AI Terminal
Festaria Holdings Co.,Ltd.
Annual Report • Nov 27, 2020
Preview not available for this file type.
Download Source File 0000000_header_9098300103209.htm
| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月27日 |
| 【事業年度】 | 第57期(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| 【会社名】 | フェスタリアホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | Festaria Holdings Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 貞松 隆弥 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都目黒区中目黒二丁目６番20号 |
| 【電話番号】 | 03-5768-9969（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 姉川 清司 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都目黒区中目黒二丁目６番20号 |
| 【電話番号】 | 03-5768-9969(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 姉川 清司 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E03392 27360 フェスタリアホールディングス株式会社 Festaria Holdings Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2019-09-01 2020-08-31 FY 2020-08-31 2018-09-01 2019-08-31 2019-08-31 1 false false false E03392-000 2020-11-27 E03392-000 2015-09-01 2016-08-31 E03392-000 2016-09-01 2017-08-31 E03392-000 2017-09-01 2018-08-31 E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 E03392-000 2016-08-31 E03392-000 2017-08-31 E03392-000 2018-08-31 E03392-000 2019-08-31 E03392-000 2020-08-31 E03392-000 2015-09-01 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2016-09-01 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2017-09-01 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:TakayaSadamatsuMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:KiyoshiAnegawaMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:MichiakiTanakaMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:TadamitsuMatsuiMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:JitsurouNakaoMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:MegumiTanakaMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp030000-asr_E03392-000:YoshihiroNakagawaMember E03392-000 2020-11-27 jpcrp_cor:Row1Member E03392-000 2020-11-27 jpcrp_cor:Row2Member E03392-000 2020-11-27 jpcrp_cor:Row3Member E03392-000 2020-11-27 jpcrp_cor:Row4Member E03392-000 2020-11-27 jpcrp_cor:Row5Member E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E03392-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E03392-000 2020-08-31 jpcrp_cor:Row2Member E03392-000 2019-08-31 jpcrp_cor:Row2Member E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03392-000 2020-08-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
0101010_honbun_9098300103209.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第53期 | 第54期 | 第55期 | 第56期 | 第57期 | |
| 決算年月 | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | |
| 売上高 | (千円) | 9,297,622 | 9,578,658 | 9,695,741 | 9,962,114 | 8,428,324 |
| 経常利益又は経常損失 | (千円) | 154,957 | 316,397 | 32,261 | 94,074 | △555,760 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失 | (千円) | 29,129 | 169,934 | 5,484 | 25,812 | △806,620 |
| 包括利益 | (千円) | △45,428 | 217,451 | △4,159 | 9,623 | △797,344 |
| 純資産額 | (千円) | 1,410,325 | 1,673,397 | 1,701,617 | 1,695,967 | 860,807 |
| 総資産額 | (千円) | 7,070,012 | 8,140,083 | 8,496,047 | 8,693,163 | 8,028,428 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,230.82 | 1,423.53 | 1,417.37 | 1,405.93 | 698.51 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 | (円) | 25.89 | 150.94 | 4.72 | 21.98 | △689.26 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 25.26 | 142.75 | 4.37 | 20.63 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 19.6 | 20.1 | 19.5 | 19.0 | 10.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.1 | 11.3 | 0.3 | 1.6 | △65.3 |
| 株価収益率 | (倍) | 77.62 | 15.90 | 478.15 | 73.16 | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 554,907 | △520,861 | 270,876 | 170,588 | 12,860 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △196,262 | △234,563 | △312,339 | △253,628 | △180,237 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △133,873 | 536,826 | 57,052 | 150,734 | 417,259 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 824,773 | 623,989 | 636,709 | 698,717 | 950,566 |
| 従業員数 | (名) | 480 | 522 | 568 | 569 | 571 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (191) | (189) | (145) | (152) | (136) |
(注)１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は、2018年3月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しております。第53期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益を算定しております。
３ 第57期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益及び株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。 #### (2) 提出会社の状況
| 回次 | 第53期 | 第54期 | 第55期 | 第56期 | 第57期 | |
| 決算年月 | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | |
| 売上高及び営業収益 | (千円) | 9,076,272 | 9,382,699 | 4,881,394 | 168,000 | 102,000 |
| 経常利益又は 経常損失（△） |
(千円) | 130,725 | 178,558 | △25,774 | 29,370 | △47,445 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(千円) | 9,384 | 56,726 | △4,845 | 34,961 | △71,514 |
| 資本金 | (千円) | 743,392 | 770,886 | 796,020 | 801,484 | 802,134 |
| 発行済株式総数 | (株) | 11,387,000 | 11,620,000 | 1,183,300 | 1,190,800 | 1,192,100 |
| 純資産額 | (千円) | 1,406,263 | 1,508,852 | 1,536,475 | 1,555,850 | 1,446,183 |
| 総資産額 | (千円) | 7,006,494 | 7,939,174 | 1,794,734 | 1,785,591 | 1,678,347 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,227.21 | 1,280.22 | 1,276.15 | 1,286.87 | 1,200.48 |
| １株当たり配当額 | (円) | 2.00 | 2.00 | 20.00 | 20.00 | － |
| (内、１株当たり 中間配当額) |
(円) | (―) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | (円) | 8.34 | 50.39 | △4.17 | 29.77 | △61.11 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 8.13 | 47.65 | － | 27.94 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 19.7 | 18.5 | 83.2 | 84.8 | 83.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | 0.7 | 4.0 | △0.3 | 2.3 | △4.9 |
| 株価収益率 | (倍) | 240.9 | 47.6 | － | 54.0 | － |
| 配当性向 | (％) | 239.7 | 39.7 | － | 67.2 | － |
| 従業員数 | (名) | 355 | 384 | － | － | － |
| (外、平均臨時雇用者数) | (190) | (188) | (－) | (－) | (－) | |
| 株主総利回り | (％) | 69.0 | 83.0 | 78.7 | 57.4 | 44.9 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (88.3) | (109.8) | (120.3) | (107.4) | (117.9) |
| 最高株価 | (円) | 310 | 296 | 2,820 (314) |
2,294 | 1,800 |
| 最低株価 | (円) | 171 | 194 | 2,216 (220) |
1,430 | 821 |
(注)１ 売上高には消費税等は含まれておりません。
２ 第55期及び第57期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益、株価収益率及び配当性向は、１株当たり当期純損失のため、記載しておりません。
３ 当社は、2018年3月1日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施しております。第53期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４ 第55期において、2018年３月１日を効力発生日として、会社分割（吸収分割）を行うことにより持株会社体制に移行しております。これにより、第55期以降の経営指標等は第54期以前と比較して大幅に変動しております。
５ 最高・最低株価は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。なお、2018年3月1日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施しておりますので、第55期の株価については、株式併合後の最高・最低株価を記載し、株式併合前の最高・最低株価は〔 〕にて記載しております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 事項 |
| 1920年４月 | 長崎県東彼杵郡大村町(現大村市八幡町)にて貞松時計店創業 |
| 1928年７月 | 長崎県東彼杵郡大村町(現大村市本町)(ビジュソフィア 大村店)に移転 |
| 1964年３月 | 有限会社貞松時計店を資本金157万円で設立 |
| 1965年８月 | 長崎県諫早市に時計店である「諫早店」を出店 |
| 1974年７月 | 有限会社貞松時計店を株式会社貞松時計店に組織変更(資本金500万円) |
| 1977年４月 | 長崎県大村市に初のメガネ店である「メガネ大村駅通店」を出店(2001年11月11日閉店、ビジュソフィア大村店に統合) |
| 1985年６月 | 株式会社貞松時計店から株式会社サダマツに商号変更 |
| 1989年３月 | 広告宣伝業を目的とした株式会社ジュエリーアイ設立(有限会社に組織変更の後、2000年８月株式会社サダマツと合併) |
| 1993年11月 | 沖縄県那覇市に宝飾店である「ビジュソフィア 沖縄店」を出店(当社初の長崎県外出店) |
| 1996年４月 | 福岡県福岡市に宝飾店である「ビジュソフィアクラッセ 天神店」を出店 |
| 1997年３月 | 長崎県南高来郡に宝飾、眼鏡、時計の複合業態である「オプトジェム 有家店」を出店 |
| 2001年４月 | 福岡県福岡市に本社機能(管理本部)を移転 |
| 2002年６月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 2005年５月 | 株式会社ヴィエールの株式を取得し、子会社とする。 |
| 2005年10月 | 中華民国・台北市を中心に宝飾品販売を店舗展開する現地法人維璦國際有限公司を子会社化 |
| 2006年１月 | 株式会社ヴィエールを吸収合併する。 |
| 2006年２月 | 東京・表参道ヒルズに「フェスタリアビジュソフィア 表参道ヒルズ店」を出店 |
| 2006年５月 | ベトナム社会主義共和国に宝飾品製造業を目的とした子会社であるD&Q JEWELLERY Co.,Ltd.設立 |
| 2006年８月 | 大阪府大阪市に「ヴェレッタオッターヴァ 阪急梅田店」を出店 |
| 2006年10月 | 物流機能を埼玉県に移転集約し、「埼玉サービスセンター」を設立 |
| 2006年10月 | 宝飾品の輸入及び国内販売を目的とした子会社である株式会社SPAパートナーズを設立(2011年６月清算) |
| 2007年３月 | 東京都目黒区に本社機能を移転 |
| 2007年３月 | 神奈川県横浜市に「ドゥミエールビジュソフィア ららぽーと横浜店」を出店 |
| 2011年１月 | 中華民国・台北市に宝飾品販売を目的とした子会社である台灣貞松股份有限公司を設立 |
| 2011年４月 | 埼玉県越谷市に初のアウトレット業態となる「フェスタリアビジュソフィア 越谷レイクタウン店」を出店 |
| 2011年７月 | 当社の物流機能を担う「埼玉サービスセンター」を「東京本社」に移転統合 |
| 2014年10月 | 神奈川県川崎市に「フェスタリアボヤージュ ラゾーナ川崎店」を出店 |
| 2016年11月 | 当社の眼鏡事業を株式会社ヨネザワに譲渡 |
| 2017年３月 | 東京・銀座中央通りに「フェスタリアビジュソフィア ギンザ」を出店 |
| 2018年3月 | 会社分割（吸収分割）により持株会社への移行、商号を「フェスタリアホールディングス株式会社」に変更 |
当社グループは、当社(フェスタリアホールディングス株式会社)及び連結子会社４社で構成されており宝飾品(貴金属類、宝石類、アクセサリー)の製造加工及び販売を主な事業の内容としております。なお、セグメント情報を記載していないため、店舗業態別に記載しております。
なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
店舗業態別の業績を示すと、次のとおりであります。
① 宝飾店業態の業績におきましては、当社の主力商品である“Wish upon a star”の売上が前年を下回ったものの、全体的に売上を牽引した結果、売上高は7,872百万円(構成比93.4％)となりました。
② 海外宝飾品業態(台灣貞松股份有限公司)におきましては、店舗数の増加が影響し、結果としまして、362百万円(構成比4.3％)となりました。
③ 宝飾品卸売業におきましては、売上高は193百万円(構成比2.3％)となりました。
店舗業態別売上高構成比を示すと次のとおりであります。
| 店舗業態別 | 第57期 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| 宝飾品業態 | 93.4 ％ |
| 海外宝飾品業態(台灣貞松股份有限公司) | 4.3 ％ |
| 宝飾品卸売業 | 2.3 ％ |
| 合計 | 100.0 ％ |
以上に述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の 所有割合 (％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| （株）サダマツ (注)２,３ | 東京都目黒区 | 10,000千円 | 宝飾品の販売 | 100 | 役員の兼任 |
| (連結子会社) | |||||
| D&Q JEWELLERY Co.,Ltd.(注)１ | ベトナム ハイフォン |
16,084百万 ベトナムドン |
宝飾品の製造加工 | 100 | 役員の兼任 |
| (連結子会社) | |||||
| 台灣貞松股份有限公司 (注)１ | 中華民国 台北 |
6,000万 台湾元 |
宝飾品の販売 | 100 | 役員の兼任 |
| その他1社 |
(注)１ 特定子会社に該当しております。
２ 売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）が連結売上高の10％を超える連結子会社の「主要な損益情報等」は、次のとおりであります。
| 会社名 | 売上高 （千円） |
経常利益 （千円） |
当期純利益 （千円） |
純資産額 （千円） |
総資産額 （千円） |
| （株）サダマツ | 8,099,357 | -458,954 | -681,981 | -577,519 | 6,778,372 |
３ 債務超過会社であり、2020年８月末日時点で債務超過額は577,519千円であります。
### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
セグメント情報を記載していないため、業態別の従業員数を示すと次のとおりであります。
(2020年８月31日現在)
| 業態の名称 | 従業員数(人) | |
| 宝飾品業態 | 367 | (112) |
| 海外宝飾品業態(台灣貞松股份有限公司) | 35 | (－) |
| 本部 | 67 | (24) |
| 海外製造(D&Q JEWELLERY Co.,Ltd.) | 102 | (－) |
| 合計 | 571 | (136) |
(注) １ 従業員は就業人員であります。
２ 従業員数の欄の(外書)は、年間の平均臨時雇用者数であります。
３ 臨時雇用者にはパートタイマー及びアルバイトを含み、派遣社員を除いています。
(2) 提出会社の状況
当社は2018年3月1日をもって宝飾品事業を当社の100％子会社である株式会社サダマツに承継させ、持株会社体 制へ移行しました。これにより、2020年8月31日現在、従業員はおりません。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係については円満に推移しております。
0102010_honbun_9098300103209.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
今後の見通しにつきましては、新型コロナウイルスの世界的感染拡大により、ヒトやモノの移動が制限されるなど、世界的な経済活動の停滞が続くなか、今後も大規模な感染拡大の可能性が懸念されており、先行きは不透明な状況にあります。また、コロナがもたらした新しいライフスタイルの定着を背景に、価値観や消費動向の変化が一層加速するものと思われます。
このような中、当社グループは、「変わる→変える」をスローガンに、「売上主義から利益主義」を次期の経営方針に掲げ、ROA（総資産利益率）の向上と利益創出から成長投資への好循環サイクルの確立を目指し、事業を推進してまいります。
その一環として、商業施設等の集客力低下により、収益性の乏しい10店舗の退店を意思決定しており、店舗関連費用を中心とした固定費を削減するとともに、人材マネジメントを強化し、１店舗・１スタッフ当りの生産性向上を図ります。特にリアル店舗における来店客数の増加が見込めない状況を踏まえ、確実な需要が見込めるブライダルやアニバーサリー施策の強化を図ると同時に、高まる消費の二極化を見据え、価格ラインの引き上げや品揃えの見直しを行い、販売単価の向上による売上・利益の確保に繋げてまいります。その基盤として、ダイヤモンド研究所の活動を基軸に高品質で付加価値の高い商品の開発・提供に注力し、主力商品である“Wish upon a star”の価値訴求と併せて顧客価値を創造してまいります。
