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Strike Company, Limited
Registration Form • Nov 25, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月25日 |
| 【事業年度】 | 第24期(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ストライク |
| 【英訳名】 | Strike Company,Limited |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 荒井 邦彦 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区大手町一丁目９番２号 |
| 【電話番号】 | 03-6865-7799（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役員管理部担当 中村 康一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区大手町一丁目９番２号 |
| 【電話番号】 | 03-6865-7766 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼執行役員管理部担当 中村 康一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E32380 61960 株式会社ストライク Strike Company , Limited 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false cte 2019-09-01 2020-08-31 FY 2020-08-31 2018-09-01 2019-08-31 2019-08-31 1 false false false E32380-000 2020-11-25 E32380-000 2015-09-01 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2016-09-01 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2017-09-01 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E32380-000 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:CorporateSharedMember E32380-000 2019-09-01 2020-08-31 E32380-000 2020-11-25 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32380-000 2020-08-31 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | 第24期 |
| 決算年月 | | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 |
| 売上高 | (千円) | 2,006,916 | 3,092,644 | 3,743,742 | 5,077,679 | 6,916,705 |
| 経常利益 | (千円) | 790,197 | 1,144,641 | 1,355,297 | 1,889,643 | 2,983,494 |
| 当期純利益 | (千円) | 510,783 | 803,733 | 919,733 | 1,342,336 | 2,202,581 |
| 持分法を適用した
場合の投資利益 | (千円) | － | － | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 431,268 | 823,741 | 823,741 | 823,741 | 823,741 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,972,100 | 9,677,100 | 19,354,200 | 19,354,200 | 19,354,200 |
| 純資産額 | (千円) | 2,258,184 | 3,744,594 | 4,513,844 | 5,162,181 | 7,091,030 |
| 総資産額 | (千円) | 2,722,312 | 4,507,275 | 5,419,143 | 6,427,282 | 9,045,900 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 126.63 | 193.48 | 233.01 | 270.00 | 370.98 |
| １株当たり配当額 | (円) | 35.00 | 16.00 | 9.00 | 14.50 | 24.00 |
| (１株当たり中間配当額) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 30.31 | 43.39 | 47.52 | 69.86 | 115.29 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | 28.34 | － | 47.39 | － | 114.72 |
| 自己資本比率 | (％) | 83.0 | 83.1 | 83.2 | 80.3 | 78.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 29.7 | 26.8 | 22.3 | 27.8 | 36.0 |
| 株価収益率 | (倍) | 37.9 | 51.0 | 79.3 | 38.6 | 41.5 |
| 配当性向 | (％) | 19.2 | 18.4 | 18.9 | 20.8 | 20.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 430,421 | 1,108,225 | 1,025,349 | 1,366,835 | 2,888,988 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △135,874 | △7,484 | △115,080 | △197,707 | △133,116 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 564,402 | 673,344 | △150,237 | △693,736 | △277,582 |
| 現金及び現金同等物
の期末残高 | (千円) | 2,384,070 | 4,158,156 | 4,918,188 | 5,393,580 | 7,871,870 |
| 従業員数 | (人) | 34 | 49 | 75 | 119 | 140 |
| 〔外、平均臨時雇用者数〕 | 〔10〕 | 〔14〕 | 〔21〕 | 〔25〕 | 〔23〕 |
| 株主総利回り | (％) | － | 193.4 | 329.8 | 237.8 | 421.5 |
| (比較指標：配当込みTOPIX） | (％) | (－) | (124.3) | (136.2) | (121.5) | (133.4) |
| 最高株価 | (円) | 10,130 | 19,800
※7,170 | 8,520
※4,770 | 4,230 | 5,700 |
| 最低株価 | (円) | 5,250 | 6,390
※3,955 | 3,965
※3,235 | 1,532 | 2,358 |
(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
４．第21期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第23期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員(社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、アルバイト、人材派遣会社からの派遣社員を含む。)は年間平均雇用人員を〔 〕外数で記載しております。
６．当社は、2016年２月29日付で普通株式１株につき500株の株式分割、2016年12月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割、2018年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、第20期の期首に株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
７．当社は、2016年６月21日に東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、第20期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、新規上場日から2016年８月末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
８．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第23期の期首から適用しており、第22期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
９．第20期の株主総利回り及び比較指標は、2016年６月21日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、記載しておりません。
10．最高株価及び最低株価は、2017年６月23日から東京証券取引所（市場第一部）における株価であり、それ以前は、東京証券取引所（マザーズ市場）における株価を記載しております。なお、2016年6月21日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場したため、それ以前の株価については記載しておりません。
11．2016年12月１日付で普通株式１株を３株及び2018年６月１日付で普通株式１株を２株の割合で株式分割しております。※印は株式分割による権利落ち後の株価であります。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 1997年７月 | 東京都足立区において、Ｍ＆Ａ仲介業務を事業目的として設立(当時の商号は株式会社天会計社) |
| 1998年10月 | 社名を株式会社ストライクに変更 |
| 1999年１月 | 国内初、インターネット上でのＭ＆Ａマッチングサイト「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ(Strike M&A Rapid Trading system)」を開設 |
| 2001年５月 | 本社を東京都渋谷区に移転 |
| 2002年８月 | 本社を東京都千代田区三番町に移転 |
| 2009年６月 | 本社を東京都千代田区六番町に移転 |
| 2012年１月 | 大阪オフィスを新設 |
| 2012年３月 | 札幌オフィス、仙台オフィスを新設 |
| 2012年５月 | 福岡オフィスを新設 |
| 2012年７月 | 高松オフィスを新設 |
| 2013年１月 | 名古屋オフィスを新設 |
| 2013年11月 | 大阪オフィスを大阪府大阪市中央区本町に移転 |
| 2014年２月 | 札幌オフィスを北海道札幌市中央区北一条に移転 |
| 2015年７月 | Ｍ＆Ａ専門の情報サイト「Ｍ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅ」を公開 |
| 2016年５月 | 高松オフィスを香川県高松市紺屋町に移転 |
| 2016年６月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2016年８月 | 本社を東京都千代田区大手町に移転 |
| 2017年６月 | 東京証券取引所市場第一部に市場変更 |
| 2017年９月 | 福岡オフィスを福岡県福岡市博多区博多駅前に移転 |
| 2018年１月 | 名古屋オフィスを愛知県名古屋市中村区名駅に移転 |
| 2019年３月 | 大阪オフィスを大阪府大阪市中央区北久宝寺町に移転 |
| 2019年12月 | 仙台オフィスを宮城県仙台市青葉区中央に移転 |
| 2020年４月 | プレマーケティングサービスの提供開始 |
| 2020年５月 | 札幌オフィスを北海道札幌市中央区北三条西に移転 |
当社は公認会計士及び税理士が経営主体となり、創業よりＭ＆Ａ(企業合併、企業買収、企業間の資本提携等)の仲介を主たる事業としております。
なお、当社はＭ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
(Ｍ＆Ａ仲介業務について)
オーナー経営者の高齢化に伴う事業承継のため、本業とのシナジー効果の薄いノンコア事業の処分のため、投資先に対する投資資金の回収のため、事業再生過程における新たなスポンサー探索のため、ベンチャー企業による資金調達のため、といった様々な理由により、企業や事業の譲渡(資本提携を含む)ニーズが広く存在しております。
また、スケールメリットを享受するため、シナジー効果を有効活用するため、単一事業の事業リスクを回避するため、効率的な投資運用のため、といった様々な理由により、企業や事業の買収ニーズも広く存在しております。
こうした社会的なニーズがあるものの、とりわけ中堅・中小企業において、譲渡希望者については買収候補先を自ら探索することが困難であることや、譲渡対象企業・事業の魅力を十分に理解してもらうことが困難であること等を要因として、希望条件に適う買収先が見つけられないことがあります。買収希望者については買収案件の探索に十分な経営資源を投入できないこと等を要因として、希望に適う事業を見つけられないことがあります。こういった相互のニーズをうまく適合させられず、譲渡が進展しないケースもあると認識しております。
このような経済環境の下、当社は、「Ｍ＆Ａは、人の想いでできている。」を企業信条に、Ｍ＆Ａの当事者となる企業、従業員、その家族、取引先等多くの関係者の様々な想いを理解し配慮しながら、一つ一つの案件に誠意を持って取り組み、企業・事業の譲渡をサポートすることで、多くの魅力ある企業・事業を将来に継続、発展させていくことを目的として、Ｍ＆Ａ仲介事業を展開しております。
当社は、本社(東京)以外に、営業所を６拠点(札幌、仙台、名古屋、大阪、高松、福岡)で開設し、全国の中堅・中小企業のＭ＆Ａを仲介事業の対象としておりますが、事業承継目的、事業整理目的、事業再生目的、スタートアップ企業のエグジット(投資資金の回収)目的等、様々なＭ＆Ａニーズに対応するとともに、特定業種に偏ることなく多様な業種・事業体のＭ＆Ａに携わっております。また、他社に先駆け、インターネット上でのマッチングサイト(当社におけるマッチングサイトの名称「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ(Strike M&A Rapid Trading system)」)を構築し、それを積極的に活用することで、不特定多数の中から相手先の探索を行い、より希望条件に適う相手先を効率的に探索しております。
当社は、特定の資本グループの傘下には入らず、独立性及び公平性を維持した立場で業務を進めており、譲渡先と買収先の中立的な立場でＭ＆Ａの実行をサポートし、友好的なＭ＆Ａの創出を図ることで、双方から報酬を受領しております。
(付随業務について)
一部の案件については、仲介業務としてではなく、買収側(又は譲渡側)の立場に立ち、買収先(又は譲渡先)の利益を優先としたアドバイザリー業務を実施し、反対側については当社以外のＭ＆Ａアドバイザリーファームがアドバイザーに入ることで、Ｍ＆Ａの実行をサポートする場合もあります。アドバイザリー業務と仲介業務では、その立場や役割が異なるものの、Ｍ＆Ａに関する業務として異質なものではないことから、アドバイザリー業務もＭ＆Ａ仲介業務に含めております。このほか、デューディリジェンス業務、企業評価業務、コンサルティング業務等を行っております。
(Ｍ＆Ａ仲介業務フロー)
一般的な案件におけるＭ＆Ａ仲介業務フローは下記のとおりであります。
(1) 案件探索
セミナー開催、広報誌の発行、ＷＥＢ・新聞・雑誌でのＭ＆Ａ記事の掲載により、Ｍ＆Ａに関する情報発信を行うことで、オーナー経営者に対する潜在的な譲渡希望ニーズの発掘に取り組んでおります。なお、2015年７月にＭ＆Ａ専門の情報サイト「Ｍ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅ」を開設し、Ｍ＆Ａに関する情報を広く一般の方々に提供しており、ＷＥＢでの情報発信の強化を図っております。
また、当社のＭ＆Ａコンサルタントによる直接営業、ダイレクトメールや広告宣伝による顧客誘導により、顕在的な譲渡希望ニーズの直接的な開拓・探索を行うとともに、金融機関や会計事務所を中心とした業務提携により案件紹介を受けることで間接的な案件探索を行っております。なお、当社では案件を紹介いただける金融機関や会計事務所と業務提携契約を締結し、契約先を業務提携先と称しております。
探索した結果、譲渡希望者若しくは譲渡検討者に対しては、当社のＭ＆Ａコンサルタントが譲渡希望ニーズや抱えている問題の相談を受け、それに対する解決策の提案や解決事例の紹介を行うこと等により、譲渡希望者が安心して当社に企業や事業の譲渡の仲介を依頼できるよう、案件の受託活動を進めております。
(2) 案件化
譲渡希望先と秘密保持契約を締結し、譲渡対象企業の情報を入手し、事業の把握及び企業の分析を行い、希望条件による譲渡可能性を検討いたします。譲渡可能性があると認められた場合には、当社内での契約審査を実施した後、譲渡希望先と「Ｍ＆Ａ仲介依頼契約」を締結し、譲渡希望先より着手金を受領いたします。
譲渡希望先との「Ｍ＆Ａ仲介依頼契約」締結後に、本格的な案件化に取り掛かります。譲渡希望先に対して、希望条件に沿った譲渡スキームを提案するとともに、買収候補先への提示条件を整理・検討いただきます。また、買収候補先への提案のため、譲渡対象企業の事業内容、事業特性、財務内容、譲渡条件等を取り纏め、「企業概要書」を作成いたします。
(3) マッチング
譲渡希望先の希望条件、譲渡対象企業の事業特性を踏まえ、買収ニーズに関する社内データベースを活用すること等により買収候補先をリストアップし、譲渡希望先に希望に沿う買収候補先を選定いただきます。選定いただいた買収候補先に対して、まずは企業名を伏せた形で一次提案を行います。
譲渡希望先の意向によって、インターネット上でのマッチングサイト「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」に、企業名を伏せたまま案件を掲載し、買収に関心のある企業を募っております。「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」は、譲渡や買収情報をインターネット上に掲載し、相手先企業を探索するサービスであります。「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」では、地域や業種の枠を越えた買収候補先が現れる可能性があり、また一般的には買収ニーズが少ない事業についても買収候補先を探索できるメリット等もあり、スピーディーに多数の買収候補先を探索できるツールとなっております。なお、インターネット上に案件を掲載する場合であっても、当社のノウハウにより匿名性を確保することで、企業名を知られることなく安心して利用いただけるものとなっております。
買収候補先が詳細な検討を希望される場合、当社は買収候補先と秘密保持契約を締結し、買収候補先に「企業概要書」を提出、二次提案を行います。更に、二次提案を受けて、買収意向の高まった候補先については、当社内での契約審査を経て、当社と買収候補先で「Ｍ＆Ａ仲介依頼契約」を締結した後に、当社は買収候補先への買収サポートを開始します。その後、当社の支援・調整のもと、実際に譲渡対象企業の事業所や工場を視察いただくとともに、譲渡対象企業のオーナー経営者と面談を実施し、譲渡にかかる基本条件等を検討いただきます。
