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Monex Group, Inc.
Annual Report • Jun 28, 2021
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月28日 |
| 【事業年度】 | 第17期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | マネックスグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | Monex Group, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表執行役社長 松本 大 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 |
| 【電話番号】 | ０３（４３２３）８６９８（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理部長 井上 明 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 |
| 【電話番号】 | ０３（４３２３）８６９８（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理部長 井上 明 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03815 86980 マネックスグループ株式会社 Monex Group, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 IFRS true CTE CTE 2020-04-01 2021-03-31 FY 2021-03-31 2019-04-01 2020-03-31 2020-03-31 1 false false false E03815-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03815-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E03815-000 2021-06-28 jpcrp030000-asr_E03815-000:ManadiKatsukiMember E03815-000 2021-06-28 jpcrp030000-asr_E03815-000:OkamotoMasayukiMember E03815-000 2018-04-01 2019-03-31 E03815-000 2018-03-31 E03815-000 2017-03-31 E03815-000 2017-04-01 2018-03-31 E03815-000 2016-04-01 2017-03-31 E03815-000 2019-03-31 E03815-000 2021-06-28 E03815-000 2021-03-31 E03815-000 2020-04-01 2021-03-31 E03815-000 2020-03-31 E03815-000 2019-04-01 2020-03-31 E03815-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03815-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E03815-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember 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有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
| 回次 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 45,831 | 53,635 | 52,175 | 53,226 | 77,905 |
| 税引前利益 | （百万円） | 1,071 | 8,631 | 1,790 | 4,131 | 21,296 |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益 | （百万円） | 298 | 6,730 | 1,181 | 3,011 | 14,354 |
| 親会社の所有者に帰属する当期包括利益 | （百万円） | △2,012 | 4,718 | 2,992 | 2,107 | 15,181 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 81,372 | 80,329 | 78,994 | 76,210 | 89,573 |
| 総資産額 | （百万円） | 936,776 | 973,520 | 1,027,849 | 1,022,934 | 1,401,130 |
| １株当たり親会社所有者帰属持分 | （円） | 290.00 | 298.50 | 297.28 | 297.70 | 347.67 |
| 親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり当期利益 | （円） | 1.06 | 24.33 | 4.42 | 11.59 | 55.82 |
| 親会社の所有者に帰属する希薄化後１株当たり当期利益 | （円） | 1.05 | 24.33 | － | 11.55 | 49.55 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 8.7 | 8.3 | 7.7 | 7.5 | 6.4 |
| 親会社所有者帰属持分当期利益率 | （％） | 0.4 | 8.3 | 1.5 | 3.9 | 17.3 |
| 株価収益率 | （倍） | 252.3 | 14.2 | 86.6 | 14.8 | 16.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 43,715 | △38,701 | 53,834 | 34,454 | △57,696 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △8,301 | △5,872 | 22,763 | △7,068 | △7,158 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △18,462 | 49,870 | △5,909 | △48,399 | 95,483 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 76,557 | 81,456 | 150,926 | 127,832 | 161,331 |
| 従業員数 | （人） | 830 | 853 | 1,093 | 1,108 | 1,129 |
| (74) | (96) | (183) | (94) | (207) |
（注）１．営業収益には消費税等は含まれていません。
２．国際会計基準（以下、IFRS）により連結財務諸表を作成しています。
３．第15期の親会社の所有者に帰属する希薄化後１株当たり当期利益については、希薄化効果のある潜在的普通株式が存在していないため記載していません。
４．従業員は就業人員であり、（ ）内に派遣従業員の期末人員を外数で記載しています。
(2)提出会社の経営指標等
| 回次 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 6,596 | 6,772 | 8,018 | 4,678 | 7,115 |
| 経常利益 | （百万円） | 3,889 | 4,084 | 4,967 | 1,504 | 6,287 |
| 当期純利益 | （百万円） | 4,146 | 3,531 | 5,100 | 1,005 | 5,605 |
| 資本金 | （百万円） | 10,393 | 10,393 | 10,393 | 10,393 | 10,393 |
| 発行済株式総数 | （株） | 280,591,700 | 269,706,000 | 266,322,300 | 258,998,600 | 258,998,600 |
| 純資産額 | （百万円） | 78,401 | 76,237 | 77,020 | 73,284 | 77,636 |
| 総資産額 | （百万円） | 104,102 | 99,552 | 105,325 | 102,489 | 110,842 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 279.29 | 283.30 | 289.85 | 286.27 | 301.34 |
| １株当たり配当額 | （円） | 5.20 | 10.00 | 5.40 | 5.90 | 12.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (2.60) | (3.70) | (2.70) | (2.70) | (4.50) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 14.75 | 12.77 | 19.10 | 3.87 | 21.79 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 75.3 | 76.5 | 73.1 | 71.5 | 70.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.3 | 4.6 | 6.7 | 1.3 | 7.4 |
| 株価収益率 | （倍） | 18.1 | 27.1 | 20.1 | 44.2 | 42.8 |
| 配当性向 | （％） | 35.3 | 78.3 | 28.3 | 152.4 | 55.0 |
| 従業員数 | （人） | 35 | 40 | 51 | 47 | 46 |
| (3) | (3) | (3) | (5) | (3) | ||
| 株主総利回り | （％） | 93.5 | 124.1 | 138.7 | 67.9 | 334.2 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (117.1) | (132.9) | (126.2) | (114.2) | (162.3) |
| 最高株価 | （円） | 350 | 424 | 735 | 423 | 1,175 |
| 最低株価 | （円） | 214 | 255 | 333 | 147 | 174 |
（注）１．営業収益には消費税等は含まれていません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。
３．第15期より「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を適用しており、第14期に係る主要な経営指標等については、当会計基準等を遡って適用した後の指標等になっています。
４．従業員は就業人員であり、（ ）内に派遣従業員の期末人員を外数で記載しています。
５．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものです。
６．株主総利回り及び比較指標の最近５年間の推移は以下のとおりです。
２【沿革】
| 2004年３月 | マネックス証券株式会社及び日興ビーンズ証券株式会社（以下、「両社」）が共同で持株会社を設立し、両社経営を統合することにつき合意 |
| 2004年８月 | 両社の共同持株会社として、マネックス・ビーンズ・ホールディングス株式会社（当社）を設立 |
| 当社の普通株式を東京証券取引所（マザーズ市場）に上場 | |
| 2004年10月 | マネックス・オルタナティブ・インベストメンツ株式会社（子会社）を設立 |
| 2005年５月 | マネックス証券株式会社（子会社）と日興ビーンズ証券株式会社（子会社）は合併し、商号をマネックス・ビーンズ証券株式会社（子会社）に変更 |
| 2005年９月 | 当社の普通株式を東京証券取引所市場第一部に上場 |
| WR Hambrecht & Co Japan株式会社（関連会社）を設立 | |
| 2005年11月 | マネックス・ビジネス・インキュベーション株式会社（子会社）を設立 |
| 株式会社マネックス・ユニバーシティ（子会社）を設立 | |
| 2005年12月 | マネックス・ビーンズ証券株式会社（子会社）は商号をマネックス証券株式会社に変更 |
| 2006年４月 | トレード・サイエンス株式会社（関連会社）を設立 |
| 2007年８月 | 米国に現地法人MBH America, Inc.（子会社）を設立 |
| 2007年９月 | WR Hambrecht & Co Japan株式会社の株式を追加取得し子会社化 |
| 2007年11月 | WR Hambrecht & Co Japan株式会社は商号をＷＲハンブレクトジャパン株式会社に変更 |
| 2008年４月 | トウキョウフォレックス株式会社の株式を取得し子会社化 |
| 2008年６月 | トウキョウフォレックス株式会社は商号を株式会社マネックスＦＸに変更 |
| 2008年７月 | 当社は商号をマネックスグループ株式会社に変更 |
| 2008年７月 | トレード・サイエンス株式会社の株式を追加取得し完全子会社化 |
| 2010年１月 | 株式交換により、オリックス証券株式会社を完全子会社化 |
| 2010年２月 | ＷＲハンブレクトジャパン株式会社は商号をマネックス・ハンブレクト株式会社に変更 |
| 2010年５月 | マネックス証券株式会社（子会社）とオリックス証券株式会社（子会社）はマネックス証券株式会社を存続会社として合併 |
| 2010年12月 | BOOMグループ合併準備合同会社との合併により、Boom Special Limited及びBOOM証券グループを完全子会社化 |
| 2011年２月 | Boom Special Limitedは商号をMonex International Limitedに変更 |
| マネックス・オルタナティブ・インベストメンツ株式会社（子会社）とあすかコモディティインベストメンツ株式会社はマネックス・オルタナティブ・インベストメンツ株式会社を存続会社として合併 | |
| 2011年６月 | TradeStation Group, Inc.の全株式を取得し完全子会社化 |
| 2011年11月 | IBFX Holdings, LLCの持分をTradeStation Group, Inc.（子会社）が取得し子会社化 |
| 2012年３月 | TradeStation Group, Inc.（子会社）がMBH America, Inc. （子会社）を吸収合併 |
| 2012年８月 | ソニーバンク証券株式会社の全株式を取得し完全子会社化 |
| 2012年８月 | マネックス・オルタナティブ・インベストメンツ株式会社（子会社）の当社持分全てをアストマックス株式会社（現 アストマックス・トレーディング株式会社）に譲渡 |
| 2013年１月 | マネックス証券株式会社（子会社）とソニーバンク証券株式会社（子会社）はマネックス証券株式会社を存続会社として合併 |
| 2013年４月 | 株式会社マネックスＦＸ（子会社）の顧客口座及び関連する外国為替証拠金取引サービス事業等をマネックス証券株式会社（子会社）が吸収分割により承継 |
| 2013年６月 | 委員会設置会社（現 指名委員会等設置会社）に移行 |
| 2014年５月 | マネックス・ビジネス・インキュベーション株式会社は商号をマネックスベンチャーズ株式会社に変更 |
| 2015年２月 | マネックス証券株式会社（子会社）と株式会社マネックスＦＸ（子会社）はマネックス証券株式会社を存続会社として合併 |
| 2015年８月 | 日本投資顧問株式会社（子会社）を設立 |
| 2015年10月 | 日本投資顧問株式会社は商号をマネックス・セゾン・バンガード投資顧問株式会社（現 マネックス・アセットマネジメント株式会社）に変更 |
| 2017年３月 | マネックスファイナンス株式会社（子会社）を設立 |
| 2018年４月 | コインチェック株式会社の全株式を取得し完全子会社化 |
| 2019年１月 | MV１号投資事業有限責任組合（子会社）を設立 |
| 2021年４月 | MV２号投資事業有限責任組合（子会社）を設立 |
３【事業の内容】
当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。
また、当社グループの報告セグメントは以下のとおりであり、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ６．セグメント情報」に掲げるセグメント区分と同一です。
| 報告セグメント | 主要な事業 | 主要な会社 |
| --- | --- | --- |
| 日本 | 日本における金融商品取引業 | マネックス証券株式会社 |
| 米国 | 米国における金融商品取引業 | TradeStation Securities, Inc. |
| アジア・パシフィック | 香港、豪州における金融商品取引業 | Monex Boom Securities(H.K.) Limited Monex Securities Australia Pty Ltd |
| クリプトアセット事業 | 暗号資産交換業 | コインチェック株式会社 |
| 投資事業 | 有価証券等の投資事業 | マネックスベンチャーズ株式会社 MV１号投資事業有限責任組合 |
（注）各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。
当連結会計年度のグループの構成は、持株会社であるマネックスグループ株式会社（当社）、子会社28社、持分法適用会社等３社です。その他の関係会社として、株式会社静岡銀行が存在します。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することになります。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図として示すと、次のとおりです。
４【関係会社の状況】
(1) 連結子会社
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有 割合又は出資比率（％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| マネックス証券株式会社（注）１、６ | 東京都港区 | 12,200 | 金融商品取引業 | 100.0 | 役員の兼任、債務保証等 |
| マネックス・アセットマネジメント株式会社 （注）１ |
東京都港区 | 1,400 | 投資運用業、投資助言・代理業 | 100.0 | 役員の兼任等 |
| マネックスファイナンス株式会社（注）５ | 東京都港区 | 50 | 資金調達及びグループ内への融資 | 100.0 | 役員の兼任、 債務保証等 |
| コインチェック株式会社 （注）１、６ |
東京都渋谷区 | 100 | 暗号資産交換業 | 99.5 | 役員の兼任等 |
| マネックスベンチャーズ株式会社 | 東京都港区 | 100 | 有価証券等の投資事業 | 100.0 | 役員の兼任等 |
| MV1号投資事業有限責任組合（注）１、３ | 東京都港区 | 2,382 | 投資事業有限責任組合 | 39.6 | － |
| TradeStation Group, Inc.（注）１ | アメリカ合衆国フロリダ州 | 10米ドル | 中間持株会社（米国） | 100.0 | 役員の兼任、 債務保証等 |
| TradeStation Securities, Inc. （注）２、６ |
アメリカ合衆国フロリダ州 | 100米ドル | 金融商品取引業 | 100.0 (100.0) |
役員の兼任等 |
| TradeStation Technologies, Inc. （注）２ |
アメリカ合衆国フロリダ州 | 100米ドル | システム開発・運営、ソフトウェア販売 | 100.0 (100.0) |
役員の兼任等 |
| Monex International Limited（注）１ | 中華人民共和国 香港特別行政区 |
45百万 米ドル |
中間持株会社（香港） | 100.0 | 役員の兼任等 |
| Monex Boom Securities (H.K.) Limited （注）１、２ |
中華人民共和国 香港特別行政区 |
149百万 香港ドル |
金融商品取引業 | 100.0 (100.0) |
役員の兼任、 債務保証等 |
| Monex Securities Australia Pty Ltd （注）２ |
オーストラリア 連邦シドニー市 |
3,699千 豪ドル |
金融商品取引業 | 100.0 (100.0) |
役員の兼任等 |
| その他16社 |
(2) 持分法適用会社等
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有 割合（％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有限会社トライアングルパートナーズ （注）４ |
東京都千代田区 | 3 | 匿名組合の持分の募集及び管理 | － | 匿名組合契約に基づく出資 |
| 杭州財悦科技有限公司 （注）２ |
中華人民共和国 浙江省杭州市 |
30百万元 | 技術支援 | 49.0 (49.0) |
役員の兼任等 |
| その他１社 |
(3) その他の関係会社
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の被所有 割合（％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社静岡銀行 （注）５ |
静岡県静岡市 葵区 |
90,845 | 銀行業 | 23.8 | 資本業務提携 |
（注）１．特定子会社です。
２．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合です。
３．出資比率は100分の50以下ですが、実質的な支配を有しているため子会社としたものです。
４．議決権の所有割合は100分の20未満ですが、実質的な影響力を有しているため関連会社としたものです。
５．有価証券報告書の提出会社です。
６．営業収益（連結会社相互間の内部収益を除く。）の連結営業収益に占める割合が10％を超えている各社の主要な損益情報等は次のとおりです。
| マネックス証券 株式会社 |
TradeStation Securities, Inc. |
コインチェック 株式会社 |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業収益 | 30,308百万円 | 21,836百万円 | 20,826百万円 | ||
| 税引前利益 | 4,297百万円 | 5,371百万円 | 13,698百万円 | ||
| 当期利益 | 2,962百万円 | 4,171百万円 | 10,299百万円 | ||
| 資本合計 | 50,960百万円 | 14,715百万円 | 13,148百万円 | ||
| 資産合計 | 809,691百万円 | 389,084百万円 | 100,466百万円 |
７．持分法適用会社等には共同支配事業を含んでいます。
５【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
| 2021年３月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 日本 | 401 |
| 米国 | 525 |
| アジア・パシフィック | 53 |
| クリプトアセット事業 | 147 |
| 投資事業 | 3 |
| 合計 | 1,129 |
（注）上記のほか、セグメント区分「日本」において派遣従業員207人が勤務しています。なお、従業員数には執行役員を含めていません。
(2) 提出会社の状況
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 46 | （3） | 41.6 | 4.7 | 8,286,613 |
（注）１．従業員は就業人員であり、（ ）内に派遣従業員の期末人員を外数で記載しています。なお、従業員数には執行役員を含めていません。
２．提出会社の従業員数はセグメント区分「日本」におけるものです。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいます。
(3) 労働組合の状況
当社グループにおいて労働組合は結成されていませんが、労使関係は良好です。
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1) 経営方針
当社はオンライン金融事業を営むマネックス証券株式会社（日本）及びTradeStation Group, Inc.（米国）並びに暗号資産交換業を営むコインチェック株式会社（日本）を中核子会社として、その他国内外に金融関連の子会社及び持分法適用会社を有する持株会社です。当社グループは、次に掲げる企業理念および行動指針を基に、個人投資家の日々の生活及び資産形成に必要な総合金融サービスの提供を目指していきます。
① 企業理念
MONEXとはMONEYのYを一歩進め、一足先の未来における人の活動を表しています。
常に変化し続ける未来に向けてマネックスグループは、最先端のIT技術と、グローバルで普遍的な価値観とプロフェッショナリズムを備え、新しい時代におけるお金との付き合い方をデザインすると共に、個人の自己実現を可能にし、その生涯バランスシートを最良化することを目指します。
② 行動指針
・お客さまと社員の多様性を尊重します。
・最先端のIT技術と金融知識の追究を惜しみません。
・新しい価値を創造しステークホルダーに貢献します。
(2) 目標とする経営指標及び現状の経営環境
当社グループは連結における年度の業績予算を策定していますが、当社グループがオンライン証券ビジネスやクリプトアセットビジネスなどをグローバルに展開しており、経済環境や相場環境等の影響を大きく受けるため、業績予想を行うことが困難な状況にあります。当社の業績予想および収益計画は、投資家に対して誤った情報を提供する可能性があることから適切でないと考えているため、開示しておりません。一方、資本効率に関する目標としてROEが妥当と考えており、10％を達成すべき水準と考えております。
2021年3月期は、2010年に掲げた「グローバル・ヴィジョン」によるオンライン証券業の海外展開と、2017年の「第二の創業」による暗号資産関連事業への参入という、かねて当社グループが掲げてきたビジョンがついに実を結び、株価上昇にみられるように、大きな企業価値向上を実現した1年となりました。当社は、過去に掲げたビジョンが業績に結実した2021年3月期に続き、2022年3月期も企業理念の実現に向けた経営施策を実行します。昨今、新型コロナウイルス感染拡大による新たな生活様式の広まり等を背景に、様々な環境変化の中でも事業機会を逃さない、機動的かつ先見的な経営の重要性が高まっています。このような中、当社は、個人の生活・経済活動をを支える企業体として、そのミッションも進化させるべきとの認識の下、このたび企業理念を改定しました。今後、マネックスグループおよび各セグメントは、この新たな理念の実現を通して持続的な企業価値向上を目指していきます。
(3) 対処すべき課題
当社グループは、安定したコア事業であるオンライン証券事業や暗号資産販売所事業以外の収益ドライバーの構築を課題と認識しており、新たなビジネスモデルへの転換に長期的な観点で取り組んでいます。日本セグメントにおいてはブローカーモデルからアセマネモデルへの移行、米国セグメントについては顧客基盤の多様化および強化、クリプトアセット事業セグメントについては新事業展開を進めていきます。
1）日本セグメント
日本セグメントは、日本株売買にかかる委託手数料依存度の軽減および収益構造の変革が重要な課題であり、アセマネモデル推進を継続して取組みます。お客様の資産増加に資する商品・サービスの提供およびグループ各社の運用力を活かした運用アドバイスの提供により、預かり資産を増やすとともに日本株市況に依存しない安定的な収益を積み上げていきます。
例えば、米国株取引は、時間外取引、豊富な注文方法、スマホアプリおよび銘柄スカウター米国株などの機能やアナリストによるきめ細やかな情報提供が評価され、2021年度で大きく伸ばしました。また、投信つみたておよび貸株などのストック型ビジネスを拡充させました。更に、独立系フィナンシャルアドバイザーとの協業により富裕層との取引を仲介する「IFAサービス」や、若年層から注目度の高い暗号資産サービス「マネックスビットコイン（暗号資産CFD）」の提供により、従来の顧客層とは異なる投資家層へのアクセスが可能となりました。これらの施策を着実に実施することで、預かり資産の増加を見込んでいます。
また、新たなプラットフォームビジネスとして、マネックス証券の証券取引システム上で新生銀行グループのお客様の資産管理が可能となる包括的業務提携を進めています。新生銀行グループのお客様の多様なニーズに適した金融サービスを提供することができ、さらなる預かり資産の増加を見込んでいます。この提携を機に他の金融機関との提携も視野に入れた業務拡大を図り、収益拡大を目指します。
更に、アセマネモデル推進における中核的な商品である「マネックス・アクティビスト・ファンド」は、日本の株式市場の活性化を目指し、企業の実質的な価値を高めるためのエンゲージメント活動に取組んでいます。中長期的な成長分野である本ファンドの運用残高拡大が個人投資家の資産増大および日本株の株価向上につながると考えます。
2）米国セグメント
米国のTradeStationは、長年にわたり高評価を得ている自社開発の取引プラットフォームを強みとし、取引数の多いアクティブトレーダーを中心とした顧客から高い支持を受けています。近年は、ゼロ手数料化に加え、コロナ禍を自宅で過ごす人々の増大、世界的な金融緩和を背景とした株式相場の上昇等を背景に、アクティブトレーダー層やよりカジュアルなトレーダー層が増大しており、稼働口座数や預かり資産は過去最高を記録しています。 米国セグメントは、TradeStationに対する認知度が高くないことが課題であると認識しており、マーケティングを強化すること等により、顧客基盤を強化し更なる成長を目指します。
戦略的成長ドライバーとしては、クリプトアセットビジネス（暗号資産取引および貸暗号資産）に期待しています。例えば、投資家の保有暗号資産に付利する「Crypto Earn」は、超低金利の環境下において投資家に安定的な金利収入を得る機会を提供するサービスとして、収益の柱となる商品に成長してきました。TradeStationは引き続き暗号資産市場の活況に伴うアップサイドを狙っていきます。
顧客基盤の多様化と強化については、API（アプリケーション・プログラミング・インターフェース）連携を通じたパートナー数が74社（2021年3月末現在）に達し、パートナー企業の顧客からの取引などが着実に増大しています。また、トレーディングコミュニティサービス「YouCanTrade」は、投資スキルおよび投資成績を高めたいと希望するユーザーに対して熟練のコーチがトレーディングに関する教育を実施して報酬を得るサービスです。YouCanTradeによってよりカジュアルなトレーダー層や投資経験の浅い層にも金融商品取引サービスを訴求してさらなる新たな顧客層を獲得し、成長加速に努めていきます。
3）クリプトアセット事業セグメント
暗号資産交換業を営むコインチェック株式会社（以下、「コインチェック」とする）は、ミレニアル世代を中心とした資産運用未経験層が主な顧客層であり、BTCを含む16種類の暗号資産を取引できる国内No.1販売所の売買価格スプレッドを主な収益源としています。また、口座開設から暗号資産のウォレット管理までの全ての暗号資産取引に関する処理を内製化したシステム内で管理できる高い技術力が強みです。
取引ボリュームは暗号資産市場のボラティリティなどにより増減し、販売所からの収益は市況の影響を大きく受けるため、暗号資産取引量に大きく依存する収益構造からの変革が喫緊の課題です。
具体的には、バーチャル株主総会運営支援サービス「Sharely」のサービス提供、代替不可能トークンであるNFT（Non Fungible Token）マーケットプレイス事業、およびトークン発行による資金調達とマーケティングを暗号資産取引所が支援するIEO（Initial Exchange Offering）などの取組みを通じて、コインチェックの強みである高い商品開発力、技術力を活用して新たな価値創造に取り組みます。NFTマーケットプレイス事業は、コインチェックに口座をお持ちの方であればワンストップでNFTの出品・購入・保管ができる「Coincheck NFT」と、オンチェーン（ブロックチェーンに直接取引データを記録する取引形態）でのNFTマーケットプレイス（miime）の提供により、NFTの取引市場拡大に貢献していきます。
更に、個人投資家の投資の選択肢を広げるために安心して取引できる新たな暗号資産の取扱の追加にも引き続き取り組んでいます（2021年3月期はBasic Attention Token、IOST、Enjin Coinの取扱を開始、うちIOSTとEnjin Coinは国内初の取扱）。
4）アジア・パシフィックセグメント
アジア・パシフィックセグメントについては、中核であるマネックスBoom証券の収支は安定する規模に成長しているものの、2018年よりオンライン証券事業を開始したマネックスオーストラリア証券と合わせたアジア・パシフィックセグメントとして、継続的に利益を計上する構造の構築が喫緊の課題です。中国大陸からの顧客獲得や、マネックスBoom証券とマネックスオーストラリア証券が協力してマーケティング手法の長所を相互に活用したり、共通コストの削減等を通じて、安定的に利益が上がるようにシナジーを追求していきます。
5）投資事業セグメント
投資セグメントにおける投資件数は、マネックスベンチャーズが設立したMV1号投資事業有限責任組合を含め、セグメント全体で95件（2021年3月末現在）となりました。うち、マネックスベンチャーズが設立したMV1号投資事業有限責任組合では、デジタルテクノロジーを活用した先進的、革新的なサービスを提供する有望なスタートアップへの投資活動は順調に進んでおります。今後は、投資先管理の強化およびEXIT実績を積み上げて実現益を獲得していくことが課題です。少数精鋭チームで効率的なファンド運営を心掛けるとともに、IPO等の出口戦略を意識してEXIT機会の創出にも注力していきます。また、MV1号投資事業有限責任組合は投資組入れが終了したため、次号ファンドの設立により有望な投資先への投資活動を継続していきます。
6)その他
昨年から継続する新型コロナウイルス感染拡大による影響は現時点において僅少と認識しておりますが、今後の事業環境の変化および市況の悪化による取引量の大幅減少など影響が生じる可能性があります。
２【事業等のリスク】
1.当社に重要な影響を及ぼす可能性のある主要なリスク
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある主なリスクについては、以下の通りです。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものです。
(1) ビジネスリスクについて
「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の通り、日本セグメントでは取引量に応じた手数料に依存するブローカーモデルから、顧客資産の増加に資することで自らも収益を得て成長を継続していく「アセマネモデル」への新たなビジネスモデルの変革を進めております。また、米国セグメントでは顧客基盤や収益源の多様化、クリプトアセット事業セグメントでは新事業展開を進めています。しかしながら、日本セグメントの新たな収益モデルが未構築のまま、同業他社により委託手数料が大幅に引き下げられる場合には、当社グループの業績に重大な影響を与える可能性があります。また、顧客基盤や収益源の多様化が想定より遅延することにより、将来の収益や利益を逸失する可能性があります。
(2) 信用リスクについて
a. 顧客取引に関わる信用リスク
当社グループは、信用取引、先物・オプション取引、FX取引等により、顧客に対して信用供与するため、株式市況、為替市況等の変動によっては顧客に対する信用リスクが顕在化する可能性があります。ただし、当社グループは、前金、保証金又は担保の差し入れを受けており、また、取引状況の日常的なモニタリングを通じたポジションの偏り等のリスクを把握し管理していることなどから、顧客に対する信用リスクの顕在化は限定的と判断しています。
