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TOSE CO.,LTD.
Registration Form • Nov 27, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月27日 |
| 【事業年度】 | 第41期(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社トーセ |
| 【英訳名】 | TOSE CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 渡 辺 康 人 |
| 【本店の所在の場所】 | 京都府乙訓郡大山崎町下植野二階下13 （同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行っております。） |
| 【電話番号】 | ─ |
| 【事務連絡者氏名】 | ─ |
| 【最寄りの連絡場所】 | 京都市下京区東洞院通四条下ル |
| 【電話番号】 | (075)342－2525(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員財務管理部長 中 川 尚 樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05042 47280 株式会社トーセ TOSE CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2019-09-01 2020-08-31 FY 2020-08-31 2018-09-01 2019-08-31 2019-08-31 1 false false false E05042-000 2020-11-27 E05042-000 2015-09-01 2016-08-31 E05042-000 2016-09-01 2017-08-31 E05042-000 2017-09-01 2018-08-31 E05042-000 2018-09-01 2019-08-31 E05042-000 2019-09-01 2020-08-31 E05042-000 2016-08-31 E05042-000 2017-08-31 E05042-000 2018-08-31 E05042-000 2019-08-31 E05042-000 2020-08-31 E05042-000 2015-09-01 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2016-09-01 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2017-09-01 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2016-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05042-000 2019-08-31 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0101010_honbun_0508300103209.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | |
| 決算年月 | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | |
| 売上高 | (千円) | 4,874,344 | 4,705,572 | 4,517,848 | 5,352,885 | 5,635,522 |
| 経常利益 | (千円) | 200,406 | 406,402 | 267,851 | 404,609 | 387,232 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
(千円) | 93,004 | 209,500 | 188,423 | 250,017 | 227,365 |
| 包括利益 | (千円) | △21,087 | 285,704 | 186,297 | 223,610 | 254,571 |
| 純資産額 | (千円) | 5,745,846 | 5,902,552 | 5,898,843 | 5,943,815 | 6,023,497 |
| 総資産額 | (千円) | 6,545,721 | 6,789,361 | 6,914,891 | 7,238,303 | 7,039,458 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 763.87 | 775.79 | 775.47 | 780.70 | 789.02 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 12.44 | 27.91 | 24.86 | 32.98 | 30.00 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 12.42 | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 87.4 | 86.6 | 85.0 | 81.8 | 85.0 |
| 自己資本利益率 | (％) | 1.6 | 3.6 | 3.2 | 4.2 | 3.8 |
| 株価収益率 | (倍) | 53.1 | 84.8 | 40.8 | 24.6 | 29.7 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 127,483 | 447,439 | 266,924 | △323,601 | 213,952 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △425,328 | 192,892 | △472,019 | 248,258 | 360,749 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △175,493 | △128,385 | △189,353 | △189,609 | △189,342 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 778,083 | 1,306,532 | 920,550 | 645,045 | 1,022,031 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(名) | 583 | 610 | 590 | 586 | 618 |
| (51) | (22) | (19) | (16) | (10) |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第38期及び第39期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第40期及び第41期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第40期の期首から適用しており、第39期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。 (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | |
| 決算年月 | 2016年８月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | |
| 売上高 | (千円) | 4,401,809 | 4,378,821 | 4,271,779 | 5,048,997 | 5,349,676 |
| 経常利益 | (千円) | 125,688 | 382,257 | 303,668 | 429,968 | 349,523 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(千円) | △46,587 | 195,607 | 225,895 | 277,964 | 178,355 |
| 資本金 | (千円) | 967,000 | 967,000 | 967,000 | 967,000 | 967,000 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 7,763 | 7,763 | 7,763 | 7,763 | 7,763 |
| 純資産額 | (千円) | 5,589,201 | 5,721,245 | 5,742,723 | 5,824,076 | 5,858,518 |
| 総資産額 | (千円) | 6,328,870 | 6,569,701 | 6,742,688 | 7,092,292 | 6,833,117 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 745.61 | 754.73 | 757.59 | 766.88 | 769.50 |
| １株当たり配当額 (内１株当たり中間配当額) |
(円) | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
| (12.50) | (12.50) | (12.50) | (12.50) | (12.50) | ||
| １株当たり当期純利益又は 当期純損失(△) |
(円) | △6.23 | 26.06 | 29.80 | 36.67 | 23.53 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 88.2 | 87.1 | 85.2 | 82.0 | 85.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | △0.8 | 3.5 | 3.9 | 4.8 | 3.1 |
| 株価収益率 | (倍) | △105.9 | 90.8 | 34.0 | 22.1 | 37.9 |
| 配当性向 | (％) | △401.2 | 95.9 | 83.9 | 68.2 | 106.2 |
| 従業員数 (外、平均臨時雇用者数) |
(名) | 477 | 499 | 494 | 495 | 524 |
| (51) | (20) | (18) | (15) | (10) | ||
| 株主総利回り | (％) | 86.7 | 305.8 | 137.7 | 115.3 | 128.7 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (88.3) | (109.8) | (120.3) | (107.4) | (117.9) |
| 最高株価 | (円) | 866 | 2,983 | 3,245 | 1,107 | 1,037 |
| 最低株価 | (円) | 629 | 646 | 959 | 673 | 587 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３ 第38期及び第39期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 第40期及び第41期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
５ 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
６ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第40期の期首から適用しており、第39期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 沿革 |
| 1979年11月 | 株式会社東亜セイコーより分離独立し、京都市東山区に株式会社トーセを設立、業務用ゲーム機の開発販売を開始。 |
| 1980年９月 | アーケードゲーム機「サスケvsコマンダー」の開発に成功。 |
| 1981年３月 | 海外用アーケードゲーム機「ヴァンガード」の開発に成功。 |
| 1983年４月 | 家庭用ゲーム分野に戦略変更し、パソコン用ソフトの開発に着手。 |
| 1984年４月 | ファミコン用ソフトの開発に着手。 |
| 1985年４月 | 教育用ソフトの開発に着手。 |
| 1986年５月 | 京都府乙訓郡大山崎町に本社を移転。 |
| 1987年４月 | イベント用ソフトの開発を開始。 |
| 1988年４月 | 業務拡大に伴い、京都市下京区に大宮分室(後に大宮開発センターに改称)を開設。 |
| 1988年７月 | 本社（現 山崎開発センター）新社屋を完成。 |
| 1990年４月 | 任天堂製ゲームボーイ、任天堂製スーパーファミコン、ソニー・コンピュータエンタテインメント製プレイステーション、セガ製セガサターン等、機器対応を拡大。 |
| 1993年11月 | 優秀なソフト開発要員の確保を目的に、中国上海市に現地法人「東星軟件(上海)有限公司」を設立。 |
| 1994年２月 | マルチメディア時代に備え、京都府長岡京市に長岡京ＣＧセンターを開設。 |
| 1999年１月 | 事業規模拡大に対応するために、烏丸ＣＧセンターを開設し、長岡京ＣＧセンターの業務を移管。 |
| 1999年８月 | 大阪証券取引所第二部及び京都証券取引所（2001年３月大阪証券取引所に吸収合併）に株式上場。 |
| 1999年10月 | 情報力、開発力のより一層の充実を図るために、四条烏丸に新しく京都本社を開設し、本社機能と烏丸ＣＧセンターの業務を移管し、烏丸ＣＧセンターを閉鎖。 |
| 2000年１月 | 「iモード」等の携帯通信端末用コンテンツの企画・開発や各種ＷＥＢサイトの企画・運営の事業に進出。 |
| 2000年９月 | 東京証券取引所第二部に上場。 |
| 2001年３月 | 中国第２の開発拠点として、中国浙江省杭州市に現地法人「東星軟件(杭州)有限公司」(現 連結子会社)を設立。 |
| 2001年８月 | 東京証券取引所第一部及び大阪証券取引所第一部に指定。 |
| 2002年９月 | 顧客サービスの強化を図るために、東京都渋谷区に東京オフィス（現 東京開発センター）を開設。 |
| 2003年３月 | 欧米ゲームソフト市場、米国モバイルコンテンツ市場で積極的に事業を展開するための拠点として、アメリカ合衆国カリフォルニア州ウェストレイクヴィレッジに現地法人「TOSE SOFTWARE USA, INC.」を設立。 |
| 2004年10月 | コンピュータネットワークで提供されるコンテンツ及びソフトウェアの企画・制作・販売及び運営を目的として、東京都渋谷区に「株式会社フォネックス・コミュニケーションズ」（現 連結子会社）を設立。 |
| 2006年12月 | 高まるゲームソフト開発の顧客ニーズに応えるために、沖縄県那覇市に「株式会社トーセ沖縄」を設立。 |
| 2007年４月 | 顧客サービスの強化を図るために、愛知県名古屋市に名古屋開発室（後に名古屋開発センターに改称）、北海道札幌市に札幌開発室（現 札幌開発センター）を開設。 |
| 2009年11月 | 顧客サービスの強化を図るため、京都府長岡京市に長岡京開発センターを開設。 |
| 2010年２月 | 市場環境の悪化に伴い、名古屋開発センターを閉鎖。 作業効率の向上と経費削減を目的として、京都市右京区に新しく西大路開発センターを開設し、分散していた開発拠点の統合を行ったことにより、大宮開発センターを閉鎖。 |
| 2012年８月 | 経営資源の集中と効率化を図り、グループの競争力を強化するため、株式会社トーセ沖縄を吸収合併。 |
| 2013年６月 | 営業体制の変更に伴い、現地法人「TOSE SOFTWARE USA, INC.」を解散。 東南アジア市場に向けたコンテンツの配信や日本の有力コンテンツを現地向けに開発することを目的として、フィリピン共和国マニラ首都圏に現地法人「TOSE PHILIPPINES, INC.」（現 連結子会社）を設立。 |
| 2013年８月 | 経営資源の集中と効率化を図るため、「東星軟件(上海)有限公司」を解散。 |
当社グループは、当社及び連結子会社３社並びに関連会社１社により構成されております。
事業としては、「縁の下の力持ち」を経営戦術の基本に掲げ、ゲームソフトやモバイルコンテンツに関する企画・開発・運営などの受託を中心に、顧客サポートを行っております。
当社グループにおける各報告セグメントの主要な事業の内容等は、以下のとおりであります。
| セグメント | 国名 | 会社名 | 主要な事業内容 |
| デジタル エンタテインメント事業 |
日本 | 株式会社トーセ | ゲームを中心とするデジタルコンテンツの企画・開発・運営などの受託 |
| 中国 | 東星軟件（杭州）有限公司 | ゲーム、モバイルコンテンツの開発 | |
| フィリピン | TOSE PHILIPPINES, INC. | ゲーム、モバイルコンテンツの開発 |
| その他事業 | 日本 | 株式会社トーセ | ＳＩ事業などの新規事業 |
| 株式会社フォネックス・ コミュニケーションズ |
コンテンツの企画・開発・運営 | ||
| 家庭用カラオケ楽曲配信事業、新規事業の創出 |
以上の企業集団等について事業系統図は以下のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業の内容 | 議決権の 所有割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 東星軟件(杭州)有限公司 | 中国杭州市 | 1,620千US$ | ゲーム、モバイルコンテンツの開発 | 100.0 | 当社からゲームソフト等の開発を受託 役員の兼任３名 従業員の兼任２名 |
| 株式会社フォネックス・ コミュニケーションズ |
東京都渋谷区 | 33,000千円 | コンテンツの企画・開発・運営 | 90.0 | デザイン製作の一部を当社へ委託 従業員の兼任２名 |
| TOSE PHILIPPINES, INC. | フィリピン共和国マニラ首都圏タギッグ市 | 129,300千ペソ | ゲーム、モバイルコンテンツの開発 | 100.0 | 主としてゲーム・モバイルコンテンツの開発を当社より受託 当社が短期貸付 当社が長期貸付 役員の兼任２名 従業員の兼任１名 |
(注) １ 上記のうち、東星軟件(杭州)有限公司及びTOSE PHILIPPINES, INC.は特定子会社であります。
２ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
３ TOSE PHILIPPINES,INC.は、2020年１月20日付で資本金30,500千フィリピンペソから129,300千フィリピンペソに増資しております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2020年８月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| デジタルエンタテインメント事業 | 539 |
| (4) | |
| その他事業 | 16 |
| (―) | |
| 全社(共通) | 63 |
| (6) | |
| 合計 | 618 |
| (10) |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は、( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
2020年８月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 524 | (10) | 32.3 | 8.1 | 4,003 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| デジタルエンタテインメント事業 | 464 |
| (4) | |
| その他事業 | 8 |
| (―) | |
| 全社(共通) | 52 |
| (6) | |
| 合計 | 524 |
| (10) |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時従業員数は、( )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３ 全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(3) 労働組合の状況
当社グループには労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であります。
0102010_honbun_0508300103209.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針・経営戦略等
①会社の経営の基本方針
当社グループは、設立以来、特定の資本系列下ではない独立系のゲームソフト開発会社として、ゲームソフトメーカーやコンテンツプロバイダをはじめとする幅広い業種の顧客に対し、ゲームソフトやモバイルコンテンツなどの企画提案から開発、運営に至る幅広いサービスを提供してまいりました。これからも「縁の下の力持ち」を経営戦術の基本として、顧客のサポート役に徹し、ユーザーの利便性、有用性の一層の向上、健全かつ安心でより豊かな成果物を提供するために、持てる技術・知識・経験を発揮し、全力を尽くして、より良い製品とサービスを提供することで社会の発展に貢献してまいります。
②中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、中長期的な企業価値と資本効率の向上に向けて、中期的な戦略として以下の重点項目を掲げております。
イ．組織戦略
（イ）顧客視点に立った開発・運営サービスの提供を可能にする組織の再編成
プロジェクトマネージャーによる開発管理制度を確立するとともに、将来に備え研究開発の専門チームを設けるなど、顧客視点に立った開発・運営サービスを可能にする組織の再編成に取り組んでまいります。
（ロ）次世代を担う開発スタッフ・経営マインドを持った人材の育成
スタジオ間を横断した人材交流や異動促進による専門知識・スキルの向上を促進させるとともに、若手社員への開発・運営業務の標準化浸透を加速させ、早期戦力化に取り組んでまいります。また、中堅社員への教育体制の強化を行うとともに、技術スペシャリストのキャリアプランの再構築を進めてまいります。
（ハ）海外子会社を中心としたグローバル化の推進
技術者が育ちつつある海外子会社を積極活用し、グローバルな事業体制を構築してまいります。
ロ．事業戦略
（イ）サービスの高付加価値化による収益基盤の強化
グローバル視点に立ったマーケティング及びプロモーションを含めたビジネスプランの提案を実行するとともに、コンテンツ開発に留まらない運営、サーバ・インフラ開発の技術力向上を推進してまいります。
（ロ）技術進歩・外部環境を適切に捉えた既存事業の技術力向上や新事業分野への進出
次世代ゲーム機・4k/8k環境で強まるリッチコンテンツ化に対応した開発体制の構築を進めるとともに、AI技術等を活用した業務の効率化・新事業分野への進出を推進してまいります。また、収益性や将来性の高い事業への経営資源の戦略的配分を加速化させてまいります。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益及びROE（自己資本当期純利益率）を重要な経営指標と位置づけ、収益力と資本効率の向上に取り組んでまいります。
(3) 経営環境および対処すべき課題
家庭用ゲーム業界におきましては、2020年11月には次世代ゲーム機である「プレイステーション５」や「XboxSeries X/S」が登場するとともに、注目を集める国内クラウドゲーム市場規模が、2023年には140.3億円に急成長すると見込まれております（「ファミ通ゲーム白書2020」調べ）。今後それらに対応するタイトルの拡充に伴い、開発需要がさらに高まることが予想されます。
また、スマホゲーム市場では、高速・大容量、低遅延、多数端末との接続といった５G（第５世代移動通信システム）の特徴を活かしたモバイルゲームが登場することで、今後さらなる市場の活性化が期待されます。
そのような状況の中、各ゲームメーカーは、新しい市場への対応、開発クオリティやユーザー満足度の向上など、あらゆる面での対応力が求められております。
このような事業環境のもと、当社グループでは、新型コロナウイルス感染症への対策に取り組む中、開発需要の増大に対応するために、大規模・高度化開発に耐えうる開発体制の充実・強化に取り組んでまいります。また、引き続き人材確保・育成への投資を行い、従業員が働きやすい職場環境の整備に取り組んでまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、当該リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の状況に与える影響につきましては、合理的に予見することが困難であるため記載しておりません。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 事業環境に関するリスク
① 市場動向について
当社グループが事業を展開しているコンテンツ市場においては、家庭用ゲーム市場が有力タイトルや新型ゲーム機向けを中心に一定の市場規模を維持する中、ソーシャルゲーム市場の拡大を経て、スマートフォンゲーム市場が大幅に成長するとともに、今後クラウドゲーム市場の拡大が見込まれます。また、ユーザー層の嗜好の変化が早くなるなど、市場環境が激しく変化しております。当社グループは、ユーザーの嗜好に留意し、ニーズに合った魅力あるコンテンツをタイムリーに提供できる体制を確立し、事業の強化を図っております。しかしながら、当社グループの予期せぬ要因により市場の発展が阻害される場合には、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 技術革新について
当社グループが取り組む事業分野においては、コンテンツを供給するプラットフォームの変遷や多様化が進むとともに、ＩｏＴ（インターネット・オブ・シングス）、ＡＲやＶＲを活用したコンテンツが登場し、さらに今後はＩＣＴ（情報通信技術）やＡＩ（人工知能）技術の進化が見込まれるなど、技術環境が著しく変化しております。当社グループは、これらの変化に柔軟に対応するために、先端的なテクノロジーの知見やノウハウの蓄積に取り組んでおります。しかしながら、そうした急速な技術革新への対応に時間がかかる場合は、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
