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RIZAP GROUP,Inc.
Annual Report • Jul 10, 2020
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年７月10日 |
| 【事業年度】 | 第17期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
| 【会社名】 | RIZAPグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | RIZAP GROUP, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 瀬戸 健 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区北新宿二丁目21番１号 |
| 【電話番号】 | (03)5337-1337 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 鎌谷 賢之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区北新宿二丁目21番１号 |
| 【電話番号】 | (03)5337-1337 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 鎌谷 賢之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 証券会員制法人札幌証券取引所 （北海道札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１） |
E00518 29280 RIZAPグループ株式会社 RIZAP GROUP, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true CTE CTE 2019-04-01 2020-03-31 FY 2020-03-31 2018-04-01 2019-03-31 2019-03-31 1 false false false E00518-000 2020-07-10 jpcrp030000-asr_E00518-000:AikoTojoMember E00518-000 2020-07-10 jpcrp030000-asr_E00518-000:ToshihisaAdachiMember E00518-000 2020-07-10 jpcrp030000-asr_E00518-000:ShojiOtaniMember E00518-000 2020-07-10 jpcrp030000-asr_E00518-000:TakayukiKamayaMember E00518-000 2020-07-10 jpcrp030000-asr_E00518-000:KoujiMukaeMember E00518-000 2020-07-10 jpcrp030000-asr_E00518-000:TakeshiSetoMember E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:Row3Member E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:Row2Member E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E00518-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E00518-000 2020-03-31 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有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 国際財務報告基準 | |||||
| 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | ||
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上収益 | (百万円) | 53,937 | 95,299 | 122,063 | 210,905 | 202,934 |
| 税引前当期利益又は損失（△） | (百万円) | 2,806 | 9,604 | 10,282 | △11,401 | △3,221 |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益又は損失（△） | (百万円) | 1,587 | 7,678 | 9,075 | △19,423 | △6,046 |
| 親会社の所有者に帰属する包括利益 | (百万円) | 1,618 | 7,899 | 9,001 | △19,186 | △6,155 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 10,226 | 17,018 | 28,226 | 42,367 | 25,354 |
| 資産合計 | (百万円) | 53,777 | 95,648 | 174,264 | 180,421 | 180,218 |
| １株当たり親会社所有者帰属持分 | (円) | 20.06 | 33.39 | 55.37 | 76.15 | 45.58 |
| 基本的１株当たり当期利益又は損失（△） | (円) | 3.13 | 15.06 | 17.80 | △35.55 | △10.87 |
| 希薄化後１株当たり当期利益又は損失（△） | (円) | 3.13 | 15.06 | 17.80 | △35.55 | △10.87 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 19.0 | 17.8 | 16.2 | 23.5 | 14.1 |
| 親会社所有者帰属持分利益率 | (％) | 19.5 | 56.4 | 40.1 | △55.0 | △17.9 |
| 株価収益率 | (倍) | 35.8 | 14.0 | 44.7 | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 868 | 175 | 87 | △10,429 | 13,920 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,973 | 2,914 | △3,495 | △7,708 | △3,390 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 5,137 | 11,088 | 22,725 | 18,684 | △27,549 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 10,483 | 24,643 | 43,630 | 42,245 | 27,047 |
| 従業員数 | (名) | 1,315 | 5,047 | 7,063 | 7,640 | 6,498 |
| 〔外、平均臨時雇用者数〕 | 〔1,846〕 | 〔2,637〕 | 〔6,058〕 | 〔6,403〕 | 〔7,610〕 |
（注）１ 第14期より国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に基づいて連結財務諸表を作成しております。
２ 売上収益には、消費税等は含まれておりません。
３ 当社は、2015年５月１日付、2017年10月１日付、2018年８月１日付で普通株式１株を２株の株式分割を行っております。これらに伴い、上記株式分割が第13期の期首に行われたと仮定して１株当たり親会社所有者帰属持分、基本的１株当たり当期利益又は損失（△）及び希薄化後１株当たり当期利益又は損失（△）を算定しております。
４ 当社は第17期において株式会社タツミプランニング、タツミマネジメント株式会社、株式会社ぱど、株式会社三鈴を、第16期において株式会社ジャパンゲートウェイ及び株式会社タツミプランニングを、それぞれ非継続事業に分類しております。これにより、第15期、第16期、第17期の売上収益、税引前当期利益又は損失（△）は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。
５ 第16期及び第17期において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第15期及び第16期については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
６ 第16期及び第17期の株価収益率については、基本的１株当たり当期利益がマイナスのため記載しておりません。
７ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間基準）であります。
| 回次 | 日本基準 | ||
| 第13期 | 第14期 | ||
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 55,448 | 96,189 |
| 経常利益 | (百万円) | 4,639 | 3,742 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | 2,466 | 6,168 |
| 包括利益 | (百万円) | 2,291 | 6,774 |
| 純資産額 | (百万円) | 12,537 | 23,040 |
| 総資産額 | (百万円) | 54,293 | 96,956 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 91.10 | 133.30 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 19.44 | 48.40 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | 19.43 | 48.40 |
| 自己資本比率 | (％) | 21.4 | 17.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 27.1 | 43.1 |
| 株価収益率 | (倍) | 35.8 | 17.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 648 | 561 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,922 | 2,046 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 5,203 | 11,189 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 10,311 | 23,989 |
| 従業員数 | (名) | 1,315 | 5,047 |
| 〔外、平均臨時雇用者数〕 | 〔1,846〕 | 〔2,637〕 |
（注）１ 第14期の諸数値につきましては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 当社は、2015年５月１日付で普通株式１株を２株の株式分割を行っております。これに伴い、2015年５月１日に行った株式分割が、第13期の期首に行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
４ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間基準）であります。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | |
| 売上高又は営業収入 | (百万円) | 13,639 | 3,653 | 3,393 | 4,323 | 5,200 |
| 経常利益又は損失（△） | (百万円) | 1,393 | 314 | △158 | △2,601 | △744 |
| 当期純利益又は損失（△） | (百万円) | 609 | 20 | 115 | △17,409 | △1,504 |
| 資本金 | (百万円) | 1,400 | 1,400 | 1,400 | 19,200 | 19,200 |
| 発行済株式総数 | (株) | 127,436,000 | 127,436,000 | 254,872,000 | 556,218,400 | 556,218,400 |
| 純資産額 | (百万円) | 7,946 | 6,997 | 5,570 | 21,899 | 20,395 |
| 総資産額 | (百万円) | 18,797 | 28,334 | 42,472 | 51,340 | 46,866 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 15.59 | 13.73 | 10.93 | 39.37 | 36.67 |
| １株当たり配当額 | (円) | 7.60 | 12.10 | 7.30 | － | － |
| （内、１株当たり中間配当額） | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| １株当たり当期純利益金額又は純損失金額（△） | (円) | 1.20 | 0.04 | 0.23 | △31.86 | △2.70 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | 1.20 | 0.04 | 0.23 | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 42.3 | 24.7 | 13.1 | 42.7 | 43.5 |
| 自己資本利益率 | (％) | 9.3 | 0.3 | 1.8 | △126.8 | △7.1 |
| 株価収益率 | (倍) | 144.5 | 5,282.6 | 3,516.1 | － | － |
| 配当性向 | (％) | 158.0 | 7,562.5 | 1,612.3 | － | － |
| 従業員数 | (名) | 176 | 225 | 284 | 380 | 333 |
| 〔外、平均臨時雇用者数〕 | 〔7〕 | 〔13〕 | 〔26〕 | 〔42〕 | 〔36〕 | |
| 株主総利回り | (％) | 112.8 | 138.6 | 516.6 | 214.8 | 103.1 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | (％) | （89.2） | （102.3） | （118.5） | （112.5） | （101.8） |
| 最高株価 | (円) | 1,515 ※1,085 |
1,064 | 2,297 ※3,090 |
2,076 ※828 |
349 |
| 最低株価 | (円) | 1,187 ※471 |
631 | 777 ※1,145 |
1,503 ※155 |
145 |
（注）１ 売上高又は営業収入には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は、2015年５月１日付、2017年10月１日付、2018年８月１日付で普通株式１株を２株の株式分割を行っております。これに伴い、上記株式分割が、第13期の期首に行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額又は純損失金額（△）、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３ 第13期の１株当たり配当額には、上場10周年を記念した特別配当３円87銭を含んでおります。
４ 第16期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
５ 第16期及び第17期の株価収益率については、１株当たり当期純利益がマイナスのため記載しておりません。
６ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間基準）であります。
７ 当社は、2016年７月１日付で当社を分割会社（「健康コーポレーション株式会社」より「RIZAPグループ株式会社」に商号変更）とし、新たに設立する健康コーポレーションを新設会社とする分社型新設を行いました。また、当社は同日付で持株会社制へ移行しております。
８ 最高・最低株価は、札幌証券取引所アンビシャス市場におけるものであります。また、※印は株式分割による権利落後の株価であります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 2003年４月 | 健康食品の通信販売を目的として、東京都中野区に資本金9,000千円をもって健康コーポレーション株式会社を設立 |
| 2005年１月 | 本社を東京都中野区東中野二丁目に移転 |
| 2006年５月 | 札幌証券取引所アンビシャスに株式を上場 |
| ６月 | 本社を東京都中野区中央二丁目に移転 |
| 2007年１月 | 通信販売の商品ライン拡充のため美容機器等の製造販売を行う株式会社ジャパンギャルズの株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| ９月 | 会社新設分割による純粋持株会社へ移行し、商号を健康ホールディングス株式会社に変更（現 RIZAPグループ株式会社） 新たに健康コーポレーション株式会社を設立（2012年１月吸収合併により消滅） |
| 2010年５月 | グローバルメディカル研究所株式会社（現 RIZAP株式会社）を設立（現連結子会社） |
| 2011年12月 | 商品ライン拡充及び製造ライン強化のためサプリメントやコスメティック商材の企画・卸売（OEM）を行う株式会社アスティ（現 株式会社ジャパンギャルズSC）の株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| 2012年１月 | 当社を吸収合併存続会社、健康コーポレーション株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併により事業持株会社へ移行し、商号を健康コーポレーション株式会社に変更（現 RIZAPグループ株式会社） |
| ４月 | 顧客基盤の拡大と通信販売事業における競争力の強化を目的としてマタニティ関連商品、内祝いギフト関連商品等の販売を行う株式会社エンジェリーベの株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| ６月 | 本社を東京都新宿区北新宿二丁目に移転 |
| 2013年９月 | JASDAQグロースに上場する株式会社イデアインターナショナル（証券コード3140）と資本業務提携契約を締結し第三者割当増資を引受け子会社化（現連結子会社） |
| ９月 | アパレル関連事業の業容拡大のため、婦人既製服の企画、製造、販売を行う株式会社馬里邑の株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| 12月 | パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」を運営するグローバルメディカル研究所株式会社が、商号をRIZAP株式会社に変更 |
| 2014年１月 | JASDAQスタンダードに上場する株式会社ゲオディノス（証券コード4650、現SDエンターテイメント株式会社）の株式を取得し、子会社化（現連結子会社） |
| ５月 | アパレル関連事業の業容拡大のため、婦人服、紳士服の企画及び販売を行う株式会社アンティローザの株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| 2015年３月 | 東京証券取引所マザーズに上場する夢展望株式会社（証券コード3185）の第三者割当増資を引受け子会社化（現連結子会社） |
| 2016年２月 | 住宅事業等を行う株式会社タツミプランニング（現株式会社タツミマネジメント）の株式を取得し子会社化 |
| ４月 | 海外事業展開の加速化及び財務報告の基盤強化を図ることを目的として、IFRS（国際財務報告基準）を任意適用 |
| ４月 | 書籍出版による新たな収益源創出と当社グループ戦略上の業容拡大のため株式会社日本文芸社の株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| ４月 | アパレル関連事業業容拡大のため、婦人服、服飾雑貨の企画、製造、販売を行う株式会社三鈴の株式を取得し子会社化 |
| ５月 | JASDAQスタンダードに上場する株式会社パスポート（証券コード7577、現株式会社HAPiNS）の第三者割当増資を引受け子会社化（現連結子会社） |
| ７月 | 会社新設分割による純粋持株会社へ移行し、商号をRIZAPグループ株式会社に変更 新たに健康コーポレーション株式会社を設立（現連結子会社） |
| ７月 | 東京証券取引所市場第二部に上場するマルコ株式会社（証券コード9980、現MRKホールディングス株式会社）の第三者割当増資を引受け子会社化（現連結子会社） |
| 2017年２月 | 東京証券取引所市場第一部に上場する株式会社ジーンズメイト（証券コード7448）の株式を公開買付及び第三者割当増資を引受け子会社化（現連結子会社） |
| ３月 | 当社グループの印刷業の業容拡大を目的に、株式会社エス・ワイ・エスの株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 2017年３月 | JASDAQグロースに上場する株式会社ぱど（証券コード4833）の第三者割当増資を引受け子会社化 |
| ４月 | 当社子会社である夢展望株式会社が、宝飾品の小売業を展開する株式会社トレセンテの株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| ６月 | 東京証券取引所第二部に上場する堀田丸正株式会社（証券コード8105）の第三者割当増資を引き受け子会社化（現連結子会社） |
| ８月 | 家電製品、美容家電、美容機器等の中核的な生産拠点としての整備を目的に、株式会社五輪パッキング（現RIZAPインベストメント株式会社）の株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| 12月 | 当社子会社であるRIZAP株式会社が、スポーツ分野強化を目的に、スポーツ用品販売を専門的に行っている株式会社ビーアンドディーの株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| 2018年３月 | JASDAQスタンダードに上場する株式会社ワンダーコーポレーション（証券コード3344）の第三者割当増資の引受け及び公開買い付けにより子会社化（現連結子会社） |
| ３月 | さらなるフリーペーパー事業の強化及び女性向けマーケティング基盤の取得を目的に、リビング新聞及びシティリビングの発行等を行う株式会社サンケイリビング新聞社の株式を取得し子会社化（現連結子会社） |
| ４月 | 株式会社三栄建築設計と合弁で株式会社メルディア RIZAP 湘南スポーツパートナーズを設立し、株式会社湘南ベルマーレを子会社化（現連結子会社） |
| ６月 | 公募増資を実施（発行株数：20,270,000株、また、同年７月にオーバーアロットメントによる売り出しに関連した第三者割当にて2,967,200株発行） |
| 12月 | 子会社であるSDエンターテイメント株式会社が同社のエンターテイメント事業を新設分割し、新設会社の全株式をスガイディノスホールディングス株式会社に譲渡（売却） |
| 2019年１月 | 子会社である株式会社ジャパンゲートウェイの全株式を株式会社萬楽庵に譲渡（売却） |
| ５月 | 子会社である株式会社タツミプランニング（現株式会社タツミマネジメント）が同社の戸建住宅事業・リフォーム事業を新設分割し、新設会社の全株式を髙松建設株式会社に譲渡（売却） |
| 2019年12月 | 前月実施された株式会社ぱどの公開買付が成立し、同社が当社の連結子会社より除外 |
| 2020年３月 | 子会社である株式会社三鈴の全株式を東京アプリケーションシステム株式会社に譲渡（売却） |
| 2020年４月 | 子会社である株式会社サンケイリビング新聞社が同社のあんふぁん・ぎゅって事業を株式会社こどもりびんぐに譲渡（売却） |
３【事業の内容】
当社グループは、純粋持株会社である当社と、連結子会社75社で構成されており、美容・ヘルスケア、ライフスタイル、プラットフォームの各セグメントにて事業を展開しております。各セグメントの主な事業内容は以下のとおりであります。
なお、当社は有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
(1）美容・ヘルスケアセグメント
美容・ヘルスケアセグメントでは、パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」及びRIZAP GOLF等のRIZAP関連事業の運営、体型補整用下着、美容関連用品・化粧品・健康食品、スポーツ用品等の販売等を行っております。
主要な子会社別にみると、RIZAP株式会社では、パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」の運営や、女性向けマッスルダイエットスタジオ「EXPA（エクスパ）」等の１対Ｎサービス（１人のトレーナーが複数の顧客にサービス提供を行う）、法人向けのウェルネス研修（健康増進研修）、パーソナルゴルフレッスン「RIZAP GOLF」等を提供しております。また、RIZAP ENGLISH株式会社ではパーソナル英語レッスン「RIZAP ENGLISH」を、MRKホールディングス株式会社では体型補整用婦人下着の販売等を、SDエンターテイメント株式会社ではフィットネスクラブを運営するウェルネス事業等をそれぞれ行っております。
（その他の主な関係会社）健康コーポレーション株式会社、株式会社ジャパンギャルズ、株式会社ビーアンドディー、株式会社D&M、株式会社湘南ベルマーレ、株式会社エンジェリーベ 等
(2）ライフスタイルセグメント
ライフスタイルセグメントでは、インテリア・アパレル雑貨・カジュアルウエア・意匠撚糸等の企画・開発・製造及び販売、住宅・リフォーム事業等を行っております。
主要な子会社別にみると、株式会社イデアインターナショナル及び株式会社HAPiNSではインテリア雑貨等の企画・開発・製造及び販売等を、株式会社ジーンズメイトではカジュアルウエア等の販売を、堀田丸正株式会社では意匠撚糸の販売・製造等を、夢展望株式会社では婦人服の企画・販売等をそれぞれ行っております。
（その他の主な関係会社）株式会社シカタ、株式会社トレセンテ、ナラカミーチェジャパン株式会社、
株式会社アンティローザ、株式会社馬里邑、創建ホームズ株式会社 等
(3）プラットフォームセグメント
プラットフォームセグメントでは、エンターテイメント商品等の小売及びリユース事業の店舗運営、フリーペーパーの編集・発行、出版事業等、開発・企画／生産／マーケティング・販売等といったグループ全体のバリューチェーンの基盤となる事業を行っております。
主要な子会社別にみると、株式会社ワンダーコーポレーションではエンターテイメント商品等の小売及びリユース事業の店舗運営等を、株式会社サンケイリビング新聞社ではフリーペーパーの編集・発行等をそれぞれ行っております。
（その他の主な関係会社）株式会社日本文芸社、株式会社エス・ワイ・エス、株式会社五輪パッキング 等
系統図
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
関係会社は次のとおりであります。
| 会社名 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主な事業内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） RIZAP株式会社 （注）２、４ |
東京都 新宿区 |
885 | ボディメイク事業、その他RIZAP関連事業（ゴルフ等） | 100.0 〔2.1〕 |
役員の兼任 役員の派遣 債務保証 被債務保証 事業資金の援助 資金の立替 |
| 株式会社イデアインターナショナル （注）３ |
東京都 港区 |
1,509 | 生活雑貨等販売事業 | 53.9 | 役員の派遣 債務保証 |
| SDエンターテイメント株式会社 （注）３ |
北海道 札幌市 白石区 |
227 | ウェルネス事業 | 59.6 | 役員の派遣 事業資金の援助 |
| 株式会社ジーンズメイト （注）２、３ |
東京都 渋谷区 |
2,338 | カジュアル衣料等販売事業 | 64.0 | 役員の派遣 業務受託 |
| 株式会社HAPiNS （注）３ |
東京都 品川区 |
100 | 生活雑貨等販売事業 | 70.4 | 役員の派遣 債務保証 |
| 堀田丸正株式会社 （注）２、３ |
東京都 中央区 |
2,937 | 和装品等の卸販売事業、婦人用品等の製造・卸売販売事業及び意匠撚糸の製造・販売事業 | 62.2 | 資金の借入 |
| MRKホールディングス株式会社 （注）２、３ |
大阪府 大阪市北区 |
6,491 | 補整用下着販売事業 | 54.3 | 役員の派遣 |
| 夢展望株式会社 （注）３ |
大阪府 池田市 |
475 | 婦人服等通販事業 | 70.9 | 役員の派遣 事業資金の援助 |
| 株式会社ワンダーコーポレーション （注）２、３、５ |
茨城県 土浦市 |
3,185 | エンターテイメント商品等の小売事業、フランチャイズ事業、レンタル事業、リユース事業、Eコマース事業 | 75.1 | 役員の派遣 |
| その他66社 | － | － | － | － | － |
（注）１ 「議決権の所有割合又は被所有割合」欄の〔〕内は間接所有であります。
２ 特定子会社であります。
３ 有価証券報告書の提出会社であります。
４ RIZAP株式会社は、売上収益（連結会社相互間の内部売上収益を除く）の連結売上収益に占める割合が10％を超えております。また、消費税増税及び新型コロナウイルスの影響等を踏まえて減損損失を計上したこと、2019年３月に新規事業開発を手掛けるRIZAPイノベーションズ株式会社を吸収合併したこと、RIZAP株式会社による配当・経営指導料等により当社の収益の大部分を賄っていたこと、および、RIZAP株式会社については従来より純資産を持たせずに運営する方針であったことから、当連結会計年度末においては連結財務諸表に重要な影響を与えている債務超過会社となっております。
| 主要な損益情報等 | ① | 売上高 | 27,507 | 百万円 |
| ② | 経常利益 | △1,271 | 百万円 | |
| ③ | 当期利益 | △4,200 | 百万円 | |
| ④ | 純資産合計 | △3,103 | 百万円 | |
| ⑤ | 資産合計 | 21,026 | 百万円 |
５ 株式会社ワンダーコーポレーションは、売上収益（連結会社相互間の内部売上収益を除く）の連結売上収益に占める割合が10％を超えておりますが、有価証券報告書の提出会社であるため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（名） | |
| 美容・ヘルスケア | 3,740 | 〔1,656〕 |
| ライフスタイル | 1,073 | 〔1,816〕 |
| プラットフォーム | 1,352 | 〔4,102〕 |
| 全社（共通） | 333 | 〔36〕 |
| 合計 | 6,498 | 〔7,610〕 |
（注）１ 従業員数は就業人員であります。
２ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間基準）であります。
３ 全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
４ 当社グループの従業員数は前連結会計年度末に比べ1,142名減少しております（前連結会計年度末は7,640名）。これは主に、株式会社ぱど、株式会社三鈴等、子会社を売却したことによるものです。
(2）提出会社の状況
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（名） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 333 | 〔36〕 | 37.5 | 3.3 | 6,542 |
（注）１ 従業員数は就業人員であります。
２ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間基準）であります。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４ 前連結会計年度末に比べ従業員数が47名減少しております（前連結会計年度末は380名）。これは主に退職及び新規採用の抑制によるものです。
(3）提出会社における労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
(4）連結子会社における労働組合の状況
連結子会社において、以下の企業で労働組合が存在しておりますが、特記すべき事項はなく、労使関係は円滑に推移しております。
株式会社イデアインターナショナル、株式会社HAPiNS、株式会社ビーアンドディー、堀田丸正株式会社、株式会社ワンダーコーポレーション
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、2020年３月期末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）会社の経営の基本方針
当社グループは、「『人は変われる。』を証明する」をグループ理念として掲げ、全ての人が、より健康に、より輝く人生を送るための「自己投資産業」を事業領域として様々な商品、サービスを提供しております。当社グループではこのグループ理念をグループ全社で共有し、世界中から必要とされ続ける商品・サービスを提供し続けることを使命として事業を推進しています。
(2）目標とする経営指標
当社は継続的な収益力の指標として「営業利益」を、成長性の観点から「売上収益」を経営指標としております。また、事業毎の収益性の観点から「売上収益営業利益率」を補助指標としております。
(3）中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、2019年３月期において、一部グループ会社における経営再建の遅れが顕在化したことを受け、「グループ会社・事業の経営再建の早期完遂」、「強靭な経営体質への変革」、「事業の選択と集中」、「新規Ｍ＆Ａの原則凍結」及び「成長事業への経営資源集中」を柱とする持続的成長に向けた構造改革を開始いたしました。その結果、主に在庫や不採算事業の減損に係る構造改革関連費用を含む非経常的損失が発生し、大きく営業損失をを計上するに至りました。
2020年３月期においても引き続き、不採算店舗の閉鎖、在庫の圧縮、販管費の抑制、業績の悪化した子会社の事業売却等を実施しております。また同時に、グループECへの取り組みの強化や株式会社ワンダーコーポレーションでのイベント事業等のLIVE型高収益業態の開発、株式会社HAPiNS及び株式会社ジーンズメイト等でのプライベートブランドの展開強化等、事業拡大施策も積極的に実施いたしました。また、新型コロナウイルス感染拡大により、消費者のニーズや生活様式が大きく変化していることを受け、今後は非対面・非接触事業の創出や在宅勤務常態化による本社家賃の低減に注力するとともに、グループ横断的なコスト最適化も実施してまいります。
当社グループの持続的成長を実現する経営基盤強化のため、引き続き以下を重点的に実施してまいります。
① 重点セグメントへの集中
当社グループの今後の成長をけん引していくのは、主力事業であるRIZAPが属する、美容・ヘルスケアセグメントであると考えています。当社グループは美容・ヘルスケアセグメントに経営資源を集中させ、成長を加速させてまいります。
例えば、RIZAPはこれまでダイエットを中心に「結果にコミットする」ことで業績を急拡大してまいりましたが、今後は生活習慣病予防やシニア世代に向けたサービス展開も強化することでヘルスケア領域での事業展開にも力を注いでまいります。また、新型コロナウイルス感染症拡大により非対面サービスへの重要が高まっていることから、新たな非対面サービスの創出にも注力してまいります。
② グループ管理体制の強化
当社グループは当社及び連結子会社75社で構成されており、今後の持続的成長のためには、各社の経営管理体制を整備し、経営の機動性及び計画実行の確実性を向上させていくことが必要と考えております。
そのため、当社グループ全体の執行体制を、中核子会社及びその傘下のグループ会社群から構成される体制に再編・集約致しております。中核子会社には、当社グループの主力事業を運営するRIZAP株式会社をはじめ、上場グループ会社を中心とした当社中核事業を担当する会社を配置するとともに、投資機能及び経営再建支援機能に特化した中間持株会社であるRIZAPインベストメント株式会社を配置しております。
引き続き各社の経営管理を強化し、迅速な意思決定を行えるよう、上記体制の着実な運用を行ってまいります。
なお、中核子会社は以下のとおりとなります。
(1）RIZAP株式会社、(2）MRKホールディングス株式会社、(3）株式会社ジャパンギャルズ、
(4）株式会社ワンダーコーポレーション、(5）株式会社HAPiNS、(6）株式会社ジーンズメイト、
(7) 夢展望株式会社、(8）株式会社イデアインターナショナル、(9）RIZAPインベストメント株式会社
③ キャッシュ・フロー経営の強化
当社グループが今後持続的成長を実現するには、継続的に既存事業及び新規事業に投資を行っていく必要があり、そのためには、投資の原資となるキャッシュ・フローをより改善していく必要があると考えております。
その実現のため、当社グループ各社に対し重点経営管理指標を設定するとともに、グループ横断でのコスト削減プロジェクトを立ち上げ、キャッシュ・フローの改善を図ってまいります。
(4）当社の対処すべき課題
① 持続的成長に向けた経営基盤の強化
当社グループは、2019年３月期において、過去１年以内にグループ入りした企業・事業を中心に経営再建が当初の見込みより遅れていること、在庫や不採算事業の減損等、構造改革関連費用を含む非経常的損失等を計上したことから、大きく損失を計上いたしました。そして、2020年３月期においても、主に消費税増税、暖冬、新型コロナウイルス感染拡大等の影響により、損失を計上しております。また、これにより金融機関との間で締結した金銭消費貸借契約における財務制限条項に抵触している状況にあります。これらの結果、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象等が存在する状況となっております。
当社では、2019年３月期に開始した持続的成長に向けた経営基盤の強化のための構造改革施策を引き続き実施し、美容・ヘルスケアセグメントへの集中、グループ管理体制の強化、キャッシュ・フロー経営の強化を進めてまいります。また、新型コロナウイルス感染症についても、収益面では非対面事業の創出、費用面では在宅勤務常態化による本社家賃の低減等、対応を進めてまいります。
② コーポレート・ガバナンスの強化
当社グループは、2020年６月29日開催の第17回定時株主総会の決議事項をご承認いただき、社内取締役４名、社外取締役５名の体制となります。
このように、取締役会において社外取締役の独立した立場からの実効的な監視・監督を活かす体制とすることで、現在進めている経営基盤強化の着実な進捗を目指してまいります。
③ 人材の確保及び管理体制の強化
当社グループは、人材の確保が経営の重要課題の一つであると認識しております。今後の業績拡大のため、商品企画開発やマーケティング、営業等の事業成長に直結する能力を有する人材の確保は勿論、業績管理やコンプライアンス等グループ全体を適切に管理できる能力を有する人材の確保が重要と考えております。グループ内での機能統合や人財活用、外部からの採用等を行うことで、経営基盤の強化を着実に進めたいと考えております。
④ 消費者ニーズの変化に対応する新商品・新サービスの開発
今後当社グループが業績を伸ばしていくためには、多様化する消費者ニーズ、異業種からの参入による競争激化等に対応し、常に消費者ニーズに合致した新商品や新サービスの企画開発に努める必要があります。また、新型コロナウイルス感染拡大により非対面サービスへの新たなニーズも生まれております。そのような消費者ニーズの変化に対応した商品やサービスのラインアップの充実と、消費者のライフサイクルの段階に応じた新たな商品やサービスの投入強化を図ってまいります。
⑤ リピート顧客の育成
当社グループが安定的な利益を生み出すためには、新規顧客だけでなく継続的に商品やサービスをご購入いただくリピート顧客の獲得が重要となります。当社グループは、新規にご購入いただいたお客様にリピートしていただくため、コールセンターによるフォローコールや、コミュニケーションツールとしてのショッピングサイトの構築等、顧客満足度の向上に努め、リピート顧客すなわち「ファン顧客」の獲得・拡大に取り組んでまいります。
⑥ マーケティングの強化
当社グループの美容・ヘルスケア事業において、売上に対する広告宣伝費の割合は高く、新規顧客獲得のための広告宣伝活動は非常に重要です。当社グループは、広告宣伝活動の強化を推進するとともに、費用対効果の高い広告宣伝媒体・手法を常に開拓し、顧客獲得コストの最適化を図ってまいります。
⑦ グループシナジーの活用
当社グループは、グループ内の事業との親和性の高い事業を運営する企業を子会社化し、グループを拡大してまいりました。今後は個々の事業会社の強みを活かしながら、グループ会社間でのシナジーを最大限に発揮するための企業間連携を更に強め、グループ全体での売上・利益拡大の実現に向け取り組んでまいります。
⑧ コンプライアンス体制の強化
当社グループは、各種事業を営むにあたり、大量に個人情報を収集し保有しております。個人情報保護を徹底するため、引き続き管理体制の整備及び強化に努めてまいります。
また、当社グループは「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」、「食品衛生法」、「不当景品類及び不当表示防止法（景品表示法）」、「製造物責任法（PL法）」、「特定商取引に関する法律」等、多くの法的規制を受けており、関係部門で関係諸法令のチェック体制を常に整備しておく必要があります。
また、当社は、当社及びグループ会社の財務報告の信頼性を確保するために内部統制システムの構築を行い、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、不備があれば必要な是正を行うことにより、「金融商品取引法」及びその他関係法令等を遵守する体制を整備してまいります。
今後も、コンプライアンス体制の充実に積極的に取り組んでまいります。
２【事業等のリスク】
以下においては、当社グループの事業展開その他に関する事項のうち、リスク要因となる可能性が考えられる主な事項及びその他投資家の判断に重要な影響を及ぼすと考えられる事項を記載しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社の株式に関する投資判断は、本項及び本項以外の記載内容も併せて、慎重に検討した上で、行われる必要があるものと考えております。