また、本社改革にも着手し、テレワーク等の推進と並行して業務の仕組化、標準化に向けた取り組みを進め、各業務でのさらなる生産性の向上を実現してまいります。さらに、物流機能を中心とした外注業務の見直しや本社管理部門の効率化により、本社経費を削減するとともに、既存事業で安定的に利益を創出することで、フリー・キャッシュフローの改善を図ってまいります。
これら既存事業で創出した利益やノウハウを資本として、アフターコロナ時代にさらなる成長を遂げるためのデジタル戦略への投資を実行してまいります。
中長期的には、リアル店舗を中心とするジュエリーの接客販売から、それをも包括したデジタルコミュニティをベースに展開する新たなビジネスへの転換を志向し、顧客中心主義でＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）を推進するとともに、コミュニティ化とパーソナル化の両立を柱としたビジネスモデルの進化と再構築に取り組んでまいります。
それを支える土台作りとして、デジタル人材の確保と育成、ＣＲＭの高度化による顧客データの整備、店舗人材によるＳＮＳ訴求やオンライン接客の強化、ディアプリュスを基軸としたジュエリーのデジタルカスタマーサービスの拡充、店舗オペレーションの再構築、ＥＣ基盤（商品、システム、物流、人材）の整備などを次期の優先課題として進めてまいります。
海外事業については、グループ成長戦略の推進により拡大・多様化する事業領域や役割の重要性に対応すべく、フェスタリアホールディングスによるマネジメント体制を強化し、グループシナジーの最大化を目指してまいります。
台湾子会社の台灣貞松股份有限公司（日本名：台湾貞松㈱）では、引き続きアジアマーケットの重要拠点として、ブランド力の向上を図るとともに、収益の改善を目指してまいります。
ベトナム子会社D&Q JEWELLERY Co．，Ltd（日本名：ディーアンドキュー ジュエリー）については、コロナ危機の教訓をもとに、自社ブランドのみならず、ＯＥＭ生産等を検討し、製造体制の見直しや生産合理化によるコスト競争力の向上を進めてまいります。加えて、更なる品質向上や工程安定化を確保することでSPA企業として最適な製造体制の確立を目指してまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において、当社が判断したものであります。
(ⅰ)季節構成と催事の構成が売上高に及ぼす影響
① 都市型店舗における12月売上高は、年間売上高に対して非常に高い割合となっております。
またジュエリー業界にとりまして12月商戦は、年間最大の販売チャンスであります。当社グループにおきましては、12月商戦に対する強化はもとより、年間を通じて商品開発に努めております。一方、平月の安定的な売上高確保に向けて、販売力強化のため販売員研修を適時実施しております。しかしながら、12月の業績が当初の計画を著しく下回った場合、年間の業績予測に影響を及ぼす恐れがあります。
② 当社グループにおきましては、新規顧客の創造及び既存顧客への感謝を目的とした大型催事を適時実施しております。しかしながら、実施時期に自然災害や感染症の流行等不慮の事由により集客が困難となった場合、年間の業績予測に影響を及ぼす恐れがあります。
(ⅱ)店舗展開について
当社グループは百貨店に代表される複合型商業施設に多数出店しておりますが、以下の事項が当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
① 複合型商業施設の出店政策に影響を受ける場合があります。
② 出店候補先における出店基本条件、賃貸借条件等の内容が当社グループの考えております条件と大きな乖離があり、希望物件を確保出来ない場合には、出店計画を変更しなければならなくなる可能性があります。
③ 複合型商業施設が、経営環境の変化によって店舗を閉鎖する場合があります。この場合、同時に当社グループ店舗も閉鎖しなければならない可能性があります。
④ 出店している複合型商業施設及びその運営会社が破綻した場合、売上債権及び営業保証・敷金の返還が受けられない可能性があります。
(ⅲ)人材確保について
当社グループは、人材の確保・教育を最重要課題としておりますが、優秀な社員の育成には時間がかかるため、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(ⅳ)個人情報の管理について
当社は、個人情報の取扱いに対しては、管理体制を見直し整備しておりますが、何らかの要因により情報が流出した場合は、社会的責任を負うこととなり、結果として当社グループの業績にも影響を及ぼす可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(業績等の概要)
(1) 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、2019年10月の消費税率引き上げに伴う個人消費の落ち込みに加え、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、国内外における経済活動が大きく制限され、景気は急速に悪化しました。緊急事態宣言の発令後は新規感染者数が一時的に減少傾向となりましたが、2020年７月以降は再び増加に転じるなど、終息時期の見通しが立っておらず、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社グループが属する宝飾業界におきましても、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、商業施設の臨時休業や営業時間の短縮を余儀なくされるなど、事業運営が大きく制限されたことに加え、インバウンド需要の消滅もあり、大変厳しい事業環境となりました。
このような環境のもと、当社グループは、2020年に創業100周年を迎えるにあたり、次の100年への歩みに繋げる節目の年と位置付け、持続的成長に向けた経営基盤の強化に注力しました。
その中核となる取り組みとして、成長ドライバーである主力商品“Wish upon a star”の更なる競争優位性を確立すべく、2019年10月にダイヤモンド研究所を設立し、高品質でさらに付加価値の高い商品の開発・提供に向けた取り組みを進めました。また、2020年２月には、お客様の多様なニーズに即した販売施策への対応を進めるべく、デジタルとリアルを融合したジュエリーブランド「Diaplus produced by festaria（ディアプリュス）」を銀座三越店にオープンしました。その後、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、３月下旬から段階的に臨時休業や営業時間短縮を実施し、４月の緊急事態宣言の発令から解除された５月下旬にかけては、ほぼ全店で休業を実施しました。さらに、催事企画等も相次いで中止となるなど、営業活動が大きく制限されたため、当第３四半期連結会計期間（３月～５月）の売上高は前年同期比49.0％減と大幅に減少しました。６月以降は、お客様や従業員の安全・健康確保を最優先に、感染防止策を徹底した上で、ほぼ全店で営業を再開しました。引き続きコロナ禍において外出を控える動きがみられるなか、ＥＣ販売の強化やブライダル商品を中心にオンライン接客を取り入れるなど、新たな生活様式における販売方法への取り組みを進めました。７月以降は、感染者数が再拡大した影響もあり、リアル店舗における来客数の回復ペースが鈍化したことから、売上の落ち込みを最小限に抑えるべく、万全な感染防止対策のもと、催事販売を一部再開しました。その結果、当第４四半期連結会計期間（６月～８月）の売上高は前年同期比21.1％減となりました。
そのような厳しい状況下、企業の存続と雇用の維持を最優先に、不要不急の支出抑制、在庫の一部売却、政府支援策の最大活用、金融機関との関係強化による追加ファイナンス等を実施しながら、手元流動性の確保に努め、全社一丸となってこの難局を生き残るとともに、コロナ禍における新たな生活様式の下で、再建・成長に向けた構造改革への取り組みを進めました。これらの一環として、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う事業環境の著しい変化を踏まえ、固定資産及びたな卸資産の収益性を検討した結果、当第４四半期連結会計期間において、固定資産の減損等を中心に特別損失を567百万円計上しました。
海外事業については、小売部門である台湾子会社の台灣貞松股份有限公司（日本名：台湾貞松㈱）では、台湾政府の新型コロナウイルス感染防止対策が奏功し、経済活動が概ね維持されていることもあり、売上高は増加したものの、積極的な先行投資が影響し、営業損失が拡大しました。
生産部門であるベトナム子会社D&Q JEWELLERY Co.,Ltd（日本名：ディーアンドキュー ジュエリー）では、日本国内での急激な需要の落ち込みや仕入の抑制によりグループ全体の発注調整に伴う休業等を余儀なくされたため、稼働率が著しく低下しました。なお、新型コロナウイルス感染症拡大によるサプライチェーンへの影響は現時点では軽微であり、日本国内での段階的な売上回復に伴い生産本数も回復基調となっております。
以上の結果、当期における連結業績は、売上高8,428百万円（前期比15.4％減）、営業損失498百万円（前期営業利益145百万円）、経常損失555百万円（前期経常利益94百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失806百万円（前期親会社株主に帰属する当期純利益25百万円）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
(営業活動におけるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において営業活動により獲得した資金は12百万円となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失が△1,121百万円、仕入債務の減少が325百万円あったものの、賞与引当金の増加が66百万円、減価償却費が332百万円、減損損失が295百万円、売上債権の減少が234百万円、たな卸資産の減少が478百万円、あったことによるものであります。
(投資活動におけるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において投資活動により使用した資金は180百万円となりました。これは主に、差入保証金の回収による収入が29百万円があったものの、有形固定資産の取得による支出が168百万円、無形固定資産の取得による支出が29百万円あったことによるものであります。
(財務活動におけるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において財務活動により獲得した資金は417百万円となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出が1,049百万円、短期借入金の純増減額が434百万円、リース債務の返済による支出が116百万円あったものの、長期借入れによる収入が2,060百万円があったことによるものであります。
その結果、現金及び現金同等物の期末残高は950百万円（前期は698百万円）となりました。
(生産、受注及び販売の状況)
(1) 商品仕入実績
当社グループの事業は、宝飾の製造及び販売の単一セグメントであるため、品目別に仕入実績を記載しております。
当連結会計年度の商品仕入実績を品目別に示すと次のとおりであります。
| 品目別 | 第57期 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 金額(千円) | 前年同期比(％) | |
| 宝飾品 | 3,164,450 | 84.2 |
(注) 金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 販売実績
当社グループの事業は、宝飾の製造及び販売の単一セグメントであるため、店舗形態別に販売実績を記載しております。なお、当社グループは、主に店舗において一般消費者に販売いたしております。また、顧客催事及び仕入先主催の展示会において販売をしております。
当連結会計年度の販売実績を店舗形態別に示すと次のとおりであります。
| 店舗形態別 | 第57期 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 金額(千円) | 前年同期比(％) | |
| 宝飾品業態 | 7,872,710 | 83.5 |
| 海外宝飾品業態 (台灣貞松股份有限公司) |
362,477 | 109.3 |
| 小売計 | 8,235,187 | 84.4 |
| 宝飾品卸売業 | 193,136 | 93.3 |
| 合計 | 8,428,324 | 84.6 |
(注) 金額には、消費税等は含まれておりません。
(経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容)
文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するに当たりまして、重要な見積りや仮定を行う必要があります。重要な会計方針において、それら重要な仮定により業績に影響を受ける項目は次のとおりです。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しておりますので、あわせてご参照下さい。
なお、新型コロナウイルスの感染拡大の影響に関する会計上の見積りにつきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（追加情報）」に記載しております。
① 貸倒引当金
当社グループは、売掛債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒が懸念される特定の債権については、相手先の財務状況、業績等を検討して回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。賃貸借契約で出店しているショッピングセンター及びその運営会社が破綻した場合、引当金を積み増すことにより損益にマイナスの影響を与える可能性があります。
② 繰延税金資産
当社グループは、将来年度の当社の収益力に基づく課税所得による回収可能性を検討した上で、繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性が見込めないと判断した場合は、回収不能と見積もられる金額を見積り、評価性引当金が計上されることになり、損益にマイナスの影響を与える可能性があります。
③ 固定資産の減損処理
当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」において対象とされる固定資産について、店舗の営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループについては、減損の兆候があると判断し、減損処理を実施しております。なお、新型コロナウイルスの影響により、店舗休業や営業時間短縮等の営業活動の制限が想定以上に拡大・長期化した場合など、社会・経済活動の停滞・変動により、投資回収計画の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。
(2) 当連結会計年度の経営成績の分析
① 営業収益
営業収益の概況は、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 業績」をご参照ください。
② 営業損益
営業損益は、前連結会計年度に比べ売上総利益が1,073,675千円減少しましたが、販売費及び一般管理費が430,004千円減少したことにより、営業損失は498,332千円(前連結会計年度は営業利益145,338千円)となりました。
③ 営業外損益
営業外損益は、前連結会計年度に比べ29,131千円収益が増加、35,294千円費用が増加しました。これは、為替差益が16,549千円、支払利息が6,976千円、支払手数料が16,527千円増加したためであります。この結果、経常損失は555,760千円(前連結会計年度は経常利益94,074千円)となりました。
④ 特別損益
特別損益は、主に固定資産除却損81,267千円、減損損失295,647千円を計上した結果、税金等調整前当期純損失は1,121,177千円(前連結会計年度は税金等調整前当期純利益54,067千円)となりました。
⑤ 財政状態
当連結会計年度の総資産は、8,028,428千円と前連結会計年度に比べ664,734千円の減少となりました。これは、現金及び預金が251,849千円、繰延税金資産が330,375千円増加し、商品及び製品が560,366千円、受取手形及び売掛金が230,565千円、有形固定資産が417,481千円減少したことが主な要因です。
また、当連結会計年度の負債は、7,167,621千円と前連結会計年度に比べ170,425千円の増加となりました。これは、支払手形及び買掛金が325,634千円、未払金及び未払費用が66,106千円減少し、借入金総額が577,320千円、前受金が38,282千円増加したことが主な要因です。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの当連結会計年度の経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(4) 資本の財源及び資本の流動性に係る情報
① キャッシュ・フロー
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
② 資金の需要
当社グループにおける資金使途としましては、運転資金、新店舗出店に伴う固定資産の取得、借入金の返済及び利息の支払並びに保証金の支払いであります。
③ 財務政策
当社グループは、経営環境の変化に対応し、また当社の財務比率等を勘案し、財務ないし資本政策を行ってまいります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません ### ５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
0103010_honbun_9098300103209.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資については、新規出店及び業態変更に伴う設備投資等を実施しております。
当連結会計年度の設備投資等の総額は172,716千円であり、全額宝飾品業態事業への設備投資であります。その主なものは次のとおりであります。
| 宝飾品業態 | 店舗設備等 | 168,265 | 千円 |
| 宝飾品業態 | 差入保証金等 | 4,451 | 千円 |
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。なお当社グループは、宝飾の製造及び販売の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1) 提出会社
(2020年８月31日現在)
| 事業所名 (所在地) |
店舗形態 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||
| 建物 及び構築物 |
その他 | 合計 | ||||
| 本社他 (東京都目黒区) |
事務所 設備他 |
その他設備 | － | 169,375 | 169,375 | 0 |
(注) １ 帳簿価額のうち「その他」の欄は、土地及び差入保証金であります。
２ 金額には消費税等は含めておりません。
(2) 国内子会社
(2020年８月31日現在)
| 事業所名 (所在地) |
店舗形態 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||
| 建物 及び構築物 |
その他 | 合計 | ||||
| 宝飾事業 銀座本店他87店舗 |
宝飾店 | 店舗設備 | 286,817 | 630,519 | 917,336 | 434 |
(注) １ 帳簿価額のうち「その他」の欄は、工具、器具及び備品、差入保証金、リース資産及び長期前払費用であります。
２ 金額には消費税等は含めておりません。
(3) 在外子会社
(2020年８月31日現在)
| 名称 (所在地) |
店舗形態 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||
| 建物 及び構築物 |
その他 | 合計 | ||||
| D&Q JEWELLERY Co.,Ltd. (ベトナム ハイフォン) |
工場 | 機械装置 | 1,684 | 23,862 | 25,546 | 102 |
| 台灣貞松股份有限公司 (中華民国 台北) |
宝飾店 | 店舗設備 | 13,458 | 48,541 | 62,000 | 35 |
(注) １ 帳簿価額のうち「その他」の欄は、機械装置、工具、器具及び備品、リース資産、差入保証金及び長期前払費用であります。
２ 金額には消費税等は含めておりません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
該当事項はありません
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません
0104010_honbun_9098300103209.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 3,012,000 |
| 計 | 3,012,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2020年８月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年11月27日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 1,192,100 | 1,192,100 | 東京証券取引所 JASDAQ市場 (スタンダード) |
単元株式数 100株 |
| 計 | 1,192,100 | 1,192,100 | ― | ― |
(注)提出日現在発行数には、2020年11月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2008年11月26日 （第2回新株予約権） |
2010年9月22日 （第3回新株予約権） |
2011年9月20日 （第4回新株予約権） |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 34 （注）１ |
47 （注）１ |
49 （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 3,400 （注）２ |
普通株式 4,700 （注）２ |
普通株式 4,900 （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 | 1 | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2009年10月１日から 2039年９月30日まで |
2010年10月16日から 2040年10月15日まで |
2011年10月18日から 2041年10月17日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 517 資本組入額 259 |
発行価格 582 資本組入額 291 |
発行価格 554 資本組入額 277 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | （注）３ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとする。 | ||
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 ※ |
（注）５ | （注）５ | （注）５ |
| 決議年月日 | 2012年9月18日 （第5回新株予約権） |
2013年9月17日 （第6回新株予約権） |
2014年9月16日 （第7回新株予約権） |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 48 （注）１ |
33 （注）１ |
28 （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 4,800 （注）２ |
普通株式 3,300 （注）２ |