③ 他社との競合について
当社グループが取り組む事業分野においては、数多くの競合他社が存在しております。当社グループは、日々のコスト削減や開発効率の向上策などに取り組むとともに、長年にわたり培ってきたノウハウや企画力・技術力を活かした魅力的なコンテンツを供給し続けることで、他社との差別化を図っております。しかしながら、当社グループの優位性を上回るような競合他社が出現した場合には、次第に顧客からの依頼は減少し、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(2) 受託開発に関するリスク
① 売上について
当社グループが顧客から得るコンテンツの企画・開発・運営の対価は、開発業務の進行に合わせて受け取る開発売上、コンテンツ配信後の運営に伴う運営売上、顧客からユーザーへのコンテンツ販売数量に基づき受け取るロイヤリティ売上から成り、安定的に収益が得られるよう努めております。しかしながら、顧客からコンテンツの納期や仕様変更の要請があった場合、何らかの理由により顧客との契約が終了するなどした場合には、売上の計上時期及び計上額が変わり、その結果によっては、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 開発期間の長期化について
当社が主力としているゲームコンテンツの開発期間は半年から長いもので３年を要します。開発が長期間にわたるため、計画段階において予測した開発期間と実際の開発期間に差異が生じる可能性があります。当社グループは、受託契約の締結に際し、長期間にわたる大型かつ包括的な契約を避け、複数の個別契約に分割して影響を最小限にするなど対応をしておりますが、仕様追加や納期変更など計画段階では想定できなかった事態が生じた場合、その結果によっては、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
③ コンテンツの瑕疵について
当社グループは、顧客に納入するコンテンツを高い品質に保つため、開発スタッフ以外にも数多くの検査専門スタッフを活用して、コンテンツの厳しい社内検査を行っております。しかしながら、当社グループが顧客に納入したコンテンツに瑕疵が発生しないという保証はなく、さらに大規模なリコールなどで当社グループが多額の損害賠償請求を受けることも考えられ、その結果によっては、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(3) 新規事業に関するリスク
当社グループは、事業規模の拡大と収益源の多様化を進めるため、積極的にビジネス領域の拡大に取り組んでいく考えであります。これにより、費用が先行し、利益率が低下する可能性があります。また、見通しとは異なる状況が発生することなどにより新サービスや新規事業の展開が計画通りに進まない場合、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(4) 組織体制に関するリスク
① 人材の確保について
当社グループは、コンテンツの企画・開発・運営に関する事業においてアーティストやプログラマー、音楽や効果音に取り組むサウンドクリエーターなど特殊技術を持つ数多くの人材を活用しております。質の高いサービスを安定的に供給するためには、開発部門を中心に極めて高度な技術力・企画力を有する人材が要求されていることから、当該人材の採用及び既存の人材の更なる育成・維持に積極的に努めております。しかしながら、これらの人材が当社グループより流出した場合、当社グループの採用基準を満たす優秀な人材の確保や人材育成が計画通りに進まなかった場合には、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 内部管理体制について
当社グループは、企業価値の持続的な向上を図るために、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であると認識しております。業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、更には健全な倫理観に基づく法令遵守の徹底が必要と認識しており、内部管理体制の充実に努めております。しかしながら、事業の急速な拡大により、内部管理体制の構築が追いつかないという事態が生じる場合には、適切な事業運営が困難となり、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(5) 法的規制・訴訟に関するリスク
① 法的規制について
当社グループが取り組む事業分野においては、「著作権法」、「特許法」、「商標法」、「風俗営業等の規制及び業務の適正化等に関する法律（アミューズメントマシンに関する規制）」、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」、「下請代金支払遅延等防止法」及びその他関連法令の規制を受けております。また、主に人材を活用する事業であることから、「労働基準法」及び関連法令の遵守にも特に留意する必要があります。これらの法的規制は、社会状況の変化に応じて、今後も適宜改正ないし解釈の変更などがなされる可能性があり、これらに的確に対応できなかった場合には、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
② 情報管理について
当社グループは、個人情報や開発・営業に係る機密情報を保有しております。情報管理に関しては、機密保持を含めた契約の締結及び情報管理を実践するとともに、社員には、入社時と毎年秘密保持などに係る誓約書の提出を義務付け、情報管理・指導を徹底しております。しかしながら、何らかの影響でこれらの機密情報が漏洩した場合、当社グループの信用失墜や損害賠償請求により、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
③ 知的財産権の侵害について
当社グループが取り組む事業分野においては、「著作権」、「特許権」、「商標権」、「実用新案権」、「意匠権」などの知的財産権が関係しております。そのため、知的財産権に関する十分な調査を行っておりますが、第三者の知的財産を侵害しているかどうかをすべて調査、把握することは事実上困難であります。当社グループのコンテンツ、技術、商標などが第三者の知的財産を侵害し、ロイヤリティの支払や使用差止、損害賠償を請求された場合、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
④ 第三者との紛争について
当社グループは、役員、従業員の法令違反などの有無に関わらず、顧客、株主、従業員を含む第三者との予期せぬトラブル、訴訟などが発生する可能性があります。その結果によっては、企業イメージが低下する可能性があるほか、多大な訴訟対応費用などが発生し、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
(6) 有価証券の保有に関するリスク
当社グループは、余剰資金の有効活用のため、現預金や換金性の高い有価証券を保有しております。これらの資産は国内外の株式や債券などに投資し、安全かつ効率的な資産運用を行っておりますが、株式及び債券市場、為替相場、経済情勢などが急激に変動した場合には、保有する有価証券の減損や評価損が発生し、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、当初、雇用・所得環境の改善などを背景に、緩やかな回復基調で推移しておりましたが、世界的な新型コロナウイルス感染症の拡大による経済活動の停滞・縮小に伴い、景気が急速に悪化しており、さらなる景気の下振れが懸念されるなど、先行き不透明な状況で推移しました。
当社グループを取り巻く事業環境は、新型コロナウイルス感染症による巣ごもり消費の影響に伴い、ゲームの需要が高まるとともに、ダウンロード販売の増加が進んだことから、2020年上半期の国内家庭用ゲーム市場規模は、ハードが793.4億円、ソフトが954.7億円、ハード・ソフト合計で1,748.1億円となり、上半期としては2012年以降で最大の規模となりました（ファミ通調べ）。また、スマホゲーム市場でも、新型コロナウイルス感染症の影響により、世界的にダウンロード数が急増しました。
このような状況のもと、当社グループでは、中長期的な企業価値と資本効率の向上に向けて、中期経営ビジョンに基づき、重点施策として①事業環境の変化に柔軟に対応できる組織体制の強化、②積極的な人材投資、③グローバル体制の基盤づくりに取り組んでまいりました。また、次世代ゲーム機への対応に取り組む中、新型コロナウイルス感染症への対策に伴い、開発業務の負荷が高まる面が発生しました。
これらの結果、当連結会計年度の売上高は、主にデジタルエンタテインメント事業において運営を受託しているスマートフォン向けゲームの運営規模が顧客の要望により当初の想定よりも大きくなったことに伴い、スマートフォン向けゲームの運営売上が好調に推移したことや、その他事業においてSI事業が引き続き顧客ロイヤリティの向上に努めたことにより、既存顧客からの案件が増加した結果、56億35百万円（前連結会計年度比5.3％増）となりました。
利益面につきましては、営業利益は３億65百万円（前連結会計年度比0.6％増）となりました。一方で、経常利益は３億87百万円（前連結会計年度比4.3％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は２億27百万円（前連結会計年度比9.1％減）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。文中の各セグメントの売上高は、セグメント間の内部売上高を含んでおりません。
イ．デジタルエンタテインメント事業
当事業におきましては、ゲームを中心とするデジタルコンテンツの企画・開発・運営などの受託を行っております。
当連結会計年度におきましては、今後市場に登場する次世代ゲーム機やクラウドゲームサービスに対する開発力を早期に向上させる取り組みを推進してまいりました。一方で、前連結会計年度に開発を開始し、当連結会計年度に開発が完了した複数の大型スマートフォン向けゲームが運営サービスに入り、それらの運営業務を含め、モバイルコンテンツ関連の業務がデジタルエンタテインメント事業の多くを占める形で事業を進めてまいりました。
ゲームソフト関連の売上は、当初想定どおりモバイルコンテンツ関連の案件を多く進行した結果、18億44百万円（前連結会計年度比18.8％減）となりました。
モバイルコンテンツ関連の売上は、上記(1)①に記載のとおり、スマートフォン向けゲームの運営売上が好調に推移した結果、28億75百万円（前連結会計年度比27.0％増）となりました。
パチンコ・パチスロ関連の売上は、開発需要が高いゲームソフト関連やモバイルコンテンツ関連に多くの開発人員を投入した結果、２億31百万円（前連結会計年度比31.5％減）となりました。
なお、開発完了タイトル数は、マルチプラットフォーム向け家庭用ゲーム１タイトル、アミューズメント向けゲーム１タイトル、スマートフォン向けゲーム３タイトルとなりました。
この結果、当事業の売上高は49億51百万円（前連結会計年度比1.6％増）となったものの、新型コロナウイルス感染症への対策に伴い、外注費などの原価が増加した結果、営業利益は３億13百万円（前連結会計年度比15.0％減）となりました。
ロ．その他事業
当事業におきましては、SI事業、子会社の株式会社フォネックス・コミュニケーションズによる家庭用カラオケ楽曲配信事業、新規事業の創出に取り組んでおります。
当連結会計年度におきましては、上記(1)①に記載のとおり、SI事業において引き続き顧客ロイヤリティの向上に努めた結果、ITシステムの開発案件やコンサルティング業務が増加したことや、コロナ禍による巣ごもり消費拡大に伴い、家庭用カラオケ楽曲配信事業のロイヤリティ売上が伸長した結果、当事業の売上高は６億84百万円（前連結会計年度比42.8％増）、営業利益51百万円（前連結会計年度は営業損失５百万円）となりました。
また、当連結会計年度における財政状態の概況は次のとおりであります。
総資産残高は、前連結会計年度末と比較して１億98百万円減少し、70億39百万円となりました。資産の部におきましては、有価証券、仕掛品が増加したものの、現金及び預金、売掛金などが減少したことにより、流動資産が34百万円減少しております。なお、償却・除却による固定資産の減少や繰延税金資産の減少などにより、固定資産が１億64百万円減少しております。
負債につきましては、未払法人税等や前受金、受注損失引当金などが減少したことにより、前連結会計年度末と比較して２億78百万円減少し、10億15百万円となりました。
純資産につきましては、配当金の支払いに伴う減少があったものの親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が増加したこと及びその他有価証券評価差額金が変動したことなどにより、前連結会計年度末と比較して79百万円増加し、60億23百万円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末と比較して３億76百万円増加し、10億22百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
・ 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動の結果得られた資金は、２億13百万円(前連結会計年度は３億23百万円の資金使用)となりました。主な内訳は、受注損失引当金の減少額87百万円、たな卸資産の増加額２億円、前受金の減少額１億２百万円などの支出があった一方で、税金等調整前当期純利益３億69百万円、売上債権の減少額３億20百万円などの収入があったことによるものであります。
・ 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動により得られた資金は、３億60百万円(前連結会計年度は２億48百万円の資金獲得)となりました。主な内訳は、投資有価証券の取得による支出４億25百万円などの支出があった一方で、定期預金払戻しによる収入４億円、投資有価証券の売却による収入１億８百万円、投資有価証券の償還による収入３億56百万円などの収入があったことによるものであります。
・ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動の結果使用した資金は、１億89百万円(前連結会計年度は１億89百万円の資金使用)となりました。これは、配当金の支払額１億89百万円があったことによるものであります。
③ 開発、受注及び販売の状況
イ．開発実績
当連結会計年度における開発実績をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| デジタルエンタテインメント事業 | 4,763,634 | 100.7 |
| その他事業 | 546,640 | 147.0 |
| 合計 | 5,310,274 | 104.1 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 金額は販売価格によっております。
３ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
４ 上記金額には、運営業務に係る売上高が含まれております。
ロ．受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比 (％) |
受注残高(千円) | 前年同期比 (％) |
| デジタルエンタテインメント事業 | 4,662,725 | 121.4 | 1,008,088 | 164.0 |
| その他事業 | 433,397 | 88.9 | 26,638 | 19.6 |
| 合計 | 5,096,123 | 117.8 | 1,034,726 | 137.9 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
ハ．販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(千円) | 前年同期比(％) |
| デジタルエンタテインメント事業 | 4,951,367 | 101.6 |
| その他事業 | 684,155 | 142.8 |
| 合計 | 5,635,522 | 105.3 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 主な相手先の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりです。
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| 株式会社スクウェア・エニックス | 1,552,915 | 29.0 | 1,629,567 | 28.9 |
| 株式会社バンダイナムコスタジオ | 610,000 | 11.4 | 768,270 | 13.6 |
| 株式会社アクアプラス | ― | ― | 712,881 | 12.7 |
４ 株式会社アクアプラスは前連結会計年度においては相手先別の販売実績の総販売実績に対する割合が100分の10未満であるため、記載を省略しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成においては、経営者による会計方針の選択と適用を前提とし、資産・負債及び収益・費用の金額に影響を与える見積りを必要とします。経営者はこれらの見積りについて過去の実績や将来における発生の可能性等をもとに適切な仮定を設定し、合理的な判断をしていますが、見積り特有の不確実性が存在するため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。
詳細につきましては、「第一部 企業情報 第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」をご参照ください。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
イ．売上高及び営業利益
当連結会計年度の売上高は56億35百万円（前連結会計年度比5.3％増）となった一方で、新型コロナウイルス感染症への対策に伴い、外注費などの原価が増加した結果、営業利益３億65百万円（前連結会計年度比0.6％増）となりました。
なお、セグメントの業績の概要につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。
ロ．営業外損益及び経常利益
当連結会計年度の営業外損益は、21百万円の利益（前連結会計年度比47.5％減）となりました。これは、不動産賃貸費用37百万円などにより営業外費用が41百万円あったのに対し、受取利息及び受取配当金12百万円、不動産賃貸料40百万円などにより営業外収入が63百万円あったことによるものであります。
この結果、経常利益は、３億87百万円（前連結会計年度比4.3％減）となりました。
ハ．特別損益及び税金等調整前当期純利益
当連結会計年度の特別損益は、17百万円の損失（前連結会計年度は８百万円の利益）となりました。これは、資産運用を目的として保有しておりました投資有価証券について投資有価証券償還損12百万円などを計上したことによるものであります。なお、当該投資有価証券は満期償還にあたり、前期末時点の時価との差額を投資有価証券評価損として当期に計上しましたが、運用の成果は受取利息により運用益となっております。
この結果、税金等調整前当期純利益は、３億69百万円（前連結会計年度比10.5％減）となりました。
ニ．親会社株主に帰属する当期純利益
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は２億27百万円（前連結会計年度比9.1％減）となりました。これは、法人税等調整額が増加したことによるものであります。
③ 経営成績に重要な影響を与える要因について
「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおり、当該事業リスクが発生した場合、経営成績に重要な影響を与える可能性があります。
④ 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループにおける資金需要の主なものは、製造費用、販売費及び一般管理費の営業費用による運転資金及び設備投資資金であり、デジタルコンテンツの企画・開発・運営などの営業活動によるキャッシュ・フローを源泉とした自己資金により賄っております。
⑤ 経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針については、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５ 【研究開発活動】
当社グループは、『縁の下の力持ち』を経営戦術の基本として、ゲームメーカーをはじめとするエンタテインメント業界やモバイル・インターネット業界など幅広い業種の顧客と取引を行っており、コンテンツの企画提案から開発、運営まで一貫したサービスの提供を通じて、顧客と共に発展する総合的なソフトウェア開発企業を志向しております。
当社グループは、変化の激しい事業環境の中で、顧客に満足していただける高度で質の高いサービスを適切なコストで提供し続けていくために、日々研究開発活動に取り組んでおります。
当連結会計年度の研究開発費の総額は1,503千円となりました。セグメント別の主な研究開発活動につきましては、次のとおりであります。
(1) デジタルエンタテインメント事業
デジタルエンタテインメント事業におきましては、既存の家庭用ゲーム機やパソコンに限らず、将来登場すると想定されるハードウェアに向けたソフトウェアを効率よく開発するための研究開発を日々行っております。また、スマートフォンやタブレット端末に搭載される新機能に対応する研究を続けるとともに、運営業務の品質向上や効率化に向けて、ユーザーの動向を分析するツールの開発、集計データの活用を日々行っております。当連結会計年度では、ゲーム開発における開発力・技術力や開発効率の向上のためのゲームエンジンに関する基礎研究や企画力、表現力、ユーザビリティやネットワーク関連の技術力の更なる向上に向けた基礎研究を行いました。
当事業に係わる研究開発費は、1,503千円であります。
(2) その他事業
当連結会計年度におきましては、その他事業における研究開発活動は行っておりません。
0103010_honbun_0508300103209.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における当社グループの設備投資の内訳は次のとおりであります。これらの資金はいずれも自己資金により賄っております。また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
| セグメントの名称 | 設備投資額(千円) | 設備内容 |
| デジタルエンタテインメント事業 | 11,936 | 開発用機器、サーバー等 |
| その他事業 | 3,964 | 開発用機器、サーバー等 |
| 全社 | 11,810 | 提出会社の本社ビル等 |
| 合計 | 27,711 | ― |
(注) １ 設備投資額には、無形固定資産、長期前払費用への投資も含めております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2020年８月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
||||
| 建物及び 構築物 |
工具器具 備品 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| 京都本社 (京都市下京区) |
デジタルエンタテインメント事業 その他事業 全社資産 |
開発業務設備、 管理業務設備 |
233,677 | 16,693 | 383,062 (595.88) |
49,554 | 682,988 | 71 (6) |
| 山崎開発センター (京都府乙訓郡大山崎町) |
デジタルエンタテインメント事業 | 開発業務設備 | 24,676 | 302 | 78,121 (306.49) |
641 | 103,741 | 130 (－) |
| 西大路開発センター (京都市右京区) |
デジタルエンタテインメント事業 | 開発業務設備 | 224,512 | 480 | 230,009 (1,010.33) |
730 | 455,732 | 201 (4) |
| 東京開発センター (東京都渋谷区) |
デジタルエンタテインメント事業 全社資産 |
開発業務設備、 管理業務設備 |
135 | 3,264 | ― | 250 | 3,650 | 56 (－) |
| 札幌開発センター (札幌市中央区) |
デジタルエンタテインメント事業 | 開発業務設備 | 41 | 217 | ― | 50 | 310 | 15 (－) |
| 長岡京開発センター、 長岡京トーセビル (京都府長岡京市) |
デジタルエンタテインメント事業 全社資産 |
開発業務設備、 賃貸設備 |
215,526 | 1,234 | 481,409 (2,185.31) |
393 | 698,564 | 51 (－) |
(注) １ 従業員数の( )は、臨時従業員数を外書しております。
２ 帳簿価額のうち「その他」は車両運搬具、船舶、無形固定資産及び長期前払費用の合計であります。
３ 賃貸設備は貸借対照表上投資不動産として表示しております。
４ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
５ 現在休止中の重要な設備はありません。
６ 上記の他、主な賃借設備は次のとおりであります。
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 床面積 （面積㎡） |
年間賃借料 (千円) |
| 山崎開発センター (京都府乙訓郡大山崎町) |
デジタルエンタテインメント事業 | 開発業務設備 | 2,056.80 | 41,400 |
