米国公認会計士事務所を開設しておりますが、当社と同事務所との間に特別な利害関係はありません。
当社は、経営の意思決定機能と業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、弁護士資格を持つ監査等委員である社外取締役１名及び財務・会計に関する相当程度の知見を有する監査等委員である社外取締役１名を選任し、取締役会において監査等委員である社外取締役から専門的かつ客観的見地に立った質問及び意見をいただいており、監査等委員会による経営の監視機能が有効に働いているものと考えております。
当社は社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外取締役としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。
③社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員会と内部監査部門は、相互の連携を図るために、定期的な情報交換の場を設置し、監査等委員会の監査方針及び計画並びに内部監査部門の監査方針、計画、実施した監査結果に関する確認及び調整を行っております。
また、内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制担当者の関係につきましては、会計監査担当者と内部統制担当者が連携して、子会社を含む内部統制監査を行い、その監査結果を監査等委員会に対して四半期に一度、報告を行っております。内部監査部門は、会計に関しては子会社を含む内部統制システムのなかでモニタリングを行い、会計以外の事項に関しては、会社法の求める内部統制システムのなかで独自に監査を行い、その監査結果を定期的に監査等委員会に報告しております。
（３）【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、常勤監査等委員１名及び監査等委員である社外取締役２名で構成しております。
当事業年度は監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりです。
| 役職 | 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 常勤監査等委員 | 荒井 隆夫 (注)１ | 10回 | 10回 |
| 常勤監査等委員 | 神内 孝元 (注)２ | ３回 | ３回 |
| 監査等委員（社外） | 菅井 朗 | 13回 | ９回 |
| 監査等委員（社外） | 開本 英幸 (注)１ | 10回 | 10回 |
| 監査等委員（社外） | 川守田 大介 (注)２ | ３回 | ３回 |
（注）１．荒井隆夫、開本英幸の両氏は2019年６月27日開催の第65回定時株主総会において選任され、就任いたしましたので、2019年６月27日以降に開催された監査等委員会への出席状況を記載しております。
２．神内孝元、川守田大介の両氏は2019年６月27日開催の第65回定時株主総会終結の時をもって、任期満了により退任しており、退任までに開催された監査等委員会への出席状況を記載しております。
監査等委員会においては、監査の方針・計画及び監査の方法や監査職務の分担等に関する事項の決定、取締役会や重要な会議等での決議・決定事項等の妥当性、効率性などを幅広く検証しております。また、会計監査人の再任の適否に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意等、監査等委員会の決議による事項について検討を行っております。
監査等委員は、毎月１回開催される定時取締役会に原則毎回出席し、取締役会の意思決定の妥当性及び適正性を確保するための発言を行うとともに、重要な会議に適宜参加し、意見交換や現状把握を行っております。
また、監査等委員は代表取締役社長や内部監査部門、会計監査人とも、定期的に会合を持ち質疑応答などを実施しております。
②内部監査の状況
当社における内部監査は、代表取締役社長直轄の内部監査室を設置（人員２名）しており、監査等委員会とも連携を図りながら、子会社を含めた各営業施設の内部監査を、業務上の過誤による不測の事態の発生の防止と業務活動の正常な運営と経営効率の向上を目的として、実施しております。
内部監査室は当事業年度内に各営業施設の内部監査を実施し、その監査結果、並びに改善・指導の進捗状態等を代表取締役社長に報告しております。
なお、内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携並びに内部統制部門との関係につきましては、「（２）役員の状況 ③社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係」に記載のとおりであります。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
瑞輝監査法人
ｂ．継続監査期間
2010年以降
ｃ．業務を執行した公認会計士
公認会計士 大浦 崇志
公認会計士 岡田 友香
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ３名
ｅ．監査法人の選定方針と選定理由
当社は、会計監査人の選定及び理由につきまして、当社の広範な事業内容に対して効率的な監査業務を実施することができる一定の規範と、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断しております。
（会計監査人の解任又は不再任の決定の方針）
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
ｆ．監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認しております。また、監査等委員会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基 づく報酬（千円) |
非監査業務に基 づく報酬（千円) |
監査証明業務に基 づく報酬（千円) |
非監査業務に基 づく報酬（千円) |
|
| 提出会社 | 14,200 | － | 15,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 14,200 | － | 15,000 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ.を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査報酬は、監査方法及び監査内容、監査日程等を勘案した上で、当社と監査法人で協議の上、監査等委員会の同意を得て決定しております。
ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、監査方法及び監査内容、監査日程等を確認し、検討した結果、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役（監査等委員を除く）の報酬等については、株主総会で承認された取締役（監査等委員を除く）報酬限度額の範囲内で算定しており、取締役会において協議、決定しております。各々の取締役の報酬等の額については、担当する職務、責務、業績、貢献度等の要素を基準として、総合的に勘案し決定しております。
監査等委員である取締役の報酬等については、株主総会で承認された監査等委員である取締役報酬限度額の範囲内で算定しており、常勤監査等委員と非常勤監査等委員の別、業務の分担等を勘案し、監査等委員会において協議、決定しております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | |||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（監査等委員である取締役を除く） | 7,680 | 7,680 | － | － | － | 3 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く） |
4,620 | 4,620 | － | － | － | 2 |
| 社外役員 | 2,400 | 2,400 | － | － | － | 3 |
（注）１．当連結会計年度末の取締役（監査等委員を除く）は３名、監査等委員３名（うち社外取締役２名）、合計６名であります。
２．取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
３．取締役（監査等委員を除く）の報酬限度額は、2017年６月28日開催の第63回定時株主総会において年額１億円以内（但し、使用人分含まない。）と決議をしております。
４．取締役（監査等委員）の報酬限度額は、2017年６月28日開催の第63回定時株主総会において年額15百万円以内と決議をしております。
５．上記のほか、2006年６月27日開催の第52回定時株主総会に基づき、役員退職慰労金を退任取締役（監査等委員を除く）１名に対し8,549千円支給しております。
③役員ごとの連結報酬等の総額等
役員ごとの連結報酬等の総額等につきましては、１億円以上を支給している役員はありません。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、持続的な成長と社会価値、経済価値を高めるため、業務提携等の経営戦略の一環として、また、取引先及び地域社会との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する企業の株式を保有しております。
当社は、保有意義が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減していく方針であります。政策保有の意義を検証しなければならない株式については、取締役会において審議し当社の持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資すると認められない株式については、株主として相手先企業との必要十分な対話を行います。それでも、改善が認められない株式については、適時・適切に売却します。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 4 | 21,724 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 1,185 | 取引先持株会を通じた株式の取得 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 250 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 12,000 |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| 中道リース㈱ | 27,000 | 27,000 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注） |
有 |
| 12,096 | 12,690 | |||
| ㈱北洋銀行 | 31,000 | 31,000 | （保有目的）円滑な金融取引の維持 （定量的な保有効果）（注） |
有 |
| 6,324 | 8,587 | |||
| セガサミーホールディングス㈱ | 416 | 7,112 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注） |
無 |
| 547 | 9,288 | |||
| ㈱エコミック | 3,600 | 3,600 | （保有目的）地元企業との関係強化 （定量的な保有効果）（注） |
無 |
| 2,757 | 2,732 |
（注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難なため、保有の合理性を検証した方法について記載致します。当社は、2020年３月31日を基準として、個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証した結果、現状保有する政策保有株式は保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について瑞輝監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等に関する情報を入手しております。
また、公益財団法人財務会計基準機構等の研修に参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 1,349,236 | ※１ 898,863 |
| 売掛金 | 269,955 | 211,094 |
| 商品 | 30,791 | 25,284 |
| 貯蔵品 | 24,692 | 25,321 |
| 未収還付法人税等 | 11,398 | 178,162 |
| その他 | 584,866 | 236,434 |
| 貸倒引当金 | △931 | △1,188 |
| 流動資産合計 | 2,270,008 | 1,573,973 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | ※１ 6,198,986 | ※１※２ 6,306,612 |
| 減価償却累計額 | △4,115,545 | △4,247,835 |
| 建物及び構築物（純額） | 2,083,441 | 2,058,777 |
| 機械装置及び運搬具 | 18,519 | 6,738 |
| 減価償却累計額 | △12,272 | △6,656 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 6,247 | 82 |
| アミューズメント機器 | 421,958 | 41,843 |
| 減価償却累計額 | △309,279 | △32,447 |
| アミューズメント機器（純額） | 112,679 | 9,395 |
| 工具、器具及び備品 | 374,919 | ※２ 261,696 |
| 減価償却累計額 | △287,739 | △189,228 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 87,180 | 72,468 |
| 土地 | ※１ 2,056,724 | ※１ 2,056,724 |
| リース資産 | 155,495 | 114,172 |
| 減価償却累計額 | △89,038 | △54,619 |
| リース資産（純額） | 66,456 | 59,553 |
| 建設仮勘定 | 13,925 | 20,440 |
| 有形固定資産合計 | 4,426,655 | 4,277,442 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 97,440 | 75,107 |
| その他 | 95,702 | ※２ 60,076 |
| 無形固定資産合計 | 193,143 | 135,183 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 33,547 | 21,724 |
| 長期貸付金 | 123,585 | 91,799 |
| 差入保証金 | 869,466 | 788,254 |
| 繰延税金資産 | 33,271 | 12,439 |
| その他 | 51,108 | 37,484 |
| 投資その他の資産合計 | 1,110,979 | 951,703 |
| 固定資産合計 | 5,730,777 | 5,364,329 |
| 繰延資産 | ||
| 社債発行費 | 41,961 | 29,852 |
| 繰延資産合計 | 41,961 | 29,852 |
| 資産合計 | 8,042,747 | 6,968,155 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 193,802 | 108,016 |
| 短期借入金 | 760,000 | 1,360,000 |
| 1年内償還予定の社債 | ※１ 477,000 | ※１ 354,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１※３ 298,767 | ※１※３ 298,582 |
| 1年内返済予定の長期未払金 | 55,577 | 26,009 |
| リース債務 | 37,191 | 22,991 |
| 未払金 | 754,364 | 362,587 |
| 未払法人税等 | 415,672 | 77,805 |
| 賞与引当金 | 14,236 | 40,199 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 92,597 | - |
| 株主優待引当金 | 45,090 | 23,000 |
| その他 | 362,289 | 216,235 |
| 流動負債合計 | 3,506,589 | 2,889,426 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | ※１ 1,265,300 | ※１ 911,300 |
| 長期借入金 | ※１※３ 936,226 | ※１※３ 779,175 |