ただし、今後の市場環境等の急激な変動により、顧客立替金が生じる場合において、顧客からこれを十分回収できない可能性があり、その場合には当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
b. 取引金融機関等に関わる信用リスク
当社グループは、FX取引及び暗号資産取引におけるカバー取引、貸株取引等により、取引金融機関及び暗号資産交換業者等に対する信用リスクに晒されています。当社グループの取引金融機関及び暗号資産業者等は、基本的には国内又は海外で認知された優良な金融機関及び暗号資産交換業者であるため信用リスクは限定的です。また、取引金融機関に対する格付引下げ等の信用不安につながり得る情報を入手した場合には、関係部門間で連携をとりながらリスク回避のために必要な措置を講じておりますが、今後の市況等の急激な変動により、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
なお、信用リスクを含む金融リスクに関する定量的な分析は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ４．金融リスク管理」に記載しています。
(3) システムリスクについて
当社グループは、主要セグメントである日本、米国、クリプトアセット事業セグメントにおいて、取引の根幹をなす基幹システムを内製開発・自社保有しておりますが、システムの不具合、処理能力不足、通信回線の障害などによりシステムの機能不全に陥った場合には、事業運営に重大な支障が生じるおそれがあります。
グローバルにビジネス展開をしている当グループでは、深刻化するサイバーセキュリティに対する脅威からお客様の情報や資産を守り、安心してお取引を行っていただくため、金融庁が制定している金融商品取引業者向けの監督指針や、米国国立標準技術研究所（NIST）800シリーズを参照し、包括的なサイバーセキュリティ対策の強化に努めています。また、マネックスグループ全体でサイバー攻撃により発生した事象への対応、および被害を軽減させるためのグローバルな体制を構築しており、当社に設置したマネックスグループCSIRT（Computer Security Incident Response Team）を中心に、当社グループ各社にもCSIRTを設置しています。マネックスグループCSIRTはグループ各社のCSIRTとの協力体制の下、ガバナンスの強化を行い、各社のCSIRTは各社の業務、情報資産、そしてシステムを守る機能を果たしており、組織運営、システム対応、人的対応、外部連携、以上4つの軸でサイバーセキュリティ対策を推進しています。しかしながら、何らかの不備、あるいは現段階では予測できない原因により、当社グループの適切な対応が遅れる、又は適切な対応がなされなかった場合や、外部からのサイバー攻撃等により個人情報や機密情報などが漏えいした場合には、当社グループの信用低下や被害者からの損害賠償請求等により当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(4) 災害リスクのうち新型コロナウイルス感染拡大について
当社グループは、新型コロナウイルス感染拡大および拡大後の株式市場のボラティリティ上昇による取引活況の中にあっても、堅牢なシステム及びオペレーションを維持しております。リモートワーク可能な業務を特定し、サービス水準を下げずに収益を確保できる体制を推進しております。しかしながら、リモートワークが続くことによる生産性の低下や競争力低下および従業員の感染が発生し拡大した場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
(5) その他のリスク
株式会社静岡銀行は、当社の議決権の５％超を保有しています。現在の状況が継続する場合、当社は銀行法第16条の２第１項各号に掲げる会社以外の会社の議決権の50％超を保有することができない等の制約を受けます。その結果、当該制約により経営環境等の変化に適切に対応できず、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
2. 当社のリスク管理状況
（1）リスク管理体制
当社は、経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめることが事業目的達成に資するという考えに基づき、「統合リスク管理規程」等に定めたリスクを適切に識別、分析、評価したうえで、各々のリスクに応じた適切な当社および当社グループ会社のリスクについての管理体制を整備しています。以下の体制の通り、CEOが任命するリスク管理統括責任者がリスク管理体制に関する整備状況、運用状況を把握し、VaR管理も含めて定期的に取締役会に報告しています。
（2）リスクの定義および主要な取組み
当社ではリスクの種類を下表のように分類し、定期的に残存リスク（グループ全体の影響度×発生確率/統制）を算 出し、評価しています。また、それぞれのリスクに対する主な取り組みは以下の通りです。
| リスク カテゴリー1 |
リスク カテゴリー2 |
リスクの定義 | 主要な取組み |
| --- | --- | --- | --- |
| ビジネス リスク |
戦略リスク | 既存ビジネスの競争力低下および新規ビジネスへの参入遅延などのリスク | 日本セグメントはアセマネモデルへの転換、米国セグメントは顧客基盤及び収益源の多様化、クリプトアセット事業セグメントでは新事業展開を図り、新たなビジネスモデルの構築を推進（1.（1）で詳細を記載） |
| 経営管理リスク | 会社全体の業績やコストを管理できず、グループ全体の収益性が低下するリスク | 取締役会等にセグメント毎の業績やKPIを報告 | |
| 市場関連 リスク |
市場関連リスク | 市場リスク要因の変動による保有資産（オフバランスシート資産を含む）の変動による損失のリスク | FX取引につきカバー取引に関する規定に基づき、外国為替ポジションを適切に制御 |
| 信用リスク | 信用リスク | 取引先および顧客へのクレジットリスク | 取引状況の日常的なモニタリングを通じてポジションの偏り等のリスクを把握（1.（2）で詳細を記載） |
| 流動性 リスク |
流動性リスク | 資金繰り管理における不備等で資金確保が困難になるリスク | 直接金融・間接金融の活用等資金調達手段を多様化 |
| 情報セキュリティ リスク |
情報セキュリティリスク | 情報資産の漏洩、毀損等により機密性、完全性等が損なわれることで損失を被るリスク | 情報セキュリティ委員会の実施や定期的モニタリング、従業員へのセキュリティ教育の継続的実施 |
| リスク カテゴリー1 |
リスク カテゴリー2（*） |
リスクの定義 | 主要な取組み |
| --- | --- | --- | --- |
| システム リスク |
サイバーセキュリティリスク | サイバー攻撃等により、重要情報漏洩、システムの不正使用、又はサービス停止をすることで損失を被るリスク | グローバルな体制を構築し、組織運営、システム対応、人的対応、外部連携の軸で対策を推進（1.（3）で詳細を記載） |
| システム構築リスク | システムダウンや誤作動およびシステムの不正使用等により顧客ならびに当社が損失を被るリスク | 第三者による定期的脆弱性診断の実施や脆弱性検知時における即時対応 | |
| 事務リスク | 事務リスク | 従業員等のヒューマンエラーおよび清算機構やシステムベンダーなどの第三者に頼る事務リスク | 新規プロジェクトや商品サービス導入時の主要事務リスクのレビューによる形式知化等 |
| リーガル リスク |
マネー・ロンダリング及びテロ資金供与リスク | マネー・ロンダリング、及びテロ資金供与に利用されそうになるリスク | 各グループ会社における対策の徹底及びグローバルな報告体制構築を通じたマネー・ロンダリング対策に係る課題の把握と対応 |
| コンプライアンスリスク | 社内外の法令・規制等の厳守を怠ったために罰則・訴訟等を受けるリスクや、契約上の障害により損失を被るリスク | コンプライアンス責任者からの定期的な法令順守項目の周知徹底や、契約締結における確認フローのシステム化 | |
| レピュテーション リスク |
風評リスク | マスコミ報道、風評・風説等により会社の評判が悪化することで損失を被るリスク | マスコミ関係者やPR支援会社との連携強化による、風評被害発生リスクの最小化努力 |
| 災害リスク | 自然災害リスク | 自然災害によるビジネス持続性リスク | 当社グループの主要な拠点において災害、テロ攻撃等の発生に備えた事業継続計画の策定や、有事の対応策の事前検討（新型コロナウイルス感染拡大について1.（4）で詳細を記載） |
| その他の リスク |
組織に関するリスク | 組織内で発生するモラル低下などにより事業目的の達成を制限されるリスク | 当社CEOが回答する社内質問会や外部弁護士への内部通報制度の設置 |
| 情報開示リスク | 不正な会計、IR情報を開示するリスク | 適切な内部統制の構築・運用に加え、公認会計士資格を有する社外取締役と会計監査人の連携等による、不正な会計処理を未然に防止する体制構築 | |
| その他 | カントリーリスク、政治リスク | グローバル拠点間の経営陣が出席する会議における、グローバルな経営環境等の情報共有 |
（*）上記のリスクカテゴリー2に対応する残存リスク（グループ全体の影響度×発生確率/統制）を算出
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
① 経営成績の状況
当社グループ（当社及び連結子会社）は、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、「日本」・「米国」・「アジア・パシフィック」・「クリプトアセット事業」・「投資事業」の５つの報告セグメントとしています。なお、報告セグメントの詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ６セグメント情報」をご参照下さい。
（連結） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 25,375 | 36,864 | 11,488 | 45.3％増 |
| トレーディング損益 | 8,550 | 24,504 | 15,954 | 186.6％増 |
| 金融収益 | 18,579 | 15,394 | △3,185 | 17.1％減 |
| その他の営業収益 | 722 | 1,144 | 422 | 58.5％増 |
| 営業収益 | 53,226 | 77,905 | 24,680 | 46.4％増 |
| 収益合計 | 53,380 | 79,668 | 26,288 | 49.2％増 |
| 金融費用 | 5,236 | 4,211 | △1,025 | 19.6％減 |
| 販売費及び一般管理費 | 42,835 | 49,861 | 7,027 | 16.4％増 |
| 費用合計 | 49,249 | 58,372 | 9,122 | 18.5％増 |
| 税引前利益 | 4,131 | 21,296 | 17,165 | 415.6％増 |
| 法人所得税費用 | 1,310 | 6,911 | 5,600 | 427.4％増 |
| 当期利益 | 2,820 | 14,385 | 11,565 | 410.1％増 |
| 親会社の所有者に帰属する当期利益 | 3,011 | 14,354 | 11,343 | 376.8％増 |
当連結会計年度は、日本セグメント、米国セグメント及びアジア・パシフィックセグメントで委託手数料が増加したことなどにより、受入手数料が36,864百万円（前連結会計年度比45.3%増）となりました。また、クリプトアセット事業セグメントで暗号資産取引が活性化したことにより、トレーディング損益が24,504百万円（同186.6％増）となりました。一方、米国セグメントで受取利息が減少したことにより、金融収益が15,394百万円（同17.1％減）となりました。その結果、営業収益77,905百万円（同46.4％増）となり、収益合計は79,668百万円（同49.2％増）となりました。
販売費及び一般管理費は、日本セグメント、米国セグメント及びクリプトアセット事業セグメントで増加した結果、49,861百万円（同16.4％増）となり、費用合計は58,372百万円（同18.5％増）となりました。
また、上記に加えて、日本セグメントで暗号資産売却益1,149百万円、クリプトアセット事業セグメントで条件付対価の公正価値の変動による評価損3,788百万円を計上しました。
以上の結果、税引前利益が21,296百万円（同415.6％増）となりました。また、法人所得税費用が6,911百万円（同427.4％増）となりました。当期利益は14,385百万円（同410.1％増）となり、親会社の所有者に帰属する当期利益は14,354百万円（同376.8％増）となりました。
各セグメントの詳細は「セグメント別の状況」でご説明します。
セグメント別の状況は以下のとおりです。
（日本） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 12,614 | 17,811 | 5,196 | 41.2％増 |
| トレーディング損益 | 5,030 | 4,553 | △478 | 9.5％減 |
| 金融収益 | 8,652 | 8,469 | △183 | 2.1％減 |
| その他の営業収益 | 96 | 130 | 34 | 35.7％増 |
| 営業収益 | 26,393 | 30,962 | 4,570 | 17.3％増 |
| 金融費用 | 2,050 | 1,864 | △187 | 9.1％減 |
| 販売費及び一般管理費 | 21,671 | 24,136 | 2,465 | 11.4％増 |
| その他の収益費用（純額） | △420 | 2,314 | 2,735 | － |
| 持分法による投資利益又は損失（△） | － | △1 | △1 | － |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前利益又は損失（△）） |
2,251 | 7,276 | 5,025 | 223.3％増 |
日本セグメントは、主にマネックス証券株式会社で構成されています。日本セグメントにおいては中長期での資産形成を志向する個人投資家を主要な顧客層としており、売買動向に影響を受けます。
当連結会計年度の日本経済は、新型コロナウイルスの感染拡大の影響で低迷しましたが、日銀による異例の大規模金融緩和の継続や国民一人当たり10万円の特別定額給付金や企業に対する資金繰り支援などの効果もありやや持ち直しました。冬場に入ると新型コロナウイルスの感染者数が大幅に増加し、再び緊急事態宣言が発出されました。その後は感染者数は減少に向かうと2021年３月下旬には全ての都府県で緊急事態宣言が解除されました。こうした中、来期以降企業業績がV字回復に向かうとの思惑や大規模な金融緩和による余剰マネーが株式市場に流入したこともあり、期初時点で18,000円台だった日経平均株価は大きく上昇して2021年2月15日に30,000円の節目を回復すると、当期末時点で29,178円となりました。
当連結会計年度における東京、名古屋二市場の株式等（株式、ETF及びREIT）の１営業日平均個人売買代金は１兆4,949億円となり、前連結会計年度比で42.7％増加しました。
このような環境の下、日本セグメントにおいては、当連結会計年度の株式等の１営業日平均委託売買代金は785億円（前連結会計年度比39.8％増）と増加し、受入手数料が17,811百万円（同41.2％増）となりました。一方、FX取引金額は増加したものの収益率の低下によりトレーディング損益が4,553百万円（同9.5％減）となりました。また、信用取引残高の伸長に伴い信用収益は増加したものの、貸株の平均貸出金利低下に伴い貸株収益が減少したため金融収益が8,469百万円（同2.1％減）となりました。その結果、営業収益は30,962百万円（同17.3％増）となりました。
金融費用は1,864百万円（同9.1％減）となり、金融収支は6,605百万円（同0.1％増）となりました。
販売費及び一般管理費は、株式取引増加による支払手数料、広告宣伝費の増加などの結果、24,136百万円（同11.4％増）となりました。
その他の収益費用（純額）が2,314百万円の利益（前連結会計年度は420百万円の損失）となっていますが、暗号資産売却益1,149百万円が含まれております。
以上の結果、セグメント利益（税引前利益）は7,276百万円（前連結会計年度比223.3％増）となりました。
（米国） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 12,270 | 17,988 | 5,719 | 46.6％増 |
| 金融収益 | 9,965 | 6,309 | △3,655 | 36.7％減 |
| 売上収益 | 412 | 27 | △385 | 93.5％減 |
| その他の営業収益 | 999 | 1,051 | 52 | 5.2％増 |
| 営業収益 | 23,645 | 25,375 | 1,730 | 7.3％増 |
| 金融費用 | 3,396 | 2,394 | △1,002 | 29.5％減 |
| 売上原価 | 363 | 23 | △339 | 93.6％減 |
| 販売費及び一般管理費 | 17,877 | 19,771 | 1,894 | 10.6％増 |
| その他の収益費用（純額） | △246 | 13 | 259 | － |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前利益又は損失（△）） |
1,763 | 3,200 | 1,436 | 81.5％増 |
米国セグメントは、主にTradeStation Securities, Inc.で構成されています。米国セグメントにおいてはアクティブトレーダー層をはじめ多様な投資家を顧客層としており、市場のボラティリティ（値動きの度合い）の上昇および稼働口座数増加にともなう取引量増加が収益に貢献する傾向にあります。また、顧客の預り金を運用することで金融収益を獲得していることから、金利が上昇すると収益に貢献する傾向にあります。
当連結会計年度の米国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の影響で大きく落ち込みましたが大規模な財政支出や無制限の量的金融緩和の効果により大きく持ち直しました。11月に行われた大統領選でバイデン氏が勝利すると、トランプ大統領が選挙に不正があったと主張し政治的な混乱が発生した場面もありましたが、バイデン氏や民主党がより大規模な経済対策を打ち出すとの期待が高まったことや、高い有効性を示したワクチンの接種が進み感染者数の増加がピークアウトしたこともあり株価は堅調に推移しました。期初時点で21,000ドル程度だったニューヨークダウ平均は、史上最高値を更新し当期末時点で32,981ドルとなりました。
なお、米ドルの対円レート（期中平均）は前連結会計年度比で2.1％円高となったことから、米国セグメントの業績はその影響を受けています。
このような環境の下、米国セグメントにおいては、主にボラティリティの上昇及び稼働口座数の増加により、当連結会計年度のDARTs（Daily Average Revenue Tradesの略称で、１営業日当たりの収益を伴う約定もしくは取引の件数）が229,827件（前連結会計年度比137.5％増）と過去最高件数を更新した結果、委託手数料は米ドルベースで30.9％、その他の受入手数料は米ドルベースで98.5％増加しました。その結果、受入手数料は米ドルベースでは49.8％増加し、円換算後では17,988百万円（同46.6％増）となりました。一方、金融収益は、短期金利の低下による受取利息の減少などにより米ドルベースでは35.3％減少し、円換算後では6,309百万円（同36.7％減）となりました。
金融費用は2,394百万円（同29.5％減）となり、金融収支は米ドルベースで39.1%の減少、円換算後で3,916百万円（同40.4％減）となりました。
販売費及び一般管理費は、広告宣伝費、株式取引増加による支払手数料の増加などの結果、米ドルベースで13.0％増加し、円換算後では19,771百万円（同10.6％増）となりました。
以上の結果、セグメント利益（税引前利益）は3,200百万円（同81.5％増）となりました。
（アジア・パシフィック） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 454 | 1,079 | 625 | 137.8％増 |
| トレーディング損益 | 0 | △0 | △0 | － |
| 金融収益 | 280 | 166 | △114 | 40.7％減 |
| その他の営業収益 | 153 | 368 | 216 | 141.1％増 |
| 営業収益 | 887 | 1,613 | 727 | 82.0％増 |
| 金融費用 | 252 | 9 | △243 | 96.4％減 |
| 販売費及び一般管理費 | 898 | 1,145 | 247 | 27.6％増 |
| その他の収益費用（純額） | △15 | △3 | 12 | － |
| 持分法による投資利益又は損失（△） | 48 | 62 | 14 | 29.6％増 |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前利益又は損失（△）） |
△230 | 519 | 749 | － |
アジア・パシフィックセグメントは、主に香港拠点のMonex Boom Securities(H.K.) Limited（以下「マネックスBoom証券」）、豪州拠点のMonex Securities Australia Pty Ltd（以下「マネックスオーストラリア証券」）で構成されています。
当連結会計年度の香港経済は、新型コロナウイルスの影響に加えて中国政府が「香港国家安全維持法」を制定したことによる混乱もありましたが、ハンセン指数は徐々に持ち直して当期末時点で28,378ポイントとなりました。
また、香港ドルの対円レート（期中平均）は前連結会計年度比で1.3％円高となったことから、アジア・パシフィックセグメントの業績はその影響を受けています。
このような環境の下、マネックスBoom証券及びマネックスオーストラリア証券で稼働口座数が増加し、株式委託売買代金が増加したことから受入手数料が1,079百万円（前連結会計年度比137.8％増）となりました。一方、証券担保ローンの貸出が減少したことと、銀行の実効金利が低下したことから金融収益が166百万円（同40.7％減）となりました。また、IPO手数料と為替手数料収益が増加したことからその他の営業収益は368百万円（同141.1％増）となり、営業収益は1,613百万円（同82.0％増）となりました。
販売費及び一般管理費は、マネックスBoom証券で人件費、株式取引増加による支払手数料の増加などにより1,145百万円（同27.6％増）となりました。
持分法による投資利益は62百万円（同29.6％増）となっていますが、これは、中国本土で事業展開するジョイントベンチャーに関するものです。
以上の結果、セグメント利益（税引前利益）は519百万円（前連結会計年度は230百万円のセグメント損失）となりました。
（クリプトアセット事業） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受入手数料 | 287 | 853 | 566 | 197.2％増 |
| トレーディング損益 | 3,528 | 19,960 | 16,431 | 465.7％増 |
| その他の営業収益 | － | 14 | 14 | － |
| 営業収益 | 3,815 | 20,826 | 17,011 | 445.9％増 |
| 金融費用 | 3 | 5 | 2 | 65.3％増 |
| 販売費及び一般管理費 | 3,502 | 7,129 | 3,627 | 103.6％増 |
| その他の収益費用（純額） | △17 | △3,825 | △3,808 | － |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前利益又は損失（△）） |
293 | 9,868 | 9,575 | 3,268.2％増 |
クリプトアセット事業セグメントは、主にコインチェック株式会社で構成されています。
当連結会計年度の暗号資産市場は、期初時点で60万円台だったビットコインの価格は2021年3月に600万円を突破、その後、当連結会計年度末時点で650万円台まで上昇しました。価格の上昇に伴い、コインチェックの月間の取引所暗号資産売買代金は2020年４月には98,925百万円でしたが、2021年１月には787,982百万円まで増加し、2021年３月は576,665百万円となりました。また、コインチェックの月間の販売所暗号資産売買代金は2020年４月は8,495百万円でしたが、2021年２月には103,647百万円まで増加し、2021年３月は95,890百万円となりました。
このような環境の下、コインチェック株式会社においては、前連結会計年度比でビットコインの現物取引及びオルトコイン等の取引が活発だったことによりトレーディング損益は19,960百万円（前連結会計年度比465.7％増）となりました。また、受入手数料が853百万円（同197.2％増）となり、営業収益は20,826百万円（同445.9％増）となりました。
販売費及び一般管理費は、広告宣伝費及び人件費が増加したことにより7,129百万円（同103.6％増）となりました。
その他の収益費用（純額）が3,825百万円の損失となっていますが、これにはその他の金融負債で計上している条件付対価の公正価値の変動による評価損3,788百万円が含まれています。
以上の結果、セグメント利益（税引前利益）は9,868百万円（同3,268.2％増）となりました。
（投資事業） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | 増減率 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融収益 | 148 | 672 | 524 | 353.9％増 |
| 営業収益 | 148 | 672 | 524 | 353.9％増 |
| 金融費用 | － | 163 | 163 | － |
| 販売費及び一般管理費 | 54 | 71 | 17 | 31.9％増 |
| その他の収益費用（純額） | △0 | △0 | 0 | － |
| セグメント利益又は損失（△） （税引前利益又は損失（△）） |
94 | 438 | 344 | 366.7％増 |
投資事業セグメントは、主にマネックスベンチャーズ株式会社、MV1号投資事業有限責任組合で構成されています。
当連結会計年度は、保有銘柄の評価額上昇による評価益及び保有銘柄の売却益により金融収益が672百万円（前連結会計年度比353.9％増）となり、営業収益は672百万円（同353.9％増）となりました。
金融費用はMV1号投資事業有限責任組合の持分損益を計上したことから163百万円となりました。
販売費及び一般管理費は、事務委託費などの増加により71百万円（同31.9％増）となりました。
以上の結果、セグメント利益（税引前利益）は438百万円（同366.7％増）となりました。
② 財政状態の状況
（連結） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月末） |
当連結会計年度 （2021年３月末） |
増減 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 資産合計 | 1,022,934 | 1,401,130 | 378,196 |
| 負債合計 | 945,909 | 1,310,605 | 364,696 |
| 資本合計 | 77,024 | 90,524 | 13,500 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 76,210 | 89,573 | 13,363 |
当連結会計年度の資産合計は、デリバティブ資産、無形資産などが減少したものの、預託金及び金銭の信託、信用取引資産及びその他の金融資産などが増加した結果、1,401,130百万円（前連結会計年度末比378,196百万円増）となりました。また、負債合計は、預り金、社債及び借入金などが増加した結果、1,310,605百万円（同364,696百万円増）となりました。
資本合計は、配当金の支払などにより減少したものの、当期利益などにより増加した結果、90,524百万円（同13,500百万円増）となりました。
③ キャッシュ・フローの状況
（連結） （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2020年３月期） |
当連結会計年度 （2021年３月期） |
増減 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 34,454 | △57,696 | △92,150 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △7,068 | △7,158 | △90 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △48,399 | 95,483 | 143,881 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 127,832 | 161,331 | 33,499 |
当連結会計年度のキャッシュ・フローは営業活動による支出57,696百万円（前連結会計年度は34,454百万円の収入）、投資活動による支出7,158百万円（同7,068百万円の支出）及び財務活動による収入95,483百万円（同48,399百万円の支出）でした。この結果、当連結会計年度の現金及び現金同等物は161,331百万円（前連結会計年度末比33,499百万円増）となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動により使用した資金は、57,696百万円となりました。
受入保証金及び預り金の増減により141,399百万円、有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減により21,877百万円の資金を取得する一方、預託金及び金銭の信託の増減により144,523百万円、信用取引資産及び信用取引負債の増減により67,217百万円の資金を使用しました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動により使用した資金は、7,158百万円となりました。
無形資産の取得により4,917百万円、有価証券投資等の取得により1,715百万円の資金を使用しました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動により取得した資金は、95,483百万円となりました。
長期借入債務の返済により10,005百万円、社債の償還により4,000百万円の資金を使用する一方、短期借入債務の収支により91,979百万円、社債の発行により10,310百万円の資金を取得しました。
④ 生産、受注及び販売の実績
金融商品取引業を営む会社を中心とする企業集団であるため、「生産、受注及び販売の実績」は該当する情報がないので記載していません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものです。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
2021年3月期の連結決算については、親会社の所有者に帰属する当期利益は144億円となり、前期より113億円増加する好業績となりました。
セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
日本セグメントは、年間を通しての市場活況を背景として、米国株を中心に取引量が大きく伸長したため、セグメント利益（税引前利益）は73億円（前期比223％増）となりました。
米国セグメントは、手数料無料プランの導入やマクロ環境の好転により、新規顧客数・顧客資産・取引量が大きく増加したことに加え、暗号資産事業からの収益も増加したため、前年比大幅な増収となりました。一方で、顧客獲得と新規事業の強化のため広告宣伝費が増加し、業績好調に伴い業績連動賞与による人件費が増加しましたが、費用は適切にコントロールされており、セグメント利益は32億円（前期比82％増）となりました。
アジア・パシフィックセグメントは、米国株を中心とした株式の取引活況による取引増により、セグメント利益は5億円（前期比7億円増）となりました
クリプトアセット事業セグメントは、テレビCMなど機動的なマーケティング施策の実施により、新規顧客を広く獲得しました。また、暗号資産市場の活況とオルトコインの取引量拡大により、収益は大幅に増加し、セグメント利益は99億円（前期比3,268%増）となりました。
投資事業セグメントは、MV1号投資事業有限責任組合の設立来初となる保有株式売却を達成し、セグメント利益は4億円（前期比367%増）となりました。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
（キャッシュ・フローの状況）
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、預託金及び金銭の信託の増加等により営業活動による支出が57,696百万円（前連結会計年度は34,454百万円の収入）、無形資産の取得等により投資活動による支出が7,158百万円（同7,068百万円の支出）、短期借入債務の増加等により財務活動による収入が95,483百万円（同48,399百万円の支出）となりました。この結果、当連結会計年度の現金及び現金同等物は161,331百万円（前連結会計年度末比33,499百万円増）となりました。景気の不確実性に備えるため十分な手元流動性を確保しつつ、無形資産や有形固定資産等へ事業投資を行いました。
（資本の財源）
2021年３月末の財政状態計算書
| 資産 14,011億円 | 負債 13,106億円 | ||
| 主な資産は金融商品取引業 に関連するもの 10,626億円 |
主な負債は金融商品取引業 に関連するもの 12,653億円 |
||
| その他 1,171億円 | |||
| 現金及び現金同等物 1,640億円 | その他 453億円 | ||
| 資本 905億円 | |||
| 固定的な資産(注) 574億円 |
（注）固定的な資産は、有形固定資産、無形資産、持分法投資、有価証券投資（公正価値ヒエラルキーがレベル３のものに限る）です。
当連結会計年度末の資本は905億円であり、固定的な資産574億円を上回っています。差額の331億円については以下の原資とする予定です。
１．海外含む証券子会社における自己資本の維持に関する規制への対応
２．将来の事業投資に備える内部留保
３．株主還元（配当金及び自己株式取得）
（重要な資本的支出の予定）
重要な資本的支出の予定は、証券子会社における設備投資であり、「第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」に記載のとおりです。
（資金の流動性）
当社グループでは、経営に必要な資金を大手金融機関をはじめとする多数の金融機関からの借入、インターバンク市場からの調達、また、資本市場における社債の発行により調達し、一時的な余資は流動性の高い短期金融資産で運用しています。当社グループでは資金繰り状況及び見通しの把握を随時行っており、かつ、多数の金融機関との間で当座借越契約、コミットメントライン契約等を締結していることで、十分な流動性を確保しています。なお、債務の期日別の残高については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ４．金融リスク管理」に記載のとおりです。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループは、グローバルなオンライン金融機関グループとして事業展開を推進する中で、財務情報の国際的な比較可能性を向上させるため、IFRSに準拠して連結財務諸表を作成しています。
当社グループの連結財務諸表を作成するにあたって、のれんの減損テストにおける使用価値の算定等重要な判断や見積りを行っていますが、これらの見積りは実際の結果と異なる場合があります。当社が採用した重要な会計方針及び見積りについては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ３.重要な会計方針」、同「２２．無形資産」及び同「３８．追加情報」に記載のとおりです。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループの主要な事業所につきましては、日本において、当社及びマネックス証券株式会社の本社の他に、マネックス証券株式会社の営業所を１箇所設置しています。