| 東京開発センター (東京都渋谷区) |
デジタルエンタテインメント事業 全社資産 |
開発業務設備、 管理業務設備 |
582.45 | 44,940 |
| 札幌開発センター (札幌市中央区) |
デジタルエンタテインメント事業 | 開発業務設備 | 137.88 | 3,402 |
(2) 国内子会社
2020年６月30日現在
| 会社名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (名) |
||||
| 建物及び 構築物 |
工具器具 備品 |
土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| ㈱フォネックス・コミュニケーションズ (東京都渋谷区) |
その他事業 | 開発業務設備 | 1,063 | 600 | － | 2,181 | 3,845 | 9 (－) |
(注) １ 従業員数の( )は、臨時従業員数を外書しております。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、無形固定資産及び長期前払費用の合計であります。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４ 現在休止中の重要な設備はありません。
５ 上記の他、主な賃借設備は次のとおりであります。
| 会社名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 床面積 （面積㎡） |
年間賃借料 (千円) |
| ㈱フォネックス・コミュニケーションズ (東京都渋谷区) |
その他事業 | 開発業務設備 | 94.19 | 9,352 |
６ ㈱フォネックス・コミュニケーションズは2019年10月７日に移転しておりますが、年間賃借料は移転前の賃借料も含めて記載しております。
(3) 海外子会社
重要性が乏しいため記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末現在において、新たに確定した重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
0104010_honbun_0508300103209.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 31,000,000 |
| 計 | 31,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2020年８月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年11月27日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 7,763,040 | 7,763,040 | 東京証券取引所 （市場第一部） |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,763,040 | 7,763,040 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2018年10月26日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社従業員 467 |
| 新株予約権の数(個) ※ | 1,200 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 120,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 986 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2021年１月１日～2022年12月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 （円）※ | 発行価格 1株当たり986 資本組入額 493 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | ①新株予約権者は、新株予約権の権利行使の時点において、当社の従業員その他これに準ずる地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができる。ただし、新株予約権者が定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の相続は認めない。 ③新株予約権の質入れその他一切の処分は認めない。 ④その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するには、当社取締役会の決議による承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)３ |
※ 当事業年度の末日（2020年8月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2020年10月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、各新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という。）は100株とする。
なお、割当日後、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下本項において株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整する。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金または資本準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
また、上記の他、割当日後に合併、会社分割、株式交換または株式移転（以下「合併等」という。）を行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、当社は、合併等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で付与株式数の調整を行う。
上記に基づき付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載または記録された各新株予約権を保有する者（以下「新株予約権者」という。）に公告または通知する。ただし、当該適用の日の前日までに公告または通知を行うことができない場合には、以後速やかに公告または通知する。
(注)２ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権を行使することにより交付を受ける株式１株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げる。）または割当日の東京証券取引所における終値（割当日当日に終値がない場合は、それに先立つ直近の取引日の終値）のいずれか高い金額とする。
①割当日後、当社が当社普通株式につき、次の(i)または(ii)を行う場合、それぞれ次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数については、これを切り上げる。
(i)株式分割または株式併合を行う場合
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | １ |
| 株式分割・株式併合の比率 |
(ⅱ)時価を下回る価額で、新株式の発行または自己株式の処分を行う場合（株式無償割当ての場合を含むが、合併等により新株式を発行または自己株式を処分する場合、会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡しの場合、当社普通株式に転換される証券もしくは転換できる証券の転換または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）
| 調 整 後 行使価額 |
＝ | 調 整 前 行使価額 |
× | 既発行 株式数 |
＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 |
| 時価 | ||||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
a. 行使価額調整式に使用する「時価」は、下記②に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とする。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
b. 行使価額調整式に使用する「既発行株式数」は、基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式数から当社が当該日において保有する当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とする。
c. 自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」にそれぞれ読み替える。
②調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
(i)上記①(i)に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金または資本準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、これを適用する。
なお、上記ただし書きに定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の数を、以下「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社普通株式を交付し、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
| 株式数 ＝ | （調整前行使価額 － 調整後行使価額） × 分割前行使株式数 |
| 調整後行使価額 |
(ⅱ)上記①(ⅱ)に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行または処分の払込期日（払込期間が設けられたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、これを適用する。
③上記①(i)および(ⅱ)に定める場合の他、割当日後、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、当社は、合理的な範囲で行使価額の調整を行う。
(注)３ 当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、または株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生じる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生じる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生じる日および株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付する。この場合において、残存新株予約権は消滅する。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、行使価額を組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整して得られる再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上表定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上表に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金および資本準備金に関する事項
(i)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数については、これを切り上げるものとする。
(ⅱ)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じて得た額とする。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要する。
⑧新株予約権の行使の条件
上表に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得事由および条件
(i)新株予約権者が上表に定める新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合または新株予約権の全部もしくは一部を放棄した場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日に無償で新株予約権を取得することができる。ただし、この取得処理については、権利行使期間が終了した後に一括して行うことができる。
(ⅱ)当社は、以下の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は、当社の取締役会決議がなされた場合)において、当社取締役会が別途取得日を定めたときは、当該取得日に、取得日時点で残存する新株予約権の全部を無償で取得する。
(a)当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
(b)当社が分割会社となる分割契約または分割計画承認の議案
(c)当社が完全子会社となる株式交換契約または株式移転計画承認の議案
(d)当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
(e)新株予約権の目的である種類株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要することまたは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
(f)新株予約権の目的である種類の株式についての株式の併合（当該株式に係る単元株式数に株式の併合割合を乗じて得た数に１に満たない端数が生じるものに限る。）承認の議案
(g)特別支配株主による株式売渡請求承認の議案 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2001年４月20日 (注) |
1,293,840 | 7,763,040 | ― | 967,000 | ― | 1,313,184 |
(注) 株式分割(１：1.2)による増加であります。 #### (5) 【所有者別状況】
2020年８月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 21 | 23 | 33 | 26 | 10 | 4,373 | 4,486 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 12,484 | 1,691 | 18,021 | 1,250 | 68 | 43,692 | 77,206 | 42,440 |
| 所有株式数 の割合(％) |
― | 16.2 | 2.2 | 23.3 | 1.6 | 0.1 | 56.6 | 100.0 | ― |
(注) １ 自己株式183,080株は、「個人その他」に1,830単元及び「単元未満株式の状況」に80株を含めております。
２ 「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が33単元含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2020年８月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式(自己株式を 除く。)の総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| 株式会社Ｓ－ＣＡＮ | 京都府乙訓郡大山崎町下植野竜頭21 | 1,178 | 15.55 |
| 株式会社日本カストディ銀行 | 東京都中央区晴海１丁目８-12 | 452 | 5.97 |
| 株式会社シン | 京都府長岡京市下海印寺南谷44-８ | 388 | 5.13 |
| 株式会社京都銀行 | 京都市下京区烏丸通松原上る 薬師前町700 |
311 | 4.11 |
| 日本マスタートラスト信託銀行 株式会社 |
東京都港区浜松町２丁目11-３ | 263 | 3.47 |
| 齋 藤 茂 | 京都府乙訓郡大山崎町 | 225 | 2.97 |
| 齋 藤 真 也 | 京都府長岡京市 | 224 | 2.96 |
| 齋 藤 一 枝 | 京都府乙訓郡大山崎町 | 198 | 2.62 |
| 京都中央信用金庫 | 京都市下京区四条通室町東入函谷鉾町91 | 175 | 2.31 |
| 戸 田 智 之 | 東京都渋谷区 | 172 | 2.27 |
| 計 | － | 3,590 | 47.37 |
(注) １ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
| 株式会社日本カストディ銀行 | 452千株 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 | 263千株 |
２ 上記のほか、自己株式が183千株あります。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年８月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
─
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
─
議決権制限株式(その他)
―
―
─
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 183,000 |
―
─
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 7,537,600 |
75,376
─
単元未満株式
| 普通株式 | 42,440 |
―
─
発行済株式総数
7,763,040
―
─
総株主の議決権
―
75,376
─
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が3,300株(議決権33個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式80株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2020年８月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社トーセ |
京都府乙訓郡大山崎町下植野二階下13 | 183,000 | ― | 183,000 | 2.36 |
| 計 | ― | 183,000 | ― | 183,000 | 2.36 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 |
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 120 | 100 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
(注) 当期間における取得自己株式数には、2020年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 183,080 | ─ | 183,080 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2020年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、企業体質の強化と新たなビジネス分野への積極的な事業展開に備えるために内部留保資金の充実を図りつつ、株主の皆様に対し安定的な配当を維持していくことを基本方針としております。また、事業展開の節目、あるいは業績を鑑みながら記念配当、株式分割などを実施し、株主の皆様への利益還元を行ってまいります。
このような方針に基づき、当期の利益配当金につきましては、１株につき25円(うち中間配当金12.5円)といたしました。内部留保金につきましては、事業領域拡大等のために活用していく予定であります。
なお、当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、剰余金の配当は中間配当及び期末配当の年２回を基本としておりますが、配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当金 （円） |
| 2020年４月９日 取締役会決議 |
94,751 | 12.50 |
| 2020年11月26日 定時株主総会決議 |
94,749 | 12.50 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主をはじめ顧客、取引先、従業員、地域社会など全ての利害関係者（ステークホルダー）の総合的な利益を考慮しつつ、長期にわたって企業価値を高める経営に、全社をあげて取り組まなければならないと考えております。そのために今後も、経営の透明性と健全性の確保を図るとともに、経営の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスの一層の充実を目指してまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は取締役会の監督機能を強化し、さらなる監視体制の強化を通じてより一層のコーポレート・ガバナンスの充実を図るため、2020年11月26日に開催された定時株主総会決議により監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
（イ）企業統治の体制の概要
取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）５名（うち社外取締役１名）・監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構成され、毎月１回の定期的な開催に加え、状況に合わせ柔軟に臨時開催を行うことで、法令で定められた事項や、経営に関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を監督しております。
なお、取締役会の議長は、代表取締役会長齋藤茂氏が務めております。また、その他の構成員は、「（２）役員の状況」に記載のとおりであります。
監査等委員会は、監査等委員である常勤取締役１名及び社外取締役２名の合計３名で構成され、原則毎月開催され、監査等委員会規程で定めた重要事項等を審議し、監査・監督の強化に努めてまいります。また、常勤監査等委員は、取締役会のほか重要な会議に出席し、取締役の職務執行について厳正な監視を行います。さらに、会計監査人、内部監査を担当する内部監査室と相互に情報及び意見の交換を行うなど連携を強め、監査機能の強化を図ってまいります。
なお、監査等委員会の委員長は常勤監査等委員の馬場均氏が務めてまいります。また、その他の構成員は社外取締役藤岡博史氏及び山田善紀氏であります。
（ロ）企業統治の体制を採用する理由
当社は、上記(イ)のとおり、監査等委員会設置会社として、社外取締役３名を含めた取締役会における意思決定に基づき業務執行を行いつつ、社外取締役２名を含む監査等委員である取締役３名の体制で取締役の業務執行の監督機能向上を図っております。このように当社は独立性の高い社外取締役による公正性・透明性の高い経営体制を構築するために現状の体制を採用しております。
③ コーポレート・ガバナンス体制図
④ 内部統制システムの整備状況
（イ）当社及び当社子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
a 当社は、企業の社会的責任を果たすため、「企業倫理規程」及び行動指針を制定し、当社の役員・社員として求められる規範を明示するとともに、代表取締役会長を委員長とするＣＳＲ委員会を設置し、コンプライアンスの遵守状況をモニタリングする体制の構築及び運用・改善を行う。また、当社が制定した「企業倫理規程」及び行動指針を国内外の子会社全てに適用し、グループ全体のコンプライアンス体制の強化を図る。
b 当社は、他の業務執行部門から独立した代表取締役社長直轄の組織として内部監査室を設置し、内部監査室による内部監査と監査等委員の監査の連携を図るなど、チェック体制の充実を図るとともに、内部通報制度による法令違反・不祥事の早期発見に努める。子会社各社についても、当社の内部監査室による内部監査及び当社監査等委員会による監査を実施し、是正・改善の必要がある場合、速やかにその対策を講じるように適切な指示・指導を行う。
c 市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力、団体とは一切の関係を遮断するとともに、これら反社会的勢力、団体に対しては、関係行政機関や外部専門機関と緊密に連携し、全社を挙げて毅然とした態度で速やかに対応する。
（ロ）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
「文書取扱規程」、「情報セキュリティ対策基準」その他関連規程に従い、取締役の職務執行に係る情報を文書又は電磁記録的な媒体に適切に記録し、保存・管理する。取締役は、常時、これらの文書などを閲覧することができるものとする。
（ハ）当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社の業務執行に係るリスクに関して、リスク毎に管理・対応部門を決定し、網羅的・統括的に管理する。当社の子会社及び関係会社の業務執行に係るリスクに関して、「関係会社管理規程」に従い、管理・担当部門を決定し、網羅的・統括的に管理する。また、リスク管理の観点から、当該子会社及び関係会社が規程の制定を行うにあたり、必要に応じた助言を行う。