| 長期未払金 | 42,178 | 2,346 |
| リース債務 | 54,007 | 47,589 |
| 繰延税金負債 | 158 | 15,544 |
| 資産除去債務 | 141,729 | 147,686 |
| その他 | 87,302 | 78,842 |
| 固定負債合計 | 2,526,901 | 1,982,485 |
| 負債合計 | 6,033,491 | 4,871,911 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 227,101 | 227,101 |
| 資本剰余金 | 1,926,351 | 1,926,351 |
| 利益剰余金 | △140,507 | △59,018 |
| 自己株式 | △9,684 | △9,684 |
| 株主資本合計 | 2,003,261 | 2,084,749 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 5,995 | 11,494 |
| その他の包括利益累計額合計 | 5,995 | 11,494 |
| 純資産合計 | 2,009,256 | 2,096,243 |
| 負債純資産合計 | 8,042,747 | 6,968,155 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | 7,038,263 | 4,602,982 |
| 売上原価 | 1,196,021 | 440,352 |
| 売上総利益 | 5,842,241 | 4,162,630 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 給料 | 1,879,037 | 1,447,441 |
| 賞与引当金繰入額 | 14,236 | 40,199 |
| 退職給付費用 | 18,925 | 14,524 |
| 株主優待引当金繰入額 | 45,090 | 1,943 |
| 水道光熱費 | 529,060 | 274,072 |
| 地代家賃 | 973,993 | 491,833 |
| 減価償却費 | 565,365 | 244,390 |
| その他 | 2,010,234 | 1,472,287 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 6,035,943 | 3,986,693 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △193,701 | 175,937 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 1,468 | 1,045 |
| 受取配当金 | 618 | 1,070 |
| 受取保険金 | 4,180 | 4,093 |
| アミューズメント機器売却益 | 11,750 | - |
| 受取返戻金 | 518 | 1,505 |
| その他 | 7,939 | 5,824 |
| 営業外収益合計 | 26,475 | 13,540 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 64,560 | 47,335 |
| 社債保証料 | 21,454 | 9,339 |
| 社債発行費償却 | 22,147 | 12,109 |
| アミューズメント機器処分損 | 21,588 | - |
| その他 | 16,955 | 6,496 |
| 営業外費用合計 | 146,706 | 75,281 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △313,932 | 114,196 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※１ 1,237,857 | ※１ 7,337 |
| 投資有価証券売却益 | - | 930 |
| 補助金収入 | 66,311 | 172,355 |
| 資産除去債務戻入益 | 604 | 10,636 |
| 事業譲渡益 | 988,694 | - |
| 特別利益合計 | 2,293,468 | 191,260 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | ※２ 12,979 | ※２ 246 |
| 固定資産除却損 | ※３ 162,535 | ※３ 8,130 |
| 固定資産圧縮損 | - | ※４ 161,856 |
| 投資有価証券評価損 | - | 7,626 |
| 減損損失 | ※５ 1,289,577 | ※５ 82,835 |
| 店舗閉鎖損失 | 62,161 | 8,605 |
| 店舗閉鎖損失引当金繰入額 | 92,597 | - |
| 災害による損失 | 55,306 | - |
| 解約違約金 | 75,391 | - |
| 補助金返還損 | 14,173 | - |
| 特別損失合計 | 1,764,723 | 269,299 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 税金等調整前当期純利益 | 214,811 | 36,156 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 399,723 | 93,180 |
| 法人税等還付税額 | - | △174,292 |
| 法人税等調整額 | △1,779 | 35,781 |
| 法人税等合計 | 397,944 | △45,331 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △183,132 | 81,488 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △183,132 | 81,488 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △183,132 | 81,488 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △6,457 | 5,499 |
| その他の包括利益合計 | ※ △6,457 | ※ 5,499 |
| 包括利益 | △189,589 | 86,987 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △189,589 | 86,987 |
| 非支配株主に係る包括利益 | - | - |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 227,101 | 1,935,305 | 165,414 | △9,684 | 2,318,136 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △122,788 | △122,788 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 227,101 | 1,935,305 | 42,625 | △9,684 | 2,195,347 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △8,954 | △8,954 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △183,132 | △183,132 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | - | ||||
| 当期変動額合計 | - | △8,954 | △183,132 | - | △192,086 |
| 当期末残高 | 227,101 | 1,926,351 | △140,507 | △9,684 | 2,003,261 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 12,452 | 12,452 | 2,330,588 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △122,788 | ||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 12,452 | 12,452 | 2,207,799 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △8,954 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △183,132 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,457 | △6,457 | △6,457 |
| 当期変動額合計 | △6,457 | △6,457 | △198,543 |
| 当期末残高 | 5,995 | 5,995 | 2,009,256 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 227,101 | 1,926,351 | △140,507 | △9,684 | 2,003,261 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | - | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 227,101 | 1,926,351 | △140,507 | △9,684 | 2,003,261 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | - | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 81,488 | 81,488 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | - | ||||
| 当期変動額合計 | - | - | 81,488 | - | 81,488 |
| 当期末残高 | 227,101 | 1,926,351 | △59,018 | △9,684 | 2,084,749 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 5,995 | 5,995 | 2,009,256 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | - | ||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 5,995 | 5,995 | 2,009,256 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | - | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 81,488 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,499 | 5,499 | 5,499 |
| 当期変動額合計 | 5,499 | 5,499 | 86,987 |
| 当期末残高 | 11,494 | 11,494 | 2,096,243 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 214,811 | 36,156 |
| 減価償却費 | 582,472 | 272,916 |
| のれん償却額 | 22,333 | 22,333 |
| 減損損失 | 1,289,577 | 82,835 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,463 | 256 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 10,039 | - |
| 店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | 92,597 | △7,187 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 45,090 | △22,090 |
| 災害による損失 | 55,306 | - |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 14,236 | 25,962 |
| 資産除去債務戻入益 | △604 | △10,636 |
| 事業譲渡損益（△は益） | △988,694 | - |
| 受取利息及び受取配当金 | △2,086 | △2,116 |
| 支払利息 | 64,560 | 47,335 |
| 社債発行費償却 | 22,147 | 12,109 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △1,221,971 | △7,091 |
| 固定資産圧縮損 | - | 161,856 |
| 固定資産除却損 | 169,462 | 8,130 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | - | △930 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | - | 7,626 |
| 補助金収入 | △66,311 | △172,355 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 250,100 | 58,861 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △34,494 | 4,877 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | △133,838 | 285,665 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △62,638 | △85,786 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 296,885 | △320,210 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | △2,889 | △124,982 |
| 小計 | 614,628 | 273,536 |
| 利息及び配当金の受取額 | 629 | 1,083 |
| 利息の支払額 | △67,005 | △49,755 |
| 役員退職慰労金の支払額 | - | △8,549 |
| 補助金の受取額 | 122,042 | 188,871 |
| 災害による損失の支払額 | △48,687 | - |
| 法人税等の支払額 | △105,229 | △398,766 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 516,377 | 6,420 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △8,801 | △9,401 |
| 定期預金の払戻による収入 | 6,600 | 18,602 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 32,707 | 32,707 |
| 出資金の回収による収入 | - | 66 |
| 出資金の払込による支出 | - | △30 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △812,973 | △425,106 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,850,194 | 163,827 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,244 | △1,093 |
| 投資有価証券の売却による収入 | - | 12,250 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △52,946 | △31,050 |
| 事業譲渡による収入 | ※２ 1,475,655 | - |
| 差入保証金の差入による支出 | △17,802 | △6,958 |
| 差入保証金の回収による収入 | 17,588 | 19,957 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △5,624 | △10,503 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △20,744 | △49,985 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 2,462,608 | △286,718 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 1,389,900 | 750,400 |
