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MITACHI CO.,LTD.
Annual Report • Aug 31, 2020
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月31日 |
| 【事業年度】 | 第44期（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
| 【会社名】 | ミタチ産業株式会社 |
| 【英訳名】 | MITACHI CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 橘 和博 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中区伊勢山二丁目11番28号 |
| 【電話番号】 | （０５２）３３２－２５００ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理部門担当 飛田 直之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中区伊勢山二丁目11番28号 |
| 【電話番号】 | （０５２）３３２－２５９６ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理部門担当 飛田 直之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） 株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号） ミタチ産業株式会社 東京支店 （東京都品川区西五反田二丁目12番19号） ミタチ産業株式会社 関西支店 （京都市下京区烏丸通仏光寺下ル大政所町680番地） |
E02968 33210 ミタチ産業株式会社 MITACHI CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-06-01 2020-05-31 FY 2020-05-31 2018-06-01 2019-05-31 2019-05-31 1 false false false E02968-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E02968-000 2020-05-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E02968-000 2020-05-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E02968-000 2018-05-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E02968-000 2018-05-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E02968-000 2018-05-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E02968-000 2018-05-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E02968-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E02968-000 2019-05-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E02968-000 2019-06-01 2020-05-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E02968-000 2020-05-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E02968-000 2020-05-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E02968-000 2020-05-31 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有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（1）連結経営指標等
| 回次 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | 第44期 | |
| 決算年月 | 2016年５月 | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | 2020年５月 | |
| 売上高 | （千円） | 33,838,265 | 33,780,469 | 42,246,484 | 38,512,561 | 33,859,759 |
| 経常利益 | （千円） | 693,873 | 756,403 | 1,409,960 | 1,396,084 | 775,368 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 457,380 | 478,787 | 934,877 | 972,393 | 496,524 |
| 包括利益 | （千円） | 282,257 | 440,733 | 896,173 | 1,013,978 | 375,397 |
| 純資産額 | （千円） | 6,870,510 | 7,089,572 | 8,381,251 | 9,152,052 | 9,290,262 |
| 総資産額 | （千円） | 13,384,434 | 15,620,609 | 16,722,181 | 16,175,355 | 14,324,741 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 931.37 | 961.59 | 1,058.16 | 1,153.97 | 1,172.64 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 62.23 | 65.14 | 126.65 | 123.03 | 62.80 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | 118.95 | 123.02 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 51.1 | 45.2 | 50.0 | 56.4 | 64.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 6.7 | 6.9 | 12.1 | 11.1 | 5.4 |
| 株価収益率 | （倍） | 9.95 | 10.10 | 8.27 | 5.62 | 9.68 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 630,316 | △140,379 | 312,025 | 781,972 | 1,707,477 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △261,431 | △125,563 | △475,715 | △169,342 | △197,057 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △285,043 | △146,675 | 287,851 | △570,837 | △1,102,422 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,415,811 | 1,068,352 | 1,201,856 | 1,277,082 | 1,665,278 |
| 従業員数 | （人） | 397 | 383 | 445 | 476 | 517 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (520) | (484) | (645) | (764) | (759) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．40期から41期及び44期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | 第44期 | |
| 決算年月 | 2016年５月 | 2017年５月 | 2018年５月 | 2019年５月 | 2020年５月 | |
| 売上高 | （千円） | 22,874,322 | 23,234,069 | 29,650,353 | 26,843,188 | 23,755,821 |
| 経常利益 | （千円） | 468,042 | 564,029 | 938,328 | 850,909 | 667,895 |
| 当期純利益 | （千円） | 275,689 | 170,447 | 576,987 | 553,202 | 392,394 |
| 資本金 | （千円） | 521,600 | 521,600 | 815,645 | 818,105 | 818,105 |
| 発行済株式総数 | （株） | 7,350,000 | 7,350,000 | 7,900,000 | 7,906,000 | 7,906,000 |
| 純資産額 | （千円） | 5,391,247 | 5,397,415 | 6,399,819 | 6,699,480 | 6,846,783 |
| 総資産額 | （千円） | 10,365,006 | 12,284,357 | 13,081,031 | 12,203,098 | 10,523,152 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 732.59 | 733.45 | 809.24 | 846.55 | 865.18 |
| １株当たり配当額 | （円） | 26.00 | 24.00 | 28.00 | 30.00 | 25.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (13.00) | (12.00) | (13.00) | (15.00) | (15.00) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 37.51 | 23.19 | 78.16 | 69.99 | 49.63 |
| 潜在株式調整後1株当たり当期純利益 | （円） | － | － | 73.41 | 69.99 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 51.9 | 43.9 | 48.9 | 54.8 | 65.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.1 | 3.2 | 9.8 | 8.5 | 5.8 |
| 株価収益率 | （倍） | 16.50 | 28.37 | 13.41 | 9.89 | 12.25 |
| 配当性向 | （％） | 69.3 | 103.5 | 35.8 | 42.9 | 50.4 |
| 従業員数 | （人） | 130 | 127 | 126 | 128 | 131 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (1) | (1) | (1) | (1) | (1) | |
| 株主総利回り | （％） | 81.0 | 88.9 | 141.5 | 100.5 | 93.1 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (84.2) | (97.8) | (111.3) | (98.6) | (104.7) |
| 最高株価 | （円） | 820 | 694 | 2,195 | 1,078 | 793 |
| 最低株価 | （円） | 602 | 526 | 631 | 594 | 421 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．40期から41期及び44期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 1976年７月 | 名古屋市中区大須四丁目３番46号において、ミタチ産業株式会社を設立 |
| 1982年５月 | 現在の本社所在地である名古屋市中区伊勢山二丁目11番28号に本社を移転 |
| 1985年２月 | 大阪府堺市において、大阪営業所を開設 |
| 1985年７月 | 愛知県豊川市において、豊川営業所を開設 |
| 1987年４月 | ㈱東芝と特約代理店契約締結 |
| 1989年12月 | 神奈川県相模原市において、東京事務所を開設 |
| 1991年５月 | 名古屋市中川区において、物流センターを開設 |
| 1993年12月 | フィリピン マカティ市において、シャープ㈱オプトデバイス事業部のリモコン受光ユニット加工業務を開始 |
| 1996年１月 | フィリピン カビテ州ロサリオにおいて、電子部品機器の製造、加工を行うM.A.TECHNOLOGY, INC.の株式を取得（現 連結子会社） |
| 1998年２月 | 従来の東京事務所を東京営業所に名称変更し、東京都町田市へ移転 |
| 1998年４月 | 愛知県岡崎市に三河支店を開設 |
| 1998年11月 | 豊川営業所を三河支店に統合 |
| 2000年８月 | M.A.TECHNOLOGY,INC.第２工場（現 第１工場）竣工 |
| 2001年７月 | 香港において、美達奇（香港）有限公司を設立（現 連結子会社） |
| 2002年11月 | 東京都新宿区に東京営業所を開設し、従来の東京営業所を西東京営業所に名称変更 |
| 2003年５月 | 大阪支店を大阪府堺市から大阪市中央区へ移転 |
| 2003年８月 | 台北市において、台湾美達旗股份有限公司を設立（現 連結子会社） |
| 東京営業所を東京支店に昇格 | |
| 2004年４月 | M.A.TECHNOLOGY,INC.第２工場（現 第１工場）を拡張（増床） |
| 東京証券取引所市場第二部及び名古屋証券取引所市場第二部に株式を上場 | |
| 2004年８月 | エムテック㈱からMIU Card部門の営業を譲受 |
| 2004年９月 | 西東京営業所を東京支店に統合 |
| 2005年５月 | 東京証券取引所市場第一部及び名古屋証券取引所市場第一部に指定 |
| 2005年７月 | 上海市において、敏拓吉電子（上海）有限公司を設立（現 連結子会社） |
| 2006年３月 | 大洋電機株式会社を株式取得により子会社化 |
| 2006年５月 | M.A.TECHNOLOGY,INC.第２工場新設 |
| 2008年７月 | 深圳市において、美達奇電子（深圳）有限公司を設立（現 連結子会社） |
| 2011年２月 | 東京支店を新宿区から品川区へ移転 |
| 2011年５月 | 大阪支店を大阪市中央区から京都市下京区へ移転し、関西支店に名称変更 |
| 2012年９月 | タイ バンコクにおいて、MITACHI(THAILAND)CO.,LTD.を設立（現 連結子会社） |
| 2012年12月 | 浜松市において、浜松営業所を開設 |
| 2013年４月 | 連結子会社の大洋電機株式会社を吸収合併 |
| 2013年６月 | インドネシア ジャカルタにおいて、PT. MITACHI INDONESIAを設立（現 連結子会社） |
| 2013年７月 | 東京支店を品川区から千代田区へ移転 |
| 2015年５月 | タイ バンコクにおいて、MITACHI TRADING(THAILAND)CO.,LTD.を設立 |
| 2015年10月 | 東京都千代田区において、MEテック株式会社を設立（現 連結子会社） |
| 2016年４月 | 東京支店、MEテック株式会社を千代田区から品川区へ移転 |
| 2018年３月 | フロア工業株式会社を株式取得により子会社化（現 連結子会社） |
| 2018年７月 | 浜松営業所を浜松支店に昇格 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社（ミタチ産業株式会社）、連結子会社９社（M.A.TECHNOLOGY,INC.、美達奇（香港）有限公司、台湾美達旗股份有限公司、敏拓吉電子（上海）有限公司、美達奇電子（深圳）有限公司、MITACHI (THAILAND) CO.,LTD.、PT. MITACHI INDONESIA、ＭＥテック株式会社、フロア工業株式会社、非連結子会社２社（MITACHI TRADING(THAILAND)CO.,LTD.、株式会社ユラス）により構成されております。カーエレクトロニクス、民生機器、アミューズメント、産業機器等、様々なエレクトロニクス製品分野を対象に電子デバイス（半導体、液晶等）、電子部品などの販売及び電子機器組付装置の販売を行っております。
また、M.A.TECHNOLOGY,INC.を中心として電子機器などエレクトロニクス製品及びユニット製品の受託加工等を行っております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事項に係る位置付けは次のとおりであり、セグメントの区分と同一であります。
（１）国内事業部門
国内事業部門においては、主として国内における電子デバイス（半導体、液晶等）、電子部品等の仕入販売並びに組付加工販売を行っております。
（主な会社）当社、ＭＥテック株式会社、フロア工業株式会社
（２）海外事業部門
海外事業部門においては、主として海外における電子機器及び電子部品の受託製造販売並びに電子デバイス（半導体、液晶等）、電子部品の仕入販売を行っております。
（主な会社）当社、M.A.TECHNOLOGY,INC.、美達奇（香港）有限公司、台湾美達旗股份有限公司、
敏拓吉電子（上海）有限公司、美達奇電子（深圳）有限公司、MITACHI（THAILAND）CO.,LTD.
PT. MITACHI INDONESIA
なお、主な取扱商品は次のとおりであります。
| 商品分類 | 主な商品 |
| --- | --- |
| 半導体 | 汎用IC、ダイオード、トランジスタ、光半導体、システムLSI、メモリ |
| 液晶 | 液晶モジュール |
| 電子部品 | 抵抗器、コンデンサ、コネクタ、スイッチ、コイル、電子回路基板 |
| ユニット・アセンブリ | 組付加工（受託加工）全般、組込みシステム |
| その他 | チップマウンター、はんだ印刷機などの産業機器全般 ハードディスクなどのコンポーネント全般 マーケティングオートメーションなどのソフトウェア |
なお、事業の系統図は次のとおりであります。
(注） 当連結会計年度において、連結子会社 ＭＥテック（株）の子会社として、(株）ユラス（非連結子会社）を設立しております。
４【関係会社の状況】
| 名 称 | 住 所 | 資本金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合または被所有割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||
| M.A.TECHNOLOGY,INC. （注）１ |
フィリピン カビテ州 |
161百万 フィリピン ペソ |
電子部品の 製造、販売 |
93.1 | 主に当該会社が受託製造する商品の部材の一部を供給しております。 役員の兼任あり。 |
| 美達奇（香港）有限公司 （注）１．３ |
香港 九龍 |
9,900千 香港ドル |
電子部品の販売 | 100.0 | 主に当該会社が販売する商品を当社が供給しております。 役員の兼任あり。 |
| 台湾美達旗股份有限公司 | 台湾 台北市 |
13百万 台湾ドル |
電子部品の販売 | 100.0 | 主に当社が販売する商品の一部を当該会社が供給しております。 役員の兼任あり。 |
| 敏拓吉電子（上海）有限公司 （注）１ |
中国 上海市 |
3,450千 米ドル |
電子部品の販売 | 100.0 (100.0) |
主に当社及び当該会社が販売する商品の一部を相互に供給しております。 役員の兼任あり。 |
| 美達奇電子（深圳）有限公司 | 中国 深圳市 |
400千 米ドル |
電子部品の販売 | 100.0 (100.0) |
役員の兼任あり。 |
| MITACHI(THAILAND)CO.,LTD. | タイ バンコク |
12百万 タイバーツ |
電子部品の販売 | 100.0 ( 99.0) |
主に当該会社が販売する商品を当社が供給しております。 |
| PT. MITACHI INDONESIA | インドネシア ジャカルタ |
300千 米ドル |
電子部品の販売 | 100.0 ( 99.6) |
主に当該会社が販売する商品を当社が供給しております。 役員の兼任あり。 |
| ＭＥテック株式会社 | 東京都 品川区 |
55百万円 | 電子部品の販売 | 95.1 | 主に当該会社が販売する商品を当社が供給しております。 |
| フロア工業株式会社 | 愛知県 岡崎市 |
40百万円 | 自動車部品の組立・検査 | 100.0 | 役員の兼任あり。 |
| （その他の関係会社） | |||||
| 株式会社ＪＵ | 名古屋市 千種区 |
3百万円 | 資産管理 | 被所有 23.3 |
役員の兼任あり。 |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．議決権の所有割合または被所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
３．美達奇（香港）有限公司については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 (1)売上高 6,547,613千円
(2)経常利益 135,830千円
(3)当期純利益 113,458千円
(4)純資産額 1,738,974千円
(5)総資産額 2,626,460千円
５【従業員の状況】
（１）連結会社の状況
| 2020年５月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 国内事業部門 | 111 | (27) |
| 海外事業部門 | 378 | (732) |
| 報告セグメント計 | 489 | (759) |
| 全社（共通） | 28 | (-) |
| 合計 | 517 | (759) |
（注）１．従業員数は、就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含むほか、嘱託を含んでおります。）であり、臨時雇用者数（パート社員、派遣社員）は当連結会計年度の平均人員数を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として、記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
（２）提出会社の状況
| 2020年５月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 131 | (1) | 40.9 | 12.4 | 5,329,838 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 国内事業部門 | 105 | (1) |
| 海外事業部門 | - | (-) |
| 報告セグメント計 | 105 | (1) |
| 全社（共通） | 26 | (-) |
| 合計 | 131 | (1) |
（注）１．従業員数は、就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含むほか、嘱託を含んでおります。）であり、臨時雇用者数（パート社員、派遣社員）は当事業年度の平均人員数を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として、記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
（３）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
当社グループはこれまで様々な産業分野におけるエレクトロニクス化の進展とともに歩み、そして発展してまいりました。一方、半導体・電子部品の卸売を行う当社グループの中核事業において、業界の再編や集約、また、メーカーの構造改革、アジアなどにおける新興メーカーの勃興等、変化は継続的に発生しております。引き続き、日々変化をする顧客ニーズにあわせ自ら絶え間ない変革を遂げ、エレクトロニクスに係わるあらゆるサービスを通じて、社会のさらなる発展及び豊かな暮らしに貢献してまいります。
当社グループは、①顧客第一主義 ②人間尊重 ③一流へのチャレンジ ④創造的革新 ⑤企業の社会的貢献の５つの経営理念を不易なる企業の土台とし、今後もあらゆるステークホルダーの皆様に感動を与え、皆様から愛される会社を目指していきたいと考えております。また、2020年４月に「健康経営宣言」を制定し、一流の健康企業を目指し、戦略的な取り組みを進めてまいります。
（２）経営戦略等
現在のような厳しい競争社会の中で企業が発展し続けるためには、時代の流れを読み、時代の先を見据えて自らを日々変革し、果断の勇気を持ち新しいことにチャレンジしていくことが必要であると考えております。また、グローバルかつ中長期的にはエレクトロニクスをコアとするソリューションサービスの需要はさらに高まることが想定され、「モノ」の販売とあわせ、「コト」も含むソリューションサービスの拡充を図り、お客様から魅力を感じていただける営業体制を絶えず追及し、お客様とともに着実な成長を遂げてまいりたいと考えております。