普通株式 2,800 （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 | 1 | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2012年10月16日から 2042年10月15日まで |
2013年10月12日から 2043年10月11日まで |
2014年10月15日から 2044年10月14日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 737 資本組入額 369 |
発行価格 1,110 資本組入額 555 |
発行価格 1,364 資本組入額 682 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | （注）３ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとする。 | ||
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 ※ |
（注）４ | （注）４ | （注）４ |
| 決議年月日 | 2015年9月14日 （第8回新株予約権） |
2016年9月13日 （第9回新株予約権） |
2017年10月13日 （第12回新株予約権） |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 2名 当社監査役 1名 |
当社取締役 2名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 15 （注）１ |
20 （注）１ |
16 （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 1,500 （注）２ |
普通株式 2,000 （注）２ |
普通株式 1,600 （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 | 1 | 1 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2015年10月20日から 2045年10月19日まで |
2016年10月18日から 2046年10月17日まで |
2017年11月9日から 2047年11月8日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 2,499 資本組入額 1,250 |
発行価格 1,791 資本組入額 896 |
発行価格 2,317 資本組入額 1,159 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | （注）３ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとする。 | ||
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 ※ |
（注）４ | （注）４ | （注）４ |
| 決議年月日 | 2018年9月18日 （第13回新株予約権） |
2019年10月16日 （第14回新株予約権） |
|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
|
| 新株予約権の数（個） ※ | 25 （注）１ |
36 （注）１ |
|
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 2,500 （注）２ |
普通株式 3,600 （注）２ |
|
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 1 | 1 | |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2018年10月16日から 2048年10月15日まで |
2019年11月12日から 2049年11月11日まで |
|
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,976 資本組入額 988 |
発行価格 1,419 資本組入額 710 |
|
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | （注）３ | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとする。 | ||
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 ※ |
（注）４ | （注）４ |
※当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年10月31日）において変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を()内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
２ 当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。)又は株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割・合併の比率
また、上記のほか、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとする。
３ (ⅰ)新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、当社の取締役及び監査役のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日を経過するまでに限り、新株予約権を行使することができるものとする。ただし、新株予約権者が当社の取締役又は監査役の地位にある場合においても、行使期間終了前１年間においては新株予約権を行使することができるものとする。
(ⅱ)上記に関わらず、新株予約権者は、以下に定める場合には、定められた期間内に限り新株予約権を行使することができるものとする。ただし、新株予約権者に再編成対象会社の新株予約権が交付される場合を除く。
当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議又は会社法第416条第４項の規定に従い委任された執行役の決定がなされた場合)、当該承認又は決定がなされた日の翌日から15日間
(ⅲ)新株予約権者が死亡した場合、相続人は新株予約権を承継することができる。ただし、取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約(以下「新株予約権割当契約」という。)に定める条件による。
(ⅳ)その他の条件については、新株予約権割当契約に定めるところによる。
４ 当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割もしくは新設分割(それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。)、又は株式交換もしくは株式移転(それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。)(以上を総称して以下「組織再編成行為」という。)をする場合において、組織再編成行為の効力発生日(吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。)の直前において残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編成対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編成対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編成対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(ⅰ)交付する再編成対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(ⅱ)新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の種類
再編成対象会社の普通株式とする。
(ⅲ)新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数
組織再編成行為の条件等を勘案の上、上記「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」に準じて決定する。
(ⅳ)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編成後行使価額に、上記(ⅲ)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編成対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。再編成後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編成対象会社の株式１株当たり１円とする。
(ⅴ)新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」の開始日又は組織再編成行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
(ⅵ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(ⅶ)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編成対象会社の取締役会の承認を要する。
(ⅷ)新株予約権の取得の事由及び条件
以下の①、②、③、④又は⑤の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議又は会社法第416条第４項の規定に従い委任された執行役の決定がなされた場合)は、取締役会が別途定める日に、当社は無償で新株予約権を取得することができる。
① 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
② 当社が分割会社となる分割契約もしくは分割計画承認の議案
③ 当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案
④ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
⑤ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
上記に準じて決定する。
| 決議年月日 | 2016年12月7日 （第10回新株予約権） |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 3名 当社従業員 259名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 841(841) （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 84,100(84,100) （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 920 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2018年12月１日から 2033年11月30日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,000 資本組入額 500 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 ※ |
（注）４ |
※当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年10月31日）において変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を()内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
２ 当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下、同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、適切に調整されるものとする。
３ (ⅰ)2017年８月期、2018年８月期の各事業年度に係る当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、いずれかの期における営業利益の額が300百万円以上の場合、本新株予約権を行使することができる。
(ⅱ)新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
(ⅲ)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(ⅳ)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(ⅴ)各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
４ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(ⅰ)交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(ⅱ)新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(ⅲ)新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記注３に準じて決定する。
(ⅳ)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(ⅲ)に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(ⅴ)新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(ⅵ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(ⅶ)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(ⅷ)その他新株予約権の行使の条件
上記注４に準じて決定する。
(ⅸ)新株予約権の取得事由及び条件
(a)当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
(b)新株予約権者が権利行使をする前に、上記注４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
(ⅹ)その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
| 決議年月日 | 2017年5月23日 （第11回新株予約権） |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 5名 当社従業員 4名 |
| 新株予約権の数（個） ※ | 254 （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 25,400 （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 2,350 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2017年７月１日から 2027年６月30日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 2,360 資本組入額 1,180 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 ※ |
（注）４ |
※当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2020年10月31日）において変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を()内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
２ 当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
３ (ⅰ)割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額（但し、上記「新株予約権の行使時の払込金額」に準じて取締役会により適切に調整されるものとする。）に60％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
(a) 当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
(ⅱ)新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
(ⅲ)本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(ⅳ)各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
４ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または 株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(ⅰ）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(ⅱ）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(ⅲ）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記注３に準じて決定する。
(ⅳ）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記「行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(ⅲ)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(ⅴ）新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(ⅵ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(ⅶ)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(ⅷ）その他新株予約権の行使の条件
上記注４に準じて決定する。
(ⅸ)新株予約権の取得事由及び条件
当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
(ⅹ)その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2016年9月1日～ 2017年8月31日 (注)１ |
233,000 | 11,620,000 | 27,494 | 770,886 | 27,494 | 578,195 |
| 2017年12月20日 (注)１ |
213,000 | 11,833,000 | 25,134 | 796,020 | 25,134 | 603,329 |
| 2018年3月1日 (注)２ |
△10,649,700 | 1,183,300 | － | 796,020 | － | 603,329 |
| 2018年9月1日～ 2019年8月31日 (注)１ |
7,500 | 1,190,800 | 5,464 | 801,484 | 5,464 | 608,793 |
| 2019年9月1日～ 2020年8月31日 (注)１ |
1,300 | 1,192,100 | 649 | 802,134 | 649 | 609,443 |
(注)１ 新株予約権の行使による増加であります。
２ 株式併合（10：１）による減少であります。 #### (5) 【所有者別状況】
(2020年８月31日現在)
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | - | 2 | 11 | 33 | 7 | 2 | 2,957 | 3,012 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
- | 360 | 74 | 775 | 497 | 2 | 10,206 | 11,914 | 700 |
| 所有株式数 の割合(％) |
- | 3.0 | 0.6 | 6.5 | 4.2 | 0.0 | 85.7 | 100.0 | ― |
(注) 自己株式25,925株は「個人その他」に259単元、「単元未満株式の状況」に25株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
(2020年８月31日現在)
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 貞松隆弥 | 東京都目黒区 | 236,630 | 20.29 |
| 貞松豊三 | 長崎県大村市 | 139,845 | 11.99 |
| 有限会社隆豊 | 東京都目黒区中目黒２-６-20 | 56,000 | 4.80 |
| BNYM AM AGT/CLTS NON TREATY JASDEC (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) |
240 GREENWICH STREET, NEWYORK, NEWYORK 10286 U.S.A. (東京都千代田丸の内２-７-１) |
45,700 | 3.91 |
| 高石正 | 埼玉県蕨市 | 34,300 | 2.94 |
| 貞翔持株会 | 東京都目黒区中目黒２-６-20 | 32,496 | 2.78 |
| 株式会社親和銀行 | 長崎県佐世保市島瀬町10-12 | 18,000 | 1.54 |
| 株式会社十八銀行 | 長崎県長崎市銅座町1-11 | 18,000 | 1.54 |
| 貞松佑哉 | 東京都目黒区 | 15,700 | 1.34 |
| 貞松良成 | 埼玉県さいたま市 | 15,045 | 1.29 |
| 計 | － | 611,716 | 52.45 |
(注)１. 発行済株式総数（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てております。
２. 上記のほか、当社所有の自己株式25,925株があります。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
(2020年８月31日現在)
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
| 普通株式 | 25,900 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 1,165,500 |
11,655
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準的な株式
単元未満株式
| 普通株式 | 700 |
―
同上
発行済株式総数
1,192,100
―
―
総株主の議決権
―
11,655
― ② 【自己株式等】
(2020年８月31日現在)
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| フェスタリアホールディングス株式会社 | 東京都目黒区中目黒二丁目６番20号 | 25,900 | ― | 25,900 | 2.17 |
| 計 | ― | 25,900 | ― | 25,900 | 2.17 |
| (注) 発行済株式総数（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てております。 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
| 取締役会(2020年１月10日)での決議状況 (取得期間2020年１月14日～2020年１月31日) |