また、米国において、TradeStation Securities, Inc.、TradeStation Technologies, Inc.の本社及び各拠点を設置しています。
当連結会計年度の設備投資額は6,439百万円です。主に、日本セグメント及び米国セグメントにおける証券システムの設備投資等によるものです。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりです。
(1) 提出会社
| 2021年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 (人) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 器具備品 | 使用権 資産 |
ソフト ウェア |
合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都港区他） |
日本 | その他 設備 |
271 | 214 | 356 | 169 | 1,013 | 46 |
(2) 国内子会社
| 2021年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 (人) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 器具備品 | 使用権 資産 |
ソフト ウェア |
合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| マネックス 証券株式会社 |
本社、本店営業所他 （東京都港区他） |
日本 | オンライン証券システム等 | 21 | 820 | 181 | 12,769 | 13,793 | 269 |
| 八戸営業所 （青森県八戸市） |
4 | 4 | － | － | 8 | 57 |
(3) 在外子会社
| 2021年３月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 (人) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 器具備品 | 使用権 資産 |
ソフト ウェア |
合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TradeStation Securities, Inc. | 本社他 （アメリカ合衆国 フロリダ州他） |
米国 | オンライン証券システム等 | 2 | 37 | 246 | － | 286 | 200 |
| TradeStation Technologies, Inc. | 本社他 （アメリカ合衆国 フロリダ州他） |
米国 | オンライン証券システム等 | 64 | 721 | 144 | 4,840 | 5,771 | 133 |
（注）１．帳簿価額には消費税等は含まれていません。
２．建物には建物附属設備の帳簿価額を記載しています。
３．ソフトウェアにはソフトウェア仮勘定の帳簿価額が含まれています。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
マネックス証券株式会社における当連結会計年度後１年間の設備投資計画は次のとおりです。
| 会社名 | セグメント の名称 |
設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達 方法 |
着手予定年月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 (百万円) |
既支払額 (百万円) |
着手 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| マネックス証券株式会社 | 日本 | オンライン証券システム等 | 3,738 | ― | 自己資金 | 2021年４月 |
(2) 重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 880,000,000 |
| 計 | 880,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株） （2021年３月31日） |
提出日現在 発行数（株） （2021年６月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 258,998,600 | 258,998,600 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 258,998,600 | 258,998,600 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年３月31日 （注） |
△3,542,600 | 280,591,700 | － | 10,393 | － | 43,266 |
| 2018年３月31日 （注） |
△10,885,700 | 269,706,000 | － | 10,393 | － | 43,266 |
| 2019年３月31日 （注） |
△3,383,700 | 266,322,300 | － | 10,393 | － | 43,266 |
| 2020年３月31日 （注） |
△7,323,700 | 258,998,600 | － | 10,393 | － | 43,266 |
| 2021年３月31日 | － | 258,998,600 | － | 10,393 | － | 43,266 |
（注）自己株式の消却による減少です。
（５）【所有者別状況】
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 26 | 46 | 223 | 175 | 123 | 49,192 | 49,785 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 956,720 | 106,075 | 242,151 | 583,416 | 723 | 700,610 | 2,589,695 | 29,100 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 36.94 | 4.10 | 9.35 | 22.53 | 0.03 | 27.05 | 100.00 | － |
（注）「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が２単元含まれています。
（６）【大株主の状況】
| 2021年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社静岡銀行 （常任代理人 日本マスタートラスト信託銀行株式会社） |
静岡県静岡市葵区呉服町１丁目10番地 （東京都港区浜松町２丁目11番３号） |
61,536,100 | 23.88 |
| 株式会社松本 | 東京都新宿区大京町 | 17,243,200 | 6.69 |
| ゴールドマン・サックス・アンド・カン パニーレギュラーアカウント （常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社） |
２００ ＷＥＳＴ ＳＴＲＥＥＴ ＮＥＷ ＹＯＲＫ,ＮＹ,ＵＳＡ （東京都港区六本木６丁目１０番１号） |
14,450,016 | 5.60 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 9,973,600 | 3.87 |
| 松本 大 | 東京都 | 7,556,800 | 2.93 |
| ザ バンク オブ ニユーヨーク トリ ーテイー ジヤスデツク アカウント （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行 決済事業部） |
ＡＶＥＮＵＥ ＤＥＳ ＡＲＴＳ,３５ＫＵＮＳＴＬＡＡＮ,１０４０ ＢＲＵＳＳＥＬＳ,ＢＥＬＧＩＵＭ （東京都千代田区丸の内２丁目７番１号） |
5,842,264 | 2.26 |
| 上田八木短資株式会社 | 大阪府大阪市中央区高麗橋２丁目４－２ | 5,839,300 | 2.26 |
| 株式会社リクルートホールディングス | 東京都中央区銀座８丁目４－１７号 | 5,720,000 | 2.22 |
| ＭＳＣＯ ＣＵＳＴＯＭＥＲ ＳＥＣＵ ＲＩＴＩＥＳ （常任代理人 モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社 証券管理部） |
１５８５ ＢＲＯＡＤＷＡＹ ＮＥＷＹＯＲＫ, ＮＥＷ ＹＯＲＫ １００３６, Ｕ.Ｓ.Ａ. （東京都千代田区大手町１丁目 ９－７） |
3,788,046 | 1.47 |
| ＲＢＣ ＩＳＴ １５ ＰＣＴ ＬＥＮ ＤＩＮＧ ＡＣＣＯＵＮＴ － ＣＬＩ ＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店 セキュリティーズ業務部） |
７ＴＨ ＦＬＯＯＲ, １５５ ＷＥＬＬＩＮＧＴＯ Ｎ ＳＴＲＥＥＴ ＷＥＳＴ ＴＯＲＯＮＴＯ, ＯＮＴＡＲＩＯ, ＣＡＮＡＤＡ, Ｍ５Ｖ ３Ｌ３ （東京都新宿区新宿６丁目２７番３０号） |
3,743,500 | 1.45 |
| 計 | － | 135,692,826 | 52.66 |
１．発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てしております。
２．2021年４月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、野村證券株式会社及びその共同保有者であるノムラ インターナショナル ピーエルシー、ノムラ セキュリティーズ インターナショナル及び野村アセットマネジメント株式会社の４社で、2021年３月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として議決権行使の基準日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況に含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目13番１号 | 10,861,472 | 4.19 |
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | 1,350,200 | 0.52 |
| ノムラ セキュリティーズ インターナショナル | Worldwide Plaza 309 West 49th Street New York, New York 10019-7316 | 0 | 0.00 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲２丁目２番１号 | 5,209,500 | 2.01 |
| 合計 | － | 17,421,172 | 6.73 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 2,276,100 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 256,693,400 | 2,566,934 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 29,100 | － | － |
| 発行済株式総数 | 258,998,600 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 2,566,934 | － |
（注）「完全議決権株式（その他）」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が200株含まれています。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数２個が含まれています。
②【自己株式等】
| 2021年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数の 合計（株） |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合（％） |
| マネックスグループ株式会社 | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 | 1,359,300 | － | 1,359,300 | 0.52 |
| マネックス証券株式会社（注） | 東京都港区赤坂一丁目12番32号 | 916,800 | － | 916,800 | 0.35 |
| 計 | － | 2,276,100 | － | 2,276,100 | 0.87 |
（注）顧客の信用取引に係る本担保証券です。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第１５５条第１３号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 64,559 | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当事業年度における取得自己株式のうち、64,559株は譲渡制限付株式報酬により無償取得したものです。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株 | 1,705,200 | 370,028,400 | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 1,359,365 | － | 1,359,365 | － |
３【配当政策】
当社は、成長企業として必要な投資資金を留保しつつ業績連動型の株主還元を実施することを基本方針とし、複数年度にまたがる総還元性向（※）は75％を目途といたします。
このうち配当はDOE（株主資本配当率）２％（年率）を下限とし、株主還元は、配当の支払いもしくは経営判断に基づき機動的な自己株式取得により実施します。
なお、株主資本は資本金、資本剰余金、自己株式及び利益剰余金の合計額とします。
（※）総還元性向＝（配当金支払総額＋自己株式取得総額）÷親会社の所有者に帰属する当期利益
当社は、期末配当の基準日を毎年３月31日及び中間配当の基準日を９月30日とする旨、及び会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる旨を定款に定めています。
当事業年度に係る剰余金の配当については、上記方針に基づき、次のとおり実施しました。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2020年10月27日 | 1,160 | 4.50 |
| 取締役会決議 | ||
| 2021年５月25日 | 1,932 | 7.50 |
| 取締役会決議 | ||
| 合計 | 3,092 | 12.00 |
また、当事業年度において、剰余金の配当を実施しており、総還元性向は22％となりました。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、当社グループの企業的価値を持続的に向上させるうえで、当社及びグループ各社において実効性の高いコーポレート・ガバナンスを実現することが重要であると考えています。
この考えに基づき、当社においては2004年の設立時より常に複数の社外取締役を選任し、また積極的なディスクロージャー（情報開示）を推進するなど、経営執行に対する牽制を効かせ、かつバランスのとれた経営判断を実現するための体制構築に努めてまいりました。2013年６月には委員会設置会社（現指名委員会等設置会社）に移行し、監督と執行の分離をさらに推し進め、2014年６月以降は社外取締役が継続的に取締役会の過半数を占めるようにするなど、コーポレート・ガバナンス体制をより一層強固なものとしております。また、2015年４月より社外取締役の互選により筆頭独立社外取締役を設置しております。
② 企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由
当社は、2021年４月に企業理念を改訂し、「最先端のIT技術と、グローバルで普遍的な価値観とプロフェッショナリズムを備え、新しい時代におけるお金との付き合い方をデザインすると共に、個人の自己実現を可能にし、その生涯バランスシートを最良化すること」の実現を通じて、企業価値の持続的な向上を目指しています。そのための中長期経営戦略「グローバル・ヴィジョン」、「第二の創業」を遂行するため、グローバルな視点及び必要な専門的知見を有する陣容により取締役会及び業務執行部門を構成しています。また、広く多様な意見の聴取も目的として、公平性及び透明性の高いディスクロージャーの実践を積極的に推進しています。これらの体制を通じて、バランスのとれた多面的な意見を得るコーポレート・ガバナンスの仕組みを構築しています。
指名委員会等設置会社においては、取締役会から執行役への大幅な権限移譲が認められていることから迅速な意思決定が可能である一方、社外取締役が過半数を占める「指名」「監査」「報酬」の三委員会の設置が義務づけられていること等、社外取締役の高い独立性と専門性を積極的に活用しながら取締役会による業務執行部門に対する監督機能の強化を図ることにより、より実効性の高いコーポレート・ガバナンスを実現することが可能となっています。
また、当社では毎年１回、取締役会全体の実効性に関する分析および評価を行っています。全取締役を対象とするアンケートの集計結果をもとに、取締役会および指名委員会において取締役会全体としての実効性について分析および評価を行い、その結果を取締役会の議事運営や指名委員会における取締役候補者の決定に活かしています。
当社グループの企業統治の体制は、以下のとおりです。
・経営の監督
＜取締役会＞
提出日現在、当社の取締役会は11名の取締役によって構成されており、うち７名は社外取締役です。
取締役会は取締役会長を議長とし、定時取締役会は３ヵ月に１回以上開催し、その他必要に応じて臨時取締役会を随時開催しています。
取締役会は、機動的な意思決定を実現するため業務執行の決定権限を法令で認められる範囲で執行役に移譲していますが、自らは経営の重要事項に関わる意思決定を行うとともに、執行役による職務執行状況を監督しています。特に社外取締役は独立した立場から高い監督機能を発揮し、コーポレート・ガバナンスをより強固で実効性のあるものとしています。
＜指名、監査、報酬委員会＞
当社は指名委員会等設置会社として、指名委員会、監査委員会、報酬委員会の三委員会を設置しています。各委員会の役割及び提出日現在の構成メンバーの概要等は以下のとおりです。
指名委員会は、株主総会に提出する取締役の選任及び解任に関する議案の内容を決定しています。６名の取締役（うち５名は社外取締役）により構成され、委員長は社外取締役の出井伸之氏が務めています。指名委員会は必要に応じて開催しています。
監査委員会は、取締役及び執行役の職務の執行状況の監査のほか、事業報告及び計算書類等の監査、監査報告の作成等を担っています。監査委員会において策定した監査方針や監査計画に従い、会計監査人や内部監査部門と連携をとりながら監査を実施しています。３名の取締役（３名全員が社外取締役）により構成され、委員長は社外取締役の小泉正明氏が務めています。監査委員会は四半期に１回以上開催しています。
報酬委員会は、取締役及び執行役が受ける報酬等の内容に係る決定に係る方針ならびに取締役及び執行役の個人別の報酬などについて決定します。４名の取締役（うち３名は社外取締役）により構成され、委員長は社外取締役の槇原純氏が務めています。報酬委員会は必要に応じて開催しています。
なお、各委員会の構成員の氏名は「(２) 役員の状況」に記載のとおりです。
・業務の執行
提出日現在、当社の執行役は９名であり、うち代表執行役２名を選定しています。
取締役会から委任を受けた事項その他の重要事項については、執行役等により構成されるグローバル・マネジメント・コミティにおいて事前に協議の上、その諮問を受けて代表執行役が決定しています。グローバル・マネジメント・コミティは、原則として毎月１回開催しています。
執行役は、取締役会の決定及び代表執行役の決定に従い業務を執行しています。
・会社の機関・内部統制の関係の概要図
③ 企業統治に関するその他の事項
・内部統制システムの整備の状況
当社では、グループ全体にわたる適正な業務の遂行を確保するために、内部統制システムを整備し、その充実及び強化に努めることが重要であると認識しています。
当社及びグループ各社の役職員は、当社取締役会で決議された「内部統制システムの構築に関する基本方針」及びこれに基づき制定された内部統制規程並びに、当社及びグループ各社において定められた業務全般にわたる社内の諸規則に従って経営を執行し、あるいは各自の業務を遂行しています。決裁権限についても、当社及び当社グループ各社において決裁権限にかかる規程を制定し、これに基づいてそれぞれの取締役会において決議されるべき範囲、代表執行役を含む各役職員が自ら決定できる範囲が明確になっています。
また、当社内部監査室が当社の内部監査を実施する他、内部監査部門のあるグループ会社については当該内部監査の状況を確認し、また内部監査部門のないグループ会社については必要に応じて当社内部監査室が直接内部監査を実施し、その結果を代表執行役ならびに監査委員会へ定期的に報告する体制を整えています。
さらに、法令又は当社の定款その他社内規則等に違反する行為（法令等違反行為）の早期発見及び是正を図り、コンプライアンス経営を実施及び強化するための制度として、法令等違反行為又はそのおそれについて役職員からの相談・通報を受け付ける制度（内部通報制度）を設け、社外の弁護士や社外取締役である監査委員会委員長に対し匿名による相談・通報が可能な実効性のある内部通報制度を構築しています。
・リスク管理体制の整備の状況
当社では、リスク管理の基本方針及び体制を「統合リスク管理規程」において定めています。
当該規程に基づいて、当社の直面するリスクについて、市場関連リスク、信用リスク、流動性リスク等に分類した上で、分類されたリスク毎の担当がリスク管理を行います。各セグメントの担当執行役は経営に影響のあるリスクを検知した場合、リスク管理統括責任者が定期的に取締役会に報告し、取締役会において確認することによりリスクの管理を行っています。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社では、子会社の業務の適正を確保するため、「関係会社管理規程」を定めて体制を整備しています。当該規程に基づいて、子会社における会社経営上の重要事項については、重要事項毎に承認者を定め、事前に必要な手続きを行っています。また、財政状態及び経営成績、その他の事項については、子会社から定期的に報告を求めるものとし、重要なものについては経営管理部門を担当する執行役を通じて取締役会に報告を行っています。
④ 責任限定契約の内容の概要
槇原純氏、出井伸之氏、石黒不二代氏、堂前宣夫氏、小泉正明氏、金野志保氏及び山田尚史氏の７氏は、それぞれ当社との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を10百万円と法令の定める最低責任限度額とのいずれか高い額に限定する契約を締結しています。
⑤役員等賠償責任保証契約の内容の概要
当社は、当社および子会社の取締役、執行役および監査役を被保険者として会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しております。保険料は特約部分も含め当社が全額負担しており、被保険者の実質的な保険料負担はありません。当該保険契約では、被保険者の会社の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む）に起因して、被保険者に対して損害賠償請求がなされた場合に、被保険者が法律上の損害賠償金および争訟費用を負担することにより被保険者が被る損害（ただし、保険契約上で定められた免責事由に該当するものを除く）を填補することとされています。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役は11名以内とする旨定款に定めています。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨を定款で定めています。
⑧ 取締役会で決議することができる株主総会決議事項
a. 取締役及び執行役の責任免除
当社は、取締役及び執行役が期待される役割を十分に発揮できることを目的とし、会社法第426条第１項の規定に基づき、任務を怠ったことによる取締役又は執行役（取締役又は執行役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めています。
b. 剰余金の配当等の決定機関
当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行し、あるいは株主への機動的な利益還元を行うため、法令に別段の定めがある場合を除き、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に掲げる事項については、取締役会の決議によって定めることができる旨を定款に定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めています。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものです。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性13名 女性3名 （役員のうち女性の比率18.8％）
a. 取締役の状況
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
取締役
会長
松本 大
1963年12月19日
| 1987年４月 | ソロモン・ブラザーズ・アジア証券会社入社 |
| 1990年４月 | ゴールドマン・サックス証券会社入社 |
| 1994年11月 | ゴールドマン・サックス・グループ，L.P.ゼネラルパートナー |
| 1999年４月 | 株式会社マネックス（旧マネックス証券株式会社）代表取締役 |
| 2004年８月 | 当社代表取締役社長 |
| 2005年５月 | マネックス・ビーンズ証券株式会社（現マネックス証券株式会社）代表取締役社長 |
| 2008年６月 | 株式会社東京証券取引所取締役 |
| 2008年６月 | 株式会社新生銀行取締役 |
| 2010年６月 | 株式会社カカクコム取締役 |
| 2011年６月 | TradeStation Group, Inc.取締役会長（現任） |
| 2013年６月 | 当社取締役会長兼代表執行役社長（現任） |
| 2013年11月 | 株式会社ジェイアイエヌ取締役 |
| 2015年11月 | マネックス証券株式会社代表取締役会長 |
| 2016年６月 | MasterCard Incorporated取締役（現任） |
| 2016年８月 | 株式会社ユーザベース取締役 |
| 2017年４月 | マネックス証券株式会社取締役会長 |
| 2017年10月 | マネックス証券株式会社代表取締役社長 |
| 2018年４月 | コインチェック株式会社取締役 |
| 2019年４月 | マネックス証券株式会社代表取締役会長 |
| 2019年４月 | コインチェック株式会社取締役会長（現任） |
| 2020年１月 | マネックス証券株式会社取締役会長（現任） |
（注）２
7,556,800
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
取締役
清明 祐子
1977年９月８日
| 2001年４月 | 株式会社三和銀行入行 |
| 2006年12月 | 株式会社ＭＫＳパートナーズ入社 |
| 2009年２月 | 当社入社（ＷＲハンブレクトジャパン株式会社（現マネックス証券株式会社）出向） |
| 2011年６月 | マネックス・ハンブレクト株式会社代表取締役社長 |
| 2013年３月 | 当社執行役員 |
| 2015年６月 | 同 常務執行役員 |
| 2016年６月 | 同 執行役 |
| 2016年12月 | マネックスベンチャーズ株式会社代表取締役 |
| 2017年４月 | マネックス証券株式会社常務執行役員 |
| 2017年４月 | マネックス・セゾン・バンガード投資顧問株式会社（現マネックス・アセットマネジメント株式会社）代表取締役 |
| 2017年10月 | マネックス証券株式会社専務執行役員 |
| 2018年４月 | 当社常務執行役 |
| 2018年４月 | マネックス証券株式会社副社長執行役員 |
| 2018年４月 | TradeStation Group,Inc.取締役（現任） |
| 2019年４月 | マネックス証券株式会社代表取締役社長（現任） |
| 2020年１月 | 当社代表執行役（現任） |
| 2021年６月 | 同 取締役（現任） |
（注）２
124,900
取締役
副会長
桑島 正治
1955年１月２日
| 1977年４月 | 日興証券株式会社入社 |
| 1999年５月 | 日興オンライン株式会社（現マネックス証券株式会社）取締役 |
| 2001年10月 | 株式会社日興コーディアルグループ取締役 |
| 2006年１月 | 日興システムソリューションズ株式会社取締役会長 |
| 2006年６月 | 当社取締役 |
| 2006年12月 | 株式会社日興コーディアルグループ取締役兼代表執行役社長 |
| 2008年１月 | 同 取締役副会長 |
| 2009年４月 | マネックス証券株式会社取締役 |
| 2009年６月 | 当社取締役 |
| 2011年２月 | 同 取締役副会長 |
| 2012年10月 | アストマックス株式会社取締役 |
| 2013年６月 | 当社取締役副会長兼執行役（現任） |
| 2019年６月 | コインチェック株式会社執行役員 |
| 2020年２月 | 同 取締役兼執行役員 |
| 2020年６月 | 同 取締役（現任） |
（注）２
260,100
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
取締役
大八木 崇史
1969年３月17日
| 1991年４月 | 日本銀行入行 |
| 1998年１月 | ゴールドマン・サックス証券会社入社 |
| 1999年４月 | 株式会社マネックス（旧マネックス証券株式会社）入社 |
| 2004年５月 | Deutsche Bank Securities, Inc.入社 |
| 2007年８月 | MBH America, Inc. CEO & President |
| 2009年７月 | 当社執行役員 |
| 2011年６月 | TradeStation Group, Inc.取締役（現任） |
| 2011年６月 | 当社取締役 |
| 2013年６月 | 同 取締役兼執行役（現任） |
（注）２
510,600
取締役
槇原 純
1958年１月15日
| 1981年９月 | ゴールドマン・サックス証券会社入社 |
| 1992年12月 | ゴールドマン・サックス・アンド・カンパニー ゼネラルパートナー |
| 2000年７月 | 株式会社ネオテニー取締役会長 |
| 2005年３月 | RHJ International取締役 |
| 2006年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2011年６月 | TradeStation Group, Inc.取締役（現任） |
| 2011年６月 | 株式会社新生銀行取締役（現任） |
| 2014年９月 | Philip Morris International Inc.取締役（現任） |
（注）２
20,000
取締役
出井 伸之
1937年11月22日
| 1960年４月 | ソニー株式会社（現 ソニーグループ株式会社）入社 |
| 1995年４月 | 同 代表取締役社長 |
| 2000年６月 | 同 代表取締役会長 |
| 2003年６月 | 同 取締役代表執行役会長 |
| 2006年２月 | Accenture plc取締役 |
| 2006年４月 | クオンタムリープ株式会社代表取締役ファウンダー＆CEO |
| 2006年６月 | 当社アドバイザリーボード議長 |
| 2007年６月 | 百度公司取締役 |
| 2007年７月 | フリービット株式会社取締役（現任） |
| 2011年９月 | Lenovo Group Limited取締役 |
| 2013年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2020年４月 | クオンタムリープ株式会社代表取締役会長ファウンダー（現任） |
（注）２
90,000
取締役
石黒 不二代
1958年２月１日
| 1981年１月 | ブラザー工業株式会社入社 |
| 1988年１月 | 株式会社スワロフスキー・ジャパン入社 |
| 1994年９月 | Alphametrics, Inc.社長 |
| 1999年１月 | Netyear Group, Inc.取締役 |
| 1999年７月 | ネットイヤーグループ株式会社取締役 |
| 2000年５月 | 同 代表取締役社長（現任） |
| 2013年６月 | 株式会社損害保険ジャパン監査役 |
| 2014年３月 | 株式会社ホットリンク取締役 |
| 2014年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2015年６月 | 損害保険ジャパン日本興亜株式会社（現 損害保険ジャパン株式会社）取締役（現任） |
| 2021年５月 | ウイングアーク1st株式会社取締役（現任） |
| 2021年６月 | ネットイヤーグループ株式会社取締役（現任） |
| 2021年６月 | セガサミーホールディングス株式会社取締役（現任） |
（注）２
10,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
取締役
堂前 宣夫
1969年１月25日
| 1993年４月 | マッキンゼー・アンド・カンパニー・インク・ジャパン入社 |
| 1998年９月 | 株式会社ファーストリテイリング入社 |
| 1998年11月 | 同 取締役 |
| 1999年７月 | 同 常務取締役 |
| 2004年11月 | 同 取締役副社長 |
| 2005年11月 | 同 取締役 |
| 2008年11月 | 同 上席執行役員 |
| 2008年12月 | FAST RETAILING FRANCE S.A.S. President |
| 2010年８月 | FAST RETAILING USA, Inc. CEO |
| 2016年６月 | 株式会社ディー・エヌ・エー取締役 |
| 2016年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2019年２月 | 株式会社良品計画 上席執行役員 |
| 2019年５月 | 同 専務取締役兼執行役員（現任） |
（注）２
30,000
取締役
小泉 正明
1964年10月４日
| 1987年10月 | 英和監査法人（現 有限責任 あずさ監査法人）入所 |
| 1991年８月 | 公認会計士登録 |
| 2003年９月 | 同監査法人退所 |
| 2003年10月 | 小泉公認会計士事務所開設 同所所長（現任） |
| 2004年６月 | 株式会社インターネットイニシアティブ監査役 |
| 2006年８月 | 双葉監査法人代表社員 |
| 2008年３月 | ライフネット生命保険株式会社取締役 |
| 2010年６月 | 株式会社ツクイ（現 株式会社ツクイホールディングス）監査役 |
| 2015年２月 | 株式会社キユーソー流通システム監査役（現任） |
| 2016年６月 | 株式会社ツクイ（現 株式会社ツクイホールディングス）取締役（監査等委員） |
| 2016年11月 | 株式会社一家ダイニングプロジェクト監査役 |
| 2017年６月 | 石垣食品株式会社取締役（監査等委員） |
| 2018年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2018年６月 | 株式会社ツクイ（現 株式会社ツクイホールディングス）取締役 |
| 2020年10月 | 株式会社ツクイホールディングス取締役CSO（現任） |
（注）２
－
取締役
金野 志保
1963年６月28日
| 1991年４月 | 弁護士登録 |
| 2005年６月 | ヤフー株式会社監査役 |
| 2008年３月 | アドバンスト・ソフトマテリアルズ株式会社監査役 |