① コアビジネスの強化・拡大
当社グループの中核ビジネスである商社機能につきましては、今後もさらなる強化、充実を図り、国内・海外での営業基盤の拡充を推進してまいります。
・自動車、産業機器分野へのさらなるビジネスの探求
・海外拠点の強化
・ＥＭＳ、ＩｏＴなどソリューションビジネスの強化
② 新規ビジネスへのチャレンジ
日々多様化する顧客ニーズを読み取り、時代の流れの先を見据え、自ら新しいビジネスを構想していくことが必要不可欠であり、積極的な新規ビジネスへのチャレンジをしてまいります。
・新しい事業分野への挑戦
・得意な分野を有するパートナーとの積極的な協業
③ 経営基盤の強化
加速するグローバル展開に備え、必要な業務スキルを高め自発的に考え行動できる人材の育成や、経営資源の効率化を図り、収益拡大を支えるためのＩＴ活用を推進し、経営基盤の強化に努めてまいります。
・人材育成の充実と全従業員のスキル向上による生産性の向上
・ＩＴの活用を通じた業務効率化とデジタルトランスフォーメーションの推進
・グループの再編と効率化
（３）経営環境
当社グループを取り巻く環境は、自動車産業の大きな変化や、ＩｏＴ・ＡＩ・５Ｇの拡がり等による業界や地域の枠を破るあたらなビジネスモデルの創出の動きもあり、変化が目覚ましい環境となっております。また、新型コロナウイルス感染症や米中貿易摩擦の長期化の影響により、世界並びに日本経済の先行きは不透明であり、予断を許さない現況となっております。このような環境のもと、自動車のさらなる電動化や電子化、情報技術を活用したＩｏＴ機器などの普及において、当社グループが取り扱う半導体・電子部品・ＥＭＳなどの商品、サービスへのニーズは引き続き伸長していくものと予想され、さらなる付加価値の向上や、新しい価値提供が求められる環境となっております。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
米中貿易摩擦や、新型コロナウイルス感染症の世界的な流行により、2018年度を初年度とする中期経営計画の策定時と比べ、世界経済や当社グループの置かれている経済環境は急激に減速をし、取り巻く社会環境も変化をしております。当社グループは今後の事業環境の変化を想定し、中核事業の強化を図るとともに、変化を予測したソリューションビジネスの拡充に努めてまいります。また、今後の市場環境の変化や受注動向なども勘案し、資産の適切な管理や効率的な経費活用を通じ、健全な経営体制の維持、強化に努めてまります。
① 営業基盤の強化
半導体・電子部品の卸売を行う当社グループの中核事業において、業界の再編や集約、また、メーカーの構造改革など大きな波が押し寄せております。当社グループは、顧客や仕入先に選ばれる企業を目指し、国内・海外におけるＥＭＳ・ＩｏＴなどのソリューションビジネスを強化するとともに、「コト」による価値創造を目指し、ソフウェアなどデジタル技術の活用をすすめ、社会や顧客の変化に対応できる人材の育成・獲得を推進し、強固な営業基盤を築いてまいります。
② 海外事業の強化・拡充
海外での半導体・電子部品・ＥＭＳの需要は年々高まってきており、中国・ＡＳＥＡＮを中心に競争は加速していくなか、ものづくりの拠点となるフィリピンや各販売拠点との連携を高めていきます。また、海外拠点を起点とする顧客、仕入先の開拓を行い、海外事業のさらなる強化・拡充を図ってまいります。
③ 事業継続計画・リスク管理の拡充
新型コロナウイルス感染症の世界的な流行に伴う経済環境の変化や、自然災害による事業・サプライチェーンへの影響、技術革新による既存事業への影響、情報管理、信用や法務面での事業リスクなどに対する備えとし、事業継続、リスク管理体制の拡充を図ってまいります。
④ 在庫リスク
半導体・電子部品メーカーなどの生産品目の変化による生産終了品の顧客への供給や、災害時における事業継続在庫など、在庫リスクは日々増加しております。当社グループはリスクの最小化に向け、顧客・仕入先と協力を図り、適切な在庫を相互に補完する体制を推進してまいります。
⑤ コーポレート・ガバナンス体制の強化
当社グループは持続的な成長を実現するために、内部統制システムの運用徹底ならびに教育を実施しており、グループ全体で継続的に実施していくことで、コーポレート・ガバナンス体制の強化に努めてまいります。
（５）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
2018年度を初年度とする中期経営計画（Creative Innovation 2020）の2020年度の指標目標において、当社グループの経営上の目標を判断するための指標は、連結売上高、営業利益、ＲＯＥ（自己資本利益率）であります。中期経営計画（2018年６月～2021年５月）の2020年度の目標は、売上高500億円、営業利益16億円、ＲＯＥ10%以上の維持・向上としておりますが、提出日現在において今後の新型コロナウイルス感染症の動静などによる当グループへの影響の合理的な予測が困難であることより、2021年５月期の連結業績予測につきましては未定とさせていただいており、今後の業績への影響を慎重に見極め、公表が可能となった時点において、速やかに開示いたします。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）業績の変動要因及び特定の販売先への依存度についてのリスク
当社グループは半導体、電子部品、液晶、ＥＭＳサービスを主とし販売・提供をしており、経営成績は市場の需給変動の影響を受ける可能性があります。
当社グループの主要な販売先として、アイシン精機㈱グループ等がありますが、これらの販売先への依存度が高いため、当社グループの経営成績及び財政状態はその販売先の業績動向、また購買方針変化において影響を受ける可能性があります。特に、自動車部品メーカーであるアイシン精機㈱グループをはじめとする自動車分野向け売上高については、自動車関連市場の動向の影響を受ける可能性があります。
尚、当社グループの2020年５月期のアイシン精機㈱への売上高はグループ連結売上高の34.7%であります。
（２）特定の仕入先への依存度についてのリスク
当社グループの主要な仕入先として、㈱東芝グループがあります。当社は東芝デバイス＆ストレージ㈱と東芝ビジネスパートナー特約店基本契約を締結しており、取引開始以降、長年にわたり緊密な関係を維持しております。ただし、㈱東芝の事業戦略、製品開発動向並びに代理店への施策変更などにより、当社グループの得意先ニーズとの乖離が発生した場合、また当社グループの商権に変化が発生した場合には、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローは影響を受ける可能性があります。
（３）自然災害によるリスク
当社の本社及び物流拠点は東海地区に集中しております。そのため同地区での大規模地震や台風などの自然災害により、これらの施設に甚だしい被害が発生した場合は、当社グループの営業活動や物流活動等に支障を与え、事業運営に障害や遅延をきたす可能があり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
また当社グループのその他の事業拠点（海外拠点を含む）におきましても、自然災害により甚大な被害が発生した場合には、営業活動や物流活動等に支障を与え、事業運営への障害や遅延、また生産工場などの操業に影響をきたす可能性があり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（４）海外活動に潜在するリスク
当社グループは国内だけでなくアジアを中心とし海外にも事業を展開しております。そのため海外各国における政治的、社会的、経済的な情勢並びに法律や規制などの変化により、当社グループの流通、販売、操業活動に支障をきたす影響が発生した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
尚、当社グループの2020年５月期の海外事業部門の売上高はグループ連結売上高の31.2%であります。
（５）経済状況や通商環境についてのリスク
当社グループの業績において半導体、電子部品、ＥＭＳなどの商品とサービスは、当社グループが販売している地域や各国の経済状況や通商関係の影響を受ける可能性があります。また、景気の変動に伴う需要の縮小などのネガティブな変化は、当社グループの売上高及び利益に悪影響を与える可能性があり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
（６）技術・価格競争及び競合についてのリスク
当社グループが取り扱う半導体、電子部品、液晶、ＥＭＳなどの商品とサービスの市場は競争が激しく、技術革新や顧客ニーズの変化にあわせ、国内外の多くの商社、製造業者と競合しております。将来当社グループとして市場ニーズに適した商材や技術の提供、また新規参入業者の増加や価格競争に対し対抗できない場合は、販売規模の縮小並びに売上高と利益の低下を引き起こすリスクがあり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（７）債権の貸倒についてのリスク
当社グループは債権の貸倒れによる損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性の検討により、回収不能見込額を設定し貸倒引当金として計上しております。債務者の状況の変化によって、貸倒引当金の積み増しをした場合は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
（８）為替相場の変動についてのリスク
当社グループの事業には、海外における商材の販売や生産が含まれております。各地域における売上、費用、資産を含めた現地通貨建ての項目は、連結財務諸表上円に換算されておりますが、米ドル及び現地通貨の為替相場の変動により円換算後の数値に影響を受ける可能性があります。当社グループは為替相場の変動によるリスクを資金調達手段の多様化等により最小限に止める努力をしておりますが、影響をすべて排除することは不可能であり、急激な為替相場の変動により、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（９）保有資産の価値下落リスク
当社グループの保有資産につき実質的価値の低下等が発生した場合、減損損失を計上する可能性があり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
（10）在庫保有によるリスク
当社グループは、半導体や電子部品メーカーの生産品目の変化などによる生産終了品の供給や、災害時における事業継続在庫など、販売先、仕入先の協力を得ながら随時適切な在庫保有を図っておりますが、販売先の急激な生産活動の縮小や、受注が需要の予測を大幅に下回った場合などには在庫が増加、また滞留する可能性があり、滞留在庫となり在庫評価損を計上した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（11）商品の品質等に関するリスク
当社グループが取り扱う商品について、仕入先などとの連携により品質や信頼性の維持、改善に努めておりますが、不測の事態により商品の品質に重大な瑕疵や不備が発生し、商品の不具合により、補償、訴訟、法的請求、損害責任、罰金などを求められ、当社グループにおいてこれらの問題解決に対する多額の費用が発生した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（12）契約管理などに関するリスク
当社グループは、国内外の取引先との間で各種の契約書などの取り交わし行っております。これらにおいて、契約内容の解釈齟齬等により補償等を求められることとなり、当社グループにおいて問題解決に要する費用が発生した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（13）システムと情報管理に関するリスク
当社グループは、基幹事業の業務において、サービスの向上や事業運営の効率化を目的とし、システム化を推進しております。これらのシステムは適宜、改修や変更を行っており、運用、管理には万全を期しておりますが、甚大な災害等で予期しないトラブルが発生し復旧に時間を要する場合、また不正なアクセス等により情報が漏洩し、当社グループの社会的な信用低下が発生した場合において、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（14）コーポレート・ガバナンスに関するリスク
当社グループは、各種社内規程を設けることとあわせ、従業員に対するコンプライアンスの周知徹底を図っておりますが、不正や機密情報の漏洩などにより、当社グループの信用が低下、棄損した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を受ける可能性があります。
（15）新型コロナウイルス感染症拡大に関するリスク
当社グループにおいて、新型コロナウイルス感染症の影響により、事業の環境は先行きが不透明な状況が生じております。また、新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来的な影響は依然とし不透明であり、当社グループへの将来的な影響については予想しがたい状況となっております。当社グループは従業員やステークホルダー各位の安全を優先し、衛生管理や在宅勤務、時差出勤等の対応を進め感染防止の対策を継続で実施しております。しかしながら、今後の感染拡大や事態の長期化などにより、各国政府等による外出禁止や操業停止の命令などが発生した場合、当社グループや、取引先にも影響を及ぼすこともあり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローにネガティブな影響を受ける可能性があります。
尚、当社のリスク管理の体制は、倫理コンプライアンス委員会のもとに、リスク管理委員会、情報管理・セキュリティ委員会、ＳＯＸ委員会を設置、系統化しており、委員会にてリスク管理の基本方針の確立、またリスクの抽出・検討・評価・把握をし、経営会議及び取締役会での報告を通じ認識の共有化を適宜図るとともに、課題と対応策について検討を行い、適切に管理・統制を行い、リスクの顕在化を可能な限り防止し、影響を最小限にとどめるなど、リスクマネジメント体制の強化に引き続き努めてまいります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、各種政策の効果などにより、雇用環境は緩やかな回復基調で推移していたものの、米中の通商問題の長期化や、英国のＥＵ離脱等で不透明さが増す情勢の中、相次ぐ自然災害や消費税増税の影響により、景気は減速基調に転じました。また、昨今においては新型コロナウイルス感染症の急速な感染拡大の影響を受け、景気は急速な悪化に転じ、後退局面となりました。
当社グループを取りまく環境において、急速なデジタル化が進み、半導体・電子部品のさらなる需要増加が見込まれる一方、競争環境はより激化をしており、大きな環境変化が継続してりおります。
このような経済環境のもと、当社グループにおいて、主要取引先である自動車分野におきましては、新型コロナウイルス感染症が、中国からアジア・欧州・北米などへ連鎖的に拡がったことから販売台数が世界的にマイナス成長となり第４四半期での受注減速の影響はあったものの、電動ユニット向けの半導体等の販売増加により、売上は増加しました。民生分野につきましては、中国の需要減速と、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う各国政府等の規制により、ＥＭＳ事業において操業への影響もありましたが、売上は堅調に推移しました。アミューズメント分野につきましては、規制等の影響や、市場の停滞を受け売上は減少しました。産業機器分野につきましては、国内での設備投資抑制や、工作機械向けＥＭＳの受注が、中国などをはじめとした需要低迷等の影響を受け、売上は減少しました。
この結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高は338億59百万円（前期比12.1％減）、利益につきましては、営業利益は７億59百万円（前期比42.2％減）、経常利益は７億75百万円（前期比44.5％減）となり、親会社株主に帰属する当期純利益は、４億96百万円（前期比48.9％減）となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
国内事業部門
自動車分野向けの半導体・電子部品の販売は、第４四半期において、新型コロナウイルス感染症の影響による自自動車の販売台数の減少の影響を受け受注が減速したものの、電動ユニット向け半導体・電子部品等の販売増加などにより売上は増加しました。しかしながら、アミューズメント分野での売上低調や、工作機械向けＥＭＳの受注が減少した結果、連結売上高は232億81百万円（前期比10.0％減）となりました。セグメント利益は10億75百万円（前期比21.3％減）となりました。
海外事業部門
第４四半期後半において、中国市場の復調による受注回復の兆しは見られたものの、アミューズメント分野の規制等の影響や市場の停滞、新型コロナウイルス感染症によるアジア各国などでの経済活動の停滞による影響を受けた結果、連結売上高は105億78百万円（前期比16.4％減）となりました。セグメント利益は１億73百万円（前期比62.6％減）となりました。
② 財政状態の状況
（資産）
当連結会計年度における資産の合計は、143億24百万円となり、前連結会計年度と比較して18億50百万円の減少となりました。これは受取手形及び売掛金11億60百万円の減少、電子記録債権４億40百万円の減少、たな卸資産４億87百万円の減少等が反映されたことによるものであります。
（負債）
当連結会計年度における負債の合計は、50億34百万円となり、前連結会計年度と比較して19億88百万円の減少となりました。これは支払手形及び買掛金10億56百万円の減少、短期借入金８億38百万円の減少等が反映されたことによるものであります。
（純資産）
当連結会計年度における純資産の合計は、92億90百万円となり、前連結会計年度と比較して１億38百万円の増加となりました。これは利益剰余金２億59百万円の増加等が反映されたことによるものであります。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、16億65百万円となり、前連結会計年度末と比較して３億88百万円の増加となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動の結果獲得した資金は、17億７百万円（前期は７億81百万円の獲得）となりました。これは主に仕入債務の減少額11億37百万円があったものの、税金等調整前当期純利益７億75百万円、たな卸資産の減少額４億４百万円、売上債権の減少額15億18百万円等が反映されたことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は、１億97百万円（前期は１億69百万円の使用）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出93百万円、関係会社株式の取得による支出50百万円等が反映されたことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動の結果使用した資金は、11億２百万円（前期は５億70百万円の使用）となりました。これは主に短期借入金の純増減額の減少８億33百万円、配当金の支払額２億37百万円等が反映されたことによるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
（単位：千円）
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内事業部門 | 225,799 | 90.7 |
| 海外事業部門 | 2,310,924 | 66.2 |
| 合 計 | 2,536,723 | 67.9 |
（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．生産実績は、国内事業部門のうち当社連結子会社フロア工業㈱及び海外事業部門のうち当社連結子会社M.A.TECHNOLOGY,INC.にて生産販売した金額を表しております。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
b.仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
（単位：千円）
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内事業部門 | 20,919,847 | 88.8 |
| 海外事業部門 | 6,956,812 | 87.8 |
| 合 計 | 27,876,659 | 88.5 |
（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．金額は仕入実績から支給品及び社内への振替分を控除しております。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
当連結会計年度における仕入実績を品目別に示すと、次のとおりであります。
（単位：千円）
| 品 目 別 | 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 半導体 | 13,893,287 | 93.0 |
| 液晶 | 369,667 | 100.2 |
| 電子部品 | 7,368,984 | 104.2 |
| ユニット・アセンブリ | 3,624,438 | 64.7 |
| その他 | 2,620,282 | 74.6 |
| 合 計 | 27,876,659 | 88.5 |
（注）１．金額は仕入実績から支給品及び社内への振替分の仕入実績を控除しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c.販売実績
当連結年会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
（単位：千円）
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 国内事業部門 | 23,281,223 | 90.0 |
| 海外事業部門 | 10,578,536 | 83.6 |
| 合 計 | 33,859,759 | 87.9 |
（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度の主な相手先グループ（相手先とその連結子会社）別の販売実績及び当該販売実績に対する割合は次のとおりであります。
（単位：千円）
| 相 手 先 | 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金 額 | 割合（％） | 金 額 | 割合（％） | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| アイシン精機㈱グループ | 13,853,727 | 36.0 | 11,756,466 | 34.7 | |
| 小 計 | 13,853,727 | 36.0 | 11,756,466 | 34.7 | |
| 合 計 | 38,512,561 | 100.0 | 33,859,759 | 100.0 |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
当連結年会計年度における販売実績を品目別に示すと、次のとおりであります。
（単位：千円）
| 品 目 別 | 当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 半導体 | 14,371,997 | 91.3 |
| 液晶 | 446,432 | 90.6 |
| 電子部品 | 8,521,485 | 106.4 |
| ユニット・アセンブリ | 7,713,214 | 75.4 |
| その他 | 2,806,629 | 69.3 |
| 合 計 | 33,859,759 | 87.9 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
（売上高、売上総利益）
売上高は、前連結会計年度に比べ46億52百万円減少し、338億59百万円（前期比12.1％減）となりました。分野別では、自動車分野及び民生分野向け半導体・電子部品などの販売は、新型コロナウイルス感染症による各国経済の減速影響を受けたものの堅調に推移しましたが、産業機器分野においては、工作機械向けＥＭＳの受注が減少、アミューズメント分野では規制等の影響や市場の停滞の影響により売上は減少しました。セグメント別では、国内事業部門の売上高は前連結会計年度に比べ25億74百万円減少し、232億81百万円（前期比10.0％減）となり、海外事業部門の売上高は前連結会計年度に比べ20億78百万円減少し、105億78百万円（前期比16.4％減）となりました。売上総利益は、売上高の減少に伴い、前連結会計年度に比べ６億５百万円減少し、31億96百万円（前期比15.9％減）となりました。また、売上総利益率は9.4％となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ51百万円減少し、24億37百万円（前期比2.1％減）となりました。売上高に対する販売費及び一般管理費の比率は7.2％となりました。営業利益は、前連結会計年度に比べ５億54百万円減少し、７億59百万円（前期比42.2％減）となりました。売上高に対する営業利益の比率は2.2％となりました。