12,000 | 25,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | ― | ― |
| 当事業年度における取得自己株式 | 12,000 | 20,412 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | ― | ― |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | ― | ― |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
| 提出日現在の未行使割合 | ― | ― |
（注）１.東京証券取引所における自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による取得です。
２.当該決議に基づく自己株式の取得は、2020年１月17日をもって終了しております。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 41 | 73 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の 買取りによる株式は含めていません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他( ― ) | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 25,925 | ― | 25,925 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2020年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社の利益配分に対する考え方は、株主の皆様に対する積極的な利益還元を、経営の最重要政策として位置付けており、配当原資確保のための収益力を強化し、継続的かつ安定的な配当を行うことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、年１回の期末配当を基本的な方針としております。また、当社は取締役会の決議により、毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
当期の配当金につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、当社グループの業績におきましても大きな影響を受けており、未だに終息の目途が立たないことから、内部留保を確保し、財務基盤の増強を図ることが将来的な企業価値の向上に資するとの判断により誠に遺憾ではございますが、期末配当を見送ることといたしました。
なお、保有株式数に応じてオリジナルジュエリーもしくはオリジナルジュエリー及びお買物優待券を進呈する株主優待制度を設けておりますが、株主の皆様の日頃のご支援に感謝し、そのご支援に少しでもお応えするために、株主優待制度については、継続する方針といたしました。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方及びその施策の実施状況
当社は、経営の透明性や効率性を確保し、健全で効率的な経営の実践を目指しております。ステークホルダーに対しては、経営に関る情報を適時・適切に開示するよう努めております。
また、コーポレート・ガバナンス強化への取り組みとして、取締役の責任の明確化、意思決定の迅速化、経営チェック機能の強化、組織内の内部管理体制の整備等を行ってまいります。
② 企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由
(ⅰ)企業統治の体制の概要
当社は持株会社として、事業ごとの経営責任の明確化を図るとともに、迅速な経営判断と機動的な戦略の策定・実行を通して、経営環境の変化に対応できる組織体制としております。
当社は取締役会設置会社であり、取締役会を業務執行の最高意思決定機関として位置付け、常に連結事業会社の状況を把握しております。また、必要に応じて各事業会社より説明を受け、迅速かつ適切に意思決定を行うなど、各事業会社の業務執行状況の把握に努めております。なお、当社の取締役会は代表取締役社長である貞松隆弥が議長を務めており、取締役である姉川清司、社外取締役である田中道昭、松井忠三の取締役４名（内、社外取締役２名）により構成され、毎月１回及び必要に応じて臨時開催されております。
当社は監査役会設置会社であり、監査役は取締役会その他重要会議に出席するとともに、監査役会を開催し、取締役の職務執行、当社グループ全体の業務執行の監査、会計監査を実施しており、経営監査の機能を担っております。なお、当社の監査役会は常勤監査役である中尾實郎が議長を務めており、社外監査役である田中恵、中川義宏の３名（内、社外監査役２名）により構成され、毎月１回及び必要に応じて随時開催されております。
(ⅱ)当該体制を採用する理由
当社は、取締役会、監査役、内部監査室及び会計監査人並びに顧問弁護士と連携を持ちながら、業務の意思決定とリスク管理、コンプライアンスの徹底及び内部統制の強化を図るため、現状の体制を採用しております。なお、本有価証券提出日現在、取締役４名(内、社外取締役２名)、監査役３名（内、社外監査役２名）の他、代表取締役直轄の内部監査室を設置しております。
会計監査に関しては、ＵＨＹ東京監査法人と監査契約を締結しております。
企業統治の体制の概要図
※ 解任は、会社法第340条第１項に該当した場合とする。
③ 企業統治に関するその他の事項
(ⅰ)会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
当社の取締役会は、毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、法令で定められた事項や経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を逐次監督しております。また、取締役会のほかに、経営環境の変化に迅速な意思決定をもって対応できるように、経営会議を設置し、取締役会に業務の執行状況を、具体的且つ迅速に上程できるようにしております。さらに、一般株主保護のため、独立役員を１名以上確保することとしております。
(ⅱ)リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制としましては、人事総務グループが主導となり各部署と連携し、また、顧問弁護士から適時にアドバイスを受けております。
社内の業務執行等のリスクに対しては、代表取締役直轄の内部監査室において、各部門の業務執行に関して重大な法令違反等がないかチェックするとともに、社内ルール及び規則に基づいた業務の運営等をチェックし、代表取締役に報告しております。代表取締役は、この報告を基に必要な改善を指示しリスク対応を図っております。
(ⅲ)当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
子会社を含む企業集団として業務の適正を確保するため、子会社経営者と常日頃から連携を持ち、当該経営者もしくはその委託者は毎月１回の定例取締役会に参加し、子会社を含む企業集団としての経営について協議するほか、子会社の取締役会に親会社から最低１名を派遣し、子会社が親会社の経営方針に沿って運営されていることを確認する体制とする。
④ 取締役の定数
当社の取締役は７名以内にする旨を定款で定めております。
⑤ 取締役選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することが出来る株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑥ 株主総会決議事項を取締役会で決議できることとした事項
(ⅰ)自己株式の取得
当社は、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
(ⅱ)中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会決議によって毎年２月末日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(ⅲ)取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役が期待された役割を十分に発揮できるように、2013年11月27日開催の定時株主総会にて次のとおり定款変更をおこないました。
１．取締役の責任免除
当社は、会社法第426条１項の規定により、取締役(取締役であった者を含む)の会社法第423条第１項の責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
２．監査役の責任免除
当社は、会社法第426条１項の規定により、監査役(監査役であった者を含む)の会社法第423条第１項の責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性―名 (役員のうち女性の比率―％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役社長
貞 松 隆 弥
1961年12月22日生
| 1986年10月 | 当社入社 営業本部長 |
| 1988年11月 | 当社専務取締役 |
| 1997年７月 | 有限会社隆豊代表取締役(現任) |
| 2000年11月 | 当社代表取締役社長(現任) |
| 2005年11月 | 維璦國際有限公司代表取締役(現任) |
| 2006年５月 | D&Q JEWELLERY Co.,Ltd.代表取締役 (現任) |
| 2011年１月 | 台灣貞松股份有限公司取締役(現任) |
| 2017年10月 | サダマツ分割準備株式会社(現 株式会社サダマツ)代表取締役(現任) |
(注)４
236,630
取締役
姉 川 清 司
1961年11月７日生
| 2006年９月 | 当社入社 総務部 |
| 2007年４月 | 当社人事総務部課長 |
| 2008年３月 | 当社管理部人事総務グループ次長 |
| 2010年９月 | 当社管理部人事総務グループ部長 |
| 2013年９月 | 当社管理部長 |
| 2014年11月 | 当社執行役員管理部長 |
| 2017年11月 | 当社取締役(現任) |
| 2018年３月 | サダマツ分割準備株式会社(現 株式会社サダマツ)取締役(現任) |
(注)４
1,700
取締役
田 中 道 昭
1964年12月13日生
| 2002年５月 | ABNアムロ証券会社入社 |
| 2003年８月 | 株式会社日本ストラテジック・ファイナンス総合研究所代表取締役社長(現任) |
| 2006年６月 | 株式会社マージングポイント代表取締役社長(現任) |
| 2013年５月 | 当社取締役(現任) |
| 2015年４月 | 立教大学ビジネススクール(大学院ビジネスデザイン研究科)教授(現任) |
(注)４
―
取締役
松 井 忠 三
1949年５月13日生
| 1973年６月 | 株式会社西友ストアー (現合同会社西友)入社 |
| 2001年１月 | 株式会社良品計画代表取締役社長 |
| 2010年４月 | 株式会社T&T(現株式会社松井オフィス) 代表取締役社長(現任) |
| 2013年６月 | 株式会社りそな銀行社外取締役 |
| 2013年９月 | 株式会社アダストリアホールディングス (現株式会社アダストリア) 社外取締役(現任) |
| 2014年６月 | 株式会社りそなホールディングス 社外取締役(現任) 株式会社大戸屋ホールディングス 社外取締役 |
| 2015年５月 | 株式会社ネクステージ社外取締役(現任) |
| 2016年６月 | 株式会社エヌ・シー・エヌ社外取締役 (現任) |
| 2016年11月 | 当社取締役(現任) |
(注)４
2,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
常勤監査役
中 尾 實 郎
1944年11月29日生
| 1960年４月 | 有限会社貞松時計店 (現株式会社サダマツ)入社 |
| 1994年９月 | 当社総務部長 |
| 2000年11月 | 当社常勤監査役(現任) |
(注)５
600
監査役
田 中 恵
1955年５月27日生
| 1979年10月 | 監査法人中央会計事務所入所 |
| 1983年３月 | 公認会計士登録 |
| 1994年８月 | 田中恵公認会計士事務所開業(現任) |
| 2002年11月 | 当社監査役(現任) |
(注)５
―
監査役
中 川 義 宏
1970年12月22日生
| 2010年12月 | 弁護士登録 |
| 2011年１月 | 下山法律事務所入所 |
| 2000年９月 | 法政大学法学部非常勤講師 |
| 2007年11月 | 下山法律事務所パートナー就任(現任) |
| 2019年11月 | 当社監査役（現任） |
(注)５
―
計
240,930
(注) １ 取締役田中道昭及び取締役松井忠三は、社外取締役であります。
２ 取査役田中恵及び監査役中川義宏は、社外監査役であります。
３ 当社では、経営の意思決定・監督の機能と業務執行の機能を分離することを目的に、執行役員制度を導入しております。
４ 2020年11月26日開催の定時株主総会終結の時から１年間。
５ 2019年11月27日開催の定時株主総会終結の時から４年間。 ##### ② 社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
社外取締役田中道昭氏はＭＢＡ(経営学修士)の資格を有するとともに、コンサルティング会社代表取締役社長として経営全般にわたる豊富な知識と幅広い知見を有しており、当社の経営において有益な助言が得られるものと判断したため選任したものであります。同氏は過去において他の会社の役員であったことはなく、現在株式会社日本ストラテジック・ファイナンス総合研究所及び株式会社マージングポイントの代表を兼任しておりますが、コンサルティングに関する少額の取引を除き、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。
社外取締役松井忠三氏は、大手小売業の経営者として商品開発・販売・経営・人材育成・システムと全ての領域に亘って業務改革を遂行してきた実績や経験を有しており、当社の経営に対して有益なご意見やご指摘をいただくことができると判断したため選任したものであります。また、同氏は、現在株式会社松井オフィス代表取締役、株式会社アダストリア社外取締役、株式会社りそなホールディングス社外取締役、株式会社ネクステージ社外取締役、株式会社エヌ・シー・エヌ社外取締役を兼務しておりますが、コンサルティングに関する少額の取引を除き、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。
社外監査役田中恵氏は公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。同氏は過去において他の会社の役員であったことはなく、現在田中恵公認会計士事務所代表を兼任しておりますが、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。社外監査役中川義宏氏は弁護士として法務に関する相当程度の知見を有するものであります。同氏は過去において他の会社の役員であったことはなく、現在下山法律事務所のパートナーを兼任しておりますが、特記すべき人的関係、資本的関係又はその他の利害関係はありません。
社外監査役には当社から独立した立場での監視、監査及び専門的な見地からの指導をその役割として期待されています。そのため、選任に当たっては独立性と財務、会計、法務等の専門性を重視しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監査役又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内
部統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、取締役会に出席し、内部監査室から内部監査の活動状況及び監査結果、及び内部統制の統轄部門から報告が行われる内部統制システムに関する構築、運用状況等について、適宜報告を受けており、必要に応じて内部統制システム構築及び維持等に関する助言・指導等を行っております。
また、社外監査役は会計監査人と監査役との定例会合にも出席し、適宜情報共有を行うとともに、会計監査人の年間監査計画、及び会計監査の実施状況に関して会計監査人より報告を受け、必要に応じて意見を述べております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は３名（うち、社外監査役２名）で構成されており、うち1名の常勤監査役を選任しております。当該事業年度において当社は監査役会を年12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 区分 | 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 常勤監査役（社内） | 中尾 實郎 | 14 | 14 |
| 監査役（社外） | 田中 恵 | 14 | 14 |
| 監査役（社外） | 中川 義宏（※） | 11 | 11 |
（※）監査役の中川義宏につきましては、2019年11月27日就任後の状況を記載しております。
監査役は、監査計画に基づき監査を実施するほか、取締役会や経営会議等の重要な会議へ出席するとともに、子会社を含む主要な部門の業務及び財産等の状況を調査し、必要に応じて取締役や執行役員に説明を求めるなど、取締役の職務執行を監視しております。さらに、内部監査室とは、常勤監査役が適時情報を共有しており、必要に応じて内部監査担当者を監査役会に招聘し、会計監査人とは、定期的に情報交換を行うなど、各監査の状況を相互に共有して連携を図り、効率的かつ有効的な監査の実施に努めております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、業務執行部門から独立した代表取締役直轄の内部監査室（1名）が実施しており、代表取締役の指示に基づき、定期的に当社各部門及び当社子会社の業務執行及びコンプライアンスの状況等の確認、内部統制システムの適正性の検証を行い、その結果は代表取締役及び監査役に報告するとともに、必要に応じて改善指示、フォローアップを実施し、コーポレート・ガバナンスの充実を図っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
ＵＨＹ東京監査法人
b. 継続監査期間
21年
b. 業務執行した公認会計士
鹿目 達也
片岡 嘉徳
c. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他３名であります。
d. 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規 模を持ち、会計監査人に必要とされる専門性、独立性及び品質管理体制、さらに当社のグローバルな活動を一元的に監査できる体制を有していることを確認し、監査実績などを踏まえたうえで総合的に判断しております。これらの方針により、ＵＨＹ東京監査法人が適任と判断し、会計監査人に選定しております。
e. 監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査の実施体制、監査期間及び監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査の実績や品質管理体制などにより総合的に評価を行っております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 16,200 | ― | 16,800 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 16,200 | ― | 16,800 | ― |
b. その他重要な報酬の内容
（前連結会計年度及び当連結会計年度）
該当事項はありません。
c. 監査報酬の決定方針
監査日数等を勘案したうえで決定しております。
d. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、前事業年度の監査実績の評価、当事業年度の監査計画の内容、会計監査人の職務遂行状況、および報酬見積もりの妥当性などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等の額について、会社法第399条第１項の同意を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役の報酬等は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内において、取締役会より一任された代表取締役が決定しております。監査役の報酬等は株主総会で承認された報酬総額の範囲内で監査役の協議の上、決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 区分 | 報酬等の総額(千円) | 報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数(人) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
23,000 | 19,030 | 3,969 | - | - | 2 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
7,600 | 7,032 | 567 | - | - | 1 |
| 社外役員 | 11,100 | 10,532 | 567 | - | 2,400 | 5 |
(注) １ 1999年10月23日開催の臨時株主総会において取締役の報酬限度額を年額120,000千円以内、監査役の報酬限度額を年額36,000千円以内と決議していただいております。
２ 取締役の年間報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、専ら株価値上がりの利益や配当金の受け取りなどによる利益を目的として保有する株式を純投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の投資株式（政策保有株式）として区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、政策保有株式の保有について、当社グループの中長期的な企業価値向上の観点から、当社の経営戦略、取引先との事業上の関係、資本コストを踏まえた保有に伴う便益やリスク等を総合的に勘案し、適切な範囲で保有することとしております。ただし、保有に適さないと判断した株式や当社株式を政策保有目的で保持する株主から株式の売却等の意向が示された場合などは、縮減に向けて対応を検討してまいります。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 2 | 79,654 |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 2,024 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株 式の保有 の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 (千円) |
貸借対照表計上額 (千円) |
|||
| 株式会社光・彩 | 500 | 500 | 継続的な取引関係の維持、取引関係の強化 | 有 |
| 992 | 1,099 | |||
| 株式会社ナガホリ | 6,000 | 6,000 | 継続的な取引関係の維持、取引関係の強化 | 有 |
| 1,032 | 1,212 |
0105000_honbun_9098300103209.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年９月１日から2020年８月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年９月１日から2020年８月31日まで)の財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適時・適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構への加入、各種セミナーへ参加しております。