| 2014年８月 | 特定非営利活動法人日本コーポレート・ガバナンス・ネットワーク監事 |
| 2015年３月 | 金野志保はばたき法律事務所開設（現任） |
| 2015年６月 | ワタミ株式会社取締役 |
| 2016年６月 | 株式会社カカクコム取締役 |
| 2017年６月 | アルフレッサ ホールディングス株式会社取締役 |
| 2018年６月 | 株式会社新生銀行監査役（現任） |
| 2018年６月 | 当社取締役（現任） |
| 2021年６月 | 株式会社LIXIL取締役（現任） |
（注）２
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
取締役
山田 尚史
1989年６月28日
| 2011年６月 | ソシデア知的財産事務所入所（現任） |
| 2012年10月 | 株式会社 AppReSearch（現 株式会社PKSHA Technology）代表取締役 |
| 2016年６月 | 株式会社PKSHA Technology取締役 技術担当役員（CTO） |
| 2016年10月 | 株式会社BEDORE取締役（現任） |
| 2019年９月 | 株式会社PKSHA xOps代表取締役 |
| 2021年６月 | 当社取締役（現任） |
（注）２
－
計
8,602,400
（注）１．取締役の槇原純氏、出井伸之氏、石黒不二代氏、堂前宣夫氏、小泉正明氏、金野志保氏及び山田尚史氏は、社外取締役です。
２．取締役の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までです。
３．当社は指名委員会等設置会社です。当社の委員会体制については次のとおりです。
| 指名委員会 | 委員長 出井 伸之 | 委員 石黒 不二代 | 委員 堂前 宣夫 |
| 委員 槇原 純 | 委員 山田 尚史 | 委員 松本 大 | |
| 監査委員会 | 委員長 小泉 正明 | 委員 金野 志保 | 委員 山田 尚史 |
| 報酬委員会 | 委員長 槇原 純 | 委員 出井 伸之 | 委員 堂前 宣夫 |
| 委員 松本 大 |
b. 執行役の状況
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
代表執行役社長
チーフ・エグゼクティブ・
オフィサー
松本 大
1963年12月19日
（注）２
（注）１
7,556,800
代表執行役
チーフ・オペレーティング・オフィサー兼チーフ・フィナンシャル・オフィサー
清明 祐子
1977年９月８日
（注）２
（注）１
124,900
執行役
チーフ・クオリティ・
オフィサー
桑島 正治
1955年１月２日
（注）２
（注）１
260,100
執行役
兼子 公範
1965年10月５日
| 1989年４月 | 日興證券株式会社入社（株式会社日興システムセンター出向） |
| 2000年５月 | 日興ビーンズ証券株式会社（現マネックス証券株式会社）入社 |
| 2006年１月 | マネックス証券株式会社執行役員 |
| 2007年４月 | 同 取締役 |
| 2010年１月 | 同 取締役常務執行役員 |
| 2011年６月 | 当社取締役 |
| 2012年６月 | マネックス証券株式会社取締役副社長 |
| 2015年６月 | 同 代表取締役副社長 |
| 2016年４月 | 当社執行役（現任） |
| 2019年６月 | マネックス証券株式会社取締役（現任） |
（注）１
50,600
執行役
チーフ・ストラテジック・
オフィサー
大八木 崇史
1969年３月17日
（注）２
（注）１
510,600
執行役
ジョン バートルマン
1971年５月16日
| 1995年２月 | Franklin Templeton Investments入社 |
| 1999年５月 | TradeStation Securities,Inc.及びTradeStation Technologies,Inc.入社 |
| 2015年10月 | TradeStation Securities,Inc.社長 |
| 2016年４月 | 当社執行役（現任） |
| 2016年４月 | TradeStation Group,Inc.取締役社長（現任） |
| 2016年４月 | TradeStation Securities,Inc.取締役社長 |
| 2017年４月 | TradeStation Securities,Inc.取締役（現任） |
（注）１
－
執行役
チーフ・アドミニストレーティブ・オフィサー
岡本 雅之
1964年３月28日
| 1990年４月 | 三井安田法律事務所 |
| 1991年８月 | 田中高橋法律事務所 |
| 2000年８月 | フレッシュフィールズブルックハウスデリンガー法律事務所 パートナー弁護士 |
| 2006年12月 | クリフォードチャンス法律事務所 パートナー弁護士 |
| 2019年８月 | 当社執行役員 |
| 2019年12月 | 同 執行役（現任） |
| 2020年１月 | マネックス証券株式会社取締役（現任） |
（注）１
13,800
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
（株）
執行役
萬代 克樹
1969年８月24日
| 1993年４月 | 第一生命相互会社入社 |
| 2004年12月 | 当社入社 |
| 2007年４月 | マネックス証券株式会社取締役 |
| 2010年１月 | 同 執行役員 |
| 2012年６月 | 同 常務執行役員 |
| 2013年４月 | 当社執行役員 |
| 2017年４月 | マネックス証券株式会社取締役常務執行役員 |
| 2019年６月 | 同 取締役副社長（現任） |
| 2019年12月 | 当社執行役（現任） |
（注）１
28,500
執行役
山中 卓也
1967年４月22日
| 1991年４月 | ニチメン株式会社（現双日株式会社）入社 |
| 2003年６月 | オムロン株式会社入社 |
| 2004年８月 | ジェット証券株式会社入社 |
| 2005年６月 | 同 取締役 |
| 2008年６月 | 同 代表取締役社長 |
| 2009年３月 | オリックス証券株式会社 執行役員 |
| 2010年５月 | マネックス証券株式会社 執行役員 |
| 2011年６月 | 当社 執行役員 |
| 2012年８月 | ソニーバンク証券株式会社 代表取締役社長 |
| 2016年８月 | マネックス証券株式会社 常務執行役員 |
| 2017年４月 | マネックス証券株式会社 取締役常務執行役員 |
| 2018年１月 | マネックス証券株式会社 常務執行役員 |
| 2019年４月 | 当社執行役員 |
| 2021年１月 | 当社執行役（現任） |
（注）１
27,300
計 （注）３
120,200
（注）１．執行役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結後最初に開催される取締役会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結後最初に招集される取締役会終結の時までです。
２．「a. 取締役の状況」を参照。
３．合計株数に取締役を兼任する執行役の所有株式数を含めていません。
② 社外役員の状況
a. 社外取締役の員数及び企業統治において果たす機能及び役割
当社の社外取締役は７名であります。
| 区分 | 氏名 | 機能及び役割 |
| --- | --- | --- |
| 社外取締役 | 槇原 純 | 当事業年度に開催された取締役会９回のすべて、指名委員会４回のすべて、報酬委員会６回のすべてに出席し、主に金融に関する高度の専門性を活かし、金融知識に基づく提言・助言や急速に変化する国内外の金融業界の状況を見据えた提言・助言を行うとともに、取締役会においてのみならず、報酬委員会委員、指名委員会委員としても強力なリーダーシップを発揮しております。また、経営から独立した客観的・中立的な立場から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため、積極的に発言を行っており、筆頭独立社外取締役としてモニタリング機能の中枢を担い、ガバナンスの実効性を伴う取締役会の運営に大きく貢献しております。 |
| 社外取締役 | 出井伸之 | 当事業年度に開催された取締役会９回のすべて、指名委員会４回のすべて、報酬委員会６回のすべてに出席し、主に長年にわたる企業経営の豊富な経験と実績を活かし、経営者としての観点とITに関する専門的な観点から提言・助言を行うとともに、取締役会においてのみならず、指名委員会委員、報酬委員会委員としても強力なリーダーシップを発揮しております。また、経営から独立した客観的・中立的な立場から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため、積極的に発言を行っております。 |
| 社外取締役 | 石黒 不二代 | 当事業年度に開催された取締役会９回のすべて、指名委員会４回のすべてに出席し、主に情報技術関連の事業に関わる企業の経営に現に携わっている経験を活かし、デジタル化が進む経済環境下における顧客サービスのあり方等に関する提言・助言や上場企業経営者として長年にわたる企業経営の経験に基づく提言・助言を行っております。また、経営から独立した客観的・中立的な立場から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため、積極的に発言を行っております。 |
| 社外取締役 | 堂前宣夫 | 当事業年度に開催された取締役会９回のすべて、指名委員会４回のすべて、監査委員会10回のすべてに出席し、複数の上場企業の執行経験を通じて有した、グローバルな組織・業務システムや内部管理体制の構築に関わる深い経験に基づき、特に、事業の成長機会追求とリスク管理に関する提言・助言を行っております。また、経営から独立した客観的・中立的な立場から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため、積極的に発言を行っております。 |
| 社外取締役 | 小泉正明 | 当事業年度に開催された取締役会９回のすべて、監査委員会10回のすべてに出席し、公認会計士資格を有する財務会計の専門家としての見地から、金融機関を含む企業の会計監査業務の経験や企業の上場に関わる実務に携わった長年の経験に基づき、特に、ガバナンス機能の向上につながる提言・助言を行っております。また、経営から独立した客観的・中立的な立場から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため、積極的に発言を行っております。 |
| 社外取締役 | 金野志保 | 当事業年度に開催された取締役会９回のすべて、監査委員会10回のすべてに出席し、弁護士資格を有する法律の専門家としての見地から、上場企業の社外役員としての多様な経験や弁護士業務を通じて得たコーポレート・ガバナンスに関する深い知識に基づき、特に、経営の透明性の向上、ダイバーシティ、監督機能の強化につながる提言・助言を行っております。経営から独立した客観的・中立的な立場から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するため、積極的に発言を行っております。 |
| 社外取締役 | 山田尚史 | 山田尚史氏は、機械学習・深層学習を主軸としたIT関連のBtoB企業を共同創業した経営者で、５期目にマザーズ上場を果たした起業家としての成功体験を有しています。ITベンチャー企業の取締役、技術担当役員(CTO)として経営に携わるとともに、知的財産の専門家（弁理士）として長い実務経験を持っています。起業家としての経験や30代という世代層からの観点、テクノロジーに関する深い見識に基づき、当社取締役会において適切な提言・助言をいただくことを期待し、社外取締役候補者としました。2021年６月の当社定時株主総会において選任され、社外取締役に就任しています。 |
b. 社外取締役の選任状況に関する考え方及び独立性に関する基準又は方針の内容
槇原純氏は、日米において長年投資銀行ビジネスやインターネット関連企業の育成に携わり、高度な金融知識をはじめインターネット事業および金融事業に対する深い理解を有しております。その豊富な経験・見識に基づき、当社取締役会において国内外の金融業界の状況も踏まえながら多くの提言・助言をいただいております。さらに筆頭独立社外取締役として、取締役会のみならず、報酬委員会委員長、指名委員会委員としても強力なリーダーシップを発揮しており、モニタリングボードの要として当社に資するところが大きいと判断し、社外取締役候補者としています。社外取締役に選任された場合には、特に、高度な金融知識に基づく提言・助言や急速に変化する国内外の金融業界の状況を見据えた提言・助言を行っていただくとともに、筆頭独立社外取締役、報酬委員会委員長、指名委員会委員としても強力なリーダーシップを発揮していただくことが期待されています。
出井伸之氏は、長年にわたりグローバル企業の経営を担い、また、国内外の幅広い人的ネットワークやインターネット事業に対する深い理解に基づき、次世代のビジネスやリーダーの創出に積極的に携わっています。その豊富な経験・見識に基づき、経営者としての観点とITに関する専門的な観点から、当社の経営に対する提言・助言をいただいております。取締役会のみならず、指名委員会委員長、報酬委員会委員として強いリーダーシップを発揮しており、当社に資するところが大きいと判断し、社外取締役候補者としています。社外取締役に選任された場合には、引き続き、経営者としての観点とITに関する専門的な観点から提言・助言を行っていただくとともに、取締役会においてのみならず、指名委員会委員長、報酬委員会委員としても強力なリーダーシップを発揮していただくことが期待されています。
石黒不二代氏は、IT、特にデジタルマーケティングへの造詣が深く、また、現役の上場企業経営者として長年にわたる企業経営の経験を有しています。その豊富な経験・見識に基づき、当社取締役会においてデジタル化が進む経済環境下における顧客サービスのあり方等、将来を見据えた積極的な提言・助言をいただいており、当社に資するところが大きいと判断し、社外取締役候補者としています。社外取締役に選任された場合には、取締役会のみならず指名委員会委員としても、引き続き、デジタル化が進む経済環境下における顧客サービスのあり方等に関する提言・助言や上場企業経営者として長年にわたる企業経営の経験に基づく提言・助言を行っていただくことが期待されています。
堂前宣夫氏は、国内外においてオンラインとリアルの両側面から一般消費者向けに小売事業を展開し成長させた経験を有し、加えてグローバルな組織・業務システムや内部管理体制の構築に関わる深い経験を有しています。その豊富な経験・見識に基づき、当社取締役会において事業の成長機会追求とリスク管理の両面から積極的な提言・助言をいただいており、当社に資するところが大きいと判断し、社外取締役候補者としています。社外取締役に選任された場合には、取締役会のみならず指名委員会委員、報酬委員会委員として、複数の上場企業の経営執行経験を通じて有している、グローバルな組織・業務システムや内部管理体制の構築に関わる深い経験に基づき、特に、事業の成長機会追求とリスク管理に関する提言・助言を行っていただくことが期待されています。
小泉正明氏は、公認会計士資格を有する財務会計の専門家であり、金融機関を含む企業の会計監査業務の経験や企業の上場に関わる実務に携わった長年の経験を有しています。その豊富な経験・見識から、当社取締役会においてガバナンス機能の向上につながる積極的な提言・助言をいただいております。さらに監査委員会委員長という重責も担っており、当社に資するところが大きいと判断し、社外取締役候補者としています。社外取締役に選任された場合には、金融機関を含む企業の会計監査業務の経験や企業の上場に関わる実務に携わった長年の経験に基づき、引き続き、ガバナンス機能の向上につながる提言・助言を行っていただくことが期待されています。
金野志保氏は、弁護士資格を有する法律の専門家であり、企業の業務執行にあたった直接の経験は有しておりませんが、数多くの上場企業の社外役員としての多様な経験を有し、加えて、弁護士業務を通じて得たコーポレート・ガバナンスに関わる深い知識を有しています。その豊富な経験・見識から、当社取締役会において経営の透明性の向上、ダイバーシティに関する示唆、および監督機能の強化につながる積極的な提言・助言をいただいており、当社に資するところが大きいと判断し、社外取締役候補者としています。社外取締役に選任された場合には、上場企業の社外役員としての多様な経験や弁護士業務を通じて得たコーポレート・ガバナンスに関する深い知識に基づき、特に、経営の透明性の向上、ダイバーシティ、法務面を中心に、監督機能の強化につながる提言・助言を行っていただくことが期待されています。
山田尚史氏は、機械学習・深層学習を主軸としたIT関連のBtoB企業を共同創業した経営者で、５期目にマザーズ上場を果たした起業家としての成功体験を有しています。ITベンチャー企業の取締役、技術担当役員(CTO)として経営に携わるとともに、知的財産の専門家（弁理士）として長い実務経験を持っています。起業家としての経験や30代という世代層からの観点、テクノロジーに関する深い見識に基づき、当社取締役会において適切な提言・助言をいただくことを期待し、社外取締役候補者としています。
なお、社外取締役を選任するための当社の独立性に関する基準として明確に定めたものはありませんが、東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしています。
c. 社外取締役と当社グループとの関係
当社社外取締役の槇原純氏は、当社子会社のTradeStation Group, Inc.の取締役を兼職しておりますが、業務は執行しておりません。
上記を除き、当社社外取締役が他の法人等の業務執行者又は社外役員を兼職している又は兼職していた場合の重要な兼職先と当社の間には、特段の関係はありません。
また、社外取締役のうち、槇原純氏、出井伸之氏、石黒不二代氏、堂前宣夫氏は「① 役員一覧」に記載のとおり当社株式を保有しています。
なお、社外取締役７名すべてについて、一般株主と利益相反を生じるおそれがないと判断し、東京証券取引所の定める独立役員として同取引所に届出書を提出しています。小泉正明氏は過去に当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人に籍を置いており、当社の子会社であるマネックス証券株式会社の会計監査業務に関わったこともありますが、当時は当社設立前であり、当社の会計監査業務には関わっておりません。小泉氏は当社が設立される前年の2003年９月に同監査法人を退所しており、同監査法人を退所後2021年６月で17年８か月が経過しております。同監査法人退所後は、2003年10月に小泉公認会計士事務所を開設し、現在に至っております。なお、小泉公認会計士事務所と当社との間には資本的関係および取引関係はありません。以上のことから、小泉氏は、一般株主と利益相反が生じる恐れがない高い独立性を有し、一般株主保護の観点から期待される役割を十分に果たすことができると判断しました。
③ 社外取締役による監督と内部監査、監査委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等を通じて執行役による職務執行状況を監督しています。取締役会事務局である社長室が、社外取締役のサポートを行っています。
また、当社の監査委員会は社外取締役のみにより構成され、「(3) 監査の状況 ② 内部監査の状況」に記載のとおり相互連携しています。
（３）【監査の状況】
① 監査委員会による監査の状況
監査委員会は、３名の監査委員で構成され、そのうち監査委員長の小泉正明氏は公認会計士であり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。また、監査委員の金野志保氏は弁護士であり、法務に関する相当程度の知見を有しています。監査委員会は、監査委員会で策定された監査の方針、年間の監査計画及び業務の分担に基づき、取締役及び執行役の職務の執行の適法性・妥当性について監査を実施し、監査報告書を作成します。
当社は、監査委員会の職務を補助する専任の部署として監査委員会室を設置しております。監査委員会室は監査委員会の直下にあり、監査委員会室所属員の人事に関しては、監査委員全員に対して諮問を行うこととして、執行役からの独立性を担保しております。また、監査委員会からの要請に応じて内部監査室が調査を実施する体制を整備することにより、監査委員会の監査が実効的に行われることを確保しています。
当連結会計年度において監査委員会は10回開催されました。各監査委員とも、その全てに出席し、以下の重点監査項目を中心に、グループ全体に視点を置いた監査を実施しました。
・重点監査項目
１） 執行役等の職務の執行が法令及び定款に従って行われており、著しく不当なことはないか。
２） 計算書類及び連結計算書類が適正に作成されているとともに、会計監査人の監査の方法及び結果は妥当であるか。
３） 内部統制システムが適切に整備、運用されており、企業集団における業務の適正を確保するための体制となっているか。
４） 企業情報開示の適正性、透明性及び信頼性を確保する為、いわゆるJ-SOX（金融商品取引法に準拠する財務報告に係わる内部統制報告制度）にかかわるものも含め、必要かつ適切な財務報告を行う為の体制が構築、運用されているか。
５）執行役の経営判断は経営判断の原則に従っており、経営判断を下すにあたって、リスク回避の為の方策が十分考えられているか。
監査委員は、以上の重点監査項目を中心に、執行役等及び会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、説明を求め、監査を実施しました。この他にも、会計監査人や内部監査室との連携等を通じて当社や子会社の状況に関わる情報を得ながら、監査を実施しました。また、監査委員会は取締役会に定期的に監査の状況を報告しています。
② 内部監査の状況
（内部監査の組織、人員、手続）
当社では、代表執行役CEO直轄の内部監査室が年間の内部監査計画に基づいて内部監査を実施し、その結果を代表執行役CEOならびに監査委員会へ定期的に報告しています。当社の内部監査は、当社及びグループ各社の内部統制の有効性を評価し、改善を提案することにより、経営に資することを目的に実施しています。当社の内部監査室は３名で構成されており、監査の方法としてはリスクアプローチを採用しています。内部監査部門のある子会社については当該内部監査の状況を確認し、内部監査部門のない子会社については必要に応じて当社の内部監査室が直接内部監査を実施しています。また、当社の内部監査の活動について、外部の第三者機関による品質評価を定期的に受けることにより、品質の維持・向上に努めています。
（内部監査、監査委員会監査、会計監査の相互連携、これらの監査と内部統制部門との関係）
内部監査室は、内部監査の計画、実施及び報告の各段階において、監査委員会との連携を図る他、内部監査の結果を定期的に監査委員会に報告しています。また、内部監査の実施、内部統制報告制度に基づく財務報告に係る内部統制評価に関しては、会計監査人と情報交換を行い、連携強化に努めています。
監査委員会は、四半期ごとに会計監査人より監査結果、職務の執行状況に関する報告を受けるとともに、情報交換を行い、連携強化に努めています。
内部統制部門は、内部監査室、監査委員会及び会計監査人に対して、内部統制システムの構築・運用の状況について適宜報告を行うとともに情報交換を行い、連携強化に努めています。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
17年間
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員・業務執行社員 公認会計士 貞廣篤典
指定有限責任社員・業務執行社員 公認会計士 中村方昭
（注）いずれの指定有限責任社員・業務執行社員も継続監査年数は７年以内です。
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 10名、その他 16名
e. 監査法人の選定方針と理由
監査委員会は、会計監査の適正性および信頼性を確保するため、監査法人が独立の立場を保持し、かつ適切な監査を実施しているかを監視し、検証しています。それらの結果により、監査法人が会社法第340条第１項各号に定める事由のいずれかに該当すると認められる場合には、監査委員会は、監査委員会の委員全員の同意に基づき監査法人を解任します。この場合、監査委員会が選定した監査委員会の委員は、解任後最初に招集される株主総会において、監査法人を解任した旨及び解任の理由を報告します。
このほか、監査委員会は、監査法人が適正性、有効性又は効率性の面で問題がないか毎年検討し、これらの面で問題があると判断した場合、その他必要と判断した場合には、株主総会に提出する監査法人の解任又は監査法人を再任しないことに関する議案の内容を決定します。
f. 監査委員会による監査法人の評価
監査委員会は、上記の記載の方針に基づき検討を実施し、2021年３月期にかかる定時株主総会においては、監査法人を解任又は監査法人を再任しないことに関する議案を提出しないことを決定しています。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | 47 | 4 | 49 | 6 |
| 連結子会社 | 71 | 5 | 86 | 6 |
| 計 | 119 | 9 | 136 | 12 |
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、社債発行に伴うコンフォートレター作成業務、連結子会社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務です。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク（KPMG LLP、KPMG及びKPMG税理士法人）に対する報酬（a.を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | - | 7 | - | 2 |
| 連結子会社 | 96 | 12 | 104 | 6 |
| 計 | 96 | 19 | 104 | 8 |
当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務顧問契約に基づく申告書作成支援業務等です。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査計画に基づき所要工数及び金額の妥当性を検証し、監査委員会の同意の上、決定しています。
e. 監査委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査委員会は、会計監査人および代表執行役チーフ・オペレーティング・オフィサー兼チーフ・フィナンシャル・オフィサーからの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積の算出根拠等を確認し、必要に応じて質疑を実施し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っています。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、経営の監督と執行の分離が高度に進んだ機関設計である指名委員会等設置会社をそのガバナンス体制として選択していることから、会社法の定めるところにより、報酬委員会が当社の取締役および執行役の報酬等の内容に係る決定に関する方針を定め、個人別の具体的な報酬等も報酬委員会において決定しています。報酬委員会は、３名の取締役（うち２名は社外取締役）により構成され、委員長は社外取締役の槇原純氏が務めています。報酬委員会は必要に応じて開催しています。
具体的な方針は以下のとおりです。
a. 執行役の報酬等
基本報酬、短期インセンティブ報酬および中長期インセンティブ報酬で構成します。個人別の具体的な報酬等の内容は、以下に従い報酬委員会で決定します。
・基本報酬
一律の固定報酬に、役職等に応じた一定の金額等を加算した金額とします。
・短期インセンティブ報酬
単年度の業績向上に対するインセンティブとして、会社業績に応じて決定された役員賞与総額を各役員の職責および業績に対する貢献度等に従って配分した金額とします。
・中長期インセンティブ報酬
中長期の企業価値向上に対するインセンティブとして、各役員に譲渡制限付株式（いわゆる「リストリクテッド・ストック」）を割当てます。なお、日本国外に居住する役員については各国の法制度に照らし、譲渡制限付株式の割当てに代え、同等の効果が期待できると想定される複数事業年度にわたり按分される仮想付与株式を配賦して当社株式の基準株価から算出した金額を支給することができることとします。
b. 社外取締役の報酬等
業務執行から独立した立場での監督機能が重視されることから、職責に応じた固定報酬からなる基本報酬のみとします。
執行役の報酬等の概要は以下のとおりです。
・基本報酬
基本報酬は、当社における取締役の兼務状況、当社における役職、グループ内子会社役員の兼務状況により、報酬委員会において予め定められた金額の範囲内で個別に決定されます。なお、予め定められた金額とは月額150万円～300万円となっています。
・短期インセンティブ報酬
短期インセンティブ報酬は、グループの単年度の利益を報酬に反映させるもので、支給額は概ね当社グループの各年度の親会社の所有者に帰属する当期利益の２％を目途に報酬委員会で決定します。なお、2021年３月期の連結損益計算書における親会社の所有者に帰属する利益は14,354万円です。
・中長期インセンティブ報酬
中長期インセンティブ報酬は、基本報酬の10％以上を目安に報酬委員会で決定します。譲渡制限付株式のような一定期間譲渡が制限される株式報酬を報酬制度に組み込むことにより、役員が株価の変動について株主と意識を共有することにより、役員の企業価値向上への継続的かつ中長期でのコミットメントを強化することができると考えています。
当社グループにおいては、短期インセンティブ報酬および中長期インセンティブ報酬の対象者には、当社の執行役にとどまらず、当社執行役員、子会社の取締役および執行役員も含まれます。また、個別の支給額・支給株数については、各役員の業績の遂行状況、評価対象者間の相互評価等を基に、報酬委員会で決定します。
なお、当社では、社外取締役を除く役員の報酬等の支給割合については、基本報酬70％、短期インセンティブ報酬および中長期インセンティブ報酬の合計で30％を基本的な考え方としていますが、当社グループの事業は、経済環境や相場環境の状況等によって業績が大きく変化すること、また、短期インセンティブ報酬及び中長期インセンティブ報酬の対象者は、当社執行役員、子会社の取締役および執行役員も含まれることから、業績連動報酬と業績連動報酬以外の報酬等の支給割合については基本的な考え方とかい離することがあります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の 総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数（人） |
|||
| 基本報酬 | 短期インセンティブ報酬 | 中長期インセンティブ報酬 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役を 兼務する執行役 |
79 | 59 | 9 | 9 | 9 | 2 |
| 取締役を 兼務しない執行役 |
156 | 97 | 24 | 33 | 33 | 7 |
| 社外取締役 | 74 | 74 | － | － | － | 6 |
（注）「短期インセンティブ報酬」及び「中長期インセンティブ報酬」は当事業年度に費用計上した金額を記載しています。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載していません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、政策保有目的として株式を保有しないことを原則としています。ただし、業務提携その他経営上の合理的な理由から保有する場合には、その目的に照らして必要な期間において必要最小限の株数を保有するにとどめるものとしています。
したがって、当社が純投資目的以外の目的（政策保有目的）に区分している投資株式は、業務提携その他経営上の合理的な理由から保有している株式であり、自社単独の判断で売却できない株式です。
なお、投資株式にはマネックスベンチャーズ株式会社などが保有する営業投資有価証券は含めていません。
② 当社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である当社については以下のとおりです。
a. 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
該当事項はありません。
ロ 銘柄数及び貸借対照表計上額
該当事項はありません。
ハ 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
b. 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 9 | 237 | 9 | 438 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 351 | 3 | 217 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 12 | － | － |
③ マネックス証券株式会社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式計上額が最大保有会社の次に大きい会社であるマネックス証券株式会社については以下のとおりです。
a. 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
該当事項はありません。
ロ 銘柄数及び貸借対照表計上額
該当事項はありません。
ハ 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
b. 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 2 | 118 | 2 | 118 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 3 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第93条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けています。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。
(1）会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備しています。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しています。
(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を策定し、それらに基づいて会計処理を行っています。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) |
||
| 収益 | ||||
| 営業収益 | 7,8,9,11 | 53,226 | 77,905 | |
| その他の金融収益 | 10 | 49 | 431 | |
| その他の収益 | 13 | 57 | 1,270 | |
| 持分法による投資利益 | 25 | 48 | 61 | |
| 収益合計 | 53,380 | 79,668 | ||
| 費用 | ||||
| 金融費用 | 10 | 5,236 | 4,211 | |
| 販売費及び一般管理費 | 12,23,27,29 | 42,835 | 49,861 | |
| その他の金融費用 | 10 | 448 | 3,945 | |
| その他の費用 | 13 | 731 | 355 | |
| 費用合計 | 49,249 | 58,372 | ||
| 税引前利益 | 4,131 | 21,296 | ||
| 法人所得税費用 | 26 | 1,310 | 6,911 | |
| 当期利益 | 2,820 | 14,385 | ||
| 当期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 3,011 | 14,354 | ||
| 非支配持分 | △190 | 31 | ||
| 当期利益 | 2,820 | 14,385 | ||
| 親会社の所有者に帰属する １株当たり当期利益 |
33 | |||