買収候補先が買収意向を決断した場合、買収条件等を記載した「買収意向表明書」を当社の支援のもと作成いただき、買収候補先から譲渡希望先に提示いただきます。譲渡希望先は、買収候補先からの「買収意向表明書」を検討し、買収候補先を１社に絞り込みます。
(4) クロージング
基本的な譲渡条件がまとまった時点で、通常、当社の支援のもと、譲渡希望先と買収候補先との間で「基本合意契約」を締結いただきます。基本合意が締結された段階で、当社は、買収候補先から「Ｍ＆Ａ仲介依頼契約」に従い、着手金を受領し、クロージングに向けての支援業務を本格的に開始することになります。
その後、買収候補先が譲渡対象企業に対してデューディリジェンスを実施し、対象企業のビジネスリスク、法務リスク、財務リスク等を調査し、その調査結果を踏まえて、譲渡希望先と買収候補先で最終的な条件交渉を行いますが、当社では買収候補先がスムーズなデューディリジェンスを実施できるよう環境を整備するとともに、最終的な条件交渉を支援いたします。
最終的な譲渡条件が決定した段階で、当社が段取りを行い譲渡希望先と買収候補先で「譲渡契約」を締結し、譲渡対象物の引渡しと譲渡代金の決済が行われることでＭ＆Ａにかかる一連の取引が完了します。これらの業務の完了に伴い、譲渡先と買収先の双方より成約報酬を受領いたします。
[事業系統図]
以上の事項を事業系統図に示すと次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2020年８月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 140 | 〔23〕 | 35.5 | 2.6 | 13,574 |
| 事業部門の名称 | 従業員数(人) | |
| 企業情報部、業務支援部、業務推進部 | 111 | 〔―〕 |
| 全社(共通) | 29 | 〔23〕 |
| 合計 | 140 | 〔23〕 |
(注) １．従業員数は就業人員(社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、アルバイト、人材派遣会社からの派遣社員を含む。)は、年間の平均雇用人員を〔 〕外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
(2) 労働組合の状況
当社では労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当事業年度末日現在において当社が判断したものであります。
(1)経営方針、経営環境
当社は、「人と企業の未来を創造する」ことを経営理念とし、役割を終えた事業や子会社を売却したい方、経営環境の変化に合わせるために事業や子会社を買収したい方、後継者不在で引き継ぎ先を探す必要に迫られている方、企業の更なる成長のために資金調達又は経営権の譲渡を望まれる方など、それぞれ企業の変化に合わせ、Ｍ＆Ａを通じてその経営体制を支援することが当社の役割と認識しております。そして、当社でのＭ＆Ａ仲介により、より多くの企業の未来を創造していくことで、事業拡大を図ることを経営方針としております。
また、具体的な取り組みについては、下記のとおりとしております。
①当社は会社設立時から、公認会計士・税理士を中心とした会計分野の専門性を有するプロフェッショナル集団であり、中堅・中小企業のＭ＆Ａ仲介事業を主たる事業として展開してまいりました。引き続き、専門性の高い業務提供を行うことで、顧客が安心して満足できるＭ＆Ａを創出していく方針であります。
②当社でのＭ＆Ａ仲介は、インターネットを積極的に活用しており、インターネット経由でのマッチングを強化するため、「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」のＷＥＢサイトの更新を図り、利便性を高めていく方針であります。一方で、日々の業務活動を通じて、多くの買収希望先から得られる買収ニーズをデータベース化し、これを活用することで、より多くの候補先に買収提案できるよう社内システムの改善を行っていく方針でもあります。
③Ｍ＆Ａの利便性やＭ＆Ａによる問題解決策を広く社会に認知していただけるよう「Ｍ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅ」等のＷＥＢサイトを通じた情報発信を拡充していく方針であります。また、譲渡希望者より買収希望者の数がはるかに多く、買収ニーズがあるものの、現実的に買収できない企業が多く存在します。この状況を踏まえ、Ｍ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅを活用し、買収希望者に買収を検討する機会をより多く提供していく方針であります。
④現在の環境としては、オーナー社長の高齢化や後継者不在の企業数の増加を背景に、日本国内の中堅・中小企業のＭ＆Ａは拡大傾向にあります。一方で、Ｍ＆Ａは後継者不在の解決策に限定されるものではなく、中期的な事業の拡大を図るために、事業承継のＭ＆Ａ市場だけにとらわれず、グループ企業のＭ＆Ａ、スタートアップ企業のＭ＆Ａ、事業再生のためのＭ＆Ａ等、事業承継以外のＭ＆Ａ市場でも積極的に活動してまいります。
これらの経営方針及び取り組みのもと、今後３年間において、下記のとおり成約組数を増加させていくことを当面の目標としております。また、案件の成約に先立ち、案件の新規受託が必須となることから、成約組数達成のための先行指標となる新規受託件数も下記のとおりの目標としております。これらの数値目標は、毎期、その期の活動状況を踏まえ、見直す方針としております。
| 2020年８月期 (実績) |
2021年９月期 (目標) |
2022年９月期 (目標) |
2023年９月期 (目標) |
|
| 成約組数（組） | 134 | 191 | 245 | 300 |
| 新規受託（件） | 340 | 482 | 555 | 665 |
(注) 2021年９月期より決算期を８月31日から９月30日に変更しております。決算期変更の経過期間となる2021年９月期は、2020年９月１日から2021年９月30日までの13か月決算となります。
上記の目標達成には、Ｍ＆Ａコンサルタントの増員も必要不可欠となり、今後については、下記のとおりの増員を計画しております。
| 2020年８月期 （実績） |
2021年９月期 （計画） |
2022年９月期 （計画） |
2023年９月期 （計画） |
|
| Ｍ＆Ａコンサルタント数（人） | 111 | 138 | 166 | 192 |
なお、採用したコンサルタントについては、入社後１年間は収益貢献がほぼなく、２年目で１～２組の案件成約、３年目で２～３組の案件成約というように経験とともに成約数が増加することが一般的であります。
(2)対処すべき課題
① 信用力の向上
中堅・中小企業の譲渡希望企業にとって、会社を譲渡することは非常に重い決断であるとともに、今まで企業を育ててきた努力を将来の新たな活力に繋げる生涯における一大事であります。譲渡希望企業は様々な不安を抱えながら、決断を行い、理想の買収先を求め、交渉を進めていきます。一方、買収希望企業にとっては、貴重な経営資源を新たな会社に投下することは新たなリスクを抱えるものであり、慎重に会社を選定し、交渉を進め、決断を行います。
このような状況下、譲渡希望企業と買収希望企業がＭ＆Ａを進める上では、仲介会社である当社の信用力が必要不可欠であり、顧客からの安心感を得られる体制を構築することが重要な課題であると認識しております。
この課題を解決すべく、社会的信用力の向上を目指すとともに、更に信頼される企業となるべく、社内管理体制及びコンプライアンス体制の整備・充実を図ってまいります。また、業務・サービスの品質を高めるべく、従業員の専門性を高めるため社内教育を推進するとともに、徹底的に顧客と向き合い案件を進めていく企業文化を構築するため、案件会議を定期的に開催し、社内コミュニケーションの促進、情報の共有を推進してまいります。
② 譲渡案件探索
Ｍ＆Ａ仲介事業の拡大のために、譲渡案件の探索及び受託を重要な課題と考えております。当社では、セミナー開催、広報誌の発行、ＷＥＢ・新聞・雑誌での記事掲載により、Ｍ＆Ａに関する情報発信による潜在的な譲渡希望ニーズの発掘に取り組んでおりますが、発信する情報の拡充を図るとともに、効果的・効率的に譲渡案件が受託できるよう努めてまいります。この一環として、Ｍ＆Ａ専門の情報サイト「Ｍ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅ」上のコンテンツを充実させることで情報発信をさらに強化してまいります。また、経営者の悩みやニーズに適切に応えるべく、潜在的な顧客へのダイレクトマーケティングも持続的に強化してまいります。
一方、金融機関や会計事務所を中心とした業務提携により間接的な案件受託を推進しておりますが、当該受託の増加を図るため、新たな提携先の探索や提携領域の拡大に取り組んでまいります。
③ Ｍ＆Ａ活動エリア、Ｍ＆Ａ対象分野の拡充
当社は、東京に本社を置くとともに、札幌、仙台、名古屋、大阪、高松、福岡にオフィスを設置し、全国の企業をＭ＆Ａ仲介の対象としておりますが、社内の人的資源にも限りがあり、全国全てのエリアにおいてＭ＆Ａニーズへの十分な対応ができているとは判断しておりません。このため、顧客ニーズに十分な対応ができていないエリア等を見極め、その時々で注力エリアを選別することで経営資源の有効的な活用を図るとともに、中長期的にはそのエリアの拡大に努めてまいります。その一環として、営業力強化と業務の効率化を図るため、地方オフィスのコンサルタント人員を増員するとともに、2020年５月に札幌オフィスを移転いたしました。
事業承継問題を背景に、中堅・中小企業のＭ＆Ａ市場は活性化している状況でありますが、事業承継だけに限定することなく、選択と集中、スタートアップ企業のエグジット、事業整理、事業再生目的等多様なＭ＆Ａニーズにも対応を図るとともに、Ｍ＆Ａを利用した新たな問題解決手法を創出することも視野に入れ、Ｍ＆Ａ市場全体が発展していく中で安定的な経営が行えるよう努めてまいります。
④人材の確保・育成
当社では、Ｍ＆Ａ仲介事業を持続的に成長させるために最重要となる経営資源は人的資源であると考えており、優秀なＭ＆Ａコンサルタントを継続的に獲得し、育成し、維持していくことが課題であると認識しております。
獲得に関しては、専門的な知識を有する人材、多様な分野に精通している人材、営業力・交渉力に長けた人材等の有能な人材を獲得することに注力していく方針としております。
従業員の育成のため、専門的知識や専門的スキルの向上のための社内研修の充実、Ｍ＆Ａ情報の共有等の施策を図ることとしております。当事業年度に入社したＭ＆Ａコンサルタントが早期に収益貢献できるよう育成に努めてまいります。さらに、優秀なＭ＆Ａコンサルタントの定着率を向上させるため、成果主義に基づく給与制度や人事考課制度を採用しておりますが、社会環境や組織構造の変化に対応して随時見直しを行うとともに、従業員が積極的に仕事に取り組める環境を整備してまいります。
⑤ マッチングサイト「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」の更なる活用
当社では、譲渡希望企業の意向によって、インターネット上でのマッチングサイト「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」に企業名を伏せたまま案件概要を掲載し、買収に関心のある企業を募っております。「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」を活用し、不特定多数の企業から買収候補先を探索することは、譲渡希望企業にとってはより良い条件での譲渡の可能性が高まるとともに、買収候補先にとっても譲渡案件を適時に把握でき、すぐに買収に参加できることとなり、双方にメリットがあります。このような「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」の利点を生かし、顧客満足を一層高められるよう、継続的にＷＥＢサイトの更新・強化を図ることで「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」の利便性を高めるとともに、より多くの企業から「Ｍ＆Ａ市場ＳＭＡＲＴ」を経由して買収候補先を獲得できるよう、その普及に努めてまいります。
⑥買収ニーズ情報の有効活用及び買収企業希望への積極的な提案
当社では日々多くの買収希望企業から問い合わせを受け、収集した買収ニーズ情報はデータベースに蓄積しております。データベース化した買収ニーズ情報を有効活用し、譲渡希望企業により良い相手先とのマッチング機会を提供するとともに、新サービス「プレマーケティングサービス」を活用し、買収希望企業により多くの買収を検討する機会を提供していきます。またＭ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅ上の「求社広告」も活用し、買収希望企業に買収を検討する機会をより多く提供できるよう努めてまいります。
⑦案件の進捗管理
業績目標を達成する上では、個々案件の成約に向けた進捗管理が重要な課題になると認識しておりますが、案件の成約時期については、譲渡希望先と買収候補先のそれぞれの意向や意思決定手続等により左右され、当社で完全にコントロールできない面もあります。また最近では、譲渡希望先と買収候補先のいずれかが大企業となるケースも増えており、以前に比べると成約までの期間が長期化する傾向にあります。
当社では、コンサルタントが成約目標時期を譲渡希望先と買収候補先に示すとともに、当事者の意思決定プロセスも考慮し、スケジュール化することで、成約までの期間がさらに長期化することのないよう努めております。また全案件の進捗管理のため、毎週、案件の進捗状況を把握し、必要に応じた対策を図るようにしております。さらに、会計・法律などの専門家で構成された業務支援部を設置し、コンサルタントをサポートするとともに、専門知識が必要となる高度ないし複雑な案件も成約できる支援体制を整備しております。
これらの施策により、案件の進捗管理は徐々に改善されておりますが、さらに改善の余地はあると考え、継続的に管理体制の見直しに努めてまいります。
⑧新型コロナウイルス感染症への対応
新型コロナウイルス感染症については、今後終息していくものと期待しておりますが、当面は先行きを見通しにくい事業環境が継続するものと見込まれます。当社の顧客及び取引先、従業員とその家族の安全確保を最優先に、状況に応じて必要な感染拡大防止措置を実行してまいります。在宅勤務形態を拡充した場合、営業体制が縮小され、対面でのセミナー開催ができない、対面での面談が行えないために、一時的に新規の案件受託が減少する、もしくは成約までの期間が長期化する案件が増える可能性があります。また、新型コロナウイルス感染症の長期化の影響で、譲渡希望会社については、業績の悪化等に伴い譲渡金額が下落する、譲渡時期を先送りする、ことが想定されます。一方で買収希望会社については、業績の悪化等により買収を控える可能性があります。
当社では、ＷＥＢセミナーの開催やＷＥＢ会議システムによる面談を活用し、新規の案件受託や成約活動に努めてまいります。また、先行き不透明な状況を良い投資の機会と捉え、積極的に買収を検討する企業もあり、有力な買い手候補企業の探索と獲得のため、買収を積極的に検討する企業に新サービス「プレマーケティングサービス(注)」の提案を行い、希望に沿った譲渡希望企業の探索を請け負い、成約までサポートしてまいります。さらに当社のＭ＆Ａポータルサイト「Ｍ＆Ａ Ｏｎｌｉｎｅ」の「求社広告」に、企業の買収ニーズを掲載し、買収を検討する企業にアピールする機会と場を提供してまいります。
(注)プレマーケティングサービス：買収ニーズのある企業に対して、具体的な買収候補先を提案するとともに、企業に代わって候補先に買収の打診を行うサービス ### ２ 【事業等のリスク】
当社の事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項を以下に記載しております。併せて、必ずしもそのようなリスクに該当しない事項についても、投資者の判断にとって重要であると当社が考える事項については、積極的な情報開示の観点から記載しております。なお、本項の記載内容は当社株式の投資に関する全てのリスクを網羅しているものではありません。
当社は、これらのリスクの発生可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の迅速な対応に努める方針でありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本項以外の記載内容もあわせて慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。
本項記載の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1) 事業環境に関連するリスクについて
① Ｍ＆Ａ市場の低迷
中堅・中小企業のＭ＆Ａ市場は、1990年代以降、オーナー経営者の高齢化に伴う後継者問題等を背景に拡大傾向にあります。また、今後も、ベンチャー企業の出口戦略としてのＭ＆Ａの活用やノンコア事業からの撤退手段としてのＭ＆Ａの活用等により、市場は更に拡大する可能性があるものと予測しており、当社でも様々なＭ＆Ａニーズに対応できるよう体制を整備しております。しかしながら、将来的に後継者問題解決策としてのＭ＆Ａ譲渡ニーズが減少に転ずること、金融市場の動向等によりＭ＆Ａ買収ニーズが減少に転ずること等を要因として、市場が縮小した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
なお、過去にも、リーマンショックや東日本大震災を契機として、Ｍ＆Ａ買収ニーズの減少によりＭ＆Ａ市場が一時的に縮小した経緯もあり、類似した経済情勢の変化や自然災害の影響を受けて市場が低迷する可能性もあります。また、新型コロナウイルス感染症の世界的流行により経済環境が悪化することで、先行きの不透明感から売り手の譲渡ニーズが高まる可能性がある一方で、買い手が買収の検討を控えること等を要因として中堅・中小企業のＭ＆Ａ市場が一時的に縮小する可能性があります。
当面のところ、新型コロナウイルス感染症を除き当該リスクが顕在化する可能性は低いものと判断しておりますが、経済情勢の変化や自然災害はいつ発生してもおかしくないものとなります。また、日本国内における経済情勢悪化の度合いが大きいほど、発生した自然災害のエリアや災害規模が大きいほど、当社の経営成績及び財政状態に与える影響は大きくなります。
② Ｍ＆Ａに関する法的規制
現状、Ｍ＆Ａ仲介業務を直接的に規制する法令等はなく、許認可制度や資格制限もありません。しかしながら、今後、法令等の制定・改定により、Ｍ＆Ａ仲介業務に対する何らかの規制を受けることに至った場合、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、Ｍ＆Ａ取引又はＭ＆Ａ制度にかかる金融商品取引法、会社法、税法等の法改正が行われることで、社会におけるＭ＆Ａニーズも変化する可能性があり、その結果として、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
現在のところ、リスクが顕在化するような具体的な法改正は行われておりませんが、リスクが顕在化する可能性が生じた場合には、早期に、検討及び分析を行い、必要な対応を図る予定としております。
③ 同業者との競合
Ｍ＆Ａ仲介事業は許認可制度や資格制限もないことに加え、事業の開始にあたり大規模な設備投資も不要であることから、相対的に参入障壁が低い事業であると判断しております。このため、大手事業者から個人事業者まで多数の事業者がＭ＆Ａ仲介事業を展開しており、今後も同業者間での競争が激しくなることが推測されます。