0105010_honbun_9098300103209.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 698,717 | 950,566 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 1,059,193 | 828,628 | |||||||||
| 商品及び製品 | 3,595,853 | 3,035,487 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 992,235 | 1,087,131 | |||||||||
| その他 | 175,531 | 155,396 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △319 | △1,082 | |||||||||
| 流動資産合計 | 6,521,212 | 6,056,127 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 1,037,633 | 1,077,460 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △500,430 | △582,570 | |||||||||
| 減損損失累計額 | △19,900 | △192,947 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 517,303 | 301,942 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 98,435 | 98,747 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △71,113 | △77,040 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 27,321 | 21,707 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 325,798 | 314,880 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △240,126 | △263,790 | |||||||||
| 減損損失累計額 | － | △6,951 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 85,671 | 44,138 | |||||||||
| 土地 | 90,478 | 30,000 | |||||||||
| リース資産 | 523,757 | 518,464 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △297,664 | △343,898 | |||||||||
| 減損損失累計額 | － | △42,967 | |||||||||
| リース資産（純額） | 226,092 | 131,597 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 946,867 | 529,386 | |||||||||
| 無形固定資産 | 168,516 | 108,746 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 81,965 | ※１ 81,678 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 180,326 | 510,702 | |||||||||
| 差入保証金 | 635,251 | 606,130 | |||||||||
| その他 | 165,320 | 142,286 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,298 | △6,630 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,056,566 | 1,334,167 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,171,950 | 1,972,300 | |||||||||
| 資産合計 | 8,693,163 | 8,028,428 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 727,309 | 401,675 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２ 2,513,640 | ※２ 1,880,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 638,932 | 773,789 | |||||||||
| 未払金及び未払費用 | 627,921 | 561,815 | |||||||||
| 前受金 | 274,224 | 312,507 | |||||||||
| リース債務 | 112,472 | 101,922 | |||||||||
| 未払法人税等 | － | 10,651 | |||||||||
| 賞与引当金 | 32,279 | 98,864 | |||||||||
| その他 | 101,405 | 90,256 | |||||||||
| 流動負債合計 | 5,028,186 | 4,231,482 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,273,531 | 2,349,641 | |||||||||
| リース債務 | 209,504 | 131,397 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 258,238 | 275,833 | |||||||||
| その他 | 227,735 | 179,266 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,969,009 | 2,936,138 | |||||||||
| 負債合計 | 6,997,195 | 7,167,621 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 801,484 | 802,134 | |||||||||
| 資本剰余金 | 608,793 | 609,443 | |||||||||
| 利益剰余金 | 295,574 | △534,583 | |||||||||
| 自己株式 | △13,620 | △34,106 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,692,231 | 842,887 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 89 | △247 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △37,075 | △26,653 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △588 | △1,397 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △37,574 | △28,298 | |||||||||
| 新株予約権 | 41,310 | 46,218 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,695,967 | 860,807 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 8,693,163 | 8,028,428 |
0105020_honbun_9098300103209.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 9,962,114 | 8,428,324 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 3,743,032 | ※１ 3,282,918 | |||||||||
| 売上総利益 | 6,219,082 | 5,145,406 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 6,073,743 | ※２ 5,643,739 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 145,338 | △498,332 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,985 | 1,556 | |||||||||
| 受取家賃 | 1,200 | － | |||||||||
| 為替差益 | 4,376 | 20,926 | |||||||||
| その他 | 945 | 15,156 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 8,507 | 37,638 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 45,958 | 52,934 | |||||||||
| 支払手数料 | 6,522 | 23,049 | |||||||||
| その他 | 7,291 | 19,082 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 59,771 | 95,066 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 94,074 | △555,760 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 補助金収入 | － | 155,748 | |||||||||
| 受取補償金 | － | 10,765 | |||||||||
| その他 | 183 | 81 | |||||||||
| 特別利益合計 | 183 | 166,595 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 臨時休業等による損失 | － | 158,157 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 4,153 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | ※３ 9,788 | ※３ 81,267 | |||||||||
| 商品評価損 | － | 191,486 | |||||||||
| 減損損失 | ※４ 16,760 | ※４ 295,647 | |||||||||
| 損害補償損失 | 9,486 | － | |||||||||
| その他 | － | 5,453 | |||||||||
| 特別損失合計 | 40,190 | 732,012 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 54,067 | △1,121,177 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 39,140 | 16,104 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △10,885 | △330,661 | |||||||||
| 法人税等合計 | 28,254 | △314,557 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 25,812 | △806,620 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 25,812 | △806,620 |
0105025_honbun_9098300103209.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 25,812 | △806,620 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △312 | △336 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △18,947 | 10,421 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 3,071 | △809 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ △16,188 | ※１ 9,275 | |||||||||
| 包括利益 | 9,623 | △797,344 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 9,623 | △797,344 |
0105040_honbun_9098300103209.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 796,020 | 603,329 | 293,151 | △13,620 | 1,678,879 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 5,464 | 5,464 | 10,928 | ||
| 剰余金の配当 | △23,388 | △23,388 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 25,812 | 25,812 | |||
| 自己株式の取得 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | 5,464 | 5,464 | 2,423 | － | 13,352 |
| 当期末残高 | 801,484 | 608,793 | 295,574 | △13,620 | 1,692,231 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 402 | △18,128 | △3,660 | △21,386 | 44,123 | 1,701,617 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 10,928 | |||||
| 剰余金の配当 | △23,388 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 25,812 | |||||
| 自己株式の取得 | － | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△312 | △18,947 | 3,071 | △16,188 | △2,813 | △19,002 |
| 当期変動額合計 | △312 | △18,947 | 3,071 | △16,188 | △2,813 | △5,649 |
| 当期末残高 | 89 | △37,075 | △588 | △37,574 | 41,310 | 1,695,967 |
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 801,484 | 608,793 | 295,574 | △13,620 | 1,692,231 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 649 | 649 | 1,299 | ||
| 剰余金の配当 | △23,538 | △23,538 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △806,620 | △806,620 | |||
| 自己株式の取得 | △20,485 | △20,485 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | 649 | 649 | △830,158 | △20,485 | △849,344 |
| 当期末残高 | 802,134 | 609,443 | △534,583 | △34,106 | 842,887 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 | 退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 89 | △37,075 | △588 | △37,574 | 41,310 | 1,695,967 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 1,299 | |||||
| 剰余金の配当 | △23,538 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △806,620 | |||||
| 自己株式の取得 | △20,485 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△336 | 10,421 | △809 | 9,275 | 4,908 | 14,184 |
| 当期変動額合計 | △336 | 10,421 | △809 | 9,275 | 4,908 | △835,160 |
| 当期末残高 | △247 | △26,653 | △1,397 | △28,298 | 46,218 | 860,807 |
0105050_honbun_9098300103209.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 54,067 | △1,121,177 | |||||||||
| 減価償却費 | 339,159 | 332,440 | |||||||||
| 減損損失 | 16,760 | 295,647 | |||||||||
| 損害補償損失 | 9,486 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | 9,788 | 81,267 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | 4,153 | － | |||||||||
| 株式報酬費用 | 6,912 | 5,104 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | － | 746 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △10,609 | 66,465 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 10,841 | 17,595 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 663 | △7,431 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △2,080 | △1,623 | |||||||||
| 支払利息 | 45,958 | 52,934 | |||||||||
| 支払手数料 | 6,522 | 23,049 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △72,083 | 234,287 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △53,143 | 478,224 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △176,314 | △325,921 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | △41,092 | △4,073 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 160,839 | △35,046 | |||||||||
| 小計 | 309,829 | 92,488 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 2,080 | 1,623 | |||||||||
| 利息の支払額 | △46,932 | △51,650 | |||||||||
| 支払手数料の支払額 | △9,455 | △22,700 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △84,933 | △6,900 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 170,588 | 12,860 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △200,849 | △168,265 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 30,000 | － | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △13,480 | △29,905 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 36,554 | 29,663 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △65,468 | △4,451 | |||||||||
| その他の収入 | 260 | － | |||||||||
| その他の支出 | △40,643 | △7,279 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △253,628 | △180,237 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 13,640 | △434,370 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 1,150,000 | 2,060,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △867,754 | △1,049,033 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △123,192 | △116,517 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 1,386 | 1,104 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | － | △20,485 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △23,344 | △23,438 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 150,734 | 417,259 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △5,687 | 1,967 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 62,008 | 251,849 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 636,709 | 698,717 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 698,717 | ※１ 950,566 |
0105100_honbun_9098300103209.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 4社
連結子会社の名称
株式会社サダマツ
維璦國際有限公司
D&Q JEWELLERY Co.,Ltd.
