Fantasista Co., Ltd.

Quarterly Report • May 14, 2021

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年５月14日
【四半期会計期間】	第76期第２四半期(自  2021年１月１日  至  2021年３月31日)
【会社名】	株式会社アジアゲートホールディングス
【英訳名】	Asia Gate Holdings Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役会長　　　松沢　淳
【本店の所在の場所】	東京都港区赤坂五丁目３番１号
【電話番号】	03(5572)7848
【事務連絡者氏名】	財務経理部長　　塚越　修
【最寄りの連絡場所】	東京都港区赤坂五丁目３番１号
【電話番号】	03(5572)7848
【事務連絡者氏名】	財務経理部長　　塚越　修
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E00263 17830 株式会社アジアゲートホールディングス Asia Gate Holdings Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2020-10-01 2021-03-31 Q2 2021-09-30 2019-10-01 2020-03-31 2020-09-30 1 false false false E00263-000 2021-05-14 E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 E00263-000 2019-10-01 2020-09-30 E00263-000 2020-10-01 2021-03-31 E00263-000 2020-03-31 E00263-000 2020-09-30 E00263-000 2021-03-31 E00263-000 2020-01-01 2020-03-31 E00263-000 2021-01-01 2021-03-31 E00263-000 2021-05-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00263-000 2021-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E00263-000 2019-09-30 E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E00263-000:GolfResortReportableSegmentsMember E00263-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E00263-000:GolfResortReportableSegmentsMember E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E00263-000:ConstructionReportableSegmentsMember E00263-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E00263-000:RealEstateReportableSegmentsMember E00263-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E00263-000:RealEstateConsultingBusinessReportableSegmentMember E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E00263-000:RealEstateReportableSegmentsMember E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00263-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00263-000 2020-10-01 2021-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00263-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第75期

第２四半期

連結累計期間 | 第76期

第２四半期

連結累計期間 | 第75期 |
| 会計期間 | | 自  2019年10月１日

至  2020年３月31日 | 自  2020年10月１日

至  2021年３月31日 | 自  2019年10月１日

至  2020年９月30日 |
| 売上高 | (千円) | 1,592,338 | 4,985,992 | 2,474,885 |
| 経常損益（△は損失） | (千円) | △191,640 | 358,149 | △1,304,977 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失（△） | (千円) | △99,006 | 293,496 | △3,723,542 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △1,591,769 | 1,210,909 | △4,065,489 |
| 純資産額 | (千円) | 6,215,913 | 5,053,284 | 3,793,767 |
| 総資産額 | (千円) | 12,090,832 | 8,131,641 | 10,296,893 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損失（△） | (円) | △1.72 | 5.00 | △64.44 |
| 潜在株式調整後１株当たり

四半期(当期)純利益 | (円) | ― | 4.89 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 51.4 | 61.9 | 36.7 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | (千円) | △503,268 | 3,603,270 | △290,484 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | (千円) | 359,025 | 1,072,935 | △233,191 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | (千円) | 172,845 | △3,149,039 | 132,408 |
| 現金及び現金同等物の

四半期末(期末)残高 | (千円) | 855,918 | 1,995,524 | 468,356 |

回次		第75期 第２四半期 連結会計期間	第76期 第２四半期 連結会計期間
会計期間		自  2020年１月１日 至  2020年３月31日	自  2021年１月１日 至  2021年３月31日
１株当たり四半期純損益（△は損失）	(円)	△1.57	0.63

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含んでおりません。

３．第75期第２四半期連結累計期間及び第75期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。 

２ 【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

当社は前連結会計年度より株式会社ＮＳアセットマネジメント及び株式会社ＮＳインシュアランスを連結の範囲に含めたことにより、報告セグメントに「不動産コンサルティング事業」を追加しております。また、前連結会計年度に南野建設株式会社の全株式を売却し、連結の範囲から除外したことに伴い、当第１四半期連結会計期間より「建設事業」セグメントを廃止しております。詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」をご覧ください。