（営業外損益、経常利益）
営業外損益は、前連結会計年度82百万円の利益（純額）から16百万円の利益（純額）に減少しました。経常利益は、前連結会計年度に比べ６億20百万円減少し、７億75百万円（前期比44.5％減）となりました。売上高に対する経常利益の比率は2.3％となりました。
（特別損益、税金等調整前当期純利益）
当連結会計年度において特別損益はありません。税金等調整前当期純利益は、７億75百万円（前期比44.5％減）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
親会社株主に帰属する当期純利益については、法人税、住民税及び事業税２億74百万円などがあり、親会社株主に帰属する当期純利益は、４億96百万円（前期比48.9％減）となりました。
b.財政状態の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度の財政状態の認識及び分析・検討内容につきましては、「３.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（１）経営成績等の状況の概要②財政状態の状況」に記載のとおりであります。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
a.流動性及び資金の源泉
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「３.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（１）経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
b.資金需要
当社グループの運転資金需要の主要なものは、売上の増加によるもの、仕入債務の支払いと売上債権の回収のサイト差から発生するもの、たな卸資産の増加によるものであります。その他、業務提携先への貸付けによるもの、業容の拡大及び管理体制の充実による人件費の増加をはじめとした販売費及び一般管理費も資金需要増加要因の一つであります。
c.財務政策
当社グループにおける増加運転資金につきましては、自己資金及び金融機関からの借入金により資金調達することとしております。短期運転資金の調達に関しましては、取引銀行６行と総額48億77百万円の当座貸越契約を締結しており、機動的、効率的かつ包括的に短期借入が行える体制を整えております。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たりまして、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値に与える見積りについては、過去の実績等を勘案し、合理的に判断しております。
当社グループは、特に次の重要な会計方針が財務諸表作成における重要な見積りの判断に多くの影響を及ぼすと考えております。
a.収益の認識
売上高は、顧客からの注文書に基づき商品を出荷した時点で計上しております。なお、一部機械装置等においては顧客の検収時に売上を計上しております。
b.貸倒引当金
将来発生する顧客の支払不能額に備えるため一般債権に対しては過去の貸倒実績率を使用し、貸倒懸念のある顧客に対しては個別に回収不能額について見積り、貸倒引当金を計上しております。ただし、顧客の財務状態が悪化し、その支払能力が低下した場合、引当金の追加計上または貸倒損失が発生する可能性があります。
c.繰延税金資産
繰延税金資産の計上は、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できること、また繰延税金資産の資産性があることを慎重に判断したうえで計上しております。繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得の見積りに依存しますので、その見積り額が減少した場合は繰延税金資産が減額され、税金費用が計上される可能性があります。
④経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは経営上の目標達成を判断するための客観的な指標とし、2018年度を初年度とする中期経営計画「Creative Innovation 2020」の2021年５月期目標において、連結売上高500億円、営業利益16億円、ＲＯＥ10%以上の維持・向上を目標指標としております。今後の見通しにつきまして、新型コロナウイルス感染症の動静や、米中の通商問題の長期化などの影響が国内外の経済活動に影響を及ぼしており、先行きは不透明な状況であります。これらの影響により、2021年５月期の連結業績予想につきましては、現時点での合理的な算出は困難であることから、事業環境の変化を反映し、一定の見直しを図ったのち、公表が可能となった時点で速やかに開示をいたします。尚、当連結会計年度の連結売上高、営業利益につきましては「３.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（１）経営成績等の状況の概要①経営成績の状況」に記載のとおりとなります。また、当連結会計年度の当社グループのＲＯＥは5.4%（前期比5.7ポイント減）であり、引き続き当該指標の改善に邁進してまいります。
| 指標 | 2019年５月期（実績値） | 2020年５月期（実績値） | 2021年５月期（目標値） |
| 連結売上高（千円） | 38,512,561 | 33,859,759 | 50,000,000 |
| 連結営業利益（千円） | 1,313,468 | 759,161 | 1,600,000 |
| ＲＯＥ（％） | 11.1 | 5.4 | 10.0 |
４【経営上の重要な契約等】
仕入の提携
| 取引先 | 契約の概要 | 契約の種類 | 契約の期間 |
| --- | --- | --- | --- |
| 東芝デバイス＆ストレージ㈱ | ㈱東芝製の電子部品の販売を促進・拡大し、相互の利益をはかるための特約に関する事項 | 東芝ビジネスパートナー特約店基本契約 | 2014年２月１日から2015年３月31日まで |
（注）１．上記契約は期間満了日の３カ月前までに、各当事者いずれかから文書による変更または解約の申し出がない限り、更に同一条件で１カ年継続され、以後も同様となっております。
２．東芝デバイス＆ストレージ㈱は㈱東芝ストレージ＆デバイスソリューション社から分社したものであります。
５【研究開発活動】
当連結会計年度において、特記すべき研究開発活動はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました当社グループの設備投資の総額は110百万円であり、主要なものは海外事業部門の製造設備79百万円であります。
２【主要な設備の状況】
当社グループの主要な設備は、次のとおりであります。
（１）提出会社（2020年５月31日現在）
| 事業所名 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額（千円） | 従業員数（人） | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 及び 構築物 |
土地 （面積㎡） |
無形固定資産 (ソフト ウエア) |
リース資産 | その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （名古屋市中区他） |
国内事業部門・海外事業部門・全社（共通） | 統括業務販売及び調達施設 | 118,376 | 519,622 (5,700.06) |
89,766 | 1,875 | 10,186 | 739,827 | 88 (1) |
（注）１．従業員数は、就業人員数であります。
２．従業員数の（ ）は、臨時雇用者数を外書しています。
３．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
なお、金額には消費税等は含まれておりません。
４．建物の一部及び土地については賃借しており、年間賃借料は19,618千円であります。
５．上記の本社設備には下記の賃貸設備を含んでおります。
| 所在地 | 会社名 | セグメント の名称 |
建物及び構築物 （千円） |
土地（千円） （面積㎡） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 愛知県岡崎市 | ㈱ユピテル | 全社（共通） | 40,440 | 180,262 (3,314.26) |
| 名古屋市中区 | (一財)日本海洋レジャー安全・振興協会他 | 全社（共通） | 6,083 | 131,364 (165.00) |
（２）在外子会社（2020年５月31日現在）
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額（千円） | 従業員数（人） | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 （面積㎡） |
リース資産 | その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| M.A.TECHNOLOGY,INC. | 本社 （フィリピン カビテ州） |
海外事業部門 | 生産、販売及び調達拠点 | 108,346 | 139,940 | － | 184,905 | 2,693 | 435,887 | 306 (732) |
（注）１．従業員数は、就業人員数であります。
２．従業員数の（ ）は、臨時雇用者数を外書しています。
３．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
４．建物の一部及び土地については賃借しており、年間賃借料はM.A.TECHNOLOGY,INC.11,427千円であります。
５．在外子会社の資産は、在外子会社の期末決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの2020年５月31日現在の設備投資計画については、次のとおりであります。
（１）重要な設備の新設
重要な設備の新設の予定はありません。
（２）重要な設備の改修
重要な設備の改修の予定はありません。
（３）重要な設備の除却
重要な設備の除却の予定はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 16,000,000 |
| 計 | 16,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2020年５月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2020年８月31日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 7,906,000 | 7,906,000 | 東京証券取引所 （市場第一部） 名古屋証券取引所 （市場第一部） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 7,906,000 | 7,906,000 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2020年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 第１回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年７月３日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 取締役 3 使用人 89 |
| 新株予約権の数（個）（注）１ | 3,709 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）（注）１ | 普通株式 370,900（注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）１ | 804円（注）３ |
| 新株予約権の行使期間（注）１ | 自 2018年９月１日 至 2022年８月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）１ | 発行価格 820 資本組入額 410 （注）３ |
| 新株予約権の行使の条件（注）１ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項（注）１ | （注）３ |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）１ | （注）４ |
（注）１．当事業年度の末日（2020年５月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年７月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
２．本新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の総数は、当社普通株式440,900株とし、本新株予約権にかかる付与株式数が調整された場合は、調整後付与株式数に本新株予約権の数を乗じた数とする。
３．新株予約権の内容
（１）新株予約権の目的である株式の種類及び数
付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
（２）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額または算定方法
本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行 株式数 |
× | １株当たり 払込金額 |
||||
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株当たりの時価 | ||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
（３）増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（４）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。（５）新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、2018年５月期から2019年５月期までのいずれかの期の営業利益（当社の有価証券報告書に記載される損益計算書〔連結損益計算書を作成している場合は連結損益計算書〕における営業利益をいい、以下同様とする。）が1,250百万円を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権を、当該営業利益の水準を最初に充たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から権利行使期間の末日までに行使することができる。なお、行使可能な新株予約権の数に１個未満の端数が生じる場合は、これを切り捨てた数とする。
ただし、2018年５月期の営業利益が919百万円以下となった場合、上記にかかわらず新株予約権を行使することはできない。
② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社の取締役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
４．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、新株予約権の目的である株式の種類及び数に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、新株予約権の行使に際して出資される財産の価額または算定方法で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３．（３）に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記３．（５）に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
下記５に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
５．新株予約権の取得に関する事項
（１）当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
（２）新株予約権者が権利行使をする前に上記３．（５）により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 第２回新株予約権（行使価額修正条項付）（注）２ | |
| 決議年月日 | 2018年３月12日 |
| 新株予約権の数（個）（注）１ | 2,500個 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）（注）１ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）（注）１ | 普通株式 250,000株 （新株予約権1個につき100株） |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）（注）１ | 当初行使価額1株あたり1,491円（注）３ |
| 新株予約権の行使期間（注）１ | 自 2018年４月２日 至 2021年3月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）（注）１ | １ 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格 本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、当該行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額に、当該行使請求に係る本新株予約権の払込金額の総額を加えた額を、当該行使請求に係る交付株式数で除した額とする。 ２ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金 本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算出された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合は、その端数を切り上げるものとする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。 |
| 新株予約権の行使の条件（注）１ | 各本新株予約権の一部行使はできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項（注）１ | 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項（注）１ | － |
（注）１．当事業年度の末日（2020年５月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年７月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
２．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等であります。
| ３．（１）本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額 本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、本新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、行使に際して出資される当社普通株式１株あたりの金銭の額（以下「行使価額」という。）に交付株式数を乗じた金額とするが、計算の結果１円未満の端数を生ずる場合は、その端数を切り上げるものとする。 |
| （２）行使価額は、当初1,491円とする。ただし、行使価額は、本欄（３）又は（４）に従い、修正又は調整されることがある。 |
（３）行使価額の修正
① 2018年４月２日以降、本新株予約権の各行使請求の通知が行われた日（以下「修正日」という。）の直前取引日の東証終値の91.5％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額（以下「修正日価額」という。）が、当該修正日の直前に有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、行使価額は、当該修正日以降、当該修正日価額に修正される（修正後の行使価額を以下「修正後行使価額」という。）。
ただし、かかる算出の結果、修正後行使価額が1,044円（ただし、本項（４）①乃至⑤による調整を受ける。以下「下限行使価額」という。）を下回る場合には、修正後行使価額は下限行使価額とする。
② 前号により行使価額が修正される場合には、当社は、別記「新株予約権の行使請求の受付場所、取次場所及び払込取扱場所」欄第４項第(2)号に定める払込みの際に、本新株予約権者に対し、修正後行使価額を通知する。
（４） 行使価額の調整
① 当社は、本新株予約権の発行後、本項第②に掲げる各事由により当社普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生ずる可能性がある場合は、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する。
| 既発行普通株式数 | ＋ | 交付普通株式数×１株あたりの払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 時 価 | ||
| 既発行普通株式数＋交付普通株式数 |
② 行使価額調整式により本新株予約権の行使価額の調整を行う場合及びその調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
イ 時価（本項③ロに定義する。以下同じ。）を下回る払込金額をもって当社普通株式を交付する場合（ただし、当社の発行した取得条項付株式、取得請求権付株式若しくは取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに交付する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券若しくは権利の転換、交換又は行使による場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間が設けられたときは当該払込期間の最終日とする。以下同じ。）の翌日以降、当社普通株式の株主（以下「当社普通株主」という。）に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降、これを適用する。
ロ 当社普通株式の株式分割又は当社普通株式の無償割当てをする場合
調整後行使価額は、当社普通株式の株式分割のための基準日の翌日以降、又は当社普通株式の無償割当ての効力発生日の翌日以降、これを適用する。ただし、当社普通株式の無償割当てについて、当社普通株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
ハ 取得請求権付株式であって、その取得と引換えに時価を下回る対価（本項③ホに定義する。以下同じ。）をもって当社普通株式を交付する定めがあるものを発行する場合（無償割当ての場合を含む。）、又は時価を下回る対価をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券若しくは権利を発行する場合（無償割当ての場合を含む。）
調整後行使価額は、発行される取得請求権付株式、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利（以下「取得請求権付株式等」という。）の全てが当初の条件で転換、交換又は行使された場合に交付されることとなる当社普通株式の株式数を行使価額調整式の「交付普通株式数」とみなして行使価額調整式を準用して算出するものとし、払込期日（新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の場合は割当日）又は無償割当ての効力発生日の翌日以降、これを適用する。ただし、当社普通株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合は、その日の翌日以降これを適用する。
上記にかかわらず、転換、交換又は行使に際して交付される当社普通株式の対価が取得請求権付株式等が発行された時点で確定していない場合は、調整後行使価額は、当該対価の確定時点で発行されている取得請求権付株式等の全てが当該対価の確定時点の条件で転換、交換又は行使された場合に交付されることとなる当社普通株式の株式数を行使価額調整式の「交付普通株式数」とみなして行使価額調整式を準用して算出するものとし、当該対価が確定した日の翌日以降これを適用する。
ニ 当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに時価を下回る対価をもって当社普通株式を交付する場合、調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