（ニ）当社及び当社子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
a 当社は、定例の取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項に関して迅速かつ的確な意思決定を行う。
b 取締役による効果的な業務運営を確保するため、「組織規程」及び「業務分掌規程」を定めるとともに、取締役の職務執行に関する基本的職務・責任権限に関する事項を明確にすることで、組織の効率的な運営を図ることを目的として「職務権限規程」を定める。
c 代表取締役、執行役員及び重要な使用人で構成する経営会議を設置し、取締役会への付議事項の審査、取締役会から委嘱を受けた事項、その他経営に関する戦略的事項など重要事項の決定を行い、事業活動の円滑化、経営効率の向上を図る。
d グループ各社全体の内部統制の構築を目指し、当社財務管理部をグループ各社全体の内部統制に関する担当部署とし、当社及びグループ各社間での内部統制に関する協議、情報の共有化・指示・要請の伝達などが効率的に行われる体制を構築する。
（ホ）当社子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制その他の当社並びに当社子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
a 当社は、グループ全体の企業価値及び経営効率の向上を図るために「関係会社管理規程」を制定し、企業集団内での指導・命令、意思疎通などの連携を密にし、管理・指導などを行いながらグループ全体としての業務の適正を図る。
b 当社は、「関係会社管理規程」に基づき、当社の子会社及び関係会社における経営上の重要事項の決定を当社の経営会議への報告及び取締役会での事前承認事項とすることなどにより、グループ全体の経営管理を行う。
（ヘ）監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項
監査業務については内部監査室が連携し、監査等委員会に関する事務的補助については内部監査室が行う。監査等委員会から要請があったときは、監査等委員会を補助する専任かつ取締役（監査等委員である取締役を除く。）から独立した使用人を配置する。
（ト）監査等委員会の職務を補助すべき使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査等委員会より監査業務に必要な業務指示・命令を受けた使用人は、その業務指示などに関して、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の指揮命令を受けないこととする。
（チ）当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人並びに当社子会社の取締役、監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査等委員会に報告するための体制
a 当社グループの役職員は、当社又は当社グループに著しい損害を及ぼすなど重大な影響を及ぼす事項、取締役の職務遂行に関する不正な行為、法令、定款に違反する重大な事実などを発見した場合は、速やかに当社の監査等委員会に報告を行う。
b 監査等委員は取締役会のほか、経営会議など監査上重要と思われる会議に出席するとともに、業務執行に係る重要な文書を閲覧し、取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人に対し説明を求めることができる。
c 当社は、当社の監査等委員会へ報告を行った当社グループの役職員に対し、そのことを理由として不利益な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの役職員に周知徹底する。
（リ）監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査等委員がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、担当部署にて検討した上で、当該請求に係る費用又は債務が当該監査等委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
（ヌ）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
a 監査等委員会は、監査に関する基準及び基本事項を規定し、監査の円滑かつ効果的な実施を図ることを目的として、監査等委員会規程を定める。監査等委員会は同規程に定めるところにより、業務監査及び会計監査を行う。
b 監査等委員は、必要に応じて取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人に対する個別のヒアリングなどを実施することができるとともに、代表取締役、内部監査室、会計監査人と定期的な会合を持ち、意見を交換する。
c 監査等委員会は、職務の遂行にあたり必要な場合は、弁護士、公認会計士、税理士その他の外部アドバイザーと連携を図る。
⑤ 取締役会にて決議できる株主総会決議事項
（イ）取締役の責任免除
当社は、取締役が職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮するため、会社法第426条第１項により、取締役会の決議によって同法第423条第１項の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。
（ロ）剰余金の配当等
当社は、資本政策の機動性を確保するため、会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定めることができる旨を定款に定めております。
⑥ 取締役の定数
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）を10名以内、監査等委員である取締役を５名以内とする旨を定款に定めております。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任の決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性―名 （役員のうち女性の比率―％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
取締役会長
代表取締役
ＣＥＯ
齋 藤 茂
1957年１月26日
| 1979年11月 | 当社入社 開発本部長 |
| 1985年10月 | 当社取締役 |
| 1987年２月 | 当社代表取締役社長 |
| 2004年９月 | 当社代表取締役社長兼ＣＥＯ |
| 2013年６月 | 大日本スクリーン製造株式会社(現株式会社ＳＣＲＥＥＮホールディングス)社外取締役(現任) |
| 2015年12月 | 当社代表取締役会長兼ＣＥＯ(現任) |
| 2016年11月 | 東星軟件(杭州)有限公司董事長(現任) |
| 2017年６月 | 株式会社ワコールホールディングス社外取締役(現任) |
(注５)
225
取締役社長
代表取締役
ＣＯＯ
渡 辺 康 人
1963年８月７日
| 1996年４月 | 当社入社 管理部総務課係長 |
| 2007年12月 | 当社執行役員経営管理本部長兼経営企画部長 |
| 2008年10月 | 東星軟件(杭州)有限公司監事 |
| 2008年11月 | 当社取締役(コーポレート部門統括)兼執行役員経営管理本部長兼経営企画部長 |
| 2010年９月 | 株式会社フォネックス・コミュニケーションズ監査役 |
| 2012年11月 | 当社取締役(コーポレート部門統括)兼常務執行役員経営管理本部長兼経営企画部長 |
| 2013年６月 | TOSE PHILIPPINES, INC. 取締役 (現任) |
| 2014年３月 | 当社取締役(コーポレート部門統括兼ＳＩ事業部門担当)兼常務執行役員経営管理本部長兼経営企画部長兼ＳＩ事業推進室長 |
| 2015年９月 | 当社取締役兼ＣＯＯ |
| 2015年12月 | 当社代表取締役社長兼ＣＯＯ(現任) |
(注５)
10
取締役
執行役員
コンテンツ営業統括
平井 富士男
1962年４月19日
| 1986年４月 | 当社入社 |
| 2009年７月 | 東星軟件(杭州)有限公司董事 (現任) |
| 2012年11月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長兼ＣＳ開発２部長兼ＳＭ開発部長兼海外営業推進室長 |
| 2013年９月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長兼ＳＭ開発１部長兼海外営業推進室長 |
| 2014年９月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長兼海外営業推進室長 |
| 2015年９月 | 当社取締役(開発本部担当)兼執行役員開発本部長 |
| 2015年12月 | 当社取締役(開発本部担当)兼上席執行役員開発本部長 |
| 2016年11月 | 株式会社フォネックス・コミュニケーションズ取締役 |
| 2016年11月 | TOSE PHILIPPINES, INC. 取締役 (現任) |
| 2019年６月 | 当社取締役兼上席執行役員（コンテンツ営業統括） |
| 2020年11月 | 当社取締役兼執行役員（コンテンツ営業統括）（現任） |
(注５)
7
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
取締役
執行役員
知的財産管理統括
知的財産管理室長
齋 藤 真 也
1966年８月25日
| 1992年４月 | 当社入社 |
| 1993年10月 | 当社取締役開発部門担当 |
| 1999年11月 | 当社取締役開発技術担当 |
| 1999年12月 | 当社取締役知的財産管理室長 |
| 2000年９月 | 株式会社東亜セイコー専務取締役 |
| 2003年９月 | 株式会社東亜セイコー代表取締役社長(現任) |
| 2004年９月 | 当社取締役兼執行役員知的財産管理室長 |
| 2012年９月 | 当社取締役(知的財産管理担当)兼執行役員知的財産管理室長 |
| 2019年６月 | 当社取締役兼執行役員（知的財産管理統括）兼知的財産管理室長（現任） |
(注５)
224
取締役
山 田 啓 二
1954年４月５日
| 1977年４月 | 自治省(現総務省)入省 |
| 1992年７月 | 内閣法制局参事官 |
| 1999年８月 | 京都府総務部長 |
| 2001年６月 | 京都府副知事 |
| 2002年４月 | 京都府知事 |
| 2011年４月 | 全国知事会会長 |
| 2018年４月 | 京都産業大学学長補佐 法学部法政策学科教授 |
| 2019年６月 | 川崎汽船株式会社社外取締役(現任) |
| 2020年３月 | 株式会社堀場製作所社外監査役(現任) |
| 2020年４月 | 京都産業大学学長特別補佐 法学部法政策学科教授(現任) |
| 2020年11月 | 当社取締役(現任) |
(注５)
―
取締役
(監査等委員)
馬 場 均
1956年10月29日
| 1980年４月 | 当社入社 |
| 1996年７月 | 当社開発本部海外事業室長 |
| 2002年４月 | 当社海外事業本部海外事業室長 |
| 2002年９月 | 当社海外事業本部上海事業室長 |
| 2003年４月 | 当社海外開発本部海外開発室長 |
| 2004年９月 | 当社事業本部海外開発部長 |
| 2005年１月 | 当社事業本部新規事業部マネージャー |
| 2006年９月 | 当社モバイル事業部マネージャー兼内部監査室長 |
| 2007年９月 | 当社内部監査室長 |
| 2015年６月 | 東星軟件(杭州)有限公司監事(現任) |
| 2016年11月 | 当社常勤監査役 |
| 2020年11月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) |
(注６)
27
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(千株)
取締役
(監査等委員)
藤 岡 博 史
1950年11月19日
| 1973年４月 | 大和証券株式会社(現株式会社大和証券グループ本社)入社 |
| 2006年４月 | 大和証券エスエムビーシー株式会社(現大和証券株式会社)代表取締役専務取締役 |
| 2007年４月 | 大和プロパティ株式会社代表取締役社長 |
| 2008年６月 | 大和サンコー株式会社(現大和証券ファシリティーズ株式会社)代表取締役社長 |
| 2009年６月 | 銀泉株式会社取締役(非常勤) |
| 2011年２月 | 東短ホールディングス株式会社(現東京短資株式会社)監査役(非常勤) 東京短資株式会社監査役(非常勤) |
| 2013年４月 | 大和プロパティ株式会社特別顧問 |
| 2014年８月 | 日本ヘルスケア投資法人(現大和証券リビング投資法人)執行役員 |
| 2015年４月 | 東短ホールディングス株式会社(現東京短資株式会社)顧問(現任) 青山リアルティー・アドバイザーズ株式会社顧問(現任) |
| 2016年11月 | 当社監査役 |
| 2020年11月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) |
(注６)
―
取締役
(監査等委員)
山 田 善 紀
1973年３月23日
| 2002年４月 | 公認会計士登録 |
| 2006年６月 | 税理士登録 |
| 2011年７月 | 税理士法人川嶋総合会計代表社員(現任) |
| 2015年６月 | 株式会社フジックス社外取締役(監査等委員)(現任) |
| 2016年11月 | 当社監査役 |
| 2017年６月 | 株式会社たけびし社外取締役(監査等委員)(現任) |
| 2020年11月 | 当社取締役(監査等委員)(現任) |
(注６)
0
計
495
(注) １ 取締役齋藤真也は代表取締役会長齋藤茂の実弟であります。
２ 2020年11月26日に開催された定時株主総会決議により、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
３ 取締役山田啓二は、社外取締役であります。
４ 監査等委員である取締役 藤岡博史及び山田善紀は、社外取締役であります。
５ 2020年８月期に係る定時株主総会終結の時から2021年８月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６ 2020年８月期に係る定時株主総会終結の時から2022年８月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
##### ② 社外役員の状況
当社の社外取締役は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）１名及び監査等委員である取締役２名の合計３名であります。
［社外取締役（監査等委員である取締役を除く。）］
・山田啓二氏は、社外取締役及び社外監査役になること以外の方法で会社経営に直接関与された経験はありませんが、地方行政における豊富な経験や経歴を通じて培われた幅広い見識と他社の社外取締役及び社外監査役としての経験を有しております。これらの経験や見識を活かして取締役会の監査・監督の強化に寄与することが期待できるため、社外取締役として選任しております。
なお、当社と同氏との間に、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
［監査等委員である社外取締役］
・藤岡博史氏は、各法人の代表者等を歴任し、法人全体のガバナンスに携わってきた豊富な経験を有しており、現在も複数の企業の顧問に就任し、第一線で経営判断を行っております。実務に裏付けられた幅広い知見により、取締役会の監査・監督の強化に寄与することが期待できるため、監査等委員である社外取締役に選任しております。
なお、当社と同氏との間に、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
・山田善紀氏は、公認会計士及び税理士としての専門知識を備えながら、他社の社外取締役としての経営管理の経験も豊富であります。専門的、中立的、客観的立場からの指導・指摘により、取締役会の監査・監督の強化に寄与することが期待できるため、監査等委員である社外取締役に選任しております。
なお、同氏は、税理士法人川嶋総合会計の代表社員を兼職しており、当社は同法人と顧問契約を締結しておりますが、当社と同法人との間における年間取引額は、当社連結売上高の0.1％未満と僅少であり、独立性については十分に確保されていると判断しております。また、同氏は、「①役員一覧」に記載のとおり当社株式を保有しておりますが、当社の発行済株式総数に占める割合は僅少であります。
当社は、社外取締役の選任に関して、独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、東京証券取引所の上場規則に定める独立役員の要件を参考に、独立性を判定しております。その結果、当社は、社外取締役１名及び監査等委員である社外取締役２名がいずれも当該要件を満たすことから、その全員を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
内部監査室（提出日現在構成員２名）は、監査等委員会と連携して各部門の業務執行状況について定期的な内部監査を行っております。
社外取締役は、取締役会に出席し、内部監査及び会計監査の結果の報告を受け、監査等委員会との情報交換を踏まえて必要に応じて意見を述べております。
監査等委員会と会計監査人は必要に応じて随時協議を行い、監査に関する意見、情報の交換を行うなど、連携と協調を図ることにより双方の監査を充実、向上させてまいります。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査及び監査等委員会監査の状況
監査等委員会設置会社移行前の当事業年度の監査役会は、常勤監査役１名、社外監査役２名、計３名体制をとっております。各監査役は監査役会が定めた監査役監査基準、監査計画及び職務分担に基づき、業務執行の適法性について監査しております。
監査役会における主な検討事項は、監査方針及び監査計画の策定、取締役の職務の執行状況、内部統制システムの整備・運用状況、子会社における監査の状況であります。
また、会計監査人の職務の執行状況を確認し、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性を検証したほか、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項、会計監査人の報酬等について検討いたしました。
監査役は、必要に応じ内部監査室及び会計監査人と相互に情報及び意見の交換を行うなど連携を強め、監査の質的向上を図っております。常勤監査役は、取締役会その他重要な会議に出席し必要に応じて意見を述べ、取締役の職務執行について監査を実施しております。
なお、社外監査役山田善紀氏は、公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
また、当事業年度の各監査役の監査役会及び取締役会の出席状況は以下のとおりです。
| 氏 名 | 当事業年度の監査役会の出席率 | 当事業年度の取締役会の出席率 |
| 馬場 均 （常 勤） |
100％ （17回中17回） |
100％ （16回中16回） |
| 藤岡 博史 | 100％ （17回中17回） |
93.8％ （16回中15回） |
| 山田 善紀 | 100％ （17回中17回） |
100％ （16回中16回） |
当社は、2020年11月26日開催の定時株主総会により監査等委員会設置会社に移行しました。監査等委員会は本書提出日現在、常勤監査等委員である取締役１名、監査等委員である社外取締役２名の合計３名の体制をとっております。監査等委員会は、「監査等委員会規程」及び「監査等委員会監査等基準」に基づき決議された監査方針・監査計画に従って、内部統制システムの構築及び運用状況の有効性を監査します。監査等委員会は、原則として毎月開催されるほか、必要に応じて随時開催されます。加えて、内部監査室及び会計監査人と定期的な情報交換等により、監査業務の向上に努めてまいります。
② 内部監査の状況
当社の内部監査体制は、内部監査部門として内部監査室（提出日現在構成員２名）を設置し、会社法及び金融商品取引法上の内部統制システムの整備・改善及び業務の遂行が、各種法令や、当社の各種規程類などに準拠して実施されているか、効果的、効率的に行われているかなどについて調査・チェックし、指導・改善に向けた内部監査を行っております。
また、内部監査室は、監査等委員会及び会計監査人と必要に応じ相互に情報及び意見の交換を行うなど連携を強め、監査の質的向上を図ってまいります。
③ 会計監査の状況
会計監査は、会計監査人として選任している有限責任監査法人トーマツから、一般に公正妥当と認められる基準に基づく適正な監査を受けております。
イ 業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 鈴木 朋之
指定有限責任社員 業務執行社員 須藤 英哉
ロ 継続監査期間
20年間
ハ 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ５名
その他 14名
ニ 監査法人の選定方針と理由
当社は、当社の会計監査人に求められる専門性、独立性及び内部管理体制、さらに当社グループの事業への理解度が十分であることを監査法人の選定方針としており、これらの事項を総合的に勘案し検討した結果、有限責任監査法人トーマツを会計監査人として選定しております。
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合など、その必要があると判断した場合に会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、解任の旨及びその理由を報告いたします。
ホ 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会設置会社移行前の監査役及び監査役会は、会計監査人の業務執行体制・品質管理体制、監査業務執行の妥当性、監査結果の相当性や監査報酬の水準等を勘案するとともに、会計監査人との面談、意見交換等を通じて総合的に判断しており、同法人による会計監査は適正に行われていると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 29,000 | 3,000 | 29,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 29,000 | 3,000 | 29,000 | ― |
前連結会計年度において計上した当社における非監査業務の内容は、情報セキュリティー管理強化のアドバイザリー業務委託料であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c. その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社は監査公認会計士等に対する監査報酬を決定するにあたり、監査公認会計士等により提示される監査計画の内容をもとに、当社の規模、業務の特性、監査内容、監査日数等を総合的に勘案し、会社法第399条に基づき、監査等委員会の同意を得た上で決定することとしております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会設置会社移行前の監査役会は、会計監査人の監査計画、監査の実施状況及び報酬見積りの算定根拠等について検証を行った上で、会計監査人の報酬等について同意の判断をしております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は、以下のとおりであります。
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬の額については、取締役会として代表取締役会長に一任することとしており、固定報酬である基本報酬、業績連動報酬である賞与、そして役員退職慰労金で構成しております。代表取締役会長齋藤茂氏は株主総会で決議された報酬の総額の範囲内において、個々の職責や貢献、会社の業績等を勘案して各人別の報酬額を決定しております。なお、賞与については、業績結果を端的に示す連結の税金等調整前当期純利益を指標として総額の算定式を定めております。当連結会計年度の税金等調整前当期純利益は、当初計画258,736千円に対して、実績は369,372千円となっております。
当該事業年度における基本報酬と賞与の額は、2019年11月28日及び2020年９月30日開催の取締役会において上記の方針に基づき審議の上、決議いたしました。
監査等委員である取締役の報酬の額については、固定報酬である基本報酬と役員退職慰労金で構成しており、株主総会で決議された報酬の総額の範囲内において、監査等委員会が決定することとしており、個々の職責や貢献、会社の業績等を勘案して各人別の報酬額を決定しております。
役員退職慰労金については「役員退任慰労金取扱内規」に定める基準に基づき、支給額等を決定しております。
なお、2020年11月26日開催の第41期定時株主総会での決議により、取締役（監査等委員である取締役を除く。）は年額210,000千円以内（うち社外取締役分は35,000千円以内、使用人兼務取締役の使用人分給与は除く。）、監査等委員である取締役の報酬額は年額35,000千円以内となっております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 役員退職慰労引当金繰入額 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
152,075 | 120,000 | 19,100 | 12,975 | 4 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
10,000 | 9,600 | ― | 400 | 1 |
| 社外役員 | 11,805 | 10,800 | 480 | 525 | 3 |