また、当第２四半期連結会計期間において、連結子会社でありました株式会社Ａ.Ｃインターナショナル及び株式会社ワシントンの株式の全てを売却したため、連結の範囲から除外しております。詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）（企業結合等関係）」をご覧ください。

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第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

当社グループは、前事業年度まで２期連続で重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上したことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。しかし、当第２四半期連結累計期間において営業利益４億47百万円、経常利益３億58百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益２億93百万円を計上しております。また、当第２四半期連結累計期間末において、19億95百万円の現金及び預金を有しており、当面の事業資金を確保していることから資金繰り上の懸念はありません。前連結会計年度の損失の主な原因は、投資有価証券の時価評価による評価損が12億21百万円、保有固定資産の減損損失が９億93百万円など営業活動に密接に関与するものではなく、今後の経営活動における懸念材料の多くが解決されております。また、当社は前連結会計年度には建設事業を担ってきた南野建設株式会社を売却し、当連結会計年度はゴルフ・リゾート事業の売却を実行しております。いずれもセグメント売上の貢献は大きいものの、将来に亘り安定的な収益を継続できる可能性を考慮すると、キャッシュ・フローを確保した上で、高い収益性を持つ不動産コンサルティング事業に経営資源の集中を行うことで、早い時点での高収益の経営体質への転換が可能と考えております。

以上を鑑み、2021年９月期の業績見通しにつきましては、売上高76億71百万円（前年同期比210.0％増）、営業利益２億12百万円、親会社株主に帰属する当期純利益10百万円を見込んでおります。

従いまして、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断し、四半期連結財務諸表への注記は記載しておりません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものです。

(１) 経営成績の分析

当第２四半期連結累計期間（2020年10月１日～2021年３月31日）におけるわが国の経済状況は、新型コロナウイルス感染症が未だに収束の気配を見せないまま不安定な状況が続きました。このような事業環境のもと、当社グループは所有不動産の売却の実行、及び前事業年度から事業を開始した不動産コンサルティング事業も堅調に推移いたしました。

これらの事業活動により、当社グループの当第２四半期連結累計期間における経営成績は、売上高で前年同四半期と比較して33億93百万円増加し、営業利益は前年同四半期と比較して５億58百万円増加いたしました。

この結果、当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高49億85百万円（前年同四半期売上高15億92百万円）、営業利益４億47百万円（前年同四半期営業損失１億10百万円）、経常利益３億58百万円（前年同四半期経常損失１億91百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益２億93百万円（前年同四半期親会社株主に帰属する四半期純損失99百万円）となりました。

セグメントの業績は次のとおりであります。

当第１四半期連結会計期間より「建設事業」セグメントを廃止しており、当第２四半期連結累計期間の比較分析は変更後の区分に基づいております。

なお、以下の売上高にはセグメント間の内部売上高または振替高を含んでおります。

① ゴルフ・リゾート事業

ゴルフ・リゾート事業におきましては、暖冬による稼働日の増加やサービス改善により、売上高３億20百万円（前年同四半期売上高５億45百万円）、営業利益53百万円（前年同四半期営業損失１百万円）となりました。

② リアルエステート事業　

リアルエステート事業におきましては、保有物件の売却により前期比で大幅に増加し、売上高38億84百万円（前年同四半期売上高２億14百万円）、営業利益５億６百万円（前年同四半期営業利益98百万円）となりました。

③不動産コンサルティング事業

前第４四半期連結会計期間に新設した不動産コンサルティング事業におきましては、当第２四半期連結累計期間中、コンサルティング収入が堅調に推移し、売上高７億87百万円、営業利益１億８百万円となりました。

④その他

当第２四半期連結累計期間では取引は発生しておりません。（前年同四半期売上高０百万円　営業利益０百万円）

(２) 財政状態の分析

① 資産

当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて21億65百万円減少し、81億31百万円となりました。