| 短期借入金の返済による支出 | △679,900 | △150,400 |
| 長期借入れによる収入 | 1,250,000 | 150,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △2,028,729 | △307,236 |
| 社債の発行による収入 | 67,683 | - |
| 社債の償還による支出 | △2,147,700 | △477,000 |
| セール・アンド・割賦バックによる収入 | 99,952 | - |
| 長期未払金の返済による支出 | △357,698 | △60,850 |
| リース債務の返済による支出 | △251,264 | △37,954 |
| 配当金の支払額 | △8,933 | △2 |
| 連結子会社の旧株主に対する配当金の支払額 | △26,000 | △27,829 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,692,689 | △160,873 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 286,296 | △441,171 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,053,738 | 1,340,034 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,340,034 | ※１ 898,863 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 4社
連結子会社の名称
エムシーツー株式会社
ＩＴグループ株式会社
ＩＴネクスト株式会社
株式会社フォーユー
当社の連結子会社であるエムシーツー株式会社は、2019年6月27日付で連結子会社である
IT Telemarketing株式会社を吸収合併いたしました。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
商品・貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社は建物（建物附属設備を含む。）及び構築物は定額法、その他は定率法によっております。
また、連結子会社は定率法によっております。但し、建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３年～47年
アミューズメント機器 ２年～7年
工具、器具及び備品 ２年～15年
なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合には残価保証額）とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
定額法によっております。
(3）繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
(4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
③ 株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用の発生に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たしている金利スワップについて、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ取引
ヘッジ対象・・・借入金、社債
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引は借入金利等の将来の金利市場における利率上昇による変動リスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の判定に代えております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５～10年間で均等償却しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）固定資産の圧縮記帳処理
固定資産取得費として交付を受けた補助金及び工事負担金等は、固定資産の取得時に取得原価から直接減額をして計上しております。なお、連結損益計算書においては、補助金等の受入額を補助金収入として特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
（会計方針の変更）
（固定資産の圧縮記帳の会計処理の変更）
当社は、固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。
この変更は、当社グループにおける事業構造の変化に伴い保育事業の重要性が増している状況から当該事業の固定資産に対する圧縮記帳の会計処理を検討した結果、利益処分方式を採用するよりも直接減額する方式を採用する方が当社グループの実態に即したより適切な経営成績及び財政状態の開示に資すると判断したためであります。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。
この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の建物（純額）は165,705千円、繰延税金負債は30,137千円、利益剰余金は115,330千円減少し、繰延税金資産は20,236千円増加しております。
前連結会計年度の売上総利益は3,016千円、税金等調整前当期純利益は10,715千円それぞれ増加し、営業損失及び経常損失は10,715千円、親会社株主に帰属する当期純損失は7,458千円それぞれ減少しております。
前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書は、営業活動によるキャッシュ・フローにおける税金等調整前当期純利益が10,715千円増加し、減価償却費が同額減少しております。
また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は122,788千円減少しております。
なお、セグメント情報に与える影響及び１株当たり情報に与える影響については、当該箇所に記載しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用を予定しております。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「受取返戻金」は、金額的重要性が増加したため、当連結会計年度より独立掲記しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた8,457千円は、「受取返戻金」518千円、「その他」7,939千円として組み替えております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、政府より2020年４月７日に緊急事態宣言が発令されたことを受け、当社グループのフィットネス、インターネットカフェ等の施設においては、緊急事態宣言が解除され、かつ各都道府県からの休業要請が解除されるまでの間、臨時休業をしております。
当社グループにおいては、本感染症の今後の広がりや収束時期を予測することが困難なことから、当連結会計年度末時点で入手可能な情報を踏まえて、現在休会中または退会された会員数が元に戻るには相当の期間を要するものと考え、本感染症による影響が少なくとも2020年９月頃まで続き、その後緩やかに回復するものと仮定し繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失計上要否の判断を行っております。
なお、本感染症の収束時期は不透明であり、休業要請の期間が長期化する場合には、固定資産の減損損失が今後増加する可能性があります。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の建物は165,705千円減少しております。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 79,000千円 | 33,000千円 |
| 建物及び構築物 | 1,241,413 | 1,221,247 |
| 土地 | 2,026,038 | 2,026,038 |
| 計 | 3,346,451 | 3,280,286 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 長期借入金（１年内返済予定を含む） | 679,866千円 | 534,136千円 |
| 社債（１年内償還予定を含む） | 676,600 | 469,800 |
※２ 圧縮記帳
固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | －千円 | 149,913千円 |
| 工具、器具及び備品 | － | 2,545 |
| その他（無形固定資産） | － | 9,396 |
| 計 | － | 161,856 |
前連結会計年度（2019年3月31日）
当社の長期借入金400,000千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2020年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。
② 各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2020年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。
当連結会計年度（2020年3月31日）
当社の長期借入金342,800千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
① 各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2020年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。
② 各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2020年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。
（連結損益計算書関係）
※１ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 86,457千円 | -千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 1,818 | 5 |
| アミューズメント機器 | 5,154 | 2,061 |
| 工具、器具及び備品 | 397 | 5,270 |
| 土地 | 1,144,029 | - |
| 計 | 1,237,857 | 7,337 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 2,718千円 | -千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 23 | - |
| アミューズメント機器 | 6,056 | 133 |
| 工具、器具及び備品 | 4,135 | 112 |
| リース資産 | 45 | - |
| 計 | 12,979 | 246 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 108,621千円 | 504千円 |
| 機械装置及び運搬具 | － | 283 |
| アミューズメント機器 | 13,136 | 577 |
| 工具、器具及び備品 | 10,433 | 5,448 |
| その他（無形固定資産） | 29,608 | 1,025 |
| その他（投資その他の資産） | 736 | 291 |
| 計 | 162,535 | 8,130 |
※４ 固定資産圧縮損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | －千円 | 149,913千円 |
| 工具、器具及び備品 | － | 2,545 |
| その他（無形固定資産） | － | 9,396 |
| 計 | － | 161,856 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 地域 | 用途 | 種類 | 金額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 北海道・東日本地区 | 営業店舗 | 土地・建物等 | 1,215,240 |
| 西日本地区 | 営業店舗 | 建物 | 74,336 |
| 合計 | 1,289,577 |
当社グループは、主に各店舗ごとに資産のグルーピングを行っております。但し、処分予定資産については個別に取り扱っております。
上記の資産につきましては、閉店の意思決定又は収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、それらの帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、当期減少額1,289,577千円（建物 716,634千円、構築物 4,096千円、機械及び装置6,804千円、アミューズメント機器26,419千円、工具、器具及び備品 22,591千円、土地 482,352千円、リース資産 19,867千円、電話加入権 9,134千円、その他無形固定資産 1,362千円、長期前払費用 313千円）を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割引率3.4％で割引いて算定しております。ただし、将来キャッシュ・フローが見込まれない資産については、零円で算定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 地域 | 用途 | 種類 | 金額（千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 東日本地区 | 営業店舗 | 建物・構築物等 | 41,625 |
| 西日本地区 | 営業店舗 | 建物・構築物・ソフトウェア等 | 41,209 |
| 合計 | 82,835 |
当社グループは、主に各店舗ごとに資産のグルーピングを行っております。但し、処分予定資産については個別に取り扱っております。
上記の資産につきましては、収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、それらの帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、当期減少額82,835千円（建物 68,846千円、構築物 1,035千円、工具、器具及び備品 4,730千円、ソフトウェア 8,223千円）を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないことから零円で算定しております。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △7,339千円 | △758千円 |
| 組替調整額 | － | 6,695 |
| 税効果調整前 | △7,339 | 5,937 |
| 税効果額 | 882 | △437 |
| その他有価証券評価差額金 | △6,457 | 5,499 |
| その他の包括利益合計 | △6,457 | 5,499 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 8,997,000 | － | － | 8,997,000 |
| 合計 | 8,997,000 | － | － | 8,997,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 42,988 | － | － | 42,988 |
| 合計 | 42,988 | － | － | 42,988 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 8,954 | 1.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 8,997,000 | － | － | 8,997,000 |
| 合計 | 8,997,000 | － | － | 8,997,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 42,988 | － | － | 42,988 |
| 合計 | 42,988 | － | － | 42,998 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 1,349,236千円 | 898,863千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △9,201 | － |
| 現金及び現金同等物 | 1,340,034 | 898,863 |