当社では、Ｍ＆Ａ仲介業務の差別化や顧客からの信頼を向上させるため、会議、研修、社内システムにより、これまでの経験により蓄積されたノウハウの社内共有、外部専門家による講習、従業員に対する専門的知識の教育を行うとともに、公認会計士・税理士等の有資格者やＭ＆Ａ実務経験者の積極的な採用をするなどの施策を講じて対応を図っておりますが、競合他社との競争が激化した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 事業内容に関連するリスクについて
① 案件成約の遅延
Ｍ＆Ａ仲介事業は、譲渡先と買収先の意向に従い、受託から成約までの一連の業務が進められております。当社は両者のマッチングが円滑に進み、早期に成約に至るよう取り組んでおり、案件の進捗管理を適時に実施しておりますが、両者での条件交渉が難航することや、買収先が手配して実施するデューディリジェンス作業が遅延すること等を要因として、予定通りに案件が進まない場合も想定されます。この結果、当社の事業年度別の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
近年は、当社の顧客である譲渡企業と買収企業のどちらかが大企業となる案件も増えてきていること等に伴い、当初予定に比べ成約までの期間がやや長期化する傾向となりましたが、今後については、成約までの期間が更に長期化する可能性は低いものの、同様の傾向が続くものと判断しております。
② 業績の変動
Ｍ＆Ａ仲介事業は、受託する案件の規模により、成約報酬も異なっております。当社では、受託案件数を増やすことにより、業績が大きく変動しないよう取り組んでおりますが、案件成約数の一時的な変動や成約案件規模の大小により、四半期又は事業年度毎の一定期間で区切ってみた場合に、期間毎の業績が大きく変動する可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 人材の獲得、確保、育成
当社が事業を拡大していくには、優秀なＭ＆Ａコンサルタントの獲得、育成、維持が重要な課題であると認識し、これに取り組んでおります。しかしながら、人材を適時に確保できない場合、人材が大量に社外流出してしまった場合、あるいは人材育成が計画通りに進展しない場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
とくに、当社は当事業年度末現在の従業員数140名の小規模な組織形態であることから、従業員が欠けるような事態に至った場合の経営成績及び財政状態への影響は相対的に大きいものと考えられます。
④ 情報セキュリティの管理
当社は、顧客から情報を入手するに際して、秘密保持契約等を締結し、顧客に対して守秘義務を負っております。当社では、顧客から入手した情報が漏洩しないよう、社内規程を整備し、情報の保管管理を徹底するとともに、役職員に対しても守秘義務に関する教育を行う等の施策を講じております。しかしながら、不測の事態等により、守秘義務の対象となる情報が漏洩した場合、損害賠償請求等の金銭補償や信用力の低下等により、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
なお、現在のところ、当該リスクが発生する可能性のある要因は認識しておりません。
⑤ 個人情報管理
当社は、メールマガジンの登録及びセミナーの受講等において、個人情報を取得する場合があります。当社では「個人情報の保護に関する法律」に従い、社内規程を整備し、個人情報の厳正な管理を行っております。このような対策にも関わらず、個人情報の漏洩や不正使用等の事態が生じた場合、損害賠償請求等の金銭補償や信用力の低下等により、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
なお、現在のところ、当該リスクが発生する可能性のある要因は認識しておりません。
(3) その他のリスクについて
① 大株主及び当社代表取締役について
当社代表取締役 荒井邦彦は、当社の創業者及び経営の最高責任者であり、荒井邦彦の資産管理会社である株式会社Ｋ＆Ｃｏｍｐａｎｙとあわせて、当事業年度末現在、当社株式の49.7％を所有する大株主であるとともに、経営においても重要な役割を担っております。当社では、過度な依存を回避すべく、会議体での重要な意思決定の徹底、組織としての管理体制の強化、マネジメント層の採用・育成を図っておりますが、現時点において当該役員に対する依存度は高い状況にあるといえます。そのため、何らかの理由により同氏が当社の経営を行うことが困難な状態となり、また、後任となる経営層の採用・育成が進展していなかった場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当事業年度に執行役員を増員し、マネジメント層を充実させ、中長期的な観点で当該リスクへの対応を図っております。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要並びに経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
(1) 経営成績等の状況の概要
① 財政状態及び経営成績の状況
1)財政状態
(資産の部)
当事業年度末の流動資産は、前事業年度末に比べ2,281百万円増加し、8,211百万円となりました。これは主として売掛金が209百万円減少したものの、現金及び預金が2,478百万円増加したことによるものであります。
当事業年度末の固定資産は、前事業年度末に比べ337百万円増加し、834百万円となりました。これは主として、敷金が290百万円増加したことによるものであります。
(負債の部)
当事業年度末の流動負債は、前事業年度末に比べ701百万円増加し、1,954百万円となりました。これは主として未払法人税等が424百万円、未払金が114百万円増加したことによるものであります。
当事業年度末の固定負債は、前事業年度末に比べ11百万円減少しました。
(純資産の部)
当事業年度末の純資産は、前事業年度末に比べ1,928百万円増加し、7,091百万円となりました。これは、主として、利益剰余金が配当により277百万円減少したものの、当期純利益により2,202百万円増加したことによるものであります。
2)経営成績
当事業年度においては、134組の案件が成約（前期は104組の成約）し、売上高は6,916百万円（前期比36.2％増）と増収となりました。売上原価は、売上増加に伴うインセンティブ給与の増加や案件にかかる紹介料の増加、Ｍ＆Ａコンサルタントの増加に伴う人件費の増加等により、2,398百万円（前期比25.6％増）、販売費及び一般管理費は、対面セミナーの中止により広告宣伝費が削減されたものの、人員数の増加等による人件費の増加、オフィスの増床や移転に伴う費用の増加等があり、1,536百万円（前期比20.0％増）となりました。新型コロナウイルス感染症による営業活動の制限に伴い一時的に費用が抑制された結果、利益率は上昇し、営業利益は2,981百万円（前期比58.0％増）となりました。これらの結果を受け経常利益も、2,983百万円（前期比57.9％増）となりました。また、資産効率化のため投資有価証券を売却し、特別利益として投資有価証券売却益を225百万円計上した一方、特別損失として投資有価証券評価損を36百万円計上した結果、当期純利益は2,202百万円（前期比64.1％増）と増益となりました。
なお、当社はＭ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、7,871百万円と前事業年度末と比べ2,478百万円の増加となりました。主な増減要因は、下記のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は2,888百万円(前事業年度は1,366百万円の収入)となりました。これは主に、法人税等の支払額が618百万円あったものの、税引前当期純利益を3,172百万円計上したことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は133百万円(前事業年度は197百万円の支出)となりました。これは主に、投資有価証券の売却による収入が230百万円あったものの、敷金及び保証金の差入による支出が301百万円、有形固定資産の取得による支出が56百万円あったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は277百万円(前事業年度は693百万円の支出)となりました。これは、配当金の支払額が276百万円あったことによるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a．生産実績
該当事項はありません。
b．受注実績
該当事項はありません。
c．販売実績
当事業年度における販売実績は、次のとおりであります。
| 事業の名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| Ｍ＆Ａ仲介事業 | 6,916,705 | +36.2 |
| 合計 | 6,916,705 | +36.2 |
(注) １．当社は、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメントに関わる記載は省略しております。
２．前事業年度及び当事業年度の主な相手先別の販売実績は、総販売実績に対する割合が100分の10以上の相手先がいないため、記載を省略しております。
３．前事業年度及び当事業年度におけるＭ＆Ａ成約組数の実績は次のとおりであります。
| 分類の名称 | 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| Ｍ＆Ａ成約組数 | 104 | 134 |
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであり、将来生じる実際の結果とは異なる可能性がありますので、ご留意ください。
① 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。この財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等(1)財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。
また、財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
なお、会計上の見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症による重要な影響はないものとして見積りを行っております。
② 当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a．財政状態の分析
(資産の部)
当事業年度末の流動資産は、前事業年度末に比べ2,281百万円増加し、8,211百万円となりました。主な変動科目は下記のとおりであります。
・配当金の支出があったものの、当初計画を超える経営成績を達成したことにより現金及び預金が2,478百万円増加しました。
当事業年度末の固定資産は、前事業年度末に比べ337百万円増加し、834百万円となりました。主な変動科目は下記のとおりであります。
・札幌オフィスの移転及び翌事業年度に予定している本社オフィスの移転に伴い、敷金が290百万円増加しました。
・札幌オフィスの移転等による設備投資により、有形固定資産が23百万円増加しました。
・投資有価証券評価損の計上等により、投資有価証券が35百万円減少しました。
(負債の部)
当事業年度末の流動負債は、前事業年度末に比べ701百万円増加し、1,954百万円となりました。主な変動科目は下記のとおりであります。
・売上及び利益の増加等に伴う賞与の増加、業績連動役員報酬の増加等で未払金が114百万円増加しました。
・課税所得の増加に伴い、未払法人税等が424百万円増加しました。
当事業年度末の固定負債は、前事業年度末に比べ11百万円減少しました。
(純資産の部)
当事業年度末の純資産は、前事業年度末に比べ1,928百万円増加し、7,091百万円となりました。主な変動科目は下記のとおりであります。
・利益剰余金が配当により277百万円減少したものの、当期純利益により2,202百万円増加しました。
b．経営成績の分析
(活動状況・取り組み)
当事業年度において、緊急事態宣言発令期間中は、全社員を対象に原則テレワークとする対応を行ったことから、顧客との面談の機会が減少し、新規受託や案件の成約に遅れが生じる等の影響がありました。緊急事態宣言解除後も対面での営業活動が制限される中、ＷＥＢセミナーの開催やＷＥＢ会議システムによる面談を活用し、新規顧客獲得や成約活動に努めてまいりました。
営業面におきましては、提携先金融機関より人材を受け入れることで、提携先金融機関内におけるＭ＆Ａ人材の育成を担い、協業によるＭ＆Ａ支援体制の強化を行い、紹介による新規受託が増加しました。なお、2020年３月から５月にかけては、提携先もテレワーク等で活動が制限されたこともあり、新規案件の紹介が一時的に減少しましたが、６月以降はほぼ新型コロナウイルス感染拡大前に近い水準へと回復いたしました。
人員面におきましては、受託案件の増加への対応と持続可能な成長のため、当事業年度においてＭ＆Ａコンサルタントを13名増員しました。従業員の増加と金融機関からの研修生受け入れの増加に伴い2019年９月に東京オフィスは２度目の増床を行いました。また、人員増加に伴い2020年５月に札幌オフィスを移転いたしました。
このような取り組みの結果、新規受託は目標（358件）を届かなかったものの、340件の実績を達成することができました。
(売上高)
当事業年度の売上高は6,916百万円と、前事業年度に比べ1,839百万円の増収(前期比36.2％増)となり、過去最高となりました。この主な要因は、成約組数が目標（143組）に届かなかったものの、134組成約(前期比+30組)するとともに、大型案件の成約が16組(前期比+10組)となり、全体的に成約単価が上昇したことによるものであります。
成約組数について、当初目標が達成できなかったのは、当社の顧客である譲渡企業と買収企業のどちらかが大企業となる案件も増えてきていること等に伴い、当初予定に比べ成約までに期間がやや長期化していることに加えて、新型コロナウイルス感染症の業績への影響が大きかった業種の一部の案件で、交渉が中断したことが要因と判断しております。
成約単価については、売上高を成約組数で除した金額ベースで、前事業年度は48百万円のところ当事業年度は51百万円と上昇しております。
大型案件の成約数の増加及び成約単価の上昇については、上場並びに積み重ねてきた成約実績に対して、当社への信用力及び知名度が向上したことが要因と分析しております。
(売上総利益)
当事業年度の売上原価は2,398百万円となり、前事業年度に比べ488百万円の増加(前期比25.6％増)となりました。この主な要因は、Ｍ＆Ａコンサルタントの増加に伴い給与手当が88百万円及び売上の増加に伴い賞与が236百万円それぞれ増加、提携先からの紹介案件の成約が増えたことにより案件紹介料が136百万円増加したことによるものであります。
この結果、当事業年度の売上総利益は4,518百万円と、前事業年度に比べて1,350百万円の増益(前期比42.6％増)となりました。
(営業利益)
当事業年度の販売費及び一般管理費は1,536百万円となり、前事業年度に比べ256百万円の増加(前期比20.0％増)となりました。この主な要因は、人員増加等に伴う給与手当及び賞与の増加120百万円、業績連動役員報酬の増加に伴う役員報酬の増加55百万円、本社増床及び営業所移転に伴う地代家賃の増加33百万円等によるものであります。
この結果、当事業年度の営業利益は2,981百万円と、前事業年度に比べて1,094百万円の増益(前期比58.0％増)となりました。なお、新型コロナウイルス感染症による対面セミナーの開催中止や営業活動の制限に伴い一時的に費用が抑制された結果、営業利益率は上昇しました。
(経常利益)
当事業年度の営業外収益は２百万円となり、前事業年度に比べ１百万円の減少(前期比43.9％減)となりました。この主な要因は、受取配当金が１百万円減少したことによるものであります。
当事業年度の営業外費用は発生しませんでした。
この結果、当事業年度の経常利益は2,983百万円と、前事業年度に比べて1,093百万円の増益(前期比57.9％増)となりました。
(当期純利益)
当事業年度の特別利益は225百万円となり、前事業年度に比べ225百万円の増加となりました。
当事業年度の特別損失は36百万円となり、前事業年度に比べ36百万円の増加となりました。
また、当事業年度の法人税等は969百万円となり、前事業年度に比べ422百万円の増加(前期比77.1％増)となりました。
この結果、当事業年度の当期純利益は2,202百万円と、前事業年度に比べて860百万円の増益(前期比64.1％増)となりました。
c．経営成績に重要な影響を与える要因について
当社の経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
d．資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当事業年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(１)②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社の運転資金需要の主なものは、人材の獲得、維持にかかる人件費、営業継続のための物件維持費及びシステム維持費、将来の顧客獲得のため又は顧客の利便性や当社サービス向上のための広告宣伝費及びシステム改良費等の営業費用であります。
現時点で予定されている重要な資本的支出は、「第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」に記載しております本社オフィスの移転以外にありませんが、当社がＭ＆Ａにより企業買収することは常に視野に入れており、買収資金として活用する可能性はあります。
当社としては、不測の事態や競合会社とのサービス競争も想定し、十分な資金を自己資金(内部留保により)として確保しながら、必要に応じて銀行借入で調達する方針としております。なお、当事業年度末での銀行借入はありません。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_0298900103209.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度における設備投資の総額は62百万円であり、その主な内訳は、札幌オフィス移転及び東京本社増床に伴う有形固定資産の取得等でありました。このほか、札幌オフィスの移転及び翌事業年度に予定している本社の移転に伴い、敷金を新たに301百万円差し入れております。
また、当事業年度において、重要な設備の除却、売却はありません。
なお、当社はＭ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの設備投資等の概要は記載を省略しております。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2020年８月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (人) |
|||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
ソフトウエア | 合計 | |||
| 本社 (東京都千代田区) |
業務施設 | 18,277 | 16,294 | 5,184 | 39,757 | 109 〔23〕 |
| 大阪オフィス (大阪府大阪市中央区) |
業務施設 | 17,380 | 6,138 | ― | 23,518 | 13 〔―〕 |
(注) １. 当社はＭ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載を行っておりません。
２．現在休止中の主要な設備はありません。
３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
- 従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、アルバイト、人材派遣会社からの派遣社員を含む。)は、最近１年間の平均雇用人員を〔 〕外数で記載しております。