流動資産は20億55百万円減少し34億70百万円、固定資産は１億９百万円減少し46億61百万円となりました。流動資産減少の主な内訳は、販売用不動産の減少32億58百万円などです。

固定資産の減少の内訳は、有形固定資産の減少６億62百万円、無形固定資産の減少34百万円、投資その他の資産の増加５億87百万円であります。その主な要因は、投資その他の資産の投資有価証券の増加６億20百万円、土地の減少５億54百万円などです。

② 負債

当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて34億24百万円減少し、30億78百万円となりました。負債減少の主な要因は、借入金の減少31億48百万円などです。

③ 純資産

当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて12億59百万円増加し、50億53百万円となりました。純資産増加の主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益２億93百万円、その他有価証券評価差額金の増加８億16百万円などによるものです。

(３) キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ15億27百万円増加し、19億95百万円となりました。

当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により増加した資金は36億3百万円（前年同四半期は５億３百万円の減少）となりました。主な要因は、たな卸資産の減少額32億63百万円、未払消費税等の増加額１億35百万円、税金等調整前四半期純利益３億49百万円などによるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により増加した資金は10億72百万円（前年同四半期は３億59百万円の増加）となりました。主な要因は、連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入３億46百万円、投資有価証券の売却による収入５億51百万円、貸付金の回収による収入96百万円などによるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により減少した資金は31億49百万円（前年同四半期は１億72百万円の増加）となりました。主な要因は短期借入金の返済による支出３億38百万円、長期借入金の返済による支出28億59百万円などです。

（４） 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積りに用いた仮定の記載に重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りにつきましては、「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 注記事項 (追加情報）」に記載のとおりであります。

(５) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(６) 研究開発活動

該当事項はありません。

(７) 主要な設備

当第２四半期連結累計期間において、主要な設備に関し、新設、休止、大規模改修、除却、売却等により著しい変更があったものは、次のとおりであります。

（ゴルフ・リゾート事業）

当社が保有していたゴルフ事業用の土地・建物（姫路相生カントリークラブ、シェイクスピアカントリークラブ、広島紅葉カントリークラブ）を売却しております。また、株式会社Ａ.Ｃインターナショナル（以下「ＡＣＩ」）の株式を譲渡したため、ＡＣＩが保有しているゴルフ事業用の土地・建物（姫路相生カントリークラブ、シェイクスピアカントリークラブ、米山水源カントリークラブ、広島紅葉カントリークラブ）が減少しております。

（８）従業員数

当第２四半期連結累計期間において、株式会社Ａ.Ｃインターナショナル及び株式会社ワシントンの株式を譲渡したため、ゴルフ・リゾート事業において、前連結会計年度末から135名減少しております。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】

（重要な子会社株式の売却）

当社は、2020年11月26日に開催の取締役会において、当社グループにおけるゴルフ・リゾート事業を運営する子会社であり、当社が発行済株式の100％を保有する連結子会社「株式会社Ａ.Ｃインターナショナル」（以下「ＡＣＩ」）及び「株式会社ワシントン」（以下「ワシントン」)の発行済株式の全て並びに当該ゴルフ・リゾート事業の運営に際し当社がＡＣＩに貸し付けているゴルフ事業用の土地・建物及びＡＣＩに対する債権を譲渡することを決議し、同日付で株式譲渡契約及び不動産譲渡契約を締結し、2021年３月17日付で譲渡いたしました。これにより、ＡＣＩ及びワシントンは当社の連結の範囲から除外しております。

詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １四半期連結財務諸表 注記事項 (企業結合等関係）」をご覧ください。       

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第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	229,771,404
計	229,771,404

種類	第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2021年３月31日)	提出日現在発行数(株) (2021年５月14日)	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名	内容
普通株式	59,492,851	59,492,851	東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード）	単元株式数は 100株であります。
計	59,492,851	59,492,851	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

	第２四半期会計期間 (2021年１月１日から 2021年３月31日まで)
当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数(個)	10,500
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株)	1,050,000
当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円)	47.0
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(千円)	49,350
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)	10,500
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)	1,050,000
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円)	47.0
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円)	49,350