上記にかかわらず、上記取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）（以下「取得条項付株式等」という。）に関して当該調整前に本項ハ又はホによる行使価額の調整が行われている場合には、上記交付が行われた後の完全希薄化後普通株式数（本項③ヘに定義する。以下同じ。）が、(ⅰ)上記交付の直前の既発行普通株式数（本項③ハに定義する。以下同じ。）を超えるときに限り、調整後行使価額は、当該超過する株式数を行使価額調整式の「交付普通株式数」とみなして、行使価額調整式を準用して算出するものとし、(ⅱ)上記交付の直前の既発行普通株式数を超えない場合は、本項ニの調整は行わないものとする。
ホ 取得請求権付株式等の発行条件に従い、当社普通株式１株あたりの対価（本項ホにおいて「取得価額等」という。）の下方修正等が行われ（本号又は本項④と類似の希薄化防止条項に基づく調整の場合を除く。）、当該下方修正等が行われた後の当該取得価額等が当該修正が行われる日（以下「取得価額等修正日」という。）における時価を下回る価額になる場合
(ⅰ) 当該取得請求権付株式等に関し、本項ハによる行使価額の調整が取得価額等修正日前に行われていない場合、調整後行使価額は、取得価額等修正日に残存する取得請求権付株式等の全てが取得価額等修正日時点の条件で転換、交換又は行使された場合に交付されることとなる当社普通株式の株式数を行使価額調整式の「交付普通株式数」とみなして本項ハの規定を準用して算出するものとし、取得価額等修正日の翌日以降これを適用する。
(ⅱ) 当該取得請求権付株式等に関し、本項ハ又は上記(ⅰ)による行使価額の調整が取得価額等修正日前に行われている場合で、取得価額等修正日に残存する取得請求権付株式等の全てが取得価額等修正日時点の条件で転換、交換又は行使され当社普通株式が交付されたものとみなしたときの完全希薄化後普通株式数が、当該修正が行われなかった場合の既発行普通株式数を超えるときには、調整後行使価額は、当該超過する株式数を行使価額調整式の「交付普通株式数」とみなして、行使価額調整式を準用して算出するものとし、取得価額等修正日の翌日以降これを適用する。なお、１か月間に複数回の取得価額等の修正が行われる場合には、調整後行使価額は、当該修正された取得価額等のうちの最も低いものについて、行使価額調整式を準用して算出するものとし、当該月の末日の翌日以降これを適用する。
ヘ 本項イ乃至ハの各取引において、当社普通株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日が設定され、かつ、各取引の効力の発生が当該基準日以降の株主総会又は取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本項イ乃至ハにかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用するものとする。
この場合において、当該基準日の翌日から当該取引の承認があった日までに、本新株予約権を行使した新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付するものとする。
| 株式数＝ | （調整前行使価額 | － | 調整後行使価額) | × | 調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合に１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
ト 本項イ乃至ホに定める証券又は権利に類似した証券又は権利が交付された場合における調整後行使価額は、本号イ乃至ヘの規定のうち、当該証券又は権利に類似する証券又は権利についての規定を準用して算出するものとする。
③ イ 行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を切り捨てる。
ロ 行使価額調整式及び本項②において「時価」とは、調整後行使価額を適用する日（ただし、本項②ホの場合は基準日）に先立つ45取引日目に始まる30取引日の東証における当社普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を切り捨てる。
ハ 行使価額調整式及び本項②において「既発行普通株式数」とは、当社普通株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日が定められている場合はその日、また当該基準日が定められていない場合は、調整後行使価額を適用する日の１か月前の日における、当社の発行済普通株式数から当該日における当社の有する当社普通株式数を控除し、当該行使価額の調整前に、本項②又は④に基づき「交付普通株式数」とみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の株式数を加えるものとする。
ニ 当社普通株式の株式分割が行われる場合には、行使価額調整式で使用する「交付普通株式数」は、基準日における当社の有する当社普通株式に関して増加した当社普通株式の数を含まないものとする。
ホ 本項②において「対価」とは、当該株式又は新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の発行に際して払込みがなされた額（本項②ハにおける新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の場合には、その行使に際して出資される財産の価額を加えた額とする。）から、その取得又は行使に際して当該株式又は新株予約権の所持人に交付される金銭その他の財産（当社普通株式を除く。）の価額を控除した金額を、その取得又は行使に際して交付される当社普通株式の数で除した金額をいい、当該行使価額の調整においては、当該対価を行使価額調整式における１株あたりの払込金額とする。
ヘ 本項②において「完全希薄化後普通株式数」とは、調整後行使価額を適用する日の１か月前の日における、当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社普通株式数を控除し、(ⅰ)（本項②ニにおいては）当該行使価額の調整前に、本項②又は④に基づき「交付普通株式数」とみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の株式数（ただし、当該行使価額の調整前に、当該取得条項付株式等に関して「交付普通株式数」とみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の株式数を除く。）及び当該取得条項付株式等の取得と引換えに交付されることとなる当社普通株式の株式数を加え、また(ⅱ)（本項②ホにおいては）当該行使価額の調整前に、本項②又は④に基づき「交付普通株式数」とみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の株式数（ただし、当該行使価額の調整前に、当該取得請求権付株式等に関して「交付普通株式数」とみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の株式数を除く。）及び取得価額等修正日に残存する当該取得請求権付株式等の全てが取得価額等修正日時点の条件で転換、交換又は行使された場合に交付されることとなる当社普通株式の株式数を加えるものとする。
④ 本項②で定める行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。
イ 株式の併合、資本金の減少、当社を存続会社とする合併、他の会社が行う吸収分割による当該会社の権利義務の全部又は一部の承継、又は他の株式会社が行う株式交換による当該株式会社の発行済株式の全部の取得のために行使価額の調整を必要とするとき。
ロ 当社普通株主に対する他の種類株式の無償割当てのために行使価額の調整を必要とするとき。
ハ その他当社普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
ニ 行使価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑤ 本項の他の規定にかかわらず、本項に基づく調整後行使価額を初めて適用する日が本欄（３）に基づく行使価額の修正日と一致する場合には、当社は、必要な行使価額の調整を行う。ただし、この場合も、下限行使価額については、かかる調整を行うものとする。
⑥ 本項①乃至⑤により行使価額の調整を行うときは、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用の日その他必要な事項を本新株予約権者に通知する。ただし、本項②ヘの場合その他適用の日の前日までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降すみやかにこれを行う。
４．当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質
（１） 本新株予約権の目的となる株式の総数は800,000株、交付株式数は100株で確定しており、株価の上昇又は下落により行使価額（別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄第１項に定義する。以下同じ。）が修正されても変化しない。なお、株価の上昇又は下落により行使価額が修正された場合、本新株予約権による資金調達の額は増加又は減少する。
（２） 本新株予約権の行使価額の修正基準：本新株予約権の行使価額は、2018年４月２日以降、本新株予約権の各行使請求の通知が行われた日の直前取引日の株式会社東京証券取引所（以下「東証」という。）における当社普通株式の普通取引の終値（以下「東証終値」という。）（同日に終値がない場合には、その直前の終値とする。以下同じ。）の91.5％に相当する金額の１円未満の端数を切り上げた金額が、当該行使請求の通知が行われた日の直前に有効な行使価額を１円以上上回る場合又は下回る場合には、当該行使請求の通知が行われた日以降、当該金額に修正される。
（３） 行使価額の修正頻度：行使の際に本欄第２項に記載の条件に該当する都度、修正される。
（４） 行使価額の下限：本新株予約権の下限行使価額は、2018年３月12日（以下「発行決議日」という。）の東証終値の70％に相当する1,044円である
（５） 交付株式数の上限：本新株予約権の目的となる株式の総数は800,000株（発行決議日現在の発行済株式数に対する割合は10.88％）、交付株式数は100株で確定している。
（６） 本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額の下限（本欄第４項に記載の行使価額の下限にて本新株予約権が全て行使された場合の資金調達額）：838,824,000円（ただし、本新株予約権は行使されない可能性がある。）
（７） 本新株予約権には、当社の決定により本新株予約権の全部の取得を可能とする条項が設けられている
５．本新株予約権に表示された権利の行使に関する事項について割当予定先との間で締結する予定の取決めの内容
本新株予約権に関して、当社は、本新株予約権の割当予定先である野村證券株式会社との間で、本新株予約権の募集に関する届出の効力発生をもって締結予定の買取契約において、下記の内容について合意する予定であります。
＜割当予定先による行使制限措置＞
① 当社は、東証の定める有価証券上場規程第434条第１項及び同規程施行規則第436条第１項乃至第５項の定め並びに株式会社名古屋証券取引所の定める上場有価証券の発行者の会社情報の適時開示等に関する規則第36条第１項及び同取扱い18（1）乃至（5）の定めに基づき、ＭＳＣＢ等の買受人による転換又は行使を制限するよう措置を講じるため、日本証券業協会の定める「第三者割当増資等の取扱いに関する規則」に従い、所定の適用除外の場合を除き、本新株予約権の行使をしようとする日を含む暦月において当該行使により取得することとなる株式数が本新株予約権の払込日時点における当社上場株式数の10％を超えることとなる場合の、当該10％を超える部分に係る新株予約権の行使（以下「制限超過行使」という。）を割当予定先に行わせない。
② 割当予定先は、上記所定の適用除外の場合を除き、制限超過行使に該当することとなるような本新株予約権の行使を行わないことに同意し、本新株予約権の行使にあたっては、あらかじめ当社に対し、本新株予約権の行使が制限超過行使に該当しないかについて確認を行う。
６．当社の株券の売買について割当予定先との間で締結する予定の取決めの内容
本新株予約権に関して、割当予定先は本新株予約権の権利行使により取得することとなる当社普通株式の数量の範囲内で行う売付け等以外の本件に関わる空売りを目的として、当社普通株式の借株は行いません。
７．当社の株券の貸借に関する事項について割当予定先と当社の特別利害関係者等との間で締結される予定の取決めの内容
本新株予約権の発行に伴い、株式会社ＪＵは、その保有する当社株式について割当予定先への貸株を行う予定です。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
| 第４四半期会計期間 （2020年３月１日から 2020年５月31日まで） |
第44期 （2019年６月１日から 2020年５月31日まで） |
|
| --- | --- | --- |
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数（個） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | － | － |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額 （百万円） |
－ | － |
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年６月１日～ 2018年５月31日 （注） |
550,000 | 7,900,000 | 294,045 | 815,645 | 294,045 | 866,445 |
| 2018年６月１日～ 2019年５月31日 （注） |
6,000 | 7,906,000 | 2,460 | 818,105 | 2,460 | 868,905 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
| 2020年５月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | - | 19 | 18 | 32 | 26 | 5 | 3,180 | 3,280 | － |
| 所有株式数（単元） | - | 16,630 | 946 | 22,423 | 1,476 | 19 | 37,542 | 79,036 | 2,400 |
| 所有株式数の割合（％） | - | 21.04 | 1.19 | 28.37 | 1.86 | 0.02 | 47.49 | 100.00 | － |
（注）１．自己株式534株は、「個人その他」に５単元及び「単元未満株式の状況」に34株を含めて記載しております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、６単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2020年５月31日現在 | |||
| 氏名または名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ＪＵ | 名古屋市千種区見附町３丁目３番地の12 | 1,844,800 | 23.34 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 588,300 | 7.44 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１１ | 277,000 | 3.50 |
| 橘 和博 | 名古屋市千種区 | 223,400 | 2.83 |
| 株式会社三菱UFJ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番１号 | 200,000 | 2.53 |
| 井上 銀二 | 愛知県東海市 | 150,000 | 1.90 |
| 井上 佐恵子 | 愛知県東海市 | 120,000 | 1.52 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 東京都中央区晴海１丁目８－１１ | 114,400 | 1.45 |
| ミタチ産業従業員持株会 | 名古屋市中区伊勢山２丁目１１番２８号 | 111,223 | 1.41 |
| 野中 光夫 | 愛知県北名古屋市 | 110,000 | 1.39 |
| 計 | － | 3,739,123 | 47.30 |
（注） 2020年６月３日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、野村證券株式会社及びその共同保有者である野村アセットマネジメント株式会社が2020年６月３日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2020年５月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有割合 （％） |
| --- | --- | --- | --- |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目９番１号 | 株式 255,469 | 3.13 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目１２番１号 | 株式 158,000 | 2.00 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年５月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 500 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 7,903,100 | 79,031 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,400 | － | － |
| 発行済株式総数 | 7,906,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 79,031 | － |
（注）１.「完全議決権株式（その他）」の株式数の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、600株含まれております。なお、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数６個が含まれております。
２.単元未満株式2,400株には、自己名義所有株式が34株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2020年５月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 または名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ミタチ産業株式会社 | 名古屋市中区伊勢山二丁目11番28号 | 500 | - | 500 | 0.01 |
| 計 | － | 500 | - | 500 | 0.01 |
（注）上記自己名義株式数には、単元未満株式34株は含まれておりません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | - | - |
| 当期間における取得自己株式 | 48 | 29,808 |
（注）当期間における取得自己株式には2020年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | - | - | - | - |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | - | - | - | - |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | - | - | - | - |
| その他 | - | - | - | - |
| 保有自己株式数 | 534 | － | 582 | － |
（注）当期間における保有自己株式には、2020年８月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社では長期的視点に立った財務体質と経営基盤の強化に努めるとともに、株主各位に対する利益還元を経営の重要施策と位置づけております。この方針に基づき、安定的な配当に配慮するとともに業績に裏づけされた利益配当をを基本とし、連結配当性向は30％程度を目安とし利益配当を行ってまいります。
また当社は「取締役会の決議によって、毎年11月30日を基準日として中間配当を行うことができる。」旨を定款に定め、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
以上の方針に基づき、当期末は１株当たり10円の配当を実施することを決定いたしました。これにより、中間配当金を含めました当期の年間配当金は25円となります。
内部留保資金につきましては、将来を見据えた経営基盤の充実を図り、今後の事業拡大に活用してまいる所存であります。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会となっております。
なお当社は、2020年８月28日開催の第44期定時株主総会において、定款の変更が決議されたことにより、「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定めることができる。」旨を定款に定めております。
当期に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2019年12月19日 | 118,581 | 15 |
| 取締役会決議 | ||
| 2020年８月28日 | 79,054 | 10 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、コーポレート・ガバナンスを充実することが、企業の健全性、透明性、株主価値の向上に資するものと考えており、経営上の最も重要な課題のひとつとして位置づけております。
また、創業精神である「三つ（お客様・仕入先様・当社）で立つ」という三位一体の精神を根幹として、経営理念、１.顧客第一主義２.人間尊重３.一流へのチャレンジ４.創造的革新５.企業の社会貢献を掲げ、役職員が基本的な価値観や倫理観を共有し、業務に活かすために各種規程やマニュアルを制定し、コーポレート・ガバナンスの充実に取り組んでいます。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
2020年８月28日開催の第44期定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
当社のコーポレート・ガバナンスの体制を図で示すと、以下のとおりであります。
当社の取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）３名、および監査等委員である取締役４名で構成されております。原則として毎月１回の定時取締役会のほか、必要に応じ臨時取締役会を開催し、法令で定められた事項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を監督しております。構成員の氏名は「（２）役員の状況 ① 役員一覧」に記載しております。
監査等委員会は、４名の監査等委員である取締役（内社外取締役３名）で構成されております。監査等委員会を原則として毎月１回開催し、取締役の職務の執行を監査し、取締役会とともに監督機能を担っております。構成員の氏名は「（２）役員の状況 ① 役員一覧」に記載しております。
指名・報酬委員会は、取締役の指名および報酬等の決定に関する手続きの公正性、透明性および客観性を向上させることにより、取締役会の監督機能を強化し、コーポレートガバナンス体制のさらなる充実を図ることを目的としております。指名・報酬委員会は４名（内社外取締役３名）で構成され、取締役の選解任や代表取締役等の選定・解職、報酬等に関する事項、後継者計画について審議しております。
構成員は以下の通りであります。
委員長（監査等委員である取締役、社外） 中浜明光
その他の構成員
監査等委員でない取締役、社内 橘 和博
監査等委員である取締役、社外 松岡正明
監査等委員である取締役、社外 澁谷 歩
ロ．企業統治の体制を採用する理由
監査等委員会設置会社として独立・公正な立場での取締役の重要な業務執行に対する有効性及び効率性の検証を行う等、客観性及び中立性を確保したガバナンス体制を整えており、経営の監視機能の面では十分に機能する体制が整っているものと判断しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システム整備の状況
当社は、2006年５月19日開催の取締役会において、「内部統制システムの基本方針」を決議し、「倫理・コンプライアンス委員会」を設置し、その下で内部統制システムの体制作りを進めてまいりました。