※２ 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡に係る資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自2018年4月1日 至2019年3月31日）
当社のエンターテイメント事業の譲渡に伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入は次のとおりであります。
流動資産 121,789千円
固定資産 574,644
流動負債 △44,672
固定負債 △ 9,553
事業譲渡関連費用 21,500
事業譲渡益 988,694
事業の譲渡価額 1,652,403
未収入金 △145,846
現金及び現金同等物 △30,901
差引：事業譲渡による収入 1,475,655
当連結会計年度（自2019年4月1日 至2020年3月31日）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。デリバティブ取引は、借入金及び社債に係る金利変動リスクを回避するために行うものであり、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗建物に対するものであり、差入先の信用リスクに晒されております。また、長期貸付金の内容は、店舗建物に対する建設協力金であります。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
社債、長期借入金、長期未払金及びリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後７年であります。このうち変動金利の借入金及び社債は、金利変動リスクに晒されていますが、一部の長期借入金及び社債については、金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
長期預り敷金及び保証金は、主に店舗に入居するテナントから預け入れられたものです。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
売掛金及び差入保証金については、経理規程の与信管理方針に沿って、営業部の各事業と経営管理部が連係して、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引については、信用度の高い金融機関に限って実施しておりますので、リスクはほとんどないと認識しております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券は主に業務上の関係を有する上場企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。デリバティブ取引の管理は、担当部署である経営管理部で行っております。取引の締結に関しては、取締役会の決議を経て実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
担当部署である経営管理部が資金繰計画を作成、適時更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,349,236 | 1,349,236 | － |
| (2）売掛金 | 269,955 | 269,955 | － |
| (3）未収還付法人税等 | 11,398 | 11,398 | － |
| (4）投資有価証券 | 33,297 | 33,297 | － |
| (5）長期貸付金 | 123,585 | 123,585 | － |
| (6）差入保証金 | 869,466 | 790,942 | △78,523 |
| 資産計 | 2,656,939 | 2,578,415 | △78,523 |
| (1）買掛金 | 193,802 | 193,802 | － |
| (2）短期借入金 | 760,000 | 760,000 | － |
| (3）未払金 | 754,364 | 754,364 | － |
| (4）未払法人税等 | 415,672 | 415,672 | － |
| (5）社債（１年内償還予定を含む） | 1,742,300 | 1,735,017 | △7,282 |
| (6）長期借入金（１年内返済予定を含む） | 1,234,993 | 1,232,359 | △2,633 |
| (7）長期未払金（１年内返済予定を含む） | 97,755 | 98,388 | 632 |
| (8）リース債務（１年内返済予定を含む） | 91,198 | 90,721 | △476 |
| (9）長期預り敷金及び保証金 | 82,856 | 81,761 | △1,095 |
| 負債計 | 5,372,943 | 5,362,088 | △10,855 |
| デリバティブ取引 | － | － | － |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 898,863 | 898,863 | － |
| (2）売掛金 | 211,094 | 211,094 | － |
| (3）未収還付法人税等 | 178,162 | 178,162 | － |
| (4）投資有価証券 | 21,724 | 21,724 | － |
| (5）長期貸付金 | 91,799 | 91,799 | － |
| (6）差入保証金 | 788,254 | 730,956 | △57,297 |
| 6資産計 | 2,189,900 | 2,132,602 | △57,297 |
| (1）買掛金 | 108,016 | 108,016 | － |
| (2）短期借入金 | 1,360,000 | 1,360,000 | － |
| (3）未払金 | 362,587 | 362,587 | － |
| (4）未払法人税等 | 77,805 | 77,805 | － |
| (5）社債（１年内償還予定を含む） | 1,265,300 | 1,260,601 | △4,698 |
| (6）長期借入金（１年内返済予定を含む） | 1,077,757 | 1,078,166 | 409 |
| (7）長期未払金（１年内返済予定を含む） | 28,356 | 28,558 | 202 |
| (8）リース債務（１年内返済予定を含む） | 70,580 | 70,790 | 210 |
| (9）長期預り敷金及び保証金 | 77,185 | 76,161 | △1,024 |
| 負債計 | 4,427,588 | 4,422,688 | △4,899 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、建設協力金は「金融商品会計に関する実務指針」により算定した価額により、時価を算定しております。
(6) 差入保証金
差入保証金の時価の算定は、差入先別に与信管理上の信用リスクを考慮して、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標をもとに割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3）未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債、(6) 長期借入金、(7)長期未払金、(8) リース債務
これらの時価は、元利金の合計を、同様の新規借入又はリース・割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) 長期預り敷金及び保証金
これらの時価の算定は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標をもとに割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 250 | － |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,349,236 | － | － | － |
| 売掛金 | 269,955 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 35,601 | 63,383 | 24,599 | － |
| 差入保証金 | 436 | 5,298 | 15,680 | 848,050 |
| 合計 | 1,655,230 | 68,681 | 40,280 | 848,050 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 898,863 | － | － | － |
| 売掛金 | 211,094 | － | － | － |
| 長期貸付金 | 36,034 | 40,077 | 15,688 | － |
| 差入保証金 | 2,233 | 6,141 | 14,333 | 765,545 |
| 合計 | 1,148,226 | 46,218 | 30,021 | 765,545 |
４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社債 | 477,000 | 354,000 | 287,200 | 287,200 | 242,400 | 94,500 |
| 長期借入金 | 298,767 | 271,378 | 236,218 | 168,460 | 215,690 | 44,480 |
| 長期未払金 | 55,577 | 27,263 | 4,294 | 637 | 637 | 9,345 |
| リース債務 | 37,191 | 20,154 | 11,095 | 8,936 | 5,503 | 8,316 |
| 合計 | 868,535 | 672,795 | 538,808 | 465,233 | 464,230 | 156,642 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社債 | 354,000 | 287,200 | 287,200 | 242,400 | 78,300 | 16,200 |
| 長期借入金 | 298,582 | 263,422 | 195,664 | 241,460 | 59,019 | 19,610 |
| 長期未払金 | 26,009 | 2,346 | － | － | － | － |
| リース債務 | 22,991 | 14,000 | 11,910 | 8,275 | 6,956 | 6,445 |
| 合計 | 701,582 | 566,969 | 494,774 | 492,135 | 144,275 | 42,255 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 15,422 | 1,965 | 13,456 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 17,875 | 24,464 | △6,589 |
| 合計 | 33,297 | 26,430 | 6,867 |
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額 250千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 14,853 | 1,965 | 12,888 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 6,871 | 6,954 | △83 |
| 合計 | 21,724 | 8,920 | 12,804 |
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
| 株式 | 12,250 | 930 | － |
| 合計 | 12,250 | 930 | － |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について7,626千円（その他有価証券の上場株式7,626千円）の減損処理を行っております。前連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して、必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、非上場株式の減損処理に当たりましては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により、実質価額が著しく下落した場合には、回復可能性等を考慮して、必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
| 変動受取・固定支払 | 社債 | 344,608 | 224,592 | （注） |
（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金及び社債と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金及び社債の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超（千円） |
時価 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | |||
| 変動受取・固定支払 | 社債 | 224,592 | 120,216 | （注） |
（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金及び社債と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金及び社債の時価に含めて記載しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、2012年４月１日より確定拠出年金制度を採用しております。
２．退職給付費用の内訳
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 確定拠出年金への掛金支払額等（千円） | 18,925 | 14,524 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業所税否認 | 4,546千円 | 2,439千円 | |
| 未払事業税否認 | 19,606 | 8,161 | |
| 未払社会保険料否認 | 2,071 | 2,004 | |
| 未払賞与 | 11,889 | － | |
| 賞与引当金 | 4,823 | 13,006 | |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 28,149 | － | |
| 株主優待引当金 | 13,707 | 6,992 | |
| 固定資産減損による評価損 | 861,680 | 847,344 | |
| 長期未払金否認 | 2,598 | － | |
| 資産除去債務 | 61,763 | 45,169 | |
| 投資有価証券評価損 | 2,731 | 4,930 | |
| 税務上の繰越欠損金（注２） | 230,047 | 218,207 | |
| その他 | 1,306 | 1,341 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,244,923 | 1,149,596 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２） | △222,641 | △218,207 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △969,706 | △917,051 | |
| 評価性引当額小計（注１） | △1,192,348 | △1,135,259 | |
| 繰延税金資産合計 | 52,574 | 14,337 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 金融商品会計差額金 | △1,881 | △1,225 | |
| 資産除去債務 | △15,692 | △14,519 | |
| 未収事業税 | △1,014 | △386 | |
| その他有価証券評価差額金 | △872 | △1,310 | |
| 繰延税金負債合計 | △19,461 | △17,442 | |
| 繰延税金資産の純額 | 33,113 | △3,105 |
（注１）評価性引当額が57,089千円減少しております。この主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が4,412千円減少したこと、当社における固定資産減損による評価損の減少や資産除去債務の取崩等により将来減算一時差異に関する評価性引当額が52,655千円減少したことによるものであります。
（注２）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
| １年 以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | － | 177,575 | 15,113 | － | 37,359 | 230,047千円 |