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額 (千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2021年１月１日～ 2021年３月31日	1,050,000	59,492,851	24,806	4,060,406	24,806	4,099,972

（注）2021年１月１日から2021年３月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が1,050千株、資本金及び資本準備金がそれぞれ24,806千円増加しております。 #### (5) 【大株主の状況】

2021年３月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (百株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
普済堂株式会社	東京都渋谷区神宮前５丁目３６番１４号	117,000	19.66
アクセスアジア株式会社	埼玉県蕨市中央１丁目７番１号	115,594	19.42
浅野　利広	山形県山形市	29,518	4.96
HAITONG INT SEC-CL AC-10 (PERCENTAGE) (常任代理人 シティバンク エヌ・エイ東京支店)	22/F LI PO CHUN CHAMBERS, 189 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONG KONG (東京都新宿区新宿６丁目２７番３０号)	17,892	3.00
株式会社SBI証券	東京都港区六本木１丁目６番１号	10,909	1.83
平山　みどり	東京都港区	6,797	1.14
前田　喜美子	北海道河東郡	6,332	1.06
海邦砂利採取輸入事業協同組合	沖縄県那覇市首里赤平町２丁目４番２号	5,970	1.00
横山　信孝	神奈川県相模原市南区	5,400	0.90
マイルストーンキャピタルマネジメント株式会社	東京都千代田区大手町１丁目６番１号	4,401	0.73
計	―	319,813	53.75

(6) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

			2021年３月31日現在
区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	普通株式	―	―
200
完全議決権株式(その他)	普通株式	594,868	―
59,486,800
単元未満株式	普通株式	―	―
5,851
発行済株式総数	59,492,851	―	―
総株主の議決権	―	594,868	―

(注)「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が200株含まれております。また「単元未満株式」欄の普通株式には自社保有の自己株式２株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】

		2021年３月31日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
株式会社アジアゲートホールディングス	東京都港区赤坂 五丁目３番１号	200	―	200	0.00
計	―	200	―	200	0.00

前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。 

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第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第1項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年10月1日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

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１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								538,856	1,995,524
		売掛金								39,933	―
		商品								12,591	―
		原材料及び貯蔵品								9,712	259
		販売用不動産								4,457,859	1,199,515
		未収入金								71,408	44,102
		その他								395,938	231,146
		貸倒引当金								△484	△271
		流動資産合計								5,525,815	3,470,276
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）							332,357	250,309
			機械装置及び運搬具（純額）							13,060	―
			工具、器具及び備品（純額）							30,084	17,579
			土地							624,137	69,272
			有形固定資産合計							999,640	337,162
		無形固定資産
			のれん							326,287	292,240
			その他							3,796	3,226
			無形固定資産合計							330,084	295,467
		投資その他の資産
			投資有価証券							3,111,395	3,731,841
			関係会社株式							27,404	60,000
			長期貸付金							98,850	―
			長期未収入金							8,904	―
			繰延税金資産							140,297	125,984
			その他							154,879	111,058
			貸倒引当金							△100,377	△147
			投資その他の資産合計							3,441,353	4,028,735
		固定資産合計								4,771,078	4,661,364
	資産合計									10,296,893	8,131,641