また、コンプライアンス体制構築のための具体的な作業として、種々のマニュアルを作成し、社員への教育及び実践に取り組むとともに、倫理・コンプライアンス委員会に担当取締役を置いて、リスク全般を管理する体制と、情報の伝達を含む情報の管理体制の整備を進めております。
その他、2006年12月13日開催の定時取締役会において、代表取締役社長を委員長としたSOX委員会を設立し、金融商品取引法に基づく内部統制体制構築を進めてまいりました。
また、2009年５月29日開催の取締役会において、コーポレートガバナンス体制の強化及び業務執行の迅速化を目的として、執行役員制度を導入いたしました。
当社の内部統制システムの基本方針は以下の通りとしております。
(a) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
創業精神である、「三つ（お客様・仕入先・当社）で立つ」という三位一体の精神（頭文字とガールの水道橋からの「Ⅿ」のシンボルマークと、社名「ミタチ産業」で表しています。）を根幹として、経営理念①顧客第一主義②人間尊重③一流へのチャレンジ④創造的革新⑤企業の社会貢献を掲げ、さらにミタチ産業役職員の行動指針を定め、役職員が基本的な価値観や倫理観を共有し、業務に活かすために、管理部担当取締役を委員長として「倫理コンプライアンス委員会」を設置しコンプライアンス統括部署とするとともに、事務局を管理部と定め、コンプライアンス体制の整備維持を図ることとしています。
また、法令違反等の疑義がある行為等を相談・通報する仕組みとして「内部通報管理マニュアル」を制定しています。
(b) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役会議事録はじめ各委員会議事録は、法令・社内規程に基づき保管しています。
また、文書管理規程に基づき取締役会議事録をはじめ各委員会議事録を管理しています。そして「倫理コンプライアンス委員会」の指名した委員は、取締役会議事録及び監査等委員会議事録の保管状況を３ヶ月ごとに検査し報告書を作成保管しています。
(c) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
リスク管理については、様々なリスクを未然に防ぐべく、また、リスクが発生した場合にはその損害を最小限に抑制することを基本方針として、倫理コンプライアンス委員会のもとに、リスク管理委員会、情報管理・セキュリティ委員会、ＳОＸ委員会を設置し、全社的なリスク管理体制の整備をしています。
(d) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
重要な意思決定や取締役の職務執行状況の監督を行う取締役会は、毎月１回の定例開催のほか必要に応じて臨時に開催しています。取締役会の決定に基づく業務の執行は、組織規程・業務分掌規程・職務権限規程に基づき組織的・効率的な運営を図っています。事業年度ごとの事業計画書を作成し、部門別の進捗状況を検討しています。
(e) 当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社グループ各社は、関係会社管理規程により、統括部署を管理部と定め、グループ各社から業務内容の報告を受ける体制となっています。当社の内部監査室は、年に１回以上各社の内部監査を行っています。さらに監査等委員会による監査も、適宜行っています。また、グループ内取引の適正性を保持するために、グループ内取引については、必要に応じて「倫理コンプライアンス委員会」が審査しています。
また、法令違反等の疑義がある行為等を相談・通報する仕組みとして「内部通報管理マニュアル」を制定しています。
(f) 監査等委員会がその職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項
監査等委員会は、３名以上の監査等委員で構成し、その職務を適切に遂行できる体制を整備しています。また、監査にあたっての基準及び行動の指針として「監査等委員会監査等基準」を制定しており、「監査等委員会監査等基準」において、監査等委員会が取締役または取締役会に対して、その職務を補助すべき使用人を置くことを要請できる体制にあります。
(g) 前号の取締役及び使用人の他の取締役（監査等委員である取締役を除く）からの独立性に関する事項並びに当該取締役及び当該使用人に対する監査等委員会の指示の実効性の確保に関する事項
監査等委員会よりその職務を補助すべき使用人を置くことを求められたときは、取締役会で補助使用人の独立性を決議し、人事異動・人事評価は、監査等委員会の承認を受けます。
(h) 取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
取締役は会社に損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したときは、直ちに監査等委員会へ報告する体制にあります。監査等委員会が選定する監査等委員は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会その他重要な会議または委員会に出席するほか、重要な書類を閲覧し、また、役職員に報告を求めることができる体制を整えています。また、法令違反等の疑義がある行為等を相談・通報する仕組みとして「内部通報管理マニュアル」を制定しており「内部通報管理マニュアル」は当社及び子会社が対象となり、相談・通報窓口である監査等委員会または担当部署に報告する体制となっております。
(i) 前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
法令違反等の疑義がある行為等を相談・通報する仕組みとして「内部通報管理マニュアル」を制定しており、「内部通報管理マニュアル」において、通報・相談をしたことを理由として、不利益な取り扱いを受けないことを確保する体制となっております。
(j) 監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る）について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査にあたっての基準及び行動の指針として「監査等委員会監査等基準」を制定しており、「監査等委員会監査等基準」において監査等委員の職務の執行について生ずる費用は当社が負担することとなっております。
(k) その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
代表取締役は、監査等委員会と定期的に会合を持ち意見交換を行っています。また、監査等委員会は、内部監査室や会計監査人とも緊密な連携を図っています。
(l) 反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
当社は、反社会的勢力との関係は一切これを持たず、その勢力を助長する行為は一切行わないとともに、金品等不当な要求に対しては、毅然とした態度で臨むこととしています。また、コンプライアンスマニュアルの定めにより、倫理コンプライアンス委員会が、各部門長と連携し、適切な情報交換をするとともに、関係部署や顧問弁護士のほか、愛知県警をはじめとした所轄警察署などの関係官庁とも緊密に連携し、対応することとしています。
④ リスク管理体制の整備の状況
当社は、企業活動を取り巻く様々なリスクを未然に防止するとともに、リスクが発生した場合には、その損害を最小限に抑制することをリスク管理の基本方針としております。
倫理・コンプライアンス委員会において、全社的なリスクの評価を実施し、優先順位に基づいて、リスク管理体制の整備を行っております。
⑤ 責任限定契約の内容の概要
イ．当社は、取締役（業務執行取締役であるものを除く。）が期待される手腕を充分に発揮できるよう、会社法第423条第１項の責任について、善意でかつ重大な過失がない場合は、取締役会の決議をもって、その責任を免除することができる旨を定款に定めております。ただし、賠償責任の限度額は法令が規定する額としております。
ロ．当社と取締役（業務執行取締役であるものを除く。）は、会社法第423条第１項の責任を負ったときは、会社法第427条第１項の規定及び定款の規定に基づき、その責任を限定する契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項第１号ハに掲げる額を限度としております。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役は、10名以内、監査等委員である取締役は５名とする旨を定款に定めております。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨も定款に定めております。
⑧ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を図るため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
社長
橘 和博
1970年６月５日生
| 1993年４月 | 東芝デバイス㈱入社 |
| 1999年10月 | 当社入社 |
| 2009年６月 | 当社執行役員 |
| 2009年８月 | 台湾美達旗股份有限公司董事長就任（現任） |
| 2010年３月 | ㈱JU代表取締役社長就任（現任） |
| 2010年８月 | 当社取締役就任 |
| 2012年８月 | 当社常務取締役就任 |
| 2013年８月 | 当社代表取締役副社長就任 |
| 2014年６月 | M.A.TECHNOLOGY,INC.取締役会長就任（現任） |
| 2014年８月 | 当社代表取締役社長就任（現任） |
| 2018年３月 | フロア工業㈱取締役会長就任（現任） |
| (主要な兼職） | 台湾美達旗股份有限公司董事長 M.A.TECHNOLOGY,INC.取締役会長 ㈱JU代表取締役 フロア工業㈱取締役会長 |
（注）２
223,400
常務取締役
経営企画室担当
営業部門担当
ソリューション部門担当
奥村 浩文
1962年２月７日生
| 1984年４月 | 中部ＮＥＣ商品販売㈱入社 |
| 1985年３月 | 当社入社 |
| 2001年４月 | 当社三河支店副支店長 |
| 2003年８月 | 当社取締役就任 |
| 2007年８月 | 当社常務取締役就任（現任） |
| 2016年５月 2019年９月 |
美達奇電子（深圳）有限公司董事長就任 美達奇（香港）有限公司董事長就任（現任） |
| (主要な兼職) | 美達奇電子（香港）有限公司董事長 |
（注）２
10,400
取締役
本社営業部担当
三河支店担当
浜松支店担当
野村 慎一
1971年12月18日生
| 1994年３月 | 当社入社 |
| 2017年８月 | 当社執行役員 当社三河支店支店長（現任） |
| 2019年８月 | 当社取締役就任（現任） |
（注）２
1,200
取締役（常勤監査等委員）
大島 卓也
1962年３月13日生
| 1984年４月 | 大和産業㈱入社 |
| 1987年４月 | 当社入社 |
| 2009年６月 | 当社執行役員 |
| 2011年８月 | 当社取締役就任 |
| 2013年８月 | 当社常務取締役就任 |
| 2017年８月 2020年８月 |
当社常勤監査役就任 当社取締役（常勤監査等委員）就任（現任） |
（注）３
5,000
取締役（監査等委員）
中浜 明光
1948年11月５日生
| 1971年４月 | 監査法人丸の内会計事務所（現有限責任監査法人トーマツ）入所 |
| 1974年９月 | 公認会計士登録 |
| 2014年１月 | 中浜明光公認会計士事務所設立 所長（現任） |
| 2014年８月 | 当社監査役就任 |
| 2015年８月 2020年８月 |
当社取締役就任 当社取締役（監査等委員）就任（現任） |
| （主要な兼職） | 中浜明光公認会計士事務所所長 |
（注）３
-
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役（監査等委員）
松岡 正明
1949年６月25日生
| 1973年11月 | 等松・青木監査法人（現有限責任監査法人トーマツ）入所 |
| 1976年９月 | 公認会計士登録 |
| 2014年７月 | 公認会計士松岡正明事務所設立 所長（現任） |
| 2015年８月 2020年８月 |
当社監査役就任 当社取締役（監査等委員）就任（現任） |
| （主要な兼職） | 公認会計士松岡正明事務所所長 |
（注）３
-
取締役（監査等委員）
澁谷 歩
1984年６月13日生
| 2012年１月 | 弁護士法人古澤法律事務所（現弁護士法人小山・古澤早瀬）入所 |
| 2017年１月 | 安藤・澁谷法律事務所設立 パートナー弁護士（現任） |
| 2018年４月 | 名古屋商科大学非常勤講師（現任） |
| 2019年４月 2019年８月 2020年８月 (主要な兼職) |
名古屋大学客員准教授（現任） 当社社外監査役就任 当社取締役（監査等委員）就任（現任） 安藤・澁谷法律事務所パートナー弁護士 |
（注）３
-
計
240,000
（注）１．取締役中浜明光、松岡正明及び澁谷歩は社外取締役であります。
２．2020年８月28日開催の定時株主総会の終結の時から１年
３．2020年８月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年
４．2020年８月28日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査等委員会設置会社に移行しております。
② 社外役員の状況
当社は、社外取締役として中浜明光、松岡正明及び澁谷歩の３名を選任しております。
当社の企業統治において、監査等委員である社外取締役の専門的かつ客観的な視点や、意見具申は有用であると考えております。監査等委員である社外取締役の独立性に関する基準や方針は明確には定めておりませんが、当社との人的関係、資本的関係または取引関係などの特別な利害関係がなく、高い見識に基づき当社の経営監視ができる人材を求める方針としております。
監査等委員である社外取締役の中浜明光は有限責任監査法人トーマツの出身者であり、当社との間に人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の特別な利害関係を有しておりません。
監査等委員である社外取締役の松岡正明は有限責任監査法人トーマツの出身者であり、当社との間に人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の特別な利害関係を有しておりません。
監査等委員である社外取締役の澁谷歩は安藤・澁谷法律事務所のパートナー弁護士であり、当社との間に人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の特別な利害関係を有しておりません。
社外取締役はいずれも当社並びに当社代表取締役となんらの特別な利害関係を有していない独立性の高い社外取締役であり、同時に外部の有識経験者であります。それぞれの監査等委員である取締役は、企業の健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確立する責務を負っております。また、必要に応じて随時、取締役会その他重要な会議への出席、取締役、使用人及び会計監査人等から受領した報告内容の検証、意見交換、会社業務及び財産の状況に関する調査等を行い、取締役または使用人に対する助言または勧告等の意見の表明、取締役の行為の差止め等、業務執行の適正化に努めております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員と内部監査室は、組織の内部管理体制の適正性を総合的、客観的に評価するとともに抽出された課題等に対し、改善に向けた提言やフォローアップを実施すべく、適時会合を開き、監査体制や監査計画、監査実施状況などについて意見交換等をしております。
また、監査等委員は、会計監査人から、監査計画概要、及び年度の監査実施状況について定期的に報告を受けるほか、会計監査人が行った子会社等への監査結果の確認や、実査及び立会の同行などにより、会計監査人と相互連携をはかっております。
当社は、コーポレート・ガバナンスにおいて外部からの客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えており、社外取締役３名による監査が実施されることにより、外部からの経営監視機能が十分に機能する体制が整っているため、現状の体制としております。
社外取締役と内部監査室は、組織の内部管理体制の適正性を総合的、客観的に評価するとともに抽出された課題等に対し、改善に向けた提言やフォローアップを実施すべく、適時会合を開き、監査体制や監査計画、監査実施状況などについて意見交換等をしております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
（監査等委員会の活動状況）
当社は、2020年８月28日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款変更が決議されたことにより、同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。監査等委員会は、社外取締役（監査等委員）３名を含む４名で構成され、原則として毎月1回開催しております。
（監査役会の活動状況）
当社は、2020年８月28日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款変更が決議されたことにより、同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しておりますが、移行前の活動状況を以下に記載いたします。
監査役は、常勤監査役１名、非常勤（社外）監査役２名です。監査役は、常時取締役会に出席するほか、特に常勤監査役は社内の重要会議に積極的に参加するなどして、取締役の職務執行の監査を行っております。
監査役会は、定期的に開催しております。監査に関する重要事項について審議・決議を行っております。
なお、社外監査役松岡正明は公認会計士松岡正明事務所の所長です。公認会計士資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
当事業年度において、監査役会は６回開催され、個々の監査役の出席状況は、次の通りであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 | |
| 常勤監査役 | 大島卓也 | 6 | 6 |
| 非常勤監査役 | 伊藤嘉量 | 1 | 1 |
| 松岡正明 | 6 | 6 | |
| 澁谷歩 | 5 | 5 |
（注）開催回数が異なるのは、就任時期の違いによるものです。
監査役会における主な検討事項は、監査報告の作成、常勤の監査役の選定及び解職、監査の方針、業務及び財産の状況の調査の方法、その他の監査役の職務の執行に関する事項であります。
常勤監査役の活動としては、取締役会に出席し、議事運営、意思決定内容、報告内容などを監査し、必要に応じて意見表明を行っています。また、その他重要な会議へ出席し、必要に応じて意見を表明するとともに代表取締役及びその他の業務執行取締役との意見交換、当社各部門と子会社への往査・ヒアリングを実施し、内部監査室や会計監査人との情報交換等の活動を行い、その状況を監査役会に報告しました。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、社長直属の「内部監査室」に１名（他部署と兼務）を置き、監査計画に基づき１年で関係会社を含む全部署の監査を計画的に実施し、その監査結果を取締役会及び監査等委員会に報告されております。また、内部監査室と会計監査人とは、内部統制の側面で連携を確保しております。
③会計監査の状況
イ.監査法人の名称
三優監査法人
ロ.継続監査期間
２年間
ハ.業務を執行した公認会計士
指定社員業務執行社員 林 寛尚、吉川 雄城
二.監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、その他６名であります。
ホ.監査法人の選定方針と理由
監査役会（2020年８月28日開催の第44期定時株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。）は監査法人の選定及び評価に際しては、当社の事業内容に対応して有効かつ効率的な監査業務を実施する事ができる規模と世界的なネットワークを持つこと、品質管理に問題ないこと、独立性を有すること、必要な専門性を有すること、監査報酬の内容・水準が適切であること、経営者や監査役等と有効なコミュニケーションを行うことなどを勘案し、総合的に判断いたします。また、会計監査人職務を適切に遂行することが困難と認められる場合は、監査役会は、監査役会の決議により株主総会に提出する会計監査人の職務遂行に問題ないと評価し、再任を決議しました。
ホ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会（2020年８月28日開催の第44期定時株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。）は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」を「監査に関する品質管理基準」等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、監査役会は、総合的に会計監査人の職務遂行に問題ないと評価し、再任を決議いたしました。
ト.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前々連結会計年度及び前々事業年度 有限責任監査法人トーマツ
前連結会計年度及び前事業年度 三優監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
異動に係る監査公認会士等の氏名又は名称
有限責任監査法人トーマツ
三優監査法人
異動年月日 2018年８月24日
監査公認会計士等であった者が監査公認会計士等でなくなった場合（概要）
異動公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日 2018年８月24日
異動の決定または異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2018年８月24日開催の第42期定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任となりますので、新たに会計監査人として三優監査法人を選任するものです。
上記の理由及び経緯に対する監査報告書または内部統制報告書に係る異動監査公認会計士等の意見
特段意見のない旨の回答を得ております。
異動公認会計士等が上記の意見を表明しない場合における理由等
該当事項はありません。
④監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 17,500 | － | 17,500 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 17,500 | － | 17,500 | － |
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ.を除く）
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
二.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案して決定しております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積の算出根拠などが適切であるかどうかについて検討を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意をしております。
（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2020年８月28日開催の第44期定時株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しており、同株主総会において、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬額は年額３億円以内、監査等委員である取締役の報酬額は年額５千万円以内と決議されております。
当社の役員の報酬等は、当社が役員に対し、その業務執行の対価として支払うものをいい、毎月定額で支払う「月額報酬」と業績により支払う「役員賞与」とすることとしております。
当社定款の定めによる取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は10名以内であり、監査等委員である取締役の員数は５名以内であります。
また、「月額報酬」の決定方法は取締役（監査等委員を除く。）の報酬は指名・報酬委員会にて審議のうえ、取締役会で決定し、監査等委員である取締役の報酬は監査等委員会にて協議のうえ、決定しております。
各取締役の個別の報酬等は取締役報酬内規に基づき株主総会で決議された報酬の範囲内で、その配分を指名・報酬委員会にて審議し、2020年８月28日開催の社外取締役が出席した取締役会において決議しております。
（補足）
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の「役員賞与」につきましては、2020年８月28日開催の取締役会におきまして決議した翌事業年度（2021年５月期）における法人税法第34条第１項第３号に定める業績連動給与及び個人評価賞与を支給します。
また、当該算定方法については、指名・報酬委員会より適正である旨の書面を受領しております。