５．上記の他、他の者から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。なお、下記金額に消費税等は含まれておりません。
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 年間賃借料 (千円) |
| 本社 (東京都千代田区) |
業務施設 | 135,174 |
| 大阪オフィス (大阪府大阪市中央区) |
業務施設 | 18,344 |
(1) 重要な設備の新設等
当社は本社オフィスを2021年5月に移転する予定であり、設備投資金額は200,000千円を計画しております。
なお、設備投資の所要資金については、自己資金により充当いたします。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_0298900103209.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 60,000,000 |
| 計 | 60,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2020年８月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年11月25日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 19,354,200 | 19,354,200 | 東京証券取引所 (市場第一部） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準株式であります。また、１単元の株式数は100株であります。 |
| 計 | 19,354,200 | 19,354,200 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2017年11月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社従業員 28名 |
| 新株予約権の数(個)※１ | 1,086 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 ※１ | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株）※１ | 217,200 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) ※１※２ | 2,458 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※１ | 2019年12月１日～2022年11月30日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格及び資本組入額(円) ※１※２ |
発行価格 2,458 資本組入額 1,229 (注)３ |
| 新株予約権の行使の条件 ※１ | (注)４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※１ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※１ | (注)５ |
※ １．当事業年度の末日（2020年８月31日）における内容を記載しております。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年10月31日）にかけて変更された事項はありません。
２．2018年６月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割しております。これに伴い、新株予約権行使時の払込金額及び新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額を算定しております。
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、200株とする。ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割(または併合)の比率 |
また、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 新株発行前の１株当たりの時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
３．増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、(注)３①記載の資本金等増加限度額から、(注)３①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
４．新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、2018年８月期における当社の損益計算書（当社が連結財務諸表を作成することとなった場合には、連結営業利益を参照する。）に記載された営業利益（本新株予約権の発行に伴い計上される費用を除くものとする。以下同様。）が13億円を超過しており、かつ、2019年８月期乃至2020年８月期のいずれかの期における営業利益が20億円を超過した場合にのみ、新株予約権を行使することができる。
なお、参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合や決算期を変更する場合等これらの場合に準じて指標の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
④ 新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第 236 条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、(注)１に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付する再編対象会社の各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、(注)５③に従って定められる当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から行使期間の末日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
(注)３に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧ その他交付する再編対象会社の新株予約権の行使の条件
(注)４に準じて決定する。
⑨ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2016年２月29日 (注)１ |
2,766,456 | 2,772,000 | － | 114,630 | － | 92,380 |
| 2016年６月20日 (注)２ |
166,000 | 2,938,000 | 262,678 | 377,308 | 262,678 | 355,058 |
| 2016年７月21日 (注)３ |
34,100 | 2,972,100 | 53,959 | 431,268 | 53,959 | 409,018 |
| 2016年９月１日～ 11月30日(注)４ |
27,500 | 2,999,600 | 3,272 | 434,540 | 3,272 | 412,290 |
| 2016年12月１日 (注)５ |
5,999,200 | 8,998,800 | － | 434,540 | － | 412,290 |
| 2016年12月１日～ 2017年５月31日 (注)４ |
522,000 | 9,520,800 | 20,880 | 455,420 | 20,880 | 433,170 |
| 2017年６月22日 (注)６ |
156,300 | 9,677,100 | 368,320 | 823,741 | 368,320 | 801,491 |
| 2018年６月１日 (注)７ |
9,677,100 | 19,354,200 | - | 823,741 | - | 801,491 |
(注) １．2016年２月29日付で普通株式１株につき500株の株式分割を行っております。
- 有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
発行価格 １株につき 3,440円
引受価額 １株につき 3,164.80円
資本組入額 １株につき 1,582.40円
- 有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 １株につき 3,164.80円
資本組入額 １株につき 1,582.40円
割当先 ＳＭＢＣ日興証券株式会社
４．新株予約権の権利行使
５．2016年12月１日付で普通株式１株につき３株の株式分割を行っております。
- 有償一般募集
発行価格 １株につき 4,972円
発行価額 １株につき 4,713円
資本組入額 １株につき 2,356.5円
７．2018年６月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。 #### (5) 【所有者別状況】
2020年８月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | 30 | 42 | 72 | 136 | 18 | 6,233 | 6,531 | － |
| 所有株式数 (単元) |
― | 33,801 | 3,344 | 56,738 | 18,465 | 51 | 81,098 | 193,497 | 4,500 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 17.47 | 1.73 | 29.32 | 9.54 | 0.03 | 41.91 | 100.00 | － |
(注)自己株式250,183株は、「個人その他」に2,501単元、「単元未満株式の状況」に83株含まれております。#### (6) 【大株主の状況】
2020年８月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社Ｋ＆Ｃｏｍｐａｎｙ | 東京都新宿区西新宿６丁目10番１号日土地西新宿ビル８階 | 5,400,000 | 28.27 |
| 荒井 邦彦 | 東京都練馬区 | 4,097,000 | 21.45 |
| 石塚 辰八 | 東京都清瀬市 | 577,800 | 3.02 |
| 鈴木 伸雄 | 東京都渋谷区 | 540,000 | 2.83 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 537,300 | 2.81 |
| 大同生命保険株式会社(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行） | 大阪府大阪市西区江戸堀１丁目２番１号 (東京都中央区晴海１丁目８番12号) |
498,000 | 2.61 |
| 三井住友信託銀行株式会社(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行） | 東京都千代田区丸の内１丁目４番１号 (東京都中央区晴海１丁目８番12号) |
454,000 | 2.38 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 394,300 | 2.06 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口９) | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 333,600 | 1.75 |
| 金田 和也 | 東京都目黒区 | 312,000 | 1.63 |
| 計 | ― | 13,144,000 | 68.80 |
(注)１．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口） 280,700株
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 343,500株
２．2020年４月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、みずほ証券株式会社並びにその共同保有者であるアセットマネジメントOne株式会社が2020年４月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2020年８月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (株) |
株券等保有割合 (％) |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目５番１号 | 49,000 | 0.25 |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目８番２号 | 953,600 | 4.93 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年８月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 250,100 |
― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 190,996 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 また、１単元の株式数は100株であります。 |
| 19,099,600 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 4,500 | |||
| 発行済株式総数 | 19,354,200 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 190,996 | ― |
(注)単元未満株式には、当社保有の自己株式83株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) | 東京都千代田区大手町一丁目9番2号 | 250,100 | ― | 250,100 | 1.29 |
| 株式会社ストライク | |||||
| 計 | ― | 250,100 | ― | 250,100 | 1.29 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号による普通株式の取得 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 147 | 694,780 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
(注) 当期間における取得自己株式には、2020年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他( ― ) | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 250,183 | ― | 250,183 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2020年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、将来の事業展開等を総合的に勘案しつつ、株主各位に対する利益還元である配当と事業機会に即応できる体質強化のための内部留保に留意し、適正な利益配分を実施することを基本方針としており、当面は当期純利益の概ね20%を目標としております。将来的には配当性向25%を目指し配当していく方針であります。
当社は、年１回の期末配当を行うことを基本としており、決定機関は株主総会であります。また、当社は中間配当を取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。なお、内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応できる経営組織体制強化の財源及び新サービスや新規事業(Ｍ＆Ａを含む)の財源として利用していく予定であります。
第24期事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき普通株式１株当たり24円の期末配当を実施することを決定いたしました。この結果、第24期事業年度の配当性向は20.8％となりました。
なお、第24期事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) |
| 2020年11月25日 定時株主総会決議 |
458,496 | 24 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに対する基本的な考え方
当社は、「人を創り、人に尽くす」の企業理念の下、当社を取り巻くステークホルダーの利益を守り、ステークホルダーの期待に応えていくため、経営の健全性、効率性、透明性の視点からコーポレート・ガバナンスの強化に努め、更なる改善を図り、持続的な企業成長を目指すことを基本方針としております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社では、会社法上の機関として、取締役会、監査役会、会計監査人を設置し、業務執行機能を強化するため執行役員制度を導入するとともに、日常的に生ずる課題に迅速に対応し、情報を共有するために経営会議・営業会議を設置しております。また、有効な内部統制を構築するために内部監査室を設置し、コンプライアンス体制を強化するためにコンプライアンス推進委員会を設置しております。更に、必要に応じて、弁護士等の外部専門家に助言をいただくことで、コーポレート・ガバナンス体制を補強しております。
ａ 取締役会
当社の取締役会は、女性１名を含む取締役６名(うち社外取締役２名)で構成され、そのうち２名が独立社外取締役となります。毎月１回の定例取締役会を開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しており、法令・定款に定められた事項、取締役会規程に従い、当社の業務執行を決定し、取締役の職務遂行を監督しております。当社独立社外取締役２名の内訳は、企業経営者１名、公認会計士１名で、それぞれの分野で高い見識を認められており、当社の経営に多面的な視点で、取締役会への助言及び監視を行っております。2020年８月期の取締役会は、17回開催しております。全取締役が全ての取締役会に出席しております。提出日現在の取締役は以下のとおりです。
荒井邦彦（議長、代表取締役社長）
鈴木伸雄（取締役副社長）
金田和也（取締役）
中村康一（取締役）
田代正明（社外取締役）
小駒望（社外取締役）
ｂ 監査役会・監査役
監査役会は監査役３名(うち社外監査役３名)で構成され、コーポレート・ガバナンスのあり方とその運営状況を監督し、取締役の職務執行を含む日常の業務活動を監査しております。社外監査役は、経営経験者、公認会計士・税理士、弁護士であり、それぞれの経験を生かした視点で監査しております。
監査役会は毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況、監査結果等の検討、監査役相互の情報共有等を行っております。2020年８月期の監査役会は、13回開催しております。全監査役が全ての監査役会に出席しております。提出日現在の監査役は以下のとおりです。
荒木二郎（議長、常勤社外監査役）
寿藤聡（社外監査役）
黒松百亜（社外監査役）
ｃ 執行役員
当社は、業務執行機能を強化し、機動的な業務執行を図るため、執行役員制度を導入しております。執行役員は、取締役会によって選任され、取締役会の決議によって定められた分担に従い、業務執行を行っております。執行役員は、11名(うち取締役との兼務は２名)で、任期は選任後１年以内に終了する事業年度の末日としております。