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								16,632	―
		短期借入金								338,625	―
		1年内返済予定の長期借入金								555,232	586,417
		1年内償還予定の社債								―	87,840
		未払法人税等								19,278	59,758
		未払消費税等								45,329	166,890
		賞与引当金								9,365	―
		ポイント引当金								22,038	―
		訴訟損失引当金								39,562	―
		その他								683,381	422,323
		流動負債合計								1,729,446	1,323,228
	固定負債
		社債								87,840	―
		長期借入金								4,248,079	1,407,007
		繰延税金負債								11,340	230,473
		役員退職慰労引当金								14,584	12,817
		退職給付に係る負債								10,259	2,160
		資産除去債務								28,813	30,820
		その他								372,761	71,847
		固定負債合計								4,773,678	1,755,127
	負債合計									6,503,125	3,078,356
純資産の部
	株主資本
		資本金								4,035,600	4,060,406
		資本剰余金								4,643,379	4,668,186
		利益剰余金								△4,233,508	△3,940,012
		自己株式								△41	△41
		株主資本合計								4,445,429	4,788,537
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								△586,302	230,010
		為替換算調整勘定								△83,645	17,455
		その他の包括利益累計額合計								△669,947	247,465
	新株予約権									8,286	7,280
	非支配株主持分									10,000	10,000
	純資産合計									3,793,767	5,053,284
負債純資産合計										10,296,893	8,131,641

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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 　至 2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 　至 2021年３月31日)
売上高										1,592,338	4,985,992
売上原価										913,419	3,728,578
売上総利益										678,918	1,257,413
販売費及び一般管理費										※ 789,528	※ 809,683
営業利益又は営業損失（△）										△110,609	447,729
営業外収益
	受取利息									442	6,541
	受取給付金									1,508	9
	業務受託料									3,471	69
	貸倒引当金戻入額									―	1,635
	助成金収入									―	8,405
	その他									5,637	6,222
	営業外収益合計									11,059	22,884
営業外費用
	支払利息									80,176	71,830
	支払手数料									―	40,451
	持分法による投資損失									4,066	―
	貸倒引当金繰入額									4,255	―
	その他									3,591	182
	営業外費用合計									92,090	112,464
経常利益又は経常損失（△）										△191,640	358,149
特別利益
	投資有価証券売却益									―	9,818
	子会社株式売却益									30,730	―
	新株予約権戻入益									―	742
	訴訟損失引当金戻入額									―	1,562
	役員退職慰労引当金戻入額									53,848	―
	特別利益合計									84,578	12,123
特別損失
	関係会社株式評価損									20,808	―
	固定資産除売却損									0	―
	投資有価証券売却損									―	10,287
	子会社株式売却損									―	9,986
	特別損失合計									20,808	20,273
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）										△127,869	349,999
法人税等										△28,863	56,503
四半期純利益又は四半期純損失（△）										△99,006	293,496
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）										△99,006	293,496

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【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 　至 2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 　至 2021年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）										△99,006	293,496
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△1,484,116	816,312
	為替換算調整勘定									△8,647	101,101
	その他の包括利益合計									△1,492,763	917,413
四半期包括利益										△1,591,769	1,210,909
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									△1,591,769	1,210,909
	非支配株主に係る四半期包括利益									―	―

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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 　至 2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 　至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）									△127,869	349,999
	減価償却費									28,119	16,502
	のれん償却費									―	34,047
	新株予約権戻入益									―	△742
	貸倒引当金の増減額（△は減少）									5,092	△1,368
	賞与引当金の増減額（△は減少）									△2,601	△5,916
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）									5,056	△1,447
	その他の引当金の増減額（△は減少）									△44,455	△4,721
	受取利息及び受取配当金									△442	△6,541
	持分法による投資損益（△は益）									4,066	―
	投資有価証券売却損益（△は益）									―	469
	子会社株式売却損益（△は益）									△30,730	9,986
	関係会社株式評価損									20,808	―
	固定資産除却損									0	―
	支払利息									80,176	71,830
	売上債権の増減額（△は増加）									△30,158	17,256
	たな卸資産の増減額（△は増加）									△146,017	3,263,432
	未収入金の増減額（△は増加）									51,474	20,549
	前渡金の増減額（△は増加）									22,000	5,134
	未収消費税等の増減額（△は増加）									84,203	56,551
	仕入債務の増減額（△は減少）									34,308	3,818
	未払金及び未払費用の増減額（△は減少）									△104,802	△51,756
	未払消費税等の増減額（△は減少）									9,575	135,900
	前受金の増減額（△は減少）									△149	1,131
	前受収益の増減額（△は減少）									8,130	△88,464
	その他									△282,003	△117,880
	小計									△416,219	3,707,770
	利息及び配当金の受取額									695	4,005
	利息の支払額									△80,176	△71,832
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）									△7,567	1,327
	損害賠償金の支払額									―	△38,000
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△503,268	3,603,270
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△149,017	△853
	無形固定資産の取得による支出									△8,236	―
	投資有価証券の売却による収入									―	551,948
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入									※2 493,585	※2 346,302
	関係会社株式の売却による収入									―	14,404
	定期預金の払戻による収入									―	70,500
	貸付金の回収による収入									23,000	96,634
	敷金及び保証金の差入による支出									△306	―
	非連結子会社の増資引受による支出									―	△47,000
	その他									―	41,000
	投資活動によるキャッシュ・フロー									359,025	1,072,935