| 基本的１株当たり当期利益（円） | 11.59 | 55.82 | ||
| 希薄化後１株当たり当期利益（円） | 11.55 | 49.55 |
②【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) |
||
| 当期利益 | 2,820 | 14,385 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | 32 | 162 | 159 | |
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | 32 | △221 | △323 | |
| 在外営業活動体の換算差額 | 32 | △826 | 983 | |
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 25,32 | △18 | 8 | |
| 税引後その他の包括利益 | △903 | 827 | ||
| 当期包括利益 | 1,917 | 15,212 | ||
| 当期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 2,107 | 15,181 | ||
| 非支配持分 | △190 | 31 | ||
| 当期包括利益 | 1,917 | 15,212 |
③【連結財政状態計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
||
| 資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 14,15,16,19 | 132,561 | 163,989 | |
| 預託金及び金銭の信託 | 14,15,17 | 620,222 | 774,582 | |
| 商品有価証券等 | 14,15 | 4,516 | 4,457 | |
| デリバティブ資産 | 14,15 | 14,380 | 12,067 | |
| 棚卸資産 | 15,18 | 2,932 | 45,462 | |
| 有価証券投資 | 14,15,19 | 5,447 | 8,515 | |
| 信用取引資産 | 14,15 | 107,207 | 182,017 | |
| 有価証券担保貸付金 | 14,15 | 32,748 | 42,774 | |
| その他の金融資産 | 14,15,19 | 47,943 | 112,904 | |
| 有形固定資産 | 21,23 | 4,921 | 4,961 | |
| 無形資産 | 22 | 46,006 | 44,861 | |
| 持分法投資 | 25 | 276 | 345 | |
| 繰延税金資産 | 26 | 370 | 1,456 | |
| その他の資産 | 3,404 | 2,738 | ||
| 資産合計 | 1,022,934 | 1,401,130 | ||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 商品有価証券等 | 14,15 | 16 | － | |
| デリバティブ負債 | 14,15 | 3,256 | 5,621 | |
| 信用取引負債 | 14,15,20 | 30,044 | 37,637 | |
| 有価証券担保借入金 | 14,15 | 72,349 | 117,259 | |
| 預り金 | 14,15 | 393,344 | 492,466 | |
| 受入保証金 | 14,15 | 282,006 | 334,357 | |
| 社債及び借入金 | 14,15,20 | 147,941 | 246,220 | |
| その他の金融負債 | 14,15 | 8,068 | 17,496 | |
| 引当金 | 28 | 208 | 208 | |
| 未払法人税等 | 556 | 6,571 | ||
| 繰延税金負債 | 26 | 2,188 | 3,074 | |
| その他の負債 | 29 | 5,933 | 49,695 | |
| 負債合計 | 945,909 | 1,310,605 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 30 | 10,394 | 10,394 | |
| 資本剰余金 | 30 | 40,291 | 40,253 | |
| 自己株式 | 30 | △1,032 | △446 | |
| 利益剰余金 | 30,31 | 18,011 | 30,148 | |
| その他の資本の構成要素 | 32 | 8,547 | 9,225 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 76,210 | 89,573 | ||
| 非支配持分 | 815 | 952 | ||
| 資本合計 | 77,024 | 90,524 | ||
| 負債及び資本合計 | 1,022,934 | 1,401,130 |
④【連結持分変動計算書】
| （単位：百万円） | ||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
自己 株式 |
利益 剰余金 |
その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | 在外営業活動体の換算差額 | 株式報酬 | 持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素 | 計 | |||||||
| 2019年４月１日残高 | 10,394 | 40,510 | △313 | 18,980 | 396 | 1,199 | 7,997 | △201 | 33 | 9,424 | 78,994 | |
| 当期利益 | － | － | － | 3,011 | － | － | － | － | － | － | 3,011 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 162 | △221 | △826 | － | △18 | △903 | △903 | |
| 当期包括利益 | － | － | － | 3,011 | 162 | △221 | △826 | － | △18 | △903 | 2,107 | |
| 所有者との取引額 | ||||||||||||
| 配当金 | 31 | － | － | － | △1,409 | － | － | － | － | － | － | △1,409 |
| 自己株式の取得 | 30 | － | － | △3,389 | － | － | － | － | － | － | － | △3,389 |
| 自己株式の処分 | 30 | － | △43 | 150 | － | － | － | － | △107 | － | △107 | － |
| 自己株式の消却 | 30 | － | △2,520 | 2,520 | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 30 | － | 2,563 | － | △2,563 | － | － | － | － | － | － | － |
| 株式報酬の認識 | 29 | － | － | － | △8 | － | － | － | 133 | － | 133 | 126 |
| 新株予約権の認識 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 子会社の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 | － | △219 | － | － | － | － | － | － | － | － | △219 | |
| 所有者との取引額合計 | － | △219 | △719 | △3,980 | － | － | － | 26 | － | 26 | △4,891 | |
| 2020年３月31日残高 | 10,394 | 40,291 | △1,032 | 18,011 | 558 | 978 | 7,171 | △175 | 15 | 8,547 | 76,210 | |
| 当期利益 | － | － | － | 14,354 | － | － | － | － | － | － | 14,354 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 159 | △323 | 983 | － | 8 | 827 | 827 | |
| 当期包括利益 | － | － | － | 14,354 | 159 | △323 | 983 | － | 8 | 827 | 15,181 | |
| 所有者との取引額 | ||||||||||||
| 配当金 | 31 | － | － | － | △1,979 | － | － | － | － | － | － | △1,979 |
| 自己株式の処分 | 30 | － | △216 | 586 | － | － | － | － | △370 | － | △370 | － |
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 30 | － | 216 | － | △216 | － | － | － | － | － | － | － |
| 株式報酬の認識 | 29 | － | － | － | △22 | － | － | － | 221 | － | 221 | 199 |
| 新株予約権の認識 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 子会社の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 | － | △38 | － | － | － | － | － | － | － | － | △38 | |
| 所有者との取引額合計 | － | △38 | 586 | △2,217 | － | － | － | △149 | － | △149 | △1,818 | |
| 2021年３月31日残高 | 10,394 | 40,253 | △446 | 30,148 | 717 | 656 | 8,153 | △324 | 23 | 9,225 | 89,573 |
| （単位：百万円） | |||
| 注記 | 非支配 持分 |
資本合計 | |
| 2019年４月１日残高 | 1,148 | 80,142 | |
| 当期利益 | △190 | 2,820 | |
| その他の包括利益 | － | △903 | |
| 当期包括利益 | △190 | 1,917 | |
| 所有者との取引額 | |||
| 配当金 | 31 | － | △1,409 |
| 自己株式の取得 | 30 | － | △3,389 |
| 自己株式の処分 | 30 | － | － |
| 自己株式の消却 | 30 | － | － |
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 30 | － | － |
| 株式報酬の認識 | 29 | － | 126 |
| 新株予約権の認識 | 32 | 32 | |
| 子会社の取得 | 8 | 8 | |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 | △184 | △403 | |
| 所有者との取引額合計 | △144 | △5,035 | |
| 2020年３月31日残高 | 815 | 77,024 | |
| 当期利益 | 31 | 14,385 | |
| その他の包括利益 | － | 827 | |
| 当期包括利益 | 31 | 15,212 | |
| 所有者との取引額 | |||
| 配当金 | 31 | － | △1,979 |
| 自己株式の処分 | 30 | － | － |
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 30 | － | － |
| 株式報酬の認識 | 29 | － | 199 |
| 新株予約権の認識 | 71 | 71 | |
| 子会社の取得 | 42 | 42 | |
| 支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動 | △7 | △45 | |
| 所有者との取引額合計 | 106 | △1,712 | |
| 2021年３月31日残高 | 952 | 90,524 |
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前利益 | 4,131 | 21,296 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 8,122 | 8,149 | ||
| 非金融資産の減損損失 | 423 | － | ||
| 金融収益及び金融費用 | △12,944 | △7,670 | ||
| デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減 | △4,541 | 4,679 | ||
| 信用取引資産及び信用取引負債の増減 | 28,880 | △67,217 | ||
| 有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減 | △19,477 | 21,877 | ||
| 預託金及び金銭の信託の増減 | △60,603 | △144,523 | ||
| 受入保証金及び預り金の増減 | 74,781 | 141,399 | ||
| 短期貸付金の増減 | 2,806 | △16,149 | ||
| その他 | △1,566 | △27,844 | ||
| 小計 | 20,011 | △66,004 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 19,154 | 13,158 | ||
| 利息の支払額 | △4,711 | △3,999 | ||
| 法人所得税等の還付額又は支払額（△） | 0 | △850 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 34,454 | △57,696 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 有価証券投資等の取得による支出 | △376 | △1,715 | ||
| 有価証券投資等の売却及び償還による収入 | 48 | 153 | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △841 | △624 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △5,548 | △4,917 | ||
| 子会社の取得による収入 | － | 34 | ||
| 子会社の取得による支出 | △334 | △49 | ||
| 関連会社の売却による収入 | 20 | 0 | ||
| その他 | △37 | △39 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △7,068 | △7,158 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入債務の収支 | 20 | △26,730 | 91,979 | |
| 社債の発行による収入 | 20 | 15,495 | 10,310 | |
| 社債の償還による支出 | 20 | △11,205 | △4,000 | |
| 長期借入債務の調達による収入 | 20 | 14,105 | 9,970 | |
| 長期借入債務の返済による支出 | 20 | △33,705 | △10,005 | |
| 自己株式の取得による支出 | △3,389 | － | ||
| 配当金の支払額 | △1,406 | △1,975 | ||
| 非支配持分からの払込による収入 | 1 | － | ||
| 非支配持分からの取得による支出 | △405 | △46 | ||
| リース債務の返済による支出 | △1,160 | △1,070 | ||
| その他 | － | 318 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △48,399 | 95,483 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額 | △21,013 | 30,629 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 150,926 | 127,832 | ||
| 現金及び現金同等物の為替換算による影響 | △2,080 | 2,870 | ||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 16 | 127,832 | 161,331 |
【連結財務諸表注記】
１．報告企業
マネックスグループ株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の連結財務諸表は2021年３月31日を期末日とし、当社及び子会社（以下、当社グループ）、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、オンライン証券ビジネスを主要な事業とし、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。
２．財務諸表作成の基礎
(1）連結財務諸表が国際会計基準（以下、IFRS）に準拠している旨の記載
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しています。
(2）測定の基礎
連結財務諸表は連結財政状態計算書における次の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成されています。
・デリバティブについては公正価値で測定しています。
・純損益を通じて公正価値測定する金融資産及び金融負債は公正価値で測定しています。
・その他の包括利益を通じて公正価値測定する金融資産は公正価値で測定しています。
・トレーディング目的の棚卸資産は売却コスト控除後の公正価値で測定しています。
・現金決済型の株式報酬取引に関する負債は公正価値で測定しています。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示しています。日本円で表示しているすべての財務情報は、百万円単位で四捨五入しています。
(4）見積り及び判断の利用
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。
連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な判断に関する情報は、次の注記に含まれています。
・注記「１４．金融商品」
・注記「１５．公正価値測定」
翌会計年度において重要な修正をもたらす重要なリスクのある、仮定及び見積りの不確実性に関する情報は、次の注記に含まれています。
・注記「２２．無形資産」
・注記「２６．繰延税金及び法人所得税費用」
３．重要な会計方針
以下に記載されている会計方針は、他の記載がない限り、連結財務諸表に表示されているすべての期間について継続的に適用されています。
(1）連結の基礎
① 企業結合
企業結合は、支配の獲得日（取得日）に取得法を用いて会計処理しています。支配とは、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、その投資先に対するパワーを通じてそれらのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合をいいます。被取得企業における識別可能資産及び負債は、以下を除き、取得日の公正価値で測定されます。
・IAS第12号「法人所得税」に従って測定される繰延税金資産・負債
・IAS第19号「従業員給付」に従って測定される従業員給付契約に関する資産・負債
・IFRS第２号「株式報酬」に従って測定される被取得企業の株式報酬契約に関する負債
・IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的保有に分類された非流動資産又は処分グループ
のれんは取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額（通常、公正価値）を控除した額として測定しています。この差額が負の金額である場合には即時に純損益として認識します。
負債又は持分証券の発行に関連するものを除いて、企業結合に関連して発生する取引費用は、発生時に費用処理しています。
企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した連結会計年度末までに完了していない場合は、完了していない項目を暫定的な金額で報告しています。取得日時点に存在していた事実と状況を、取得日当初に把握していたとしたら認識される金額の測定に影響を与えていたと判断される期間（以下、測定期間）に入手した場合、その情報を反映して、取得日に認識した暫定的な金額を遡及的に修正しています。新たに得た情報が、資産と負債の新たな認識をもたらす場合には、追加の資産と負債を認識しています。測定期間は最長で1年間です。
企業結合の対価に条件付対価契約から生じる資産又は負債が含まれる場合、条件付対価は取得日の公正価値で測定され、譲渡対価の一部を構成します。測定期間中の修正となる条件付対価の公正価値の変動は遡及して修正し、対応するのれんの金額を修正します。測定期間中の修正とならない条件付対価の公正価値の変動は、条件付対価が資本に分類される場合は再測定せず、事後の決済は資本取引として会計処理します。条件付対価が資産又は負債に分類される場合は適切に、IFRS第９号「金融商品」又はIAS第37号「引当金、偶発負債及び偶発資産」に従って再測定し、利得又は損失は純損益として認識しています。
当社グループは2010年12月27日より前に発生した企業結合にIFRS第３号「企業結合」（2008年版）（以下、IFRS第３号）を遡及適用しないことを選択しています。2010年12月27日より前の取得に係るのれんは日本基準に基づき認識した金額で報告しています。
② 支配の喪失を伴わない持分の変動
2010年12月27日以降に発生した支配の喪失を伴わない持分の変動は、資本取引として会計処理しています。当社グループの持分及び非支配持分の帳簿価額は、子会社に対する持分の変動を反映して調整されます。従ってのれんは認識されません。
③ 支配の喪失
当社グループが投資の処分により子会社の支配を喪失する場合、処分損益は受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計と、のれんを含む子会社の資産、負債及び非支配持分の帳簿価額との差額として算定し、純損益として認識しています。子会社について従前にその他の包括利益で認識されていた金額は、当社グループが関連する資産又は負債を直接処分した場合と同様に会計処理しています。
④ 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業です。子会社の財務諸表は、支配開始日から支配喪失日までの期間、連結財務諸表に含まれます。子会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて変更されています。
⑤ 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託に含まれる信託勘定は、当社グループが支配していると結論付けた場合に連結しています。
⑥ 関連会社及び共同支配の取決め
関連会社とは、当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配していない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20％以上50％以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。
共同支配の取決めとは、取決めに対する契約上合意された支配の共有であり、関連性のある活動に関する意思決定に、支配を共有している当事者の全員一致の合意を必要とする場合にのみ存在します。共同支配の取決めの当事者の権利及び義務に応じて、共同支配事業又は共同支配企業のいずれかに分類されます。共同支配事業とは、共同支配の取決めに対して当事者が当該取決めに関する資産に対する権利及び負債に対する義務を有している場合をいい、共同支配企業とは、共同支配の取決めに対して当事者が当該取決めの純資産に対する権利を有している場合をいいます。
当社は、共同支配事業に対する持分に係る資産、負債、収益及び費用の会計処理を、特定の資産、負債、収益及び費用に適用されるIFRSに従って行います。
関連会社及び共同支配企業に対する投資(持分法適用会社)は、持分法を用いて会計処理し、取得時に取得原価で測定します。
連結財務諸表には、重要な影響を有した日又は共同支配が開始した日から終了する日までの持分法適用会社の収益・費用及び持分の変動に対する当社グループ持分が含まれています。持分法適用会社の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて修正しています。損失に対する当社グループの持分が持分法適用会社に対する投資を上回った場合には、その投資の帳簿価額をゼロまで減額し、当社グループが被投資企業に代わって債務を負担し又は支払いを行う場合を除き、それ以上の損失は認識しません。
⑦ 連結上消去される取引
連結グループ内の債権債務残高及び取引、並びに連結グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しています。持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、被投資企業に対する当社グループの持分を上限として投資から控除しています。未実現損失は、減損が生じている証拠がない場合に限り、未実現利益と同様の方法で控除しています。
(2）外貨
① 外貨建取引
外貨建取引は、取引日における為替レートで当社グループ内の各企業の各機能通貨に換算しています。期末日における外貨建貨幣性資産・負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しています。
公正価値で測定される外貨建非貨幣性資産・負債は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に再換算しています。再換算によって発生した為替差額は、純損益として認識しています。ただし、公正価値で測定しその変動をその他の包括利益として認識する金融商品の再換算により発生した為替差額は、その他の包括利益として認識しています。外貨建取得原価により測定されている非貨幣性項目は、取引日の為替レートを使用して換算しています。
② 在外営業活動体
在外営業活動体の資産・負債（取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含む）については期末日の為替レートで、収益及び費用については平均為替レートを用いて日本円に換算しています。
為替換算差額はその他の包括利益の「在外営業活動体の換算差額」として認識しています。なお、当社グループはIFRS移行日の在外営業活動体の換算から発生した累積換算差額をゼロとみなすことを選択しています。
当社のIFRS移行日以降、当該差額はその他の資本の構成要素に含めています。
在外営業活動体が処分される場合には、在外営業活動体の換算差額に関連する金額は、処分損益の一部として純損益に振り替えます。
(3）金融商品
① 金融資産及び金融負債の認識
当社グループは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産（有価証券投資を除く）のうち、通常の方法により行われるものについては、決済日に認識しています。それ以外の金融資産及び金融負債の売買については、当社グループが当該金融商品の契約の当事者となった時点で認識しています。
② 金融資産の分類及び測定
金融資産は、当初認識時に以下のとおりに分類しています。
ⅰ) 償却原価で測定する金融資産
金融資産は、以下の要件を満たす場合に償却原価で測定する金融資産に分類しています。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる
償却原価で測定する金融資産は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しています。当初認識後は、実効金利法を用いた償却原価により測定しています。
ⅱ) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
資本性金融商品への投資のうち、売買目的保有でない投資については、当初認識時に、その公正価値の事後的な変動をその他の包括利益に表示するという取消不能の選択を行うことができ、当社グループでは金融商品ごとに当該指定を行っています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、その他の包括利益の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」として認識しています。当該金融資産の認識を中止した場合、又は、公正価値が著しく下落した場合、その他の包括利益に計上されている累積損益は直接利益剰余金に振り替えており、純損益に振り替えられません。なお、当該金融資産からの配当金については、金融収益の一部として純損益で認識しています。
ⅲ) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産
負債性金融資産は、以下の要件を満たす場合にその他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に分類しています。
・契約上のキャッシュ・フローを回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデルに基づいて保有されている
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を加算して測定しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、減損利得又は減損損失及び為替差損益を除き、当該金融資産の認識の中止又は分類変更が行われるまで、その他の包括利益の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動」として認識しています。当該金融資産の認識を中止した場合、その他の包括利益に計上されている累積損益は純損益に振り替えています。
ⅳ) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
上記以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で測定し、その取得に直接起因する取引費用は発生時に純損益として認識しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、純損益として認識しています。
③ 金融資産の減損
償却原価により測定される金融資産及びその他の包括利益で測定される負債性金融資産については、予想信用損失を認識しています。
当社グループは、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているかどうかを評価しており、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を認識しています。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失と等しい金額を認識しています。
契約上の支払の期日経過が30日超である場合には、原則として信用リスクの著しい増大があったものとしています。なお、金融資産に係る信用リスクが期末日現在で低いと判断される場合には、当該金融資産に係る信用リスクが当初認識時以降に著しく増大していないと評価しています。また、全部または一部について回収ができず又は回収が極めて困難であると判断された金融資産や期日経過が90日を超えた金融資産については、債務不履行に該当すると判断しています。
信用損失は契約に従って企業に支払われるべきすべての契約上のキャッシュ・フローと、企業が受け取ると見込んでいるすべてのキャッシュ・フローとの差額を当初の実効金利で割り引いたものであり、予想信用損失は信用損失をそれぞれの債務不履行発生リスクでウェイト付した加重平均です。
当社グループは、ある金融資産の全体又は一部分を回収するという合理的な予想を有していない場合には、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額しています。
償却原価により測定される金融資産については、予想信用損失を貸倒引当金として認識しています。貸倒引当金の繰入額又は戻入額は、減損損失又は減損利得として純損益で認識しています。
④ 金融負債の分類及び測定
ⅰ) 償却原価で測定する金融負債
償却原価で測定する金融負債は、当初認識時の公正価値にその取得に直接起因する取引費用を減算して測定しています。当初認識後は、実効金利法を用いた償却原価により測定しています。
ⅱ) 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値で測定し、その取得に直接起因する取引費用は発生時に純損益として認識しています。当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動額は、純損益として認識しています。
⑤ 金融資産及び金融負債の認識の中止
当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、又は当該金融資産の所有にかかるリスク及び便益を実質的にすべて移転する取引において、金融資産から生じるキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合に、当該金融資産の認識を中止しています。また当社グループは、金融負債が消滅した場合、つまり、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、金融負債の認識を中止しています。
⑥ 相殺
金融資産及び金融負債は、当社グループが残高を相殺する法的権利を有し、かつ純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しています。
⑦ 公正価値測定
金融資産及び金融負債の公正価値は、測定日時点で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格又は負債を移転するために支払うであろう価格です。
⑧ 現金及び現金同等物
連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物とは、現金及び容易に一定の金額に現金化が可能な流動性の高い投資であり、価値の変動について僅少なリスクしかないものです。
⑨ 預託金及び金銭の信託
当社グループが有する一部の預託金及び金銭の信託については、その信託勘定を連結しています。預託金及び金銭の信託は、顧客より預託を受けた資金を保全するため各国の法令に基づき分別管理し運用している資金であるため、連結財政状態計算書では預託金及び金銭の信託として一括で表示しています。
⑩ 商品有価証券等
商品有価証券等は当社グループが主に短期的な売買のために保有している有価証券です。
⑪ デリバティブ資産及びデリバティブ負債
当社グループのデリバティブ資産及びデリバティブ負債は公正価値で当初測定し、その変動は純損益として認識しています。
⑫ 有価証券投資
有価証券投資は、商品有価証券等を除く当社グループが保有する有価証券投資です。
⑬ 信用取引資産及び信用取引負債
信用取引資産及び信用取引負債は、当社グループの国内信用取引に伴い発生する顧客、証券金融会社等への債権及び債務です。
⑭ 有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金
有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金は、当社グループの国内信用取引以外の有価証券担保貸付又は有価証券担保借入取引に伴い発生する顧客、取引金融機関、清算機関等への債権及び債務です。
(4）棚卸資産