ｄ 経営会議
適宜、常勤取締役から構成される経営会議を開催し、業務執行の状況報告、重要な問題事項の討議、経営課題や将来展開等の検討を行っております。2020年８月期は、13回開催しております。
荒井邦彦（代表取締役社長）
鈴木伸雄（取締役副社長）
金田和也（取締役）
中村康一（取締役）
ｅ 営業会議
毎週１回、営業に関連する部門の担当取締役、執行役員、部長から構成される営業会議を開催し、案件の進捗状況や受託状況についての検討、日常的に発生する問題事項の討議を行い、意思決定の迅速化と業務遂行の効率化を図っております。
鈴木伸雄（取締役副社長）
金田和也（取締役兼執行役員）
中村康一（取締役兼執行役員）
石塚辰八（執行役員兼マーケティング部長）
水ノ上浩光（執行役員兼業務推進部長）
渋谷大（執行役員兼業務支援部長）
相良史郎（執行役員兼企業情報部長）
和久田敏弘（執行役員兼企業情報部長）
橋口和弘（執行役員兼企業情報部長）
鈴木芳憲（企業情報部長）
奥崎強司（執行役員兼情報システム部長）
山田博照（企業情報部）
ｆ コンプライアンス推進委員会
当社は、社内のコンプライアンス意識を高め、全社的な視点でコンプライアンスを推進していくためにコンプライアンス推進委員会を設置しております。代表取締役社長の荒井邦彦が委員長となり、３名の委員（取締役 中村康一、相川未薫、森井聡）で構成されており、必要に応じて開催する方針としております。
ｇ 内部監査
当社は、社長直轄組織である内部監査室（内部監査室長 吉田正幸）を設け、法令及び社内規程への遵守、不正防止、業務の効率化・社内管理の有効化等の視点で業務監査等を実施しており、重要な問題が検出された場合には社長及び監査役会に報告するとともに、その改善対応についても確認を行っております。
ｈ 会計監査人
有限責任 あずさ監査法人と監査契約を締結し、監査を受けております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制は以下の図のとおりであります。
③企業統治に関するその他の事項
当社では、取締役会において、内部統制システムに関する基本方針を決議し、当該方針に従い内部統制の整備・運用を図っております。基本方針については、環境の変化に応じて適宜見直すこととしております。この基本方針の概要は下記のとおりであります。
ａ 取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・法令及び定款を遵守し、かつ社会的な要請や期待に応えていくことを企業倫理として醸成していき、コンプライアンス推進委員会を中心に、社内でのコンプライアンスの周知徹底を図る。
・取締役は、重大な法令違反や社内規程違反を発見した場合には、直ちに監査役に報告するとともに、遅滞なく取締役会において報告し、必要に応じて外部専門家に協力いただきながら対応に努める。
・反社会的勢力との取引排除に向けて、反社会的勢力に対する基本方針を定め、社内に周知し、これらに該当する者に対して毅然とした態度で対応する。
ｂ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・文書管理規程、営業秘密等管理規程を制定し、社内情報の保管・管理を行う。
・個人情報保護規程、情報システム管理運用規程等を制定し、安全に情報が管理される体制を構築する。
ｃ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・リスク管理規程を制定し、これに基づき、リスクの事前把握に努めるとともに、会社のリスク情報が社長に集約される仕組みを構築し、迅速かつ適切な組織対応を図る。
・法律事務所及びその他専門家から必要に応じて助言を受けるとともに、リスクに対して迅速な対応が図れるようこれらの者と密接な関係を構築する。
ｄ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・社内規程において明確化された職務分掌及び権限に基づいて業務運営を行う体制とし、分業体制に基づく職務執行の効率化を図る。
ｅ 当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・当社に関係会社は存在しないものの、新たに関係会社が生じた場合には、遅滞なく関係会社の管理のための規程を制定し、適切な管理体制を構築するものとする。
ｆ 監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制、その使用人の独立性に関する事項及びその使用人に対する
指示の実効性の確保に関する事項
・監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合又は補助すべき使用人の増員を求めた場合、監査役と協議の上、適任と認められる使用人を配置する。
・監査役の職務を補助すべき使用人を置いた場合には、その使用人に対する指揮命令、監督、人事考課等の権限は監査役会に移譲されるものとする。
ｇ 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
・毎月定期的に取締役会を開催し、取締役から重要事項について報告を行うものとする。また、取締役及び使用人は、監査役の求めに応じて、随時その職務の執行状況等を報告するものとする。更に、監査役は、定期的に社長との意見交換会を開催するとともに、定期的に管理部担当役員から業績等についての詳細報告を受ける。
ｈ 監査役の職務執行で生ずる費用又は債務に関する事項
・監査役会は、毎年、監査役の職務に関する予算を会社に請求できるものとし、また、予算が不足する場合には追加での費用を請求できるものとし、当社は、明らかに職務に関係しないと認められるものが含まれる場合等拒否事由がある場合を除き、これに応じる。
ｉ その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・取締役は、監査役の監査環境の整備、向上に協力する。
・監査役は、管理部その他の各部門に対して、必要に応じて、監査への協力を求めることができる。
④リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制としては、リスク管理規程を定めるとともに、日常的に発生するリスクについては経営会議において報告・検討され、未然防止及び早期対応を図るよう努めております。例外的又は突発的なリスクに関しては、必要に応じてリスク管理委員会を設置して、対応を図る予定としております。
また、リスクの未然防止のために、コンプライアンス推進委員会が中心となり、役職員のコンプライアンス意識の向上、コンプライアンス遵守を優先する組織風土の構築のための施策を検討するとともに、各部門への指導を行っております。
⑤取締役の定数
当社の取締役は７名以内とする旨を定款で定めております。
⑥取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらない旨を定款に定めております。
⑦株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
⑧中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会決議によって毎年2月末日を基準日として中間配当ができる旨を定款に定めております。
⑨自己株式の取得
当社は、環境変化に対応して、機動的な資本政策の実行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会決議によって、市場取引等により自己株式を取得できる旨を定款に定めております。
⑩役員の責任免除及び責任限定契約の内容の概要
当社は、職務遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の会社法第423条第１項の責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
また、当社は、会社法第427条第１項の規定により、取締役(業務執行取締役等である者を除く。)及び監査役との間で、会社法第423条第１項に定める責任を法令が規定する額まで限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役(業務執行取締役等である者を除く。)及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がない場合に限られます。当社は、社外取締役及び監査役との間で当該責任限定契約を締結しております。 ### (2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性7名 女性2名(役員のうち女性の比率22.2％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数 (株)
代表取締役
社長
荒井 邦彦
1970年11月19日生
| 1993年４月 | 太田昭和監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)入所 |
| 1997年７月 | 当社設立、代表取締役社長就任(現任) |
| 1999年６月 | ㈱テイン監査役 |
| 2005年６月 | ㈱アミューズ監査役 |
| 2005年10月 | ㈱セルバンク取締役 |
(注)３
9,497,000
(注)５
取締役
副社長
鈴木 伸雄
1948年11月28日生
| 1972年４月 | 協和銀行(現 ㈱りそな銀行)入行 |
| 1989年８月 | 協和フィナンシャルフューチャーズ(シンガポール)取締役社長 |
| 1992年12月 | ㈱あさひ銀行(現 ㈱りそな銀行) 長岡支店長 |
| 1995年５月 | ㈱あさひ銀行(現 ㈱りそな銀行) シカゴ支店長 |
| 2002年６月 | あさひ銀事業投資㈱(現 りそなキャピタル㈱)取締役 |
| 2003年11月 | 当社入社 |
| 2008年４月 | ㈱ISホールディングス取締役(現任) |
| 2009年６月 | 当社取締役副社長就任(現任) |
| 2009年８月 | ㈱セルバンク取締役(現任) |
(注)３
540,000
取締役
執行役員
企業情報部担当
金田 和也
1981年８月13日生
| 2006年12月 | あずさ監査法人(現 有限責任あずさ監査法人)入所 |
| 2009年７月 | 当社入社 |
| 2013年12月 | 当社執行役員第二企業情報部長 |
| 2017年11月 | 当社取締役就任 執行役員第二企業情報部長、第三企業情報部長 |
| 2018年９月 | 当社取締役兼執行役員企業情報部担当（現任） |
(注)３
312,000
取締役
執行役員
管理部担当
中村 康一
1974年６月24日生
| 1999年10月 | 太田昭和監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)入所 |
| 2005年１月 | 公認会計士中村康一事務所開業 |
| 2005年８月 | 中村康一税理士事務所開業 |
| 2014年２月 | 当社取締役就任 |
| 2014年11月 | 当社取締役兼執行役員管理部長 |
| 2018年９月 | 当社取締役執行役員管理部担当(現任) |
(注)３
190,600
取締役
田代 正明
1941年12月10日生
| 1965年４月 | オリエント・リース㈱(現 オリックス㈱)入社 |
| 2003年６月 | 同社常務執行役 |
| 2004年２月 | 同社専務執行役 |
| 2005年３月 | ㈱大京取締役 |
| 2005年４月 | 同社代表取締役社長 |
| 2005年６月 | 同社取締役兼代表執行役社長 |
| 2010年６月 | 同社相談役 |
| 2015年11月 | 当社取締役就任(現任) |
(注)３
―
取締役
小駒 望
(戸籍名：
今岡 望）
1980年7月31日生
| 2006年12月 | 新日本有限責任監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)入所 |
| 2008年４月 | パレスキャピタル㈱入社 |
| 2010年11月 | 小駒望公認会計士事務所開業 |
| 2012年８月 | 虎ノ門有限責任監査法人社員(現任) |
| 2016年６月 | ユナイテッド㈱社外監査役(現任) |
| 2018年６月 | ㈱FIS社外監査役(現任) |
| 2019年11月 | 当社取締役就任(現任) |
(注)３
―
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数 (株)
常勤監査役
荒木 二郎
1950年２月24日生
| 1972年４月 | 住友信託銀行㈱(現 三井住友信託銀行㈱)入社 |
| 1999年６月 | 同社執行役員 神戸支店長 |
| 2004年６月 | 同社代表取締役 専務執行役員 |
| 2006年６月 | 住信リース㈱(現 三井住友トラスト・パナソニックファイナンス㈱)代表取締役社長 |
| 2008年６月 | 住友信託銀行㈱(現 三井住友信託銀行㈱)顧問、住友不動産㈱顧問 |
| 2009年８月 | 三協・立山ホールディングス㈱監査役 |
| 2012年６月 | 三協立山㈱監査役 |
| 2014年７月 | 当社監査役就任(現任) |
| 2015年８月 | 三協立山㈱取締役(監査等委員) |
(注)４
39,800
監査役
寿藤 聡
1964年５月７日生
| 1987年10月 | 太田昭和監査法人(現 EY新日本有限責任監査法人)入所 |
| 1992年７月 | 寿藤聡公認会計士事務所開業 |
| 1998年６月 | 当社監査役就任(現任) |
| 2002年８月 | 税理士法人ブレイン綜合会計代表社員 |
| 2006年10月 | ㈱パートナーズ・ホールディングス取締役 ㈱パートナーズ・コンサルティング代表取締役 ㈱パートナーズ・アセット・アドバイザリー代表取締役 |
| 2008年４月 | ㈱グローバル・パートナーズ・コンサルティング取締役 |
| 2010年４月 | 寿藤会計事務所入所 |
| 2015年１月 | 税理士法人ブレイン綜合会計代表(現任) |
(注)４
34,000
監査役
黒松 百亜
1974年８月22日生
| 2001年12月 | 弁護士登録、御正・市原法律事務所入所 |
| 2004年３月 | 田邨・大橋・横井法律事務所(現 晴海協和法律事務所)入所(現任) |
| 2015年11月 | 当社監査役就任(現任) |
(注)４
―
計
10,613,400
(注) １．取締役田代正明、小駒望は、社外取締役であります。
-
監査役荒木二郎、寿藤聡及び黒松百亜は、社外監査役であります。
-
取締役の任期は、2019年11月26日開催の定時株主総会終結の時から選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
４．監査役の任期は、2019年11月26日開催の定時株主総会終結の時から選任後４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
５．代表取締役社長荒井邦彦の所有株式数は、同氏の資産管理会社である株式会社Ｋ＆Ｃｏｍｐａｎｙが所有する株式数を含んでおります。
-
当社は、業務執行機能の強化を図るため、執行役員制度を導入しております。執行役員は、取締役との兼任者２名に加え、執行役員企業情報部長 相良史郎、執行役員企業情報部長 和久田敏弘、執行役員企業情報部長 橋口和弘、執行役員業務支援部長 渋谷大、執行役員広報部長 日高広太郎、執行役員マーケティング部長 石塚辰八、執行役員業務推進部長 水ノ上浩光、執行役員特命担当 髙野俊哉、執行役員情報システム部長 奥崎強司の計11名で構成されております。
-
当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠監査役1名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 (株) |
|
| 臼井 壮之介 | 1953年11月15日生 | 1976年４月 | 大同生命保険相互会社(現 大相生命保険㈱)入社 | ― |
| 2000年７月 | 大同生命保険相互会社(現 大同生命保険㈱)取締役 | |||
| 2015年４月 | ㈱T&Dホールディングス取締役副社長執行役員 | |||
| 2018年６月 | 岡三証券㈱社外監査役(現任) | ##### ②社外役員の状況 |
当社の社外取締役は２名であり、社外取締役と当社の間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。社外取締役である田代正明氏は、上場企業の経営者としての豊富な経験があり、小駒望氏は、公認会計士としての高い専門性と豊富な経験を有しており、いずれも社外取締役としての機能及び役割を適切に遂行できるものと判断しております。
当社の社外監査役は３名であり、社外監査役と当社の間には人的関係、重要な資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。社外監査役のうち、荒木二郎氏は金融機関の経営者として豊富な経験と幅広い知識を有しており、寿藤聡氏は公認会計士及び税理士としての高い専門性と豊富な経験を有しており、それぞれ財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。また、社外監査役のうち、黒松百亜氏は弁護士としての高い専門性と豊富な経験を有しており、企業法務に関する相当程度の知見を有するものであります。いずれも社外監査役としての機能及び役割を適切に遂行できるものと判断しております。
当社では、社外取締役及び社外監査役の選任にあたって、当社と利害関係がなく、独立性を保持していること、高い専門性や豊富な経営経験を有していることを選任の基準としております。また、当社では優秀な人材を社外役員として確保するため、優秀な社外役員が萎縮せずに能力を発揮できる環境を整備する目的で、社外役員の責任限定制度を採用しております。
社外取締役及び社外監査役については、会計監査人と適宜ディスカッションすることで情報共有や意見交換し、両者で連携を図っております。更に、社外取締役及び社外監査役は内部監査人とも定期的に面談を行うことで、内部監査人とも連携しております。社外取締役及び社外監査役に対しては、管理部担当取締役が窓口となって、適宜必要な報告及び連絡を行うことで、情報が把握できる体制としております。
なお、当社の社外役員に係る独立性判断基準は以下のいずれの基準にも該当しない者としております。
＜社外役員の独立性判断基準＞
a．当社の業務執行者または過去10年間において業務執行者であった者
b．当社の主要な取引先（双方いずれにおいても直近事業年度売上高の２％超）とする者または業務執行者
c．当社の大株主（直近事業年度における議決権保有比率が総議決権の10％を超える株式を保有する者）またはその業務執行者である者
d．当社から多額の寄付、融資、債務保証を受けている団体、法人の業務執行者
e．当社の会計監査またはその社員等として当社の監査業務を担当している者
f．当社から役員報酬以外に、年間1,000万円を超える金銭その他の財産を得ている弁護士、司法書士、弁理士、公認会計士、税理士、コンサルタント等（当該財産を得ている者が法人、組合等の団体に属している場合は、当該団体との取引において双方の売上高または取引額の２％超えかつ1,000万円以上）
g．当社の取締役、執行役員等、従業員の二親等以内の親族。
h．過去３年間において、当社の取締役、執行役員等、従業員のいずれかに該当していた者の二親等以内の親族
i．前各号のほか、当社の一般株主と利益相反関係が生じるなど、独立性を有する社外役員としての職務を果たすことができない特段の事由を有している者 (3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役監査は、３名の社外監査役（常勤監査役１名、非常勤監査役２名）で構成されております。常勤監査役の荒木二郎は経営経験があり、非常勤監査役の寿藤聡は公認会計士の資格を有し、非常勤監査役の黒松百亜は弁護士の資格を有しております。
常勤監査役は、取締役会への出席のほか、経営会議への出席、取締役及び従業員からの個別の意見聴取、社内資料の定期的な閲覧、事業所への視察等を通じて、社内情報を集積するとともに、取締役の経営判断や職務遂行の監査を行っております。