											(単位：千円)
										前第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 　至 2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 　至 2021年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入れによる収入									336,000	―
	短期借入金の返済による支出									△14,671	△338,625
	長期借入金の返済による支出									△251,913	△2,859,763
	社債の発行による収入									100,040	―
	新株予約権の発行による収入									3,390	―
	新株予約権の行使による株式の発行による収入									―	49,350
	財務活動によるキャッシュ・フロー									172,845	△3,149,039
現金及び現金同等物に係る換算差額										△8,264	―
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										20,338	1,527,167
現金及び現金同等物の期首残高										835,579	468,356
現金及び現金同等物の四半期末残高										※1 855,918	※1 1,995,524

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【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

（連結の範囲の重要な変更）

当第２四半期連結会計期間より、株式会社Ａ.Ｃインターナショナル及び株式会社ワシントンについては保有する全株式を売却したため、連結の範囲から除外しております。 ##### (会計方針の変更等)

該当事項はありません。 ##### (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。 (追加情報)

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び国内の一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループの事業活動は、新型コロナウイルス感染症の影響を受けておりましたが、今後、翌期以降に向けて、新型コロナウイルス感染症の影響が徐々に縮小していくと仮定して、会計上の見積り（固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性）を行っております。

なお、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積り・判断を行っておりますが、新型コロナウイルス感染症拡大の状況や影響については不確定要素が多いため、その状況によっては今後の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。 ###### (四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

連結会社以外の会社のリース債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。

前連結会計年度 (2020年９月30日)		当第２四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
(株)Ａ.Ｃインターナショナル	―	(株)Ａ.Ｃインターナショナル	53,568千円
計	―	計	53,568千円

(四半期連結損益計算書関係)

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年10月１日 　　至　2020年３月31日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2020年10月１日 　　至　2021年３月31日）
給与手当	270,678	千円	215,450	千円
賞与引当金繰入額	20,459		―
退職給付費用	3,824		2,654
役員退職慰労引当金繰入額	8,255		△1,766
貸倒引当金繰入額	1,354		320
ポイント引当金繰入額	7,254		2,882

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自  2019年10月１日 至  2020年３月31日)		当第２四半期連結累計期間 (自  2020年10月１日 至  2021年３月31日)
現金及び預金勘定	926,418	千円	1,995,524	千円
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	△70,500		―
現金及び現金同等物	855,918		1,995,524

前第２四半期連結累計期間（自  2019年10月１日  至  2020年３月31日）

株式の売却により南野建設株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに　　株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産	954,001	千円
固定資産	616,090
流動負債	△412,654
固定負債	△188,167
株式の売却益	30,730
株式の売却価額	1,000,000
現金及び現金同等物	△506,414
差引：売却による収入	493,585

当第２四半期連結累計期間（自  2020年10月１日  至  2021年３月31日）

株式の売却により株式会社Ａ.Ｃインターナショナル及び株式会社ワシントンが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式・不動産・債権の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産	210,997	千円
固定資産	671,221
流動負債	△183,724
固定負債	△204,507
株式の売却損	△9,986
株式・不動産・債権の売　　　却価額	484,000
現金及び現金同等物	△137,697
差引：売却による収入	346,302