台灣貞松股份有限公司 ２ 持分法適用に関する事項
該当事項はありません。 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちD&Q JEWELLERY Co.,Ltd.の決算日は６月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、７月１日から連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
１ 商品及び製品
個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
２ 原材料
移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
３ 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産除く)
イ． 2007年３月31日以前に取得したもの
旧定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備を除く）については、旧定額法によっております。
ロ． 2007年４月１日以降に取得したもの
定率法によっております。
ハ． 2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物
定額法によっております。
なお、耐用年数及び残存価額については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | ２年～17年 |
| 機械及び装置 | ５年～10年 |
| 工具器具備品 | ２年～20年 |
② 無形固定資産(リース資産除く)
ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)による定額法を採用しております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
均等償却によっております。
なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。 (3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えて、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。 (4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(２年)による定額法により按分した額を発生連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。 (5) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 － 金利スワップ
ヘッジ対象 － 借入金の利息
③ ヘッジ方針
金利の変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性の評価
特例処理になっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。 (6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。 (7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金が可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 (8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の処理方法
消費税等の会計処理は、税抜方式により処理しております。 ##### (未適用の会計基準等)
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年８月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は、以下の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年８月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
３．会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(1) 概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年８月期の年度末より適用予定であります。
４．会計上の見積りの開示に関する会計基準
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1) 概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示すること目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年８月期の年度末より適用予定であります。 ###### (追加情報)
連結納税制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度から連結納税制度を適用しております。
なお、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の拡大を受け、当社店舗の営業時間の短縮及び臨時休業等を行っておりましたが、5月7日より順次営業を再開し、5月25日に全都道府県で緊急事態宣言が解除されたことに伴い、6月4日には全店舗の営業を再開しております。当社においては、入手可能な情報に基づき、業績は徐々に回復し、翌連結会計年度以降については、当該感染症が拡大する前の水準に概ね回復していくものと仮定し、会計上の見積り（固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等）に反映しております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産及びこれに対応する債務
(1) 担保に供している資産
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|||
| 投資有価証券 | 79,154 | 千円 | 79,154 | 千円 |
当社の連結子会社が出店しております株式会社新天町商店街公社(福岡市)との店舗賃貸借契約の定めにより、当社が所有する株式会社新天町商店街公社の株式を担保提供しております。
(2) 上記に対応する債務
該当事項はありません。 ※２ 当座貸越契約及び貸出コミットメント契約
当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりです。なお、貸出コミットメント契約には財務制限条項が付されております。
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|||
| 当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 |
3,335,250 | 千円 | 3,107,700 | 千円 |
| 借入実行残高 | 2,513,640 | 1,750,000 | ||
| 差引額 | 821,610 | 1,357,700 |
(連結損益計算書関係)
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 1,198 | 千円 | △1,758 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 給与・賞与 | 1,944,232 | 千円 | 1,802,369 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 32,390 | 99,431 | ||
| 地代家賃 | 1,778,743 | 1,561,951 | ||
| 退職給付費用 | 40,460 | 37,660 |
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | 6,159 | 千円 | 16,217 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 352 | 600 | ||
| リース資産 | 2,422 | 11,745 | ||
| 長期前払費用 | 853 | 1,440 | ||
| ソフトウェア | － | 51,263 | ||
| 計 | 9,788 | 81,267 |
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 資産 |
| 東京都立川市 | 店舗他 | 建物 |
| 神奈川県平塚市 | 店舗他 | 建物 |
当社グループは、事業用資産については各店舗ごとにグルーピングを行っております。
当社グループは当連結会計年度において、収益性が著しく低下した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（16,760千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、次のとおりであります。
建物16,760千円
なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値について将来キャッシュ・フローが見込めないためゼロと評価しております。
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 資産 |
| 東京都中央区他 | 店舗他 | 建物・備品・リース資産・ 長期前払費用 |
| 長崎県大村市 | 遊休資産 | 土地 |
当社グループは、事業用資産については各店舗ごとに、また遊休資産については物件ごとにグルーピングを行っております。
当社グループは当連結会計年度において、収益性が著しく低下した事業用資産及び遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（295,647千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、次のとおりであります。
建物173,046千円
備品6,951千円
リース資産42,967千円
土地60,478千円
長期前払費用12,202千円
なお、回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。使用価値について将来キャッシュ・フローが見込めないためゼロと評価しております。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | △450 | 千円 | △287 | 千円 |
| 組替調整額 | － | － | ||
| 税効果調整前 | △450 | △287 | ||
| 税効果額 | 137 | △49 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △312 | △336 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | △18,947 | 10,421 | ||
| 為替換算調整勘定 | △18,947 | 10,421 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 当期発生額 | △899 | △2,137 | ||
| 組替調整額 | 5,595 | 899 | ||
| 税効果調整前 | 4,695 | △1,237 | ||
| 税効果額 | △1,624 | 427 | ||
| 退職給付に係る調整額 | 3,071 | △809 | ||
| その他の包括利益合計 | △16,188 | 9,275 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式数 | ||||
| 普通株式 | 1,183,300 | 7,500 | － | 1,190,800 |
| 合計 | 1,183,300 | 7,500 | － | 1,190,800 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 13,884 | － | － | 13,884 |
| 合計 | 13,884 | － | － | 13,884 |
(注) 普通株式の発行済株式総数の増加7,500株は、新株予約権の行使による増加であります
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 (親会社) |
ストック・オプション としての新株予約権 |
― | ― | ― | ― | ― | 41,310 |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 41,310 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 23,388 | 20.00 | 2018年８月31日 | 2018年11月29日 |
(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 23,538 | 20.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月28日 |
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式数 | ||||
| 普通株式 | 1,190,800 | 1,300 | － | 1,192,100 |
| 合計 | 1,190,800 | 1,300 | － | 1,192,100 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 13,884 | 12,041 | － | 25,925 |
| 合計 | 13,884 | 12,041 | － | 25,925 |
(注)１ 普通株式の発行済株式総数の増加1,300株は、新株予約権の行使による増加であります。
２ 自己株式の増加株式数12,000株は、2020年1月10日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により取得したものであります。
３ 自己株式の増加株式数41株は、単元未満株式の買取による取得であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 (親会社) |
ストック・オプション としての新株予約権 |
― | ― | ― | ― | ― | 46,218 |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 46,218 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 23,538 | 20.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月28日 |
(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 698,717 | 千円 | 950,566 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 698,717 | 950,566 |
(借主側)
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
主として店舗設備と事務機器であります。
(イ)無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資等の資金計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、資金運用については、短期的な安全性の高い金融資産に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建てのものについては、為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に設備投資等の長期資金計画に基づく資金調達目的としたものであります。長期借入金の一部は金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、経理規程に従い、営業債権について、取引先の状況等を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)
当社は、借入金にかかる支払金利の変動リスクに関しては、長期借入金の金利変動リスクを回避するため固定金利による借入及び金利スワップ取引をしております。
③ 資金調達にかかる流動性リスク
当社は、経理規程に従い、資金管理責任者が常に資金繰りの状況を把握し、適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2019年８月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 698,717 | 698,717 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 1,059,193 | 1,059,193 | － |
| (3) 投資有価証券 | 2,311 | 2,311 | － |
| 資産計 | 1,760,222 | 1,760,222 | － |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 727,309 | 727,309 | － |
| (2) 短期借入金 | 2,513,640 | 2,513,640 | － |
| (3) 未払金及び未払費用 | 627,921 | 627,921 | － |
| (4) 前受金 | 274,224 | 274,224 | － |
| (5) 長期借入金 | 1,912,463 | 1,905,547 | △6,915 |
| (6) リース債務 | 321,976 | 313,512 | △8,464 |
| 負債計 | 6,377,535 | 6,362,155 | △15,380 |
当連結会計年度(2020年８月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1) 現金及び預金 | 950,566 | 950,566 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 828,628 | 828,628 | － |
| (3) 投資有価証券 | 2,024 | 2,024 | － |
| 資産計 | 1,781,219 | 1,781,219 | － |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 401,675 | 401,675 | － |
| (2) 短期借入金 | 1,880,000 | 1,880,000 | － |
| (3) 未払金及び未払費用 | 561,815 | 561,815 | － |
| (4) 前受金 | 312,507 | 312,507 | － |
| (5) 長期借入金 | 3,123,430 | 3,120,643 | △2,786 |
| (6) リース債務 | 233,320 | 228,362 | △4,958 |
| 負債計 | 6,512,749 | 6,505,005 | △7,744 |
(注) １ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金及び未払費用、(4) 前受金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(6) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位：千円) | ||
| 区分 | 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
| 非上場株式(*1) | 79,654 | 79,654 |
| 敷金及び差入保証金(*2) | 635,251 | 606,130 |
(*1)非上場株式については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
(*2)賃借物件において預託している敷金及び保証金については、退去による返還までの期間を算定することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 698,717 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,059,193 | － | － | － |
| 合計 | 1,757,911 | － | － | － |
当連結会計年度(2020年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 950,566 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 828,628 | － | － | － |
| 合計 | 1,779,195 | － | － | － |
４ 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 2,513,640 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 638,932 | 526,593 | 451,590 | 268,262 | 27,086 | － |
| リース債務 | 112,472 | 96,527 | 79,461 | 25,387 | 8,128 | － |
| 合計 | 3,265,044 | 623,120 | 531,051 | 293,649 | 35,214 | － |
当連結会計年度(2020年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 1,880,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 773,789 | 750,403 | 685,112 | 322,805 | 181,511 | 409,810 |
| リース債務 | 101,987 | 85,042 | 31,038 | 13,200 | 2,051 | － |
| 合計 | 2,755,776 | 835,445 | 716,150 | 336,005 | 183,562 | 409,810 |
１．その他有価証券
前連結会計年度(2019年８月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 | 1,099 | 700 | 399 |
| 小計 | 1,099 | 700 | 399 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 1,212 | 1,482 | △270 |
| 小計 | 1,212 | 1,482 | △270 | |
| 合計 | 2,311 | 2,182 | 129 |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額79,654千円)については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2020年８月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
株式 | 992 | 700 | 292 |
| 小計 | 992 | 700 | 292 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
株式 | 1,032 | 1,482 | △450 |
| 小計 | 1,032 | 1,482 | △450 | |
| 合計 | 2,024 | 2,182 | △157 |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額79,654千円)については、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(2019年８月31日)
| ヘッジ会計の 方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額のうち １年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・ 受取変動 |
長期借入金 | 32 | － | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2020年８月31日)
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度と規約型確定給付企業年金制度を採用しております。
なお、規約型確定給付企業年金制度については、2011年３月に適格退職年金制度から移行しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 退職給付債務の期首残高 | 298,885 | 千円 |
| 勤務費用 | 33,964 | |
| 利息費用 | － | |
| 数理計算上の差異の発生額 | 919 | |
| 退職給付の支払額 | △21,410 | |
| 退職給付債務の期末残高 | 312,359 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 年金資産の期首残高 | 51,487 | 千円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △880 | |
| 事業主からの拠出額 | 8,629 | |
| 退職給付の支払額 | △5,116 | |
| 年金資産の期末残高 | 54,120 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 積立型制度の退職給付債務 | 312,359 | 千円 |
| 年金資産 | △54,120 | |
| 退職給付に係る負債 | 258,238 | |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 258,238 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 勤務費用 | 33,964 | 千円 |
| 利息費用 | － | |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 6,495 | |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 40,460 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
| 数理計算上の差異 | 4,695 | 千円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
| 未認識数理計算上の差異 | △899 | 千円 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 一般勘定 | 100 | ％ |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
割引率 0.0％
長期期待運用収益率 0.0％
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度と規約型確定給付企業年金制度を採用しております。