主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有する暗号資産は、棚卸資産として認識し、当初認識時点において取得原価で測定するとともに、当初認識後においては売却コスト控除後の公正価値で測定しています。公正価値の変動は当該変動が発生した期の純損益として認識しています。
上記の目的で棚卸資産として保有する暗号資産の公正価値は、主要な暗号資産取引所の取引価格に基づいて算定しています。
なお、利用者から預託を受けた暗号資産は、連結財政状態計算書上、資産として認識していません。
(5）有形固定資産
① 認識及び測定
有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。
取得原価には資産の取得に直接関連する費用、解体・除去費用が含まれています。なお、当社グループは有形固定資産の原価に算入される解体・除去費用について、IFRS移行日時点で測定することを選択しています。
② 減価償却
減価償却費は償却可能価額をもとに算定しています。償却可能価額は、資産の取得価額から残存価額を差し引いて算出しています。
減価償却は、有形固定資産の各構成要素の見積耐用年数にわたり、定額法に基づいて純損益として認識しています。定額法を採用している理由は、資産によって生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似していると考えられるためです。
主要な有形固定資産の前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は次のとおりです。
・建物 ３～18年
・器具備品 ２～15年
減価償却方法、耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しています。
(6）無形資産
① のれん
子会社の取得により生じたのれんは無形資産に計上しています。当初認識時におけるのれんの測定については、「(1）連結の基礎 ① 企業結合」に記載しています。
2010年12月27日より前の取得に関連するのれんは、IFRS移行日時点の日本基準による帳簿価額に基づき測定しています。
当初認識後ののれんは取得価額から減損損失累計額を控除して測定しています。
② 自己創設の無形資産
当社グループは、ソフトウエアに関する開発費用のうち、開発費用が信頼性をもって測定でき、技術的に実現可能性があり、かつ将来的に経済的便益をもたらす可能性が高いものについて、そのための十分な資源を有している場合に、無形資産として認識しています。当初認識後の自己創設の無形資産は取得価額から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。
③ 棚卸資産に該当しない暗号資産及びトークン
棚卸資産に該当しない暗号資産及びトークンは、無形資産として認識し、当初認識時点において取得原価で測定するとともに、当初認識後においては取得原価から減損損失累計額を控除して測定しています。また、無形資産に分類した暗号資産は耐用年数が確定できない無形資産とみなし、償却を行っていません。
④ その他の無形資産
当社グループが取得したその他の無形資産で有限の耐用年数が付されたものについては、取得価額から償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しています。
⑤ 事後的な支出
事後的な支出は、当該支出に関連する特定の資産に伴う将来の経済的便益を増加させる場合にのみ資産として認識しています。自己創設のれん及びブランドを含むその他の事後的な支出は、すべて発生時に費用として認識しています。
⑥ 償却
償却費は、資産の取得価額から残存価額を差し引いた額に基づいています。
のれん以外の無形資産の償却は、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数にわたり、定額法に基づいて純損益として認識しています。
主要な無形資産の前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は次のとおりです。
・自己創設無形資産 ５～７年
・顧客関連資産 18年
・技術関連資産 18年
・その他 18年
償却方法、耐用年数及び残存価額は、毎期末日に見直しを行い、必要に応じて改定しています。
当社グループは、関連する全ての要因の分析に基づいて、無形資産が、企業に対して正味のキャッシュ・インフローをもたらすと期待される期間について予見可能な限度が無い場合、それらの無形資産の耐用年数が確定できないものとみなしています。耐用年数が確定できない無形資産は、償却を行わず、毎年同じ時期及び減損の兆候がある度に減損テストを行います。
(7)リース
当社グループは、リース開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しています。
使用権資産は、開始日において取得原価で測定しており、開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した額で測定しています。当初認識後、使用権資産は、開始日から使用権資産の見積耐用年数又はリース期間のいずれか短い方の期間にわたって定額法により減価償却しております。リース期間は、リース契約に基づく解約不能期間に、延長オプションを行使する又は解約オプションを行使しないことが合理的に確実な場合のオプション期間を調整して決定しています。前連結会計年度及び当連結会計年度における見積耐用年数は次のとおりです。
・使用権資産 １年～８年
リース負債は、開始日において、同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しており、開始日後においては、リース負債に係る金利や支払われたリース料を反映するように帳簿価額を増減しています。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しています。
なお、短期リース及び少額資産のリースについては、リース料をリース期間にわたり定額法により費用認識しています。
(8）非金融資産の減損
繰延税金資産を除く、当社グループの非金融資産については、毎期末日に減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っています。のれん及び耐用年数を確定できない又は未だ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っています。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却費用控除後の公正価値のうちいずれか高い金額としています。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いています。
資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループとしています。
のれんの資金生成単位については、のれんが内部報告目的で管理される単位に基づき決定し、集約前の事業セグメントの範囲内となっています。
全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を算定して判断しています。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に、純損益として認識します。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額するよう配分しています。
のれんに関連する減損損失は戻し入れません。その他の資産については、過去に認識した減損損失につき毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しています。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として戻し入れます。
(9）従業員給付
① 確定拠出型年金制度
当社及び一部の子会社では、確定拠出型年金制度を採用しています。確定拠出型年金制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出額以上の支払について法的又は推定的債務を負わない退職後給付制度です。確定拠出型年金制度の拠出額は、従業員がサービスを提供した期間に、純損益として認識しています。
② 短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で純損益として認識しています。
(10）株式報酬取引
① 持分決済型の株式報酬制度
当社及び一部の子会社では、役員及び一部の従業員に対して、譲渡制限付株式を割り当てる持分決済型の報酬制度を設けています。持分決済型の株式報酬については、付与日現在の公正価値を測定し、権利確定期間にわたり費用を認識し、これに対応する資本の増加を認識しています。
② 現金決済型の株式報酬制度
一部の子会社では、役員及び一部の従業員に対して、当社株価に支給額が連動した現金決済型の報酬制度を設けています。現金決済型の株式報酬については、支払額の公正価値を負債として認識し、無条件に報酬を受ける権利が確定するまでの期間にわたり、当該負債の公正価値の変動を純損益として認識しています。
(11）引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが現在の法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、その債務の金額が合理的に見積り可能な場合に認識しています。引当金は、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いています。時の経過に伴う割引額の割戻しは純損益として認識しています。
(12）株主資本
① 普通株式
当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用は資本剰余金から控除しています。
② 自己株式
自己株式は取得原価で測定され、資本から控除されます。当社の自己株式の購入、売却又は消却においていかなる利得及び損失も損益としては認識されません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は資本剰余金として認識されます。
(13）収益及び費用
当社グループは、顧客への金融サービス提供から生じる手数料等により収益を獲得しています。
金融商品の売買の相手方となる取引、利息及び配当収益等の認識は、IFRS第9号に基づき認識しています。
それ以外の収益は、顧客との契約から生じる収益として、IFRS第15号に基づき以下の５つのステップを適用することにより収益を認識しています。これらのうち主要なものには、取引執行に伴う受取手数料や顧客の求めに応じて暗号資産の取引に関連する収益等が含まれます。なお、約束された対価は履行義務の充足時点から短期間で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれていません。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する
以下に、連結損益計算書の関連項目ごとに含まれる収益の内容とその収益認識基準をまとめています。
① 受入手数料
委託手数料は、IFRS第15号に従い、顧客からの売買注文を流通市場に取り次ぐ履行義務を充足した時に認識され、約定日等に履行義務が充足されるため、一時点で収益を認識しています。なお、暗号資産取引所における委託手数料は、受入手数料に含めて認識しています。
② トレーディング損益
商品有価証券等に関するトレーディング損益は、IFRS第9号に従い、商品有価証券等の公正価値の変動を純損益に認識し、FX取引に関するトレーディング損益も、IFRS第9号に従い、関連するデリバティブ資産・負債の公正価値の変動を純損益に認識しています。
また、自己が保有する暗号資産に関する損益は、IFRS第15号に従い、顧客と暗号資産を引き渡す又は引き受ける履行義務を充足した時に認識され、売買合意が成立した日に履行義務が充足されるため、一時点で収益を認識しています。
③ 金融収益及び金融費用
金融収益は、信用取引収益、有価証券貸借取引収益、受取利息、受取配当金、有価証券投資の売却益、トレーディング商品以外のデリバティブの公正価値の変動等から構成されています。金融費用は、信用取引費用、有価証券貸借取引費用、支払利息、有価証券投資の売却損、トレーディング商品以外のデリバティブの公正価値の変動等から構成されています。
金融収益のうち、受取利息、受取配当金及び有価証券投資の売却益などについては、IFRS第９号に従い、発生時又は収益の属する期間に認識しています。
また、金融収益のうち、有価証券貸借取引収益に含まれる外部業者への貸株料については、IFRS第15号に従い、外部業者に貸出期間にわたり株式を貸す履行義務を充足した時に収益が認識され、貸出期間にわたり履行義務が充足されるため、一定の期間にわたり収益を認識しています。
④ 収益と費用の相殺
当社グループが本人当事者に該当しないと判断される取引については、収益及び費用を相殺して純額で表示しています。
(14）法人所得税費用
法人所得税費用は、当期税金費用と繰延税金費用から構成されています。これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本の部又はその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益として認識しています。
当期税金費用は、期末日時点において施行又は実質的に施行される税率を乗じて算定する当期の課税所得又は損失にかかる納税見込額あるいは還付見込額の見積りに、前年までの納税見込額あるいは還付見込額の調整を加えたものです。
繰延税金資産及び負債は、資産及び負債の財政状態計算書上の帳簿価額と税務基準額との間に生ずる一時差異について認識しています。企業結合以外の取引で、かつ会計上又は税務上のいずれの損益にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識及び当社が一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な将来にその差異が解消されない可能性が高い場合の子会社及び関連会社に対する投資にかかる差異については、繰延税金資産及び負債を認識していません。さらに、のれんの当初認識において生じる加算一時差異についても、繰延税金負債を認識していません。繰延税金資産及び負債は、期末日に施行又は実質的に施行される法律に基づいて一時差異が解消される時に適用されると予測される税率を用いて測定しています。
繰延税金資産は、未使用の税務上の欠損金及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しています。繰延税金資産は毎期末日に見直し、税務便益が実現する可能性が高くなくなった部分について減額しています。
繰延税金資産・負債は、繰延税金資産・負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合又は異なる納税主体に課されているものの、これらの納税主体が繰延税金資産・負債を純額ベースで決済することを意図している場合、もしくはこれら税金資産・負債が同時に実現する予定である場合に相殺しています。
(15）１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、当社の普通株主に帰属する損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しています。また、希薄化後１株当たり当期利益（潜在株式調整後１株当たり当期利益）は、希薄化効果のある潜在的普通株式による影響を調整して計算しています。
(16）セグメント報告
事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位です。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社の最高経営責任者が定期的にレビューしています。
最高経営責任者に報告されるセグメントの事業の成果は、セグメントに直接帰属する項目及び合理的な理由に基づき配分することができる項目を含んでいます。
(17）適用されていない新たな基準書及び解釈指針
主な基準書及び解釈指針の新設・改訂のうち、2021年３月31日に終了する連結会計年度にまだ適用されていないものは次のとおりであり、当社グループの連結財務諸表の作成に際して適用していません。
これらの適用に当社グループへの影響は検討中ですが、重要な影響はないと見積っています。
| 基準書 | 基準名 | 強制適用時期 （以降開始年度） |
当社グループ 適用年度 |
新設・改訂の内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| IFRS第16号 | リース | 2020年６月１日 | 2022年３月期 | covid-19に関連した賃料減免の借手の会計処理の改訂 |
| IFRS第7号 IFRS第9号 IFRS第16号 |
金融商品：開示 金融商品 リース |
2021年１月１日 | 2022年３月期 | IBOR改定に伴い、既存の金利指標を代替的な金利指標に置換える時生じる財務報告への影響に対応するための改訂 |
（会計方針の変更）
当社グループは、当連結会計年度より以下の基準を採用しています。
| 基準書 | 基準名 | 新設・改訂の内容 |
| --- | --- | --- |
| IAS第1号 IAS第8号 |
財務諸表の表示 会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 |
「重要性がある」の定義を修正 |
| IFRS第3号 | 企業結合 | 企業結合に関する事業の定義を修正 |
| IFRS第7号 IFRS第9号 |
金融商品：開示 金融商品 |
IBOR改定に対応してヘッジ会計に関する要求事項の一部を修正 |
当連結会計年度において重要な影響はありません。
４．金融リスク管理
当社グループは、事業活動を行う過程において金融商品に起因する次のリスクに晒されています。
・信用リスク
・流動性リスク
・市場リスク
・オペレーショナル・リスク
本注記ではこれら各リスクが及ぼす当社グループへの影響と、当社グループにおけるリスクの識別・分析・評価の方針や資本管理について記載しています。
(1) 金融商品に起因するリスクの管理体制
当社は、当社グループの経営に影響を与えるリスクを許容できる一定の範囲内にとどめるために、リスクを適切に識別し、分析、評価した上で各々のリスクに応じた適切な管理体制を整備しています。
当社は、当社グループの経営に影響を与えるリスク全般を管理するための規程を定めており、金融商品に起因するリスクを含む各リスクは、当該リスクの所管部門を管掌する執行役が決定する具体的な管理方針及び管理体制に従い管理し、各子会社に対してもリスク管理の方針及び体制の整備を指導しています。当社ではリスク管理統括責任者を任命し、リスク管理統括責任者が当社及び主要な子会社におけるリスク管理体制に関する整備状況及び運用状況を把握のうえ、定期的に当社の取締役会に報告しています。
① 信用リスク
信用リスクは、取引の相手方の契約不履行その他の理由により財務上の損失が発生するリスクであり、主として当社グループの顧客や取引金融機関等に対する取引先リスク及び発行体リスクからなります。
連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、関連する担保の評価額を考慮に入れない、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。なお、担保については「１９．担保」に記載しています。
（顧客取引に関わるリスク）
当社グループはグローバルに多数分散した顧客基盤を有していること及び取引上限の設定により、特定の顧客に対する過大な信用リスクが生じることはありません。顧客に対する債権の大部分は（ⅰ）約定未受渡しの取引に基づく債権、（ⅱ）信用取引に対するものを含む有価証券を担保とする貸付金、（ⅲ）先物オプション取引、(ⅳ)FX取引から構成されています。当社グループは、前金、保証金又は担保の差し入れを受けており、また、取引状況の日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリスク把握を行うとともに、証拠金維持率の適切な設定や強制決済の仕組みを設けることにより期日経過債権の発生を抑える仕組みを導入しており、顧客に対する債権についての信用リスクは限定的です。
（取引金融機関及び暗号資産業者に関わるリスク）
当社グループの取引金融機関及び暗号資産業者は、基本的には国内又は海外で認知された優良な金融機関及び暗号資産業者であり、それら機関に対する債権に関する信用リスクは限定的です。また、取引金融機関に対する格付引下げ等の信用不安につながり得る情報を入手した場合には、関係部門間で連携をとりながらリスク回避のために必要な措置を講じるようにしています。
（発行体に関わるリスク）
当社グループでは資金運用のため日本国債や米国財務省短期証券等の有価証券を保有しています。また、顧客に提供する金融商品の商品在庫としての有価証券を保有しています。これら有価証券の発行体に関わる信用リスクについては日常的にモニタリングを行っており、発行体に関わる信用リスクは限定的です。
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
金融資産の信用リスク別の帳簿価額は次のとおりです。
| 全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
合計 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 信用減損金融資産 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 償却原価で測定する金融資産 | |||
| その他の金融資産 | 406 | 406 |
（注）主に顧客への立替金です。
その他の金融資産に対する貸倒引当金の増減は次のとおりです。
| 全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
合計 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 信用減損金融資産 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首 | 432 | 432 | |
| 期中増加額 | 344 | 344 | |
| 期中減少額（戻入） | △6 | △6 | |
| 期中減少額（目的使用） | △403 | △403 | |
| 在外営業活動体の換算差額 | △6 | △6 | |
| 期末 | 361 | 361 |
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
金融資産の信用リスク別の帳簿価額は次のとおりです。
| 全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
合計 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 信用減損金融資産 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 償却原価で測定する金融資産 | |||
| その他の金融資産 | 429 | 429 |
（注）主に顧客への立替金です。
その他の金融資産に対する貸倒引当金の増減は次のとおりです。
| 全期間の予想信用損失に等しい 金額で測定した損失評価引当金 |
合計 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 信用減損金融資産 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首 | 361 | 361 | |
| 期中増加額 | 34 | 34 | |
| 期中減少額（戻入） | △14 | △14 | |
| 期中減少額（目的使用） | － | － | |
| 在外営業活動体の換算差額 | 8 | 8 | |
| 期末 | 388 | 388 |
② 流動性リスク
流動性リスクは、企業が現金又はその他の金融資産の引渡しその他の方法による債務の決済に支障をきたすリスクです。
当社グループでは、経営に必要な資金を大手金融機関をはじめとする多数の金融機関からの借入、インターバンク市場からの調達、また、資本市場における社債の発行により調達し、一時的な余資は流動性の高い短期金融資産で運用しています。
当社グループでは資金繰り状況及び見通しの把握を随時行っており、かつ、多数の金融機関との間で当座借越契約、コミットメントライン契約等を締結していることで、流動性リスクを軽減しています。また、当社グループ内で機動的に資金を融通しあうことを可能な体制とし、流動性リスクのさらなる軽減も図っています。
なお、顧客からの預り金や受入保証金は顧客分別金信託等を設定して分別管理していますが、その資産は法令に基づき国債、預金等で構成されており、十分な流動性を確保しています。
(ⅰ) 社債及び借入金
各年度末における社債及び借入金の期日別残高は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ・フロー |
１年以内 | １年超～ ２年以内 |
２年超～ ３年以内 |
３年超～ ４年以内 |
４年超～ ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 短期借入金等 | 34,081 | 34,086 | 34,086 | － | － | － | － | － | |||||||
| 社債 | 30,703 | 32,389 | 3,000 | 11,800 | 2,200 | 5,000 | 5,189 | 5,200 | |||||||
| 長期借入金 | 83,157 | 83,403 | － | 3 | 38,850 | 20,350 | 14,200 | 10,000 | |||||||
| 合計 | 147,941 | 149,878 | 37,086 | 11,803 | 41,050 | 25,350 | 19,389 | 15,200 |
| （信用取引負債） | |||||||||||||||
| 信用取引借入金 | 970 | 970 | 970 | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ・フロー |
１年以内 | １年超～ ２年以内 |
２年超～ ３年以内 |
３年超～ ４年以内 |
４年超～ ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 短期借入金等 | 155,231 | 155,244 | 155,244 | － | － | － | － | － | |||||||
| 社債 | 36,609 | 38,815 | 20,800 | 2,200 | 5,000 | 4,436 | 1,678 | 4,700 | |||||||
| 長期借入金 | 54,379 | 54,550 | － | 0 | 30,350 | 14,200 | 10,000 | － | |||||||
| 合計 | 246,220 | 248,609 | 176,044 | 2,200 | 35,350 | 18,636 | 11,678 | 4,700 |
| （信用取引負債） | |||||||||||||||
| 信用取引借入金 | 3,502 | 3,502 | 3,502 | － | － | － | － | － |
(ⅱ) リース負債
各年度末におけるリース負債の期日別残高は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ・フロー |
１年以内 | １年超～ ２年以内 |
２年超～ ３年以内 |
３年超～ ４年以内 |
４年超～ ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| リース負債 | 2,794 | 2,839 | 1,110 | 1,029 | 231 | 196 | 163 | 109 | |||||||
| 合計 | 2,794 | 2,839 | 1,110 | 1,029 | 231 | 196 | 163 | 109 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 帳簿価額 | 契約上の キャッシュ・フロー |
１年以内 | １年超～ ２年以内 |
２年超～ ３年以内 |
３年超～ ４年以内 |
４年超～ ５年以内 |
５年超 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| リース負債 | 2,912 | 3,120 | 1,008 | 336 | 328 | 298 | 216 | 935 | |||||||
| 合計 | 2,912 | 3,120 | 1,008 | 336 | 328 | 298 | 216 | 935 |
なお、社債及び借入金並びにリース負債以外の金融負債（デリバティブを含む）について、期日が１年超となる重要なものはありません。リース負債は、連結財政計算書の「その他の金融負債」に含まれています。
③ 市場リスク
市場リスクとは、市場における価格の変化により有価証券等の公正価値や将来のキャッシュ・フローが変動するリスクで、外国為替リスク、金利リスク、その他のリスクの３つに分類されます。
(ⅰ) 外国為替リスク
当社グループは、金融商品取引業者等の行うFX取引及び外貨建金融商品在庫等の外貨建資産・負債や当社グループの海外事業への純投資に関連する為替変動リスクに晒されています。FX取引についてはカバー取引に関する規定を定め、外国為替ポジションの適切な制御に努めています。外貨建金融商品在庫等の外貨建資産・負債に関しては日常的なモニタリングを通じたポジション偏り等のリスク把握を行い、ネットポジションに対して為替予約取引等を利用しリスクをヘッジしているため為替変動リスクは限定的です。
(ⅱ) 金利リスク
当社グループは、必要な資金を金融機関からの借入や資本市場における社債の発行により調達しており、長期的な資金調達に関して金利変動リスクに晒されています。
金利リスクの影響を受ける主な金融資産は預託金及び金銭の信託でありますが、リスク管理上、定量的分析結果を取締役会に報告しています。
顧客分別金信託及び顧客区分管理信託の運用につきましては、償還までの保有を原則とし、その間の利金収入を目的としています。運用商品は現状、日本国債や米国財務省中期証券等の有価証券、銀行預金、コールローンとなっています。
当社グループは、これら資産・負債から生じる金利変動リスクをモニタリングし、急激な金利変動時には、金利スワップ等のデリバティブ取引等を利用することで、純損益の変動を機動的にヘッジする体制を整えています。
・固定金利性金融商品
次の表は、保有する日本国債と米国財務省中期証券等について、前連結会計年度及び当連結会計年度において金利が10bp上昇した場合の公正価値の変動が連結財政状態計算書の資本に与える影響を示しています。
（感応度分析表）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 日本国債 | △100 | △203 | |
| 米国財務省中期証券等 | △15 | △2 | |
| 資本影響額 | △115 | △205 |
上表には、前連結会計年度及び当連結会計年度において、その他の包括利益を通じて公正価値測定する金融資産についての価値変動に伴う影響額を含めていますが、価値の下落が減損と判定される場合を除き、当期利益への影響額はありません。
・変動金利性金融商品
次の表は、前連結会計年度及び当連結会計年度において金利が10bp上昇した場合に、連結損益計算書の税引前利益及び連結財政状態計算書の資本に与える影響を示しています。この分析は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末に当社グループが保有する変動金利性の長期借入金残高に10bpを乗じて算出しており、将来にわたる残高の増減、為替変動の影響、変動金利性の借入金にかかる借換時期・金利改定時期の分散効果等を考慮せず、その他のすべての変数を一定として計算しています。
なお、金利スワップ取引により実質的に金利が固定化されているものについては、その影響を考慮して計算しています。
（感応度分析表）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 税引前利益 | △40 | △24 | |
| 資本影響額 | △28 | △17 |
(ⅲ) その他のリスク
当社グループは、連結財政状態計算書において認識している有価証券等の価値変動リスクに晒されていますが、保有する有価証券等の価格変動の状況を監視することにより、リスクの状況を把握しています。
次の表は、保有する市場性のある有価証券の公正価値が10%下落した場合の、有価証券投資の価値変動が連結財政状態計算書の資本に与える影響を示しています。この分析は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末に当社グループが保有する市場性のある有価証券の投資残高に10%を乗じて算出しており、将来にわたる残高の増減、為替変動の影響、その他のすべての変数を一定とし計算しています。
（感応度分析表）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 税引前利益 | △28 | △105 | |
| 資本影響額 | △10 | △157 |
④ オペレーショナル・リスク
当社グループは、業務プロセス、人事、技術及び事業基盤に関連して生じる多種多様な事象や、法令・諸規則の変更等の信用リスク・市場リスク・流動性リスク以外の外部事象に起因するオペレーショナル・リスクに晒されています。
オペレーショナル・リスクを把握し管理するため、当社においてはリスク管理統括責任者が当社及び主要な子会社におけるリスク管理体制に関する整備状況及び運用状況を把握のうえ、定期的に当社の取締役会に報告しています。各子会社においては業務分掌や文書管理ルールの明確化、法令遵守の徹底等を通じてオペレーショナル・リスクの軽減を図っています。また、内部監査部門においてもリスクの所在把握を行い、必要と認めた場合には改善を求め、その状況を取締役会に報告するなど、オペレーショナル・リスクの軽減に努めています。
(2) 資本管理
当社グループは、経営の健全性、効率性を維持し、持続的な成長を実現するため、事業のリスクに見合った適正な資本水準及び負債・資本構成の維持を重視しています。また、当社グループには金融商品取引法その他海外の同様な法令に基づき自己資本規制比率や純資産等の額を一定水準以上に保つことが義務付けられている子会社があります。
主要な子会社に適用される各国・地域の主な法令は次の表に記載のとおりです。
| 国・地域 | 法令名 |
| --- | --- |
| 日 本 | 金融商品取引法 |
| 米 国 | Securities Act of 1933 Securities Exchange Act of 1934 Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act of 2010 Commodity Exchange Act of 1936 |
| 香 港 | Securities and Futures Ordinance (Cap. 571) |
各子会社の資本水準は、各国・地域の法令で要求される水準を十分に満たしています。
当連結会計年度において、資本規制の計算に重要な影響を及ぼすような法令の変更は行われていません。
当社グループの主要な子会社であるマネックス証券株式会社及びTradeStation Securities, Inc.に対し適用される自己資本規制の概要及び各年度の５月末日現在において把握している各社の各年度末における資本管理にかかる状況は次のとおりです。
① マネックス証券株式会社
マネックス証券株式会社は金融商品取引法及びその他関連する法令諸規則に基づき、固定化されていない自己資本（流動性資産）の額を次に掲げる３つのリスク相当額の合計額で除した比率が120％以上となるよう維持する義務があります。
ⅰ）市場リスク（保有している商品の価格が市場の価格変動により下落することを想定したリスク）相当額
ⅱ）取引先リスク（金融商品取引を行う相手方に起因して生じることが想定されるリスク）相当額
ⅲ）基礎的リスク（事務処理の誤りその他日常的な業務の遂行上発生が想定されるリスク）相当額
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 自己資本規制比率 | 384.8％ | 304.1％ |
② TradeStation Securities, Inc.