(株主資本等関係)

前第２四半期連結累計期間（自　2019年10月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。　 当第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。  

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間(自  2019年10月１日　至　2020年３月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				その他 （千円） 　(注)１	合計 （千円）	調整額 (千円) (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 （千円） (注)３
	ゴルフ・リゾート事業(千円)	建設事業 （千円）	リアルエス テート事業(千円)	合計 （千円）
売上高
外部顧客への売上高	545,241	831,156	214,955	1,591,352	986	1,592,338	―	1,592,338
セグメント間の内部 売上高又は振替高	―	―	―	―	―	―	―	―
計	545,241	831,156	214,955	1,591,352	986	1,592,338	―	1,592,338
セグメント利益又は損失（△）	△1,793	38,564	98,704	135,474	986	136,461	△247,070	△110,609

(注) １.　「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファイナンス事業に関連する業務であります。

２.　セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに帰属しない全社費用△247,070千円であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費であります。

３.　セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する事項

該当事項はありません。 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間(自  2020年10月１日　至　2021年３月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント				調整額 (千円) (注)２	連結財務 諸表計上額 （千円） (注)３
	ゴルフ・リゾート事業(千円)	リアルエス テート事業 (千円)	不動産コンサルティング事業 （千円）	合計 （千円）
売上高
外部顧客への売上高	320,128	3,878,077	787,786	4,985,992	―	4,985,992
セグメント間の内部 売上高又は振替高	―	6,000	―	6,000	△6,000	―
計	320,128	3,884,077	787,786	4,991,992	△6,000	4,985,992
セグメント利益	53,028	506,252	108,533	667,815	△220,085	447,729

(注) １.　ファイナンス事業に該当する取引が存在しないため、「その他」は記載しておりません。

２.　セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに帰属しない全社費用△214,085千円及びセグメント間取引消去△6,000千円であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費であります。

３.　セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントの変更等に関する事項

前連結会計年度より、株式会社ＮＳアセットマネジメント及び株式会社ＮＳインシュアランスを連結の範囲に含めたことにより、報告セグメントに「不動産コンサルティング事業」を追加しております。

また、前連結会計年度に南野建設株式会社の全株式を売却し、連結の範囲から除外したことに伴い、当第１四半期連結会計期間より、「建設事業」セグメントを廃止しております。

なお、報告セグメントの変更が、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報に与える影響はありません。

さらに、当第２四半期連結会計期間において、連結子会社である株式会社Ａ.Ｃインターナショナル及び株式会社ワシントンの株式、ゴルフ事業用の不動産等を売却し、2021年１月１日をみなし売却日として連結の範囲から除外しております。

この結果、前連結会計年度末に比べ、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ゴルフ・リゾート事業」において、917,561千円減少しております。 ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する事項

該当事項はありません。 

(有価証券関係)

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるため記載しております。

前連結会計年度（2020年９月30日）

その他有価証券で時価のあるもの

			（単位：千円）
種　類	取得原価	連結貸借対照表計上額	差　額
(1）株　　　式	4,983,257	3,098,147	△1,885,109
(2）債　　　券	―	―	―
(3）そ　の　他	―	―	―
合　　計	4,983,257	3,098,147	△1,885,109

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額13,247千円）については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当第２四半期連結会計期間（2021年３月31日）

その他有価証券で時価のあるもの

			（単位：千円）
種　類	取得原価	四半期連結貸借対照表計上額	差　額
(1）株　　　式	3,167,201	3,731,841	564,639
(2）債　　　券	―	―	―
(3）そ　の　他	―	―	―
合　　計	3,167,201	3,731,841	564,639