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株価の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的とする投資株式を純投資目的の投資株式とし、その他の投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
なお、資産運用の一環とした純投資目的の投資株式は保有しておりません。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、安定的な金融取引の維持や事業戦略上、取引関係の維持・強化・事業情報の収集を目的として、純投資目的以外の目的である投資株式を保有しております。当社を取り巻く事業環境が変化する中、各ゲームメーカーは、新しい市場への対応、開発クオリティやユーザー満足度の向上などあらゆる面での対応力を求められており、当社においても開発需要の増大に対応することを目的としております。保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式については、そのリターンとリスク等を踏まえた中長期的な観点から、毎年取締役会において継続保有の是非を含めた十分な検証を行い、保有継続の是非を判断しております。また、保有する意義が希薄化した株式は、できる限り速やかに処分・縮減していく方針です。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 1 | 25,004 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 84,824 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円) | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | 1 | 25,004 | 協業関係の構築、維持及び強化を図るため |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― | ― |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株 式の保有 の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 (千円) |
貸借対照表計上額 (千円) |
|||
| 加賀電子㈱ | 20,000 | 20,000 | 事業戦略投資のため保有しております。定量的な保有効果は記載が困難であるため記載しておりません。保有の合理性はイ.で記載の方法により検証しております。 | 有 |
| 42,000 | 31,880 | |||
| ㈱京都銀行 | 7,200 | 7,200 | 円滑な金融取引の維持のため保有しております。定量的な保有効果は記載が困難であるため記載しておりません。保有の合理性はイ.で記載の方法により検証しております。 | 有 |
| 32,544 | 27,468 | |||
| ㈱カプコン | 2,000 | 2,000 | 事業戦略投資のため保有しております。定量的な保有効果は記載が困難であるため記載しておりません。保有の合理性はイ.で記載の方法により検証しております。 | 無 |
| 10,280 | 5,534 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
0105000_honbun_0508300103209.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年９月１日から2020年８月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年９月１日から2020年８月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更、適用等の情報収集を行い対応しております。
0105010_honbun_0508300103209.htm
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,585,045 | 1,562,031 | |||||||||
| 売掛金 | 1,761,333 | 1,441,064 | |||||||||
| 有価証券 | 246,172 | 354,806 | |||||||||
| 仕掛品 | 265,512 | ※3 465,843 | |||||||||
| その他 | 57,586 | 57,338 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,060 | △1,090 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,914,590 | 3,879,994 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | ※1 1,309,767 | ※1 1,298,972 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △738,772 | △759,525 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 570,995 | 539,447 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 322,955 | 235,500 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※2 △291,261 | ※2 △206,440 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 31,693 | 29,060 | |||||||||
| 土地 | 709,565 | 709,565 | |||||||||
| その他 | 71,773 | 71,252 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △61,559 | △64,441 | |||||||||
| その他（純額） | 10,213 | 6,810 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,322,466 | 1,284,883 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 53,422 | 39,590 | |||||||||
| 電話加入権 | 2,135 | 2,135 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 55,557 | 41,725 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 678,662 | 608,439 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 27,451 | 31,827 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 92,022 | 51,149 | |||||||||
| 投資不動産 | 728,060 | 728,599 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △92,520 | △104,354 | |||||||||
| 投資不動産（純額） | 635,540 | 624,244 | |||||||||
| 保険積立金 | 444,317 | 444,791 | |||||||||
| その他 | 67,694 | 72,403 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,945,689 | 1,832,855 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,323,713 | 3,159,464 | |||||||||
| 資産合計 | 7,238,303 | 7,039,458 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 194,967 | 156,763 | |||||||||
| 未払法人税等 | 130,349 | 34,300 | |||||||||
| 前受金 | 143,389 | 40,572 | |||||||||
| 賞与引当金 | 125,585 | 117,721 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 102,577 | ※3 15,194 | |||||||||
| その他 | 272,387 | 317,097 | |||||||||
| 流動負債合計 | 969,258 | 681,648 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 278,778 | 292,678 | |||||||||
| その他 | 46,452 | 41,634 | |||||||||
| 固定負債合計 | 325,230 | 334,312 | |||||||||
| 負債合計 | 1,294,488 | 1,015,961 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 967,000 | 967,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,313,184 | 1,313,184 | |||||||||
| 利益剰余金 | 3,833,889 | 3,871,753 | |||||||||
| 自己株式 | △173,177 | △173,277 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,940,897 | 5,978,660 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △21,482 | 9,493 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 15,160 | 7,038 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △16,823 | △14,453 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △23,146 | 2,079 | |||||||||
| 新株予約権 | 11,034 | 25,747 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 15,029 | 17,010 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,943,815 | 6,023,497 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,238,303 | 7,039,458 |
0105020_honbun_0508300103209.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 5,352,885 | 5,635,522 | |||||||||
| 売上原価 | ※1、※2 4,062,066 | ※1、※2 4,325,224 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,290,818 | 1,310,298 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1、※3 927,708 | ※1、※3 944,865 | |||||||||
| 営業利益 | 363,110 | 365,433 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 9,735 | 6,565 | |||||||||
| 受取配当金 | 7,354 | 6,146 | |||||||||
| 投資有価証券評価益 | 119 | ― | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 57,098 | 40,561 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 2,809 | |||||||||
| 雑収入 | 7,122 | 7,626 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 81,430 | 63,708 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 30 | 36 | |||||||||
| 投資有価証券償還損 | ― | 120 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 4,250 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 38,322 | 37,503 | |||||||||
| 為替差損 | 1,580 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 39,932 | 41,909 | |||||||||
| 経常利益 | 404,609 | 387,232 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 10,202 | 2,159 | |||||||||
| 特別利益合計 | 10,202 | 2,159 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※4 1,699 | ※4 628 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 190 | ― | |||||||||
| 投資有価証券償還損 | ― | 12,794 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 6,596 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,889 | 20,019 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 412,922 | 369,372 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 191,364 | 112,143 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △22,964 | 27,882 | |||||||||
| 法人税等合計 | 168,400 | 140,025 | |||||||||
| 当期純利益 | 244,521 | 229,346 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △5,495 | 1,981 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 250,017 | 227,365 |
0105025_honbun_0508300103209.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 244,521 | 229,346 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △17,972 | 30,975 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △6,576 | △8,121 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 3,637 | 2,370 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △20,911 | ※ 25,225 | |||||||||
| 包括利益 | 223,610 | 254,571 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 229,106 | 252,590 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △5,495 | 1,981 |
0105040_honbun_0508300103209.htm
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,773,377 | △173,009 | 5,880,552 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △189,505 | △189,505 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 250,017 | 250,017 | |||
| 自己株式の取得 | △167 | △167 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 60,512 | △167 | 60,344 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,833,889 | △173,177 | 5,940,897 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | △3,510 | 21,737 | △20,461 | △2,234 | ― | 20,525 | 5,898,843 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △189,505 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 250,017 | ||||||
| 自己株式の取得 | △167 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △17,972 | △6,576 | 3,637 | △20,911 | 11,034 | △5,495 | △15,372 |
| 当期変動額合計 | △17,972 | △6,576 | 3,637 | △20,911 | 11,034 | △5,495 | 44,971 |
| 当期末残高 | △21,482 | 15,160 | △16,823 | △23,146 | 11,034 | 15,029 | 5,943,815 |
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,833,889 | △173,177 | 5,940,897 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △189,501 | △189,501 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 227,365 | 227,365 | |||
| 自己株式の取得 | △100 | △100 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 37,863 | △100 | 37,763 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | 3,871,753 | △173,277 | 5,978,660 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | △21,482 | 15,160 | △16,823 | △23,146 | 11,034 | 15,029 | 5,943,815 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △189,501 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 227,365 | ||||||
| 自己株式の取得 | △100 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 30,975 | △8,121 | 2,370 | 25,225 | 14,712 | 1,981 | 41,919 |
| 当期変動額合計 | 30,975 | △8,121 | 2,370 | 25,225 | 14,712 | 1,981 | 79,682 |
| 当期末残高 | 9,493 | 7,038 | △14,453 | 2,079 | 25,747 | 17,010 | 6,023,497 |
0105050_honbun_0508300103209.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 412,922 | 369,372 | |||||||||
| 減価償却費 | 90,871 | 88,905 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 11,034 | 14,712 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | ― | 30 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 30,607 | △7,864 | |||||||||
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | 84,381 | △87,383 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 13,900 | 13,900 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | 2,265 | △959 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △17,089 | △12,711 | |||||||||
| 支払利息 | 30 | 36 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 3,963 | 132 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 1,699 | 628 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △10,012 | △2,159 | |||||||||
| 投資有価証券償還損益（△は益） | ― | 12,914 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | △119 | 10,846 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △875,042 | 320,268 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △53,228 | △200,330 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 66,817 | △102,817 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 96,098 | △38,203 | |||||||||
| その他 | 9,470 | 20,053 | |||||||||
| 小計 | △131,431 | 399,369 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 16,440 | 13,339 | |||||||||
| 利息の支払額 | △30 | △36 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 7,067 | 214 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △215,648 | △198,934 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △323,601 | 213,952 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | 420,000 | 400,000 | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | ― | △56,560 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △37,882 | △13,866 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △20,029 | △7,279 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △457,461 | △425,004 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 211,094 | 108,230 | |||||||||
| 投資有価証券の償還による収入 | 150,000 | 356,560 | |||||||||