| 評価性引当額 | － | － | △170,169 | △15,113 | － | △37,359 | △222,641 |
| 繰延税金資産 | － | － | 7,405 | － | － | － | (b) 7,405 |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（b）税務上の繰越欠損金230,047千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産7,405千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分ついては評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| １年 以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | 177,553 | 15,113 | － | － | 25,540 | 218,207千円 |
| 評価性引当額 | － | △177,553 | △15,113 | － | － | △25,540 | △218,207 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（注３）「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の数値は遡及適用後の数値となっております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| 法定実効税率 | 30.4％ | 30.4％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 9.3 | 31.2 | |
| 住民税均等割 | 11.0 | 52.9 | |
| 留保金課税 | 62.6 | － | |
| 評価性引当額の増減 | 76.8 | △157.9 | |
| のれん償却費 | 3.3 | 18.8 | |
| 連結子会社との税率差異 | 1.0 | 21.0 | |
| 法人税等還付税額 | － | △120.6 | |
| その他 | △1.1 | △1.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 193.4 | △125.4 |
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から20～40年と見積り、割引率は0.0～2.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 期首残高 | 161,394千円 | 202,352千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 2,984 | 3,145 |
| 時の経過による調整額 | 3,005 | 2,811 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △28,424 | △49,985 |
| 見積りの変更による増減額 | 73,550 | － |
| その他の増減額 | △10,158 | △10,636 |
| 期末残高 | 202,352 | 147,686 |
４.資産除去債務の見積額の変更
前連結会計年度において、退店等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退店時に必要とされる原状回復費用及び店舗の使用見込期間に関して見積りの変更を行ないました。
この結果、73,550千円を変更前の資産除去債務残高に加算しています。
（賃貸等不動産関係）
当社では札幌市その他地域において主に賃貸用の商業施設を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は131,310千円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用は主に売上原価、販売費及び一般管理費に計上）、減損損失は146,804千円、固定資産除却損は4,081千円（いずれも特別損失に計上）であります。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は195,444千円（賃貸収益は売上高に、賃貸費用は主に売上原価、販売費及び一般管理費に計上）、固定資産除却損は13千円（特別損失に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 977,746 | 2,135,017 | |
| 期中増減額 | 1,157,271 | △25,454 | |
| 期末残高 | 2,135,017 | 2,109,563 | |
| 期末時価 | 2,013,596 | 2,091,980 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は自社使用から賃貸使用への振替によるもの（1,385,310千円）であり、主な減少額は不動産売却（62,174千円）、減損損失（146,804千円）、減価償却費（15,578千円）であります。当連結会計年度の主な増加額は不動産改装（2,100千円）であり、主な減少額は減価償却費（28,348千円）であます。
３．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。
４．当連結会計年度より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の期中増減額及び期末残高は155,298千円減少し、賃貸損益は3,016千円増加しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、国内においてフィットネス事業、保育事業、介護事業、オンラインクレーンゲーム事業、インターネットカフェ事業、不動産賃貸事業を主な事業として営み、所在地別ではなく事業別に事業活動している事業者であります。各事業の特性および重要性の観点から「ウェルネス事業」「クリエーション事業」「不動産賃貸事業」の３つを報告セグメントとしております。
・「ウェルネス事業」
フィットネスクラブ等の運営、企業主導型保育の運営及び介護施設等の運営をしております。
・「クリエーション事業」
オンラインクレーンゲームの運営、インターネットカフェ施設の運営をしております。
・「不動産賃貸事業」
当社所有の建物ならびに土地の賃貸をしております。
当社グループは、2018年12月に「エンターテイメント事業」のＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門を事業譲渡したことにより事業規模・事業構成が変わったため、当連結会計年度より、組織変更を行ったことに伴い、報告セグメントを従来の「ウェルネス事業」「エンターテイメント事業」の２区分から、「ウェルネス事業」「クリエーション事業」「不動産賃貸事業」の３区分に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については変更後の区分により作成しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。
(固定資産の圧縮記帳の会計処理の変更)
「会計方針の変更」に記載のとおり、当社は固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっております。
この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度のセグメント利益は「不動産賃貸事業」で3,016千円「エンターテイメント事業」で7,699千円それぞれ増加しております。
前連結会計年度のセグメント資産は「不動産賃貸事業」で155,298千円減少し、「調整額」で9,830千円増加しております。
また、前連結会計年度のその他の項目の減価償却費は「不動産賃貸事業」で3,016千円、「エンターテイメント事業」で7,699千円それぞれ減少しております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 （注）２ | 合計 | 調整額 （注）３ | 連結財務諸表計上額 （注）４ | |||||
| ウェルネス事業 | クリエーション事業 | 不動産賃貸事業 | エンターテイメント事業（注）１ | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,118,373 | 454,243 | 257,900 | 2,818,061 | 6,648,578 | 389,685 | 7,038,263 | - | 7,038,263 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - | 2,978 | 2,978 | △2,978 | - |
| 計 | 3,118,373 | 454,243 | 257,900 | 2,818,061 | 6,648,578 | 392,663 | 7,041,241 | △2,978 | 7,038,263 |
| セグメント利益又は損失（△） | 216,842 | △57,828 | 166,989 | 154,294 | 480,297 | 106,983 | 587,281 | △780,983 | △193,701 |
| セグメント資産 | 1,935,298 | 151,414 | 2,141,625 | - | 4,228,338 | 428,581 | 4,656,920 | 3,385,827 | 8,042,747 |
| その他の項目 | |||||||||
| 減価償却費（注）５ | 161,859 | 24,917 | 17,333 | 225,696 | 429,807 | 1,988 | 431,796 | 150,646 | 582,442 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 252,634 | 68,840 | 600 | 587,980 | 910,054 | 2,570 | 912,624 | 263,064 | 1,175,688 |
（注）１．「エンターテイメント事業」の区分は2018年12月に事業譲渡したＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門であります。
２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。
３．（１）セグメント利益又は損失（△）の調整額△780,983千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額3,385,827千円は、各報告セグメントに属していない全社資産であり、現金及び預金、投資有価証券等が含まれております。
（３）その他の項目の減価償却費の調整額150,646千円は、全社費用に係る減価償却費であります。また、有形固定資産及び無形固定資産増加額の調整額263,064千円は、全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産であります。
４．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
５．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。
当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結財務諸表計上額（注）３ | ||||
| ウェルネス事業 | クリエーション事業 | 不動産賃貸事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,320,392 | 531,601 | 332,659 | 4,184,652 | 418,329 | 4,602,982 | - | 4,602,982 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | 96,087 | 96,087 | △96,087 | - |
| 計 | 3,320,392 | 531,601 | 332,659 | 4,184,652 | 514,417 | 4,699,070 | △96,087 | 4,602,982 |
| セグメント利益又は損失（△） | 354,960 | △66,743 | 178,660 | 466,878 | 157,537 | 624,415 | △448,478 | 175,937 |
| セグメント資産 | 1,910,157 | 192,563 | 2,114,524 | 4,217,245 | 445,630 | 4,662,876 | 2,305,278 | 6,968,155 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費（注）４ | 139,374 | 29,691 | 28,819 | 197,886 | 4,769 | 202,655 | 70,260 | 272,916 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 302,946 | 81,677 | 2,100 | 386,723 | 4,255 | 390,979 | 49,925 | 440,905 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。
２．（１）セグメント利益又は損失（△）の調整額△448,478千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（２）セグメント資産の調整額2,305,278千円は、各報告セグメントに属していない全社資産であり、現金及び預金、投資有価証券等が含まれております。
（３）その他の項目の減価償却費の調整額70,260千円は、全社費用に係る減価償却費であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額49,925千円は、全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。
【関連情報】
１．製品及びサービスごとの情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
| フィット ネス |
保育・介護等 | オンラインクレーンゲーム | インターネットカフェ | 不動産 賃貸 |
ＧＡＭＥ | ボウリング | シネマ | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 2,069,296 | 1,049,076 | 234,237 | 220,006 | 257,900 | 1,420,673 | 696,261 | 701,125 | 389,685 | 7,038,263 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
| フィットネス | 保育・介護等 | オンラインクレーンゲーム | インターネットカフェ | 不動産賃貸 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 1,780,540 | 1,539,851 | 427,997 | 103,603 | 332,659 | 418,329 | 4,602,982 |
２．地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| ウェルネス 事業 |
クリエー ション事業 |
不動産賃貸 事業 |
エンターテイメント 事業 |
その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 285,956 | 42,922 | 369,120 | 45,150 | － | 546,427 | 1,289,577 |
（注）「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものです。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| ウェルネス 事業 |
クリエー ション事業 |
不動産賃貸 事業 |
その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | 72,174 | 10,661 | － | － | － | 82,835 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：千円）
| ウェルネス 事業 |
クリエー ション事業 |
不動産賃貸 事業 |
エンターテイメント 事業 |
その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | － | － | － | － | 22,333 | － | 22,333 |
| 当期末残高 | － | － | － | － | 97,440 | － | 97,440 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