なお、文中の将来に関する事項は、本報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）当社特有のリスクについて
① 特定人物への依存
当社設立の中心人物であり事業の推進者である代表取締役社長瀬戸健は、経営方針や経営戦略等、当社グループの事業活動全般において重要な役割を果たしております。当社は、同氏に対して過度に依存しない経営体制の構築を目指し、経験豊富な社外取締役の起用、執行役員制度の導入による監督と執行の分離及び業務遂行に優れた社外の人材の起用、社内の人材の育成を実施しております。これらにより、従前と比べ相対的に同氏への依存度は低くなっておりますが、何らかの理由で同氏の業務の遂行が困難になった場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 当社の持株会社としてのリスク
当社は2016年７月１日付で持株会社制へ移行いたしました。これにより当社の果たす役割は、主にグループ全体戦略の立案と実行、グループシナジーの最大化、グループ全体の最適なリソース配分、M&Aを含む機動的な事業再編、コーポレート・ガバナンスの強化推進となりました。当社は、安定的な収益を確保するため、子会社からの配当金及び適正な経営指導料を得ておりますが、子会社の収益動向によっては、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2）法務に関するリスクについて
① 法規制について
当社グループが営む事業においては、各関係法令によって規制を受けております。
各種商品の製造・品質管理においては、品質・有効性・安全性確保のために必要な規定をした「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」、食品・添加物・器具容器の規格等を定める「食品衛生法」の規制を受けております。
各種商品・サービスの広告や表示においては、主に「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」「食品衛生法」「健康増進法」「農林物資の規格化及び品質表示の適正化に関する法律（JAS法）」「食品表示法」「不当景品類及び不当表示防止法（景品表示法）」「著作権法」「商標法」「雇用の分野における男女の均等な機会及び待遇の確保等に関する法律（男女雇用機会均等法）」「職業安定法」等の規制を受けており、虚偽または誇大な表示・広告の禁止等、適正な広告・表示が求められております。
消費者との取引においては、「消費者契約法」、販売形態によっては、禁止行為、解約事項等を規定した「特定商取引に関する法律」等の規制を受けることがあります。
また、住宅事業については、「建築基準法」「住宅の品質確保の促進に関する法律（住宅品質確保促進法）」「宅地建物取引業法」「国土利用計画法」「都市計画法」「建設業法」「建築士法」等の法的規制を、アパレル関連事業については、「製造物責任法」「農林物資の規格化及び品質表示の適正化に関する法律（JAS法）」等、リユース事業については、「古物営業法」「犯罪収益移転防止法」等による規制を受けております。
その他、特許権、商標権、意匠権等の知的財産権により、当社グループの各種商品・サービスの自社権益の保護に努める一方、他社の権利を侵害することがないよう、各種商品・サービス開発にあたっては十分な注意を払っております。
当社グループでは、関係諸法令のチェック体制を整備しておりますが、予期せぬ法律規制強化があった場合や何らかの法規制に抵触する行為を行った場合等においては、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 商品・サービスの安全性について
当社グループの主力事業であるパーソナルトレーニングサービス「RIZAP」及び子会社で運営するスポーツジム等の各種トレーニングに関連するサービスにおいては、顧客にパーソナルトレーニングやトレーニングの場の提供を行っております。サービスの提供を行うにあたり、顧客の安全性には十分に配慮しておりますが、運営する施設内で事故が発生した場合、当社グループは賠償請求を受ける可能性があります。
各種商品の製造・品質管理においては、製造工程、仕入先及び梱包作業委託先に対する厳正な管理体制を整備し、安全性を確保できるようにトレーサビリティの推進に努めております。しかし、要件を満たさない商品の製造過程、原材料の使用や異物混入等を防止できなかった場合には、「製造物責任法（PL法）」に基づき損害賠償請求の対象となる可能性があります。
また、住宅事業においては、施工した物件に重大な瑕疵があるとされた場合には、直接的な原因が当社子会社以外の責任によるものであったとしても、施工主として瑕疵担保責任を負う可能性があります。
さらに、これら商品・サービスの事故が発生した場合には、安全性に関する悪い風評が発生する可能性もあります。このような場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 個人情報の保護について
当社グループは様々な事業において、顧客の個人情報を取り扱っております。個人情報保護においては、「個人情報の保護に関する法律」の順守は勿論のこと、個人情報の取扱いを定めた社内規程やルールの策定及び運用徹底、従業員教育の実施、情報システムのセキュリティ強化等を行っております。
このように当社グループは、個人情報を厳正かつ慎重に管理しておりますが、万一、外部からの不正アクセス等により個人情報が社外に漏洩した場合、損害賠償請求や社会的な信用失墜により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3）財務に関するリスクについて
① 減損・評価減等のリスクについて
当社グループは様々な商品を販売しております。また、店舗の運営を行う事業もあります。
商品につきましては、流行や顧客の嗜好の変化、競合による画期的な新商品の発売等、様々な要因により需要動向を見誤った場合には、販売が難しい余分な在庫を抱える可能性があり、基準に照らし必要な場合は評価減を実施いたします。
店舗につきましては、人口動態の変化や近隣への競合の出店等、様々な要因により、店舗の損益状況が計画を大きく下回った場合には、基準に照らし必要な場合は固定資産等の減損処理を実施いたします。
また、当社は、連結財務諸表について国際財務報告基準（IFRS）を任意適用し決算を行っております。IFRSにおいては、日本において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準と異なりのれんの定額償却が不要となります。一方、のれんの対象会社における経営成績悪化等により減損の兆候が認められる等、回収可能価額がのれんの帳簿価額を下回る場合、減損処理を行う必要が生じます。
このように評価減や減損処理を行い、その金額が大きい場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 継続企業の前提に関する重要事象について
当連結会計年度末における当社グループの総資産に占める有利子負債額（有利子負債依存度）は、主にIFRS16号の適用により、約56％となっております。
また、当連結会計年度において、消費税増税、暖冬、新型コロナウイルス感染拡大等の影響により、２期連続となる営業損失及び多額の当期損失を計上しております。これにより、金融機関との間で締結した金銭消費貸借契約における財務制限条項に抵触している状況にあります。これらの結果、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象等が存在する状況となっております。
当社では、引き続き持続的成長に向けた経営基盤の強化のための構造改革施策を実施していくとともに、新型コロナウイルス感染症との共存を目指す「新常態」に対応していくため、非対面事業等の新たな収益源を創出してまいります。主力のRIZAPボディメイクにおいては、対個人・法人向けにオンラインサービスの提供を開始したほか、SNS等を利用したトレーニング動画の積極的な発信や、全ゲスト・トレーナーに無償で抗体検査を行っております。また、グループ横断的なコスト最適化や業務合理化、在宅勤務常態化による本社家賃の低減をはじめとする固定費の削減に注力し、収益力の向上を目指してまいります。加えて、構造改革の一環としての事業売却やグループ資金の活用等により事業活動に必要な資金を確保するための施策を講じており、当面の資金状況は安定して推移する見通しです。
財務制限条項への抵触に関して、主な取引銀行からは、当社の事業計画を遂行していく限り、期限の利益喪失請求権の権利行使は行わないという方針について了承を得ております。具体的には、財務制限条項への抵触状況のみで判断するのではなく、当社の構造改革の一環として、短期的な収益改善が難しい事業や当初想定していたグループシナジーが見込めない事業の売却、コロナ危機克服に向けた当社グループ全体のコスト適正化、非対面事業等の新たな収益源の創出等を含めた当社グループ全体の事業計画の遂行状況を多面的・総合的に考慮する中で、当社への継続支援の具体的な内容や条件についての協議を行ってまいります。
以上のことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
(4）事業に関するリスクについて
① 業界及び市場環境に関するリスク
当社グループの商品・サービスは、一般消費者を顧客とするものが多く、様々な要因により、需要動向が変化いたします。当社グループはそのような業界・市場環境に左右されないよう、常に顧客の要求に応えることのできる商品・サービスの開発や改良に努めておりますが、景気の動向、流行や顧客の嗜好の変化、技術革新による画期的な新商品及び代替品の発売や、競合企業との激しい競争等により業界・市場環境に急激な変化があり、当社グループの商品・サービスが陳腐化する事態となった場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 店舗出店に関するリスク
当社グループは事業により、店舗を出店し商品の販売、サービスの提供を行っております。
よって、店舗出店は当社グループの各事業の戦略上、非常に重要でありますが、希望するエリア、施設等に出店条件に適う物件がなく、出店が滞る場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社グループの店舗の多くが賃貸物件となりますが、店舗賃貸のための保証金や敷金を貸主に差し入れております。貸主により異なりますが、基本的には保証金や敷金は契約期間が満了しなければ返還されず、倒産やその他貸主の事由により、返還されるべき保証金や敷金の一部もしくは全部が回収出来なくなることで、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 海外での生産・事業展開に伴う為替や政情等に関するリスク
当社グループの商品の中には、主にアジアを中心に海外で生産し輸入しているものがあります。また、主にアジアで展開している商品・サービスもあります。
そのため、為替の動向による円換算での仕入価格の上昇又は販売価格の低下、また、現地で調達される原材料費や人件費等が当社グループの想定を超えて上昇した場合に仕入価格が上昇する等、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす場合があります。
また、各国における政治・経済状況の変化、法律・税制の改正、貿易問題の発生、自然災害や戦争等の発生等により、当社グループの商品仕入及びビジネス展開に悪影響が発生した場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす場合があります。
④ 情報セキュリティに関するリスク
当社グループは、多くのITシステムを使用しておりますが、予期できない情報システム障害や情報セキュリティ事故により、情報システム基盤や通信回線の重大な障害、或いは経営に係る機密情報の漏洩等が発生する可能性を完全に排除することはできず、そのような事態が発生した場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 災害の発生に関するリスク
当社グループの各事業は、日本全国各地に店舗を展開しており、また、取引先も全国に点在しております。
大地震や集中豪雨等の自然災害や、テロ、大規模な事故の発生等により、当社グループの各事業が運営する店舗の休業、仕入先の生産停止、配送網の寸断、データセンターの停止等が発生した場合は、当社グループの事業運営に支障をきたし、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 新型コロナウイルス感染症に関するリスク
2020年４月７日に発出された新型コロナウイルス感染拡大に伴う政府の緊急事態宣言、休業要請及び外出自粛要請に基づき、当社グループでは一部の店舗を除き臨時休業を実施し、その他の店舗の多くについても営業時間の短縮を実施いたしました。その後の緊急事態宣言及び休業要請の解除に伴い、店舗の営業は再開しましたが、新型コロナウイルス感染拡大前と比べ来店客数の減少等の影響が出ております。
そのような状況の中、当社では、新型コロナウイルス感染症により拡大している非対面サービスへのニーズに対応した商品・サービスのラインアップの充実を図っておりますが、今後新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合、当社グループの事業運営に支障をきたし、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、経営成績等）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
なお、当社グループは、2020年３月期連結会計年度（以下、「当期」）よりIFRS第16号「リース」（以下、「IFRS第16号」）を適用しています。詳細は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記」の「２．作成の基礎 (4)会計方針の変更」をご参照ください。
当社は、当期に株式会社タツミプランニング（以下、「旧タツミプランニング」）の戸建住宅事業・リフォーム事業を新設分割により新設会社へ承継しておりますが、第１四半期連結会計期間に同新設会社の全株式を譲渡し、旧タツミプランニングおよび当社が保有している旧タツミプランニングのメガソーラー事業・不動産開発事業（現タツミマネジメント）を非継続事業に分類しました。
また、第３四半期連結会計期間において、当社が保有する株式会社ぱどの全株式を畑野幸治氏による公開買付に応募し成立した結果、当社によるぱど株式の保有がなくなりました。これにより、株式会社ぱどは当社の連結子会社から除外されることとなりましたので、非継続事業に分類しました。
さらに、第４四半期連結会計期間において、当社が保有する株式会社三鈴の全株式を東証マザーズ市場に上場しているITbookホールディングス株式会社の子会社である東京アプリケーションシステム株式会社に譲渡し、連結子会社から除外されることとなりましたので、非継続事業に分類しました。
以上の結果、当期において、前述の非継続事業に分類した会社につきましては、「非継続事業からの当期利益（親会社所有者帰属）」として継続事業と区分して表示しています。
また、2018年４月に実施した株式会社シカタとの企業結合について、2019年３月期連結会計年度（以下、「前期」）は暫定的な会計処理を行っていましたが、第１四半期に確定し、遡及修正を行っています。
当期及び前期の数値は、上記それぞれの内容を反映させた形で表示、比較・分析を行っております。
(1）財政状態及び経営成績の状況の概要
①財政状態及び経営成績の状況
a．経営成績
当期の売上収益は202,934百万円（前期は210,905百万円、前期比3.8％減）、営業損失は752百万円（前期は8,394百万円の損失）、親会社の所有者に帰属する当期損失は6,046百万円（前期は19,423百万円の損失）となりました。
売上収益については、MRKホールディングス株式会社や株式会社アンティローザなどの主力グループ会社が成長を牽引し、前期に連結子会社化した創建ホームズ株式会社なども寄与したものの、株式会社ワンダーコーポレーションおよびSDエンターテイメント株式会社で前期に不採算店舗の閉鎖を含む構造改革を進めたこと、第３四半期における消費税増税や暖冬の影響、第４四半期における新型コロナウイルス感染拡大に伴う外出自粛や店舗の休業、営業時間短縮等により、減収となりました。
営業利益は、前期において不採算店舗の閉鎖及び構造改革関連費用の計上を行った株式会社ワンダーコーポレーションや、主力製品の生産遅延等により営業損失を計上したMRKホールディングス株式会社の業績が改善したこと、販管費の抑制・在庫の圧縮等の効率化の取組等の効果や、IFRS第16号の影響による利益計上がありました。一方で、新型コロナウイルスの感染拡大の収束時期や消費者の購買意欲回復時期が見通せない中で、新型コロナウイルスの影響を踏まえて店舗等の固定資産や在庫等を評価し、それらを含む一過性の損失約59億円を計上することとしたため、黒字回復には至りませんでした。
セグメント別の事業概況は、次のとおりであります。
（美容・ヘルスケア）
RIZAP関連事業は、パーソナル英会話ジム「RIZAP ENGLISH」やRIZAPメソッドを活用した暗闇フィットネス「EXPA」などのグループスタジオサービスが第３四半期までは売上を伸ばしました。しかし、2019年５月に発表した前期決算の影響に加えて、消費税増税および天候不順などによる獲得会員数の一時的な減少、新型コロナウイルス感染拡大に伴う店舗の休業や営業時間短縮等により減収減益となりました。
RIZAP株式会社は今後、これまでの「結果を出すダイエットジム」から進化し、高齢化社会における健康寿命の延伸や、糖尿病をはじめとする生活習慣病予防等に資するサービスを幅広く展開していく予定です。また、新型コロナウイルスの感染が懸念される中にあっても安心してトレーニングを実施いただくため、全てのお客様、トレーナーを含む全ての従業員に対し抗体検査を実施してまいります。
MRKホールディングス株式会社は、消費税増税による個人消費の低迷に加え、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受けたものの、新商品・サービスの拡充により売上高は増収となりました。利益面においては、新商品・サービスによる収益貢献に加え、徹底したコスト管理による販管費の抑制を行った結果、営業利益は増益となりました。
SDエンターテイメント株式会社は、前期にエンターテイメント事業の譲渡を行った影響、不採算店舗の閉店や業態転換等のスクラップ・アンド・ビルド、休業を伴う店舗のリニューアルの実施、新型コロナウイルス感染拡大の影響等により大幅な減収となったものの、ウェルネス事業においてコスト削減等の構造改革の進展や保育部門の新規出店が順調に推移したこと、オンラインクレーンゲーム事業が堅調に推移したこと等により、増益となりました。
この結果、美容・ヘルスケアセグメントの売上収益は71,884百万円（前期は77,351百万円、前期比7.1％減）、営業損失は1,709百万円（前期は1,788百万円の損失）となりました。
（ライフスタイル）
株式会社イデアインターナショナルは、新型コロナウイルス感染拡大により、海外売上の大部分を占める中国からの注文が減少するとともに、店舗を有する得意先への卸売売上や直営店舗での売上が減少いたしました。一方で、外出自粛によりネット通販の売上が拡大する中、ネット通販を有する得意先への卸売売上及び自社ECの売上が伸長し、新型コロナウイルスの影響を抑えております。利益面については、主にキャッシュ・フロー改善のために棚卸在庫の削減を行ったことによる商戦期である12月における売れ筋商品の欠品とそれに伴う売上機会損失などの影響が大きく、減益となりました。
夢展望株式会社は、主力のアパレル事業において、前期にナラカミーチェジャパン株式会社を連結子会社化したことにより増収となりましたが、天候不順や新型コロナウイルス感染拡大の影響等により、減益となりました。一方で、ジュエリー事業は、上期における新商品の販売強化等により好調に推移し、全社でも増収増益となりました。
株式会社HAPiNSは、「価値の追求」「選択と集中」をキーワードに構造改革を推進しています。当期は、前期から進めている取扱商品数の絞り込みによる戦略商品への集中により、プライベートブランド（ＰＢ）商品の販売が拡大し原価率が改善したものの、下期における暖冬による冬物商品の伸び悩みや新型コロナウイルス感染拡大の影響により、減収減益となりました。
堀田丸正株式会社は、第３四半期までは全てのセグメントで減収となったものの、馬里邑事業において前期に実施したブランド再編などの構造改革が売上総利益率の改善に寄与した他、販売員体制の見直しによる固定費の削減などが功を奏し黒字転換を達成しておりましたが、新型コロナウイルス感染拡大の影響で、国内向け・海外向け売上ともに大きく減少し、結果、通期においても減収減益となりました。
株式会社ジーンズメイトは、消費税増税や、暖冬等の天候不順に加え、新型コロナウイルス感染拡大の影響により減収減益となりました。一方で、引き続き実施しているＭＤサイクル適正化に向けた取り組み（タイムリーな売価変更を行うことで在庫と売上総利益率を適正にコントロールする取り組み）や販管費削減の取り組み等により収益構造の改善が進み、前期に引き続き営業黒字は確保いたしました。
この結果、ライフスタイルセグメントの売上収益は58,308百万円（前期は53,267百万円、前期比9.5％増）、営業利益は360百万円（前期は16百万円、前期比2,032.8％増）となりました。
（プラットフォーム）
株式会社ワンダーコーポレーションは、前期に不採算店舗の閉店や商品の評価見直しを含む抜本的な構造改革を実施しました。当期についても引き続き不採算店舗の閉鎖等を実施した結果、減収となりました。一方、不採算店舗の閉鎖等によりWonderGoo事業や新星堂事業の採算が大きく改善したこと、前期計上した事業構造改善費用の当期における計上がなかったこと等により、利益は大幅に改善し、減収増益となりました。
この結果、プラットフォームセグメントの売上収益は74,000百万円（前期は81,555百万円、前期比9.3％減）、営業利益は2,500百万円（前期は4,909百万円の損失）となりました。
なお、セグメント間の内部売上収益1,259百万円、親会社である当社の管理部門費用など、各セグメントに配賦不能なセグメント利益の調整1,903百万円があるため、グループ全体としての売上収益は202,934百万円、営業損失は752百万円となりました。
b．財政状態
（資産）
流動資産は、前期末に比べて32,506百万円、26.0％減少し、92,529百万円となりました。これは主として、有利子負債の返済などにより現金及び現金同等物が42,245百万円から27,047百万円に減少したことと、当第１四半期に旧タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業を売却したことなどにより売却目的で保有する資産が7,998百万円から1,947百万円に減少したことによるものです。
非流動資産は、前期末に比べて32,303百万円、58.3％増加し、87,688百万円となりました。これは主として、IFRS第16号の適用などにより使用権資産が37,409百万円に増加したことによるものです。
この結果、資産合計は、前期末に比べて203百万円、0.1％減少し、180,218百万円となりました。
（負債）
流動負債は、前期末に比べて2,154百万円、2.6％減少し、80,354百万円となりました。これは主として、借入金の返済を行ったものの、IFRS第16号の適用などによりリース負債が増加した結果、有利子負債が29,266百万円から44,239百万円に増加した一方で、当第１四半期に旧タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業を売却したことなどにより売却目的で保有する資産に直接関連する負債が6,986百万円から459百万円に減少したことによるものです。
非流動負債は、前期末に比べて23,046百万円、53.4％増加し、66,221百万円となりました。これは主として、IFRS第16号の適用などにより有利子負債が33,458百万円から56,973百万円に増加したことによるものです。
この結果、負債合計は、前期末に比べて20,892百万円、16.6％増加し、146,576百万円となりました。
（資本）
資本合計は、前期末に比べて21,095百万円、38.5％減少し、33,642百万円となりました。これは主として、利益剰余金及び非支配持分が、IFRS第16号の適用などにより減少したことによるものです。
②キャッシュ・フローの状況
当期における現金及び現金同等物（以下「資金」）の残高は、売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振戻額および振替額を加味すると、27,047百万円（前期は42,245百万円）となりました。
各キャッシュ・フローの増減状況とそれらの主要因は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当期における営業活動による資金の増加は13,920百万円（前期は10,429百万円の減少）となりました。主な増加要因は、IFRS第16号の適用等により減価償却費が14,314百万円となったこと、営業債権及びその他の債権が5,087百万円減少したことです。主な減少要因は、営業債務及びその他の債務が7,696百万円減少したことです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当期における投資活動による資金の減少は3,390百万円（前期は7,708百万円の減少）となりました。主な増加要因は、子会社である旧タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業を承継した新設会社および株式会社ぱどの売却を行ったことにより、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入が2,164百万円となったことです。主な減少要因としては、RIZAP関連事業やSDエンターテイメント株式会社（企業主導型保育園）の新規出店や株式会社ワンダーコーポレーションの店舗改装などによる有形固定資産の取得による支出が4,608百万円となったことです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当期における財務活動による資金の減少は27,549百万円（前期は18,684百万円の増加）となりました。主な減少要因は、長期借入金の返済による支出が16,358百万円となったこと、IFRS第16号の適用などによりリース債務の返済による支出が14,576百万円となったことです。
③生産、仕入、販売及び受注の実績
a．生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| 美容・ヘルスケア | （百万円） | 1,589 | 77.2％ |
| ライフスタイル | （百万円） | 2,728 | 91.6％ |
| プラットフォーム | （百万円） | 7,513 | 115.7％ |
| 合計 | （百万円） | 11,832 | 102.6％ |
（注）１ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 金額は、製造原価によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４ 上記の金額には、非継続事業に係る金額は含まれておりません。
b．仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| 美容・ヘルスケア | （百万円） | 31,285 | 93.9％ |
| ライフスタイル | （百万円） | 29,330 | 97.0％ |
| プラットフォーム | （百万円） | 38,486 | 99.3％ |
| 合計 | （百万円） | 99,102 | 96.9％ |
（注）１ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 金額は、仕入価格によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４ 上記の金額には、非継続事業に係る金額は含まれておりません。
c．販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 |
前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- |
| 美容・ヘルスケア | （百万円） | 71,145 | 92.7％ |
| ライフスタイル | （百万円） | 58,089 | 109.8％ |
| プラットフォーム | （百万円） | 73,699 | 90.7％ |
| 合計 | （百万円） | 202,934 | 96.2％ |
（注）１ セグメント間取引については相殺消去しております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 上記の金額には、非継続事業に係る金額は含まれておりません。
d．受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受注高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
受注残高 （百万円） |
前年同期比 （％） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ライフスタイル | 7,044 | 233.2％ | 572 | 74.3％ |
| プラットフォーム | 3,667 | 91.6％ | 421 | 154.5％ |
| 合計 | 10,771 | 152.5％ | 994 | 95.2％ |
（注）１ 美容・ヘルスケアセグメントについては、該当事項がないため記載しておりません。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 上記の金額には、非継続事業に係る金額は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
前期は、一部グループ会社における経営再建の遅れが顕在化したことを受け、「グループ会社・事業の経営再建の早期完遂」、「強靭な経営体質への変革」、「事業の選択と集中」、「新規Ｍ＆Ａの原則凍結」および「成長事業への経営資源集中」を柱とする持続的成長に向けた構造改革を開始しました。その結果、主に在庫や不採算事業の減損に係る構造改革関連費用を含む非経常的損失が発生し、大きく営業損失を計上するに至りました。
当期についても引き続き、不採算店舗の閉鎖、在庫の圧縮、販管費の抑制、業績の悪化した子会社の事業売却等を実施しております。また同時に、グループ全社でのECへの取り組み強化や株式会社ワンダーコーポレーションでのイベント事業等のLIVE型高収益業態の開発、株式会社HAPiNS・株式会社ジーンズメイト等でのプライベートブランドの展開強化等、事業拡大施策も積極的に実施しております。
これら施策の効果もあり、前期と比較し利益は大幅に改善したものの、新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、店舗等の固定資産や在庫等の減損を含む一過性の損失約59億円を計上することとしたため、黒字回復には至りませんでした。
美容・ヘルスケアセグメントについては、主力のRIZAP関連事業が前期決算の影響、消費税増税及び新型コロナウイルス感染症拡大の影響により減収減益となりました。今後、高齢社会における健康寿命の延伸や糖尿病をはじめとする生活習慣病予防に資するサービスを展開するとともに、お客様やトレーナーに対する抗体検査の実施やオンラインでのサービス提供開始等、新型コロナウイルス感染防止に対応したサービス展開を図ってまりいます。
ライフスタイルセグメントについては、天候不順や新型コロナウイルス感染症の影響はありましたが、売上総利益の改善等、各社の構造改革が進捗し、前期に比べ増収増益となっております。今後は売上を大きく伸ばしている子会社を参考にしながら、各社のECへの取り組みを本格化させてまいります。
プラットフォームセグメントについては、主にワンダーコーポレーションの業績が大きく改善いたしました。引き続き構造改革を進めるとともに、その他サンケイリビング新聞社等、不採算子会社の業績改善にも取り組んでまいります。
2021年３月期についても、新型コロナウイルス感染症の収束時期や消費者の購買意欲回復時期は見通せない状況にありますが、引き続き持続的成長に向けた経営基盤の強化のための構造改革施策を実施していくとともに、非対面事業等の新たな収益源の創出やグループ横断的なコスト最適化や業務合理化、在宅勤務常態化による本社家賃の低減等固定費の削減に注力してまいります。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの事業活動における運転資金需要の主なものは、商品等の仕入費用、人件費、主に集客用のテレビCM等に使用する広告宣伝費、主に店舗運営のための地代家賃等であります。また、設備投資資金需要の主なものは、新規店舗開設のための有形固定資産等の取得にかかる費用であります。
運転資金につきましては、内部資金の活用、金融機関からの借入を基本としております。設備投資資金については、2019年３月期に実施した公募増資で得た資金及び金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金及びリース負債を含む有利子負債の残高は101,212百万円、現金及び現金同等物の残高は27,047百万円となり、ネット有利子負債は主にリース負債の影響により、74,165百万円（前年同期比262.1％増）となりました。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。
当社グループの連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度末における資産、負債の報告金額及び収益、費用の報告金額に影響を与える見積り、判断及び仮定を使用することが必要となります。当社グループの経営陣は連結財務諸表作成の基礎となる見積り、判断及び仮定を過去の経験や状況に応じ合理的と判断される入手可能な情報により継続的に検証し、意思決定を行っております。しかしながら、これらの見積り、判断及び仮定は不確実性を伴うため、実際の結果と異なる場合があります。
なお、連結財務諸表の作成のための重要な会計方針、見積りの詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記」の「３．重要な会計方針」「４．重要な判断及び見積り」をご参照ください。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループの、当連結会計年度における設備投資総額は4,526百万円であります。美容・ヘルスケアセグメントにて2,576百万円、ライフスタイルセグメントにて547百万円、プラットフォームセグメントにて1,329百万円、それぞれ設備投資を実施しております。
なお、当社グループでは使用権資産を設備投資とは別に管理しているため設備投資額に使用権資産を含めておりません。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
| 2020年３月31日現在 |
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメントの 名称 |
設備 の 内容 |
帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （名） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| RIZAPグループ株式会社 本社（東京都新宿区） |
－ | 本社 機能 |
187 | 0 | － (－) |
108 | 296 | 320 ［－] |
| RIZAPグループ株式会社 転貸店舗（東京都新宿区）ほか全９店舗 |
美容・ ヘルスケア |
店舗 設備 |
186 | － | － (－) |
17 | 203 | － [－] |
(2）国内子会社
| 2020年３月31日現在 |
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメントの 名称 |
設備 の 内容 |
帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （名） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| RIZAP株式会社 店舗（東京都渋谷区）ほか 全208店舗 |
美容・ ヘルスケア |
店舗 設備 |
5,002 | － | 213 (3,274) |
1,014 | 6,229 | 1,521 [－] |
| 株式会社イデアインターナショナル 店舗（東京都港区）ほか 全42店舗 |
ライフスタイル | 店舗 設備 |
207 | － | － (－) |
56 | 263 | 93 [85] |
| 株式会社シカタ 本社（京都府京都市） |
ライフスタイル | 本社 機能 |
102 | 0 | 290 (1,437) |
13 | 406 | 48 [1] |
| SDエンターテイメント 株式会社 店舗（北海道札幌市）ほか 全27拠点 |
美容・ ヘルスケア |
本社・ 店舗・ 賃貸設備等 |
1,672 | 8 | 1,964 (25,995) |
175 | 3,821 | 130 [325] |
| 株式会社アンティローザ 店舗（東京都渋谷区）ほか 全12店舗 |
ライフスタイル | 店舗 設備 |
37 | － | － (－) |
0 | 37 | 32 [17] |
| 株式会社HAPiNS 店舗（東京都北区）ほか 全151店舗 |
ライフスタイル | 店舗 設備 |
833 | － | － (－) |
324 | 1,157 | 93 [508] |
| マルコ株式会社 店舗（東京都品川区）ほか 全210店舗 |
美容・ ヘルスケア |
店舗 設備 |
627 | － | － (－) |
182 | 809 | 1,434 [66] |
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメントの 名称 |
設備 の 内容 |
帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （名） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び 運搬具 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| マルコ株式会社 物流センター（奈良県橿原市） |
美容・ ヘルスケア |
物流 設備 |
442 | － | 675 (5,299) |
－ | 1,117 | 26 [－] |
| MISEL株式会社 本社（大阪府大阪市） |
美容・ ヘルスケア |
本社・ 店舗 |
548 | 3 | 575 (6,579) |
51 | 1,177 | 52 [68] |
| 株式会社ジーンズメイト 店舗（東京都新宿区）ほか 全84店舗 |
ライフスタイル | 店舗 設備 |
195 | － | － (－) |
48 | 243 | 81 [340] |
| 株式会社エス・ワイ・エス 越谷工場（埼玉県越谷市） |
プラット フォーム |
生産 設備 |
178 | 139 | 216 (3,483) |
13 | 547 | 50 [42] |
| 株式会社五輪パッキング 本社工場（埼玉県入間市） |
プラット フォーム |
生産 設備 |
196 | 149 | 270 (3,303) |
21 | 638 | 105 [65] |
| 株式会社ワンダーコーポレーション 店舗（茨城県つくば市）ほか 全224店舗 |
プラット フォーム |
店舗 設備 |
2,289 | 0 | 1,098 (19,901) |
703 | 4,091 | 566 [2,346] |
| 株式会社ワンダーコーポレーション 賃貸物件等（茨城県つくば市） |
プラット フォーム |
賃貸 物件等 |
201 | － | － (－) |
0 | 201 | － [－] |
| 創建ホームズ株式会社 賃貸物件等（東京都杉並区）ほか 全７物件 |
ライフスタイル | 賃貸 物件等 |
590 | － | 652 (1,254) |
7 | 1,250 | － [－] |
（注）１ 現在休止中の設備はありません。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、「工具器具備品」及び「建設仮勘定」の合計であります。なお、帳簿価額（「建設仮勘定」を除く）には消費税等は含まれておりません。
３ 従業員数欄の［外書］は、臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間基準）であります。
４ 上記の他、主要な設備のうち連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 年間賃借料又は リース料 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- |
| RIZAPグループ株式会社 柏倉庫（千葉県柏市） |
－ | 物流設備 | 365 |
| RIZAP株式会社 店舗（東京都渋谷区）ほか 全208店舗 |
美容・ヘルスケア | 店舗設備 | 2,611 |
| 株式会社イデアインターナショナル 店舗（東京都港区）ほか 全42店舗 |
ライフスタイル | 店舗設備 | 557 |
| SDエンターテイメント株式会社 店舗（北海道札幌市）ほか 全27拠点 |
美容・ヘルスケア | 店舗設備 | 370 |
| 株式会社HAPiNS 店舗（東京都北区）ほか 全151店舗 |
ライフスタイル | 店舗設備 | 1,190 |
| マルコ株式会社 店舗（東京都品川区）ほか 全210店舗 |
美容・ヘルスケア | 店舗設備 | 1,212 |
| 株式会社ジーンズメイト 店舗（東京都新宿区）ほか 全76店舗 |
ライフスタイル | 店舗設備 | 1,164 |
| 株式会社ビーアンドディ 店舗（東京都町田市）ほか 全19店舗 |
美容・ヘルスケア | 店舗設備 | 507 |
| 株式会社ワンダーコーポレーション 店舗（茨城県つくば市）ほか 全224店舗 |
プラットフォーム | 店舗設備 | 3,744 |
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
| 会社名 事業所 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 投資予定額 | 資金 調達 方法 |
着手 年月 |
完了 予定 年月 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 （百万円） |
既支払額 （百万円） |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| RIZAPグループ株式会社本社 （東京都新宿区） |
美容・ ヘルスケア |
ゲスト向け システム |
2,000 | 68 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| ￣ | グループ共通顧客管理システム (新CRM) |
1,000 | 300 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 | |