米国証券子会社であるTradeStation Securities, Inc.は、米国のSecurities and Exchange Commission （米国証券取引委員会「SEC」）や自主規制機関等が定める規則に基づき、一定額以上のネット・キャピタル（SEC規則15c3-1に基づき計算される自己資本の額）を維持する必要があります。
TradeStation Securities, Inc.はこれらの規則にしたがって、同社が最低限維持すべき自己資本の額を算出しています。具体的には、次の３つの金額のうち一番高い金額が、同社が最低限満たすべき資本の額となります。
ⅰ）1,500千米ドル
ⅱ）米国内外に居住する顧客及び非顧客（TradeStation Securities, Inc.に対する債権が他の債権者が同社に対し保有する債権に対し劣後する者。但し、自己勘定取引分を除く。）が米国内外の先物、先物オプション及び店頭デリバティブのポジションをとるために差し入れる証拠金あるいは履行保証（但し、純粋な買い持ちポジションに起因するリスク委託証拠金を除く。）の額の８％
ⅲ）顧客負債勘定合計額の２％
なお、ネット・キャピタルから最低限維持すべき自己資本の額を差し引いた金額がエクセス・ネット・キャピタルとなります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| ネット・キャピタル | 133,656千米ドル | 147,900千米ドル | |
| 最低限維持すべき自己資本の額 | 4,599千米ドル | 11,400千米ドル | |
| エクセス・ネット・キャピタル | 129,057千米ドル | 136,500千米ドル |
５．子会社及び非支配持分の取得
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
金額的重要性のある子会社及び非支配持分の取得はありません。
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
金額的重要性のある子会社及び非支配持分の取得はありません。
６．セグメント情報
(1）事業セグメント
当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として「日本」・「米国」・「アジア・パシフィック」・「クリプトアセット事業」・「投資事業」の５つの報告セグメントとしています。
| 報告セグメント | 主要な事業 | 主要な会社 |
| --- | --- | --- |
| 日本 | 日本における金融商品取引業 | マネックス証券株式会社 |
| 米国 | 米国における金融商品取引業 | TradeStation Securities, Inc. |
| アジア・パシフィック | 香港、豪州における金融商品取引業 | Monex Boom Securities(H.K.) Limited Monex Securities Australia Pty Ltd |
| クリプトアセット事業 | 暗号資産交換業 | コインチェック株式会社 |
| 投資事業 | 有価証券等の投資事業 | マネックスベンチャーズ株式会社 MV１号投資事業有限責任組合 |
（注）各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。
当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資事業 | 計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 25,904 | 22,489 | 878 | 3,807 | 148 | 53,226 | － | 53,226 | |||||||
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 489 | 1,156 | 8 | 8 | － | 1,661 | △1,661 | － | |||||||
| 計 | 26,393 | 23,645 | 887 | 3,815 | 148 | 54,887 | △1,661 | 53,226 | |||||||
| 金融費用 | △2,050 | △3,396 | △252 | △3 | － | △5,701 | 466 | △5,236 | |||||||
| 売上原価 | － | △363 | － | － | － | △363 | 363 | － | |||||||
| 減価償却費及び償却費 | △5,009 | △2,505 | △119 | △490 | － | △8,122 | － | △8,122 | |||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | △16,663 | △15,372 | △778 | △3,012 | △54 | △35,879 | 1,167 | △34,713 | |||||||
| その他の収益費用（純額） | △420 | △246 | △15 | △17 | △0 | △699 | △374 | △1,072 | |||||||
| 持分法による投資利益又は損失（△） | － | － | 48 | － | － | 48 | － | 48 | |||||||
| セグメント利益又は損失（△） | 2,251 | 1,763 | △230 | 293 | 94 | 4,171 | △40 | 4,131 |
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・ パシフィック |
クリプト アセット 事業 |
投資事業 | 計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 金融収益 | 8,652 | 9,965 | 280 | － | 148 | 19,044 | △466 | 18,579 | |||||||
| 売上収益 | － | 412 | － | － | － | 412 | △412 | － |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前利益又は損失です。
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資事業 | 計 | ||||||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 30,691 | 24,127 | 1,597 | 20,819 | 672 | 77,905 | － | 77,905 | |||||||
| セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 271 | 1,248 | 17 | 8 | － | 1,544 | △1,544 | － | |||||||
| 計 | 30,962 | 25,375 | 1,613 | 20,826 | 672 | 79,449 | △1,544 | 77,905 | |||||||
| 金融費用 | △1,864 | △2,394 | △9 | △5 | △163 | △4,434 | 223 | △4,211 | |||||||
| 売上原価 | － | △23 | － | － | － | △23 | 23 | － | |||||||
| 減価償却費及び償却費 | △5,235 | △2,429 | △117 | △368 | － | △8,149 | － | △8,149 | |||||||
| その他の販売費及び一般管理費 | △18,902 | △17,342 | △1,028 | △6,761 | △71 | △44,104 | 2,391 | △41,712 | |||||||
| その他の収益費用（純額） | 2,314 | 13 | △3 | △3,825 | △0 | △1,501 | △1,097 | △2,598 | |||||||
| 持分法による投資利益又は損失（△） | △1 | － | 62 | － | － | 61 | － | 61 | |||||||
| セグメント利益又は損失（△） | 7,276 | 3,200 | 519 | 9,868 | 438 | 21,299 | △3 | 21,296 |
営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。
| 報告セグメント | 調整 | 連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・ パシフィック |
クリプト アセット 事業 |
投資事業 | 計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 金融収益 | 8,469 | 6,309 | 166 | － | 672 | 15,616 | △222 | 15,394 | |||||||
| 売上収益 | － | 27 | － | － | － | 27 | △27 | － |
（注）１．調整は、セグメント間の内部取引消去です。
２．セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。
３．セグメント利益又は損失は、税引前利益又は損失です。
(2）非流動資産（金融資産及び繰延税金資産を除く）の地域別内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 日 本 | 26,133 | 24,177 | |
| 米 国 | 23,951 | 24,825 | |
| アジア・パシフィック | 985 | 921 | |
| 合 計 | 51,069 | 49,923 |
７．営業収益
(1）収益の分解
収益の分解と報告セグメントとの関連は次のとおりです。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 報告セグメント | その他 及び調整 |
連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 受入手数料 | 12,614 | 12,270 | 454 | 287 | － | 25,625 | △250 | 25,375 | |||||||
| トレーディング損益 | 5,030 | － | 0 | 3,528 | － | 8,558 | △8 | 8,550 | |||||||
| 金融収益 | 8,652 | 9,965 | 280 | － | 148 | 19,044 | △466 | 18,579 | |||||||
| 売上収益 | － | 412 | － | － | － | 412 | △412 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 96 | 999 | 153 | － | － | 1,248 | △526 | 722 | |||||||
| 営業収益 | 26,393 | 23,645 | 887 | 3,815 | 148 | 54,887 | △1,661 | 53,226 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
| 報告セグメント | その他 及び調整 |
連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 顧客との契約から生じた収益 | 15,567 | 17,463 | 607 | 3,815 | － | 37,451 | △1,196 | 36,256 | |||||||
| 受入手数料 | 12,614 | 12,270 | 454 | 287 | － | 25,625 | △250 | 25,375 | |||||||
| トレーディング損益 | － | － | － | 3,528 | － | 3,528 | △8 | 3,520 | |||||||
| 金融収益 | 2,856 | 3,783 | － | － | － | 6,639 | － | 6,639 | |||||||
| 売上収益 | － | 412 | － | － | － | 412 | △412 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 96 | 999 | 153 | － | － | 1,248 | △526 | 722 | |||||||
| その他の源泉 | 10,826 | 6,182 | 280 | － | 148 | 17,436 | △466 | 16,970 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 報告セグメント | その他 及び調整 |
連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 受入手数料 | 17,811 | 17,988 | 1,079 | 853 | － | 37,731 | △867 | 36,864 | |||||||
| トレーディング損益 | 4,553 | － | △0 | 19,960 | － | 24,512 | △8 | 24,504 | |||||||
| 金融収益 | 8,469 | 6,309 | 166 | － | 672 | 15,616 | △222 | 15,394 | |||||||
| 売上収益 | － | 27 | － | － | － | 27 | △27 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 130 | 1,051 | 368 | 14 | － | 1,564 | △420 | 1,144 | |||||||
| 営業収益 | 30,962 | 25,375 | 1,613 | 20,826 | 672 | 79,449 | △1,544 | 77,905 |
営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。
| 報告セグメント | その他 及び調整 |
連結 | |||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 日本 | 米国 | アジア・パシフィック | クリプトアセット事業 | 投資 事業 |
計 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||||
| 顧客との契約から生じた収益 | 20,448 | 22,322 | 1,448 | 20,826 | － | 65,044 | △1,322 | 63,723 | |||||||
| 受入手数料 | 17,811 | 17,988 | 1,079 | 853 | － | 37,731 | △867 | 36,864 | |||||||
| トレーディング損益 | 29 | － | － | 19,960 | － | 19,989 | － | 19,981 | |||||||
| 金融収益 | 2,477 | 3,256 | － | － | － | 5,734 | － | 5,734 | |||||||
| 売上収益 | － | 27 | － | － | － | 27 | △27 | － | |||||||
| その他の営業収益 | 130 | 1,051 | 368 | 14 | － | 1,564 | △420 | 1,144 | |||||||
| その他の源泉 | 10,514 | 3,053 | 166 | － | 672 | 14,405 | △222 | 14,183 |
（注）１．各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。
２．その他の源泉から認識した収益は、IFRS第９号に基づく利息及び配当金等です。
(2）契約残高
契約負債の残高は次のとおりです。
| 前連結会計年度末 （2020年３月31日） |
当連結会計年度末 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 契約負債 | 166 | 165 |
（注）契約負債はマネックスポイントに関連するものです。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な顧客との契約から生じた債権はありません。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた収益に重要性はありません。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した収益はありません。
(3）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループは、当初の契約期間の予想が１年を超える重要な契約はありません。
(4）顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産
当社グループは、重要な顧客との契約の獲得又は履行のためのコストはありません。
８．受入手数料
受入手数料の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 委託手数料 | 19,383 | 26,860 | |
| 引受売出手数料 | 105 | 63 | |
| 募集売出手数料 | 176 | 8 | |
| その他受入手数料 | 5,712 | 9,933 | |
| 合計 | 25,375 | 36,864 |
その他受入手数料には、顧客の投資信託取引に関わる代行手数料や信用取引に関わる事務手数料等が含まれています。
９．トレーディング損益
トレーディング損益の金融商品の分類別などの内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 純損益を通じて公正価値で測定する 金融資産及び金融負債 |
5,030 | 4,523 | |
| 棚卸資産 | 3,520 | 19,981 | |
| 合計 | 8,550 | 24,504 |
トレーディング損益の性質別の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 外国為替（主にFX取引） | 4,733 | 3,988 | |
| 暗号資産 | 3,520 | 19,981 | |
| その他 | 298 | 535 | |
| 合計 | 8,550 | 24,504 |
１０．金融収益及び金融費用
(1）金融収益及び金融費用
金融収益及び金融費用の金融商品の分類別の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 金融収益 | |||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | 190 | 1,207 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 | 1,023 | 318 | |
| 償却原価で測定する金融資産 | 17,366 | 13,869 | |
| 合計 | 18,579 | 15,394 | |
| 金融費用 | |||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | 22 | 292 | |
| 償却原価で測定する金融負債 | 5,214 | 3,919 | |
| 合計 | 5,236 | 4,211 |
金融収益及び金融費用の性質別の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 金融収益 | |||
| 受取利息（注）１ | 6,943 | 3,562 | |
| 有価証券貸借取引収益 | 6,620 | 5,565 | |
| 信用取引収益 | 4,855 | 5,350 | |
| 有価証券投資の評価益 | 114 | 539 | |
| 有価証券投資の売却益 | － | 133 | |
| その他 | 47 | 245 | |
| 合計 | 18,579 | 15,394 | |
| 金融費用 | |||
| 有価証券貸借取引費用 | 3,163 | 2,373 | |
| 支払利息（注）２ | 1,285 | 992 | |
| 信用取引費用 | 626 | 639 | |
| 金融資産の減損損失 | 105 | △5 | |
| その他 | 57 | 213 | |
| 合計 | 5,236 | 4,211 |
（注）１．前連結会計年度において、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息の金額は5,876百万円であり、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に係る受取利息の金額は1,023百万円です。当連結会計年度において、償却原価で測定する金融資産に係る受取利息の金額は1,275百万円であり、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産に係る受取利息の金額は1,759百万円です。
２．すべて純損益を通じて公正価値で測定するもの以外の金融負債に係る支払利息です。
(2）その他の金融収益及びその他の金融費用
その他の金融収益及びその他の金融費用の金融商品の分類別の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| その他の金融収益 | |||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | 43 | 426 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | 4 | 4 | |
| 償却原価で測定する金融資産 | 3 | 2 | |
| 合計 | 49 | 431 | |
| その他の金融費用 | |||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 | 448 | 3,945 | |
| 合計 | 448 | 3,945 |
その他の金融収益及びその他の金融費用の性質別の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| 百万円 | 百万円 | ||
| その他の金融収益 | |||
| 受取配当金 | 27 | 16 | |
| 有価証券投資の評価益 | 20 | 409 | |
| 受取利息（注） | 3 | 2 | |
| その他 | － | 4 | |
| 合計 | 49 | 431 | |
| その他の金融費用 | |||
| 条件付対価に係る公正価値変動額 | － | 3,788 | |
| 有価証券投資の評価損 | 448 | 157 | |
| 合計 | 448 | 3,945 |
（注）すべての金額が償却原価で測定する金融資産に係る受取利息です。
１１．その他の営業収益
その他の営業収益の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 取引ツール利用料及び情報提供料 | 572 | 748 | |
| その他 | 150 | 396 | |
| 合計 | 722 | 1,144 |
１２．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 取引関係費 | 11,975 | 15,986 | |
| 人件費 | 13,413 | 15,614 | |
| 事務費 | 2,444 | 2,420 | |
| 減価償却費及び償却費 | 8,122 | 8,149 | |
| 不動産関係費 | 4,228 | 4,470 | |
| その他 | 2,653 | 3,222 | |
| 合計 | 42,835 | 49,861 |
１３．その他の収益及びその他の費用
その他の収益及びその他の費用の内訳は次のとおりです。
| （単位：百万円） | |||
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
| その他の収益 | |||
| 暗号資産売却益 | - | 1,149 | |
| その他 | 57 | 121 | |
| 合計 | 57 | 1,270 | |
| その他の費用 | |||
| 非金融資産の減損損失 | 423 | - | |
| 固定資産除却損 | 23 | 53 | |
| 為替差損 | 45 | - | |
| その他 | 240 | 301 | |
| 合計 | 731 | 355 |
（注）前連結会計年度において、日本セグメントおよび米国セグメントで、それぞれ207百万円、216百万円の非金融資産の減損損失を計上しました。詳細は「２４．非金融資産の減損損失」に記載しています。当連結会計年度において、日本セグメントで1,149百万円の暗号資産売却益を計上しました。
１４．金融商品
(1）公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）についての説明は「１５．公正価値測定」に記載しています。
① 現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル１に分類しています。
② 預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。
③ 商品有価証券等、有価証券投資
市場性のある金融商品については、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル１に分類しています。市場価格が存在しない場合は、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、類似企業比較法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
④ デリバティブ資産、デリバティブ負債
FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、評価の内容に応じてレベル２又はレベル３に分類しています。
⑤ その他の金融負債（条件付対価）
条件付対価については、将来追加で支払いが発生する金額をもとに公正価値を見積っており、レベル３に分類しています。
⑥ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産、預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債
満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債については評価の内容に応じてレベル１又はレベル２に分類しています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債についてはレベル２に分類しています。
(2）帳簿価額及び公正価値
金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 | 償却原価で測定する 金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| 現金及び現金同等物 | － | － | － | 132,561 | 132,561 | 132,561 |
| 預託金及び金銭の信託 | － | － | 224,427 | 395,795 | 620,222 | 620,222 |
| 商品有価証券等 | 4,516 | － | － | － | 4,516 | 4,516 |
| デリバティブ資産 | 14,380 | － | － | － | 14,380 | 14,380 |
| 有価証券投資 | 4,359 | 1,088 | － | － | 5,447 | 5,447 |
| 信用取引資産 | － | － | － | 107,207 | 107,207 | 107,207 |
| 有価証券担保貸付金 | － | － | － | 32,748 | 32,748 | 32,748 |
| その他の金融資産 | － | － | － | 47,943 | 47,943 | 47,943 |
| 合計 | 23,255 | 1,088 | 224,427 | 716,254 | 965,024 | 965,024 |
| 商品有価証券等 | 16 | － | － | － | 16 | 16 |
| デリバティブ負債 | 3,256 | － | － | － | 3,256 | 3,256 |
| 信用取引負債 | － | － | － | 30,044 | 30,044 | 30,044 |
| 有価証券担保借入金 | － | － | － | 72,349 | 72,349 | 72,349 |
| 預り金 | － | － | － | 393,344 | 393,344 | 393,344 |
| 受入保証金 | － | － | － | 282,006 | 282,006 | 282,006 |
| 社債及び借入金 | － | － | － | 147,941 | 147,941 | 148,538 |
| その他の金融負債 | － | － | － | 8,068 | 8,068 | 8,068 |
| 合計 | 3,272 | － | － | 933,752 | 937,024 | 937,621 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 純損益を通じて 公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産 | その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産 | 償却原価で測定する 金融資産及び金融負債 |
帳簿価額 合計 |
公正価値 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| 現金及び現金同等物 | - | - | - | 163,989 | 163,989 | 163,989 |
| 預託金及び金銭の信託 | - | - | 273,339 | 501,243 | 774,582 | 774,582 |
| 商品有価証券等 | 4,457 | - | - | - | 4,457 | 4,457 |
| デリバティブ資産 | 12,067 | - | - | - | 12,067 | 12,067 |
| 有価証券投資 | 6,200 | 2,315 | - | - | 8,515 | 8,515 |
| 信用取引資産 | - | - | - | 182,017 | 182,017 | 182,017 |
| 有価証券担保貸付金 | - | - | - | 42,774 | 42,774 | 42,774 |
| その他の金融資産 | 1,274 | - | - | 111,630 | 112,904 | 112,904 |
| 合計 | 23,998 | 2,315 | 273,339 | 1,001,653 | 1,301,305 | 1,301,305 |
| デリバティブ負債 | 5,621 | - | - | - | 5,621 | 5,621 |
| 信用取引負債 | - | - | - | 37,637 | 37,637 | 37,637 |
| 有価証券担保借入金 | - | - | - | 117,259 | 117,259 | 117,259 |
| 預り金 | - | - | - | 492,466 | 492,466 | 492,466 |
| 受入保証金 | - | - | - | 334,357 | 334,357 | 334,357 |
| 社債及び借入金 | - | - | - | 246,220 | 246,220 | 246,633 |
| その他の金融負債 | 3,788 | - | - | 13,708 | 17,496 | 17,496 |
| 合計 | 9,410 | - | - | 1,241,647 | 1,251,056 | 1,251,470 |
(3）デリバティブ及びヘッジ会計
① ヘッジ会計を適用していないデリバティブ
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| デリバティブ資産 | 14,380 | 12,067 | |
| デリバティブ負債 | 3,256 | 5,621 |
(4）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産
当社グループでは、資本性金融商品への投資のうち、営業上の政策投資等の目的で保有する資本性金融商品については、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に指定しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の主な銘柄の公正価値は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 株式会社証券保管振替機構 | 774 | 1,025 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の受取配当金は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 認識の中止を行った投資 | － | － | |
| 保有している投資 | 4 | 4 | |
| 合計 | 4 | 4 |
当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産の利得又は損失の累計額は、当該金融資産の認識を中止した場合、又は、公正価値が著しく下落した場合に利益剰余金に振り替えています。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、利益剰余金に振り替えたその他の包括利益の利得又は損失の累計額（税引後）はありません。
当社グループは、資産の効率的活用や業務上の関係の見直しなどにより、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産を売却しますが、前連結会計年度及び当連結会計年度においてはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産を売却していません。
(5）金融資産と金融負債の相殺
強制可能なマスターネッティング契約及び類似の契約の対象となる金融商品の総額及び純額の調整表は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
① 金融資産
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | (f) | (g)=(c)+(f) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 認識した 金融資産の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融負債の総額 | 連結財政状態計算書上に表示した金融資産の純額 | 連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 | 純額 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融商品 | 受入担保金 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| 現金及び現金同等物 | 4,729 | 296 | 4,433 | － | － | 4,433 | 128,128 | 132,561 |
| デリバティブ資産 | 15,401 | 1,020 | 14,380 | 1,223 | 12,398 | 760 | － | 14,380 |
| 信用取引資産 | 107,207 | － | 107,207 | 83,490 | 15,224 | 8,493 | － | 107,207 |
| 有価証券担保貸付金 | 32,748 | － | 32,748 | 30,329 | － | 2,419 | － | 32,748 |
| その他の金融資産 | 30,720 | － | 30,720 | 6,088 | 2,456 | 22,176 | 17,222 | 47,943 |
| 合計 | 190,805 | 1,316 | 189,489 | 121,130 | 30,078 | 38,281 | 145,350 | 334,839 |
② 金融負債
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | (f) | (g)=(c)+(f) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 認識した 金融負債の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融資産の総額 | 連結財政状態計算書上に表示した金融負債の純額 | 連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 | 純額 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融商品 | 差入担保金 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| デリバティブ負債 | 4,572 | 1,316 | 3,256 | 1,223 | 119 | 1,914 | － | 3,256 |
| 信用取引負債 | 30,044 | － | 30,044 | 29,555 | － | 488 | － | 30,044 |
| 有価証券担保借入金 | 72,349 | － | 72,349 | 67,259 | － | 5,091 | － | 72,349 |
| 預り金 | 383,847 | － | 383,847 | 2,300 | － | 381,548 | 9,497 | 393,344 |
| 受入保証金 | 282,006 | － | 282,006 | 44,596 | － | 237,410 | － | 282,006 |
| 合計 | 772,819 | 1,316 | 771,503 | 144,932 | 119 | 626,452 | 9,497 | 780,999 |
上記(d)の金額は、強制可能なマスターネッティング契約及び類似の契約の対象となる金融資産及び金融負債に関する相殺の権利が、通常の事業活動の過程では発生が予想されない債務不履行その他の所定の状況が発生した場合のみ相殺権が強制可能となるため認識した金額を相殺する法的に強制可能な現在の権利を有していない、又は純額で決済する意図を有していないため、連結財政状態計算書上で相殺表示していません。
上記(e)の金額のうち顧客からの預り金及び受入保証金については、顧客分別金信託等を設定して分別管理しています。
当連結会計年度（2021年３月31日）
① 金融資産
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | (f) | (g)=(c)+(f) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 認識した 金融資産の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融負債の総額 | 連結財政状態計算書上に表示した金融資産の純額 | 連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 | 純額 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融商品 | 受入担保金 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| 現金及び現金同等物 | 2,660 | 2 | 2,658 | － | － | 2,658 | 161,331 | 163,989 |
| デリバティブ資産 | 12,482 | 416 | 12,067 | 1,434 | 9,447 | 1,187 | － | 12,067 |
| 信用取引資産 | 182,017 | － | 182,017 | 167,648 | 9,353 | 5,016 | － | 182,017 |
| 有価証券担保貸付金 | 42,774 | － | 42,774 | 39,355 | － | 3,419 | － | 42,774 |
| その他の金融資産 | 67,513 | － | 67,513 | 24,406 | 2,845 | 40,263 | 45,391 | 112,904 |
| 合計 | 307,447 | 417 | 307,029 | 232,842 | 21,644 | 52,543 | 206,722 | 513,751 |
② 金融負債
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | (d) | (e)=(c)-(d) | (f) | (g)=(c)+(f) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 強制可能なマスターネッティング契約 及び類似の契約の対象となる金融商品 |
強制可能なマスターネッティング契約及び 類似の契約の対象とならない金融商品 |
連結財政状態計算書 残高 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 認識した 金融負債の 総額 |
連結財政状態計算書上で相殺した認識済みの金融資産の総額 | 連結財政状態計算書上に表示した金融負債の純額 | 連結財政状態計算書上で相殺表示していない金額 | 純額 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金融商品 | 差入担保金 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |
| デリバティブ負債 | 6,039 | 417 | 5,621 | 1,434 | 117 | 4,070 | － | 5,621 |
| 信用取引負債 | 37,637 | － | 37,637 | 37,515 | － | 122 | － | 37,637 |
| 有価証券担保借入金 | 117,259 | － | 117,259 | 114,137 | － | 3,121 | － | 117,259 |
| 預り金 | 472,640 | － | 472,640 | 2,666 | － | 469,974 | 19,826 | 492,466 |
| 受入保証金 | 333,764 | － | 333,764 | 31,959 | － | 301,805 | 593 | 334,357 |
| 合計 | 967,339 | 417 | 966,922 | 187,711 | 117 | 779,093 | 20,419 | 987,340 |
上記(d)の金額は、強制可能なマスターネッティング契約及び類似の契約の対象となる金融資産及び金融負債に関する相殺の権利が、通常の事業活動の過程では発生が予想されない債務不履行その他の所定の状況が発生した場合のみ相殺権が強制可能となるため認識した金額を相殺する法的に強制可能な現在の権利を有していない、又は純額で決済する意図を有していないため、連結財政状態計算書上で相殺表示していません。
上記(e)の金額のうち顧客からの預り金及び受入保証金については、顧客分別金信託等を設定して分別管理しています。
１５．公正価値測定
(1）公正価値ヒエラルキー
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層（公正価値ヒエラルキー）の定義は次のとおりです。
レベル１―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
レベル２―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値
レベル３―資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値
区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。
当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。
(2）評価技法
金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「１４．金融商品」に記載しています。
(3）評価プロセス
レベル３に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。
(4）レベル３に分類される資産に関する定量的情報
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 評価技法 | 観察可能でない インプット |
範囲 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券投資 | インカムアプローチ | 収益成長率 割引率 |
0％ 6.2％ |
|||
| その他の金融負債 | モンテカルロ・シミュレーション | ヒストリカル・ボラティリティ | 167.1％ | |||
| 割引率 | 30.0％ |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 評価技法 | 観察可能でない インプット |
範囲 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券投資 | インカムアプローチ | 収益成長率 割引率 |
0％ 5.7％ |
(5）重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）し、収益成長率の上昇（下落）により増加（減少）します。また、モンテカルロ・シミュレーションで評価されるその他の金融負債の公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）します。
(6）経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 預託金及び金銭の信託 | 224,427 | － | － | 224,427 | |||
| 商品有価証券等 | 2,848 | 1,668 | － | 4,516 | |||
| デリバティブ資産 | － | 14,380 | － | 14,380 | |||
| 棚卸資産 | 2,932 | － | － | 2,932 | |||
| 有価証券投資 | 425 | － | 5,022 | 5,447 | |||
| 合計 | 230,632 | 16,048 | 5,022 | 251,702 | |||
| 商品有価証券等(負債） | 16 | － | － | 16 | |||
| デリバティブ負債 | － | 3,256 | － | 3,256 | |||
| 合計 | 16 | 3,256 | － | 3,272 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 預託金及び金銭の信託 | 273,339 | － | － | 273,339 | |||
| 商品有価証券等 | 2,401 | 2,056 | － | 4,457 | |||
| デリバティブ資産 | － | 12,067 | － | 12,067 | |||