また、定期的に監査役会を開催し、非常勤監査役との情報共有を行うとともに、非常勤監査役の持つ専門性を生かして、適切な監査判断ができる体制としております。監査役会における主な検討事項は、監査の方針、監査計画、監査報告、会計監査人の評価等であります。監査役会は、2020年８月期に13回開催されました。各監査役の出席状況は以下の表のとおりであります。
| 地位 | 氏名 | 監査役会出席状況 |
| 常勤監査役（社外） | 荒木 二郎 | 100％（13回／13回） |
| 社外監査役 | 寿藤 聡 | 100％（13回／13回） |
| 社外監査役 | 黒松 百亜 | 100％（13回／13回） |
②内部監査の状況
当社の内部監査は、社長直轄組織の内部監査室を設置し、専任の内部監査人を１名配置し、内部監査規程に従い、内部監査を実施しております。
内部監査人、監査役及び会計監査人は、定期的に面談を行い、相互に情報共有を行うとともに、問題点が検出された場合には、相互の役割を生かして、改善状況を監督又は確認しております。
③会計監査の状況
a．会計監査人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b．継続監査期間
2013年以降
c．業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員：椎名 弘
指定有限責任社員 業務執行社員：和久 友子
d．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士６名、公認会計士試験合格者等２名
e．会計監査人の選定方針と理由
当社は、監査法人の概要、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施体制、監査報酬の見積額等に関する資料を入手し、質問・面談等を行ったうえで総合的に判断しております。
また、当社は、会計監査人の解任又は不再任の方針を定めております。会計監査人の解任につきましては、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定めるいずれかの事由に該当した場合、監査役会は監査役全員の同意により、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。また、会計監査人の職務遂行の状況、監査の品質等を総合的に勘案して、監査役会は会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提案いたします。
f．監査役及び監査役会による会計監査人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人の独立性、専門性、監査計画の内容、監査の実施内容及び品質に対して評価を行っており、適正に行われていることを確認しております。
④監査報酬の内容等
a．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
| 13,500 | ― | 14,000 | ― |
b．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
c．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
該当事項はありません。
d．監査報酬の決定方針
監査報酬については、当社規模、特性及び監査日数等の諸要素を勘案し、当社と監査法人で協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りなどが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針
当社の取締役の報酬は、基本報酬のほか、業績に対する経営責任を明確にする観点から、業績連動報酬を支給することとしております。取締役の基本報酬額については、役位、職務内容、職務量等を踏まえて、取締役会の決議により決定する方針としております。
2014年11月25日開催の定時株主総会において、取締役(定款上の員数は７名以内、本書提出日現在は６名)の報酬限度額は年額400百万円以内と決議されております。
取締役の業績連動報酬については、各事業年度の利益計画の達成を図るとともに、事業の拡大・成長を推進するため、各事業年度の営業利益の目標達成度に応じ、営業利益額に応じた報酬体系としております。営業利益額とは、業績連動報酬控除前の営業利益に基づくものとしております。下記業績連動報酬の上限額計算式に基づき、各取締役の業績貢献度及び取締役の報酬限度額等を踏まえ、取締役会決議により、具体的な支給額を決定しております。また、業績連動報酬と業績連動報酬以外の支給割合の決定方針は定めておりません。
業績連動報酬の上限額＝営業利益（業績連動報酬控除前）×業績達成係数※
※業績達成係数
①営業利益が期初計画を上回る場合：５％
②営業利益が期初計画の90％を下回る場合：０％
③営業利益が期初計画の90％以上100％以下の水準の場合：５％×(達成率-90％)／(100％-90％)
当事業年度における業績連動報酬に係る指標の営業利益(業績連動報酬控除前)の目標額は2,237百万円、実績額は3,131百万円で期初計画を上回る結果となりました。当事業年度の取締役の報酬の決定における取締役会の活動状況は、2020年９月18日に業績連動報酬の配分についてを決議しております。
当社の監査役の報酬は、その職務の特性から、基本報酬のみを支給することとしております。2014年11月25日開催の定時株主総会において、監査役(定款上の員数は４名以内、本書提出日現在は３名)の報酬限度額は年額50百万円以内と決議されております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額(千円) | 報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数(人) |
||
| 基本報酬 | 業績連動 報酬 |
ストック オプション |
|||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
260,400 | 110,400 | 150,000 | ― | 4 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
― | ― | ― | ― | ― |
| 社外取締役 | 10,800 | 10,800 | ― | ― | 3 |
| 社外監査役 | 16,800 | 16,800 | ― | ― | 3 |
(注) 上記には、2019年11月26日開催の定時株主総会の終結をもって辞任した社外取締役１名分を含んでおります。
③役員ごとの報酬等の総額等
| 氏名 | 役員区分 | 会社区分 | 報酬等の種類別の額(千円) | 報酬の総額 | ||
| 基本報酬 | 業績連動 報酬 |
ストックオプション | ||||
| 金田 和也 | 取締役 | 提出会社 | 42,000 | 80,000 | ― | 122,000 |
(注) 報酬等の総額が１億円以上であるものに限定して記載しております。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
重要事項はありません。 (5) 【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、取引関係の維持・強化等事業上の必要性、経済合理性等を総合的に勘案し、中長期的な企業価値の向上に繋がるか否かを判断し、該当する株式を純投資目的以外の投資株式(政策保有株式)、それ以外を純投資目的株式に区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
該当する投資株式は保有しておりません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計 上額の合計額 (千円) |
銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計 上額の合計額 (千円) |
|
| 非上場株式 | 5 | 100,260 | 7 | 152,858 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 27,275 | 2 | 10,270 |
| 区分 | 当事業年度 | |||
| 受取配当金の 合計額(千円) |
売却損益の 合計額(千円) |
評価損益の 合計額(千円) |
||
| 含み損益 | 減損 処理額 |
|||
| 非上場株式 | 1,640 | 225,000 | ― | △36,598 |
| 非上場株式以外の株式 | 230 | ― | 10,265 | ― |
④当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2019年９月１日から2020年８月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等へ的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナーへ参加するほか、財務・会計の専門誌の定期購読を行っております。
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１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,393,580 | 7,871,870 | |||||||||
| 売掛金 | 502,862 | 293,725 | |||||||||
| 前払費用 | 33,375 | 47,640 | |||||||||
| その他 | 3,236 | 4,427 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,016 | △6,235 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,930,037 | 8,211,428 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 79,118 | 108,219 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △12,799 | △29,944 | |||||||||
| 建物（純額） | 66,318 | 78,274 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 48,177 | 72,707 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △21,581 | △34,863 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 26,596 | 37,844 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 92,914 | 116,118 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 884 | 5,184 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 884 | 5,184 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 163,128 | 127,536 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 46,173 | 100,547 | |||||||||
| 敷金 | 187,291 | 478,235 | |||||||||
| その他 | 6,850 | 6,850 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 403,444 | 713,168 | |||||||||
| 固定資産合計 | 497,244 | 834,471 | |||||||||
| 資産合計 | 6,427,282 | 9,045,900 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 105,482 | 110,882 | |||||||||
| 未払金 | 586,712 | 700,882 | |||||||||
| 未払費用 | 16,532 | 15,155 | |||||||||
| 未払法人税等 | 368,594 | 793,203 | |||||||||
| 預り金 | 21,199 | 14,700 | |||||||||
| その他 | 155,272 | 320,045 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,253,794 | 1,954,870 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| その他 | 11,305 | ― | |||||||||
| 固定負債合計 | 11,305 | ― | |||||||||
| 負債合計 | 1,265,100 | 1,954,870 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 823,741 | 823,741 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 801,491 | 801,491 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 801,491 | 801,491 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 4,048,506 | 5,974,078 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 4,048,506 | 5,974,078 | |||||||||
| 自己株式 | △518,618 | △519,312 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,155,122 | 7,079,998 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,955 | 7,122 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 2,955 | 7,122 | |||||||||
| 新株予約権 | 4,104 | 3,909 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,162,181 | 7,091,030 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,427,282 | 9,045,900 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 5,077,679 | 6,916,705 | |||||||||
| 売上原価 | 1,910,168 | 2,398,648 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,167,510 | 4,518,056 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,280,527 | ※ 1,536,634 | |||||||||
| 営業利益 | 1,886,983 | 2,981,421 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 171 | 168 | |||||||||
| 受取配当金 | 3,525 | 1,870 | |||||||||
| その他 | ― | 33 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 3,696 | 2,072 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 自己株式取得費用 | 1,037 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,037 | ― | |||||||||
| 経常利益 | 1,889,643 | 2,983,494 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | ― | 225,000 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | 90 | 194 | |||||||||
| 特別利益合計 | 90 | 225,194 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 36,598 | |||||||||
| 特別損失合計 | ― | 36,598 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 1,889,733 | 3,172,090 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 553,975 | 1,025,720 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △6,578 | △56,212 | |||||||||
| 法人税等合計 | 547,396 | 969,508 | |||||||||
| 当期純利益 | 1,342,336 | 2,202,581 |
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 人件費 | ※１ | 1,196,707 | 62.6 | 1,549,269 | 64.6 |
| Ⅱ 経費 | ※２ | 713,461 | 37.4 | 849,379 | 35.4 |
| 売上原価 | 1,910,168 | 100.0 | 2,398,648 | 100.0 |
(注) 主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度
(自 2018年９月１日
至 2019年８月31日)
当事業年度
(自 2019年９月１日
至 2020年８月31日)
| ※１ | 人件費の主な内訳は次のとおりであります。 | ||
| 給与手当 | 480,299 | 千円 | |
| 賞与 | 618,395 | 千円 | |
| ※２ | 経費の主な内訳は次のとおりであります。 | ||
| 案件紹介料 | 569,900 | 千円 | |
| 旅費交通費 | 125,137 | 千円 | |
| 外注作業費 | 6,757 | 千円 |
| ※１ | 人件費の主な内訳は次のとおりであります。 | ||
| 給与手当 | 569,109 | 千円 | |
| 賞与 | 854,840 | 千円 | |
| ※２ | 経費の主な内訳は次のとおりであります。 | ||
| 案件紹介料 | 706,016 | 千円 | |
| 旅費交通費 | 115,506 | 千円 | |
| 外注作業費 | 6,860 | 千円 |
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
| (単位：千円) | |||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換 算差額等合計 |
|||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 |
利益剰余 金合計 |
||||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||||