| ￣ | グループ共通統合物流システム | 700 | 63 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 | |
| ￣ | グループ ITインフラ |
1,200 | 510 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 | |
| 当社グループ 物流倉庫 （国内） |
￣ | グループ 統合物流倉庫 |
1,200 | 32 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| RIZAP株式会社 80店舗 （国内) |
美容・ ヘルスケア |
ボディメイク事業大型店舗 | 4,000 | 364 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| RIZAP株式会社 20店舗 （国内） |
美容・ ヘルスケア |
ボディメイク事業店舗大型化 | 1,000 | 133 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| RIZAP株式会社 20店舗 （海外） |
美容・ ヘルスケア |
ボディメイク事業新規店舗 | 1,000 | 42 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| RIZAP株式会社 50店舗 （国内） |
美容・ ヘルスケア |
RIZAP GOLF 新規店舗 |
3,000 | 461 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| RIZAP株式会社 30店舗 （国内） |
美容・ ヘルスケア |
VIVANA、RIZAP WOMAN等、 RIZAP関連事業 新規店舗 |
1,500 | 708 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
| RIZAP ENGLISH株式会社20店舗 （国内） |
美容・ ヘルスケア |
新規店舗 | 600 | 118 | 増資資金 | 2018年 ７月 |
未定 |
（注）１．上記の金額に消費税等は含まれておりません。
２．当社グループは、「2 事業等のリスク （3） 財務に関するリスクについて ② 継続事業の前提に関する重要事象について」に記載されているとおり、グループ横断的なコスト最適化や業務合理化、在宅勤務常態化による本社家賃の低減をはじめとする固定費の削減に注力し、収益力の向上を目指してまいります。新設計画は2018年6月及び7月の増資時に策定したものですが、上述の当面の方針、及び新型コロナウィルス感染拡大に伴う影響から計画の見直しを行っており、その完了をもって適時に変更する予定です。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 800,000,000 |
| 計 | 800,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2020年３月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2020年７月10日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 556,218,400 | 556,218,400 | 札幌証券取引所 アンビシャス |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 556,218,400 | 556,218,400 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年４月１日～2016年３月31日 （注）１，２，３ |
65,668,000 | 127,436,000 | 1,268 | 1,400 | 1,268 | 1,448 |
| 2017年10月１日 （注）４ |
127,436,000 | 254,872,000 | － | 1,400 | － | 1,448 |
| 2018年６月13日 （注）５ |
20,270,000 | 275,142,000 | 15,526 | 16,927 | 15,526 | 16,975 |
| 2018年７月13日 （注）６ |
2,967,200 | 278,109,200 | 2,272 | 19,200 | 2,272 | 19,248 |
| 2018年８月１日 （注）７ |
278,109,200 | 556,218,400 | － | 19,200 | － | 19,248 |
| 2019年７月12日 （注）８ |
－ | 556,218,400 | － | 19,200 | △17,108 | 2,139 |
（注）１ 2015年４月１日から2015年４月30日までに第１回新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が245,000株、資本金が159百万円、資本準備金が159百万円増加しております。
２ 2015年５月１日付の株式分割（１：２）による増加であります。
３ 2015年５月１日から2015年５月31日までに第１回新株予約権の権利行使により、発行済株式総数が3,410,000株、資本金が1,108百万円、資本準備金が1,108百万円増加しております。
４ 株式分割（１：２）による増加であります。
５ 有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,637円
発行価額 1,532円
資本組入額 766円
６ 有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当）
発行価格 1,532円
資本組入額 766円
割当先 株式会社SBI証券
７ 株式分割（１：２）による増加であります。
８ 欠損填補を目的に、資本準備金を17,108百万円減少し、その他資本剰余金に振り替えたことによる減少であります。
（５）【所有者別状況】
| 2020年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 5 | 8 | 520 | 16 | 154 | 108,082 | 108,785 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 7,360 | 5,548 | 1,857,878 | 19,637 | 2,394 | 3,669,366 | 5,562,183 | 100 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 0.13 | 0.10 | 33.40 | 0.35 | 0.04 | 65.97 | 100.00 | － |
（注）１ 「その他の法人」欄には、証券保管振替機構名義の株式が、176単元含まれております。
２ 自己株式932株は、「個人その他」に９単元、「単元未満株式の状況」に32株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己 株式を除く。）の 総数に対する所有 株式数の割合 （％） |
| CBM株式会社 | 東京都杉並区堀ノ内２丁目５番28号 | 177,374,400 | 31.89 |
| 瀬戸 健 | 東京都杉並区 | 150,056,000 | 26.98 |
| 瀬戸 早苗 | 東京都杉並区 | 23,234,000 | 4.18 |
| 鈴木 伸子 | 東京都青梅市 | 3,475,200 | 0.62 |
| アイデン株式会社 | 愛知県稲沢市祖父江町山崎塩屋１ | 3,123,800 | 0.56 |
| 松村 元 | 香川県高松市 | 2,635,000 | 0.47 |
| 松村 京子 | 香川県高松市 | 2,265,900 | 0.41 |
| THE BANK OF NEW YORK 133612 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
RUE MONTOYERSTRAAT 46, 1000 BRUSSELS, BELGIUM （東京都港区港南２丁目１５－１品川インターシティＡ棟） |
1,609,300 | 0.29 |
| 瀬戸 誠 | 福岡県北九州市八幡西区 | 1,233,600 | 0.22 |
| 新 将命 | 東京都世田谷区 | 1,176,200 | 0.21 |
| 計 | － | 366,183,400 | 65.83 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 900 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 556,217,400 | 5,562,174 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 100 | － | － |
| 発行済株式総数 | 556,218,400 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 5,562,174 | － |
（注） 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が17,600株（議決権176個）が含まれております。
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） |
他人名義所有 株式数（株） |
所有株式数の 合計（株） |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合 （％） |
| RIZAPグループ株式会社 | 東京都新宿区北新宿二丁目21番１号 | 900 | － | 900 | 0.00 |
| 計 | － | 900 | － | 900 | 0.00 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 932 | － | 932 | － |
（注） 当期間における保有自己株式数には、2020年７月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益配分を経営の最重要課題の一つとして位置づけております。配当方針といたしましては、株主の皆様へ安定的に増配することを基本的な方向性とし、「経営成績、財務及びキャッシュ・フローの状況を勘案した上で、株主の皆様へ安定的に増配していくことを目指し、年間配当額を決定する」としております。
なお、配当の回数につきましては、当社定款においては中間配当が可能な定めをおいておりますが、年１回の期末配当を実施することを基本方針とし、中間配当については取締役会、期末配当については株主総会を配当の決定機関としております。
当社は2019年３月期より当社グループの持続的成長に向けた抜本的な構造改革を行っております。2020年３月期は、構造改革の「フェーズⅡ（成長基盤の構築）」として、強靭な事業基盤への変革やグループ管理体制のさらなる強化に注力しておりましたが、新型コロナウイルス感染拡大等の影響により、営業損失および当期損失を計上するに至りました。これにより、従来１株あたり1.0円としていた配当予想を、やむを得ず無配とさせていただくこととなりました。
2021年３月期の配当予想につきましては、新型コロナウイルス感染拡大の収束時期や消費者の購買意欲の回復時期が見通せない状況にありますので、「未定」とさせていただきます。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは純粋持株会社である当社のもとで、それぞれの事業会社が連携を保ちながら全体最適を目指す経営管理の組織運営を行っております。
当社は、当社及び当社グループの経営方針、経営戦略等に係る事項や事業の中期経営計画について承認する権限を保持するとともに、各グループ会社に対して適時その進捗状況に関する報告を求めるほか、一定金額以上の投資を行う場合など、グループ会社がグループ経営の観点から重要な事項を実施する場合に、事前に当社との協議を行うことを求めることなどにより、各グループ会社を監視・監督しグループ全体のガバナンスの向上を図っております。
当社では、コーポレート・ガバナンスを経営統治機能と位置づけており、企業価値を継続的に高めていくための不可欠な機能であると考えております。当社は取締役会の過半数を社外取締役とし、社外からの客観的意見を重視し意思決定を行う体制としております。さらに、執行権限及び執行責任の明確化のため、執行役員制度も導入しており、監督と執行の分離による実効的なコーポレート・ガバナンスを推進し、持続的成長を実現、企業価値を継続的に高めていきたいと考えております。
また、株主に対する説明責任を果たすべく、迅速かつ適切な情報開示の実施と意思決定における透明性及び公平性を確保した経営を行ってまいります。さらに、健全な倫理観に基づくコンプライアンス体制を徹底し、株主、投資家及び事業パートナーをはじめとする利害関係者の信頼を得て、事業展開を行ってまいります。
当社は、今後も実効的なコーポレート・ガバナンス体制の確立に向けて、企業成長に応じた体制の随時見直しを行い、企業価値の最大化を図ることを目標としてまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社のコーポレート・ガバナンスの体制は以下のとおりであります。
ａ．コーポレート・ガバナンスの体制の概要及び同体制を採用する理由
当社は、監査等委員会制度を採用しているため、コーポレート・ガバナンス体制の主たる機関として取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置しております。その他に経営会議を設置し、事業運営・業務執行に関する意思決定の迅速化を図っております。
当社が監査等委員会制度を導入している理由は、様々な経営課題に対し迅速な意思決定を行いながらも、取締役会の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスの強化を推進、企業価値を継続的に高めるためであります。また、前述のとおり執行役員制度を導入し、監督と執行の分離、執行権限及び執行責任の明確化を図っております。これらにより、事業環境の急激な変化にも機動的に対応でき、且つ適切な監督を実施できる経営体制の構築を目指しております。
ｂ．会社の機関の基本説明
ⅰ）取締役会
取締役会は社内の最高意思決定機関として、法令及び定款に定められた事項や会社経営に関する重要事項について審議・決定並びに経営判断を行うとともに、独立性を保持した社外取締役出席のもと、経営の妥当性、効率性及び公正性等について適宜検討し、業務執行状況の監督を行っております。毎月１回定時取締役会を開催し、必要に応じ臨時取締役会も開催しております。
当社の取締役会は取締役９名で構成されており、過半数を社外取締役が占める体制としております。その構成員は以下のとおりです。
代表取締役社長 瀬戸 健
取締役 迎 綱治
取締役 鎌谷 賢之
取締役 塩田 徹
取締役 藤田 勉 （社外取締役）
取締役 松岡 真宏 （社外取締役）
監査等委員（常勤） 大谷 章二 （社外取締役）
監査等委員 安達 俊久 （社外取締役）
監査等委員 東條 愛子 （社外取締役）
ⅱ）監査等委員会
監査等委員会は監査方針、監査計画を決定、実行するとともに、法令に定められた事項について決定いたします。監査等委員である取締役は、決定された監査方針及び監査計画に基づき、業務・財産の状況等の調査を通じ業務執行取締役の職務執行の監査や、各所へのヒアリング、決裁書類・関係書類の閲覧等を行い監査を実施、代表取締役への監査報告を行うこととしております。また、取締役会に出席し、業務の意思決定ならびに業務の執行状況について、法令・定款への違反有無の確認も行っております。監査等委員会は原則毎月１回定時での開催を行うとともに、必要に応じ臨時でも開催しております。
また、監査等委員会は上述の監査等委員である取締役３名で構成され、常勤の監査等委員である大谷章二が委員長を務めております。
ⅲ）経営会議
経営会議は、会社経営に関する重要事項について、審議・決定並びに経営判断を行っております。また、審議、決定事項のうち取締役会決議事項については、取締役会を最終決定機関としております。経営会議は様々な経営課題に関して、迅速な意思決定及び審議を行うため、月１回以上必要に応じて開催しております。
経営会議は、以下の取締役及び執行役員にて構成されております。
経営会議議長 瀬戸 健
取締役 迎 綱治
取締役 鎌谷 賢之
取締役 塩田 徹
上級執行役員 内藤 雅義
上級執行役員 長谷川 亨
ⅳ）会計監査人
当社は会計監査人設置会社であり、独立した公正な立場から会計に関する監査を受けております。
なお、当社の会計監査人は太陽有限責任監査法人であります。
③ 企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システム及びリスク管理体制の整備の状況
ⅰ）内部統制システム全般
当社は、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保するための体制について定めております。
また、内部監査室は、内部監査業務を実施するとともに、関係部署と連携して金融商品取引法に基づく「財務報告に係る内部統制の有効性の評価」を行い、適宜代表取締役社長及び監査等委員への報告を行っております。
ⅱ）コンプライアンス
当社は、取締役及び使用人が法令を遵守することはもとより、定款を遵守し、「経営理念及び行動指針」を定め周知徹底を図っております。また、取締役及び使用人の職務執行に係るコンプライアンスについて、通報、相談を受け付ける内部通報制度を内部通報規程に基づき設置しております。
ⅲ）リスク管理体制
当社は、リスク管理体制の基礎としてリスク・コンプライアンス管理規程を定め、同規程に基づき個々のリスクを認識し、その把握と管理責任者を決定し、管理体制を構築しております。
また、当社は同規程に基づき代表取締役社長を委員長とするリスク・コンプライアンス委員会を設置し、半期に１回委員会を開催しております。また、リスク管理規程に基づき、個々のリスク（ハザード、財務、戦略、オペレーショナルリスク、子会社リスク）の主管部署を定めるとともに、重大な事件事故対応マニュアルを策定するなど、想定しうるリスクに対して管理する体制を整え、リスクの未然防止と早期発見に努めております。
ⅳ）監査等委員の監査体制
当社の監査等委員は、稟議案件の審議や重要なクレームについての報告を受けるなど、重要情報及び問題点を共有することで監査の実効性向上を図っております。また、監査等委員は、会計監査人、内部監査室など内部統制に係る組織と必要に応じて情報交換を行い、当社の内部統制システム全般をモニタリングし、より効率的な運用について助言を行っております。
ｂ．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保するための体制
取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保するための体制についての決定内容は、以下のとおりであります。
１．基本方針
当社は、会社法第362条第４項第６号に基づく「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして法務省令で定める体制の整備」において、業務の適法性・効率性の確保及びリスク管理に努めるとともに、社会経済情勢その他の環境の変化に対応した見直し・改善を行い、より一層適法で効率的な企業体制を構築することを目的とする。
２．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
業務の適法性・効率性、計算書類の信頼性、コンプライアンスの確保等を達成するため、「取締役会規則」、「監査等委員会規則」、「業務分掌規程」、「職務権限規程」等により、役割及び責任を明確にし、法令及び定款遵守を企業活動の前提とすることを徹底する。
３．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務執行に係る情報については、法令並びに社内規則「情報・機密管理規程」及び「文書管理規程」に基づき保存し、取締役、監査等委員が閲覧、謄写可能な状態で管理する。
４．損失の危機の管理に関する規程その他の体制
組織横断的リスク・コンプライアンス状況の監視及び全体的対応のためにリスク・コンプライアンス委員会を置く。各部門に付随するリスク・コンプライアンス管理は当該部門が行い、事業活動に伴う重大なリスクの顕在化、コンプライアンス違反を防ぎ、万一不測の事態が発生した場合には、代表取締役指揮下の対策本部を設置し、迅速な対応を行い、損害を最小限にとどめるための体制を整えることとする。
５．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
迅速で効率性の高い企業経営を実現するために執行役員制度を導入し、意思決定、監督機能を担う取締役と業務執行機能を担う執行役員の役割を分離する。取締役は独立した立場からグループ全体の重要な経営方針・戦略の策定及び決定、業務執行の監督を行い、執行役員は取締役会より委譲された権限に基づき、グループ各社含む担当領域の業務遂行体制を構築・実行する。
６．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
社内規則である「子会社管理規程」に基づいて子会社を管理し、子会社の業務状況については定期的に報告する体制とする。また、子会社の取締役又は監査役を当社から派遣し、取締役及び執行役員は当該子会社の他の取締役の職務執行を監視・監督し、監査役は当該子会社の取締役の職務執行状況を監査するものとする。
当社及び子会社は、法令、定款、諸規程等に違反する行為が行われ、又は行われようとしている場合の報告体制として「内部通報規程」による内部通報制度を適用するものとする。また、当該通報を行った者に対して、解雇その他いかなる不利益な取扱いを行ってはならない。
７．監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査等委員が必要とした場合、監査等委員会の職務を補助する使用人を置くこととする。また、当該使用人の取締役からの独立性を確保するものとする。
８．取締役、執行役員及び使用人が監査等委員に報告をするための体制その他の監査等委員への報告に関する体制及び監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制
取締役、執行役員及び使用人は当社及びグループ各社の業務又は業績に影響を及ぼす重要な事項について監査等委員に遅滞なく報告するものとする。前記に関わらず、監査等委員は必要に応じて、取締役、執行役員及び使用人に対し報告を求めることができるものとする。また、監査等委員は、代表取締役、内部監査部門及び監査法人と情報交換に努め、当社及びグループ各社の監査の実効性を確保するものとする。
９．財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、当社及び子会社の財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に向けた内部統制システムの構築を行い、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、不備があれば必要な是正を行うことにより、金融商品取引法及びその他関係法令等の適正性を確保する体制を整備する。
10．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とは一切の関わりを持たず、不当な要求等に対しては毅然とした対応をとる。
11．反社会的勢力排除に向けた整備状況
当社は、上記の基本的な考えのもと、反社会的勢力排除に向け「反社会的勢力対策規程」に基づき、リスク・コンプライアンス委員会を中心とした体制を整備している。また、平素から関係行政機関や弁護士、外部調査機関等の専門機関との連携を深め、情報収集に努める。
ｃ．株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
当社は、株主総会決議の内容、要件等に関して、定款に下記の内容を定めております。
・当社は、取締役会決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定めております。これは、機動的な資本政策を遂行できるようにすることを目的とするものであります。
・当社は、取締役会の決議により、毎年９月30日最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、中間配当（会社法第454条第５項の規定による剰余金の配当をいう。）を行うことができる旨を定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
ｄ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、株主総会の円滑な運営を行うことを目的に、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
ｅ．取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く）は９名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款で定めております。
ｆ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ｇ．社外取締役との責任限定契約の内容
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役との間において、会社法第423条第１項の行為による損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款で定めており、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める額を限度額としております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性1名 （役員のうち女性の比率11％）
役職名
氏名
生年月日
略歴及び他の会社の代表状況
任期
所有株式数
（株）
代表取締役社長
瀬戸 健
1978年５月１日生
| 2003年４月 | 当社設立 代表取締役社長（現任） |
| 2007年９月 | 当社から分割により旧健康コーポレーション株式会社を設立、代表取締役 |
| 2012年２月 | グローバルメディカル研究所株式会社（現RIZAP株式会社）代表取締役（現任） |
| 2013年９月 | 株式会社イデアインターナショナル取締役 |
| 2014年２月 | 株式会社ゲオディノス（現SDエンターテイメント株式会社）取締役 |
(注)２
150,057,423
取締役
迎 綱治
1980年３月17日生
| 2002年４月 | 大正製薬株式会社 入社 |
| 2011年10月 | 当社 入社 |
| 2012年12月 | RIZAP株式会社 取締役（現任） |
| 2018年６月 | RIZAP ENGLSIH株式会社 取締役（現任） |
| 2019年４月 | 当社 執行役員（現任） |
| 2020年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)２
599,784
取締役
鎌谷 賢之
1974年７月16日生
| 1997年４月 | 三洋電機株式会社 入社 |
| 2007年４月 | 同社 経営戦略部 担当部長（全社戦略担当） |
| 2009年４月 | ソフトバンク株式会社(現 ソフトバンクグループ株式会社) 入社 |
| 2009年７月 | 同社 社長室 シニアマネージャー（経営戦略担当） |
| 2014年４月 | 株式会社ナガセ 常務執行役員 |
| 2017年１月 | 当社 入社、グループ戦略統括室長 |
| 2018年５月 | 当社 グループ管理本部長 |
| 2019年４月 | 当社 執行役員（現任） |
| 2019年６月 | 株式会社ジーンズメイト 取締役（現任） |
| 2020年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)２
14,000
取締役
塩田 徹
1973年８月21日生
| 1997年４月 | 株式会社大林組 入社 |
| 2000年３月 | アイ・ビー・エムビジネスコンサルティングサービス株式会社（現 日本アイ・ビー・エム）株式会社 入社 |
| 2009年１月 | 株式会社ワールド 入社 |
| 2015年４月 | パナソニックヘルスケアホールディングス株式会社（現 PHC ホールディングス株式会社） 入社 |
| 2019年６月 | 当社 入社 |
| 2019年８月 | 当社 人事本部長 |
| 2019年12月 | 当社 執行役員（現任） |
| 2020年６月 | 株式会社ワンダーコーポレーション 取締役（現任） 堀田丸正株式会社 取締役（現任） MRKホールディングス株式会社 取締役（現任） 当社 取締役（現任） |
(注)２
－
取締役
藤田 勉
1960年３月２日生
| 1982年４月 | 山一證券株式会社 入社 |
| 1997年10月 | メリルリンチ投信投資顧問株式会社 入社 |
| 2000年８月 | シティグループ証券株式会社 入社 |
| 2010年10月 | 同社 取締役 副会長 |
| 2016年５月 | 健康コーポレーション株式会社（現 当社） 経営諮問委員 |
| 2016年６月 | シティグループ証券株式会社 顧問（現任） |
| 2017年４月 | 一橋大学大学院経営管理研究科 特任教授 (現任) |
| 2017年７月 | 一橋大学大学院フィンテック研究フォーラム 代表(現任) |
| 2019年９月 | 株式会社ハウスドゥ 取締役(現任) |
| 2020年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)１,２
－
役職名
氏名
生年月日
略歴及び他の会社の代表状況
任期
所有株式数
（株）
取締役
松岡 真宏
1967年９月20日生
| 1990年４月 | 株式会社野村総合研究所 入社 |
| 1994年７月 | バークレイズ証券会社(現 バークレイズ証券株式会社) 入社 |
| 1997年９月 | SBCウォーバーグ証券会社 (現 UBS証券株式会社) 入社 |
| 1999年９月 | 同社 株式調査部長 兼 マネージングディレクター |
| 2003年７月 | 株式会社産業再生機構 入社 |
| 2004年２月 | 同社 マネージングディレクター |
| 2004年６月 | カネボウ株式会社 社外取締役 |
| 2005年３月 | 株式会社ダイエー 社外取締役 |
| 2007年１月 | フロンティア・マネジメント株式会社 代表取締役(現任) |
| 2016年５月 | 健康コーポレーション株式会社（現 当社） 経営諮問委員 |
| 2017年11月 | FCDパートナーズ株式会社 代表取締役(現任) |
| 2018年７月 | 俺の株式会社 社外取締役(現任) |
| 2020年６月 | 当社 取締役（現任） |
(注)１,２
－
取締役
監査等委員
（常勤）
大谷 章二
1949年１月１日生
| 1971年４月 | イトキン株式会社 入社 |
| 1993年４月 | ムーンバット株式会社 入社 |
| 1997年11月 | アールビバン株式会社 入社 |
| 2001年６月 | 同社 取締役 |
| 2004年６月 | 株式会社イーピクチャーズ 取締役 |
| 2006年３月 | ジュネックス株式会社 監査役 |
| 2007年２月 | 株式会社ｅ・ジュネックス 監査役 |
| 2008年６月 | アールビバン株式会社 監査役 |
| 2009年６月 | 当社 社外監査役 |
| 2012年12月 | グローバルメディカル研究所株式会社（現 RIZAP株式会社） 監査役（現任） |
| 2016年６月 | 当社 取締役（監査等委員）（現任） |
(注)１,
３,４
63,643
取締役
監査等委員
安達 俊久
1952年４月５日生
| 1975年４月 | 伊藤忠商事株式会社 入社 |
| 2000年４月 | 伊藤忠テクノサイエンス株式会社 ビジネス開発部長 |
| 2002年５月 | 伊藤忠テクノロジーベンチャーズ株式会社 代表取締役社長 |
| 2016年２月 | グローバルIoTテクノロジーベンチャーズ株式会社 代表取締役社長（現任） |
| 2017年12月 | 株式会社リンクバル 社外取締役（現任） |
| 2020年６月 | 当社 取締役（監査等委員）（現任） |
(注)１,
３,４
－
取締役
監査等委員
東條 愛子
1976年３月21日生
| 2000年４月 | メリルリンチ日本証券株式会社 入社 |
| 2000年11月 | 日興ソロモン・スミス・バーニー証券会社（現 シティグループ証券株式会社） 入社 |
| 2008年１月 | 同社 株式調査部 バイス・プレジデント |
| 2017年４月 | 一橋大学大学院 国際企業戦略研究科（現 経営管理研究科）特任助教（現任） |
| 2020年６月 | 当社 取締役（監査等委員）（現任） |
(注)１,
３,４
－
計
150,734,850
（注）１ 取締役 藤田勉、松岡真宏、大谷章二、安達俊久及び東條愛子は社外取締役であります。
２ 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2021年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
３ 監査等委員である取締役の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査等委員の体制は次のとおりであります。
委員長 大谷章二、委員 安達俊久、委員 東條愛子
５ 所有株式数には、役員持株会における各自の持分を含めた実質持株数を記載しております。
なお、提出日現在の役員持株会における取得持株数は確認ができていないため、2020年３月31日現在の実質持株数を記載しております。
６ 当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠の監査等委員である取締役を１名選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は以下のとおりです。
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 職歴及び他の会社の代表状況 | 所有株式数 （株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 補欠取締役 （監査等委員） |
水上 貴央 | 1976年８月23日 | 1999年４月 | 三菱ＵＦＪリサーチアンドコンサルティング株式会社 入社 | － |
| 2008年12月 | 弁護士登録 青木・関根・田中法律事務所 入所 |
||||
| 2011年９月 | 青山学院大学法務研究科 助教 | ||||
| 2013年３月 | 早稲田リーガルコモンズ法律事務所 パートナー弁護士 NPO法人再エネ事業を支援する法律実務の会 理事長（現任） |
||||
| 2017年３月 | SocioForward法律事務所 代表弁護士（現任） | ||||
| 2017年７月 | SocioForward株式会社 代表取締役（現任） |
７ 当社では、執行権限及び執行責任の明確化、経営の機動性及び計画実行の確実性の向上のため、執行役員制度を導入しております。氏名及び担当、主な役職は以下のとおりです。
| 種別 | 氏名 | 担当 |
| --- | --- | --- |
| 上級執行役員 | 内藤 雅義 | ライフスタイル事業統括 |
| 上級執行役員 | 森 正人 | イデア事業統括 |
| 上級執行役員 | 岩本 眞二 | MRK事業統括 |
| 上級執行役員 | 長谷川 亨 | インベストメント事業統括 |
| 執行役員 | 香西 哲雄 | 企業提携戦略統括 |
| 執行役員 | 迎 綱治 | RIZAP事業・海外事業統括 |
| 執行役員 | 鎌谷 賢之 | グループ経営企画・経理財務・情報システム統括 |
| 執行役員 | 塩田 徹 | グループ人事・総務・法務・リスクマネジメント統括 |
| 執行役員 | 平川 真淳 | ＳＤエンターテインメント株式会社 代表取締役社長 |
② 社外役員の状況
ａ．社外取締役の員数と当社との関係
当社の社外取締役の員数は、５名であります。
社外取締役と当社との関係は、役員持株会における各自の持分を含めた実質持株数として、大谷章二が当社普通株式を63,643株保有しております。
上記以外に、社外取締役５名と当社との間には、特別な人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
ｂ．社外取締役が企業統治において果たす機能及び役割
当社は先述のとおり、取締役会の構成員９名のうち、５名を社外取締役が占めております。これは、取締役会の監督機能を強化しつつ、迅速で適切な意思決定を行うためであり、社外取締役の客観的な助言を経営の意思決定に反映させ、実効的なコーポレートガバナンスを推進するためであります。
取締役 藤田勉は、一橋大学大学院経営管理研究科の特任教授であり、それ以前は自身も経営者として活動していたことから、経営に関する豊富な経験と幅広い見識を有しております。これらに基づき当社の経営全般に助言いただくため、選任しております。
取締役 松岡真宏は、証券会社における株式分析業務の経験、現職における経営コンサルティング業務での経験により、経営に関する豊富な経験と幅広い見識を有しております。これらに基づき当社の経営全般に助言いただくため、選任しております。
監査等委員である取締役 大谷章二は、長年に亘り事業会社で勤務し取締役及び監査役としての経験もあり、さらに当社の事業内容等に精通していることから、当社の経営全般に関する適切な監査、監督の実施及び助言により、当社のコーポレート・ガバナンス強化に寄与いただくため、選任しております。なお、同氏は2009年６月に当社の監査役に就任、2016年６月に監査等委員として就任しており、在任期間は監査役として７年、監査等委員として４年となっております。
監査等委員である取締役 安達俊久は、長年にわたる経営者及びベンチャーキャピタリストとしての豊富な経験と幅広い見識を有していることから、当社の経営全般に関する適切な監査、監督の実施及び助言により、当社のコーポレート・ガバナンス強化に寄与いただくため、選任しております。
監査等委員である取締役 東條愛子は、証券業界で長年培った豊富な経験及び一橋大学大学院 国際企業戦略研究科の特任教授として経営全般に対し深い見識を有しております。当社の経営全般に関する適切な監査、監督の実施及び助言により、当社のコーポレート・ガバナンス強化に寄与いただくため、選任しております。
ｃ．社外取締役の独立性に関する基準
当社では、社外取締役を選任するための当社からの独立性に関する基準及び方針を定めておりませんが、以下の基準を参考としております。
１．当社及び当社グループの出身者でないこと
２．当社グループの主要な取引先の業務執行取締役・執行役・従業員でないこと
３．当社グループを主要な取引先とする者の業務執行取締役・執行役・従業員でないこと
４．当社の大株主又はその業務執行者でないこと
５．専門的サービス提供者で、当社グループから多額の金銭その他の財産を得ている者でないこと
ｄ．社外取締役の選任状況に関する提出会社の考え方
当社の社外取締役は高い独立性及び専門的な知見・経験に基づき客観的かつ適切な監督、助言及びそれによるコーポレート・ガバナンスの強化といった期待される機能及び役割を十分に果たし、当社のコーポレート・ガバナンスの有効性に大きく寄与しているものと考えております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役により構成される監査等委員会は、内部監査部門と調整を図り、連携して監査を行います。また、会計監査人から四半期ごとに監査結果の報告を受けるほか、適時に会計監査人と会合をもち、意見及び情報の交換を行う等、相互に連携を図っています。
内部監査室は、監査等委員会の職務を補助するとともに、定期的に会合をもち、監査計画をはじめ、監査結果や進捗状況を報告し、意見及び情報の交換を行うほか、内部通報制度の運用状況を報告する等、相互連携を図っています。また、会計監査人とは主に金融商品取引法に基づく内部統制監査に関して意見及び情報の交換を行う等、監査の有効性・効率性を高めるため、密に連携を図っています。
内部統制部門は、これらの監査により指摘を受けた事項について検討し、必要な対応を図っています。
また、監査等委員以外の社外取締役についても、円滑に経営に対する監督と監視を実行し、当社のコーポレート・ガバナンスの充実に十分な役割を果たせるよう、監査等委員会を通じ、内部監査室及び会計監査人との連携の下、随時必要な資料提供や事情説明を行う体制をとっております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会による監査の状況
当社の監査等委員会は、常勤の監査等委員である大谷章二が委員長を務め、委員長を含め３名で構成されております。
監査等委員である取締役は、監査等委員会で決定された監査方針及び監査計画に基づき、業務・財産の状況等の調査を通じ業務執行取締役の職務執行の監査や、各所へのヒアリング、決裁書類・関係書類の閲覧等を行い監査を実施、代表取締役への監査報告を行うこととしております。また、取締役会に出席し、業務の意思決定ならびに業務の執行状況について、法令・定款への違反有無の確認も行っております。監査等委員会は原則毎月１回定時での開催を行うとともに、必要に応じ臨時でも開催しております。
2020年３月期の監査等委員会は、全14回開催し、全監査等委員がその全てに出席しております。また、主な検討事項は、監査方針・監査計画、業務・財産の状況等の調査の方法及び結果、内部統制システムの構築・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等でした。
② 内部監査の状況
当社は、社長直轄の部署として内部監査室を設置しております。同室では、経営の合理化及び適正化のため、企業活動における会計記録、内部組織、業務運営の適否及び業務効率の監査を通じて助言、勧告を行っております。
内部監査室は、責任者１名及びその他メンバー３名の合計４名で構成されております。内部監査室は監査等委員会の職務を補助するとともに、定期的に会合をもち、各自の監査に関する進捗状況や結果の報告、意見及び情報の交換を行っております。また、会計監査人と積極的に意見交換し、効率的かつ効果的な内部監査を実施しております。
また、内部統制部門とも情報交換を行い、内部統制部門は、内部監査による指摘事項について検討し、必要な対応を図っています。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
２年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員
公認会計士 大木 智博
公認会計士 和田 磨紀郎
公認会計士 西村 健太
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 10名 その他 19名
ｅ．会計監査人の解任または不再任の決定方針
当社は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、監査等委員会の同意を得たうえで、又は、監査等委員会の請求に基づいて、会計監査人の解任または不再任を株主総会の会議の目的とすることといたします。
会計監査人が会社法第304条第１号各号のいずれかに該当すると認められる場合には、監査等委員会は監査等委員全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