(業務執行取締役に対する役員賞与の算定方法)
・支給総額
役員賞与の業績連動賞与並びに個人評価賞与を含めた総支給額が30百万円を超えない金額とする。但し、親会社株主に帰属する当期純利益が純損失となった場合、業績連動賞与は支給しない。
イ.業績連動賞与
・算定方式
各取締役への配分は役位別とし、前項の支給総額に以下の役位別係数を乗じた上で、全業務執行取締役の係数を合計した値で除した金額（１万円未満切捨て）とする。
（業績連動賞与算定方法）
代表取締役 連結営業利益（役員賞与控除前） × 0.55％＝業績連動賞与支給額
常務取締役 連結営業利益（役員賞与控除前） × 0.32％＝業績連動賞与支給額
取締役 連結営業利益（役員賞与控除前） × 0.12％＝業績連動賞与支給額
ロ. 個人評価賞与
・算定方式
役位別賞与基準額に基づいて、個人の定性評価と会社の業績から導かれる係数に応じて、以下の計算式により賞与額を算出します。業績評価指標のみを基準とする利益連動賞与とは異なり、個人評価賞与は、各取締役に係る定性評価も併せて報酬額の算定基準とします。
個人評価賞与支給額＝業績連動賞与支給額（イ）×定性評価係数（0～0.3）
※支給対象となる取締役は、法人税法第34条第１項第３号に規定する業務執行役員であります。
※監査等委員である取締役に対する役員報酬は常勤・社外別に応じた職務内容を勘案し、監査等委員会の協議により決定いたします。
② 役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
84,465 | 75,655 | - | 8,810 | - | 4 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
7,540 | 6,960 | - | 580 | - | 1 |
| 社外役員 | 10,400 | 9,600 | - | 800 | - | 4 |
（注）上記には、2019年８月23日開催の第43期定時株主総会終結の時をもって退任した社外監査役１名を含んでおります。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、長期的な視点において、取引先や金融機関等との取引関係の維持、強化という政策的な目的で株式を保有することがあります。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
政策保有株式については、毎年、取締役会において、保有メリット、リスク、資本コストに対する投資効果などの経済合理性、将来の見通し等についての評価を行い、保有及び継続保有の判断を行っております。当社の保有基準を満たさないと判断した政策保有株式については、原則として、発行会社の十分な理解を得た上で、その縮減に向けて対応しております。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 2,000 |
| 非上場株式以外の株式 | 6 | 108,350 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | - | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 2,010 | 取引先持株会からの購入による |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 5,500 |
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果（注） 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| ㈱タムラ製作所 | 94,710 | 94,710 | 良好な取引の関係の維持強化のため | 無 |
| 42,998 | 49,722 | |||
| ブラザー工業㈱ | 13,485 | 12,571 | 良好な取引の関係の維持強化のため、株式の増加は取引先持株会からの購入による | 無 |
| 27,361 | 23,419 | |||
| ㈱東芝 | 9,200 | 9,200 | 良好な取引の関係の維持強化のため | 有 |
| 27,084 | 31,740 | |||
| ㈱名古屋銀行 | 2,000 | 2,000 | 財務、経理、総務に係る業務のより円滑な推進のため | 有 |
| 4,720 | 7,050 | |||
| ㈱大垣共立銀行 | 2,000 | 2,000 | 財務、経理、総務に係る業務のより円滑な推進のため | 有 |
| 4,548 | 4,812 | |||
| ＫＯＡ㈱ | 1,656 | 1,521 | 良好な取引の関係の維持強化のため、株式の増加は取引先持株会からの購入による | 無 |
| 1,637 | 1,918 | |||
| 不二サッシ㈱ | － | 50,000 | 良好な取引の関係の維持強化のため保有しておりましたが、保有効果等を検証した結果、当事業年度に売却いたしました | 無 |
| － | 4,250 |
（注）.特定投資株式における定量的な保有効果の記載は困難であるため記載しておりません。
なお、保有の合理性については、毎年、取締役会で、個別銘柄ごとに保有目的が適切か、保有目的に伴う便益やリスク等を勘案し保有の適否を個別銘柄ごとに検証しております。
有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年６月１日から2020年５月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年６月１日から2020年５月31日まで）の財務諸表について三優監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、同機構等が主催する研修への参加等の取組みを行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年５月31日) |
当連結会計年度 (2020年５月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,297,082 | 1,685,278 |
| 受取手形及び売掛金 | 5,041,789 | ※１ 3,881,086 |
| 電子記録債権 | 2,439,457 | ※１ 1,998,500 |
| たな卸資産 | ※２ 4,708,548 | ※２ 4,221,454 |
| その他 | 967,917 | 621,031 |
| 貸倒引当金 | △13,991 | △32,256 |
| 流動資産合計 | 14,440,804 | 12,375,095 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 1,160,813 | 1,149,334 |
| 減価償却累計額 | △877,960 | △898,105 |
| 建物及び構築物（純額） | 282,853 | 251,229 |
| 機械装置及び運搬具 | 543,044 | 608,153 |
| 減価償却累計額 | △422,942 | △466,998 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 120,101 | 141,154 |
| 土地 | 519,622 | 519,622 |
| リース資産 | 5,000 | 254,587 |
| 減価償却累計額 | △2,291 | △39,484 |
| リース資産（純額） | 2,708 | 215,103 |
| その他 | 214,319 | 187,366 |
| 減価償却累計額 | △186,197 | △165,279 |
| その他（純額） | 28,122 | 22,087 |
| 有形固定資産合計 | 953,408 | 1,149,197 |
| 無形固定資産 | 235,032 | 212,919 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 125,843 | 110,840 |
| 関係会社株式 | - | ※４ 50,000 |
| その他 | 433,026 | 431,834 |
| 貸倒引当金 | △12,759 | △5,144 |
| 投資その他の資産合計 | 546,110 | 587,529 |
| 固定資産合計 | 1,734,551 | 1,949,646 |
| 資産合計 | 16,175,355 | 14,324,741 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2019年５月31日) |
当連結会計年度 (2020年５月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 3,379,429 | ※１ 2,322,588 |
| 電子記録債務 | 1,305,882 | ※１ 1,142,409 |
| 短期借入金 | 1,628,071 | 789,589 |
| 未払法人税等 | 197,813 | 71,184 |
| 賞与引当金 | 94,960 | 81,905 |
| 役員賞与引当金 | 15,980 | 10,190 |
| その他 | 266,524 | 263,854 |
| 流動負債合計 | 6,888,661 | 4,681,721 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 2,137 | 220,640 |
| 資産除去債務 | 29,912 | 30,282 |
| その他 | 102,591 | 101,834 |
| 固定負債合計 | 134,641 | 352,757 |
| 負債合計 | 7,023,303 | 5,034,479 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 818,105 | 818,105 |
| 資本剰余金 | 860,730 | 860,730 |
| 利益剰余金 | 7,231,434 | 7,490,794 |
| 自己株式 | △281 | △281 |
| 株主資本合計 | 8,909,989 | 9,169,350 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 17,989 | 9,776 |
| 為替換算調整勘定 | 194,721 | 91,147 |
| その他の包括利益累計額合計 | 212,711 | 100,924 |
| 新株予約権 | 7,090 | 7,066 |
| 非支配株主持分 | 22,259 | 12,921 |
| 純資産合計 | 9,152,052 | 9,290,262 |
| 負債純資産合計 | 16,175,355 | 14,324,741 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 売上高 | 38,512,561 | 33,859,759 |
| 売上原価 | ※２ 34,710,296 | ※２ 30,662,874 |
| 売上総利益 | 3,802,265 | 3,196,885 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 2,488,796 | ※１ 2,437,723 |
| 営業利益 | 1,313,468 | 759,161 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 12,771 | 14,061 |
| 受取配当金 | 2,675 | 2,434 |
| 仕入割引 | 46,774 | 44,687 |
| 受取家賃 | 42,906 | 40,130 |
| 貸倒引当金戻入額 | 30,540 | - |
| その他 | 23,988 | 36,085 |
| 営業外収益合計 | 159,657 | 137,399 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 46,385 | 37,558 |
| 売上割引 | 4,583 | 4,106 |
| 為替差損 | 8,565 | 42,626 |
| 賃貸費用 | 9,335 | 6,375 |
| 貸倒引当金繰入額 | - | 21,800 |
| その他 | 8,172 | 8,726 |
| 営業外費用合計 | 77,041 | 121,192 |
| 経常利益 | 1,396,084 | 775,368 |
| 税金等調整前当期純利益 | 1,396,084 | 775,368 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 422,889 | 274,596 |
| 法人税等調整額 | △4,568 | 13,215 |
| 法人税等合計 | 418,321 | 287,812 |
| 当期純利益 | 977,762 | 487,555 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 5,369 | △8,968 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 972,393 | 496,524 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 当期純利益 | 977,762 | 487,555 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △21,726 | △8,213 |
| 為替換算調整勘定 | 57,941 | △103,945 |
| その他の包括利益合計 | ※1、※2 36,215 | ※1、※2 △112,158 |
| 包括利益 | 1,013,978 | 375,397 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 1,007,925 | 384,736 |
| 非支配株主に係る包括利益 | 6,053 | △9,338 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 815,645 | 859,338 | 6,507,040 | △279 | 8,181,745 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 2,460 | 2,460 | 4,920 | ||
| 剰余金の配当 | △237,073 | △237,073 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 972,393 | 972,393 | |||
| 自己株式の取得 | △1 | △1 | |||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | △1,067 | △1,067 | |||
| 連結範囲の変動 | △10,925 | △10,925 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 2,460 | 1,392 | 724,394 | △1 | 728,244 |
| 当期末残高 | 818,105 | 860,730 | 7,231,434 | △281 | 8,909,989 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 39,715 | 137,464 | 177,180 | 7,186 | 15,138 | 8,381,251 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 4,920 | |||||
| 剰余金の配当 | △237,073 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 972,393 | |||||
| 自己株式の取得 | △1 | |||||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | △1,067 | |||||
| 連結範囲の変動 | △10,925 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △21,726 | 57,257 | 35,531 | △96 | 7,121 | 42,556 |
| 当期変動額合計 | △21,726 | 57,257 | 35,531 | △96 | 7,121 | 770,801 |
| 当期末残高 | 17,989 | 194,721 | 212,711 | 7,090 | 22,259 | 9,152,052 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 818,105 | 860,730 | 7,231,434 | △281 | 8,909,989 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △237,163 | △237,163 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 496,524 | 496,524 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 259,360 | - | 259,360 |
| 当期末残高 | 818,105 | 860,730 | 7,490,794 | △281 | 9,169,350 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 17,989 | 194,721 | 212,711 | 7,090 | 22,259 | 9,152,052 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △237,163 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 496,524 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △8,213 | △103,574 | △111,787 | △24 | △9,338 | △121,150 |
| 当期変動額合計 | △8,213 | △103,574 | △111,787 | △24 | △9,338 | 138,209 |
| 当期末残高 | 9,776 | 91,147 | 100,924 | 7,066 | 12,921 | 9,290,262 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,396,084 | 775,368 |
| 減価償却費 | 151,789 | 193,303 |
| のれん償却額 | 8,384 | 8,384 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △2,590 | △13,054 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 900 | △5,790 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △65,379 | 10,651 |
| 受取利息及び受取配当金 | △15,447 | △16,496 |
| 支払利息 | 46,385 | 37,558 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 93,996 | 1,518,193 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 374,323 | 404,478 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 301,729 | 351,016 |
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 14,766 | △4,339 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 64,883 | △9,821 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | △5,029 | △3,175 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △887,803 | △1,137,273 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △179,299 | 2,857 |
| その他 | △14,337 | △22,313 |
| 小計 | 1,283,356 | 2,089,547 |
| 利息及び配当金の受取額 | 15,443 | 16,513 |
| 利息の支払額 | △46,338 | △37,190 |
| 法人税等の支払額 | △470,487 | △361,392 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 781,972 | 1,707,477 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △20,000 | △20,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 20,000 | 20,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △91,586 | △93,267 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △92,761 | △38,701 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △2,559 | △2,010 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 4,031 | 5,500 |
| 貸付けによる支出 | △46,489 | △25,435 |
| 貸付金の回収による収入 | 53,171 | 19,191 |
| 関係会社株式の取得による支出 | - | △50,000 |
| その他 | 6,851 | △12,334 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △169,342 | △197,057 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △315,394 | △833,211 |
| 長期借入金の返済による支出 | △22,018 | - |
| 配当金の支払額 | △237,073 | △237,163 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 4,824 | - |
| 自己株式の取得による支出 | △1 | - |
| その他 | △1,173 | △32,047 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △570,837 | △1,102,422 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 24,969 | △19,800 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 66,761 | 388,196 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,201,856 | 1,277,082 |
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,464 | - |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,277,082 | ※ 1,665,278 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（１） 連結子会社の数 9社
連結子会社の名称
M.A.TECHNOLOGY,INC.
美達奇（香港）有限公司
台湾美達旗股份有限公司
敏拓吉電子（上海）有限公司
美達奇電子（深圳）有限公司
MITACHI(THAILAND)CO.,LTD.
PT. MITACHI INDONESIA
ＭＥテック株式会社
フロア工業株式会社 （２） 非連結子会社の数 2社
非連結子会社の名称
MITACHI TRADING(THAILAND)CO.,LTD.
株式会社ユラス
（連結範囲から除いた理由）
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
なお、株式会社ユラスは、当連結会計年度に新規設立しております。
２．持分法の適用に関する事項
（１） 持分法を適用した非連結子会社の状況
該当事項はありません。
（２） 持分法を適用しない非連結子会社の状況
非連結子会社の数 2社
非連結子会社の名称
MITACHI TRADING(THAILAND)CO.,LTD.