| 投資不動産の取得による支出 | △14,586 | △539 | |||||||||
| その他 | △2,875 | △790 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 248,258 | 360,749 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △167 | △100 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △189,441 | △189,241 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △189,609 | △189,342 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △10,554 | △8,373 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △275,505 | 376,986 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 920,550 | 645,045 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 645,045 | ※ 1,022,031 |
0105100_honbun_0508300103209.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 3社
連結子会社の名称
東星軟件(杭州)有限公司
株式会社フォネックス・コミュニケーションズ
TOSE PHILIPPINES, INC.
(2) 非連結子会社はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社の数
持分法を適用した関連会社はありません。
(2) 持分法を適用しない関連会社の数 １社
会社等の名称
株式会社アルグラフ
(持分法を適用しない理由)
持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等の連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ全体として重要性がないため、持分法の適用から除外しております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、東星軟件（杭州）有限公司及びTOSE PHILIPPINES, INC.の決算日は12月31日、株式会社フォネックス・コミュニケーションズの決算日は６月30日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表または仮決算により作成した財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
② 無形固定資産
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）、販売用ソフトウェアについては、見込有効期間（３年）に基づく定額法を採用しております。
③ 投資不動産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 受注損失引当金
受注契約に係る将来損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込み額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
当社は、役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。 #### (未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年８月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
(2) 適用予定日
2022年８月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1) 概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年８月期の年度末より適用予定であります。
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(1) 概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。
(2) 適用予定日
2021年８月期の年度末より適用予定であります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 国庫補助金等による圧縮記帳額
国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|
| 建物及び構築物 | 23,783千円 | 23,783千円 |
損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
受注損失引当金に対応するたな卸資産の額
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|
| 仕掛品 | ―千円 | 14,399千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 研究開発費 | 2,852 | 千円 | 1,503 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 受注損失引当金繰入額 | 102,577千円 | 15,194千円 |
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 役員報酬 | 140,400 | 千円 | 140,400 | 千円 |
| 給与手当 | 228,279 | 千円 | 238,251 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 33,263 | 千円 | 36,414 | 千円 |
| 退職給付費用 | 8,726 | 千円 | 8,388 | 千円 |
| 支払手数料 | 99,639 | 千円 | 105,702 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 13,900 | 千円 | 13,900 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 建物及び構築物 | 377千円 | 358千円 |
| 工具、器具及び備品 | 22千円 | 269千円 |
| 船舶 | ―千円 | ０千円 |
| ソフトウェア | 1,299千円 | ―千円 |
| 計 | 1,699千円 | 628千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △13,981千円 | 28,488千円 |
| 組替調整額 | △10,202千円 | 14,432千円 |
| 税効果調整前 | △24,184千円 | 42,921千円 |
| 税効果額 | 6,211千円 | △11,945千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △17,972千円 | 30,975千円 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | △6,576千円 | △8,121千円 |
| 退職給付に係る調整累計額 | ||
| 当期発生額 | △111千円 | △1,464千円 |
| 組替調整額 | 5,353千円 | 4,880千円 |
| 税効果調整前 | 5,241千円 | 3,416千円 |
| 税効果額 | △1,603千円 | △1,045千円 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 3,637千円 | 2,370千円 |
| その他の包括利益合計 | △20,911千円 | 25,225千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,763,040 | ― | ― | 7,763,040 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 182,757 | 203 | ― | 182,960 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加203株は、単元未満株式の買取による増加であります。 ３．新株予約権等に関する事項
| 区分 | 内訳 | 新株予約権の 目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての 新株予約権 |
普通株式 | ─ | ― | ─ | ― | 11,034 |
(注) ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2018年11月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 94,753 | 12.50 | 2018年８月31日 | 2018年11月30日 |
| 2019年４月４日 取締役会 |
普通株式 | 94,752 | 12.50 | 2019年２月28日 | 2019年５月27日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 94,751 | 12.50 | 2019年８月31日 | 2019年11月29日 |
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,763,040 | ― | ― | 7,763,040 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 182,960 | 120 | ― | 183,080 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加120株は、単元未満株式の買取による増加であります。 ３．新株予約権等に関する事項
| 区分 | 内訳 | 新株予約権の 目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての 新株予約権 |
普通株式 | ─ | ― | ─ | ― | 25,747 |
(注) ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 94,751 | 12.50 | 2019年８月31日 | 2019年11月29日 |
| 2020年４月９日 取締役会 |
普通株式 | 94,751 | 12.50 | 2020年２月29日 | 2020年５月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 94,749 | 12.50 | 2020年８月31日 | 2020年11月27日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 1,585,045千円 | 1,562,031千円 |
| 預入期間が３ヵ月超の定期預金 | △940,000千円 | △540,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | 645,045千円 | 1,022,031千円 |
該当事項はありません。 ###### (金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用については、資金のうち、運転資金を除く余剰資金の運用に対してのみであることを原則としており、主に預金や安全性の高い金融商品によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券及び投資有価証券は主に株式、債券、投資信託、外貨建ＭＭＦであり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスク等に晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、継続的に保有状況の見直しを行っております。なお、債券には組込デリバティブと一体処理した複合金融商品が含まれております。
営業債務である買掛金、未払法人税等は、１年以内の支払期日であります。
また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。（(注)２ 参照）
前連結会計年度（2019年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 1,585,045 | 1,585,045 | ― |
| (2) 売掛金 | 1,761,333 | 1,761,333 | ― |
| (3) 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 924,834 | 924,834 | ― |
| 資産計 | 4,271,213 | 4,271,213 | ― |
| (4) 買掛金 | 194,967 | 194,967 | ― |
| (5) 未払法人税等 | 130,349 | 130,349 | ― |
| 負債計 | 325,317 | 325,317 | ― |
当連結会計年度（2020年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 1,562,031 | 1,562,031 | ― |
| (2) 売掛金 | 1,441,064 | 1,441,064 | ― |
| (3) 有価証券及び投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 938,240 | 938,240 | ― |
| 資産計 | 3,941,337 | 3,941,337 | ― |
| (4) 買掛金 | 156,763 | 156,763 | ― |
| (5) 未払法人税等 | 34,300 | 34,300 | ― |
| 負債計 | 191,064 | 191,064 | ― |
(注) １ 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)買掛金、及び(5)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：千円)
| 区分 | 2019年８月31日 | 2020年８月31日 |
| その他有価証券 | ||
| 非上場株式 | ― | 25,004 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年８月31日）
| 1年以内 （千円） |
1年超 5年以内 （千円） |
5年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 1,585,045 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 1,761,333 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券(その他) (2)その他 |
100,880 ― |
253,728 ― |
― 206,520 |
― ― |
| 合計 | 3,447,258 | 253,728 | 206,520 | ― |
当連結会計年度（2020年８月31日）
| 1年以内 （千円） |
1年超 5年以内 （千円） |
5年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 1,562,031 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 1,441,064 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券(その他) (2)その他 |
153,751 ― |
95,750 ― |
― 105,440 |
― ― |
| 合計 | 3,156,847 | 95,750 | 105,440 | ― |
４ 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
該当事項はありません。 ###### (有価証券関係)
１．その他有価証券で時価のあるもの
前連結会計年度（2019年８月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| (1) 株式 | 37,414 | 24,060 | 13,353 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(2) 債券 | 100,570 | 100,329 | 240 |
| (3) その他 | 102,990 | 102,171 | 818 | |
| 小計 | 240,974 | 226,561 | 14,412 | |
| (1) 株式 | 27,468 | 29,101 | △1,633 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(2) 債券 | 254,038 | 256,697 | △2,658 |
| (3) その他 | 402,354 | 447,626 | △45,272 | |
| 小計 | 683,860 | 733,425 | △49,564 | |
| 合計 | 924,834 | 959,986 | △35,152 |
(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
当連結会計年度（2020年８月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
| (1) 株式 | 84,824 | 53,161 | 31,662 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(2) 債券 | 100,040 | 100,025 | 14 |
| (3) その他 | 105,440 | 102,171 | 3,268 | |
| 小計 | 290,304 | 255,358 | 34,945 | |
| (1) 株式 | ― | ― | ― | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(2) 債券 | 149,461 | 152,449 | △2,988 |
| (3) その他 | 498,475 | 522,662 | △24,187 | |
| 小計 | 647,936 | 675,112 | △27,175 | |
| 合計 | 938,240 | 930,471 | 7,769 |
(注) 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えない債券には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれており、評価差額は損益に計上しております。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | 891 | ― | 190 |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | 210,202 | 10,202 | ― |
| 合計 | 211,094 | 10,202 | 190 |
当連結会計年度（自 2019年９月１日 至 2020年８月31日）
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | 106,070 | 2,159 | ― |
| 合計 | 106,070 | 2,159 | ― |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度においては、その他有価証券6,596千円（その他有価証券の株式）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式の減損処理にあたっては、財政状態の悪化があり、かつ１株当たり純資産額が取得価額に比べ50％以上下落した場合は原則減損としますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。 ###### (デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
複合金融商品関連
組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品については、全体を時価評価し、「注記事項（有価証券関係）」に含めて記載しております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社の年金制度は、確定給付型の制度と確定拠出型の制度から構成されております。
連結子会社については、退職金制度はありません。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 259,717 | 252,115 |
| 勤務費用 | 24,306 | 23,509 |
| 利息費用 | 155 | 151 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △11,140 | △1,075 |
| 退職給付の支払額 | △20,922 | △9,713 |
| 退職給付債務の期末残高 | 252,115 | 264,986 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 年金資産の期首残高 | 284,192 | 279,567 |
| 期待運用収益 | 4,547 | 4,473 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △11,252 | △2,540 |
| 事業主からの拠出額 | 23,002 | 25,028 |
| 退職給付の支払額 | △20,922 | △9,713 |
| 年金資産の期末残高 | 279,567 | 296,814 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 252,115 | 264,986 |
| 年金資産 | △279,567 | △296,814 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △27,451 | △31,827 |
| 退職給付に係る資産 | △27,451 | △31,827 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △27,451 | △31,827 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（千円）
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 勤務費用 | 24,306 | 23,509 |
| 利息費用 | 155 | 151 |
| 期待運用収益 | △4,547 | △4,473 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 5,353 | 4,880 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 25,267 | 24,068 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（千円）
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 数理計算上の差異 | 5,241 | 3,416 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（千円）
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|
| 未認識数理計算上の差異 | △24,241 | △20,825 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|
| 保険資産（一般勘定） | 100% | 100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 割引率 | 0.06% | 0.06% |
| 長期期待運用収益率 | 1.60% | 1.60% |
（注）当社は定額制度を採用しているため、退職給付債務の計算には予想昇給率を使用しておりません。
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度13,019千円、当連結会計年度15,844千円であります。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 売上原価の株式報酬費用 | 9,758千円 | 13,153千円 |
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
1,275千円 | 1,559千円 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 2018年 ストック・オプション | |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 467名 |
| 株式の種類別ストック・オプションの付与数 | 普通株式 140,100株 |
| 付与日 | 2018年12月３日 |