ｆ．監査等委員会による会計監査人の評価
監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、会計監査人に対する評価を行っており、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性等について確認を行っております。その結果、太陽有限責任監査法人は、当社の会計監査人として問題はないと評価しております。
ｇ．監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第15期（2018年３月期、連結・個別） 東邦監査法人
第16期（2019年３月期、連結・個別） 太陽有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1）異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
太陽有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
東邦監査法人
(2）異動の年月日
2018年６月24日（第15回定時株主総会開催日）
(3）退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日
2008年２月27日
(4）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
東邦監査法人は、2018年６月24日開催予定の第15回定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任いたしました。
監査等委員会は、当社が2008年２月より10年にわたって選任してきた東邦監査法人の監査継続年数を考慮し、太陽有限責任監査法人を含む複数の監査法人を対象として、当社の会計監査人の検討を行いました。
その結果、太陽有限責任監査法人が、当社グループの会計監査に必要な専門性、独立性及び適切性を有し、その他職務遂行能力等も総合的に勘案し適任と判断したため、同法人を新たな会計監査人の候補者といたしました。
太陽有限責任監査法人は、国内４大監査法人に匹敵する上場会社監査実績数を有し、近年その規模を拡大すると共に、"Large6"（世界６大国際会計事務所）の一角であるグラントソントン・インターナショナルのメンバーファームとしてグローバルな会計監査にも強みを持つという観点からも、今後の当社グループの監査公認会計士等の候補者として適任であると判断したため、太陽有限責任監査法人を新たな監査公認会計士等として選任する議案の内容を決定したものであります。
(6）上記(5)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | 62 | － | 105 | － |
| 連結子会社 | 100 | － | 129 | － |
| 計 | 162 | － | 235 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | － | － | － | － |
| 連結子会社 | 1 | 7 | 0 | － |
| 計 | 1 | 7 | 0 | － |
当社における非監査業務はありませんでした。
連結子会社における前連結会計年度の非監査業務は、株式会社五輪パッキングの海外子会社の事業計画策定等に関するコンサルティング業務となります。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する報酬については、監査計画にもとづき、その内容及び日数等を勘案して協議の上、決定しております。
ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容等を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2018年６月24日開催の第15回定時株主総会決議にて取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額を年額４億円以内と定めております。また、2016年６月20日開催の第13回定時株主総会決議にて取締役（監査等委員）の報酬限度額を年額3,000万円以内と定めております。なお、決議時の取締役の員数は、前者が９名、後者が３名であります。当社は役員の報酬について、上記の株主総会決議の総額の範囲内において決定しております。
取締役（監査等委員を除く。）の個別報酬の決定につきましては、当社グループの業績に加え、本人及び担当部門の成果、今後担う役割の重要性等を総合的に勘案し決定しております。また、各役員の貢献度を勘案し、賞与を支給することがあります。当社の役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は代表取締役社長 瀬戸健であり、取締役会の委任を受け、上記の方針に基づき役員報酬の額を判断、決定しております。なお、当社は現在のところ、業績連動報酬制度は導入しておりません。
取締役（監査等委員）の個別報酬につきましては、監査等委員会の協議により決定しています。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）において取締役に支払われた報酬は以下のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数 （名） |
||
| 固定報酬 | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （監査等委員を除く。） |
45 | 15 | 30 | － | 2 |
| 社外役員 （監査等委員、社外取締役） |
66 | 66 | － | － | 5 |
（注）１ 固定報酬は基本報酬のみであります。
２ 当社は、取締役の使用人兼務部分に対する報酬を支給しておりません。
３ 当社の役員ごとの連結報酬等の総額は、その総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、以下のように区分しております。
・純投資目的である投資株式：専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受ける目的での保有
・純投資目的以外の目的である投資株式：保有すること自体で取引上の利益等、事業運営上のメリットを受ける目的での保有
また、当社は、原則として投資株式の保有はいたしませんが、子会社においては、業界の慣行等により純投資目的以外の目的である投資株式の保有等、投資株式を保有することがあります。投資株式の保有については、適宜保有する目的が実現できているかを検討し、必要に応じて売却も実施してまいります。
② 株式会社日本文芸社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である株式会社日本文芸社については以下のとおりであります。
ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
保有株式のうち、上場会社の株式については、四半期に１回、時価にて評価を行っております。非上場会社の株式については、年に１回、相手先の財務状況を確認し、評価を行っております。これらの評価の結果、必要があれば取締役会にて保有の是非に関する検討を行います。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 2 | 323 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 61 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 5 | 企業間取引の強化 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 1 |
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||
| ㈱セブン＆アイ・ホールディングス | 13,590 | 12,415 | 企業間取引の強化（注） | 無 |
| 48 | 51 | |||
| 北越コーポレーション㈱ | 30,412 | 28,867 | 企業間取引の強化（注） | 無 |
| 12 | 18 | |||
| ㈱文教堂グループホールディングス | 2,000 | 2,000 | 企業間取引の強化（注） | 無 |
| 0 | 0 |
（注） 定量的な保有効果については、取引先との営業秘密等との判断により記載いたしませんが、個別銘柄毎に、収益性及び採算性を検討するとともに、事業戦略、事業上の関係等を総合的に勘案して、保有の合理性を検証しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
ｃ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
ｄ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
③ 株式会社サンケイリビング新聞社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最大保有会社の次に大きい会社株式会社サンケイリビング新聞社については以下のとおりであります。
ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
保有株式のうち、上場会社の株式については、四半期に１回、時価にて評価を行っております。非上場会社の株式については、年に１回、相手先の財務状況を確認し、評価を行っております。これらの評価の結果、必要があれば取締役会にて保有の是非に関する検討を行います。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 19 | 177 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 2 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 6 |
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||
| 第一生命ホールディングス㈱ | 2,100 | 2,100 | 企業間取引の強化（注） | 無 |
| 2 | 3 |
（注） 定量的な保有効果については、取引先との営業秘密等との判断により記載いたしませんが、個別銘柄毎に、収益性及び採算性を検討するとともに、事業戦略、事業上の関係等を総合的に勘案して、保有の合理性を検証しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
ｃ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
ｄ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
④ 提出会社における株式の保有状況
提出会社については、以下のとおりであります。
ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、原則として純投資目的以外の目的である投資株式を保有しませんが、前連結会計年度において、それまで関係会社株式に計上されていた非上場株式１銘柄が、持分比率の減少に伴い投資有価証券に振り替えられたことにより、結果として純投資目的以外の投資株式を保有することとなりました。今後、純投資目的以外の目的で保有する投資株式については、保有の合理性及び適否の検証のため、以下の内容を実施します。
・上場会社の株式：四半期に１回、時価での評価を実施
・非上場会社の株式：年に１回、相手先の財務状況を確認し、評価を実施
これらの評価の結果、必要があれば取締役会にて保有の是非に関する検討を行います。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
ｃ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
ｄ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
(3）2020年３月期第１四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2019年３月期については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
(4）当社は前連結会計年度において、子会社であるジャパンゲートウェイ及びタツミプランニングの各事業を、当第３四半期連結会計期間より株式会社ぱどを、当第４四半期連結会計期間より株式会社三鈴を、それぞれ非継続事業に分類しております。これにより、売上収益、営業利益、税引前利益は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、各種セミナーへ参加するなど、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
また、IFRSの適用においては、国際会計基準審議会が公表する各種情報を適時に入手して最新の基準を把握するとともに、IFRSに準拠した会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結財政状態計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ８ | 42,245 | 27,047 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 10 | 33,432 | 25,871 | |
| 棚卸資産 | 11 | 36,175 | 33,598 | |
| 未収法人所得税 | 338 | 833 | ||
| その他の金融資産 | 12 | 885 | 767 | |
| その他の流動資産 | 13 | 3,960 | 2,462 | |
| 小計 | 117,037 | 90,581 | ||
| 売却目的で保有する資産 | ９ | 7,998 | 1,947 | |
| 流動資産合計 | 125,036 | 92,529 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 14 | 29,028 | 25,822 | |
| 使用権資産 | 15 | － | 37,409 | |
| のれん | 16 | 4,147 | 3,833 | |
| 無形資産 | 16 | 3,702 | 3,383 | |
| その他の金融資産 | 12 | 14,978 | 13,823 | |
| 繰延税金資産 | 18 | 2,607 | 2,529 | |
| その他の非流動資産 | 13 | 921 | 887 | |
| 非流動資産合計 | 55,385 | 87,688 | ||
| 資産合計 | 180,421 | 180,218 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 19 | 37,425 | 27,546 | |
| 有利子負債 | 20,34 | 29,266 | 44,239 | |
| 未払法人所得税 | 1,727 | 1,011 | ||
| 引当金 | 22 | 2,570 | 2,299 | |
| その他の金融負債 | 23 | 5 | 2 | |
| その他の流動負債 | 24 | 4,526 | 4,796 | |
| 小計 | 75,523 | 79,895 | ||
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | ９ | 6,986 | 459 | |
| 流動負債合計 | 82,509 | 80,354 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 有利子負債 | 20,34 | 33,458 | 56,973 | |
| 退職給付に係る負債 | 21 | 2,302 | 2,145 | |
| 引当金 | 22 | 4,147 | 4,334 | |
| その他の金融負債 | 23 | 2,215 | 1,470 | |
| 繰延税金負債 | 18 | 636 | 973 | |
| その他の非流動負債 | 24 | 413 | 322 | |
| 非流動負債合計 | 43,174 | 66,221 | ||
| 負債合計 | 125,683 | 146,576 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 19,200 | 19,200 | ||
| 資本剰余金 | 23,343 | 6,748 | ||
| 利益剰余金 | △578 | △877 | ||
| その他の資本の構成要素 | 25 | 402 | 283 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 42,367 | 25,354 | ||
| 非支配持分 | 12,370 | 8,287 | ||
| 資本合計 | 54,737 | 33,642 | ||
| 負債及び資本合計 | 180,421 | 180,218 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 継続事業 | ||||
| 売上収益 | ６,26 | 210,905 | 202,934 | |
| 売上原価 | 114,616 | 111,837 | ||
| 売上総利益 | 96,288 | 91,097 | ||
| 販売費及び一般管理費 | 27 | 96,859 | 87,031 | |
| その他の収益 | 30 | 4,750 | 1,778 | |
| その他の費用 | 30 | 12,573 | 6,597 | |
| 営業損失 | ６ | △8,394 | △752 | |
| 金融収益 | 29 | 140 | 183 | |
| 金融費用 | 29 | 3,148 | 2,653 | |
| 税引前当期損失 | △11,401 | △3,221 | ||
| 法人所得税費用 | 18 | 1,605 | 2,570 | |
| 継続事業からの当期損失 | △13,007 | △5,792 | ||
| 非継続事業 | ||||
| 非継続事業からの当期利益又は損失（△） | 31 | △8,776 | 300 | |
| 当期損失 | △21,783 | △5,491 | ||
| 当期損失の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | △19,423 | △6,046 | ||
| 非支配持分 | △2,360 | 554 | ||
| 当期損失 | △21,783 | △5,491 | ||
| １株当たり当期利益 | ||||
| 基本的１株当たり当期利益（円） | 32 | |||
| 継続事業 | △20.00 | △11.48 | ||
| 非継続事業 | △15.54 | 0.61 | ||
| 基本的１株当たり当期損失（円） | △35.55 | △10.87 | ||
| 希薄化後１株当たり当期利益（円） | 32 | |||
| 継続事業 | △20.00 | △11.48 | ||
| 非継続事業 | △15.54 | 0.61 | ||
| 希薄化後１株当たり当期損失（円） | △35.55 | △10.87 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 当期損失 | △21,783 | △5,491 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 | 25 | 221 | △30 | |
| 確定給付制度の再測定 | 25 | △9 | △82 | |
| 項目合計 | 211 | △113 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 25 | 19 | △35 | |
| 項目合計 | 19 | △35 | ||
| その他の包括利益合計 | 231 | △149 | ||
| 当期包括利益 | △21,552 | △5,641 | ||
| 当期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | △19,186 | △6,155 | ||
| 非支配持分 | △2,365 | 514 | ||
| 当期包括利益 | △21,552 | △5,641 |
③【連結持分変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本合計 | |||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 | ||||
| 2018年４月１日残高 | 1,400 | 5,436 | 21,231 | 158 | 28,226 | 14,481 | 42,707 | |
| 会計方針変更 | － | － | △535 | － | △535 | － | △535 | |
| 修正後期首残高 | 1,400 | 5,436 | 20,695 | 158 | 27,690 | 14,481 | 42,172 | |
| 当期利益又は損失（△） | － | － | △19,423 | － | △19,423 | △2,360 | △21,783 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | 236 | 236 | △4 | 231 | |
| 当期包括利益合計 | － | － | △19,423 | 236 | △19,186 | △2,365 | △21,552 | |
| 新株の発行 | 17,799 | 17,705 | － | － | 35,505 | － | 35,505 | |
| 剰余金の配当 | 33 | － | － | △1,860 | － | △1,860 | △84 | △1,945 |
| 企業結合による変動 | － | － | － | － | － | △5 | △5 | |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有者持分の変動 | － | 201 | － | － | 201 | 344 | 545 | |
| 株式報酬取引 | － | － | － | 7 | 7 | － | 7 | |
| その他 | － | － | 9 | － | 9 | － | 9 | |
| 所有者との取引額等合計 | 17,799 | 17,907 | △1,851 | 7 | 33,863 | 254 | 34,117 | |
| 2019年３月31日残高 | 19,200 | 23,343 | △578 | 402 | 42,367 | 12,370 | 54,737 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本合計 | |||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 | ||||
| 2019年４月１日残高 | 19,200 | 23,343 | △578 | 402 | 42,367 | 12,370 | 54,737 | |
| 会計方針変更 | － | － | △10,861 | － | △10,861 | △4,049 | △14,911 | |
| 修正後期首残高 | 19,200 | 23,343 | △11,440 | 402 | 31,505 | 8,320 | 39,826 | |
| 当期利益又は損失（△） | － | － | △6,046 | － | △6,046 | 554 | △5,491 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | △108 | △108 | △40 | △149 | |
| 当期包括利益合計 | － | － | △6,046 | △108 | △6,155 | 514 | △5,641 | |
| 剰余金の配当 | 33 | － | － | － | － | － | △72 | △72 |
| 支配の喪失となる子会社に対する所有者持分の変動 | － | － | － | － | － | △472 | △472 | |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有者持分の変動 | － | － | － | － | － | △2 | △2 | |
| 利益剰余金への振替 | － | △16,590 | 16,590 | － | － | － | － | |
| その他 | － | △4 | 18 | △9 | 4 | － | 4 | |
| 所有者との取引額等合計 | － | △16,595 | 16,609 | △9 | 4 | △547 | △543 | |
| 2020年３月31日残高 | 19,200 | 6,748 | △877 | 283 | 25,354 | 8,287 | 33,642 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前当期損失 | △11,401 | △3,221 | ||
| 非継続事業からの税引前当期利益又は損失（△） | △8,839 | 606 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 4,574 | 14,314 | ||
| 減損損失 | 6,282 | 4,963 | ||
| 金融収益及び金融費用 | 1,844 | 720 | ||
| 棚卸資産の増減 | 595 | 3,483 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減 | 2,840 | 5,087 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減 | △1,257 | △7,696 | ||
| 退職給付に係る負債の増減 | 6 | △143 | ||
| 引当金の増減 | 792 | △158 | ||
| その他 | △2,289 | 250 | ||
| 小計 | △6,850 | 18,207 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 55 | 129 | ||
| 利息の支払額 | △871 | △1,943 | ||
| 法人所得税の支払額 | △3,052 | △2,916 | ||
| 法人所得税の還付額 | 289 | 443 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △10,429 | 13,920 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 定期預金の預入による支出 | △309 | △465 | ||
| 定期預金の払戻による収入 | 323 | 490 | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △4,927 | △4,608 | ||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,840 | 526 | ||
| 子会社の取得による支出 | △5,426 | － | ||
| 子会社の取得による収入 | 44 | － | ||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 302 | 2,164 | ||
| 敷金及び保証金の差入れによる支出 | △1,053 | △525 | ||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,314 | 1,297 | ||
| 事業譲受による支出 | － | △944 | ||
| 事業譲渡による収入 | 1,475 | － | ||
| その他 | △1,293 | △1,326 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △7,708 | △3,390 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額 | △3,138 | 3,714 | ||
| 長期借入れによる収入 | 10,149 | 1,474 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △17,421 | △16,358 | ||
| 社債の発行による収入 | 271 | 342 | ||
| 社債の償還による支出 | △3,561 | △2,061 | ||
| リース債務の返済による支出 | △1,703 | △14,576 | ||
| 株式の発行による収入 | 35,480 | － | ||
| 非支配持分からの払込みによる収入 | 740 | － | ||
| 配当金の支払額 | △1,858 | △3 | ||
| 非支配持分への配当金の支払額 | △87 | △72 | ||
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得支出 | △185 | － | ||
| その他 | △3 | △8 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 18,684 | △27,549 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △5 | △50 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額 | 541 | △17,070 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 43,630 | 42,245 | ||
| 売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振戻額 | － | 1,926 | ||
| 売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振替額 | △1,926 | △54 | ||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ８ | 42,245 | 27,047 |
【連結財務諸表注記】
１．報告企業
RIZAPグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社の登記されている本社の住所は、ホームぺージ（https://www.rizapgroup.com）で開示しています。連結財務諸表は当社及び子会社（以下、当社グループ）より構成されています。当社グループは、美容・ヘルスケア事業、ライフスタイル事業及びプラットフォーム事業を基軸として、自己投資産業においてさまざまな事業に取り組んでいます。詳細は、注記「６．セグメント情報 (1）報告セグメントの概要」に記載しております。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は、連結財務諸表規則第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。
(2）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てして表示しております。
(4）会計方針の変更
(IFRS第16号「リース」の適用)
当社グループは、当連結会計年度より、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表）（以下「IFRS第16号」）を適用しています。IFRS第16号の適用にあたっては、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しています。
IFRS第16号の適用に際し、契約にリースが含まれているか否かについては、IAS第17号「リース」（以下「IAS第17号」）及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継いでいます。適用開始日から12か月以内にリース期間が終了するリース契約については、短期リースと同様に処理しています。
当社グループが借手となる契約がリースであるか又はリースを含んでいる場合、短期リース又は少額資産のリースを除き、使用権資産及びリース負債を連結財政状態計算書に計上しております。短期リース及び少額資産のリースに係るリース料は、リース期間にわたり規則的に費用として認識しております。
使用権資産の測定においては原価モデルを採用しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に前払リース料等を調整した額で当初の測定を行い、リース期間にわたり規則的に減価償却を行っております。使用権資産は連結財政状態計算書上、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
リース負債は、支払われていないリース料の割引現在価値で測定しております。リース料は、実効金利法に基づき金融費用とリース負債の返済額とに配分しております。リース負債は連結財政状態計算書上、有利子負債に含めて表示しております。適用開始日現在の連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している追加借入利子率の加重平均は1.6％です。
前連結会計年度末においてIAS第17号を適用した解約不能のオペレーティング・リース契約と、適用開始日において連結財政状態計算書に認識したリース負債の差額は、主にリース期間の見積りの相違によるものです。
この結果、従来の会計基準を適用した場合と比較して、当連結会計年度の期首において、有形固定資産が46,872百万円、有利子負債が62,262百万円、繰延税金資産が1,050百万円増加しています。また、利益剰余金が10,746百万円、非支配持分が4,049百万円減少しています。当連結会計年度において、売上原価が527百万円、販売費及び一般管理費が3,758百万円減少し、その他の収益が901百万円、その他の費用が2,242百万円、金融費用が1,066百万円増加しています。
また、前連結会計年度において連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローに区分して表示しておりましたIFRS第16号の適用対象となったリース負債に係る支出は、当連結会計年度より財務活動によるキャッシュ・フローに区分して表示しています。
(5）表示方法の変更
(連結損益計算書)
前連結会計年度まで当社グループ会社において売上原価として処理していた一部の店舗人件費、賃借料などについて、店舗内のフィッティングルームにおいて様々なサービスを実施する店舗担当者およびサービスを提供する場としてのフィッティングルームの役割が多様化してきており、このような状況をより適切に反映させるため、当連結会計年度から販売費及び一般管理費として処理する方法に変更しています。
なお、この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書において、売上原価に表示していました4,289百万円を販売費及び一般管理費に組替えています。
３．重要な会計方針
連結財務諸表の作成に適用した重要な会計方針は、他の記載がない限り、連結財務諸表に記載されている全ての期間に継続して適用しています。
(1）連結の基礎
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判断しております。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。
子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。
支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得又は損失は純損益で認識しております。
なお、主要な子会社に係る情報は、「第１ 企業の概況 ４．関係会社の状況」に記載しております。
(2）企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に移転した資産、当社に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債及び当社が発行した資本持分の取得日公正価値の合計額として測定されます。
被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識及び測定しております。
取得対価が取得した識別可能な資産及び引き受けた負債の取得日公正価値の正味の金額を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして認識しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として認識しております。
仲介手数料、弁護士費用、デュー・デリジェンス費用等の、企業結合に関連して発生する費用は、発生時に費用処理しております。
共通支配下における企業結合取引、すなわち、すべての結合企業又は結合事業が最終的に企業結合の前後で同じ当事者によって支配され、その支配が一時的ではない企業結合取引については、帳簿価額に基づき会計処理しております。
(3）外貨換算
① 機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としております。またグループ内の各社は、それぞれ独自の機能通貨を定めており、各社の取引はその機能通貨により測定しております。
② 外貨建取引
外貨建取引は、取引日における為替レートで当社グループ各社の機能通貨に換算しています。外貨建の貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しています。公正価値で測定される外貨建の非貨幣性資産及び負債は、当該公正価値の測定日における為替レートで機能通貨に換算しています。
これら取引の決済から生じる外国為替差額ならびに外貨建の貨幣性資産及び負債を期末日の為替レートで換算することによって生じる為替換算差額は、純損益で認識しています。但し、非通貨性項目の利益又は損失がその他の包括利益に計上される場合は、為替換算差額もその他の包括利益に計上しています。
③ 在外営業活動体の財務諸表
在外営業活動体の資産及び負債については決算日の為替レート、収益及び費用については期中平均為替レートを用いて換算しております。在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体の累積換算差額は、在外営業活動体が処分された期間に純損益に振り替えられます。
(4）金融商品
① 金融資産
（ⅰ）当初認識及び測定
当社グループは、金融資産を当該金融資産の契約当事者となった時点で当初認識しております。
当初認識時において、すべての金融資産は公正価値で測定しておりますが、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類されない場合は、当該公正価値に金融資産の取得に直接帰属する取引費用を加算した金額で測定しております。純損益を通じて公正価値で測定される金融資産の取引費用は、純損益に認識しております。
（ⅱ）分類及び事後測定
当社グループは、金融資産を、償却原価で測定する金融資産と、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類し、当初認識時にその分類を決定しています。
当社グループが保有する金融資産のうち、次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産については、当初認識後、償却原価で測定しております。
また、償却原価で測定する金融資産以外の金融商品は、公正価値で測定する金融資産に分類しています。公正価値で測定する金融資産は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定するか、純損益を通じて公正価値で測定するかを指定し、継続的に適用しています。
公正価値で測定する金融資産のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額をその他の包括利益として認識しており、純損益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては純損益として認識しています。なお、当該資産からの配当金については、金融収益として認識しています。
（ⅲ）金融資産の減損
償却原価で測定される金融資産等に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識しております。
当社グループは、各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しております。
ただし、営業債権については、簡便的に過去の信用損失及び現在把握している定性的な要因に基づいて、全期間の予想信用損失を認識しております。
（ⅳ）金融資産の認識の中止
当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は当社グループが金融資産を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する場合に金融資産の認識を中止しております。
② 金融負債
（ⅰ）当初認識及び測定
当社グループは、金融負債を当該金融負債の契約当事者となった時点で当初認識しております。
当初認識時において、すべての金融負債は公正価値で測定しておりますが、償却原価で測定される金融負債については、公正価値から直接帰属する取引費用を控除した金額で測定しております。
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債の取引費用は、純損益に認識しております。
（ⅱ）分類及び事後測定
当社グループは、金融負債を、償却原価で測定する金融負債と、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類し、当初認識時にその分類を決定しています。
償却原価で測定される金融負債については、当初認識後、償却原価で測定しております。
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債は、当初認識後、公正価値で測定し、その変動については当期の純損益として認識しております。
（ⅲ）金融負債の認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅した時、つまり契約上の義務が免責、取消または失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。
③ 金融資産及び金融負債の相殺
金融資産と金融負債は、残高を相殺する法的な権利を現在有し、かつ純額で決済するか、又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有する場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で表示しております。