なお、規約型確定給付企業年金制度については、2011年３月に適格退職年金制度から移行しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 退職給付債務の期首残高 | 312,359 | 千円 |
| 勤務費用 | 34,623 | |
| 利息費用 | － | |
| 数理計算上の差異の発生額 | 3,410 | |
| 退職給付の支払額 | △14,442 | |
| 退職給付債務の期末残高 | 335,950 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 年金資産の期首残高 | 54,120 | 千円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △863 | |
| 事業主からの拠出額 | 10,204 | |
| 退職給付の支払額 | △3,344 | |
| 年金資産の期末残高 | 60,116 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 積立型制度の退職給付債務 | 335,950 | 千円 |
| 年金資産 | △60,116 | |
| 退職給付に係る負債 | 275,833 | |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 275,833 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 勤務費用 | 34,623 | 千円 |
| 利息費用 | － | |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 3,036 | |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 37,660 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
| 数理計算上の差異 | △1,237 | 千円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
| 未認識数理計算上の差異 | △2,137 | 千円 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 一般勘定 | 100 | ％ |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
割引率 0.0％
長期期待運用収益率 0.0％ ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションに係る資産計上額又は費用計上額及び科目名
(単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 販売費及び一般管理費 | 6,912 | 5,104 |
| (株式報酬費用) | (株式報酬費用) |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動の状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2009年９月30日 | 2010年10月15日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 7,800株(注１) | 普通株式 9,100株(注１) |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2009年10月１日 至 2039年９月30日 |
自 2010年10月16日 至 2040年10月15日 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2011年10月17日 | 2012年10月15日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 9,500株(注１) | 普通株式 9,500株(注１) |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2011年10月18日 至 2041年10月17日 |
自 2012年10月16日 至 2042年10月15日 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2013年10月11日 | 2014年10月14日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 4,200株(注１) | 普通株式 3,500株(注１) |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2013年10月12日 至 2043年10月11日 |
自 2014年10月15日 至 2044年10月14日 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2015年10月19日 | 2016年10月17日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 3名 当社監査役 1名 |
当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 1,900株(注１) | 普通株式 3,000株(注１) |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2015年10月20日 至 2045年10月19日 |
自 2016年10月18日 至 2046年10月17日 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2017年２月１日 | 2017年７月１日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 3名 当社従業員 259名 |
当社取締役 5名 当社従業員 4名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 91,500株(注１) | 普通株式 70,000株(注１) |
| 権利確定条件 | (注２) | (注３) |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2018年12月１日 至 2033年11月30日 |
自 2017年７月１日 至 2027年６月30日 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2017年11月８日 | 2018年10月16日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 5名 当社監査役 1名 |
当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 2,400株(注１) | 普通株式 3,500株(注１) |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2017年11月９日 至 2047年11月８日 |
自 2018年10月16日 至 2048年10月15日 |
| 会社名 | 提出会社 |
| 付与日 | 2019年11月11日 |
| 付与対象者の区分別人数 | 当社取締役 4名 当社監査役 1名 |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 3,600株(注１) |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 自 2019年11月12日 至 2049年11月11日 |
(注)１．株式数に換算して記載しております。
- 権利確定及び行使の条件は以下の通りです。
① 2017年８月期、2018年８月期の各事業年度に係る当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、いずれかの期における営業利益の額が300百万円以上の場合、本新株予約権を行使することができる。
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
３．権利確定及び行使の条件は以下の通りです。
① 割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額（但し、新株予約権の行使時の払込金額に準じて取締役会により適切に調整されるものとする。）に60％を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。但し、次に掲げる場合に該当するときはこの限りではない。
(a) 当社の開示情報に重大な虚偽が含まれることが判明した場合
(b) 当社が法令や金融商品取引所の規則に従って開示すべき重要な事実を適正に開示していなかったことが判明した場合
(c) 当社が上場廃止となったり、倒産したり、その他本新株予約権発行日において前提とされていた事情に大きな変更が生じた場合
(d) その他、当社が新株予約権者の信頼を著しく害すると客観的に認められる行為をなした場合
② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2009年９月30日 | 2010年10月15日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末(株) | - | - |
| 付与(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 権利確定(株) | - | - |
| 未確定残(株) | - | - |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末(株) | 3,400 | 4,700 |
| 権利確定(株) | - | - |
| 権利行使(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 未行使残(株) | 3,400 | 4,700 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2011年10月17日 | 2012年10月15日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末(株) | - | - |
| 付与(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 権利確定(株) | - | - |
| 未確定残(株) | - | - |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末(株) | 4,900 | 4,800 |
| 権利確定(株) | - | - |
| 権利行使(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 未行使残(株) | 4,900 | 4,800 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2013年10月11日 | 2014年10月14日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末(株) | - | - |
| 付与(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 権利確定(株) | - | - |
| 未確定残(株) | - | - |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末(株) | 3,300 | 2,800 |
| 権利確定(株) | - | - |
| 権利行使(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 未行使残(株) | 3,300 | 2,800 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2015年10月19日 | 2016年10月17日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末(株) | - | - |
| 付与(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 権利確定(株) | - | - |
| 未確定残(株) | - | - |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末(株) | 1,500 | 2,000 |
| 権利確定(株) | - | - |
| 権利行使(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 未行使残(株) | 1,500 | 2,000 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2017年２月１日 | 2017年７月１日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末(株) | - | - |
| 付与(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 権利確定(株) | - | - |
| 未確定残(株) | - | - |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末(株) | 85,400 | 25,400 |
| 権利確定(株) | - | - |
| 権利行使(株) | 1,300 | - |
| 失効(株) | - | - |
| 未行使残(株) | 84,100 | 25,400 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2017年11月８日 | 2018年10月16日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末(株) | - | - |
| 付与(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 権利確定(株) | - | - |
| 未確定残(株) | - | - |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末(株) | 1,600 | 2,500 |
| 権利確定(株) | - | - |
| 権利行使(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 未行使残(株) | 1,600 | 2,500 |
| 会社名 | 提出会社 |
| 付与日 | 2019年11月11日 |
| 権利確定前 | |
| 前連結会計年度末(株) | - |
| 付与(株) | 3,600 |
| 失効(株) | - |
| 権利確定(株) | 3,600 |
| 未確定残(株) | - |
| 権利確定後 | |
| 前連結会計年度末(株) | - |
| 権利確定(株) | 3,600 |
| 権利行使(株) | - |
| 失効(株) | - |
| 未行使残(株) | 3,600 |
(注) 当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2009年９月30日 | 2010年10月15日 |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 |
| 権利行使時の平均株価(円) | - | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 515.01 | 580.62 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2011年10月17日 | 2012年10月15日 |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 |
| 権利行使時の平均株価(円) | - | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 552.50 | 735.10 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2013年10月11日 | 2014年10月14日 |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 |
| 権利行使時の平均株価(円) | - | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 1,108.40 | 1,362.90 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2015年10月19日 | 2016年10月17日 |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 |
| 権利行使時の平均株価(円) | - | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 2,497.60 | 1,789.80 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2017年２月１日 | 2017年７月１日 |
| 権利行使価格(円) | 920 | 2,350 |
| 権利行使時の平均株価(円) | 1,578.40 | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 79.71 | 10.00 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与日 | 2017年11月８日 | 2018年10月16日 |
| 権利行使価格(円) | 1 | 1 |
| 権利行使時の平均株価(円) | - | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 2,315.10 | 1,974.87 |
| 会社名 | 提出会社 |
| 付与日 | 2019年11月11日 |
| 権利行使価格(円) | 1 |
| 権利行使時の平均株価(円) | - |
| 公正な評価単価(付与日)(円) | 1,417.82 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法
ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及び見積方法
第14回ストック・オプション
株価変動性(注)１
52.48％
予想残存期間(注)２
９年
予想配当(注)３
20円／株
無リスク利子率(注)４
-0.105％
(注)１. 2002年12月６日から2019年11月11日までの株価実績に基づき算定しております。
-
各新株予約権者の予想在任期間を見積もり、各新株予約者に付与されたストック・オプションの個数で加重平均することにより見積もっております。
-
2019年８月期の配当実績によっております。
-
予想残存期間に対応する国債の利回りであります
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しており ます。
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項（３）に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
前述の「２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．採用している会計処理の概要
新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。
なお、権利不行使による新株予約権の失効が生じた場合、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 1,263 | 千円 | 2,354 | 千円 | |
| 賞与引当金 | 10,377 | 32,514 | |||
| 未払金(社会保険料) | 1,556 | 4,877 | |||
| 商品評価損 | 6,093 | 71,719 | |||
| 連結会社間内部利益消去 | 2,082 | 1,459 | |||
| 退職給付に係る負債 | 80,799 | 87,245 | |||
| 減損損失 | 16,756 | 116,619 | |||
| 株式報酬費用 | 10,458 | 12,021 | |||
| 税務上の繰越欠損金(注)１ | 80,434 | 236,253 | |||
| その他 | － | 11,068 | |||
| 繰延税金資産小計 | 209,821 | 576,135 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)１ | △9,013 | △21,903 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △20,441 | △43,438 | |||
| 評価性引当額小計 | △29,454 | △65,342 | |||
| 繰延税金資産計 | 180,366 | 510,792 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 39 | 89 | |||
| 未実現為替差益 | 773 | 113 | |||
| 繰延税金負債計 | 813 | 203 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 179,553 | 510,588 |
(注)１ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年８月31日)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損 | - | - | - | - | - | 80,434 | 80,434千円 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | - | △9,013 | △9,013千円 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 71,420 | 71,420千円 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金80,434千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産71,420千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金の残高については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年８月31日)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損 | - | - | - | - | - | 236,253 | 236,253千円 |
| 評価性引当額 | -- | - | - | - | - | △21,903 | △21,903千円 |
| 繰延税金資産 | -- | - | - | - | - | 214,349 | 214,349千円 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金236,253千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産214,349千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金の残高については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | |||
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 21.5 | ||||
| 住民税均等割 | 21.4 | 税金等当期調整前 | |||
| 過年度法人税 | 7.2 | 当期純損失を計上 | |||
| 評価性引当額の増減 | △25.4 | しているため、記 | |||
| 子会社の税率差異 | △7.7 | 載を省略しており | |||
| その他 | 4.7 | ます。 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 52.3 |
１．資産除去債務のうち連結貸借対照表上に計上しているもの
該当ありません。
２．資産除去債務のうち連結貸借対照表上に計上していないもの
当社グループは不動産賃貸契約に基づく店舗等の一部に退店時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関する賃貸資産の使用期間が明確でなく、また移転計画もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。 ###### (賃貸等不動産関係)
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業は、宝飾、眼鏡、時計の製造及び販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がいないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手がいないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
当連結会計年度において、固定資産の減損損失16,760千円を計上しておりますが、当社グループの事業は、宝飾、眼鏡、時計の製造及び販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
当連結会計年度において、固定資産の減損損失295,647千円を計上しておりますが、当社グループの事業は、宝飾、眼鏡、時計の製造及び販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１.関連当事者との取引
(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
該当事項はありません
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。
(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２.親会社又は重要な関連会社に関する取引
該当事項はありません。 (開示対象特別目的会社関係)
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| １株当たり純資産額 | 1,405円 93銭 | 698円 51銭 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 | 21円 98銭 | △689円 26銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
20円 63銭 | －銭 |
(注)1. 算定上の基礎は以下のとおりであります。
2. 当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