| ウェルネス 事業 |
クリエー ション事業 |
不動産賃貸 事業 |
その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | － | － | － | 22,333 | － | 22,333 |
| 当期末残高 | － | － | － | 75,107 | － | 75,107 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | RIZAPグループ㈱ | 東京都新宿区 | 19,200 | グループ会社の経営管理 | （被所有） 直接 59.64 |
役員の受入等 | 資金の借入 (注１) 債務被保証 (注２) |
1,100,000 340,058 |
短期借入金 － |
700,000 － |
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | RIZAPグループ㈱ | 東京都新宿区 | 19,200 | グループ会社の経営管理 | （被所有） 直接 59.64 |
役員の受入等 | 資金の借入 (注１) 利息の支払 （注１） 債務被保証 (注２) |
600,000 21,164 257,944 |
短期借入金 未払費用 － |
1,300,000 71 － |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．当社はRIZAPグループ株式会社より資金の借入を行っており、借入金利は、市場金利を勘案して決定しております。なお、担保は差し入れておりません。
２．当社は金融機関からの借入に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
（イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 同一の親会社をもつ会社 | ＲＩＺＡＰ㈱ | 東京都新宿区 | 885 | ボディメイク事業 | － | 不動産賃貸 | 不動産賃貸 立退補償 (注１) |
14,876 20,000 |
－ 未払金 |
－ 20,000 |
| 同一の親会社をもつ会社 | ㈱タツミプランニング | 横浜市西区 | 50 | 住宅新築事業、リフォーム事業 | － | 不動産の売買 | 固定資産の売却(注２) 固定資産売却益 |
1,822,528 1,230,487 |
－ － |
－ － |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．立退補償の条件については、立退に伴う店舗の移転費用の一部を当社の負担すべき補償料として双方協議のうえ締結した解約合意書に基づいて決定しております。
２．固定資産の売却価格については、双方協議のうえ締結した契約書に基づいており、一般的取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
該当事項はありません。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | RIZAPグループ㈱ | 東京都新宿区 | 19,200 | グループ会社の経営管理 | （被所有） 直接 59.64 |
役員の受入等 | 配当金 (注) |
－ | 未払金 | 119,631 |
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | RIZAPグループ㈱ | 東京都新宿区 | 19,200 | グループ会社の経営管理 | （被所有） 直接 59.64 |
役員の受入等 | 配当金 (注) |
－ | 未払金 | 91,801 |
（注）連結子会社の旧株主に対する配当金であります。
２．親会社に関する注記
親会社情報
RIZAPグループ株式会社（札幌証券取引所に上場）
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 224.40円 | 234.11円 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | △20.45円 | 9.10円 |
（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の１株当たり純資産額は12円88銭、１株当たり当期純損失金額は83銭減少しております。
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 2,009,256 | 2,096,243 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 2,009,256 | 2,096,243 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 8,954,012 | 8,954,012 |
４．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） | △183,132 | 81,488 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） | △183,132 | 81,488 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 8,954,012 | 8,954,012 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| * | 第11回無担保社債 | 2012.７.10 | 27,000 (27,000) |
－ | 0.38 | なし | 2019.７.10 |
| * | 第15回無担保社債 | 2013.６.25 | 41,600 (28,800) |
12,800 (12,800) |
0.12 | あり | 2020.６.25 |
| * | 第17回無担保社債 | 2013.６.25 | 69,000 (42,000) |
27,000 (27,000) |
0.13 | あり | 2020.６.25 |
| * | 第18回無担保社債 | 2013.６.25 | 69,000 (42,000) |
27,000 (27,000) |
0.38 | あり | 2020.６.25 |
| * | 第23回無担保社債 | 2014.６.30 | 10,000 (10,000) |
－ | 0.12 | なし | 2019.６.30 |
| * | 第24回無担保社債 | 2014.７.31 | 20,000 (20,000) |
－ | 0.13 | なし | 2019.７.31 |
| * | 第27回無担保社債 | 2014.９.25 | 20,000 (20,000) |
－ | 0.61 | なし | 2019.９.25 |
| * | 第29回無担保社債 | 2015.９.25 | 65,000 (10,000) |
55,000 (10,000) |
0.81 | あり | 2025.９.25 |
| * | 第31回無担保社債 | 2016.６.15 | 195,000 (42,000) |
153,000 (42,000) |
0.37 | なし | 2023.６.15 |
| * | 第32回無担保社債 | 2016.６.28 | 455,000 (98,000) |
357,000 (98,000) |
0.29 | なし | 2023.６.28 |
| * | 第34回無担保社債 | 2017.３.31 | 187,200 (36,400) |
150,800 (36,400) |
0.28 | なし | 2024.３.29 |
| * | 第36回無担保社債 | 2017.８.25 | 158,000 (28,000) |
130,000 (28,000) |
0.47 | なし | 2024.８.23 |
| * | 第37回無担保社債 | 2017.８.31 | 237,000 (42,000) |
195,000 (42,000) |
0.44 | なし | 2024.８.30 |
| * | 第38回無担保社債 | 2017.９.29 | 118,500 (21,000) |
97,500 (21,000) |
0.22 | なし | 2024.９.30 |
| * | 第39回無担保社債 | 2018.10.25 | 70,000 (9,800) |
60,200 (9,800) |
0.56 | なし | 2025.10.24 |
| 合計 | － | 1,742,300 (477,000) |
1,265,300 (354,000) |
－ | － | － |
（注）１．会社名の*は当社であります。
２．（ ）内書きは1年以内の償還予定額であります。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内（千円） | １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 354,000 | 287,200 | 287,200 | 242,400 | 78,300 |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 760,000 | 1,360,000 | 1.95 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 298,767 | 298,582 | 1.57 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 37,191 | 22,991 | 1.79 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 936,226 | 779,175 | 1.35 | － |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 54,007 | 47,589 | 1.85 | 2021年～2026年 |
| その他の有利子負債 | ||||
| １年以内に返済予定の長期未払金 | 55,577 | 26,009 | 1.43 | － |
| 長期未払金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 42,178 | 2,346 | 0.53 | 2021年～2022年 |
| 合計 | 2,183,946 | 2,536,693 | － | － |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金、リース債務及びその他有利子負債（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 263,422 | 195,664 | 241,460 | 59,019 |
| 長期未払金 | 2,346 | － | － | － |
| リース債務 | 14,000 | 11,910 | 8,275 | 6,956 |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 1,170,406 | 2,325,292 | 3,496,769 | 4,602,982 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益金額（千円） | 14,497 | 62,982 | 94,783 | 36,156 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） | △10,946 | 17,006 | 19,649 | 81,488 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） | △1.22 | 1.90 | 2.19 | 9.10 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△1.22 | 3.12 | 0.30 | 6.91 |
有価証券報告書（通常方式）_20200701152002
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 1,129,761 | ※１ 478,098 |
| 売掛金 | ※４ 71,266 | ※４ 61,565 |
| 商品 | 29,884 | 24,376 |
| 貯蔵品 | 24,692 | 25,321 |
| 前払費用 | 46,279 | 49,717 |
| 未収入金 | ※４ 331,063 | ※４ 73,076 |
| 未収還付法人税等 | - | 174,292 |
| 関係会社短期貸付金 | 21,350 | 30,400 |
| その他 | ※４ 120,452 | ※４ 54,790 |
| 貸倒引当金 | △489 | △192 |
| 流動資産合計 | 1,774,260 | 971,447 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 1,834,820 | ※１※２ 1,791,868 |
| 構築物 | 21,220 | 21,195 |
| 機械及び装置 | 295 | - |
| アミューズメント機器 | 112,679 | 9,395 |
| 車両運搬具 | 82 | 82 |
| 工具、器具及び備品 | 77,881 | 64,132 |
| 土地 | ※１ 2,056,724 | ※１ 2,056,724 |
| リース資産 | 62,157 | 56,416 |
| 建設仮勘定 | 13,925 | 20,440 |
| 有形固定資産合計 | 4,179,787 | 4,020,256 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 73,308 | 54,114 |
| ソフトウエア仮勘定 | 19,248 | - |
| その他 | 492 | 405 |
| 無形固定資産合計 | 93,048 | 54,519 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 33,547 | 21,724 |
| 関係会社株式 | 121,000 | 121,000 |
| 出資金 | 566 | 530 |
| 長期貸付金 | 123,585 | 91,799 |
| 関係会社長期貸付金 | 77,800 | 47,400 |
| 長期前払費用 | 38,854 | 22,347 |
| 差入保証金 | 821,209 | 738,387 |
| 繰延税金資産 | 20,236 | - |
| その他 | 67 | 67 |
| 貸倒引当金 | △70 | △42 |
| 投資その他の資産合計 | 1,236,796 | 1,043,213 |
| 固定資産合計 | 5,509,632 | 5,117,989 |
| 繰延資産 | ||
| 社債発行費 | 41,961 | 29,852 |
| 繰延資産合計 | 41,961 | 29,852 |
| 資産合計 | 7,325,854 | 6,119,289 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 92,422 | 10,339 |
| 関係会社短期借入金 | 700,000 | 1,300,000 |
| 1年内償還予定の社債 | ※１ 477,000 | ※１ 354,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１※３ 290,442 | ※１※３ 297,582 |
| 1年内返済予定の長期未払金 | 51,174 | 23,752 |
| リース債務 | 35,980 | 21,833 |
| 未払金 | ※４ 503,432 | ※４ 149,012 |
| 未払費用 | ※４ 83,397 | ※４ 75,076 |
| 未払法人税等 | 397,810 | 18,660 |
| 未払消費税等 | 81,885 | - |
| 前受金 | 36,781 | 39,055 |
| 預り金 | 3,901 | 3,216 |
| 賞与引当金 | - | 17,559 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 92,597 | - |
| 株主優待引当金 | 45,090 | 23,000 |
| その他 | 64,804 | 4,134 |
| 流動負債合計 | 2,956,719 | 2,337,225 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | ※１ 1,265,300 | ※１ 911,300 |
| 長期借入金 | ※１※３ 935,226 | ※１※３ 779,175 |
| 長期未払金 | 33,972 | 1,670 |
| リース債務 | 50,707 | 45,447 |
| 長期前受収益 | 4,446 | 1,656 |
| 繰延税金負債 | - | 15,523 |
| 長期預り敷金 | 39,132 | 41,682 |
| 長期預り保証金 | 43,724 | 35,503 |
| 資産除去債務 | 134,578 | 139,831 |
| 固定負債合計 | 2,507,087 | 1,971,790 |