(5）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、現金、随時引出し可能な預金、および容易に換金可能でかつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から満期日までの期間が３カ月以内の短期投資で構成されています。
(6）棚卸資産
棚卸資産は、原価と正味実現可能価額のいずれか低い額で測定しております。正味実現可能価額は、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する原価の見積額及び販売に要する費用の見積額を控除した額であります。原価は、購入原価、加工費、現在の場所及び状態に至るまでに発生したすべての費用を含んでおり、主として総平均法に基づいて算定しております。
(7）有形固定資産
有形固定資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
土地等の償却を行わない資産を除き、有形固定資産は、各構成要素の見積耐用年数にわたって定額法で減価償却を行っております。有形固定資産の主な見積耐用年数は、次のとおりであります。
・建物及び構築物：２～50年
・機械装置及び運搬具：２～13年
・工具、器具及び備品：２～20年
なお、減価償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎決算期末日に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変更として、見積りを変更した会計期間及び将来の会計期間に向かって適用しております。
処分時又は継続した資産の使用から将来の経済的便益が期待できなくなった時点で、有形固定資産の認識を中止しております。有形固定資産の認識の中止から生じる利得又は損失は、処分対価と帳簿価額との差額として算定され、純損益として認識しております。
(8）のれん及び無形資産
① のれん
企業結合から生じたのれんは、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
のれんの償却は行わず、資金生成単位（又はそのグループ）に配分し、少なくとも年に１回及び減損の兆候がある場合には都度、減損テストを実施しております。のれんの減損損失は純損失として認識され、その後の戻し入れは行っておりません。
なお、のれんの当初の認識時点における測定は、「(2）企業結合」に記載しております。
② その他の無形資産
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定されております。
のれん以外の無形資産は、当初認識後、耐用年数を確定できない無形資産を除いて、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却され、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で計上されております。
企業結合により取得し、のれんとは区別して認識された無形資産は、取得日の公正価値で当初認識されております。当初認識後、企業結合により取得した無形資産は、個別に取得した無形資産と同様に、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で計上されております。
無形資産の主な見積耐用年数は、次のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
・ソフトウエア ５年
なお、償却方法、見積耐用年数及び残存価額は、毎決算期末日に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変更として、見積りを変更した会計期間及び将来の会計期間に向かって適用しております。
(9）リース
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを当社グループに移転するリース取引はファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合にはオペレーティング・リースに分類しております。
ファイナンス・リース取引においては、リース資産及びリース負債はリース開始日に算定したリース物件の公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で当初認識しております。
リース資産は、見積耐用年数又はリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法により減価償却しております。支払リース料は、利息法に基づき、金融費用とリース債務の返済額とに配分しております。
オペレーティング・リース取引においては、リース料支払額はリース期間にわたって定額法により費用として認識しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループが借手となる契約がリースであるか又はリースを含んでいる場合、短期リース又は少額資産のリースを除き、使用権資産及びリース負債を連結財政状態計算書に計上しております。短期リース及び少額資産のリースに係るリース料は、リース期間にわたり規則的に費用として認識しております。
使用権資産の測定においては原価モデルを採用しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に前払リース料等を調整した額で当初の測定を行い、リース期間にわたり規則的に減価償却を行っております。使用権資産は連結財政状態計算書上、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
リース負債は、支払われていないリース料の割引現在価値で測定しております。リース料は、実効金利法に基づき金融費用とリース負債の返済額とに配分しております。リース負債は連結財政状態計算書上、有利子負債に含めて表示しております。
(10）投資不動産
連結会社は投資不動産に対して原価モデルを適用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。投資不動産の見積耐用年数は主として２年から50年であり、定額法によって減価償却を行っています。
なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各期末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来の会計期間に向かって適用しております。
また、当該投資不動産は、連結財政状態計算書の「有形固定資産」に計上しております。
(11）非金融資産の減損
有形固定資産、のれん及びその他の無形資産等の非金融資産について、毎決算期末日に各資産に対して減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合には、減損テストを実施しております。ただし、のれん及び耐用年数を確定できない無形資産については、減損の兆候の有無にかかわらず、少なくとも年に１回減損テストを実施しております。個別にテストできない資産は、他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループ（資金生成単位）に統合し、その属する資金生成単位（又はそのグループ）ごとに減損テストを実施しております。のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位（又はそのグループ）は、当該のれんを内部報告目的で管理している最小単位であり、かつ事業セグメントよりも大きくならないように配分しております。
個別資産又は資金生成単位（又はそのグループ）の回収可能価額は、個別資産又は資金生成単位（又はそのグループ）の処分費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で算定しております。個別資産又は資金生成単位（又はそのグループ）の帳簿価額が回収可能価額を超える場合は、その資産について減損損失を認識し、回収可能価額まで評価減しております。使用価値の算定における見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映した税引前割引率を使用して、現在価値まで割り引いております。
のれん以外の資産に関しては、過年度に認識された減損損失について、決算期末日において、減損認識時の回収可能価額の算定に使用した想定事項に変更が生じた場合等、損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかについて評価を行っております。そのような兆候が存在する場合は、当該資産又は資金生成単位（又はそのグループ）の回収可能価額の見積りを行い、その回収可能価額が、資産又は資金生成単位（又はそのグループ）の帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかったと仮定した場合の減価償却又は償却控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として減損損失を戻し入れることとしております。
(12）従業員給付
① 退職給付
当社グループは、従業員の退職給付制度として、確定給付制度と確定拠出制度を採用しております。
確定給付制度に係る負債は、確定給付制度債務の現在価値から、当該債務の決済に用いられる制度資産の公正価値を控除して算定しております。勤務費用及び確定給付負債（資産）の純額に係る利息純額は、発生した期における純損益に認識しております。
確定拠出制度に係る拠出額は、拠出した時点で費用として認識しております。
② 短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として処理しております。
賞与及び有給休暇費用については、従業員から過年度及び当年度に提供されたサービスの対価として支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつその金額を信頼性をもって見積ることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われる将来給付額を負債として処理しております。
(13）株式報酬
当社子会社の一部において、役員及び従業員に対するインセンティブ制度としてストック・オプション制度を導入しております。株式報酬の付与日における公正価値は、付与日から権利が確定するまでの期間にわたり費用として認識し、同額をその他の資本の構成要素の増加として認識しております。付与されたオプションの公正価値は、オプションの諸条件を考慮し、ブラック・ショールズモデル等を用いて算定しております。
(14）引当金
当社グループが過去の事象の結果として現在の法的又は推定的債務を有しており、当該債務を決済するために経済的便益をもつ資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に、引当金を認識しております。
資産除去債務については、賃借事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復実績及び事務所等に施した内部造作の耐用年数を考慮して決定した使用見込期間等を基礎として、各物件の状況を個別具体的に勘案して見積り、認識及び測定しております。
(15）資本
普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に認識しております。また、株式発行費用は発行価額から控除しております。
(16）収益
当社グループでは、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等を除く顧客との契約について、以下のステップを適用することにより、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。
なお、具体的な収益認識の基準は、注記「25．売上収益」に記載しております。
(17）法人所得税
法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本の部又はその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しております。
当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、連結会計年度末日までに制定又は実質的に制定されている税率及び税法に従っております。
繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から生じる一時差異
・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異
・子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について認識されます。
繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。
繰延税金資産及び負債は、連結会計年度末日において制定されている、又は実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間又は負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定されます。
繰延税金資産及び負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しております。
(18）１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期利益を、発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。
(19）売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業
継続的使用ではなく、主に売却取引により帳簿価額が回収される非流動資産又は処分グループは、売却目的保有に分類しております。売却目的保有に分類するためには、現状で直ちに売却することが可能であり、かつ、売却の可能性が非常に高いことを条件としており、当社グループの経営者が売却計画の実行を確約し、原則として１年以内に売却が完了する予定である場合に限っております。売却目的保有に分類した後は、帳簿価額又は売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定しており、減価償却又は償却を行っておりません。
非継続事業には、既に処分されたか又は売却目的保有に分類された企業の構成要素が含まれ、グループの一つの事業若しくは地域を構成し、その一つの事業若しくは地域の処分の計画がある場合に認識しております。
４．重要な判断及び見積り
連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、次のとおりであります。
・有形固定資産及び無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り（注記「３．重要な会計方針(7)、(8)」参照）
・使用権資産のリース期間（注記「３．重要な会計方針(9)」参照）
・有形固定資産、使用権資産、のれん及びその他の無形資産の減損（注記「３．重要な会計方針(11)」参照）
・繰延税金資産の回収可能性（注記「３．重要な会計方針(17)」参照）
・引当金の会計処理と評価（注記「３．重要な会計方針(14)」参照）
・収益の認識及び測定（注記「３．重要な会計方針(16)」参照）
・棚卸資産の評価（注記「３．重要な会計方針(6)」参照）
・確定給付制度債務の算定（注記「３．重要な会計方針(12)」参照）
・資産除去債務の算定（注記「３．重要な会計方針(14)」参照）
５．追加情報
(1) 連結財務諸表作成にあたってのコロナウイルス感染症の影響
2020年４月７日に発出された新型コロナウイルス感染拡大に伴う政府の緊急事態宣言、休業要請及び外出自粛要請等に基づき、当社グループでは一部の店舗を除き臨時休業を実施し、その他の店舗の多くについても営業時間の短縮を実施いたしました。
その後の緊急事態宣言及び休業要請の解除に伴い、店舗営業の再開、営業時間短縮の解除を順次実施しておりますが、新型コロナウイルス感染拡大前と比べ来店客数の減少等の影響が出ております。今後についても、新型コロナウイルス感染症の収束時期や消費者の購買意欲回復時期が見通せない状況にあります。
連結財務諸表の作成にあたっては、上記のような昨今の状況を踏まえ、翌連結会計年度については売上高の減少の影響が上期まで継続するものの、下期以降は徐々に回復すると仮定した計画を策定し、資産の減損のほか、会計上の見積りに反映しております。
ただし、新型コロナウイルス感染症の収束時期や消費者の購買意欲回復時期等、現時点では全ての影響を計画に織り込むことは困難であり、収束時期等によって仮定した計画が変動した場合には、こうした会計上の見積りの判断に影響を及ぼし、当社の翌連結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 財務制限条項
当社は、一部の借入に関して金融機関との間で締結した金銭消費貸借契約に財務制限条項が付されております。その内容の主なものは次のとおりであります。
① 各年度の決算期の末日および各四半期の末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額を2018年3月決算期末日における連結の財政状態計算書上の資本合計の金額の80％以上に維持すること
② 各年度の決算期の末日および各四半期の末日時点における連結の損益計算書に示される営業損益（IFRSベース）の金額が損失とならないようにすること
当連結会計年度末においては、13,411百万円の借入金について、これらの財務制限条項の一部に抵触いたしますが、主な取引銀行からは、当社の事業計画を遂行していく限り、期限の利益喪失請求権の権利行使は行わないという方針について了承を得ております。具体的には、財務制限条項への抵触状況のみで判断するのではなく、当社の構造改革の一環として、短期的な収益改善が難しい事業や当初想定していたグループシナジーが見込めない事業の売却、コロナ危機克服に向けた当社グループ全体のコスト適正化、非対面事業等の新たな収益源の創出などを含めた当社グループ全体の事業計画の遂行状況を多面的・総合的に考慮する中で、当社への継続支援の具体的な内容や条件についての協議を行なってまいります。
６．セグメント情報
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定しております。各セグメントの事業内容は以下のとおりです。
・「美容・ヘルスケア」セグメント：パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」及びRIZAPGOLF等のRIZAP関連事業の運営、体型補整用下着、美容関連用品・化粧品・健康食品、スポーツ用品等の販売等
・「ライフスタイル」セグメント：インテリア・アパレル雑貨・カジュアルウェア・意匠撚糸等の企画・開発・製造及び販売、注文住宅・リフォーム事業等
・「プラットフォーム」セグメント：エンターテイメント商品等の小売及びリユース事業の店舗運営、フリーペーパーの編集・発行、出版事業等、開発・企画／生産／マーケティング・販売等といったグループ全体のバリューチェーンの基盤となる事業
なお、前第１四半期連結累計期間に実施した株式会社シカタとの企業結合について、前連結会計年度は暫
定的な会計処理を行っていましたが、第１四半期連結会計期間において確定したため、前連結会計年度の財
務数値について暫定的な会計処理の確定の内容を反映させています。
また、前連結会計年度において株式会社ジャパンゲートウェイの株式売却を実施した他、株式会社タツミ
プランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業の新設分割による新設会社への承継および新設会社の全株式
の譲渡（売却）の決議を行いましたが、第１四半期連結会計期間に譲渡を実施しました。さらに、当第３四
半期連結会計期間および当第４四半期連結会計期間のそれぞれにおいて、当社が保有する株式会社ぱどおよ
び株式会社三鈴の全株式の売却を実施しました。
以上の結果、上述４社の各事業を非継続事業に分類しています。そのため、株式会社ジャパンゲートウェ
イについては美容・ヘルスケアセグメントから、株式会社タツミプランニングおよび株式会社三鈴はライフ
スタイルセグメントから、株式会社ぱどはプラットフォームセグメントから、それぞれ除外しています。
(2）報告セグメントの収益及び業績に関する情報
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一です。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の取引は市場実勢価格に基づいております。
報告セグメントの収益及び業績に関する情報は、次のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 美容・ ヘルスケア |
ライフ スタイル |
プラット フォーム |
合計 | 調整額 | 連結財務 諸表計上額 |
|
| 売上収益 | ||||||
| 外部顧客からの売上収益 | 76,719 | 52,912 | 81,272 | 210,905 | － | 210,905 |
| セグメント間の売上収益 | 631 | 354 | 282 | 1,268 | △1,268 | － |
| 合計 | 77,351 | 53,267 | 81,555 | 212,173 | △1,268 | 210,905 |
| セグメント利益又は損失（△） | △1,788 | 16 | △4,909 | △6,681 | △1,712 | △8,394 |
| 金融収益 | － | － | － | － | － | 140 |
| 金融費用 | － | － | － | － | － | 3,148 |
| 税引前当期損失（△） | － | － | － | － | － | △11,401 |
| （その他の項目） | ||||||
| 減価償却費及び償却費 | 1,912 | 427 | 1,947 | 4,287 | － | 4,287 |
| 減損損失 | 2,296 | 801 | 825 | 3,923 | － | 3,923 |
（注） セグメント間の売上収益及びセグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去又は各報告セグメントに配分していない全社費用によるものです。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 美容・ ヘルスケア |
ライフ スタイル |
プラット フォーム |
合計 | 調整額 | 連結財務 諸表計上額 |
|
| 売上収益 | ||||||
| 外部顧客からの売上収益 | 71,145 | 58,089 | 73,699 | 202,934 | － | 202,934 |
| セグメント間の売上収益 | 738 | 219 | 300 | 1,259 | △1,259 | － |
| 合計 | 71,884 | 58,308 | 74,000 | 204,193 | △1,259 | 202,934 |
| セグメント利益又は損失（△） | △1,709 | 360 | 2,500 | 1,151 | △1,903 | △752 |
| 金融収益 | － | － | － | － | － | 183 |
| 金融費用 | － | － | － | － | － | 2,653 |
| 税引前当期損失（△） | － | － | － | － | － | △3,221 |
| （その他の項目） | ||||||
| 減価償却費及び償却費 | 7,170 | 3,370 | 3,719 | 14,260 | － | 14,260 |
| 減損損失 | 3,049 | 1,113 | 776 | 4,939 | － | 4,939 |
（注） セグメント間の売上収益及びセグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去又は各報告セグメントに配分していない全社費用によるものです。
(3）製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
(4）地域別に関する情報
① 外部顧客からの売上収益
本邦の外部顧客への売上収益が当社グループの売上収益のほとんどを占めるため、記載を省略しております。
② 非流動資産
本邦に所在している非流動資産の金額が連結財政状態計算書の非流動資産の金額のほとんどを占めるため、記載を省略しております。
(5）主要顧客
外部顧客への収益のうち、連結損益計算書の収益の10％以上を占める顧客が存在しないため、記載を省略しております。
７．企業結合及び非支配持分の取得
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
(1) 取得による企業結合
① 株式会社シカタ
当社の連結子会社である株式会社イデアインターナショナルは2018年４月６日開催の同社取締役会において、株式会社シカタの全株式を取得し、子会社化することを決議いたしました。
なお、株式会社イデアインターナショナルは当該株式を2018年４月27日に取得しております。
ａ．企業結合の概要
ⅰ）被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：株式会社シカタ
事業の内容：バッグの企画・製造（OEM、ODM事業）、ブランド事業
ⅱ）企業結合の主な理由
株式会社イデアインターナショナルは株式会社シカタを完全子会社化することにより、株式会社イデアインターナショナルのバッグブランド、株式会社シカタが保有するバッグの企画・製造・販売に関するノウハウ、さらに両社の人的及び物的経営資源を相互に活用することが可能となり、双方の事業の発展と企業価値のさらなる向上が可能と判断したためであります。
ⅲ）企業結合日 2018年４月27日
ⅳ）企業結合の法的形式 現金を対価とする株式取得
ⅴ）企業結合後の名称 株式会社シカタ
ⅵ）取得する議決権比率 100.0％（※）
（※） 株式会社イデアインターナショナルが現金を対価として株式会社シカタの議決権付株式を100％取得しました。
ⅶ）取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社イデアインターナショナルが現金を対価として株式を取得するため、同社を取得企業としております。
ｂ．取得対価及びその内訳
| （単位：百万円） |
| 対価 | 金額 | |
| --- | --- | --- |
| 現金 | 1,594 | |
| 合計 | 1,594 |
（注）１．取得関連費用：当該企業結合に係る取得関連費用として、４百万円を連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
２．条件付対価はありません。
ｃ．取得日における取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん
| （単位：百万円） |
| 科目 | 金額 | |
| --- | --- | --- |
| 流動資産（注）１（注）２ | 1,700 | |
| 非流動資産 | 1,184 | |
| 流動負債 | 1,167 | |
| 非流動負債 | 396 | |
| 純資産 | 1,320 | |
| のれん（注）３ | 273 |
（注）１．現金及び現金同等物163百万円が含まれております。
２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び回収不能見込額：
取得した営業債権及びその他の債権の公正価値1,038百万円について、契約金額の総額は1,043百万円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの取得日現在の見積り４百万円です。
３．のれん：のれんの構成要因は、主として営業活動の統合による相乗効果、規模の経済性、個別認識の要件を満たさない無形資産からなります。当該のれんのうち、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。
ｄ．当社グループの業績に与える影響
前連結会計年度の連結損益計算書に含まれている、株式会社シカタの取得日からの業績は次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- |
| 売上収益 | 4,760 |
| 当期利益 | 176 |
② 合弁会社設立及び当該合弁会社による株式会社湘南ベルマーレの株式取得
当社は、株式会社湘南ベルマーレを運営することを目的として、株式会社三栄建築設計と当社子会社となる合弁会社（株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズ）を設立いたしました。当該合弁会社が株式会社湘南ベルマーレの第三者割当増資を引き受けることにより、株式会社湘南ベルマーレを当社の子会社（孫会社）といたしました。
１．株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズ
当社の子会社である株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズの概要は以下のとおりです。
| 名称 | 株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズ |
| 所在地 | 東京都新宿区西新宿一丁目25番１号 新宿センタービル32階 |
| 代表者の役職・氏名 | 取締役会長 小池 信三 代表取締役社長 瀬戸 健 |
| 事業内容 | サッカー及び各種スポーツ競技の興行並びにチームの運営等 |
| 資本金 | 101百万円 |
| 設立年月日 | 2018年４月９日 |
| 決算期 | ３月 |
| 出資比率 | 当社：49.95％ 株式会社三栄建築設計：50.05％（注） |
（注） 株式会社三栄建築設計の引受株式は無議決権株式であるため、株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズは、当社の連結子会社となりました。
２．株式会社湘南ベルマーレ
ａ．企業結合の概要
ⅰ）被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：株式会社湘南ベルマーレ
事業の内容：サッカークラブの運営、サッカー試合の開催・運営、スポーツに関するイベント企画・運営・管理等
ⅱ）企業結合の主な理由
株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズを通じ、株式会社湘南ベルマーレに出資することにより、当社グループが中期経営計画「COMMIT2020」達成のために掲げている「スポーツ分野」の成長を加速させることができると見込んでいるためであります。
ⅲ）企業結合日 2018年４月27日
ⅳ）企業結合の法的形式 第三者割当増資による株式引受（注）
ⅴ）企業結合後の名称 株式会社湘南ベルマーレ
ⅵ）取得する議決権比率 50.0％（注）
（注） 本議決権比率には、第三者割当増資による株式引受で取得した議決権に加え、株式会社三栄建築設計が保有し、同社が株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズの設立のために現物出資した株式会社湘南ベルマーレの株式6,800株が含まれています。
ⅶ）取得企業を決定するに至った主な根拠
合弁会社による第三者割当増資引受であります。
ｂ．取得対価及びその内訳
| （単位：百万円） |
| 対価 | 金額 | |
| --- | --- | --- |
| 現金 | 101 | |
| 合計 | 101 |
（注）１．取得関連費用：当該企業結合に係る取得関連費用として、５百万円を連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
２．条件付対価はありません。
ｃ．取得日における取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん
| （単位：百万円） |
| 科目 | 金額 | |
| --- | --- | --- |
| 流動資産（注）１（注）２ | 533 | |
| 非流動資産 | 62 | |
| 流動負債 | 782 | |
| 非流動負債 | 27 | |
| 純資産 | △214 | |
| 非支配持分（注）３ | 107 | |
| のれん（注）４ | 311 |
（注）１．現金及び現金同等物100百万円が含まれております。
２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び回収不能見込額：
取得した営業債権及びその他の債権の公正価値160百万円について、契約金額の総額は164百万円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの取得日現在の見積り４百万円です。
３．非支配持分：非支配持分の公正価値は、第三者によるデューデリジェンスを通じて精査した財務・資産状況および企業価値評価等を総合的に勘案して算定しております。
４．のれん：のれんの構成要因は、主として営業活動の統合による相乗効果、規模の経済性、個別認識の要件を満たさない無形資産からなります。当該のれんのうち、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。
ｄ．当社グループの業績に与える影響
前連結会計年度の連結損益計算書に含まれている、株式会社湘南ベルマーレの取得日からの業績は次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- |
| 売上収益 | 2,458 |
| 当期利益 | 293 |
※ プロフォーマ情報等
株式会社シカタ、株式会社湘南ベルマーレの企業結合が、仮に当連結会計年度の期首であったと仮定した場合のプロフォーマ情報（非監査情報）は、当社による買収前の当該会社の正確な財務数値の入手が困難であるため、記載しておりません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(1) 企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
① 株式会社シカタ
当社は、2018年４月に実施した株式会社シカタとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間に確定しています。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に見直しがなされており、無形資産が630百万円、非流動負債が192百万円増加し、その結果、のれんが437百万円減少しています。
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の主要な種類ごとに認識した金額
| （単位：百万円） |
| 対価 | 暫定 | 遡及修正 | 確定 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金 | 1,594 | － | 1,594 | |||
| 合計 | 1,594 | － | 1,594 |
| （単位：百万円） |
| 科目 | 暫定 | 遡及修正 | 確定 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動資産 | 1,700 | － | 1,700 | |||
| 非流動資産 | 554 | 630 | 1,184 | |||
| 流動負債 | 1,167 | － | 1,167 | |||
| 非流動負債 | 203 | 192 | 396 | |||
| 純資産 | 883 | 437 | 1,320 | |||
| のれん | 711 | △437 | 273 |
② 株式会社湘南ベルマーレ
当社は、2018年４月に実施した株式会社湘南ベルマーレとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間に確定しています。
この暫定的な会計処理の確定に伴う影響はありません。
８．現金及び現金同等物
連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の内訳は、現金及び預金です。また、前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書における「現金及び現金同等物」の残高は一致しております。
９．売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債
売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 売却目的で保有する資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 1,926 | 54 | |
| 棚卸資産 | 3,750 | 1,543 | |
| 未収法人所得税 | 114 | 0 | |
| 有形固定資産 | 416 | － | |
| のれん | 600 | － | |
| 繰延税金資産 | 241 | 76 | |
| その他 | 949 | 273 | |
| 合計 | 7,998 | 1,947 | |
| 売却目的で保有する資産に直接関連する負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 2,760 | 280 | |
| 有利子負債 | 4,029 | － | |
| 引当金 | 133 | 75 | |
| その他 | 63 | 102 | |
| 合計 | 6,986 | 459 |
（注） 当社は当社子会社であるライフスタイルセグメントに属する株式会社タツミプランニングの主たる事業である戸建住宅事業・リフォーム事業を新設分割により新設会社に承継し、新設会社の全株式を譲渡する株式譲渡契約を2019年３月29日に締結したことから、当連結会計年度において同社の資産及び負債を売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債として表示しております。
前連結会計年度において売却目的で保有する資産に係る減損損失1,646百万円（主な内訳は、のれん1,377百万円、棚卸資産219百万円）を認識しており、連結損益計算書の「非継続事業からの当期利益又は損失」に含めております。
10．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 売掛金 | 30,284 | 23,557 | |
| その他 | 4,208 | 3,672 | |
| 貸倒引当金 | △1,060 | △1,358 | |
| 合計 | 33,432 | 25,871 |
（注）１．営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
２．連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
３．上記のうち、前連結会計年度末及び当連結会計年度末より、それぞれ12か月を超えて回収される営業債権及びその他の債権はそれぞれ3,717百万円及び2,714百万円であります。
11．棚卸資産
棚卸資産の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| 商品及び製品 | 34,323 | 31,986 | |
| 仕掛品 | 597 | 404 | |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,130 | 1,073 | |
| その他 | 123 | 134 | |
| 合計 | 36,175 | 33,598 |
（注）１．負債の担保に供されている棚卸資産の金額については、注記「20．有利子負債」をご参照ください。
２．期中に費用に認識した棚卸資産の額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ90,463百万円及び91,353百万円であります。
３．費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,440百万円及び2,033百万円であります。
12．その他の金融資産
(1）内訳
その他の金融資産の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|||
| 資本性金融商品 | 1,003 | 878 | |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | |||
| デリバティブ資産 | 85 | 176 | |
| その他 | 118 | 15 | |
| 償却原価で測定する金融資産 | |||
| 敷金及び保証金 | 13,590 | 12,443 | |
| その他 | 1,065 | 1,075 | |
| 合計 | 15,863 | 14,590 | |
| 流動資産 | 885 | 767 | |
| 非流動資産 | 14,978 | 13,823 |
（注） 負債の担保に供されているその他の金融資産の金額については、注記「20．有利子負債」をご参照ください。
(2）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な銘柄及び公正価値は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 銘柄 | 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 株式会社トーハン | 309 | 308 | |
| 株式会社熊本リビング新聞社 | 124 | 125 | |
| 株式会社セブン＆アイ・ホールディングス | 51 | 48 |
株式等の資本性金融商品は、取引先との関係維持、強化による収益基盤の拡大を目的として保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
13．その他の資産
その他の流動資産及びその他の非流動資産の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 前払費用 | 2,752 | 1,911 | |
| その他 | 2,129 | 1,438 | |
| 合計 | 4,881 | 3,350 | |
| 流動資産 | 3,960 | 2,462 | |
| 非流動資産 | 921 | 887 |
14．有形固定資産
(1）増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 取得原価 | 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
土地 | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
42,708 | 7,358 | 14,950 | 7,533 | 616 | 73,166 | |||||
| 取得 | 3,341 | 1,143 | 1,811 | 69 | 762 | 7,129 | |||||
| 企業結合による取得 | 3,468 | 25 | 1,025 | 1,558 | 4 | 6,081 | |||||
| 処分 | △7,421 | △3,422 | △3,644 | △1,780 | △117 | △16,386 | |||||