１ １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(千円) | 25,812 | △806,620 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(千円) | 25,812 | △806,620 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,174 | 1,170 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式の増加数(千株) | 77 | － |
| (うち新株予約権(千株)) | (77) | (－) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ―――― | ―――― |
0105110_honbun_9098300103209.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 2,513,640 | 1,880,000 | 0.8 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 638,932 | 773,789 | 0.9 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 112,472 | 101,922 | 1.2 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 1,273,531 | 2,349,641 | 0.9 | 2021年９月～ 2030年６月 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | 209,504 | 131,397 | 1.2 | 2021年９月～ 2025年８月 |
| その他有利子負債 | － | － | － | ― |
| 合計 | 4,748,079 | 5,236,750 | ― | ― |
(注) １ 平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内の返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 750,403 | 685,112 | 322,805 | 181,511 |
| リース債務 | 85,042 | 31,038 | 13,200 | 2,051 |
該当事項はありません。
0105130_honbun_9098300103209.htm
(2) 【その他】
① 当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 売上高(千円) | 2,240,308 | 5,114,880 | 6,207,426 | 8,428,324 |
| 税金等調整前四半期(当期)純損失金額(△)(千円) | △366,146 | △196,363 | △523,755 | △1,121,177 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失金額(△)(千円) | △254,168 | △149,028 | △374,970 | △806,620 |
| １株当たり四半期(当期)純損失金額(△)(円) | △215.90 | △126.88 | △320.03 | △689.26 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△)(円) | △215.90 | 89.72 | △193.78 | △370.14 |
② 決算日後の状況
特記事項はありません。
0105310_honbun_9098300103209.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 151,543 | 134,861 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 636,643 | 571,593 | |||||||||
| 未収入金 | 65,952 | 66,305 | |||||||||
| その他 | 13,233 | 9,013 | |||||||||
| 流動資産合計 | 867,374 | 781,772 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 15,016 | － | |||||||||
| 減価償却累計額 | △15,016 | － | |||||||||
| 建物（純額） | － | － | |||||||||
| 土地 | 90,478 | 30,000 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 90,478 | 30,000 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 1,837 | 1,387 | |||||||||
| 電話加入権 | 4,776 | 4,776 | |||||||||
| 商標権 | 235 | 99 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 6,849 | 6,263 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 81,965 | ※１ 81,678 | |||||||||
| 関係会社株式 | 366,644 | 366,644 | |||||||||
| 出資金 | 35,499 | 35,499 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 138,402 | 175,712 | |||||||||
| 差入保証金 | 139,375 | 139,375 | |||||||||
| その他 | 59,000 | 61,400 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 820,888 | 860,310 | |||||||||
| 固定資産合計 | 918,216 | 896,574 | |||||||||
| 資産合計 | 1,785,591 | 1,678,347 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | 2,809 | 13,029 | |||||||||
| 未払法人税等 | 5,077 | 8,639 | |||||||||
| 未払費用 | 3,309 | 2,567 | |||||||||
| 預り金 | 2,967 | 2,004 | |||||||||
| その他 | 221 | 248 | |||||||||
| 流動負債合計 | 14,385 | 26,489 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 214,754 | 205,674 | |||||||||
| その他 | 600 | － | |||||||||
| 固定負債合計 | 215,354 | 205,674 | |||||||||
| 負債合計 | 229,740 | 232,163 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 801,484 | 802,134 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 608,793 | 609,443 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 608,793 | 609,443 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 8,000 | 8,000 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 109,793 | 14,740 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 117,793 | 22,740 | |||||||||
| 自己株式 | △13,620 | △34,106 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,514,450 | 1,400,211 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 89 | △247 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 89 | △247 | |||||||||
| 新株予約権 | 41,310 | 46,218 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,555,850 | 1,446,183 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,785,591 | 1,678,347 |
0105320_honbun_9098300103209.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | ※２ 168,000 | ※２ 102,000 | |||||||||
| 営業費用 | ※１ 141,017 | ※１ 155,085 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 26,982 | △53,085 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 6,648 | 5,920 | |||||||||
| 受取配当金 | 95 | 67 | |||||||||
| 受取家賃 | 1,200 | － | |||||||||
| 補助金収入 | － | 2,000 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 1,861 | － | |||||||||
| その他 | 382 | 214 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,188 | 8,201 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 299 | 596 | |||||||||
| 為替差損 | 6,308 | 1,964 | |||||||||
| その他 | 1,193 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 7,800 | 2,561 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失(△) | 29,370 | △47,445 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| その他 | 183 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 183 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 貸倒損失 | 2,355 | － | |||||||||
| 減損損失 | － | 60,478 | |||||||||
| 特別損失合計 | 2,355 | 60,478 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) | 27,198 | △107,924 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 911 | 950 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △8,674 | △37,359 | |||||||||
| 法人税等合計 | △7,762 | △36,409 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 34,961 | △71,514 |
0105330_honbun_9098300103209.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 796,020 | 603,329 | 603,329 | 8,000 | 98,220 | 106,220 | △13,620 | 1,491,949 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 5,464 | 5,464 | 5,464 | 10,928 | ||||
| 剰余金の配当 | △23,388 | △23,388 | △23,388 | |||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 34,961 | 34,961 | 34,961 | |||||
| 自己株式の取得 | － | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | 5,464 | 5,464 | 5,464 | － | 11,572 | 11,572 | － | 22,501 |
| 当期末残高 | 801,484 | 608,793 | 608,793 | 8,000 | 109,793 | 117,793 | △13,620 | 1,514,450 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | 402 | 402 | 44,123 | 1,536,475 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 10,928 | |||
| 剰余金の配当 | △23,388 | |||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 34,961 | |||
| 自己株式の取得 | － | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△312 | △312 | △2,813 | △3,126 |
| 当期変動額合計 | △312 | △312 | △2,813 | 19,375 |
| 当期末残高 | 89 | 89 | 41,310 | 1,555,850 |
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||||
| 当期首残高 | 801,484 | 608,793 | 608,793 | 8,000 | 109,793 | 117,793 | △13,620 | 1,514,450 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 649 | 649 | 649 | 1,299 | ||||
| 剰余金の配当 | △23,538 | △23,538 | △23,538 | |||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △71,514 | △71,514 | △71,514 | |||||
| 自己株式の取得 | △20,485 | △20,485 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | 649 | 649 | 649 | － | △95,053 | △95,053 | △20,485 | △114,239 |
| 当期末残高 | 802,134 | 609,443 | 609,443 | 8,000 | 14,740 | 22,740 | △34,106 | 1,400,211 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | 89 | 89 | 41,310 | 1,555,850 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 1,299 | |||
| 剰余金の配当 | △23,538 | |||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △71,514 | |||
| 自己株式の取得 | △20,485 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額 （純額） |
△336 | △336 | 4,908 | 4,571 |
| 当期変動額合計 | △336 | △336 | 4,908 | △109,667 |
| 当期末残高 | △247 | △247 | 46,218 | 1,446,183 |
0105400_honbun_9098300103209.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。 ２ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。 ３ 外貨建の資産及び負債本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により、円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 ４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の処理方法
消費税等の会計処理は、税抜方式により処理しております。 ##### (追加情報)
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号2018年１月12日）に関する注記については、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（ストック・オプション等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産及びこれに対応する債務
(1) 担保に供している資産
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
|||
| 投資有価証券 | 79,154 | 千円 | 79,154 | 千円 |
当社が出店しております株式会社新天町商店街公社(福岡市)との店舗賃貸借契約の定めにより、当社が所有する株式会社新天町商店街公社の株式を担保提供しております。
(2) これに対応する債務
該当事項はありません。 ２ 偶発債務
子会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
| 前事業年度 | 当事業年度 | |||
| (2019年８月31日) | （2020年８月31日） | |||
| 株式会社サダマツ | 2,822,838 | 千円 | 2,751,887 | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度-％、当事業年度-％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 給与・賞与 | 60,600 | 千円 | 47,700 | 千円 |
| 地代家賃 | 12,000 | 12,000 | ||
| 広告宣伝費 | － | － | ||
| 減価償却費 | 548 | 586 |
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 営業収益 | 168,000 | 千円 | 102,000 | 千円 |
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式366,644千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式366,644千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 1,263 | 千円 | 2,354 | 千円 | |
| 退職給付引当金 | 65,757 | 62,977 | |||
| 株式報酬費用 | 10,458 | 12,021 | |||
| 減損損失 | 9,982 | 28,500 | |||
| 税務上の繰越欠損金 | 71,420 | 81,969 | |||
| 繰延税金資産小計 | 158,883 | 187,823 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | - | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △20,441 | △12,021 | |||
| 評価性引当額小計 | △20,441 | △12,021 | |||
| 繰延税金資産合計 | 138,442 | 175,801 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 39 | 89 | |||
| 繰延税金負債計 | 39 | 89 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 138,402 | 175,712 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | |||
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.1 | 税金等調整前 | |||
| 住民税均等割 | 3.5 | 当期純損失を計上 | |||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △22.5 | しているため、記 | |||
| 評価性引当額の増減 | △46.6 | 載を省略しており | |||
| その他 | 1.4 | ます。 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △28.5 |
0105410_honbun_9098300103209.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額(千円) |
当期末減損 損失累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
| 有形固定資産 | ||||||||
| 建物 | 15,016 | － | 15,016 | － | － | － | － | － |
| 土地 | 90,478 | － | 60,478 (60,478) |
30,000 | － | － | － | 30,000 |
| 有形固定資産計 | 105,494 | － | 75,494 (60,478) |
30,000 | － | － | － | 30,000 |
| 無形固定資産 | ||||||||
| ソフトウエア | 2,250 | － | － | 2,250 | 862 | － | 450 | 1,387 |
| 電話加入権 | 4,776 | － | － | 4,776 | － | － | － | 4,776 |
| 商標権 | 1,360 | － | － | 1,360 | 1,261 | － | 136 | 99 |
| 無形固定資産計 | 8,387 | － | － | 8,387 | 2,123 | － | 586 | 6,263 |
(注)１.当期減少額の主なものは下記の通りであります
有形固定資産
建物：長崎県大村市の建物の除却
土地：長崎県大村市の遊休土地の減損損失
２.当期減少額のうち（）内は内書きで減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 退職給付引当金 | 214,754 | － | 9,080 | － | 205,674 |
該当事項はありません。
0106010_honbun_9098300103209.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度
９月１日から８月31日まで
定時株主総会
11月中
基準日
８月31日
剰余金の配当の基準日
２月末日、８月31日
１単元の株式数
100株
単元未満株式の買取り
取扱場所
(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
株主名簿管理人
(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部
取次所
――――
買取手数料
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
公告掲載方法
電子公告とする。
https://www.festaria.jp/company/ir/
ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告することが出来ない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。
株主に対する特典
(1) 対象：８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された、所有株式数100株以上
の株主
(2) 株主優待の内容：
| ①商品 | ②お買物優待券 | |
| 100株以上 | オリジナルジュエリー | ― |
| 300株以上 | 10,000円分 | |
| 600株以上 | 20,000円分 |
(注) 単元未満株主の権利制限
当会社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することができないこととなっております。
① 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
② 取得請求権付株式の取得を請求する権利
③ 募集株式又は募集新株予約権の割当を受ける権利
0107010_honbun_9098300103209.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| (1) | 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書 | 2019年11月28日 | |
| 事業年度(第56期)自 2018年９月１日 至 2019年８月31日 | 関東財務局長に提出 | ||
| (2) | 内部統制報告書及びその添付書類 | 2019年11月28日 | |
| 関東財務局長に提出 | |||
| (3) | 四半期報告書及び確認書 | ||
| (第57期第１四半期)(自 2019年９月１日 至 2019年11月30日) | 2020年１月14日 | ||
| (第57期第２四半期)(自 2019年12月１日 至 2020年２月29日) | 2020年４月14日 | ||
| (第57期第３四半期)(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) | 2020年７月14日 | ||
| 関東財務局長に提出 | |||
| (4) | 臨時報告書 | ||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。 | 2019年12月３日 | ||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び19号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象)に基づく臨時報告書であります。 | 2020年10月28日 | ||
| 関東財務局長に提出 |
0201010_honbun_9098300103209.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。