| 負債合計 | 5,463,807 | 4,309,015 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 227,101 | 227,101 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,256,096 | 1,256,096 |
| その他資本剰余金 | 670,254 | 670,254 |
| 資本剰余金合計 | 1,926,351 | 1,926,351 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 61,000 | 61,000 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △348,715 | △405,988 |
| 利益剰余金合計 | △287,715 | △344,988 |
| 自己株式 | △9,684 | △9,684 |
| 株主資本合計 | 1,856,052 | 1,798,779 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 5,995 | 11,494 |
| 評価・換算差額等合計 | 5,995 | 11,494 |
| 純資産合計 | 1,862,047 | 1,810,273 |
| 負債純資産合計 | 7,325,854 | 6,119,289 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 5,744,386 | ※１ 2,987,639 |
| 売上原価 | 1,107,370 | 349,938 |
| 売上総利益 | 4,637,015 | 2,637,701 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 給料 | 1,299,212 | 775,156 |
| 退職給付費用 | 18,925 | 14,524 |
| 賞与引当金繰入額 | - | 17,559 |
| 株主優待引当金繰入額 | 45,090 | 1,943 |
| 法定福利費 | 151,105 | 88,298 |
| 水道光熱費 | 515,495 | 259,584 |
| 地代家賃 | 851,623 | 370,429 |
| 修繕維持費 | 222,151 | 136,458 |
| 減価償却費 | 524,704 | 199,181 |
| 租税公課 | 62,658 | 25,725 |
| その他 | ※１ 1,160,787 | ※１ 785,116 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 4,851,755 | 2,673,977 |
| 営業損失（△） | △214,740 | △36,276 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 3,203 | ※１ 3,681 |
| 受取配当金 | 618 | 1,070 |
| アミューズメント機器売却益 | 11,750 | - |
| 受取保険金 | 4,160 | 4,093 |
| 経営指導料 | ※１ 5,700 | ※１ 6,900 |
| その他 | ※１ 6,966 | ※１ 5,085 |
| 営業外収益合計 | 32,399 | 20,832 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 52,716 | ※１ 40,292 |
| 社債利息 | 10,894 | 5,468 |
| 社債保証料 | 21,454 | 9,339 |
| 社債発行費償却 | 22,147 | 12,109 |
| アミューズメント機器処分損 | 21,588 | - |
| その他 | 16,825 | 6,450 |
| 営業外費用合計 | 145,627 | 73,661 |
| 経常損失（△） | △327,968 | △89,105 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 1,236,039 | ※２ 7,332 |
| 投資有価証券売却益 | - | 930 |
| 事業譲渡益 | 988,694 | - |
| 補助金収入 | - | 73,732 |
| 資産除去債務戻入益 | - | 10,636 |
| 特別利益合計 | 2,224,734 | 92,631 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | ※３ 7,953 | ※３ 246 |
| 固定資産除却損 | ※４ 155,686 | ※４ 7,357 |
| 固定資産圧縮損 | - | ※５ 73,732 |
| 投資有価証券評価損 | - | 7,626 |
| 減損損失 | 1,289,577 | 82,835 |
| 災害による損失 | 55,306 | - |
| 店舗閉鎖損失 | 60,023 | 8,605 |
| 店舗閉鎖損失引当金繰入額 | 92,597 | - |
| 解約違約金 | 75,391 | - |
| 特別損失合計 | 1,736,535 | 180,402 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 160,230 | △176,876 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 363,634 | 19,367 |
| 法人税等還付税額 | - | △174,292 |
| 法人税等調整額 | 5,879 | 35,322 |
| 法人税等合計 | 369,513 | △119,603 |
| 当期純損失（△） | △209,282 | △57,273 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ウェルネス事業原価 | |||||
| １．商品仕入高 | 107,490 | 68,541 | |||
| ２．有料プログラム原価 | 6,256 | 6,660 | |||
| ３．その他 | 292 | 1,021 | |||
| 計 | 114,039 | 10.3 | 76,224 | 21.8 | |
| クリエーション事業原価 | |||||
| １．商品仕入高 | 23,651 | 8,620 | |||
| ２．景品費 | 83,349 | 178,636 | |||
| ３．ＡＭレンタル料 | 13 | － | |||
| ４．その他 | 107 | 96 | |||
| 計 | 107,121 | 9.7 | 187,353 | 53.5 | |
| 不動産賃貸事業原価 | |||||
| １．減価償却費 | 17,077 | 28,525 | |||
| ２．租税公課 | 19,794 | 33,970 | |||
| ３．その他 | 147 | 673 | |||
| 計 | 37,019 | 3.3 | 63,169 | 18.1 | |
| エンターテイメント事業原価 | |||||
| １．商品仕入高 | 122,992 | － | |||
| ２．映画料 | 295,962 | － | |||
| ３．ＡＭレンタル料 | 21,144 | － | |||
| ４．景品費 | 227,727 | － | |||
| ５．ＡＭコンテンツ使用料 | 93,076 | － | |||
| ６．ＡＭカード費 | 72,761 | － | |||
| ７．その他 | 2,286 | － | |||
| 計 | 835,952 | 75.5 | － | － | |
| その他事業原価 | |||||
| １．商品仕入高 | 13,237 | 23,191 | |||
| 計 | 13,237 | 1.2 | 23,191 | 6.6 | |
| 合計 | 1,107,370 | 100.0 | 349,938 | 100.0 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 固定資産圧縮積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 227,101 | 1,256,096 | 679,208 | 1,935,305 | 61,000 | 122,788 | △139,433 | 44,355 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △122,788 | △122,788 | ||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 227,101 | 1,256,096 | 679,208 | 1,935,305 | 61,000 | - | △139,433 | △78,433 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △8,954 | △8,954 | ||||||
| 当期純損失（△） | △209,282 | △209,282 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | △8,954 | △8,954 | - | - | △209,282 | △209,282 |
| 当期末残高 | 227,101 | 1,256,096 | 670,254 | 1,926,351 | 61,000 | - | △348,715 | △287,715 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △9,684 | 2,197,078 | 12,452 | 12,452 | 2,209,530 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △122,788 | △122,788 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △9,684 | 2,074,289 | 12,452 | 12,452 | 2,086,741 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △8,954 | △8,954 | |||
| 当期純損失（△） | △209,282 | △209,282 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △6,457 | △6,457 | △6,457 | ||
| 当期変動額合計 | - | △218,236 | △6,457 | △6,457 | △224,694 |
| 当期末残高 | △9,684 | 1,856,052 | 5,995 | 5,995 | 1,862,047 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 227,101 | 1,256,096 | 670,254 | 1,926,351 | 61,000 | △348,715 | △287,715 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | |||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 227,101 | 1,256,096 | 670,254 | 1,926,351 | 61,000 | △348,715 | △287,715 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純損失（△） | △57,273 | △57,273 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | - | △57,273 | △57,273 |
| 当期末残高 | 227,101 | 1,256,096 | 670,254 | 1,926,351 | 61,000 | △405,988 | △344,988 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △9,684 | 1,856,052 | 5,995 | 5,995 | 1,862,047 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △9,684 | 1,856,052 | 5,995 | 5,995 | 1,862,047 |
| 当期変動額 | |||||
| 当期純損失（△） | △57,273 | △57,273 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,499 | 5,499 | 5,499 | ||
| 当期変動額合計 | - | △57,273 | 5,499 | 5,499 | △51,773 |
| 当期末残高 | △9,684 | 1,798,779 | 11,494 | 11,494 | 1,810,273 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(3）たな卸資産
商品・貯蔵品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物附属設備を含む。）及び構築物は定額法、その他は定率法によっております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～47年
アミューズメント機器 ２年～７年
工具、器具及び備品 ２年～15年
なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合には残価保証額）とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法によっております。
３．繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与失引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3）株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用の発生に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
５．重要なヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たしている金利スワップについて、特例処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ取引
ヘッジ対象・・・借入金、社債
(3）ヘッジ方針
デリバティブ取引は借入金利等の将来の金利市場における利率上昇による変動リスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の判定に代えております。
６．固定資産の圧縮記帳処理
固定資産取得費として交付を受けた補助金及び工事負担金等は、固定資産の取得時に取得原価から直接減額をして計上しております。なお、損益計算書においては、補助金等の受入額を補助金収入として特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
（会計方針の変更）
（固定資産の圧縮記帳の会計処理の変更）
当社は、固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、当事業年度より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。
この変更は、当社グループにおける事業構造の変化に伴い保育事業の重要性が増している状況から当該事業の固定資産に対する圧縮記帳の会計処理を検討した結果、利益処分方式を採用するよりも直接減額する方式を採用する方が当社グループの実態に即したより適切な経営成績及び財政状態の開示に資すると判断したためであります。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前事業年度については遡及適用後の財務諸表となっております。
この結果、遡及適用を行う前と比べて、前事業年度の建物は165,705千円、繰延税金負債は30,137千円、利益剰余金は115,330千円減少し、繰延税金資産は20,236千円増加しております。
前事業年度の売上総利益は3,016千円増加し、営業損失、経常損失及び税引前当期純損失は10,715千円、当期純損失は7,458千円それぞれ減少しております。また、前事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は122,788千円減少しております。
なお、遡及適用を行う前と比べて、前事業年度の１株当たり純資産額は12円88銭、１株当たり当期純損失金額は83銭減少しております。
（表示方法の変更）
（売上原価明細書）