株式会社ユラス
（持分法の適用範囲から除いた理由）
非連結子会社は、小規模であり、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
なお、株式会社ユラスは、当連結会計年度に新規設立しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち敏拓吉電子（上海）有限公司並びに美達奇電子（深圳）有限公司の決算日は、12月31日であり、連結財務諸表の作成に当たっては３月31日の仮決算を実施しております。
その他の連結子会社の決算日は、３月31日であり、連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。
ただし、４月１日から連結決算日５月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ たな卸資産
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
建物及び構築物 当社は、定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用し、連結子会社は、定額法を採用しております。
その他 定率法
但し連結子会社は定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ３年～50年
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
ハ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（３）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
ハ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
（４）重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に計上しております。
（５）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
（６）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（IFRS第16号「リース」の適用）
国際財務報告基準（IFRS）を適用している在外連結子会社において、IFRS第16号「リース」（2016年１月13日。以下「IFRS第16号」という。）を、当連結会計年度より適用しています。
IFRS第16号の適用により、借手のリースは、原則としてすべてのリースについて資産及び負債を認識しています。IFRS第16号の適用にあたっては、その経過的な取扱いに従って、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
なお、当該会計基準の適用に伴い、当連結会計年度において、連結貸借対照表は、有形固定資産の「リース資産（純額）」が213,228千円が増加し、流動負債の「その他」が20,652千円及び固定負債の「リース債務」が219,441千円が増加しております。当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書は、営業活動によるキャッシュ・フローが31,127千円増加し、財務活動によるキャッシュ・フローが同額減少しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
（2）適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
（2）適用予定日
2022年５月期の期首から適用します。
（3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
（2）適用予定日
2021年５月期の年度末から適用します。
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
（1）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注１-２）の定めを引き継ぐこととされております。
（2）適用予定日
2021年５月期の年度末から適用します。
（表示方法の変更）
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めていた「リース資産」及び「固定負債」の「その他」に含めていた「リース債務」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「その他」に表示していた219,319千円、「減価償却累計額」△188,489千円、「その他（純額）」30,830千円は、「リース資産」5,000千円、「減価償却累計額」△2,291千円、「リース資産（純額）」2,708千円、「その他」214,319千円、「減価償却累計額」△186,197千円、「その他（純額）」28,122千円、「固定負債」の「その他」に表示していた104,728千円は「リース債務」2,137千円、「その他」102,591千円として組み替えております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症による当社グループへの影響は、営業収益減少等の影響があるものの、2021年５月期末にかけて徐々に回復する仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 連結会計年度末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | － | 11,993千円 |
| 電子記録債権 | － | 20,731 |
| 支払手形 | － | 1,772 |
| 電子記録債務 | － | 256,126 |
※２ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| 商品及び製品 | 4,219,876千円 | 3,701,300千円 |
| 仕掛品 | 76,519 | 73,591 |
| 原材料及び貯蔵品 | 412,152 | 446,562 |
３ 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度総額 | 4,690,280千円 | 4,877,130千円 |
| 借入実行残高 | 1,005,255 | 266,807 |
| 差引額 | 3,685,024 | 4,610,322 |
※４ 非連結子会社に対するものは、次の通りであります。
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 関係会社株式 | － | 50,000千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| 運賃及び荷造費 | 394,428千円 | 414,638千円 |
| 給与及び手当 | 811,292 | 842,395 |
| 賞与引当金繰入額 | 94,960 | 81,905 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 15,980 | 10,190 |
| 退職給付費用 | 65,422 | 43,703 |
| 貸倒引当金繰入額 | △276 | △1,742 |
※２ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入額）が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
| 109,293千円 | △53,707千円 |
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △30,775千円 | △11,513千円 |
| 組替調整額 | △525 | △317 |
| 計 | △31,301 | △11,831 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 57,941 | △103,945 |
| 計 | 57,941 | △103,945 |
| 税効果調整前合計 | 26,640 | △115,776 |
| 税効果額 | 9,574 | 3,618 |
| その他の包括利益合計 | 36,215 | △112,158 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 税効果調整前 | △31,301千円 | △11,831千円 |
| 税効果額 | 9,574 | 3,618 |
| 税効果調整後 | △21,726 | △8,213 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 税効果調整前 | 57,941 | △103,945 |
| 税効果額 | ― | ― |
| 税効果調整後 | 57,941 | △103,945 |
| その他の包括利益合計 | ||
| 税効果調整前 | 26,640 | △115,776 |
| 税効果額 | 9,574 | 3,618 |
| 税効果調整後 | 36,215 | △112,158 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 普通株式（注）１ |
7,900,000 | 6,000 | ― | 7,906,000 |
| 合 計 | 7,900,000 | 6,000 | ― | 7,906,000 |
| 自己株式 普通株式（注）２ |
533 | 1 | ― | 534 |
| 合 計 | 533 | 1 | ― | 534 |
（注）１.普通株式の発行済株式総数の増加6,000株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加であります。
２.普通株式の自己株式の株式数の増加１株は、単元未満株式の買取によるものであります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
2015年７月３日新株予約権 （注）１・２ |
普通株式 | 378,400 | ― | 6,000 | 372,400 | 5,958 |
| 提出会社 （親会社） |
2018年３月12日新株予約権 （注）１ |
普通株式 | 250,000 | ― | ― | 250,000 | 1,132 |
| 合計 | － | 628,400 | ― | 6,000 | 622,400 | 7,090 |
（注）１．新株予約権の内容については、「第４提出会社の状況 １株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載しております。
２．2015年７月３日新株予約権の減少は新株予約権の行使によるものであります。 ３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年８月24日 定時株主総会 |
普通株式 | 118,492 | 利益剰余金 | 15 | 2018 年５月31日 | 2018年８月27日 |
| 2018年12月21日 取締役会 |
普通株式 | 118,581 | 利益剰余金 | 15 | 2018年11月30日 | 2019年２月８日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年８月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 118,581 | 利益剰余金 | 15 | 2019年５月31日 | 2019年８月26日 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 普通株式 |
7,906,000 | ― | ― | 7,906,000 |
| 合 計 | 7,906,000 | ― | ― | 7,906,000 |
| 自己株式 普通株式 |
534 | ― | ― | 534 |
| 合 計 | 534 | ― | ― | 534 |
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
2015年７月３日新株予約権 （注）１・２ |
普通株式 | 372,400 | ― | 1,500 | 370,900 | 5,934 |
| 提出会社 （親会社） |
2018年３月12日新株予約権 （注）１ |
普通株式 | 250,000 | ― | ― | 250,000 | 1,132 |
| 合計 | － | 622,400 | ― | 1,500 | 620,900 | 7,066 |
（注）１．新株予約権の内容については、「第４提出会社の状況 １株式等の状況（２）新株予約権等の状況」に記載しております。
２．2015年７月３日新株予約権の減少は退職に伴う新株予約権の消滅によるものであります。 ３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年８月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 118,581 | 利益剰余金 | 15 | 2019年５月31日 | 2019年８月26日 |
| 2019年12月19日 取締役会 |
普通株式 | 118,581 | 利益剰余金 | 15 | 2019年11月30日 | 2020年２月10日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年８月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 79,054 | 利益剰余金 | 10 | 2020年５月31日 | 2020年８月31日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 1,297,082 | 千円 | 1,685,278 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △20,000 | △20,000 | ||
| 現金及び現金同等物 | 1,277,082 | 1,665,278 |
（リース取引関係）
（借手側）
国際財務報告基準によるリース取引
①リース資産の内容
主として、IFRS16「リース」の適用による在外子会社の賃貸契約に係るものになります。
②リース資産の減価償却の方法
「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４.会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の減価償却脳方法 ハ リース資産」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権については、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの販売管理規程、与信管理マニュアルに従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、顧客の信用状態を定期的に把握しております。
投資有価証券については、その他有価証券であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、保有残高は僅少であります。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務については、半年以内の支払期日であります。
借入金については、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであります。短期借入金については、変動金利のため、金利の変動リスクに晒されておりますが、短期決済であり、金利変動リスクは限定的であります。また、リース債務については、主として一部の海外連結子会社について国際財務報告基準第16号「リース」を適用したものです。資金調達及びリース債務に係る流動性リスクについては、適時資金繰り計画を作成・更新することにより管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年５月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,297,082 | 1,297,082 | ― |
| (2）受取手形及び売掛金 | 5,041,789 | 5,041,789 | ― |
| (3）電子記録債権 | 2,439,457 | 2,439,457 | ― |
| (4）投資有価証券 | 123,843 | 123,843 | ― |
| 資産計 | 8,902,173 | 8,902,173 | ― |
| (1）支払手形及び買掛金 | 3,379,429 | 3,379,429 | ― |
| (2）電子記録債務 | 1,305,882 | 1,305,882 | ― |
| (3）短期借入金 | 1,628,071 | 1,628,071 | ― |
| (4）未払法人税等 | 197,813 | 197,813 | ― |
| (5）リース債務（※） | 3,057 | 3,057 | ― |
| 負債計 | 6,514,255 | 6,514,255 | ― |
当連結会計年度（2020年５月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,685,278 | 1,685,278 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 3,881,086 | 3,881,086 | － |
| (3）電子記録債権 | 1,998,500 | 1,998,500 | － |
| (4）投資有価証券 | 108,840 | 108,840 | － |
| 資産計 | 7,673,706 | 7,673,706 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 2,322,588 | 2,322,588 | － |
| (2）電子記録債務 | 1,142,409 | 1,142,409 | － |
| (3）短期借入金 | 789,589 | 789,589 | － |
| (4）未払法人税等 | 71,184 | 71,184 | － |
| (5）リース債務（※） | 242,231 | 256,620 | 14,389 |
| 負債計 | 4,568,002 | 4,582,391 | 14,389 |
（※）リース債務は流動負債と固定負債を合算して表示しております。
（表示方法の変更）
「リース債務」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より注記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）受取手形及び売掛金、(３)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（４）投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
（１）支払手形及び買掛金、（２）電子記録債務、（３）短期借入金、（４）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（５）リース債務
これらの時価については、元利金合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 2,000 | 2,000 |
| 関係会社株式 | － | 50,000 |
これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められるものであるため、「(４)投資有価証券」に含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年５月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,297,082 | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 5,041,789 | － | － |
| 電子記録債権 | 2,439,457 | － | － |
| 合計 | 8,778,330 | － | － |
当連結会計年度（2020年５月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,685,278 | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 3,881,086 | － | － |
| 電子記録債権 | 1,998,500 | － | － |
| 合計 | 7,564,866 | － | － |
４．短期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年５月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,628,071 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 920 | 938 | 957 | 242 | － | － |
| 合計 | 1,628,992 | 938 | 957 | 242 | － | － |
当連結会計年度（2020年５月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 789,589 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 21,590 | 4,577 | 1,857 | 2,341 | 2,853 | 209,011 |
| 合計 | 811,179 | 4,577 | 1,857 | 2,341 | 2,853 | 209,011 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年５月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 87,853 | 54,543 | 33,310 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 87,853 | 54,543 | 33,310 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 35,990 | 42,717 | △6,727 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 35,990 | 42,717 | △6,727 | |
| 合計 | 123,843 | 97,260 | 26,582 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2020年５月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 75,080 | 49,228 | 25,851 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 75,080 | 49,228 | 25,851 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 33,759 | 44,870 | △11,110 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 33,759 | 44,870 | △11,110 | |
| 合計 | 108,840 | 94,098 | 14,741 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度及び当連結会計年度において該当ありません。
減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2019年５月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約金額 （千円） |
契約金額のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 買建 米ドル 売建 米ドル |
82,249 217,231 |
－ － |
△748 △2,765 |
△748 △2,765 |
| 台湾ドル | 13,184 | － | △20 | △20 | |
| 合計 | 312,665 | － | △3,533 | △3,533 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2020年５月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約金額 （千円） |
契約金額のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 売建 米ドル |
361,255 | － | 2,181 | 2,181 |
| 台湾ドル | 7,066 | － | △12 | △12 | |
| 合計 | 368,321 | － | 2,169 | 2,169 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
（退職給付関係）
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
また、海外子会社においては主として自国における公的年金制度に加入しております。
２.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、38,710千円であります。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
また、海外子会社においては主として自国における公的年金制度に加入しております。
２.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、39,461千円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（1）ストック・オプションの内容
| 2015年 新株予約権 | |
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | （注）２ |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 440,900株 |
| 付与日 | 2015年７月31日 |
| 権利確定条件 | （注）２ |
| 対象勤務期間 | （注）２ |
| 権利行使期間 | （注）２ |
（注)１. 株式数に換算して記載しております。
２.付与対象者の区分及び人数、権利確定条件、対象勤務期間並びに権利行使期間については、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (２)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
（2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年５月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 2015年 新株予約権 | |
| --- | --- |
| 権利確定前 （株） | |
| --- | --- |
| 前連結会計年度末 | － |
| 付与 | － |
| 失効 | － |
| 権利確定 | － |
| 未確定残 | － |
| 権利確定後 （株） | |
| 前連結会計年度末 | 372,400 |
| 権利確定 | － |
| 権利行使 | － |
| 失効 | 1,500 |
| 未行使残 | 370,900 |
②単価情報
| 権利行使価格 （円） | 804 |
| 行使時平均株価 （円） | － |
２．採用している会計処理の概要
（権利確定日以前の会計処理）
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
（権利確定日後の会計処理）
(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 8,483千円 | 11,413千円 | |
| 未払事業税 | 12,020 | 5,126 | |
| 未払法定福利費 | 4,599 | 3,831 | |
| 賞与引当金 | 29,057 | 25,063 | |
| たな卸資産 | 106,902 | 112,865 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 4,633 | 9,007 | |
| 資産除去債務 | 7,813 | 9,244 | |
| その他 | 48,110 | 56,268 | |
| 繰延税金資産小計 | 221,622 | 232,821 | |
| 評価性引当額 | △124,620 | △149,239 | |
| 繰延税金資産合計 | 97,001 | 83,582 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △2,610 | △2,559 | |
| 海外子会社の留保利益 | △72,315 | △63,821 | |
| その他有価証券評価差額金 | △9,734 | △6,249 | |
| 繰延税金負債合計 | △84,660 | △72,630 | |
| 繰延税金資産の純額 | 12,341 | 10,951 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2019年５月31日） |
当連結会計年度 （2020年５月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.6 | ％ | ||
| （調整） | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | ||||
| 住民税均等割等 | 0.7 | ||||
| 評価性引当額の増減 | 3.2 | ||||
| 国内より税率の低い海外子会社の利益 | 0.6 | ||||
| 海外子会社の留保利益 | 0.5 | ||||
| その他 | 0.9 | ||||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.1 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、電子デバイス（半導体、液晶等）、電子部品の販売及びそれらに付随する業務を主たる事業としており、主に国内で事業活動を行なう「国内事業部門」、主に海外で事業活動を行なう「海外事業部門」の２つを報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
連結財務 諸表計上額 （注）２ |
|||
| 国内事業部門 | 海外事業部門 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 25,856,009 | 12,656,552 | 38,512,561 | - | 38,512,561 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,242,597 | 992,265 | 2,234,862 | △2,234,862 | - |
| 計 | 27,098,607 | 13,648,817 | 40,747,424 | △2,234,862 | 38,512,561 |
| セグメント利益 | 1,366,440 | 463,589 | 1,830,030 | △516,561 | 1,313,468 |
| セグメント資産 | 9,974,178 | 5,223,074 | 15,197,253 | 978,102 | 16,175,355 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 47,804 | 87,383 | 135,187 | 16,602 | 151,789 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 40,357 | 119,822 | 160,179 | 26,623 | 186,803 |
（注）１．（１）セグメント利益の調整額△516,561千円は、セグメント間取引消去△11,446千円、各報告セグメントに配分していない全社費用（本社管理部門に関する営業費等）△505,114千円であります。
（２）セグメント資産の調整額978,102千円は、セグメント間取引消去△723,896千円、各報告セグメントに配分していない全社資産1,701,998千円であります。
（３）その他の項目の調整額の減価償却費及び有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
連結財務 諸表計上額 （注）２ |
|||