| 当期首残高 | 823,741 | 801,491 | 801,491 | 2,880,358 | 2,880,358 | ― | 4,505,591 | 4,058 | 4,058 | 4,194 | 4,513,844 |
| 当期変動額 | |||||||||||
| 剰余金の配当 | △174,187 | △174,187 | △174,187 | △174,187 | |||||||
| 当期純利益 | 1,342,336 | 1,342,336 | 1,342,336 | 1,342,336 | |||||||
| 自己株式の取得 | △518,618 | △518,618 | △518,618 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,102 | △1,102 | △90 | △1,192 | |||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | 1,168,148 | 1,168,148 | △518,618 | 649,530 | △1,102 | △1,102 | △90 | 648,337 |
| 当期末残高 | 823,741 | 801,491 | 801,491 | 4,048,506 | 4,048,506 | △518,618 | 5,155,122 | 2,955 | 2,955 | 4,104 | 5,162,181 |
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | |||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換 算差額等合計 |
|||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 |
利益剰余 金合計 |
||||||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||||||
| 当期首残高 | 823,741 | 801,491 | 801,491 | 4,048,506 | 4,048,506 | △518,618 | 5,155,122 | 2,955 | 2,955 | 4,104 | 5,162,181 |
| 当期変動額 | |||||||||||
| 剰余金の配当 | △277,010 | △277,010 | △277,010 | △277,010 | |||||||
| 当期純利益 | 2,202,581 | 2,202,581 | 2,202,581 | 2,202,581 | |||||||
| 自己株式の取得 | △694 | △694 | △694 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,166 | 4,166 | △194 | 3,972 | |||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | 1,925,571 | 1,925,571 | △694 | 1,924,876 | 4,166 | 4,166 | △194 | 1,928,848 |
| 当期末残高 | 823,741 | 801,491 | 801,491 | 5,974,078 | 5,974,078 | △519,312 | 7,079,998 | 7,122 | 7,122 | 3,909 | 7,091,030 |
0105340_honbun_0298900103209.htm
④ 【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純利益 | 1,889,733 | 3,172,090 | |||||||||
| 減価償却費 | 16,669 | 34,956 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | ― | 36,598 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | ― | △225,000 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 2,103 | 3,219 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △3,696 | △2,038 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △350,674 | 209,136 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 29,980 | 5,399 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 144,478 | 114,046 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 56,920 | 163,123 | |||||||||
| その他 | 35,086 | △6,257 | |||||||||
| 小計 | 1,820,600 | 3,505,273 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 3,696 | 2,038 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △457,461 | △618,323 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,366,835 | 2,888,988 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △28,153 | △56,911 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | ― | △5,548 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △129,998 | ― | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | ― | 230,000 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △39,768 | △301,725 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 2,493 | 3,409 | |||||||||
| その他 | △2,280 | △2,340 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △197,707 | △133,116 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △519,655 | △694 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △174,081 | △276,887 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △693,736 | △277,582 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 475,391 | 2,478,290 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,918,188 | 5,393,580 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 5,393,580 | ※ 7,871,870 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。 ２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、建物(2016年３月31日以前に取得した建物附属設備を除く)については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～15年
工具、器具及び備品 ４～15年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。 ３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。 ##### (未適用の会計基準等)
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行業務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行業務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行業務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年９月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
３．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(1) 概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続の概要を示すことを目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年９月期の年度末より適用予定であります。
４．会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1) 概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年９月期の年度末より適用予定であります。 ##### (表示方法の変更)
（貸借対照表関係）
前事業年度において、「投資その他の資産」の「その他」に含めていた「敷金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「その他」に表示していた194,141千円は、「敷金」187,291千円、「その他」6,850千円として組み替えております。 ##### (追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
当社は、財務諸表作成時点までに入手可能な情報に基づき、会計上の見積りにおいて新型コロナウイルス感染症による重要な影響はないものとして当事業年度の見積りを行っております。なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後の状況の変化によっては、翌事業年度以降の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額、並びにおおよその割合は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 役員報酬 | 233,000 | 千円 | 288,000 | 千円 |
| 給与手当 | 251,666 | 千円 | 346,695 | 千円 |
| 賞与 | 46,690 | 千円 | 71,911 | 千円 |
| 地代家賃 | 157,433 | 千円 | 191,218 | 千円 |
| 減価償却費 | 16,669 | 千円 | 34,956 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 2,103 | 千円 | 3,219 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 128,017 | 千円 | 77,060 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 28 | ％ | 25 | ％ |
| 一般管理費 | 72 | ％ | 75 | ％ |
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数(株) |
当事業年度増加 株式数(株) |
当事業年度減少 株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 19,354,200 | ― | ― | 19,354,200 |
| 合計 | 19,354,200 | ― | ― | 19,354,200 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | ― | 250,036 | ― | 250,036 |
| 合計 | ― | 250,036 | ― | 250,036 |
(注)変動事由の概要
普通株式の自己株式の増加の内訳は、次のとおりであります。
取締役会決議に基づく取得 250,000株
単元未満株式の買取による取得 36株 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | ||||
| 当事業 年度期首 |
増加 | 減少 | 当事業 年度末 |
|||
| 第２回ストック・オプションとしての 新株予約権 |
― | ― | ― | ― | ― | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― |
(1) 配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 174,187 | 9.00 | 2018年８月31日 | 2018年11月28日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 277,010 | 利益剰余金 | 14.50 | 2019年８月31日 | 2019年11月27日 |
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数(株) |
当事業年度増加 株式数(株) |
当事業年度減少 株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 19,354,200 | ― | ― | 19,354,200 |
| 合計 | 19,354,200 | ― | ― | 19,354,200 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 250,036 | 147 | ― | 250,183 |
| 合計 | 250,036 | 147 | ― | 250,183 |
(注)変動事由の概要
普通株式の自己株式の増加の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取による取得 147株 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | ||||
| 当事業 年度期首 |
増加 | 減少 | 当事業 年度末 |
|||
| 第２回ストック・オプションとしての 新株予約権 |
― | ― | ― | ― | ― | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― |
(1) 配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 277,010 | 14.50 | 2019年８月31日 | 2019年11月27日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年11月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 458,496 | 利益剰余金 | 24.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月26日 |
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 現金及び預金 | 5,393,580千円 | 7,871,870千円 |
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | ― | ― |
| 現金及び現金同等物 | 5,393,580千円 | 7,871,870千円 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達する方針としております。一時的な余資は主に定期預金、投資有価証券で運用し、また短期的な運転資金が必要となる場合には銀行借入により調達する方針としております。
また、デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主として国内の上場及び非上場企業の株式を投資対象とした投資有価証券であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。敷金は、オフィスの賃借に伴う敷金であり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。買掛金及び未払金は、そのほとんどが２ヵ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理(取引先の契約不履行等に係るリスク)
営業債権については、取引に先立ち顧客の信用リスクを把握し、信用リスクの高い取引先とは取引を行わない方針とするとともに、毎月取引先毎に回収状況及び債権残高を管理することによって、回収懸念の早期把握やリスクの軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(投資先企業)の財政状態等を把握し、保有状況を継続的に見直すとともに、必要に応じて当該業績の状況等を価額に反映させております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰を確認し、十分な手元流動性を維持すること等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。
前事業年度(2019年８月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 5,393,580 | 5,393,580 | ― |
| (2) 売掛金 | 502,862 | 502,862 | ― |
| (3) 投資有価証券 | 10,270 | 10,270 | ― |
| (4) 敷金 | 187,291 | 189,249 | 1,958 |
| 資産計 | 6,094,004 | 6,095,962 | 1,958 |
| (1) 買掛金 | 105,482 | 105,482 | ― |
| (2) 未払金 | 586,712 | 586,712 | ― |
| (3) 未払法人税等 | 368,594 | 368,594 | ― |
| 負債計 | 1,060,790 | 1,060,790 | ― |
当事業年度(2020年８月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 7,871,870 | 7,871,870 | ― |
| (2) 売掛金 | 293,725 | 293,725 | ― |
| (3) 投資有価証券 | 27,275 | 27,275 | ― |
| (4) 敷金 | 478,235 | 467,260 | △10,974 |
| 資産計 | 8,671,107 | 8,660,132 | △10,974 |
| (1) 買掛金 | 110,882 | 110,882 | ― |
| (2) 未払金 | 700,882 | 700,882 | ― |
| (3) 未払法人税等 | 793,203 | 793,203 | ― |
| 負債計 | 1,604,968 | 1,604,968 | ― |