前事業年度において、「エンターテイメント事業原価」、「ウェルネス事業原価」及び「その他事業原価」に区分しておりましたが、報告セグメントの変更に伴い、当事業年度より「ウェルネス事業原価」、「クリエーション事業原価」、「不動産賃貸事業原価」及び「その他事業原価」に区分を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度の売上原価明細書において表示していた「エンターテイメント事業原価」は、「クリエーション事業原価」107,121千円、「不動産賃貸事業原価」37,019千円（会計方針の変更による減少3,016千円を含む。）、「エンターテイメント事業原価」835,952千円に組み替えております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、政府より2020年４月７日に緊急事態宣言が発令されたことを受け、当社のフィットネス、インターネットカフェ等の施設においては、緊急事態宣言が解除され、かつ各都道府県からの休業要請が解除されるまでの間、臨時休業をしております。
当社においては、本感染症の今後の広がりや収束時期を予測することが困難なことから、当事業年度末時点で入手可能な情報を踏まえて、現在休会中または退会された会員数が元に戻るには相当の期間を要するものと考え、本感染症による影響が少なくとも2020年９月頃まで続き、その後緩やかに回復するものと仮定し繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失計上要否の判断を行っております。
なお、本感染症の収束時期は不透明であり、休業要請の期間が長期化する場合には、固定資産の減損損失が今後増加する可能性があります。
（貸借対照表関係）
※１．固定資産のうち、次のとおり借入金等の担保に供しております。
なお、当事業年度より、固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、当該会計方針の変更は遡及適用され、前事業年度の建物は165,705千円減少しております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 79,000千円 | 33,000千円 |
| 建物 | 1,241,413 | 1,221,247 |
| 土地 | 2,026,038 | 2,026,038 |
| 計 | 3,346,451 | 3,280,286 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 長期借入金（１年内返済予定を含む） | 679,866千円 | 534,136千円 |
| 社債（１年内償還予定を含む） | 676,600 | 469,800 |
※２．圧縮記帳
固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | －千円 | 73,732千円 |
※３．財務制限条項
前事業年度（2019年3月31日）
長期借入金400,000千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
①各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2020年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。
②各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2020年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。
当事業年度（2020年3月31日）
長期借入金342,800千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
①各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2020年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。
②各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2020年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。
※４．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 8,251千円 | 5,673千円 |
| 短期金銭債務 | 6,998 | 72 |
５．偶発債務
次の関係会社について、金融機関からの借入等に対し債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| ㈱フォーユー | 24,334千円 | 2,108千円 |
| ＩＴグループ㈱ | 50,000 | 30,000 |
| エムシーツー㈱ | － | 30,000 |
| 計 | 74,334 | 62,108 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 88,319千円 | 37,982千円 |
| その他の営業取引高 | 52,850 | 27,593 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 12,360 | 30,858 |
※２ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 86,457千円 | －千円 |
| アミューズメント機器 | 5,154 | 2,061 |
| 工具、器具及び備品 | 397 | 5,270 |
| 土地 | 1,144,029 | － |
| 計 | 1,236,039 | 7,332 |
※３ 固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 106千円 | －千円 |
| アミューズメント機器 | 6,056 | 133 |
| 車両運搬具 | 23 | － |
| 工具、器具及び備品 | 1,767 | 112 |
| 計 | 7,953 | 246 |
※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 102,846千円 | 331千円 |
| 構築物 | 142 | － |
| アミューズメント機器 | 13,136 | 577 |
| 工具、器具及び備品 | 9,952 | 5,139 |
| 機械及び装置 | － | 283 |
| ソフトウェア | 6,708 | 1,025 |
| ソフトウェア仮勘定 | 21,600 | － |
| その他 | 1,300 | － |
| 計 | 155,686 | 7,357 |
※５ 固定資産圧縮損の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | －千円 | 73,732千円 |
（有価証券関係）
子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
（単位：千円）
| 区分 | 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 子会社株式 | 121,000 | 121,000 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業所税否認 | 4,546千円 | 2,439千円 | |
| 未払事業税否認 | 18,052 | 2,894 | |
| 未払賞与 | 11,889 | － | |
| 未払社会保険料否認 | 1,347 | 854 | |
| 賞与引当金 | － | 5,337 | |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 28,149 | － | |
| 株主優待引当金 | 13,707 | 6,992 | |
| 固定資産減損による評価損 | 861,210 | 846,950 | |
| 長期未払金否認 | 2,598 | － | |
| 資産除去債務 | 59,341 | 42,508 | |
| 投資有価証券評価損 | 2,731 | 4,930 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 218,229 | 218,207 | |
| その他 | 339 | 187 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,222,144 | 1,131,302 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △218,229 | △218,207 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △965,881 | △913,094 | |
| 評価性引当額小計 | △1,184,110 | △1,131,302 | |
| 繰延税金資産合計 | 38,033 | － | |
| 繰延税金負債 | |||
| 金融商品会計差額金 | △1,881 | △1,225 | |
| 資産除去債務 | △15,043 | △12,987 | |
| その他有価証券評価差額金 | △872 | △1,310 | |
| 繰延税金負債合計 | △17,797 | △15,523 | |
| 繰延税金資産の純額 | 20,236 | △15,523 |
（注）「会計方針の変更」に記載のとおり、当事業年度における会計方針の変更は遡及適用され、前事業年度の数値は遡及適用後の数値となっております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.4％ | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に参入されない項目 | 12.6％ | ||
| 住民税均等割 | 14.3％ | ||
| 評価性引当額の増減 | 102.7％ | ||
| 留保金課税 | 85.4％ | ||
| その他 | △0.5％ | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 245.0％ |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有 形 固 定 資 産 |
建物 | 1,834,820 | 228,476 | 146,328 (68,846) 〔73,732〕 |
125,100 | 1,791,868 | 3,974,042 |
| 構築物 | 21,220 | 2,574 | 1,035 (1,035) |
1,563 | 21,195 | 205,737 | |
| 機械及び装置 | 295 | － | 283 | 12 | － | － | |
| アミューズメント機器 | 112,679 | 7,140 | 99,450 | 10,972 | 9,395 | 32,447 | |
| 車両運搬具 | 82 | - | - | - | 82 | 1,558 | |
| 工具、器具及び備品 | 77,881 | 36,586 | 16,367 (4,730) |
33,968 | 64,132 | 173,512 | |
| 土地 | 2,056,724 | － | － | － | 2,056,724 | － | |
| リース資産 | 62,157 | 17,004 | 1,072 | 21,673 | 56,416 | 51,946 | |
| 建設仮勘定 | 13,925 | 20,440 | 13,925 | － | 20,440 | － | |
| 計 | 4,179,787 | 312,223 | 278,462 (74,611) 〔73,732〕 |
193,291 | 4,020,256 | 4,439,244 | |
| 無 形 固 定 資 産 |
ソフトウエア | 73,308 | 18,245 | 13,578 (8,223) |
23,860 | 54,114 | 31,001 |
| ソフトウエア仮勘定 | 19,248 | － | 19,248 | - | - | - | |
| その他 | 492 | － | - | 86 | 405 | 460 | |
| 計 | 93,048 | 18,245 | 32,827 (8,223) |
23,946 | 54,519 | 31,461 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 建物 | ディノスキッズ白石園新装工事 | 31,415 | 千円 |
| ディノスキッズ麻生園新装工事 | 29,627 | 千円 | |
| ディノスキッズ月寒中央園新装工事 | 27,610 | 千円 | |
| ディノスキッズ東区役所前園新装工事 | 28,213 | 千円 | |
| ディノスカフェ天六店改修工事 | 29,369 | 千円 | |
| ディノス帯広ビル改修工事 | 38,370 | 千円 | |
| ソフトウェア | とれたねオンラインクレーンゲーム管理システム導入 | 16,427 | 千円 |
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
| 建物 | 圧縮記帳による減少 | 73,732 | 千円 |
| 減損損失 | 68,846 | 千円 | |
| アミューズメント機器 | ディノス札幌中央ビル閉店に伴うゲーム機除売却 | 99,450 | 千円 |
３．「当期減少額」欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
４．「当期減少額」欄の〔 〕内は内書で、取得価額から直接控除した圧縮記帳額であります。
５．当期より固定資産の圧縮記帳の会計処理について会計方針の変更を行っており、当該会計方針の変更は遡及適用され、建物の当期首残高は165,705千円減少しております。
【引当金明細表】
| 科目 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金（流動） | 489 | 192 | 489 | 192 |
| 貸倒引当金（固定） | 70 | 42 | 70 | 42 |
| 賞与引当金 | － | 17,559 | － | 17,559 |
| 店舗閉鎖損失引当金 | 92,597 | － | 92,597 | － |
| 株主優待引当金 | 45,090 | 23,000 | 45,090 | 23,000 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月３１日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月３０日 ３月３１日 |
| １単元の株式数 | １００株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | － |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告ができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL http://www.sdentertainment.jp/ |
| 株主に対する特典 | 毎年3月31日の株主名簿に記載された株主様に、6月をめどに優待商品を記載したカタログを送付し、下記ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ・100株以上200株未満 11,000円相当の当社及びRIZAPグループ商品 ・200株以上400株未満 17,000円相当の当社及びRIZAPグループ商品 ・400株以上600株未満 29,000円相当の当社及びRIZAPグループ商品 ・600株以上1,000株未満 35,000円相当の当社及びRIZAPグループ商品 ・1,000株以上 41,000円相当の当社及びRIZAPグループ商品 |
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第65期）（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）2019年７月１日北海道財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付資料
2019年７月１日北海道財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第66期第１四半期）（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）2019年８月13日北海道財務局長に提出。
（第66期第２四半期）（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）2019年11月14日北海道財務局長に提出。
（第66期第３四半期）（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）2020年２月13日北海道財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2019年７月１日北海道財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。