| 権利確定条件 | 当社と当該対象者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定めるところによる。 新株予約権者は、権利行使においても、当社の従業員その他これに準ずる地位にあることを要するものとする。ただし、新株予約権者が定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると決めた場合はこの限りではない。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2021年１月１日～2022年12月31日 |
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 2018年 ストック・オプション | |
| 決議年月日 | 2018年10月26日 |
| 権利確定前（株） | |
| 前連結会計年度末 | 129,900 |
| 付与 | ― |
| 失効 | 9,900 |
| 権利確定 | ― |
| 未確定残 | 120,000 |
| 権利確定後（株） | |
| 前連結会計年度末 | ― |
| 権利確定 | ― |
| 権利行使 | ― |
| 失効 | ― |
| 未行使残 | ― |
② 単価情報
| 2018年 ストック・オプション |
|
| 権利行使価格（円） | 986 |
| 行使時平均株価（円） | ― |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 287 |
３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
過去の退職率の実績に基づき、権利不確定による失効数を見積り算定しております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 35,819千円 | 32,146千円 | |
| 未払社会保険料 | 5,645千円 | 5,169千円 | |
| 未払事業税 | 9,494千円 | 6,249千円 | |
| 受注損失引当金 | 32,363千円 | 4,649千円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 85,306千円 | 89,559千円 | |
| 繰越欠損金 | 29,261千円 | 11,618千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 4,101千円 | 6,120千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | 13,669千円 | 1,724千円 | |
| その他 | 8,293千円 | 17,156千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 223,955千円 | 174,394千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △29,261千円 | △11,618千円 | |
| 将来減額一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △94,270千円 | △101,886千円 | |
| 評価性引当額小計 | △123,532千円 | △113,505千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 100,422千円 | 60,888千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 退職給付に係る資産 | △8,400千円 | △9,739千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △8,400千円 | △9,739千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 92,022千円 | 51,149千円 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前期連結会計年度(2019年８月31日)
| 1年以内 （千円） |
1年超 2年以内 （千円） |
2年超 3年以内 （千円） |
3年超 4年以内 （千円） |
4年超 5年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | 3,896 | ― | 6,924 | 18,440 | 29,261 |
| 評価性引当額 | ― | ― | △3,896 | ― | △6,924 | △18,440 | △29,261 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当期連結会計年度(2020年８月31日)
| 1年以内 （千円） |
1年超 2年以内 （千円） |
2年超 3年以内 （千円） |
3年超 4年以内 （千円） |
4年超 5年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | 1,653 | ― | 9,965 | 11,618 |
| 評価性引当額 | ― | ― | ― | △1,653 | ― | △9,965 | △11,618 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |
当連結会計年度 (2020年８月31日) |
|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ |
| (調整) | ||
| 交際費等永久差異項目 | 3.9％ | 4.2％ |
| 住民税均等割 | 2.4％ | 3.2％ |
| 海外子会社に係る税率差異 | △0.3％ | △0.4％ |
| 評価性引当額の増加(△は減少) | 4.2％ | 0.1％ |
| その他 | △0.0％ | 0.2％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 |
40.8％ | 37.9％ |
１．賃貸等不動産の状況に関する事項
当社は、京都府において、賃貸用のオフィスビル（土地を含む。）を有しております。なお、その一部については当社が使用しているため、下記開示にあたっては賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
- 賃貸等不動産の時価等に関する事項
| (単位：千円) | ||||
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 679,959 | 682,174 |
| 期中増減額 | 2,214 | △11,571 | ||
| 期末残高 | 682,174 | 670,602 | ||
| 期末時価 | 695,000 | 625,000 |
（注）１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 前連結会計年度末の時価は、主として不動産鑑定評価書に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)、当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額に基づく金額であります。
- 賃貸等不動産に関する損益
当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は、前連結会計年度は18,776千円、当連結会計年度は3,058千円の各利益となっております。
なお、賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上しております。
0105110_honbun_0508300103209.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の分配の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループでは、「デジタルエンタテインメント事業」及び「その他事業」の２つを報告セグメントとしております。
「デジタルエンタテインメント事業」は、ゲームを中心とするデジタルコンテンツの企画・開発・運営などの受託を行っております。「その他事業」は、SI事業、子会社の株式会社フォネックス・コミュニケーションズによる家庭用カラオケ楽曲配信事業、新規事業の創出に取り組んでおります。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
事業のセグメントの利益は営業利益をベースとした数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
また、共用資産については、報告セグメントに配分しておりませんが、関連する費用については該当するセグメントに配分しております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ |
連結 財務諸表 計上額 (注)２ |
||
| デジタルエンタ テインメント事業 |
その他事業 | ||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 4,873,836 | 479,048 | 5,352,885 | ― | 5,352,885 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
27,801 | 59,034 | 86,836 | △86,836 | ― |
| 計 | 4,901,637 | 538,083 | 5,439,721 | △86,836 | 5,352,885 |
| セグメント利益又は損失(△) | 369,079 | △5,968 | 363,110 | ― | 363,110 |
| セグメント資産 | 2,776,159 | 382,690 | 3,158,850 | 4,079,453 | 7,238,303 |
| その他の項目(注)３ | |||||
| 減価償却費 | 72,535 | 6,511 | 79,047 | 11,824 | 90,871 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
22,088 | 13,290 | 35,378 | 29,230 | 64,608 |
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
(1) 売上高の△86,836千円は、セグメント間取引の消去の額であります。
(2) セグメント資産の4,079,453千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金並びに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）、繰延税金資産、投資不動産及び管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費の11,824千円は、投資不動産及び管理部門に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の29,230千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。
２ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
３ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用及びその償却額が含まれています。
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注)１ |
連結 財務諸表 計上額 (注)２ |
||
| デジタルエンタ テインメント事業 |
その他事業 | ||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 4,951,367 | 684,155 | 5,635,522 | ― | 5,635,522 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
58,649 | 22,798 | 81,448 | △81,448 | ― |
| 計 | 5,010,016 | 706,954 | 5,716,970 | △81,448 | 5,635,522 |
| セグメント利益 | 313,638 | 51,794 | 365,433 | ― | 365,433 |
| セグメント資産 | 2,707,213 | 336,691 | 3,043,904 | 3,995,553 | 7,039,458 |
| その他の項目(注)３ | |||||
| 減価償却費 | 67,839 | 9,107 | 76,947 | 11,957 | 88,905 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
11,936 | 3,964 | 15,900 | 11,810 | 27,711 |
(注) １ 調整額は以下のとおりであります。
(1) 売上高の△81,448千円は、セグメント間取引の消去の額であります。
(2) セグメント資産の3,995,553千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、当社での余資運用資金（現金及び預金並びに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）、繰延税金資産、投資不動産及び管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費の11,957千円は、投資不動産及び管理部門に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の11,810千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。
２ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
３ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用及びその償却額が含まれています。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社スクウェア・エニックス | 1,552,915 | デジタルエンタテインメント事業 |
| 株式会社バンダイナムコスタジオ | 610,000 | デジタルエンタテインメント事業 |
当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社スクウェア・エニックス | 1,629,567 | デジタルエンタテインメント事業 |
| 株式会社バンダイナムコスタジオ | 768,270 | デジタルエンタテインメント事業 |
| 株式会社アクアプラス | 712,881 | デジタルエンタテインメント事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
前連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社 東亜セイコー ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 20,000 | 生産設備の設計・製造 | 被所有直接0.86％ | 役員の 兼任１人 |
山崎開発センター社屋の賃借 ※３ | 山崎開発センター社屋の賃借 | 41,400 | 差入 保証金 |
6,900 |
| 駐車場の賃借 | 1,920 | ― | ― | ||||||||
| 有限会社サイト ※２ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 東京開発センターの賃借 ※３ |
東京開発センターの賃借 | 34,440 | 差入 保証金 |
32,966 | |
| その他 流動資産 |
3,099 | ||||||||||
| 業務委託料の受取※４ | 1,200 | その他 流動資産 |
108 |
（注）１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が議決権の78％を直接所有しております。
※２ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。
※３ 賃借料については、所在地付近の平均的な賃料を参考に決定しております。
※４ 価格その他の取引条件は、市場価格を勘案し、双方協議の上決定しております。
当連結会計年度（自 2019年９月１日 至 2020年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社 東亜セイコー ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 20,000 | 生産設備の設計・製造 | 被所有直接0.86％ | 役員の 兼任１人 |
山崎開発センター社屋の賃借 ※３ | 山崎開発センター社屋の賃借 | 41,400 | 差入 保証金 |
6,900 |
| 駐車場の賃借 | 1,920 | ― | ― | ||||||||
| 有限会社サイト ※２ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 東京開発センターの賃借 ※３ |
東京開発センターの賃借 | 44,940 | 差入 保証金 |
44,421 | |
| その他 流動資産 |
4,312 | ||||||||||
| 業務委託料の受取※４ | 1,200 | その他 流動資産 |
110 |
（注）１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が議決権の78％を直接所有しております。
※２ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。
※３ 賃借料については、所在地付近の平均的な賃料を参考に決定しております。
※４ 価格その他の取引条件は、市場価格を勘案し、双方協議の上決定しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 有限会社 サイト ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 不動産賃借※２ | 不動産賃借 | 12,600 | 差入 保証金 |
12,592 |
| その他 流動資産 |
1,134 |
（注）１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 連結子会社である株式会社フォネックス・コミュニケーションズの事業所を賃借しております。
３ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。
※２ 賃借料については、所在地付近の平均的な資料を参考に決定しております。
当連結会計年度（自 2019年９月１日 至 2020年８月31日）
| 種類 | 会社等 の名称 |
所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有)割合 |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|
| 役員の 兼任等 |
事業上 の関係 |
||||||||||
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 有限会社 サイト ※１ |
京都府乙訓郡大山崎 | 3,000 | 不動産の賃貸借並びに管理業等 | ─ | ─ | 不動産賃借※２ | 不動産賃借 | 3,353 | 差入 保証金 |
― |
| その他 流動資産 |
― |
（注）１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
２ 連結子会社である株式会社フォネックス・コミュニケーションズの事業所を賃借しておりましたが、2019年10月7日付で事務所を移転いたしました。
３ 取引条件及び取引条件の決定方針等
※１ 当社代表取締役会長齋藤茂及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。
※２ 賃借料については、所在地付近の平均的な資料を参考に決定しております。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| １株当たり純資産額 | 780円70銭 | 789円02銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 32円98銭 | 30円00銭 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 250,017 | 227,365 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) |
250,017 | 227,365 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 7,580 | 7,580 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2018年12月３日 取締役会決議新株予約権 潜在株式の種類 普通株式 潜在株式の数 129,900株 これらの詳細については、「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
2018年12月３日 取締役会決議新株予約権 潜在株式の種類 普通株式 潜在株式の数 120,000株 これらの詳細については、「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (2019年８月31日) |
当連結会計年度末 (2020年８月31日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 5,943,815 | 6,023,497 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | ||
| (うち新株予約権) | (11,034) | (25,747) |
| (うち非支配株主持分) | (15,029) | (17,010) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 5,917,751 | 5,980,739 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 7,580 | 7,579 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_0508300103209.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
該当事項はありません。 ###### 【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。 #### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 965,785 | 2,182,606 | 3,056,494 | 5,635,522 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益金額 | (千円) | 55,578 | 127,620 | 133,103 | 369,372 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額 | (千円) | 30,055 | 74,226 | 68,868 | 227,365 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 3.97 | 9.79 | 9.09 | 30.00 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | 3.97 | 5.83 | △0.71 | 20.91 |
0105310_honbun_0508300103209.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,329,946 | 1,261,203 | |||||||||
| 売掛金 | ※2 1,723,079 | ※2 1,383,155 | |||||||||
| 有価証券 | 246,172 | 354,806 | |||||||||
| 仕掛品 | 260,436 | 459,137 | |||||||||
| 前払費用 | 36,888 | 39,558 | |||||||||
| 短期貸付金 | ― | ※2 10,536 | |||||||||
| その他 | ※2 3,880 | ※2 5,253 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,600,403 | 3,513,650 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※1 564,488 | ※1 533,275 | |||||||||
| 構築物 | 6,313 | 5,107 | |||||||||
| 車両運搬具 | 10,213 | 6,810 | |||||||||
| 船舶 | 0 | 0 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 26,632 | 23,934 | |||||||||
| 土地 | 709,565 | 709,565 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,317,212 | 1,278,693 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 43,522 | 33,844 | |||||||||