| 売却目的保有資産への振替 | △435 | △26 | △150 | △53 | △11 | △676 | |||||
| その他 | 1,658 | 341 | 656 | － | △1,186 | 1,470 | |||||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
43,319 | 5,421 | 14,649 | 7,327 | 67 | 70,785 | |||||
| IFRS第16号適用による調整 | △2,656 | △230 | △3,546 | － | － | △6,433 | |||||
| 当連結会計年度 （2019年４月１日）残高 |
40,662 | 5,190 | 11,103 | 7,327 | 67 | 64,351 | |||||
| 取得 | 2,922 | 185 | 1,099 | 590 | 744 | 5,542 | |||||
| 企業結合による取得 | － | － | － | － | － | － | |||||
| 処分 | △2,070 | △640 | △1,449 | － | △0 | △4,160 | |||||
| 売却目的保有資産への振替 | － | － | － | － | － | － | |||||
| その他 | △156 | △2 | 102 | － | △452 | △509 | |||||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
41,357 | 4,733 | 10,855 | 7,918 | 358 | 65,223 |
| （単位：百万円） |
| 減価償却累計額 及び減損損失累計額 |
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
土地 | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
25,813 | 6,221 | 10,933 | 470 | 30 | 43,470 | |||||
| 減価償却費 | 1,277 | 619 | 1,250 | － | 11 | 3,159 | |||||
| 企業結合による取得 | 920 | 14 | 122 | － | 3 | 1,061 | |||||
| 減損損失（又はその戻入） | 2,007 | 50 | 207 | 576 | － | 2,842 | |||||
| 処分 | △6,192 | △2,560 | △3,404 | △73 | △0 | △12,230 | |||||
| 売却目的保有資産への振替 | △190 | △1 | △67 | － | △0 | △260 | |||||
| その他 | 1,779 | 11 | 1,650 | 311 | △36 | 3,715 | |||||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
25,415 | 4,355 | 10,691 | 1,285 | 8 | 41,756 | |||||
| IFRS第16号適用による調整 | △1,812 | △133 | △2,759 | － | － | △4,705 | |||||
| 当連結会計年度 （2019年４月１日）残高 |
23,602 | 4,222 | 7,932 | 1,285 | 8 | 37,051 | |||||
| 減価償却費 | 1,909 | 340 | 963 | － | 5 | 3,219 | |||||
| 企業結合による取得 | － | － | － | － | － | － | |||||
| 減損損失（又はその戻入） | 1,920 | － | 438 | － | 27 | 2,385 | |||||
| 処分 | △1,424 | △534 | △1,174 | － | △0 | △3,134 | |||||
| 売却目的保有資産への振替 | － | － | － | － | － | － | |||||
| その他 | △202 | △4 | 86 | － | △2 | △121 | |||||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
25,805 | 4,025 | 8,246 | 1,285 | 38 | 39,400 |
| （単位：百万円） |
| 帳簿価額 | 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
土地 | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
16,894 | 1,137 | 4,016 | 7,062 | 585 | 29,696 | |||||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
17,903 | 1,065 | 3,957 | 6,042 | 59 | 29,028 | |||||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
15,551 | 708 | 2,609 | 6,632 | 320 | 25,822 |
（注）１．減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「非継続事業からの当期利益又は損失」に計上しております。
２．減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。減損損失の内容については、注記「28．非金融資産の減損損失」をご参照ください。
３．負債の担保に供されている有形固定資産の金額については、注記「20．有利子負債」をご参照ください。
(2）ファイナンス・リースによるリース資産
(1)の有形固定資産の帳簿価額に含まれる、ファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は、次のとおりです。なお、2020年３月31日残高については、当連結会計年度期首より、IFRS第16号「リース」を適用したことに伴い、使用権資産に含めています。
| （単位：百万円） |
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 工具、器具及び備品 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
383 | 433 | 1,497 | 2,314 | |||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
843 | 97 | 786 | 1,728 |
（注） ファイナンス・リースに関するその他の情報は、注記「17．リース」をご参照ください。
15．投資不動産
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の明細は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 取得原価 | 7,422 | 7,229 | |
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | △2,724 | △2,621 | |
| 帳簿価額 | 4,698 | 4,607 |
投資不動産の期中増減は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 帳簿価額 | 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 1,724 | 4,698 | |
| IFRS第16号適用による調整 | － | 120 | |
| 増加 | 8 | 20 | |
| 連結範囲の異動による増加 | 1,822 | － | |
| 処分又は振替 | 1,527 | △0 | |
| 減価償却 | △47 | △88 | |
| 減損損失 | △335 | － | |
| その他の増減 | △1 | △142 | |
| 期末残高 | 4,698 | 4,607 |
投資不動産の公正価値は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 公正価値 | 4,617 | 4,964 |
投資不動産の公正価値は、主として不動産の鑑定経験を有し、かつ不動産鑑定士の資格を有する独立の鑑定人による評価に基づいています。当該評価は、各物件の予想される賃料や割引率等のインプット情報に基づき主に割引キャッシュ・フロー法によって算定されています。
投資不動産の一部は、独立の鑑定人による評価によらず、税法上の評価額や土地の路線価等に基づいて公正価値を算定しております。
投資不動産の評価額は、全額が公正価値ヒエラルキーのレベル３に該当します。
投資不動産に関連して連結損益計算書に認識された金額は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 賃貸料収入 | 747 | 965 | |
| 賃貸料収入を生み出した投資不動産に起因する固定資産税及びその他の直接営業費用 | △522 | △556 |
前連結会計年度及び当連結会計年度における、賃貸料収入を生み出さなかった投資不動産に起因する固定資産税及びその他の直接営業費用の金額に重要性はありません。
なお、当該投資不動産は連結財政状態計算書の「有形固定資産」に計上しております。
16．のれん及び無形資産
(1）増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、並びに帳簿価額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 取得原価 | のれん | 無形資産 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ソフトウェア | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
7,879 | 2,703 | 1,111 | 3,815 | |||
| 取得 | － | 807 | 1,139 | 1,947 | |||
| 企業結合による取得 | 584 | 66 | 1,173 | 1,239 | |||
| 処分 | △300 | △515 | △763 | △1,278 | |||
| 売却目的で保有する資産への振替 | △1,977 | △33 | △3 | △36 | |||
| その他 | △500 | 785 | △598 | 186 | |||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
5,687 | 3,814 | 2,059 | 5,873 | |||
| IFRS第16号適用による調整 | － | △842 | － | △842 | |||
| 当連結会計年度 （2019年４月１日）残高 |
5,687 | 2,971 | 2,059 | 5,031 | |||
| 取得 | － | 597 | 598 | 1,195 | |||
| 企業結合による取得 | － | － | － | － | |||
| 処分 | △313 | △1,121 | △9 | △1,130 | |||
| その他 | － | 348 | △270 | 78 | |||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
5,373 | 2,796 | 2,377 | 5,174 |
| （単位：百万円） |
| 償却累計額及び 減損損失累計額 |
のれん | 無形資産 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ソフトウェア | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
448 | 1,183 | 129 | 1,313 | |||
| 償却費 | － | 653 | 490 | 1,144 | |||
| 減損損失 | 2,768 | 372 | 32 | 405 | |||
| 処分 | △300 | △405 | △503 | △909 | |||
| 売却目的で保有する資産への振替 | △1,377 | △26 | △1 | △27 | |||
| その他 | － | 266 | △20 | 245 | |||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
1,540 | 2,044 | 126 | 2,170 | |||
| IFRS第16号適用による調整 | － | △517 | － | △517 | |||
| 当連結会計年度 （2019年４月１日）残高 |
1,540 | 1,526 | 126 | 1,653 | |||
| 償却費 | － | 513 | 118 | 631 | |||
| 減損損失 | － | 254 | 57 | 312 | |||
| 処分 | － | △890 | △6 | △897 | |||
| その他 | － | 64 | 26 | 91 | |||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
1,540 | 1,468 | 322 | 1,791 |
| （単位：百万円） |
| 帳簿価額 | のれん | 無形資産 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ソフトウェア | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2018年４月１日）残高 |
7,430 | 1,519 | 982 | 2,502 | |||
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
4,147 | 1,769 | 1,933 | 3,702 | |||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
3,833 | 1,328 | 2,054 | 3,383 |
（注）１．償却費は、連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「非継続事業からの当期利益又は損失」に計上しております。
２．減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」及び「非継続事業からの当期利益又は損失」に計上しております。前連結会計年度ののれんの減損損失額2,768百万円から非継続事業に係る減損損失額1,677百万円を除いた1,091百万円が継続事業に係る減損損失であり、内容については注記「28．非金融資産の減損損失」をご参照ください。
３．耐用年数を確定できない重要な無形資産はありません。
４．負債の担保に供されている無形資産はありません。
５．前連結会計年度及び当連結会計年度において重要な自己創設に該当する無形資産はありません。
６．当連結会計年度において、前連結会計年度に取得した株式会社シカタに係る暫定的な会計処理を確定し、暫定的に測定された公正価値の修正を行ったため、前連結会計年度におけるのれんの金額を遡及修正しております。遡及修正の内容については、注記「７．企業結合及び非支配持分の取得」をご参照下さい。
(2）ファイナンス・リースによるリース資産
(1)の無形資産の帳簿価額に含まれるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は、次のとおりです。なお、2020年３月31日残高については、当連結会計年度期首より、IFRS第16号「リース」を適用したことに伴い、使用権資産に含めています。
| （単位：百万円） |
| ソフトウェア | |
| --- | --- |
| 前連結会計年度（2018年４月１日）残高 | 424 |
| 前連結会計年度（2019年３月31日）残高 | 324 |
（注） ファイナンス・リースに関するその他の情報は、注記「17．リース」をご参照ください。
(3）重要な無形資産
連結財政状態計算書に計上されている無形資産について、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個別に重要なものはありません。
17．リース
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
(1）ファイナンス・リース
（借手側）
当社グループは、一部の有形固定資産及び無形資産をファイナンス・リースにより賃借しております。一部のリース契約には更新又は購入選択権を含むものがあります。
ファイナンス・リースに基づく将来の最低リース料総額及びそれらの現在価値は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 最低リース料総額 | 最低リース料総額の現在価値 | |
| --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年以内 | 1,038 | 1,005 |
| １年超５年以内 | 2,489 | 2,467 |
| ５年超 | 226 | 247 |
| 合計 | 3,754 | 3,720 |
| 控除：将来財務費用 | △33 | |
| ファイナンス・リース債務 （最低リース料総額の現在価値） |
3,720 |
（注） リース債務の残高は、連結財政状態計算書の「有利子負債」に含まれております。
費用として認識した変動リース料に重要性はありません。
(2）オペレーティング・リース
（借手側）
当社グループは、一部の建物及び構築物等に関して解約可能又は解約不能オペレーティング・リースにより賃借しております。一部の契約には更新又は購入選択権を含むものがあります。
① 解約不能オペレーティング・リースによる将来の最低リース料総額
解約不能オペレーティング・リースに基づく将来の最低リース料総額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- |
| １年以内 | 16,279 |
| １年超５年以内 | 58,023 |
| ５年超 | 37,119 |
| 合計 | 111,422 |
② 費用として認識したリース料
オペレーティング・リース契約（解約可能なものを含む）に基づいて費用として認識した最低リース料総額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- |
| 最低リース料総額 | 17,170 |
（注）１．上記金額は、連結損益計算書上の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「非継続事業からの当期利益又は損失」に含まれております。
２．費用として認識した変動リース料に重要性はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(1）連結財政状態計算書に認識された金額
（単位：百万円）
| 2019年４月１日 | 2020年３月31日 | |
| --- | --- | --- |
| 使用権資産 | ||
| 建物及び構築物 | 47,595 | 36,311 |
| その他 | 1,346 | 1,098 |
| 合計 | 48,941 | 37,409 |
| リース負債 | ||
| 流動負債 | 15,147 | 13,126 |
| 非流動負債 | 50,854 | 38,231 |
| 合計 | 66,001 | 51,358 |
（注）１．リース負債の残高は、連結財政状態計算書の「有利子負債」に含まれております。
２．当連結会計年度に5,477百万円の使用権資産が増加しております。
(2）連結損益計算書に認識された金額
（単位：百万円）
| 当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- |
| 使用権資産の減価償却費 | |
| 建物及び構築物を原資産とするもの | 10,255 |
| その他 | 404 |
| 合計 | 10,659 |
| 使用権資産の減損損失 | |
| 建物及び構築物を原資産とするもの | 2,373 |
| その他 | 25 |
| 合計 | 2,398 |
| リースに関連する費用 | |
| リース負債に係る支払利息 | 1,107 |
| 短期リースに関連するリース費用 | 805 |
| 少額資産に関連するリース費用 | 689 |
| 変動リース料 | 810 |
| 合計 | 3,412 |
(注) 当連結会計年度に16,881百万円のリースによるキャッシュ・アウト・フローを認識しております。
当社グループは、主に店舗やオフィスビルをリースしています。
リースには、店舗の売上収益に連動する変動支払条件が含まれている場合があります。この変動リースについて、使用権資産及びリース負債の認識には含めておりません。当社グループのリース全体に占める変動リースの割合は低く、売上収益の変動による損益への影響は限定的です。
リース期間を決定する際に、延長オプションを行使する、または解約オプションを行使しない、経済的インセンティブを創出するようなすべての事実および状況を検討しております。この評価は、当該評価に影響を与えるような事象または状況の重大な変化が発生した場合に見直しを行っております。
18．法人所得税
(1）繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 2018年 ４月１日 |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
企業結合 | 科目振替 (注)２ |
2019年 ３月31日 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (a）繰延税金資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 14 | 233 | － | 11 | － | 260 | |||||
| 未払金 | 160 | △12 | － | 24 | － | 171 | |||||
| 引当金 | 276 | 200 | － | △23 | △11 | 441 | |||||
| 繰越欠損金 | 1,406 | 623 | － | 96 | △51 | 2,075 | |||||
| その他 | 21 | 798 | 62 | 48 | △178 | 752 | |||||
| 小計 | 1,878 | 1,843 | 62 | 158 | △241 | 3,701 | |||||
| (b）繰延税金負債 | |||||||||||
| 圧縮積立金 | 55 | △4 | － | － | － | 50 | |||||
| 特別償却準備金 | 29 | △26 | － | － | － | 2 | |||||
| その他 | 173 | 1,360 | △83 | 227 | － | 1,677 | |||||
| 小計 | 257 | 1,328 | △83 | 227 | － | 1,730 | |||||
| 純額 | 1,620 | 514 | 146 | △69 | △241 | 1,971 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 2019年 ４月１日 |
新基準適用 による 累積的影響額 (注)３ |
純損益を 通じて認識 |
その他の 包括利益に おいて認識 |
企業結合 | 2020年 ３月31日 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (a）繰延税金資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 260 | － | 29 | － | 6 | 296 | |||||
| 未払金 | 171 | － | △136 | － | △0 | 35 | |||||
| 引当金 | 441 | － | △222 | － | △12 | 206 | |||||
| 繰越欠損金 | 2,075 | － | △989 | － | △28 | 1,057 | |||||
| その他 | 752 | 1,050 | △259 | 1 | 22 | 1,568 | |||||
| 小計 | 3,701 | 1,050 | △1,576 | 1 | △12 | 3,164 | |||||
| (b）繰延税金負債 | |||||||||||
| 圧縮積立金 | 50 | － | 1 | － | △1 | 50 | |||||
| 特別償却準備金 | 2 | － | △0 | － | － | 1 | |||||
| その他 | 1,677 | － | 10 | △5 | △125 | 1,556 | |||||
| 小計 | 1,730 | － | 10 | △5 | △126 | 1,608 | |||||
| 純額 | 1,971 | 1,050 | △1,587 | 7 | 113 | 1,555 |
（注）１．当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。当社グループは繰延税金資産の回収可能性の評価において、予定される繰延税金負債の取崩し、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。当社グループは、認識された繰延税金資産については、過去における課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間の課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性が高いと判断しております。ただし、実現する可能性が高いと判断する繰延税金資産の金額は、これらの税務便益が利用可能である期間における将来の課税所得が減少した場合には減少することになります。
２．科目振替は「売却目的で保有する資産」への振替であります。
３．当社グループは、注記「２．作成の基礎 (4) 会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度よりIFRS第16号を適用しております。このため当連結会計年度より前の期間にかかる遡及修正の累積的影響額を繰延税金資産の修正として認識しております。
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | 2,607 | 2,529 | |
| 繰延税金負債 | 636 | 973 | |
| 純額 | 1,971 | 1,555 |
(2）繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 将来減算一時差異 | 31,436 | 30,046 | |
| 繰越欠損金 | 36,535 | 48,374 | |
| 合計 | 67,972 | 78,420 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| １年目 | 3,028 | 773 | |
| ２年目 | 1,087 | 2,966 | |
| ３年目 | 4,025 | 2,990 | |
| ４年目 | 2,098 | 2,578 | |
| ５年目以降 | 26,295 | 39,065 | |
| 合計 | 36,535 | 48,374 |
繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異の合計は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ27,727百万円及び20,105百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(3）法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 当期税金費用 | 2,107 | 983 | |
| 繰延税金費用 | △501 | 1,587 | |
| 法人所得税費用合計 | 1,605 | 2,570 |
(4）法定実効税率と平均実際負担税率との調整
当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は前連結会計年度が30.6％、当連結会計年度が30.6％です。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、次のとおりです。
| （単位：％） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | |
| 繰延税金資産の回収可能性の評価 | △70.0 | △63.2 | |
| 繰越欠損金の期限切れ | △13.7 | △27.3 | |
| 連結仕訳によるもの | 51.1 | △1.2 | |
| その他 | △12.1 | △18.7 | |
| 平均実際負担税率 | △14.1 | △79.8 |
19．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 未払金 | 9,427 | 5,105 | |
| 前受金 | 7,713 | 6,202 | |
| 買掛金 | 10,719 | 9,672 | |
| その他 | 9,564 | 6,565 | |
| 合計 | 37,425 | 27,546 |
（注） 営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
20．有利子負債
(1）内訳
有利子負債の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
平均利率 | 返済期限 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 14,853 | 20,881 | － | － | ||
| １年内返済予定の社債 | 1,550 | 1,515 | － | － | ||
| １年内返済予定の長期借入金 | 11,785 | 8,716 | 0.89％ | － | ||
| １年内返済予定のリース債務 | 1,077 | 13,126 | － | － | ||
| 社債（１年内返済予定を除く） | 3,442 | 2,009 | － | － | ||
| 長期借入金（１年内返済予定を除く） | 27,373 | 16,732 | 0.89％ | 2021年～2047年 | ||
| リース債務（１年内返済予定を除く） | 2,642 | 38,231 | － | 2021年～2031年 | ||
| 合計 | 62,725 | 101,210 | ||||
| 流動負債 | 29,266 | 44,239 | ||||
| 非流動負債 | 33,458 | 56,973 |
（注）１．平均利率については有利子負債の当連結会計年度の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．有利子負債の期日別残高については、注記「36．金融商品」をご参照ください。
３．有利子負債は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
(2）社債の明細
社債の銘柄別明細は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 銘柄 | 発行年月日 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
利率 | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 健康コーポレーション 株式会社 （注）３ 第11回無担保社債 |
2015年２月25日 | 80 (80) |
－ (－) |
年0.54％ | なし | 2020年２月25日 |
| 健康コーポレーション 株式会社 （注）３ 第13回無担保社債 |
2015年９月30日 | 240 (160) |
－ (－) |
年0.63％ | なし | 2020年９月30日 2020年３月31日償還 |
| 健康コーポレーション 株式会社 （注）３ 第14回無担保社債 |
2015年９月30日 | 30 (20) |
10 (10) |
年0.47％ | なし | 2020年９月30日 |
| 健康コーポレーション 株式会社 （注）３ 第15回無担保社債 |
2015年11月10日 | 200 (100) |
100 (100) |
年0.33％ | なし | 2020年10月31日 |
| 健康コーポレーション 株式会社 （注）３ 第16回無担保社債 |
2016年３月25日 | 40 (20) |
20 (20) |
年0.62％ | なし | 2021年３月25日 |
| 健康コーポレーション 株式会社 （注）３ 第17回無担保社債 |
2016年３月25日 | 140 (70) |
70 (70) |
年0.31％ | なし | 2021年３月25日 |
| RIZAPグループ株式会社 第18回無担保社債 |
2016年９月９日 | 50 (20) |
30 (20) |
年0.36％ | なし | 2021年９月９日 |
| RIZAPグループ株式会社 第19回無担保社債 |
2016年９月28日 | 150 (60) |
90 (60) |
年0.36％ | なし | 2021年９月30日 |
| RIZAPグループ株式会社 第21回無担保社債 |
2016年９月30日 | 250 (100) |
150 (100) |
年0.13％ | なし | 2021年９月30日 |
| RIZAPグループ株式会社 第22回無担保社債 |
2016年11月25日 | 120 (40) |
80 (40) |
年0.22％ | なし | 2021年11月25日 |
| RIZAPグループ株式会社 第23回無担保社債 |
2017年３月27日 | 120 (40) |
80 (40) |
年0.44％ | なし | 2022年３月25日 |
| RIZAPグループ株式会社 第24回無担保社債 |
2017年６月26日 | 210 (60) |
150 (60) |
年0.26％ | なし | 2022年６月24日 |
| RIZAPグループ株式会社 第25回無担保社債 |
2017年９月25日 | 140 (40) |
100 (40) |
年0.29％ | なし | 2022年９月22日 |
| RIZAPグループ株式会社 第26回無担保社債 |
2018年２月26日 | 128 (32) |
96 (32) |
年0.43％ | なし | 2023年２月28日 |
| RIZAP株式会社 第１回無担保社債 |
2015年９月25日 | 90 (60) |
30 (30) |
年0.55％ | なし | 2020年９月25日 |
| RIZAP株式会社 第２回無担保社債 |
2015年９月30日 | 30 (20) |
10 (10) |
年0.47％ | なし | 2020年９月30日 |
| RIZAP株式会社 第３回無担保社債 |
2016年１月25日 | 200 (－) |
200 (200) |
年0.45％ | なし | 2021年１月25日 |
| RIZAP株式会社 第４回無担保社債 |
2018年１月31日 | 100 (－) |
100 (－) |
年0.53％ | なし | 2023年２月23日 |
| （単位：百万円） |
| 銘柄 | 発行年月日 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
利率 | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ジャパンギャルズ 第４回無担保社債 |
2015年５月27日 | 50 (－) |
50 (50) |
年0.71％ | なし | 2020年５月27日 |
| 株式会社ジャパンギャルズ 第５回無担保社債 |
2016年３月31日 | 100 (－) |
100 (100) |
年0.18％ | なし | 2021年３月31日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第11回無担保社債 |
2012年７月10日 | 27 (27) |
－ (－) |
年0.38％ （注）２ |
なし | 2019年７月10日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第15回無担保社債 |
2013年６月25日 | 41 (28) |
12 (12) |
年0.13％ （注）２ |
あり | 2020年６月25日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第17回無担保社債 |
2013年６月25日 | 69 (42) |
27 (27) |
年0.13％ （注）２ |
あり | 2020年６月25日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第18回無担保社債 |
2013年６月25日 | 69 (42) |
27 (27) |
年0.38％ （注）２ |
あり | 2020年６月25日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第23回無担保社債 |
2014年６月30日 | 10 (10) |
－ (－) |
年0.12％ （注）２ |
なし | 2019年６月30日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第24回無担保社債 |
2014年７月31日 | 20 (20) |
－ (－) |
年0.13％ （注）２ |
なし | 2019年７月31日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第27回無担保社債 |
2014年９月25日 | 20 (20) |
－ (－) |
年0.61％ | なし | 2019年９月25日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第29回無担保社債 |
2015年９月25日 | 65 (10) |
55 (10) |
年0.81％ | あり | 2025年９月25日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第31回無担保社債 |
2016年６月15日 | 195 (42) |
153 (42) |
年0.37％ | あり | 2023年６月15日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第32回無担保社債 |
2016年６月28日 | 455 (98) |
357 (98) |
年0.29％ | なし | 2023年６月28日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第34回無担保社債 |
2017年３月31日 | 187 (36) |
150 (36) |
年0.28％ | なし | 2024年３月29日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第36回無担保社債 |
2017年８月25日 | 158 (28) |
130 (28) |
年0.47％ | なし | 2024年８月23日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第37回無担保社債 |
2017年８月31日 | 237 (42) |
195 (42) |
年0.44％ | あり | 2024年８月30日 |
| SDエンターテイメント 株式会社 第38回無担保社債 |
2017年９月29日 | 118 (21) |
97 (21) |
年0.22％ | なし | 2024年９月30日 |
| （単位：百万円） |
| 銘柄 | 発行年月日 | 前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
利率 | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SDエンターテイメント 株式会社 第39回無担保社債 |
2018年10月25日 | 70 (9) |
60 (9) |
年0.56％ | なし | 2025年10月25日 |
| 株式会社パスポート （注）４ 第39回無担保社債 |
2017年12月25日 | 80 (20) |
60 (20) |
年0.43％ | なし | 2022年12月22日 |
| 株式会社パスポート （注）４ 第40回無担保社債 |
2018年２月26日 | 40 (10) |
30 (10) |
年0.43％ | なし | 2023年２月28日 |
| 株式会社エス・ワイ・エス 第２回無担保社債 |
2013年９月25日 | 11 (7) |
4 (4) |
年0.20％ | なし | 2020年９月25日 |
| 株式会社エス・ワイ・エス 第３回無担保社債 |
2017年11月27日 | 184 (46) |
138 (46) |
年0.44％ | なし | 2022年11月25日 |
| 株式会社エス・ワイ・エス 第４回無担保社債 |
2020年２月25日 | － (－) |
150 (30) |
年0.35％ | なし | 2025年２月25日 |
| 株式会社五輪パッキング 第２回無担保社債 |
2015年９月30日 | 52 (8) |
43 (8) |
年1.99％ | なし | 2025年３月31日 |
| 株式会社Ｖｉｄａｗａｙ 第１回無担保社債 |
2017年３月24日 | 200 (－) |
－ (－) |
年0.30％ | なし | 2020年３月24日 |
| 株式会社Ｖｉｄａｗａｙ 第２回無担保社債 |
2017年９月25日 | 70 (20) |
50 (20) |
年0.23％ | なし | 2022年９月22日 |
| 株式会社Ｖｉｄａｗａｙ 第３回無担保社債 |
2018年５月25日 | 180 (40) |
140 (40) |
年0.25％ | なし | 2023年５月25日 |
| 北斗印刷株式会社 第１回無担保社債 |
2019年９月17日 | － (－) |
200 (－) |
年0.23％ | なし | 2024年８月23日 |
（注）１．（内書）は、１年以内の償還予定額であります。
２．利率は変動金利であり、期中平均利率を記載しております。
３．健康コーポレーション株式会社は2016年７月１日付でRIZAPグループ株式会社に社名変更しております。
４．株式会社パスポートは2018年８月１日付で株式会社HAPiNSに社名変更しております。
(3）担保に供している資産及び対応する債務
担保に供している資産及び対応する債務は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 担保に供している資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 171 | 125 | |
| 棚卸資産 | 1,001 | 1,181 | |
| 有形固定資産 | 6,077 | 5,718 | |
| その他の金融資産 | 449 | 563 | |
| 合計 | 7,699 | 7,588 | |
| 対応する債務 | |||
| 有利子負債 | 7,059 | 5,970 |
21．従業員給付
当社グループは、当社及び一部の子会社で積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
(1）確定給付制度
① 確定給付制度の特徴
主要な確定給付制度は、次のとおりです。