(表示方法の変更)
「敷金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より記載しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度についても記載しております。
(注)１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金
これらの時価について、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位：千円) | ||
| 区分 | 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
| 非上場株式 | 152,858 | 100,260 |
非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 5,393,580 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 502,862 | ― | ― | ― |
| 敷金 | ― | 17,664 | ― | 169,627 |
| 合計 | 5,896,442 | 17,664 | ― | 169,627 |
当事業年度(2020年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 7,871,870 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 293,725 | ― | ― | ― |
| 敷金 | ― | 156,292 | ― | 321,942 |
| 合計 | 8,165,596 | 156,292 | ― | 321,942 |
その他有価証券
前事業年度(2019年８月31日)
| 種類 | 貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 10,270 | 6,009 | 4,260 |
| (2) 債券 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 10,270 | 6,009 | 4,260 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | ― | ― | ― |
| (2) 債券 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 10,270 | 6,009 | 4,260 |
当事業年度(2020年８月31日)
| 種類 | 貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 27,275 | 17,009 | 10,265 |
| (2) 債券 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 27,275 | 17,009 | 10,265 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | ― | ― | ― |
| (2) 債券 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 27,275 | 17,009 | 10,265 |
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額100,260千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1)権利確定条件付き有償新株予約権の内容
| 第２回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名 当社従業員 28名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数(注)１ | 普通株式 217,200株 |
| 付与日 | 2017年12月15日 |
| 権利確定条件 | (注)２ |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2019年12月１日～2022年11月30日 |
(注) １．株式数に換算して記載しております。なお、2018年６月１日付で普通株式１株につき２株の割合
で株式分割を行っており、株式分割後の株式数に換算して記載しております。
２．新株予約権の行使の条件については、以下のとおりであります。
①新株予約権者は、2018年８月期における当社の損益計算書（当社が連結財務諸表を作成することとなった場合には、連結営業利益を参照する。）に記載された営業利益(本新株予約権の発行に伴い計上される費用を除くものとする。以下同様。)が13億円を超過しており、かつ、2019年８月期乃至2020年８月期のいずれかの期における営業利益が20億円を超過した場合にのみ、本新株予約権を行使することができる。
なお、参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合や決算期を変更する場合等これらの場合に準じて指標の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
②新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
(2) 権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当事業年度(2020年８月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第２回新株予約権 | ||
| 権利確定前 | (株) | |
| 前事業年度末 | 228,000 | |
| 付与 | ― | |
| 失効 | 10,800 | |
| 権利確定 | ― | |
| 未確定残 | 217,200 | |
| 権利確定後 | (株) | |
| 前事業年度末 | ― | |
| 権利確定 | ― | |
| 権利行使 | ― | |
| 失効 | ― | |
| 未行使残 | ― |
(注) 2018年６月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、株式分割後に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第２回新株予約権 | ||
| 権利行使価格 | (円) | 2,458 |
| 行使時平均株価 | (円) | ― |
(注) 2018年６月1日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており、権利行使価格は株式分割後の権利行使価格により記載しております。
２．採用している会計処理の概要
(権利確定日以前の会計処理)
(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。
(権利確定日後の会計処理)
(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。
(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
|
| 繰延税金資産 | ||
| 未払事業税 | 23,138千円 | 41,228千円 |
| 未払賞与 | ― | 22,425 |
| 未払社会保険料 | 5,669 | 7,548 |
| 未払家賃 | 8,077 | 3,461 |
| 一括償却資産 | 4,197 | 4,189 |
| 投資有価証券評価損 | 1,483 | 12,689 |
| 敷金 | 2,602 | 4,860 |
| その他 | 2,308 | 7,286 |
| 繰延税金資産計 | 47,478 | 103,690 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,304 | △3,143 |
| 繰延税金負債計 | △1,304 | △3,143 |
| 繰延税金資産の純額 | 46,173 | 100,547 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「敷金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた4,911千円は、「敷金」2,602千円、「その他」2,308千円として組み替えております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.7 | 1.6 |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 | △0.0 |
| 住民税均等割 | 0.4 | 0.2 |
| 法人税額の特別控除 | △3.6 | △1.7 |
| その他 | △0.2 | △0.1 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.0 | 30.6 |
当社は、賃貸借契約に基づく事務所退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しております。
当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
当社の事業は、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
当社の事業は、Ｍ＆Ａ仲介事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありませんので、該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産はありませんので、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 270.00円 | 370.98円 |
| １株当たり当期純利益 | 69.86円 | 115.29円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | －円 | 114.72円 |
(注) １．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益金額(千円) | 1,342,336 | 2,202,581 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 1,342,336 | 2,202,581 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 19,214,745 | 19,104,095 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | ― | 94,924 |
| (うち新株予約権)(株) | (―) | (94,924) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類(新株予約権の数1,140個(普通株式228,000株)) なお、概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況(２)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
― |
該当事項はありません。
0105410_honbun_0298900103209.htm
⑤ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高(千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 79,118 | 31,176 | 2,076 | 108,219 | 29,944 | 19,221 | 78,274 |
| 工具、器具及び備品 | 48,177 | 25,734 | 1,204 | 72,707 | 34,863 | 14,487 | 37,844 |
| 有形固定資産計 | 127,296 | 56,911 | 3,280 | 180,926 | 64,808 | 33,708 | 116,118 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | ― | ― | ― | 7,466 | 2,281 | 1,248 | 5,184 |
| 無形固定資産計 | ― | ― | ― | 7,466 | 2,281 | 1,248 | 5,184 |
(注) 無形固定資産の金額が、資産の総額の１％以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。 ###### 【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
該当事項はありません。 ###### 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 3,016 | 6,235 | ― | 3,016 | 6,235 |
(注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。 ###### 【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
| 区分 | 金額(千円) |
| 現金 | 68 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 7,219,343 |
| 当座預金 | 2,082 |
| 定期預金 | 650,375 |
| 計 | 7,871,801 |
| 合計 | 7,871,870 |
② 売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額(千円) |
| 東亜グラウト工業㈱ | 75,878 |
| Ｍ＆Ａ譲渡先Ａ | 66,000 |
| ㈱マイム・ホールディングス | 22,000 |
| ㈱おしゃれ工房 | 22,000 |
| Ｍ＆Ａ譲渡先Ｂ | 16,500 |
| その他 | 91,347 |
| 合計 | 293,725 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高(千円)
(Ａ)
当期発生高(千円)
(Ｂ)
当期回収高(千円)
(Ｃ)
当期末残高(千円)
(Ｄ)
回収率(％)
| (Ｃ) | ×100 |
| (Ａ)＋(Ｂ) |
滞留期間(日)
| (Ａ)＋(Ｄ) |
| ２ |
| (Ｂ) |
| 366 |
502,862
7,601,306
7,810,442
293,725
96.4
19.2
(注) 消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
③ 敷金
| 区分 | 金額(千円) |
| 新本社オフィス敷金 | 281,824 |
| 現本社オフィス敷金 | 139,648 |
| 本社以外のオフィス敷金 | 56,762 |
| 合計 | 478,235 |
④ 買掛金
| 相手先 | 金額(千円) |
| ㈱りそな銀行 | 19,519 |
| ㈱大垣共立銀行 | 16,500 |
| 税理士法人西福岡総合会計 | 13,200 |
| ㈱福島銀行 | 8,514 |
| 野村證券㈱ | 7,700 |
| その他 | 45,448 |
| 合計 | 110,882 |
⑤ 未払金
| 区分 | 金額(千円) |
| 従業員賞与 | 467,324 |
| 役員賞与 | 150,000 |
| 社会保険料 | 35,511 |
| 従業員立替経費 | 12,042 |
| 事業所税 | 4,567 |
| その他 | 31,436 |
| 合計 | 700,882 |
⑥ 未払法人税等
| 区分 | 金額(千円) |
| 法人税 | 539,733 |
| 地方法人税 | 23,752 |
| 住民税 | 95,072 |
| 事業税 | 134,644 |
| 合計 | 793,203 |
当事業年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 | |
| 売上高 | (千円) | 1,481,799 | 3,508,445 | 4,979,253 | 6,916,705 |
| 税引前四半期(当期) 純利益金額 |
(千円) | 846,590 | 1,748,816 | 2,319,015 | 3,172,090 |
| 四半期(当期)純利益 金額 |
(千円) | 573,392 | 1,181,414 | 1,565,729 | 2,202,581 |
| １株当たり四半期 (当期)純利益金額 |
(円) | 30.01 | 61.84 | 81.96 | 115.29 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益金額 |
(円) | 30.01 | 31.83 | 20.12 | 33.34 |
0106010_honbun_0298900103209.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年９月１日より翌年８月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後より３ヵ月以内 |
| 基準日 | 毎年８月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年８月31日、毎年２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告は電子公告により行います。 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行います。 電子公告掲載ＵＲＬ https://www.strike.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 毎年８月31日現在の当社株主名簿に記載または記録された、１単元（100株）以上を保有する株主様を対象に、クオカード1,000円分を贈呈いたします。 |
(注)１．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
(注)２．2020年11月25日開催の第24期定時株主総会決議により、事業年度を変更いたしました。
事業年度 10月１日から９月30日まで
定時株主総会 12月中
基準日 ９月30日
剰余金の配当の基準日 ３月31日
９月30日
なお、第25期事業年度については、2020年９月１日から2021年９月30日までの13か月となります。
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
第23期(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) 2019年11月26日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2019年11月26日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第24期第１四半期(自 2019年９月１日 至 2019年11月30日) 2020年１月14日関東財務局長に提出。
第24期第２四半期(自 2019年12月１日 至 2020年２月29日) 2020年４月14日関東財務局長に提出。
第24期第３四半期(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) 2020年７月13日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
2019年11月27日関東財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。