| 国内事業部門 | 海外事業部門 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 23,281,223 | 10,578,536 | 33,859,759 | - | 33,859,759 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 760,033 | 865,214 | 1,625,248 | △1,625,248 | - |
| 計 | 24,041,257 | 11,443,750 | 35,485,007 | △1,625,248 | 33,859,759 |
| セグメント利益 | 1,075,274 | 173,391 | 1,248,666 | △489,504 | 759,161 |
| セグメント資産 | 8,448,717 | 4,836,571 | 13,285,288 | 1,039,453 | 14,324,741 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 51,995 | 122,208 | 174,204 | 19,098 | 193,303 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 9,333 | 89,544 | 98,878 | 11,711 | 110,589 |
（注）１．（１）セグメント利益の調整額△489,504千円は、セグメント間取引消去△15,734千円、各報告セグメントに配分していない全社費用（本社管理部門に関する営業費等）△473,770千円であります。
（２）セグメント資産の調整額1,039,453千円は、セグメント間取引消去△561,107千円、各報告セグメントに配分していない全社資産1,600,560千円であります。
（３）その他の項目の調整額の減価償却費及び有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
電子デバイス（半導体、液晶等）、電子部品の販売及びそれらに付随する業務区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
（単位：千円）
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 27,833,025 | 6,414,552 | 4,264,983 | 38,512,561 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(２）有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | フィリピン | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 691,727 | 246,903 | 14,777 | 953,408 |
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 | |
| --- | --- | --- | --- |
| アイシン精機㈱グループ | 13,853,727 | 国内事業部門・海外事業部門 |
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
電子デバイス（半導体、液晶等）、電子部品の販売及びそれらに付随する業務区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
（単位：千円）
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 24,659,327 | 5,403,561 | 3,796,870 | 33,859,759 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(２）有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | フィリピン | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 673,603 | 435,887 | 39,707 | 1,149,197 |
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 | |
| --- | --- | --- | --- |
| アイシン精機㈱グループ | 11,756,466 | 国内事業部門・海外事業部門 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2018年６月１日 至2019年５月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 国内事業部門 | 海外事業部門 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 8,384 | - | - | 8,384 |
| 当期末残高 | 33,536 | - | - | 33,536 |
当連結会計年度（自2019年６月１日 至2020年５月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 国内事業部門 | 海外事業部門 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 8,384 | － | － | 8,384 |
| 当期末残高 | 25,152 | － | － | 25,152 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 1,153円97銭 | 1,172円64銭 |
| １株当たり当期純利益 | 123円３銭 | 62円80銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 123円２銭 | － |
（注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
972,393 | 496,524 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 972,393 | 496,524 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 7,903,590 | 7,905,466 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 197 | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2018年３月12日開催の取締役会議による第２回新株予約権 新株予約権の数 2,500個 （普通株式 250,000株） |
2015年７月３日開催の取締役会議による第１回新株予約権 新株予約権の数 3,709個 （普通株式 370,900株） 2018年３月12日開催の取締役会議による第２回新株予約権 新株予約権の数 2,500個 （普通株式 250,000株） |
（注）当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載をしておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,628,071 | 789,589 | 0.92 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | ― | ― | ― | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 920 | 21,590 | 3.57 | ― |
| リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
2,137 | 220,640 | 5.51 | 2021年～2056年 |
| その他有利子負債 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 1,631,129 | 1,031,820 | ― | ― |
（注）１.平均利率については、期末借入金残高等に対する加重平均利率を記載しております。
２.リース債務（1年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりです。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 4,577 | 1,857 | 2,341 | 2,853 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 8,852,831 | 17,818,309 | 26,312,188 | 33,859,759 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益 （千円） |
264,876 | 523,368 | 734,215 | 775,368 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 183,176 | 360,887 | 500,748 | 496,524 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 23.17 | 45.65 | 63.34 | 62.80 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 23.17 | 22.47 | 17.69 | △0.53 |
有価証券報告書（通常方式）_20200828145324
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年５月31日) |
当事業年度 (2020年５月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 450,585 | 506,215 |
| 受取手形 | 97,857 | ※２ 74,388 |
| 売掛金 | ※１ 3,469,155 | ※１ 2,801,920 |
| 電子記録債権 | 2,458,441 | ※２ 2,014,185 |
| たな卸資産 | ※４ 2,499,789 | ※４ 2,376,715 |
| 前払費用 | 16,162 | 18,526 |
| 未収入金 | 773,536 | 426,474 |
| 短期貸付金 | ※１ 618,672 | ※１ 627,679 |
| 1年内回収予定の長期貸付金 | 28,434 | 36,834 |
| その他 | 17,587 | 12,108 |
| 貸倒引当金 | △14,904 | △69,594 |
| 流動資産合計 | 10,415,316 | 8,825,455 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 127,898 | 117,717 |
| 構築物 | 2,421 | 1,978 |
| 工具、器具及び備品 | 14,447 | 10,195 |
| 土地 | 519,622 | 519,622 |
| リース資産 | 2,708 | 1,875 |
| 有形固定資産合計 | 667,098 | 651,389 |
| 無形固定資産 | ||
| 借地権 | 38,578 | 38,578 |
| ソフトウエア | 115,425 | 89,766 |
| ソフトウエア仮勘定 | 4,602 | 5,977 |
| その他 | 2,751 | 2,751 |
| 無形固定資産合計 | 161,357 | 137,073 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 124,912 | 110,350 |
| 関係会社株式 | 419,842 | 343,742 |
| 関係会社長期貸付金 | 48,117 | 84,655 |
| 破産更生債権等 | 4,283 | 5,144 |
| 長期前払費用 | 927 | 3,732 |
| 繰延税金資産 | 63,406 | 61,405 |
| その他 | 310,595 | 305,349 |
| 貸倒引当金 | △12,759 | △5,144 |
| 投資その他の資産合計 | 959,326 | 909,235 |
| 固定資産合計 | 1,787,782 | 1,697,697 |
| 資産合計 | 12,203,098 | 10,523,152 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2019年５月31日) |
当事業年度 (2020年５月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 14,608 | ※２ 16,841 |
| 買掛金 | 2,262,012 | 1,512,050 |
| 電子記録債務 | 1,301,105 | ※２ 1,110,983 |
| 短期借入金 | 1,391,240 | 680,413 |
| リース債務 | 920 | 938 |
| 未払金 | 54,973 | 50,037 |
| 未払費用 | 31,497 | 31,083 |
| 未払法人税等 | 184,285 | 50,513 |
| 前受金 | 21,637 | 15,147 |
| 賞与引当金 | 94,960 | 81,905 |
| 役員賞与引当金 | 15,980 | 10,190 |
| その他 | 79,609 | 66,079 |
| 流動負債合計 | 5,452,832 | 3,626,185 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 2,137 | 1,199 |
| 資産除去債務 | 25,533 | 25,871 |
| その他 | 23,113 | 23,113 |
| 固定負債合計 | 50,784 | 50,183 |
| 負債合計 | 5,503,617 | 3,676,369 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 818,105 | 818,105 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 868,905 | 868,905 |
| 資本剰余金合計 | 868,905 | 868,905 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 12,500 | 12,500 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 3,530,000 | 3,530,000 |
| 繰越利益剰余金 | 1,444,733 | 1,599,963 |
| 利益剰余金合計 | 4,987,233 | 5,142,463 |
| 自己株式 | △281 | △281 |
| 株主資本合計 | 6,673,963 | 6,829,194 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 18,426 | 10,522 |
| 評価・換算差額等合計 | 18,426 | 10,522 |
| 新株予約権 | 7,090 | 7,066 |
| 純資産合計 | 6,699,480 | 6,846,783 |
| 負債純資産合計 | 12,203,098 | 10,523,152 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2018年６月１日 至 2019年５月31日) |
当事業年度 (自 2019年６月１日 至 2020年５月31日) |
|
| 売上高 | 26,843,188 | 23,755,821 |
| 売上原価 | ||
| 商品期首たな卸高 | 2,548,321 | 2,498,890 |
| 当期商品仕入高 | 24,313,176 | 21,370,024 |
| 合計 | 26,861,497 | 23,868,914 |
| 他勘定振替高 | 2,253 | 3,046 |
| 商品期末たな卸高 | 2,498,890 | 2,375,630 |
| 商品売上原価 | 24,360,353 | 21,490,237 |
| 売上総利益 | 2,482,834 | 2,265,584 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 1,722,652 | ※２ 1,646,219 |
| 営業利益 | 760,182 | 619,364 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 27,918 | ※１ 25,497 |
| 受取配当金 | 5,175 | 12,113 |
| 仕入割引 | 46,774 | 44,687 |
| 受取家賃 | 44,106 | 41,330 |
| 貸倒引当金戻入額 | 191 | - |
| その他 | 12,201 | 12,561 |
| 営業外収益合計 | 136,368 | 136,190 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 27,683 | 15,403 |
| 売上割引 | 4,583 | 4,106 |
| 為替差損 | 1,600 | 414 |
| 賃貸費用 | 9,335 | 6,375 |
| 貸倒引当金繰入額 | - | 58,098 |
| その他 | 2,439 | 3,260 |
| 営業外費用合計 | 45,641 | 87,659 |
| 経常利益 | 850,909 | 667,895 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式評価損 | - | 76,100 |
| 特別損失合計 | - | 76,100 |
| 税引前当期純利益 | 850,909 | 591,795 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 304,339 | 193,915 |
| 法人税等調整額 | △6,631 | 5,485 |
| 法人税等合計 | 297,707 | 199,400 |
| 当期純利益 | 553,202 | 392,394 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年６月１日 至 2019年５月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 815,645 | 866,445 | 866,445 | 12,500 | 3,530,000 | 1,128,605 | 4,671,105 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 2,460 | 2,460 | 2,460 | ||||
| 剰余金の配当 | △237,073 | △237,073 | |||||
| 当期純利益 | 553,202 | 553,202 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 2,460 | 2,460 | 2,460 | - | - | 316,128 | 316,128 |
| 当期末残高 | 818,105 | 868,905 | 868,905 | 12,500 | 3,530,000 | 1,444,733 | 4,987,233 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △279 | 6,352,916 | 39,715 | 39,715 | 7,186 | 6,399,819 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 4,920 | 4,920 | ||||
| 剰余金の配当 | △237,073 | △237,073 | ||||
| 当期純利益 | 553,202 | 553,202 | ||||
| 自己株式の取得 | △1 | △1 | △1 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △21,289 | △21,289 | △96 | △21,385 | ||
| 当期変動額合計 | △1 | 321,046 | △21,289 | △21,289 | △96 | 299,661 |
| 当期末残高 | △281 | 6,673,963 | 18,426 | 18,426 | 7,090 | 6,699,480 |
当事業年度（自 2019年６月１日 至 2020年５月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 818,105 | 868,905 | 868,905 | 12,500 | 3,530,000 | 1,444,733 | 4,987,233 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △237,163 | △237,163 | |||||
| 当期純利益 | 392,394 | 392,394 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | - | 155,230 | 155,230 |
| 当期末残高 | 818,105 | 868,905 | 868,905 | 12,500 | 3,530,000 | 1,599,963 | 5,142,463 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △281 | 6,673,963 | 18,426 | 18,426 | 7,090 | 6,699,480 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △237,163 | △237,163 | ||||
| 当期純利益 | 392,394 | 392,394 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,904 | △7,904 | △24 | △7,928 | ||
| 当期変動額合計 | - | 155,230 | △7,904 | △7,904 | △24 | 147,302 |
| 当期末残高 | △281 | 6,829,194 | 10,522 | 10,522 | 7,066 | 6,846,783 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
②その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
（２）たな卸資産の評価基準及び評価方法
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。 ２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
（２）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ３．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
（３）役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
連結財務諸表の注記事項「追加情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 流動資産 | ||
| 売掛金 | 298,350千円 | 296,931千円 |
| 短期貸付金 | 563,992 | 581,867 |
※２ 期末日満期手形
期末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次の通りであります。
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形 | － | 11,993千円 |
| 電子記録債権 | － | 60,718 |
| 支払手形 | － | 1,772 |
| 電子記録債務 | － | 256,126 |
３ 保証債務
次の関係会社等について、取引先からの仕入債務、金融機関からの借入及び為替予約取引に対し債務保証を行っております。
債務保証
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 美達奇（香港）有限公司（仕入債務） | 44,144千円 | 美達奇（香港）有限公司（仕入債務） | 70,066千円 |
| M.A.TECHNOLOGY,INC.（借入債務） | 275,255 | M.A.TECHNOLOGY,INC.（借入債務） | 220,924 |
| 台湾美達旗股份有限公司（為替予約） | 13,184 | 台湾美達旗股份有限公司（為替予約） | 7,066 |
| 計 | 332,584 | 計 | 298,057 |
※４ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| 商品及び製品 | 2,498,890千円 | 2,375,630千円 |
| 仕掛品 | － | 256 |
| 原材料及び貯蔵品 | 899 | 829 |
５ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額 | 3,600,000千円 | 3,600,000千円 |
| 借入実行残高 | 670,000 | － |
| 差引額 | 2,930,000 | 3,600,000 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 関係会社からの受取利息 | 21,752千円 | 20,155千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度70.7%、当事業年度71.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.3%、当事業年度28.8%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年６月１日 至 2019年５月31日） |
当事業年度 （自 2019年６月１日 至 2020年５月31日） |
|
| 運賃及び荷造費 | 275,602千円 | 275,760千円 |
| 給料及び手当 | 567,032 | 579,699 |
| 賞与引当金繰入額 | 94,960 | 81,905 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 15,980 | 10,190 |
| 貸倒引当金繰入額 | △707 | △1,807 |
| 減価償却費 | 56,966 | 59,036 |
（有価証券関係）
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は343,742千円、前事業年度の貸借対照表計上額は419,842千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金 | 8,483千円 | 22,870千円 | |
| 未払事業税 | 10,872 | 4,514 | |
| 未払法定福利費 | 4,599 | 3,831 | |
| 賞与引当金 | 29,057 | 25,063 | |
| たな卸資産 | 102,290 | 77,772 | |
| 子会社株式 | 74,941 | 98,228 | |
| 会員権 | 6,043 | 6,043 | |
| 資産除去債務 | 7,813 | 7,916 | |
| その他 | 31,211 | 37,043 | |
| 繰延税金資産小計 | 275,313 | 283,283 | |
| 評価性引当額 | △199,562 | △213,264 | |
| 繰延税金資産合計 | 75,751 | 70,018 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △2,610 | △2,364 | |
| その他有価証券評価差額金 | △9,734 | △6,249 | |
| 繰延税金負債合計 | △12,345 | △8,613 | |
| 繰延税金資産の純額 | 63,406 | 61,405 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2019年５月31日） |
当事業年度 （2020年５月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
| （調整） | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | 0.4 | |||
| 住民税均等割 | 0.7 | 0.9 | |||
| 評価性引当額の増減 | 3.0 | 2.3 | |||
| その他 | △0.2 | △0.6 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.0 | 33.7 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 (千円) |
減価償却累計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 127,898 | － | － | 10,180 | 117,717 | 342,894 |
| 構築物 | 2,421 | － | ー | 442 | 1,978 | 6,283 | |
| 工具、器具及び備品 | 14,447 | 5,512 | 319 | 9,445 | 10,195 | 108,804 | |
| 土地 | 519,622 | － | － | － | 519,622 | － | |
| リース資産 | 2,708 | － | － | 833 | 1,875 | 3,124 | |
| 計 | 667,098 | 5,512 | 319 | 20,902 | 651,389 | 461,107 | |
| 無形固定資産 | 借地権 | 38,578 | － | － | － | 38,578 | － |
| ソフトウエア | 115,425 | 15,890 | － | 41,549 | 89,766 | 128,275 | |
| ソフトウエア仮勘定 | 4,602 | 6,000 | 4,625 | － | 5,977 | － | |
| その他 | 2,751 | － | － | － | 2,751 | － | |
| 計 | 161,357 | 21,890 | 4,625 | 41,549 | 137,073 | 128,275 |
【引当金明細表】
| 科目 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 27,663 | 70,527 | 23,452 | 74,739 |
| 賞与引当金 | 94,960 | 81,905 | 94,960 | 81,905 |
| 役員賞与引当金 | 15,980 | 10,190 | 15,980 | 10,190 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ６月１日から５月31日まで |
| 定時株主総会 | ８月中 |
| 基準日 | ５月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ５月31日、11月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 名古屋市中区栄三丁目15番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ―――――― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ホームページアドレス http://www.mitachi.co.jp/ir/ir-official.htm |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第43期）（自2018年６月１日 至2019年５月31日） 2019年８月26日東海財務局長に提出。
（２）内部統制報告書及びその添付書類
2019年８月26日東海財務局長に提出。
（３）四半期報告書及び確認書
（第44期第１四半期）（自2019年６月１日 至2019年８月31日） 2019年10月11日東海財務局長に提出。
（第44期第２四半期）（自2019年９月１日 至2019年11月30日） 2020年１月10日東海財務局長に提出。
（第44期第３四半期）（自2019年12月１日 至2020年２月29日） 2020年４月10日東海財務局長に提出。
（４）臨時報告書
2019年８月26日東海財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。