ａ．退職一時金制度は、退職給付制度債務に対して外部積立を行わず、内部積立のみをもって一時金を支払う非積立型の制度です。退職一時金は各社の就業規則等に基づき給与や勤務期間等に基づいた金額が支払われます。
ｂ．確定給付企業年金制度は、確定給付企業年金法（平成14年４月施行）に基づいて定められた確定給付型の年金で積立型の制度です。確定給付企業年金制度は、基金型企業年金であり、基金から給与や勤務期間等に基づいた一時金又は年金が支給されます。当該確定給付企業年金制度において、事業主・基金の理事等企業年金の管理運営に携わる者は、法令・規約・資産管理運用契約等を遵守し加入者に対する利益相反行為の禁止など行為基準が明確化されております。
② 確定給付制度から生じた連結財務諸表上の金額
ａ．連結財政状態計算書において認識した金額
連結財政状態計算書で認識した金額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 積立型の確定給付制度債務の現在価値 | 5,605 | 5,141 | |
| 制度資産の公正価値 | △4,919 | △4,417 | |
| 積立状況 | 685 | 723 | |
| 非積立型の確定給付制度債務の現在価値 | 1,528 | 1,381 | |
| 連結財政状態計算書に認識した確定給付に係る負債と資産の純額 | 2,214 | 2,104 | |
| 連結財政状態計算書に認識した確定給付に係る負債の純額 | 2,302 | 2,145 | |
| 連結財政状態計算書に認識した確定給付に係る資産の純額 | △88 | △41 | |
| 連結財政状態計算書に認識した確定給付に係る負債と資産の純額 | 2,214 | 2,104 |
（注） 退職給付に係る資産は、連結財政状態計算書の「その他の非流動資産」に計上しております。
ｂ．確定給付制度債務の現在価値の増減
確定給付制度債務の現在価値の増減内容は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 確定給付制度債務の現在価値（期首） | 7,202 | 7,133 | |
| 当期勤務費用 | 438 | 434 | |
| 利息費用 | 34 | 29 | |
| 確定給付制度の再測定 | |||
| 財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 | △72 | △60 | |
| 制度からの支払額 | |||
| 事業主からの支払額 | △113 | △187 | |
| 制度資産からの支払額 | △541 | △793 | |
| 企業結合及び処分の影響額 | 503 | △83 | |
| 清算等による減少額 | △325 | － | |
| その他 | 7 | 50 | |
| 確定給付制度債務の現在価値（期末） | 7,133 | 6,522 |
ｃ．制度資産の公正価値の増減
制度資産の公正価値の増減内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 制度資産の公正価値（期首） | 5,583 | 4,919 | |
| 利息収益 | 79 | 49 | |
| 確定給付制度の再測定－制度資産に係る収益 | △46 | △203 | |
| 制度への拠出額 | |||
| 事業主による拠出額 | 274 | 248 | |
| 制度からの支払額 | |||
| 制度資産からの支払額 | △541 | △793 | |
| 企業結合及び処分の影響額 | 9 | － | |
| 清算等による減少額 | △440 | － | |
| その他 | － | 197 | |
| 制度資産の公正価値（期末） | 4,919 | 4,417 |
ｄ．制度資産の公正価値の種類別内訳
制度資産の公正価値の種類別内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 活発な市場における 公表市場価格 |
合計 | 活発な市場における 公表市場価格 |
合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| あり | なし | あり | なし | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 資本性金融商品 | 915 | － | 915 | 858 | － | 858 |
| 負債性金融商品 | 2,703 | － | 2,703 | 1,607 | － | 1,607 |
| 現金及び現金同等物 | 1,141 | － | 1,141 | 1,794 | － | 1,794 |
| その他 | － | 158 | 158 | 80 | 76 | 157 |
| 合計 | 4,760 | 158 | 4,919 | 4,341 | 76 | 4,417 |
ｅ．重要な数理計算上の仮定
重要な数理計算上の仮定（加重平均）は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 割引率（％） | 0.4 | 0.6 |
③ 将来キャッシュ・フローの金額、時期及び不確実性
ａ．感応度分析
感応度分析は期末日において合理的に推測し得る仮定の変動に基づき行っております。また、感応度分析は分析の対象となる数理計算上の仮定以外のすべての数理計算上の仮定が一定であることを前提としておりますが、実際には他の数理計算上の仮定の変化が影響する可能性があります。
重要な数理計算上の仮定が変動した場合の確定給付制度債務への影響は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 割引率 | 0.5％上昇した場合 | △758 | △706 | ||
| 0.5％下落した場合 | 823 | 708 |
ｂ．制度資産の積立及び運用方針
当社グループにおける制度資産の積立及び運用は、将来の給付を確実に行うため、許容されるリスクの範囲内で必要な収益を長期的に確保することを目的としております。そのため、リスク・リターン特性の異なる複数の資産を選択し、これらに分散して投資することを基本としております。
ｃ．確定給付制度への予想拠出額
当社グループでは、翌年度の確定給付制度への拠出額は301百万円を見込んでおります。
ｄ．確定給付制度債務の満期
当連結会計年度の確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、14.4年です。
(2）確定拠出制度
当社グループは確定拠出制度として確定拠出年金制度を設けております。確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 拠出額 | 297 | 245 |
（注） 当該金額は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(3）従業員給付費用
前連結会計年度及び当連結会計年度における従業員給付費用の合計金額は、それぞれ48,689百万円及び48,232百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「その他の費用」に計上しております。
22．引当金
(1）内訳及び増減表
引当金の内訳及び増減内容は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 資産除去債務 | 4,127 | 4,316 | |
| その他 | 2,590 | 2,317 | |
| 合計 | 6,718 | 6,634 | |
| 流動負債 | 2,570 | 2,299 | |
| 非流動負債 | 4,147 | 4,334 |
| （単位：百万円） |
| 資産除去債務 | その他 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
4,127 | 2,590 | 6,718 |
| 期中増加額 | 551 | 2,765 | 3,316 |
| 期中減少額 | △297 | △2,964 | △3,262 |
| 企業結合 | △107 | △72 | △180 |
| 割引計算の期間利息費用 | 42 | － | 42 |
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
4,316 | 2,317 | 6,634 |
(2）主な引当金の内容
主な引当金の内容については、次のとおりです。
① 資産除去債務
資産除去債務は、法令又は契約に基づき、主に賃借建物の原状回復義務に係る費用の見積額を賃貸借契約を締結した時点で計上しております。支出の時期は将来の事業計画等により影響を受けます。
② その他の引当金
その他の引当金には、有給休暇制度に基づき従業員に対して付与される有給休暇の未消化分に対して認識した負債等が含まれます。
23．その他の金融負債
その他の金融負債の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 償却原価で測定する金融負債 | |||
| 長期未払金 | 2,215 | 1,470 | |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 （デリバティブ負債） |
5 | 2 | |
| 合計 | 2,221 | 1,473 | |
| 流動負債 | 5 | 2 | |
| 非流動負債 | 2,215 | 1,470 |
24．その他の負債
その他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 未払賞与 | 1,188 | 1,005 | |
| 未払消費税等 | 536 | 843 | |
| その他 | 3,214 | 3,270 | |
| 合計 | 4,939 | 5,119 | |
| 流動負債 | 4,526 | 4,796 | |
| 非流動負債 | 413 | 322 |
25．資本及びその他の資本項目
(1）授権株式数及び発行済株式数
授権株式数及び発行済株式数の増減は、次のとおりです。
| （単位：株） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 授権株式数 | |||
| 普通株式 | 800,000,000 | 800,000,000 | |
| 発行済株式数 | |||
| 期首残高 | 254,872,000 | 556,218,400 | |
| 期中増加 | 301,346,400 | － | |
| 期中減少 | － | － | |
| 期末残高 | 556,218,400 | 556,218,400 |
（注）１．当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面普通株式です。
２．発行済株式は全額払込済となっております。
３．前連結会計年度の発行済株式数については、2018年６月13日を払込日とする公募増資（20,270,000株）及び2018年７月13日を払込日とする第三者割当（2,967,200株）、2018年８月１日を効力発生日とする株式分割（普通株式１株につき２株に分割）により増加しております。
(2）資本剰余金及び利益剰余金
① 資本剰余金
日本における会社法では、株式の発行に対しての払込み又は給付に係る額の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金の額は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
② 利益剰余金
会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされております。
当社における会社法上の分配可能額は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成された当社の会計帳簿上の利益剰余金の金額に基づいて算定されております。
(3）その他の資本の構成要素及びその他の包括利益
① その他の資本の構成要素
その他の資本の構成要素の各項目の増減は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 | 確定給付制度の再測定 | 在外営業活動体の換算差額 | 新株予約権 | 自己株式 | 合計 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日）残高 |
218 | 175 | △4 | 11 | △0 | 402 | |||||
| 期中増減 | △26 | △50 | △31 | △9 | ― | △118 | |||||
| 当連結会計年度 （2020年３月31日）残高 |
192 | 125 | △35 | 2 | △0 | 283 |
② その他の包括利益
その他の包括利益の各項目の内訳とそれらに係る税効果額（非支配持分を含む）は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税効果前 | 税効果 | 税効果控除後 | 税効果前 | 税効果 | 税効果控除後 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 | ||||||
| 当期発生額 | 558 | △336 | 221 | 5 | △35 | △30 |
| 期中増減 | 558 | △336 | 221 | 5 | △35 | △30 |
| 確定給付制度の再測定 | ||||||
| 当期発生額 | △46 | 36 | △9 | △123 | 40 | △82 |
| 期中増減 | △46 | 36 | △9 | △123 | 40 | △82 |
| 在外営業活動体の換算差額 | ||||||
| 当期発生額 | 19 | － | 19 | △35 | － | △35 |
| 期中増減 | 19 | － | 19 | △35 | － | △35 |
| その他の包括利益合計 | 532 | △300 | 231 | △154 | 4 | △149 |
26．売上収益
(1）収益の分解
当社グループは、売上収益を財又はサービスの別及び販売経路別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 種類 | 販売経路 | 美容・ヘルスケア | ライフスタイル | プラットフォーム | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 財 | 小売 | 37,525 | 33,588 | 55,034 | 126,147 | |||
| 卸売 | 8,793 | 19,090 | 8,223 | 36,107 | ||||
| 役務提供サービス | 小売 | 28,622 | 222 | 2,736 | 31,582 | |||
| 卸売 | 1,158 | 11 | 15,277 | 16,448 | ||||
| 金融サービス | 小売 | 619 | － | － | 619 | |||
| 合計 | 76,719 | 52,912 | 81,272 | 210,905 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 種類 | 販売経路 | 美容・ヘルスケア | ライフスタイル | プラットフォーム | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 財 | 小売 | 31,098 | 40,870 | 50,756 | 122,725 | |||
| 卸売 | 10,609 | 16,758 | 12,666 | 40,033 | ||||
| 役務提供サービス | 小売 | 28,294 | 437 | 2,648 | 31,380 | |||
| 卸売 | 361 | 23 | 7,628 | 8,013 | ||||
| 金融サービス | 小売 | 781 | － | － | 781 | |||
| 合計 | 71,145 | 58,089 | 73,699 | 202,934 |
当社グループは、主な収益を下記のとおり認識しています。
（美容・ヘルスケア）
「美容・ヘルスケア」セグメントにおいては、パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」及びRIZAP GOLF等のRIZAP関連事業の運営、体型補整用下着、美容関連用品・化粧品・健康食品、スポーツ用品等の販売等を行っております。
RIZAP関連事業においては、会員に対して契約期間にわたりサービスを提供する義務を負っております。当該履行義務は、サービスを提供した時点で充足されるため、顧客によるセッション消化に応じて収益を認識しております。また、一部の契約は対価の回収が長期にわたり、重大な金融要素を含んでいるため、その影響を調整しております。その際、IFRS第15号第63項の実務上の便法を適用し、対価の回収期間が１年以内である場合には、金融要素の影響の調整を省略しております。また、サービスの提供前に対価を受け取る場合には、契約負債を計上しております。
体型補整用下着、美容関連商品等及びスポーツ用品等の販売においては、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、収益を認識後、概ね１ヵ月以内に支払いを受けておりますが、一部の契約は対価の回収が長期にわたり、重大な金融要素を含んでいるため、その影響を調整しております。その際、IFRS第15号第63項の実務上の便法を適用し、対価の回収期間が１年以内である場合には、金融要素の影響の調整を省略しております。契約獲得の増分コストについても実務上の便法を適用し、発生時に費用として認識しています。返品見込額は収益から控除し、返金負債を計上しております。
（ライフスタイル）
「ライフスタイル」セグメントにおいては、インテリア・アパレル雑貨・カジュアルウェア・意匠撚糸等の企画・開発・製造及び販売、注文住宅・リフォーム事業等を行っております。
いずれも、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、収益を認識後、概ね１ヵ月以内に支払いを受けております。返品見込額は収益から控除し、返金負債を計上しております。
（プラットフォーム）
「プラットフォーム」セグメントにおいては、エンターテイメント商品等の小売及びリユース事業、フリーペーパーの編集・発行、出版事業等を行っております。
エンターテイメント商品等の小売、リユース事業及び出版事業においては、顧客に商品を引き渡した時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、収益を認識後、概ね１ヵ月以内に支払いを受けております。返品見込額は収益から控除し、返金負債を計上しております。
フリーペーパーの発行においては、広告を掲載した情報誌を発行した時点で履行義務を充足したと判断し、同時点で収益を認識しております。また、収益を認識後、概ね１ヵ月以内に支払いを受けております。
(2）契約資産及び契約負債
当社グループの契約資産及び契約負債の内訳は以下の通りです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 2018年４月１日 | 2019年３月31日 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 顧客との契約から生じた債権 | |||
| 受取手形及び売掛金 | 32,098 | 31,619 | |
| 契約負債 | 8,562 | 8,454 | |
| 返金負債 | 137 | 81 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 2019年４月１日 | 2020年３月31日 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 顧客との契約から生じた債権 | |||
| 受取手形及び売掛金 | 31,619 | 24,740 | |
| 契約負債 | 8,454 | 7,159 | |
| 返金負債 | 81 | 124 |
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていたものは、それぞれ8,519百万円及び8,416百万円です。
また、前連結会計年度において、企業結合により顧客との契約から生じた債権が2,208百万円、契約負債が561百万円増加し、タツミプランニングを非継続事業へ分類したことにより契約負債が1,384百万円減少しております。当連結会計年度において、株式会社ぱど及び株式会社三鈴の全株式を譲渡したことにより顧客との契約から生じた債権が1,418百万円、契約負債が46百万円減少しております。
(3）残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の見込まれる期間は以下のとおりであります。
当社グループの当連結会計年度末現在で未充足の履行義務に係る将来認識されると見込まれる収益に重要性はありません。
なお、当社グループは、実務上の便法を適用し、当初の予想残存期間が１年以内の残存履行義務に関する情報の開示を省略しております。
(4）顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産
当社グループにおいては、顧客との契約の獲得または履行のためのコストから認識した資産はありません。
27．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は、次のとおりです。
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| 従業員給付費用 | 37,988 | 37,626 | |
| 広告宣伝費及び販売促進費 | 14,400 | 10,489 | |
| 支払手数料 | 9,727 | 10,976 | |
| その他 | 34,743 | 27,938 | |
| 合計 | 96,859 | 87,031 |
28．非金融資産の減損損失
(1）資金生成単位
当社グループは、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位でグルーピングを行っており、原則として、経営管理上の事業区分を基準として資金生成単位を識別しております。
(2）減損損失
当社グループは、資産の回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に減損損失を認識しております。減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
減損損失の資産種類別の内訳は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||
| 建物及び構築物 | 1,873 | 1,790 | |
| 機械装置及び運搬具 | 50 | 25 | |
| 工具器具及び備品 | 181 | 436 | |
| 土地 | 576 | － | |
| その他 | － | 26 | |
| 有形固定資産合計 | 2,682 | 2,279 | |
| 使用権資産 | － | 2,346 | |
| のれん | 1,091 | － | |
| 無形資産 | |||
| ソフトウェア | 90 | 254 | |
| その他 | 12 | 57 | |
| 無形資産合計 | 102 | 312 | |
| 棚卸資産 | 46 | － | |
| 減損損失合計 | 3,923 | 4,939 |
（注） 減損損失のセグメント別内訳は、「６．セグメント情報」をご参照ください。
前連結会計年度に認識した減損損失のうち重要なものは、SDエンターテイメント株式会社グループ、ワンダーコーポレーション株式会社グループにおけるものです。
SDエンターテイメント株式会社グループは前連結会計年度において、北海道地区、東日本地区、西日本地区の営業店舗として使用していた土地・建物等について減損損失を認識いたしました。当該資産については、閉店の意思決定又は収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなったため、それらの帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、1,289百万円（主な内訳は、建物716百万円、土地482百万円）を減損損失として「その他の費用」に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割引率3.4％で割引いて算定しております。
ワンダーコーポレーション株式会社グループは前連結会計年度において、茨城県の店舗資産等として使用していた建物及び構築物、リース資産、ソフトウェア等について減損損失を認識いたしました。資産グループ単位の収益等を踏まえて検証した結果、一部の店舗資産については、将来キャッシュ・フローによって当該資産の帳簿価額が全額回収できる可能性が低いと判断し、各資産グループの帳簿価額を回収可能な価額まで減額した結果、607百万円（主な内訳は、建物及び構築物253百万円、無形固定資産その他233百万円）を減損損失として「その他の費用」に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。
当連結会計年度に認識した減損損失のうち重要なものは、RIZAP株式会社におけるものです。
RIZAP株式会社は当連結会計年度において、一部の営業店舗で使用していた建物及び構築物、工具器具及び備品、使用権資産等について減損損失を認識いたしました。当該資産については、消費税増税及び新型コロナウイルスの影響等を考慮した計画において投資額の回収の見通しを立てることが困難となったため、それらの帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、2,138百万円（主な内訳は、建物1,109百万円、使用権資産853百万円）を減損損失として「その他の費用」に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割引率7.9％で割引いて算定しております。
(3）のれんの減損テスト
のれんの減損テストにおける回収可能価額は、使用価値と処分費用控除後の公正価値のうち、いずれか高い金額としております。使用価値は、過去の経験と外部からの情報を反映し、経営者が承認した今後３年分の事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引くことにより算定しております。当連結会計年度の使用価値の算定に使用した割引率は税引前加重平均資本コストの8.0％～20.0％です。なお、キャッシュ・フローの見積りにおいて、３年超のキャッシュ・フローは、1.1％の成長率で逓増すると仮定しております。処分費用控除後の公正価値は、活発な市場における相場価格に基づいて算定しております。
前連結会計年度において実施した減損テストの結果、認識したのれんの減損損失の金額は1,091百万円です。
株式会社アンティローザ株式取得に伴い認識されたのれんにつき、同社の事業計画及び財政状態を勘案した結果、375百万円の減損損失を計上しております。
株式会社湘南ベルマーレ株式取得に伴い認識されたのれんにつき、同社の事業計画を検討した結果、301百万円の減損損失を計上しております。
株式会社馬里邑株式取得に伴い認識されたのれんにつき、同社の事業計画及び財政状態を検討した結果、113百万円の減損損失を計上しております。
この結果、各資金生成単位又は資金生成単位グループに配分されたのれんの帳簿価額の合計は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 報告セグメント | 資金生成単位又は 資金生成単位グループ |
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 美容・ヘルスケア | RIZAP、SDエンターテイメント ほか | 414 | 414 | |
| ライフスタイル | イデアインターナショナル、HAPiNS、夢展望 ほか | 2,100 | 2,100 | |
| プラットフォーム | エス・ワイ・エス ほか | 1,632 | 1,318 | |
| 合計 | 4,147 | 3,833 |
29．金融収益及び金融費用
金融収益及び金融費用の内訳は、次のとおりです。
(1）金融収益
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| 受取利息 | |||
| 償却原価で測定する金融資産 | 82 | 81 | |
| 受取配当金 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 | 11 | 84 | |
| その他 | 46 | 17 | |
| 合計 | 140 | 183 |
(2）金融費用
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| 支払利息 | |||
| 償却原価で測定する金融負債 | 937 | 1,924 | |
| その他 | 2,210 | 728 | |
| 合計 | 3,148 | 2,653 |
30．その他の収益及びその他の費用
その他の収益及びその他の費用の内訳は、次のとおりです。
(1）その他の収益
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| 負ののれん発生益 | 1,244 | － | |
| 固定資産売却益 | 1,819 | 80 | |
| リース債務戻入益 | － | 901 | |
| その他 | 1,686 | 797 | |
| 合計 | 4,750 | 1,778 |
(2）その他の費用
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| 子会社株式取得関連費用 | 155 | － | |
| 減損損失 | 3,923 | 4,939 | |
| 固定資産除却損 | 2,032 | 262 | |
| 事業構造改革費用 | 1,829 | － | |
| その他 | 4,633 | 1,395 | |
| 合計 | 12,573 | 6,597 |
（注） 減損損失については、注記「28．非金融資産の減損損失」に記載しております。
31．非継続事業
(1）非継続事業の概要
当社は、前連結会計年度において、株式会社ジャパンゲートウェイの株式売却の実施および株式会社タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業の新設分割による新設会社への承継および新設会社の全株式の譲渡（売却）を決議し、当第１四半期連結会計期間に譲渡しました。また、当連結会計年度において、株式会社ぱどおよび株式会社三鈴の売却をしました。そのため、前連結会計年度における株式会社ジャパンゲートウェイ、株式会社タツミプランニング、株式会社ぱどおよび株式会社三鈴の事業を非継続事業として修正再表示しています。
当連結会計年度において非継続事業に分類された収益及び費用は、前連結会計年度において非継続事業に分類された株式会社タツミプランニングの事業に係る収益及び費用、新設会社株式の譲渡に係る売却益、および前連結会計年度に売却した株式会社ジャパンゲートウェイ株式の株式譲渡契約に関連して発生した一時的な費用、並びに当連結会計年度において非継続事業に分類された株式会社ぱどの事業に係る収益、費用及びぱど株式の譲渡に係る売却益、および株式会社三鈴の事業に係る収益、費用及び株式会社三鈴の譲渡に係る売却損となります。
なお、株式会社ジャパンゲートウェイは美容・ヘルスケアセグメントに、株式会社タツミプランニングおよび株式会社三鈴はライフスタイルセグメントに、株式会社ぱどはプラットフォームセグメントにそれぞれ区分されていました。
(2）非継続事業の損益
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 非継続事業の損益 | |||
| 収益（注１） | 23,761 | 13,129 | |
| 費用（注２） | 32,601 | 12,523 | |
| 非継続事業からの税引前利益又は損失（△） | △8,839 | 606 | |
| 法人所得税費用 | △63 | 305 | |
| 非継続事業からの当期利益又は損失（△） | △8,776 | 300 |
（注１）当連結会計年度において、株式会社タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業を承継した新設会社の全株式を譲渡したことによる売却益163百万円及び、株式会社ぱどの全株式を譲渡したことによる売却益1,223百万円が含まれています。
（注２）前連結会計年度において、株式会社ジャパンゲートウェイの全株式を譲渡したことによる売却損765百万円及び、当連結会計年度において、株式会社三鈴の全株式を譲渡したことによる売却損159百万円が含まれています。
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 非継続事業からのキャッシュ・フロー | |||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △3,809 | 327 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 265 | 1,663 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,060 | △4,317 | |
| 合計 | △2,484 | △2,326 |
32．１株当たり利益
(1）基本的１株当たり当期利益の算定上の基礎
基本的１株当たり当期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 親会社の普通株主に帰属する当期損失（△） （百万円） |
|||
| 継続事業 | △10,931 | △6,384 | |
| 非継続事業 | △8,492 | 338 | |
| 合計 | △19,423 | △6,046 | |
| 基本的加重平均普通株式数（株） | 546,434,829 | 556,217,468 | |
| 基本的１株当たり当期損失（△）（円） | |||
| 継続事業 | △20.00 | △11.48 | |
| 非継続事業 | △15.54 | 0.61 | |
| 合計 | △35.55 | △10.87 |
（注） 当社は2018年８月１日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定し、基本的１株当たり当期損失（△）を算定しております。
(2）希薄化後１株当たり当期利益の算定上の基礎
希薄化後１株当たり当期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 親会社の普通株主に帰属する当期損失（△） （百万円） |
|||
| 継続事業 | △10,931 | △6,384 | |
| 非継続事業 | △8,492 | 338 | |
| 合計 | △19,423 | △6,046 | |
| 調整額 | － | － | |
| 希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する当期損失（△）（百万円） | |||
| 継続事業 | △10,931 | △6,384 | |
| 非継続事業 | △8,492 | 338 | |
| 合計 | △19,423 | △6,046 | |
| 基本的加重平均普通株式数（株） | 546,434,829 | 556,217,468 | |
| 希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響（株） | － | － | |
| 希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株） | 546,434,829 | 556,217,468 | |
| 希薄化後１株当たり当期損失（△）（円） | |||
| 継続事業 | △20.00 | △11.48 | |
| 非継続事業 | △15.54 | 0.61 | |
| 合計 | △35.55 | △10.87 |
（注） 当社は2018年８月１日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定し、希薄化後１株当たり当期損失（△）を算定しております。
33．配当金
(1）配当金支払額
配当金の支払額は、次のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （百万円） | （円） | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 1,860 | 7.30 | 2018年３月31日 | 2018年６月26日 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
34．財務活動から生じる負債の変動
(1）財務活動から生じる負債の変動は、次のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 有利子負債（流動） | 有利子負債（非流動） | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度（2018年３月31日） | 33,587 | 43,197 | |
| 財務キャッシュ・フローによる変動 | △25,824 | 10,421 | |
| キャッシュ・フローを伴わない変動 | |||
| 企業結合による変動 | 2,266 | 1,513 | |
| 科目振替 | △3,156 | △873 | |
| その他の変動 | 22,396 | △20,800 | |
| 当連結会計年度（2019年３月31日） | 29,266 | 33,458 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 有利子負債（流動） | 有利子負債（非流動） | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度（2019年３月31日） | 29,266 | 33,458 | |
| IFRS第16号適用による調整 | 14,064 | 48,198 | |
| 当連結会計年度期首（2020年４月１日） | 43,330 | 81,657 | |
| 財務キャッシュ・フローによる変動 | △29,281 | 1,816 | |
| キャッシュ・フローを伴わない変動 | |||
| 企業結合による変動 | △169 | △103 | |
| その他の変動 | 30,360 | △26,397 | |
| 当連結会計年度（2020年３月31日） | 44,239 | 56,973 |
（注）１．科目振替は「売却目的で保有する資産に直接関連する負債」への振替であります。
２．その他の変動のうち主なものは、「有利子負債（非流動）」から「有利子負債（流動）」への振替であります。
(2）子会社の売却による収入
株式の売却により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は次のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 支配喪失時の資産の内訳 | |||
| 流動資産 | 1,505 | 5,264 | |
| 非流動資産 | 106 | 1,284 | |
| 支配喪失時の負債の内訳 | |||
| 流動負債 | 493 | 3,488 | |
| 非流動負債 | － | 380 |
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 現金による受取対価 | 340 | 4,093 | |
| 支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 | △37 | △1,928 | |
| 子会社の売却による収入 | 302 | 2,164 |
35．株式報酬
(1）株式報酬制度の概要
当社グループでは、一部の子会社の役員及び従業員に対して、その利益に対する貢献に報いるとともに、株価とそれらの者の受ける利益を連動化させることで、業績向上に対する意欲や士気を一層高め、株主の皆様の利益を重視した業務展開を強化し株主価値を高めることを目的として、持分決済型ストック・オプション制度を採用しております。
(2）ストック・オプション制度の内容
前連結会計年度及び当連結会計年度において存在する当社グループのストック・オプション制度は、次のとおりです。
| 会社名 | 付与日 | 株式の種類及び 付与数（数） |
付与対象者の 区分及び人数 |
権利行使期間 | 権利確定 条件 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 夢展望株式会社 | 2013年２月12日 | 普通株式 165,600株 |
子会社 役員４名、従業員57名 |
2015年２月９日～ 2023年２月８日 |
（注） |
（注） 新株予約権者は、権利行使時において、同社の役員または従業員の地位にあることを要します。ただし、役員が任期満了により退任した場合、又は従業員が定年により退職した場合にはこの限りではありません。また、同社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではありません。
(3）株式報酬取引に係る費用
前連結会計年度及び当連結会計年度の株式報酬に係る重要な費用は計上されておりません。
(4）ストック・オプションの増減及び期末におけるストック・オプションの状況
期中に付与されたストック・オプションの増減及び期末におけるストック・オプションの状況は、次のとおりです。ストック・オプションの数量については、株式数に換算して記載しております。
夢展望株式会社
2013年２月12日ストック・オプション
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 行使価格（円） | 339 | 339 | |
| 期首未行使残高（株） | 49,200 | 49,200 | |
| 期中付与（株） | － | － | |
| 期中行使（株） | － | － | |
| 期中失効（株） | － | 15,600 | |
| 期中満期消滅（株） | － | － | |
| 期末未行使残高（株） | 49,200 | 33,600 | |
| 期末行使可能残高（株） | 49,200 | 33,600 | |
| 残存契約年数 | ３年11カ月 | ２年11カ月 |
36．金融商品
(1）資本管理
当社グループは、事業を継続的・安定的に成長・拡大し、企業価値ひいては株主利益を継続的かつ持続的に確保・向上するために、健全な財務体質を構築・維持することを資本管理の基本方針としております。当該基本方針により獲得した資金を基に、事業への投資及び配当による株主への還元を行っております。
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制（会社法等の一般的な規定を除く）はありません。
(2）財務リスク管理
当社グループは、多岐にわたる事業を展開しており、事業を営む上で様々な財務上のリスク（為替リスク、金利リスク、信用リスク及び流動性リスク）に晒されており、当該財務上のリスクの防止及び低減のために、一定の方針に従いリスク管理を行っております。
① 為替リスク
当社グループは、主として外貨建ての営業債権債務等に係る為替の変動リスクに晒されております。