（子会社株式の譲渡）

当社は、2021年３月17日付で、当社グループにおけるゴルフ・リゾート事業を運営する子会社であり、当社が発行済株式の100％を保有する連結子会社「株式会社Ａ.Ｃインターナショナル」（以下「ＡＣＩ」）及びＡＣＩの100％子会社である「株式会社ワシントン」（以下「ワシントン」）の発行済株式の全て並びに当該ゴルフ・リゾート事業の運営に際し当社がＡＣＩに貸し付けているゴルフ事業用の土地・建物及びＡＣＩに対する債権をTrue Harmonic Group Limitedへ譲渡いたしました。

１．事業分離の概要

(1）分離先企業の名称

True Harmonic Group Limited

(2）分離した事業の内容

ゴルフ・リゾート事業

(3）事業分離を行った主な理由

当社グループにおいて、ゴルフ・リゾート事業を行っておりますＡＣＩは、シェイクスピアカントリークラブ（北海道石狩市）、米山水源カントリークラブ（新潟県上越市）、姫路相生カントリークラブ（兵庫県相生市）、広島紅葉カントリークラブ（広島県廿日市市）の４施設を運営してまいりました。

当社はこれまで、ＡＣＩに対しゴルフ事業用の土地・建物の賃貸及び運転資金の貸し付けを実施することにより、同社による当該事業の運営をサポートしてまいりましたが、新型コロナウイルス感染症の影響による来場者数の減少等による事業環境の悪化により、同社の過去の累積損失の解消には長期間を要する見通しであること、当社から同社に対する貸付債権等の回収には、なお長期間を要する見通しであることなどから、当社への財務上の影響が長期化し、今後はＡＣＩ株式及びゴルフ事業用不動産の保有リスクが増大する可能性があります。

このような状況に鑑み、当社グループの中長期的な成長に向けた事業ポートフォリオの検討の結果、ＡＣＩ・ワシントンの株式の譲渡並びに事業用の土地・建物及び債権を売却し、早期の資金回収による将来の財務リスク低減とリアルエステート事業及び不動産コンサルティング事業を中心としたグループリソースの集約化をすすめるとともに、新たな事業への投資を加速することが当社成長にとって最善であると判断いたしました。

なお、本件譲渡の検討に際しましては、過去に当社との取引実績があり売却先として信頼できることなどから、True Harmonic Group Limitedを譲渡先として選定いたしました。

(4）事業分離日

2021年３月17日（みなし売却日2021年１月１日）

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金のみとする株式並びに不動産及び債権譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1）移転損益の金額

子会社株式売却損　9,986千円

(2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	210,997千円
固定資産	671,221
資産合計	882,218
流動負債	183,724
固定負債	204,507
負債合計	388,232

(3）会計処理

ＡＣＩ・ワシントンの株式並びに不動産及び債権の連結上の帳簿価額の合計額と売却価額の差額を子会社株式売却損として特別損失に計上しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

ゴルフ・リゾート事業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

	累計期間
売上高	306,514千円
営業利益	41,899

１株当たり四半期純損益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 (自  2019年10月１日 　至  2020年３月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自  2020年10月１日 　至  2021年３月31日)
(1)１株当たり四半期純損益金額（△は損失）	△1円72銭	５円00銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損益金額（△は損失）　　   （千円）	△99,006	293,496
普通株主に帰属しない金額                (千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期　　    純損益金額（△は損失）                 （千円）	△99,006	293,496
普通株式の期中平均株式数          　　  (千株)	57,550	58,701
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	―	４円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	―	303
（うち支払利息（税額相当額控除後）　（千円））	―	(303)
普通株式増加数　　　　　　　　　　　　 （千株）	―	1,440
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第１回転換社債型新株予約権付社債 新株予約権の数　14,400個 （普通株式 1,440,000株) 第４回新株予約権 新株予約権の数　123,600個 (普通株式　12,360,000株) 第５回新株予約権 新株予約権の数　3,000個 (普通株式　300,000株)	―

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 0104120_honbun_7011547003304.htm

２ 【その他】

該当事項はありません。 

 0201010_honbun_7011547003304.htm

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。