| 電話加入権 | 2,065 | 2,065 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 45,587 | 35,909 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 678,662 | 608,439 | |||||||||
| 関係会社株式 | 72,954 | 74,422 | |||||||||
| 出資金 | 80 | 80 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 67,656 | 67,656 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 227,185 | 24,654 | |||||||||
| 長期前払費用 | 4,877 | 6,138 | |||||||||
| 投資不動産 | 635,540 | 624,244 | |||||||||
| 保険積立金 | 444,317 | 444,791 | |||||||||
| 前払年金費用 | 51,693 | 52,653 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 84,604 | 44,776 | |||||||||
| その他 | 45,714 | 57,005 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △184,199 | ― | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,129,088 | 2,004,863 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,491,888 | 3,319,467 | |||||||||
| 資産合計 | 7,092,292 | 6,833,117 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※2 201,953 | ※2 162,545 | |||||||||
| 未払金 | 49,243 | 52,169 | |||||||||
| 未払費用 | 103,439 | 140,226 | |||||||||
| 未払法人税等 | 130,087 | 34,120 | |||||||||
| 前受金 | 135,432 | 33,666 | |||||||||
| 預り金 | 33,650 | 38,218 | |||||||||
| 賞与引当金 | 120,206 | 108,365 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 102,577 | 15,194 | |||||||||
| その他 | 66,396 | 55,780 | |||||||||
| 流動負債合計 | 942,985 | 640,287 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 278,778 | 292,678 | |||||||||
| その他 | 46,452 | 41,634 | |||||||||
| 固定負債合計 | 325,230 | 334,312 | |||||||||
| 負債合計 | 1,268,215 | 974,599 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 967,000 | 967,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,313,184 | 1,313,184 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,313,184 | 1,313,184 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 72,694 | 72,694 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 654,822 | 643,675 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 3,727,517 | 3,716,370 | |||||||||
| 自己株式 | △173,177 | △173,277 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,834,524 | 5,823,277 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △21,482 | 9,493 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △21,482 | 9,493 | |||||||||
| 新株予約権 | 11,034 | 25,747 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,824,076 | 5,858,518 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 7,092,292 | 6,833,117 |
0105320_honbun_0508300103209.htm
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 5,048,997 | ※1 5,349,676 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 3,804,493 | ※1 4,169,518 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,244,504 | 1,180,158 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※2 827,877 | ※2 846,340 | |||||||||
| 営業利益 | 416,626 | 333,817 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※1 14,415 | ※1 9,533 | |||||||||
| 受取配当金 | 7,354 | 6,146 | |||||||||
| 投資有価証券評価益 | 119 | ― | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 57,098 | 40,561 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 2,692 | |||||||||
| 雑収入 | ※1 12,277 | ※1 12,517 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 91,265 | 71,450 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 27 | 33 | |||||||||
| 為替差損 | 18,419 | ― | |||||||||
| 投資有価証券償還損 | ― | 120 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 4,250 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 38,322 | 37,503 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 21,028 | 13,838 | |||||||||
| 雑損失 | 127 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 77,924 | 55,744 | |||||||||
| 経常利益 | 429,968 | 349,523 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 10,202 | 2,159 | |||||||||
| 特別利益合計 | 10,202 | 2,159 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 1,677 | 274 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | ― | 14,340 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 190 | ― | |||||||||
| 投資有価証券償還損 | ― | 12,794 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 6,596 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,868 | 34,005 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 438,302 | 317,676 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 191,027 | 111,439 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △30,689 | 27,882 | |||||||||
| 法人税等合計 | 160,338 | 139,321 | |||||||||
| 当期純利益 | 277,964 | 178,355 |
0105330_honbun_0508300103209.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 1,313,184 | 72,694 | 3,000,000 | 566,363 | 3,639,058 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △189,505 | △189,505 | |||||
| 当期純利益 | 277,964 | 277,964 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 88,458 | 88,458 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | 1,313,184 | 72,694 | 3,000,000 | 654,822 | 3,727,517 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △173,009 | 5,746,233 | △3,510 | △3,510 | ― | 5,742,723 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △189,505 | △189,505 | ||||
| 当期純利益 | 277,964 | 277,964 | ||||
| 自己株式の取得 | △167 | △167 | △167 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △17,972 | △17,972 | 11,034 | △6,937 | ||
| 当期変動額合計 | △167 | 88,291 | △17,972 | △17,972 | 11,034 | 81,353 |
| 当期末残高 | △173,177 | 5,834,524 | △21,482 | △21,482 | 11,034 | 5,824,076 |
当事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 967,000 | 1,313,184 | 1,313,184 | 72,694 | 3,000,000 | 654,822 | 3,727,517 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △189,501 | △189,501 | |||||
| 当期純利益 | 178,355 | 178,355 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | △11,146 | △11,146 |
| 当期末残高 | 967,000 | 1,313,184 | 1,313,184 | 72,694 | 3,000,000 | 643,675 | 3,716,370 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △173,177 | 5,834,524 | △21,482 | △21,482 | 11,034 | 5,824,076 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △189,501 | △189,501 | ||||
| 当期純利益 | 178,355 | 178,355 | ||||
| 自己株式の取得 | △100 | △100 | △100 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 30,975 | 30,975 | 14,712 | 45,688 | ||
| 当期変動額合計 | △100 | △11,247 | 30,975 | 30,975 | 14,712 | 34,441 |
| 当期末残高 | △173,277 | 5,823,277 | 9,493 | 9,493 | 25,747 | 5,858,518 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法 ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） ３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
| 工具、器具及び備品 | ３年～15年 |
(2) 無形固定資産
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) 投資不動産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物付属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ８年～42年 |
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
なお、当事業年度は、年金資産が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した金額を超過しているため、当該超過額は、固定資産の投資その他の資産に「前払年金費用」として計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(4) 受注損失引当金
受注契約に係る将来損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込み額を計上しております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく期末要支給額を計上しております。 ５．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準(プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法)
ロ その他の契約
工事完成基準 ６．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
(貸借対照表関係)
※１ 国庫補助金等による圧縮記帳額
国庫補助金等の受入れにより取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
|
| 建物 | 23,783千円 | 23,783千円 |
関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
|
| 短期金銭債権 | 257千円 | 11,652千円 |
| 短期金銭債務 | 20,490千円 | 11,163千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 1,762千円 | 1,775千円 |
| 外注費 | 132,461千円 | 144,202千円 |
| その他 | 2,266千円 | 1,623千円 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 24,039千円 | 10,715千円 |
| 前事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
当事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
|||
| 役員報酬 | 140,400 | 千円 | 140,400 | 千円 |
| 給与手当 | 185,951 | 千円 | 203,301 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 30,408 | 千円 | 28,448 | 千円 |
| 退職給付費用 | 8,726 | 千円 | 8,388 | 千円 |
| 支払手数料 | 85,790 | 千円 | 84,947 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 13,900 | 千円 | 13,900 | 千円 |
| 減価償却費 | 38,589 | 千円 | 37,034 | 千円 |
なお、大半が一般管理費であるため、販売費と一般管理費の割合については記載しておりません。 ###### (有価証券関係)
子会社及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認めれられる子会社及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位：千円)
| 区分 | 前事業年度末 (2019年８月31日) |
当事業年度末 (2020年８月31日) |
| (1) 子会社株式 | 72,954 | 74,422 |
| (2) 関連会社株式 | ― | ― |
| 計 | 72,954 | 74,422 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 34,953千円 | 29,887千円 | |
| 未払社会保険料 | 5,524千円 | 4,808千円 | |
| 未払事業税 | 9,494千円 | 6,249千円 | |
| 関係会社出資金評価損 | 35,852千円 | 35,852千円 | |
| 関係会社株式評価損 | 47,449千円 | 112,436千円 | |
| 役員退職慰労引当金 | 85,306千円 | 89,559千円 | |
| 投資有価証券評価損 | 4,101千円 | 6,120千円 | |
| 貸倒引当金 | 56,364千円 | ―千円 | |
| 受注損失引当金 | 31,388千円 | 4,649千円 | |
| その他有価証券評価差額金 | 13,669千円 | 1,724千円 | |
| その他 | 6,375千円 | 15,107千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 330,481千円 | 306,396千円 | |
| 評価性引当額 | △230,059千円 | △245,507千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 100,422千円 | 60,888千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 前払年金費用 | △15,818千円 | △16,112千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △15,818千円 | △16,112千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 84,604千円 | 44,776千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (2019年８月31日) |
当事業年度 (2020年８月31日) |
|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に 算入されない項目 |
3.7％ | 4.9％ |
| 住民税均等割 | 2.3％ | 3.6％ |
| 評価性引当額の増加 | 0.2％ | 4.9％ |
| その他 | △0.2％ | △0.1％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の 負担率 |
36.6％ | 43.9％ |
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 564,488 | 1,594 | 187 | 32,619 | 533,275 | 737,975 |
| 構築物 | 6,313 | ― | ― | 1,206 | 5,107 | 21,463 | |
| 車両運搬具 | 10,213 | ― | ― | 3,402 | 6,810 | 18,028 | |
| 船舶 | 0 | ― | 0 | ― | 0 | 46,412 | |
| 工具、器具及び備品 | 26,632 | 8,214 | 87 | 10,824 | 23,934 | 183,643 | |
| 土地 | 709,565 | ― | ― | ― | 709,565 | ― | |
| 計 | 1,317,212 | 9,808 | 274 | 48,053 | 1,278,693 | 1,007,524 | |
| 無形固定資産 | ソフトウェア | 43,522 | 2,986 | ― | 12,664 | 33,844 | 243,455 |
| 電話加入権 | 2,065 | ― | ― | ― | 2,065 | ― | |
| 計 | 45,587 | 2,986 | ― | 12,664 | 35,909 | 243,455 | |
| 投資その他の資産 | 投資不動産 | 635,540 | 539 | ― | 11,834 | 624,244 | 104,354 |
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 184,199 | 13,838 | 198,037 | ― |
| 賞与引当金 | 120,206 | 108,365 | 120,206 | 108,365 |
| 受注損失引当金 | 102,577 | 15,194 | 102,577 | 15,194 |
| 役員退職慰労引当金 | 278,778 | 13,900 | ― | 292,678 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ９月１日から８月31日まで |
| 定時株主総会 | 11月中 |
| 基準日 | ８月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ２月末日、８月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座) 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告 ただし、事故その他のやむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ＵＲＬ https://www.tose.co.jp/ir/index.shtml |
| 株主に対する特典 | 該当事項なし |
（注）当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
| (1) | 有価証券報告書 及びその添付書類 有価証券報告書の確認書 |
事業年度 (第40期) |
自 2018年９月１日 至 2019年８月31日 |
2019年11月29日 近畿財務局長に提出。 |
||
| (2) | 内部統制報告書 | 事業年度 (第40期) |
自 2018年９月１日 至 2019年８月31日 |
2019年11月29日 近畿財務局長に提出。 |
||
| (3) | 四半期報告書、 四半期報告書の確認書 |
事業年度 (第41期第１四半期) |
自 2019年９月１日 至 2019年11月30日 |
2020年１月14日 近畿財務局長に提出。 |
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| 事業年度 (第41期第２四半期) |
自 2019年12月１日 至 2020年２月29日 |
2020年４月14日 近畿財務局長に提出。 |
||||
| 事業年度 (第41期第３四半期) |
自 2020年３月１日 至 2020年５月31日 |
2020年７月15日 近畿財務局長に提出。 |
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| (4) | 臨時報告書 | 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書 | 2019年12月２日 近畿財務局長に提出。 |
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| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）の規定に基づく臨時報告書 | 2020年10月29日 近畿財務局長に提出。 |
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。