なお、為替相場の変動が当社グループの損益に与える影響は軽微であるため、為替感応度分析の結果については記載を省略しております。
② 金利リスク
当社グループは、運転資金、設備投資資金及びM＆A資金の調達において金利変動リスクのある金融商品を利用しております。当該金利変動リスクを低減するために、主として固定金利で資金調達を行っており、変動金利の場合には必要に応じて金利スワップ取引を利用しております。
なお、金利の変動が当社グループの損益に与える影響は軽微であるため、金利感応度分析の結果については記載を省略しております。
③ 信用リスク
当社グループは、保有する金融資産の相手先の債務が不履行になることにより、金融資産が回収不能になるリスク、すなわち信用リスクに晒されております。
当社グループは、当該リスクの防止又は低減のため、過度に集中した信用リスクのエクスポージャーを有しておりません。また、当該リスクの管理のため、当社グループは、グループ各社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。
ａ．貸倒引当金の増減分析
当社グループでは、取引先の信用状態に応じて営業債権等の回収可能性を検討し、貸倒引当金を計上しております。貸倒引当金の増減は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 1,529 | 1,654 | |
| 期中増加額 | 1,747 | 832 | |
| 期中減少額 | △1,654 | △649 | |
| 企業結合 | 33 | △50 | |
| 期末残高 | 1,654 | 1,788 |
ｂ．信用リスク・エクスポージャー
連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、担保の評価額を考慮に入れていない、当社グループの信用リスクの最大エクスポージャーです。売掛金に係る当社グループの信用リスク・エクスポージャーは、次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 延滞なし | １カ月以内 | １カ月超 ３カ月以内 |
３カ月超 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳簿価額（総額） | 26,624 | 766 | 250 | 2,757 | 30,398 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 延滞なし | １カ月以内 | １カ月超 ３カ月以内 |
３カ月超 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳簿価額（総額） | 21,421 | 448 | 350 | 1,500 | 23,721 |
上記の売掛金に対して前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,251百万円及び1,439百万円の貸倒引当金を計上しております。
④ 流動性リスク
当社グループは、資金収支予測を作成し、資金需要を把握しております。また、資金調達方法の多様化を進めることにより流動性リスクを低減しております。
金融負債の期日別残高は次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ ・フロー |
１年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業債務及びその他の債務（１年内返済予定の長期未払金を除く） | 36,496 | 36,496 | 36,496 | － | － | － | － | － |
| 短期借入金 | 14,853 | 14,857 | 14,857 | － | － | － | － | － |
| 社債（１年内返済予定含む） | 4,993 | 5,034 | 1,405 | 1,539 | 1,080 | 639 | 268 | 102 |
| 長期借入金（１年内返済予定含む） | 39,158 | 39,386 | 10,990 | 10,362 | 8,023 | 5,529 | 2,907 | 1,573 |
| リース債務（１年内返済予定含む） | 3,720 | 3,754 | 1,038 | 1,768 | 439 | 193 | 87 | 226 |
| 長期未払金（１年内返済予定含む） | 3,135 | 3,148 | 946 | 749 | 600 | 381 | 110 | 360 |
| 合計 | 102,357 | 102,678 | 65,734 | 14,419 | 10,143 | 6,743 | 3,374 | 2,262 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ ・フロー |
１年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業債務及びその他の債務（１年内返済予定の長期未払金を除く） | 26,727 | 26,727 | 26,727 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 短期借入金 | 20,881 | 20,987 | 20,987 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債（１年内返済予定含む） | 3,524 | 3,571 | 1,525 | 770 | 637 | 302 | 317 | 17 |
| 長期借入金（１年内返済予定含む） | 25,448 | 25,864 | 8,824 | 6,834 | 5,503 | 2,826 | 608 | 1,265 |
| リース負債（１年内返済予定含む） | 51,358 | 55,275 | 13,329 | 10,315 | 7,678 | 6,328 | 4,955 | 12,667 |
| 長期未払金（１年内返済予定含む） | 2,289 | 2,330 | 841 | 612 | 417 | 120 | 55 | 283 |
| 合計 | 130,229 | 134,756 | 72,237 | 18,532 | 14,236 | 9,577 | 5,937 | 14,234 |
報告日現在におけるコミットメントラインの総額及び借入実行残高は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| コミットメントライン総額 | 1,250 | 8,100 | |
| 借入実行残高 | 195 | 7,000 | |
| 差引額 | 1,054 | 1,100 |
(3）金融商品の公正価値
① 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを次のように分類しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期末に発生したものとして認識しております。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、次のとおりです。
前連結会計年度（2019年３月31日）
| （単位：百万円） |
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 | 284 | 0 | 718 | 1,003 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 4 | 200 | － | 204 |
| 合計 | 288 | 200 | 718 | 1,207 |
| 金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | － | 5 | － | 5 |
| 合計 | － | 5 | － | 5 |
（注） レベル間の振替はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
| （単位：百万円） |
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 | 192 | 0 | 686 | 878 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | 3 | 188 | － | 192 |
| 合計 | 196 | 188 | 686 | 1,071 |
| 金融負債 | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | － | 2 | － | 2 |
| 合計 | － | 2 | － | 2 |
（注） レベル間の振替はありません。
レベル３に区分される金融商品については、前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な変動は生じておりません。
② 公正価値と帳簿価額の比較
金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりです。なお、帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品及び経常的に公正価値で測定する金融商品については、次の表には含めておりません。
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融資産 | ||||||||
| 償却原価で測定する金融資産 | ||||||||
| 敷金及び保証金 | 13,590 | 13,730 | 12,443 | 12,476 | ||||
| 合計 | 13,590 | 13,730 | 12,443 | 12,476 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 償却原価で測定する金融負債 | ||||||||
| 社債（１年内返済予定含む） | 4,993 | 5,034 | 3,524 | 3,434 | ||||
| 長期借入金（１年内返済予定含む） | 39,158 | 39,386 | 25,448 | 25,260 | ||||
| 長期未払金（１年内返済予定含む） | 3,135 | 3,148 | 2,289 | 2,240 | ||||
| 合計 | 47,287 | 47,569 | 31,262 | 30,936 |
③ 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりです。
ａ．その他の金融資産、その他の金融負債
活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場価格に基づいており、レベル１に分類しております。活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して測定しており、インプットに応じてレベル２またはレベル３に分類しております。デリバティブの公正価値は、契約先の金融機関等から提示された価格等に基づき測定しており、レベル２に分類しております。
ｂ．敷金及び保証金
償還予定時期を見積り、安全性の高い債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
ｃ．社債
当社及び子会社の発行する社債の公正価値は、市場価格がないため、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
ｄ．長期借入金及び長期未払金
長期借入金のうち変動金利のものについては、適用される金利が市場での利率変動を即座に反映するため、また信用リスクに関しては金利に関する取引条件に変更がなく、公正価値は帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金及び長期未払金のうち固定金利のものについては、元利金の合計額を同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
37．重要な子会社
(1) 重要な子会社
当社の重要な子会社は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。
(2) 重要な非支配持分がある連結子会社
当社が重要な非支配持分を認識している連結子会社の要約財務情報等は以下のとおりであります。なお、要約財務情報はグループ内取引を消去する前の金額であります。
MRKホールディングス株式会社
① 非支配持分割合及び非支配持分の累積額
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 非支配持分割合 | 54.3% | 54.3% | |
| 非支配持分の累積額 | 5,539 | 5,335 |
② 非支配持分に配分された純損益
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 非支配持分に配分された純損益 | △615 | 90 | |
| 非支配持分に支払った配当 | 46 | 46 |
③ 要約財務情報
ａ．要約連結財政状態計算書
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 流動資産 | 13,038 | 11,786 | |
| 非流動資産 | 5,644 | 10,350 | |
| 資産合計 | 18,682 | 22,137 | |
| 流動負債 | 3,985 | 5,139 | |
| 非流動負債 | 483 | 3,902 | |
| 負債合計 | 4,469 | 9,041 | |
| 資本合計 | 14,212 | 13,095 | |
| 負債及び資本合計 | 18,682 | 22,137 |
ｂ．要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 売上収益 | 18,862 | 19,055 | |
| 当期損失 | △1,676 | △472 | |
| 包括利益 | △1,710 | △550 |
ｃ．要約連結キャッシュ・フロー計算書
| （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △3,121 | 3,689 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,171 | △1,760 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △571 | △1,443 | |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △0 | 0 | |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △4,865 | 486 | |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 4,425 | 4,912 |
38．関連当事者
(1）関連当事者との取引
該当事項はありません。
(2）主要な経営幹部に対する報酬
主要な経営幹部に対する報酬は、次のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 種類 | 前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 報酬 | 168 | 122 | |
| 合計 | 168 | 122 |
39．後発事象
（新型コロナウイルス感染拡大に伴う緊急事態宣言発令等による影響）
2020年４月７日に発出された新型コロナウイルス感染拡大に伴う政府の緊急事態宣言、休業要請及び外出自粛要請等に基づき、当社グループでは一部の店舗を除き臨時休業を実施し、その他の店舗の多くについても営業時間の短縮を実施いたしました。
その後の緊急事態宣言及び休業要請の解除に伴い、店舗営業の再開、営業時間短縮の解除を順次実施しておりますが、新型コロナウイルス感染拡大前と比べ来店客数の減少等の影響が出ております。
当社グループの中では、株式会社ワンダーコーポレーションのゲーム・音楽/映像ソフト・書籍等エンターテイメント関連商品や株式会社イデアインターナショナルのキッチン家電、各事業のEC等、外出自粛が継続するなか、いわゆる「巣ごもり需要」に対応した事業が堅調に推移しているものの、今後についても、新型コロナウイルス感染症の収束時期や消費者の購買意欲回復時期が見通せない状況にあります。
なお、上記の影響が当社グループの2021年３月期の連結業績に重要な影響を与える可能性がありますが、現時点で合理的に算定することは困難であります。
（セグメント区分の変更）
当社グループの報告セグメントの区分は、当連結会計年度において「美容・ヘルスケア」、「ライフスタイル」、「プラットフォーム」としておりましたが、翌連結会計年度より「ヘルスケア・美容」、「ライフスタイル」、「インベストメント」に変更することといたしました。
RIZAP関連事業及びMRKホールディングス株式会社の事業等をコア事業として「ヘルスケア・美容」セグメントといたします。また、主に旧「ライフスタイル」セグメントに旧「美容・ヘルスケア」セグメントのスポーツ関連事業等及び旧「プラットフォーム」セグメントの株式会社ワンダーコーポレーションを加え、新「ライフスタイル」セグメントといたします。その他の事業を「インベストメント」セグメントと位置づけ、投資事業及び再建事業として管理してまいります。
なお、変更後の報告セグメントにおける当連結会年度の報告セグメント毎の売上収益、セグメント利益又は損失等は現在算定中であります。
40．連結財務諸表の承認日
本連結財務諸表は、2020年７月10日に取締役会によって承認されております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上収益 | （百万円） | 50,975 | 103,223 | 155,339 | 202,934 |
| 税引前四半期（当期）損失（△） | （百万円） | 1,194 | 1,684 | 2,520 | △3,221 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）損失（△） | （百万円） | △140 | △66 | △486 | △6,046 |
| 基本的１株当たり四半期（当期）損失（△） | （円） | △0.25 | △0.12 | △0.87 | △10.87 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本的１株当たり四半期利益又は損失（△） | （円） | △0.25 | 0.13 | △0.76 | △10.00 |
（注）１．当社は当連結会計年度において、子会社である株式会社ぱど及び株式会社三鈴の事業を非継続事業に分類しております。これにより各四半期についても遡及して数字を組替えて表示しており、売上収益、及び税引前四半期（当期）損失の金額は、非継続事業に係る金額を含んでおりません。
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 11,148 | 3,855 |
| 売掛金 | ※２ 2,423 | ※２ 3,122 |
| 貯蔵品 | 153 | 98 |
| 前払費用 | 125 | 265 |
| 短期貸付金 | ※２ 16,410 | ※２ 21,065 |
| 立替金 | ※２ 878 | ※２ 690 |
| 未収入金 | ※２ 524 | ※２ 528 |
| 未収還付法人税等 | 106 | 390 |
| その他 | 58 | 30 |
| 貸倒引当金 | △5,870 | △7,256 |
| 流動資産合計 | 25,959 | 22,791 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び附属設備（純額） | 410 | 355 |
| 車両運搬具（純額） | 3 | 0 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 129 | 115 |
| 建設仮勘定 | 1 | － |
| 有形固定資産合計 | 545 | 470 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 525 | 480 |
| ソフトウエア仮勘定 | 135 | 12 |
| 商標権 | 11 | 11 |
| その他 | 5 | 5 |
| 無形固定資産合計 | 677 | 510 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | ※１ 23,334 | ※１ 21,827 |
| 出資金 | 0 | 0 |
| 長期貸付金 | ※２ 150 | ※２ 638 |
| 敷金及び保証金 | 479 | 512 |
| 長期前払費用 | 160 | 101 |
| 投資その他の資産合計 | 24,124 | 23,079 |
| 固定資産合計 | 25,347 | 24,060 |
| 繰延資産 | ||
| 社債発行費 | 34 | 14 |
| 繰延資産合計 | 34 | 14 |
| 資産合計 | 51,340 | 46,866 |
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 608 | 431 |
| 未払費用 | 405 | 374 |
| 賞与引当金 | 185 | 184 |
| 株主優待引当金 | 810 | 505 |
| 短期借入金 | ※１,※２ 500 | ※１,※２ 7,951 |
| リース債務 | 77 | 58 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 6,140 | ※１ 4,476 |
| 1年内償還予定の社債 | ※１ 842 | ※１ 592 |
| その他 | 97 | 74 |
| 流動負債合計 | 9,667 | 14,649 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 15,538 | ※１ 8,817 |
| 社債 | ※１ 1,056 | ※１ 384 |
| リース債務 | 97 | 40 |
| 退職給付引当金 | 111 | 122 |
| 債務保証損失引当金 | 2,751 | 2,253 |
| 資産除去債務 | 104 | 105 |
| 繰延税金負債 | 69 | 69 |
| 長期未払金 | 44 | 27 |
| 固定負債合計 | 19,773 | 11,821 |
| 負債合計 | 29,441 | 26,471 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 19,200 | 19,200 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 19,248 | 2,139 |
| その他資本剰余金 | 41 | 560 |
| 資本剰余金合計 | 19,289 | 2,699 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △16,590 | △1,504 |
| 利益剰余金合計 | △16,590 | △1,504 |
| 自己株式 | △0 | △0 |
| 株主資本合計 | 21,899 | 20,395 |
| 純資産合計 | 21,899 | 20,395 |
| 負債純資産合計 | 51,340 | 46,866 |
②【損益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 4,323 | ※１ 5,200 |
| 売上総利益 | 4,323 | 5,200 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 5,160 | ※１,※２ 5,117 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △837 | 83 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 254 | ※１ 378 |
| 受取賃貸料 | ※１ 135 | ※１ 27 |
| 株主優待引当金戻入額 | － | 305 |
| その他 | 29 | 33 |
| 営業外収益合計 | 419 | 743 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 262 | ※１ 162 |
| 減価償却費 | 92 | 47 |
| 株主優待関連費用 | ※１ 568 | ※１ 549 |
| 株主優待引当金繰入額 | 810 | － |
| 支払手数料 | 240 | 730 |
| その他 | 209 | 81 |
| 営業外費用合計 | 2,183 | 1,571 |
| 経常損失（△） | △2,601 | △744 |
| 特別利益 | ||
| 関係会社株式売却益 | 307 | 1,243 |
| 貸倒引当金戻入額 | － | 700 |
| 債務保証損失引当金戻入額 | － | 703 |
| 特別利益合計 | 307 | 2,646 |
| 特別損失 | ||
| 債権放棄損 | 2,990 | － |
| 貸倒引当金繰入額 | 5,361 | 2,086 |
| 債務保証損失引当金繰入額 | 2,751 | 205 |
| 関係会社株式売却損 | － | 846 |
| 関係会社株式評価損 | 3,394 | － |
| その他 | 516 | 260 |
| 特別損失合計 | 15,015 | 3,397 |
| 税引前当期純損失（△） | △17,309 | △1,495 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 15 | 9 |
| 法人税等調整額 | 83 | － |
| 法人税等合計 | 99 | 9 |
| 当期純損失（△） | △17,409 | △1,504 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 1,400 | 1,448 | 41 | 1,490 | 2,679 | 2,679 | △0 | 5,570 | 5,570 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △1,860 | △1,860 | － | △1,860 | △1,860 |
| 新株の発行 | 17,799 | 17,799 | － | 17,799 | － | － | － | 35,599 | 35,599 |
| 資本準備金からその他資本剰余金への振替 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| その他資本剰余金からその他利益剰余金への振替 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期純損失（△） | － | － | － | － | △17,409 | △17,409 | － | △17,409 | △17,409 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | 17,799 | 17,799 | － | 17,799 | △19,270 | △19,270 | － | 16,329 | 16,329 |
| 当期末残高 | 19,200 | 19,248 | 41 | 19,289 | △16,590 | △16,590 | △0 | 21,899 | 21,899 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||
| 当期首残高 | 19,200 | 19,248 | 41 | 19,289 | △16,590 | △16,590 | △0 | 21,899 | 21,899 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 新株の発行 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 資本準備金からその他資本剰余金への振替 | － | △17,108 | 17,108 | － | － | － | － | － | － |
| その他資本剰余金からその他利益剰余金への振替 | － | － | △16,590 | △16,590 | 16,590 | 16,590 | － | － | － |
| 当期純損失（△） | － | － | － | － | △1,504 | △1,504 | － | △1,504 | △1,504 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | △17,108 | 518 | △16,590 | 15,085 | 15,085 | － | △1,504 | △1,504 |
| 当期末残高 | 19,200 | 2,139 | 560 | 2,699 | △1,504 | △1,504 | △0 | 20,395 | 20,395 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
先入先出法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物附属設備を除く）
定額法を採用しております。
建物以外
定率法（但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び附属設備 ３～22年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
自社利用のソフトウェア ５年
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支払見込額に基づき計上しております。
(3）株主優待引当金
株主優待の実施に係る費用負担に備えるため、翌事業年度以降の費用の見込額に基づき計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付見込額の期間帰属方法は給付算定基準によっております。
(5）債務保証損失引当金
関係会社に対する債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
株式発行費
支出時に全額費用として処理しております。
社債発行費
社債償還期限（５年間）にわたり均等償却しております。
(2）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(3）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(1）担保に供している資産（帳簿価額）
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社株式 | 7,491百万円 | 16,582百万円 |
(2）上記に対応する債務
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | － | 6,700百万円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 2,387百万円 | 2,050百万円 |
| １年内償還予定の社債 | 390百万円 | 310百万円 |
| 長期借入金 | 7,745百万円 | 5,576百万円 |
| 社債 | 400百万円 | 90百万円 |
| 計 | 10,922百万円 | 14,726百万円 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 19,714百万円 | 24,646百万円 |
| 長期金銭債権 | 150百万円 | 638百万円 |
| 短期金銭債務 | 692百万円 | 1,344百万円 |
３ 偶発債務
次の関係会社の金融機関からの借入契約、リース債務、L/C開設によって生じる債務、仕入債務及び業務委託によって生じる債務に対し、保証を行っております。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| RIZAP株式会社 | 5,401百万円 | 3,364百万円 |
| 株式会社イデアインターナショナル | 2,299百万円 | 2,048百万円 |
| 株式会社HAPiNS | 1,495百万円 | 1,574百万円 |
| 株式会社五輪パッキング | 1,045百万円 | 875百万円 |
| 夢展望株式会社 | 499百万円 | 527百万円 |
| 株式会社エス・ワイ・エス | 632百万円 | 524百万円 |
| その他 | 3,039百万円 | 1,458百万円 |
| 計 | 14,414百万円 | 10,372百万円 |
なお、当事業年度末における当融資枠に基づく借入の実行状況は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越限度額 | － | 7,000百万円 |
| 借入実行残高 | － | 6,700百万円 |
| 差引額 | － | 300百万円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社に対するものが、次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引に係る取引高 | ||
| 売上高（経営指導料等） | 3,222百万円 | 3,184百万円 |
| 売上高（受取配当金） | 996百万円 | 1,735百万円 |
| 外注費及び業務委託費 | 478百万円 | 640百万円 |
| 営業取引以外の取引高 | ||
| 受取利息 | 255百万円 | 378百万円 |
| 受取賃貸料 | 135百万円 | 27百万円 |
| 支払利息 | 9百万円 | 10百万円 |
| 株主優待関連費用 | 470百万円 | 201百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 168百万円 | 122百万円 |
| 給料手当 | 1,056百万円 | 1,134百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 151百万円 | 132百万円 |
| 退職給付費用 | 60百万円 | 35百万円 |
| 減価償却費 | 219百万円 | 225百万円 |
| 外注費 | 44百万円 | 114百万円 |
| 広告宣伝費 | 347百万円 | 566百万円 |
| 支払手数料 | 960百万円 | 1,049百万円 |
| 支払報酬 | 676百万円 | 531百万円 |
おおよその割合
| 販売費 | 9.2％ | 14.6％ |
| 一般管理費 | 90.8％ | 85.4％ |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2019年３月31日）
| 区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 子会社株式 | 16,695百万円 | 41,456百万円 | 24,761百万円 |
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
| 区分 | 貸借対照表計上額 |
| --- | --- |
| 子会社株式 | 6,639百万円 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
当事業年度（2020年３月31日）
| 区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 子会社株式 | 15,640百万円 | 26,528百万円 | 10,888百万円 |
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
| 区分 | 貸借対照表計上額 |
| --- | --- |
| 子会社株式 | 6,186百万円 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 2,606百万円 | 3,245百万円 |
| 貸倒引当金 | 1,797百万円 | 2,182百万円 |
| 債務保証損失引当金 | 842百万円 | 690百万円 |
| 関係会社株式 | 197百万円 | 197百万円 |
| その他 | 108百万円 | 127百万円 |
| 繰延税金資産小計 | 5,552百万円 | 6,443百万円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,606百万円 | △3,245百万円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,946百万円 | △3,197百万円 |
| 評価性引当額小計 | △5,552百万円 | △6,443百万円 |
| 繰延税金資産合計 | － | － |
| 繰延税金負債 | ||
| 現物配当 | 50百万円 | 50百万円 |
| 資産除去債務 | 19百万円 | 19百万円 |
| 繰延税金負債合計 | 69百万円 | 69百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（企業結合等関係）
取得による企業結合
連結財務諸表の「連結財務諸表注記 ７．企業結合及び非支配持分の取得」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：百万円） |
| 区分 | 資産の種類 | 期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却費 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
期末 取得原価 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形 固定資産 |
建物及び附属設備 | 410 | 43 | 54 | 44 | 355 | 285 | 640 |
| 車両運搬具 | 3 | 1 | 1 | 3 | 0 | 20 | 20 | |
| 工具、器具及び備品 | 129 | 28 | 0 | 42 | 115 | 479 | 595 | |
| 建設仮勘定 | 1 | 3 | 5 | - | - | - | - | |
| 計 | 545 | 77 | 62 | 90 | 470 | 786 | 1,256 | |
| 無形 固定資産 |
ソフトウェア | 525 | 177 | 39 | 183 | 480 | - | - |
| ソフトウェア仮勘定 | 135 | 65 | 187 | - | 12 | - | - | |
| その他（商標権等） | 16 | - | - | - | 16 | - | - | |
| 計 | 677 | 243 | 227 | 183 | 510 | - | - |
（注） 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
該当事項はありません。
【引当金明細表】
| 科目 | 当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 5,870 | 2,086 | 700 | 7,256 |
| 賞与引当金 | 185 | 354 | 356 | 184 |
| 株主優待引当金 | 810 | 314 | 619 | 505 |
| 債務保証損失引当金 | 2,751 | 205 | 703 | 2,253 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・売渡し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告は、電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL（https://www.rizapgroup.com/） |
| 株主に対する特典 | 毎年３月31日の株主名簿に記載された株主様に、優待商品を記載したカタログを送付いたします。 （贈呈基準） ① 100株以上200株未満所有の株主様 2,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ② 200株以上400株未満所有の株主様 4,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ③ 400株以上800株未満所有の株主様 6,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ④ 800株以上1,600株未満所有の株主様 12,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ⑤ 1,600株以上2,400株未満所有の株主様 24,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ⑥ 2,400株以上4,000株未満所有の株主様 30,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ⑦ 4,000株以上8,000株未満所有の株主様 36,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ⑧ 8,000株以上16,000株未満所有の株主様 72,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 ⑨ 16,000株以上所有の株主様 144,000円相当の当社グループ商品から、ご希望の優待商品をお選び頂き、贈呈いたします。 |
（注）１ 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第16期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） 2019年６月28日関東財務局長に提出
(2）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
2020年６月30日関東財務局に提出
事業年度 第16期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその確認書であります。
(2）内部統制報告書
2019年６月28日関東財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
第17期 第１四半期（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） 2019年８月９日関東財務局長に提出
第17期 第２四半期（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日） 2019年11月14日関東財務局長に提出
第17期 第３四半期（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） 2020年２月14日関東財務局長に提出
(4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書 2020年６月30日関東財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20200710132344
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。