| 棚卸資産 | 45,462 | － | － | 45,462 | |||
| 有価証券投資 | 1,249 | － | 7,266 | 8,515 | |||
| その他の金融資産 | 1,274 | － | － | 1,274 | |||
| 合計 | 323,725 | 14,123 | 7,266 | 345,114 | |||
| デリバティブ負債 | － | 5,621 | － | 5,621 | |||
| その他の金融負債 | － | － | 3,788 | 3,788 | |||
| 合計 | － | 5,621 | 3,788 | 9,410 |
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な観察可能でないインプット（レベル３）を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から期末までの変動は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券投資 | 有価証券投資 | その他の 金融負債 |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 期首残高 | 3,421 | 5,022 | － | ||
| 利得及び損失合計 | △13 | 785 | 3,788 | ||
| 純損益 | △240 | 617 | 3,788 | ||
| その他の包括利益 | 227 | 168 | － | ||
| 取得 | 1,669 | 1,963 | － | ||
| 売却及び回収 | △55 | △354 | － | ||
| その他 | － | △151 | － | ||
| 期末残高 | 5,022 | 7,266 | 3,788 | ||
| 期末時点で保有するレベル３で測定される金融商品に関して当期利益として認識された未実現利得又は損失（△）の純額 | △240 | 484 | △3,788 |
前連結会計年度において、有価証券投資における純損益は、連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。
当連結会計年度において、有価証券投資における純損益は、連結損益計算書の「営業収益（金融収益）」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」に、その他の包括利益は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。また、その他の金融負債における純損益は、連結損益計算書の「その他の金融費用」に含まれています。
(7）公正価値で測定されてはいないが、公正価値が開示されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
連結財政状態計算書において公正価値で測定されてはいないが、公正価値が開示されている資産及び負債は次のとおりです。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 132,561 | － | － | 132,561 | |||
| 預託金及び金銭の信託 | 395,770 | 25 | － | 395,795 | |||
| 信用取引資産 | － | 107,207 | － | 107,207 | |||
| 有価証券担保貸付金 | － | 32,748 | － | 32,748 | |||
| その他の金融資産 | － | 47,943 | － | 47,943 | |||
| 合計 | 528,332 | 187,922 | － | 716,254 | |||
| 信用取引負債 | － | 30,044 | － | 30,044 | |||
| 有価証券担保借入金 | － | 72,349 | － | 72,349 | |||
| 預り金 | － | 393,344 | － | 393,344 | |||
| 受入保証金 | － | 282,006 | － | 282,006 | |||
| 社債及び借入金 | － | 148,538 | － | 148,538 | |||
| その他の金融負債 | － | 8,068 | － | 8,068 | |||
| 合計 | － | 934,349 | － | 934,349 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 163,989 | － | － | 163,989 | |||
| 預託金及び金銭の信託 | 501,195 | 48 | － | 501,243 | |||
| 信用取引資産 | － | 182,017 | － | 182,017 | |||
| 有価証券担保貸付金 | － | 42,774 | － | 42,774 | |||
| その他の金融資産 | － | 111,630 | － | 111,630 | |||
| 合計 | 665,185 | 336,469 | － | 1,001,653 | |||
| 信用取引負債 | － | 37,637 | － | 37,637 | |||
| 有価証券担保借入金 | － | 117,259 | － | 117,259 | |||
| 預り金 | － | 492,466 | － | 492,466 | |||
| 受入保証金 | － | 334,357 | － | 334,357 | |||
| 社債及び借入金 | － | 246,633 | － | 246,633 | |||
| その他の金融負債 | － | 13,708 | － | 13,708 | |||
| 合計 | － | 1,242,060 | － | 1,242,060 |
(8）非経常的に公正価値で測定する資産及び負債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、非経常的に公正価値で測定した資産及び負債はありません。
１６．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の連結財政状態計算書との関係は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 連結財政状態計算書における現金及び現金同等物 | 132,561 | 163,989 | |
| 担保提供預金 | △4,729 | △2,658 | |
| 連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物 | 127,832 | 161,331 |
預託金及び金銭の信託に含まれる現金及び現金同等物は、当社グループが法令等に基づき顧客のために分別管理しているものであるため、連結財政状態計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の表示に含めていません。
１７．預託金及び金銭の信託
預託金及び金銭の信託は、次の資産により構成されています。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 現金及び現金同等物 | 395,770 | 501,195 | |
| コールローン | 3 | 3 | |
| 国債及び公社債 | 42,927 | 46,839 | |
| 合同運用金銭信託 | 181,500 | 226,500 | |
| その他 | 22 | 45 | |
| 合計 | 620,222 | 774,582 |
１８．棚卸資産
国際会計基準（IFRS）において暗号資産の取引等に係る基準は存在しません。このため、当社グループは、IAS第８号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」の要求事項に基づき、「財務報告に関する概念フレームワーク」及び類似の事項を扱う基準を参照し、保有する暗号資産に対する会計上の支配の有無を総合的に勘案し、会計処理しています。
当社グループが保有する暗号資産のうち、会計上の支配があると判断した暗号資産については、連結財政状態計算書上、資産として認識しています。一方で、当社グループが保有する暗号資産のうち、利用者から預託を受けた暗号資産で、下記の事項を総合的に勘案した結果、会計上の支配がないと判断した暗号資産については、連結財政状態計算書上、資産として認識しておらず、対応する負債についても認識していません。
利用者から預託を受けた暗号資産は、主に自らの計算において保有する暗号資産と同様に当社グループが管理する電子ウォレットにおいて保管しており、暗号資産の処分に必要な秘密鍵を当社グループが保管していますが、利用者との契約により利用者の指示通りに売買又は送信することが定められており、利用者の許可のない当社グループによる使用は制限されています。また、利用者から預託を受けた暗号資産は、「資金決済に関する法律」及び「暗号資産交換業者に関する内閣府令」等に基づき、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産を分別し、利用者ごとの残高を管理しており、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産を保管するウォレットを明確に区分し管理しています。さらに、当該暗号資産に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該暗号資産の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。一方で、これらの暗号資産は、コインチェック株式会社の清算時等において、自らの計算において保有する暗号資産と同様に扱われる可能性があります。また、暗号資産の法律上の権利については必ずしも明らかにされていません。
なお、連結財政状態計算書に計上されていない利用者から預託を受けた暗号資産の前連結会計年度及び当連結会計年度末の残高はそれぞれ54,962百万円、385,578百万円であります。これらの金額は、主要な暗号資産取引所における各期末日時点の取引価格に基づいて算定しています。
会計上の支配があると判断した暗号資産（利用者との消費貸借契約等に基づく暗号資産を含む）のうち、主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有している暗号資産については、使用を指図する能力及び経済的便益が当社グループに帰属することから、IAS第２号「棚卸資産」に基づき、連結財政状態計算書上、棚卸資産として認識しています。棚卸資産として認識している暗号資産のうち、コインチェック株式会社が保有する暗号資産の前連結会計年度及び当連結会計年度末の残高はそれぞれ2,932百万円、30,910百万円であります。なお、棚卸資産として認識している利用者との消費貸借契約等に基づく暗号資産に対応する負債については、当社グループにおける前連結会計年度及び当連結会計年度末の残高はそれぞれ2,923百万円、45,382百万円であり、連結財政状態計算書の「その他の負債」に含まれています。
公正価値の測定方法及び公正価値ヒエラルキーについては、「１５．公正価値測定」をご参照ください。
１９．担保
(1）当社グループが担保に供している資産は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 現金及び現金同等物（注）１ | 4,729 | 2,660 | |
| その他の金融資産（注）２ | 33,216 | 64,059 | |
| 合計 | 37,945 | 66,719 |
（注）１．FX取引のために取引金融機関に預け入れている拘束性預金です。
２．FX取引のために取引金融機関に差し入れている担保、信用取引の貸借取引を行うため証券金融会社に差し入れている担保、金融商品取引の清算業務を行うため清算機関に差し入れている担保、金融商品取引のために取引金融機関、取引所等に差し入れている担保及び敷金等です。
(2）当社グループが提供するサービスにおいて、顧客及び取引先から受け入れた売却又は再担保が可能な受入有価証券の公正価値は次のとおりです。なお、売却又は再担保として受け入れた有価証券は、原則として取引完了時に同等の有価証券を返還することが条件となっています。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 信用取引貸付金の本担保証券（注）３ | 78,072 | 166,501 | |
| 信用取引借証券（注）４ | 9,193 | 8,312 | |
| 消費貸借契約により借り入れた有価証券 | 173,426 | 263,219 | |
| 受入保証金代用有価証券 | 293,160 | 420,677 | |
| 合計 | 553,851 | 858,709 |
(3）当社グループが提供するサービスにおいて、取引先から受け入れた売却又は再担保が可能な受入暗号資産の公正価値は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 受入担保暗号資産 | － | 20,966 | |
| 合計 | － | 20,966 |
(4）(2)のうち、売却又は再担保として顧客及び取引先に差し入れた有価証券の公正価値は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 信用取引貸証券（注）４ | 29,966 | 37,448 | |
| 信用取引借入金の本担保証券（注）３ | 959 | 3,576 | |
| 消費貸借契約により貸し付けた有価証券 | 71,312 | 136,770 | |
| その他担保として差し入れた有価証券（注）５ | 15,783 | 10,123 | |
| 合計 | 118,021 | 187,917 |
（注）３．証券会社は顧客が買付ける有価証券に必要な資金を顧客に貸出し、担保として顧客が買付けた当該有価証券を受け入れます。その際、証券会社が当該買付けに係る資金を証券金融会社から借り入れた場合には、証券会社は証券金融会社に当該有価証券を担保として差し入れます。
４．証券会社は顧客による売付けに必要な有価証券を顧客に貸出し、担保として顧客が売付けによって得た売却代金を受け入れます。その際、証券会社が当該売付けに係る有価証券を証券金融会社から借りた場合には、証券会社は証券金融会社に当該売却資金を担保として差し入れます。
５．証券会社は証券金融会社の貸借取引に係る入札に応じた場合、証券金融会社に対して有価証券を差し入れ当該時価相当の資金を担保として受け入れます。
２０．社債及び借入金
社債及び借入金の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
平均利率 （注）１ |
返済期限 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ％ | |||||
| 短期借入金等 | 34,081 | 155,231 | 0.30 | ||||
| 社債 | 30,703 | 36,609 | － | ||||
| 長期借入金 | 83,157 | 54,379 | 0.43 | 2022年６月～ 2025年７月 |
|||
| 合計 | 147,941 | 246,220 | |||||
| （信用取引負債） 信用取引借入金 |
970 | 3,502 | 0.60 |
(注）１．借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。
２．短期借入金等には、一年内返済予定の長期借入金残高が含まれています。
３．短期借入金等及び長期借入金には、前連結会計年度68,269百万円及び当連結会計年度68,303百万円のシンジケートローン残高が含まれています。
社債の発行条件の要約は次のとおりです。
| 会社名 | 銘柄 | 発行 年月日 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
利率 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ％ | ||||
| マネックスファイナンス株式会社 | 2021年７月26日満期円建社債 | 2018年 ７月25日 |
5,000 | 5,000 | 0.58 | 2021年 ７月26日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 2023年11月１日満期円建社債 | 2018年 10月31日 |
5,000 | 5,000 | 0.60 | 2023年 11月１日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 2022年１月11日満期円建社債 | 2019年 １月10日 |
3,000 | 3,000 | 0.50 | 2022年 １月11日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 2020年７月31日満期円建社債 | 2019年 ７月30日 |
3,000 | － | 0.36 | 2020年 ７月31日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 2024年９月18日満期豪ドル建社債 | 2019年 ９月17日 |
289 | 336 | 2.00 | 2024年 ９月18日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 2021年11月１日満期円建社債 | 2020年 ４月30日 |
6,000 | 0.60 | 2021年 11月１日 |
|
| マネックスファイナンス株式会社 | 2025年６月18日満期豪ドル建社債 | 2020年 ６月18日 |
－ | 378 | 1.67 | 2025年 ６月18日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 2021年７月30日満期円建社債 | 2020年 ７月30日 |
－ | 3,000 | 0.63 | 2021年 ７月30日 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 私募社債 | 2018年 ６月～ 2019年 11月 |
16,100 | 16,100 | 0.40～ 1.00 |
2021年 ８月～ 2029年 ８月 |
| 合計 | － | － | 32,389 | 38,815 | － | － |
なお、当社グループは、すべての社債及び借入金に係る契約内容を遵守しています。
財務活動から生じた負債の変動は次のとおりです。
| 借入金 | 社債 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 163,622 | 27,018 | 190,641 | ||
| 財務キャッシュ・フローによる変動 | |||||
| 短期借入債務の収支 | △26,730 | － | △26,730 | ||
| 社債の発行による収入 | － | 15,495 | 15,495 | ||
| 社債の償還による支出 | － | △11,205 | △11,205 | ||
| 長期借入債務の調達による収入 | 14,105 | － | 14,105 | ||
| 長期借入債務の返済による支出 | △33,705 | － | △33,705 | ||
| 財務キャッシュ・フローによる変動の総額 | △46,330 | 4,290 | △42,040 | ||
| 利息費用 | 103 | 22 | 125 | ||
| 外国為替レートの変動の影響 | △157 | － | △157 | ||
| その他 | － | △628 | △628 | ||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 117,239 | 30,703 | 147,941 | ||
| 財務キャッシュ・フローによる変動 | |||||
| 短期借入債務の収支 | 91,979 | － | 91,979 | ||
| 社債の発行による収入 | － | 10,310 | 10,310 | ||
| 社債の償還による支出 | － | △4,000 | △4,000 | ||
| 長期借入債務の調達による収入 | 9,970 | － | 9,970 | ||
| 長期借入債務の返済による支出 | △10,005 | － | △10,005 | ||
| 財務キャッシュ・フローによる変動の総額 | 91,944 | 6,310 | 98,254 | ||
| 利息費用 | 96 | 27 | 123 | ||
| 外国為替レートの変動の影響 | 332 | 106 | 438 | ||
| その他 | － | △536 | △536 | ||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 209,611 | 36,609 | 246,220 |
２１．有形固定資産
有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりです。
| 建物 | 器具備品 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取得原価 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 1,444 | 4,234 | 5,678 | ||
| IFRS第16号の適用開始による使用権資産の認識 | 3,143 | － | 3,143 | ||
| 前連結会計年度調整後期首（2019年４月１日） | 4,586 | 4,234 | 8,821 | ||
| 当期増加（購入） | 68 | 1,138 | 1,206 | ||
| 処分 | △4 | △45 | △48 | ||
| 在外営業活動体の換算差額 | △60 | △56 | △116 | ||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 4,591 | 5,272 | 9,863 | ||
| 当期増加（購入） | 987 | 538 | 1,525 | ||
| 処分 | △552 | △268 | △821 | ||
| 在外営業活動体の換算差額 | 77 | 85 | 162 | ||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 5,103 | 5,626 | 10,729 |
| 建物 | 器具備品 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 減価償却累計額及び減損損失累計額 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 481 | 2,741 | 3,222 | ||
| IFRS第16号の適用開始による使用権資産の認識 | － | － | － | ||
| 前連結会計年度調整後期首（2019年４月１日） | 481 | 2,741 | 3,222 | ||
| 減価償却費 | 1,210 | 599 | 1,809 | ||
| 処分 | △3 | △38 | △41 | ||
| 在外営業活動体の換算差額 | △4 | △45 | △49 | ||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 1,684 | 3,258 | 4,942 | ||
| 減価償却費 | 1,038 | 584 | 1,622 | ||
| 処分 | △373 | △503 | △876 | ||
| 在外営業活動体の換算差額 | 24 | 56 | 80 | ||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 2,373 | 3,395 | 5,768 |
| 建物 | 器具備品 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳簿価額 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 962 | 1,493 | 2,456 | ||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 2,907 | 2,015 | 4,921 | ||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 2,730 | 2,231 | 4,961 |
（注）１．有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
２．前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、所有権に対する制限及び担保に供した有形固定資産はありません。
３．使用権資産の帳簿価額の内訳は「２３．リース」に記載しています。
２２．無形資産
(1) 無形資産の取得価額、償却累計額及び減損損失累計額
無形資産の取得価額、償却累計額及び減損損失累計額の増減は次のとおりです。
| のれん | 自己創設の 無形資産 |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取得原価 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 19,782 | 39,601 | 26,360 | 85,743 | |||
| 企業結合による増加 | 237 | － | 86 | 323 | |||
| 当期増加（企業結合による増加を除く） | － | 4,563 | 964 | 5,528 | |||
| 処分 | － | △194 | △133 | △328 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | △358 | △271 | △597 | △1,226 | |||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 19,660 | 43,700 | 26,680 | 90,039 | |||
| 企業結合による増加 | － | － | 14 | 14 | |||
| 当期増加（企業結合による増加を除く） | － | 3,870 | 901 | 4,770 | |||
| 処分 | － | △9,777 | △453 | △10,230 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 351 | 290 | 592 | 1,234 | |||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 20,011 | 38,083 | 27,734 | 85,828 |
| のれん | 自己創設の 無形資産 |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 償却累計額及び減損損失累計額 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 2,791 | 21,448 | 13,806 | 38,045 | |||
| 償却費 | － | 4,560 | 1,753 | 6,313 | |||
| 減損損失 | － | 199 | 224 | 423 | |||
| 処分 | － | △165 | △121 | △286 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | △83 | △108 | △271 | △462 | |||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 2,708 | 25,934 | 15,391 | 44,033 | |||
| 償却費 | － | 4,765 | 1,762 | 6,527 | |||
| 処分 | － | △9,638 | △534 | △10,172 | |||
| 在外営業活動体の換算差額 | 80 | 151 | 347 | 579 | |||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 2,788 | 21,212 | 16,966 | 40,966 |
| のれん | 自己創設の 無形資産 |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳簿価額 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 16,990 | 18,154 | 12,554 | 47,698 | |||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 16,952 | 17,765 | 11,289 | 46,006 | |||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 17,223 | 16,870 | 10,768 | 44,861 |
上記「その他」の中に2011年６月に取得したTradeStation Group, Incが有する顧客基盤と技術関連資産が含まれています。これらの資産の帳簿価額及び残存償却期間は次のとおりです。
前連結会計年度末（2020年３月31日）
| 種 類 | 帳簿価額 | 残存償却期間 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | |||
| 顧客基盤 | 1,989 | ９年 | |
| 技術関連資産 | 5,801 | ９年 |
当連結会計年度末（2021年３月31日）
| 種 類 | 帳簿価額 | 残存償却期間 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | |||
| 顧客基盤 | 1,827 | ８年 | |
| 技術関連資産 | 5,328 | ８年 |
無形資産（のれん以外）のうち、耐用年数を確定できる資産は、その耐用年数にわたって償却をしています。無形資産の償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
上記の無形資産（のれん以外）のうち、耐用年数が確定できない資産の帳簿価額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 取引所会員権等 | 778 | 801 |
耐用年数が確定できない無形資産の主なものは取引所会員権等です。これらは、当社グループがインターネットを介して個人顧客に金融商品及びインフラを提供する金融サービス事業を継続する限り必要とされ、基本的に存続するものであり、耐用年数を確定できないと判断しています。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、所有権に対する制限及び担保に供した無形資産はありません。
(2) のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の減損テスト
当社は、IAS第36号「資産の減損」の要求事項を踏まえ、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産について、少なくとも年1回減損テストを行っており、さらに減損の兆候がある場合には、その都度、減損テストを行っています。減損テストの実施にあたって、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の使用価値が処分コスト控除後の公正価値を上回っていたことから、減損テストにあたって、使用価値に基づき回収可能価額を算定しています。企業結合で生じたのれんは、取得日に、企業結合から利益がもたらされる資金生成単位グループに配分しています。減損テストのため、のれん及び耐用年数が確定できない無形資産の各期における減損損失考慮前の帳簿価額を次のとおり資金生成単位グループに配分しています。
| 資金生成単位グループ | 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| （のれん） | 百万円 | 百万円 | |
| 日 本 | 7,787 | 7,787 | |
| 米 国 | 8,747 | 9,006 | |
| 中 国 | 419 | 430 | |
| 合 計 | 16,952 | 17,223 | |
| （耐用年数が確定できない無形資産） | |||
| 日 本 | 310 | 312 | |
| 米 国 | 468 | 489 | |
| 合 計 | 778 | 801 |
使用価値は、各資金生成単位グループの将来営業キャッシュ・フローの見積額を、下記の表に記載された割引率を用いて割り引くことにより算定しています。
将来営業キャッシュ・フローは、経営陣が承認した今後５年間の当社グループの計画を基礎として算定しています。５年目以降については、下記の表に記載された市場の長期平均成長率を勘案した一定の成長率を用いて推定しました。この成長率は市場の長期平均成長率を超過していません。
割引率については、各資金生成単位グループの加重平均資本コストに適切なリスク・プレミアムを織り込んだ税引前割引率を使用しています。
各資金生成単位グループの使用価値の算定に使用された税引前割引率は次のとおりです。
| 資金生成単位グループ | 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 日 本 | 6.6％ | 5.7％ | |
| 米 国 | 11.1％ | 12.8％ | |
| 中 国 | 13.2％ | 8.3％ |
将来営業キャッシュ・フローの算定に用いた５年目以降の成長率は次のとおりです。
| 資金生成単位グループ | 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- | --- |
| 日 本 | 0.9％ | 1.0％ | |
| 米 国 | 2.2％ | 2.2％ | |
| 中 国 | 3.0％ | 3.0％ |
日本及び中国においては、当期末の減損判定に用いたのれん及び耐用年数が確定できない無形資産に係る使用価値がその帳簿価額を十分に上回っているため、主要な仮定が合理的に考えられる範囲で変更されても、減損損失が発生する可能性は低いと判断しています。
米国においては、当期末の減損判定に用いたのれん及び耐用年数が確定できない無形資産に係る使用価値がその帳簿価額を80,489百万円上回っています。しかし、仮に税引前割引率が25.0％上昇した場合、同セグメントに関するのれん及び耐用年数が確定できない無形資産から減損損失が発生します。また、将来キャッシュ・フローの見積りに用いられる事業計画に含まれる主要な仮定である顧客口座数や顧客預託金残高の拡大見込等の計画には高い不確実性を伴い、米国市場の今後の金利水準や市場ボラティリティ、成長率等の外部環境による重要な影響を受けます。加えて、新型コロナウイルス感染症の収束に関する予測は、特に金利水準や市場ボラティリティの見積りに影響を及ぼします。
２３．リース
当社グループは、本社建物等をリースしています。
(1)リースに係る損益、キャッシュフロー
リースに係る損益、キャッシュフローは次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 使用権資産の減価償却費 | 百万円 | 百万円 | |
| 建物 | 973 | 892 | |
| 器具備品 | 12 | 48 | |
| 合計 | 985 | 940 |
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| リース負債に係る金利費用 | 57 | 51 | |
| リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 | 1,160 | 1,070 |
使用権資産の減価償却費は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。リース負債に係る金利費用は、連結損益計算書の「金融費用」に含まれています。
(2)使用権資産
有形固定資産に含まれる使用権資産の帳簿価額は以下のとおりです。
| 使用権資産 | 建物 | 器具備品 | 合計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 帳簿価額 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||
| 前連結会計年度期首（2019年４月１日） | 3,143 | － | 3,143 | ||
| 前連結会計年度末（2020年３月31日） | 2,174 | 230 | 2,404 | ||
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 2,140 | 182 | 2,322 |
使用権資産の増加額は、前連結会計年度及び当連結会計年度でそれぞれ281百万円、1,007百万円です。
なお、リース契約には更新を含む契約があります。変動リース料、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限（配当、追加リース、追加借入等に関する制限）はありません。
(3)借手が潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローのうちリース負債の測定に反映されていないもの
該当事項はありません。
(4)リースにより課されている制限又は特約
該当事項はありません。
(5)セール・アンド・リースバック取引
該当事項はありません。
２４．非金融資産の減損損失
減損損失の資産種類別の内訳は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 無形資産 | |||
| 自己創設の無形資産 | 423 | － | |
| 合計 | 423 | － |
前連結会計年度において、収益実績を反映した評価の見直しを行った結果及びサービス終了を決定したことに伴い、日本セグメント及び米国セグメントで423百万円の減損損失を計上しました。
なお、減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含まれています。
２５．持分法適用会社
(1）関連会社
主要な関連会社の詳細は次のとおりです。
| 名 称 | 主要な 事業内容 |
セグメント | 持分割合 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ％ | ％ | |||||||
| 有限会社トライアングルパートナーズ （トライアングルパートナーズ匿名投資組合） |
投資運用業 | 日本 | 33.3 | 33.3 |
個々に重要性のない関連会社に対する帳簿価額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 帳簿価額 | 154 | 133 |
個々に重要性のない関連会社に関する純損益及びその他の包括利益の持分取込額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 持分法による投資利益 | － | △1 | |
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △8 | △14 | |
| 合計 | △8 | △15 |
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある関連会社はありません。
(2）共同支配企業
主要な共同支配企業の詳細は次のとおりです。
| 名 称 | 主要な 事業内容 |
セグメント | 持分割合 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ％ | ％ | |||||||
| 杭州財悦科技有限公司 | 技術支援 | アジア・パシフィック | 49.0 | 49.0 |
個々に重要性のない共同支配企業に対する帳簿価額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 帳簿価額 | 122 | 212 |
個々に重要性のない共同支配企業に関する純損益及びその他の包括利益の持分取込額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 持分法による投資利益 | 48 | 62 | |
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | △11 | 22 | |
| 合計 | 37 | 84 |
なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある共同支配企業はありません。
２６．繰延税金及び法人所得税費用
(1）繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は次のとおりです。
| 2019年 ３月31日 |
純損益を通じて認識 | その他の包括利益において認識 | 2020年 ３月31日 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 繰延税金資産 | |||||||
| 繰越欠損金 | 1,141 | △862 | － | 279 | |||
| 有形固定資産及び無形資産 | 848 | △204 | － | 643 | |||
| 未払金及び未払費用 | 568 | 135 | － | 703 | |||
| 未払事業税 | 50 | 26 | － | 76 | |||
| 前受収益 | 106 | △55 | － | 51 | |||
| 有価証券投資 | 19 | 157 | 35 | 211 | |||
| 貸倒引当金 | 22 | 12 | － | 34 | |||
| その他 | 662 | 163 | － | 825 | |||
| 繰延税金資産合計 | 3,415 | △628 | 35 | 2,822 | |||
| 繰延税金負債 | |||||||
| 有形固定資産及び無形資産 | 3,682 | △326 | － | 3,356 | |||
| 有価証券投資 | 922 | △62 | － | 860 | |||
| のれん | 310 | 1 | － | 311 | |||
| その他 | 75 | 38 | － | 112 | |||
| 繰延税金負債合計 | 4,989 | △349 | － | 4,640 |
（注）純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用計との差額は、為替の変動によるものです。
| 2020年 ３月31日 |
純損益を通じて認識 | その他の包括利益において認識 | 2021年 ３月31日 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 繰延税金資産 | |||||||
| 繰越欠損金 | 279 | △253 | － | 26 | |||
| 有形固定資産及び無形資産 | 643 | △266 | － | 377 | |||
| 未払金及び未払費用 | 703 | 400 | － | 1,103 | |||
| 未払事業税 | 76 | 279 | － | 355 | |||
| 前受収益 | 51 | △0 | － | 51 | |||
| 有価証券投資 | 211 | 683 | △90 | 804 | |||
| 貸倒引当金 | 34 | △15 | － | 19 | |||
| その他 | 825 | △447 | － | 379 | |||
| 繰延税金資産合計 | 2,822 | 381 | △90 | 3,114 | |||
| 繰延税金負債 | |||||||
| 有形固定資産及び無形資産 | 3,356 | △124 | － | 3,233 | |||
| 有価証券投資 | 860 | 349 | △166 | 1,042 | |||
| のれん | 311 | 1 | － | 312 | |||
| その他 | 112 | 32 | － | 144 | |||
| 繰延税金負債合計 | 4,640 | 258 | △166 | 4,732 |
（注）純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用計との差額は、為替の変動によるものです。
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 繰延税金資産 | 370 | 1,456 | |
| 繰延税金負債 | △2,188 | △3,074 | |
| 純額 | △1,817 | △1,618 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 繰越欠損金 | 4,001 | 2,145 | |
| 将来減算一時差異 | 361 | 366 | |
| 合計 | 4,362 | 2,510 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| １年目 | － | － | |
| ２年目 | － | － | |
| ３年目 | － | － | |
| ４年目 | － | 69 | |
| ５年目以降 | 4,001 | 2,075 |
当社は、繰延税金資産の認識に当たり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部もしくは全部が将来課税所得に対して控除できる可能性を考慮しています。繰延税金資産の回収可能性の評価に際し、繰延税金負債が解消されるタイミングを考慮しています。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、当社は子会社の投資に係る将来減算一時差異及び将来加算一時差異については、原則として繰延税金資産及び繰延税金負債を認識していません。これは、当社が一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取崩さないことが確実であるためです。前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、繰延税金資産を認識していない子会社の投資に係る将来減算一時差異はそれぞれ、2,745百万円及び1,553百万円、繰延税金負債を認識していない子会社の投資に係る将来加算一時差異はそれぞれ、6,991百万円及び17,033百万円です。
(2）法人所得税費用
当期税金費用及び繰延税金費用は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 当期税金費用： | |||
| 当期 | 979 | 7,101 | |
| 当期税金費用計 | 979 | 7,101 | |
| 繰延税金費用： | |||
| 一時差異等の発生と解消 | 301 | △190 | |
| 税率の変更等 | 30 | － | |
| 繰延税金費用 計 | 331 | △190 | |
| 法人所得税費用 合計 | 1,310 | 6,911 |
当期税金費用には、税金費用を減少させるために使用された従前は税効果未認識であった税務上の欠損金又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、それぞれ168百万円及び1,035百万円です。
また、繰延税金費用には、繰延税金資産の評価減又は以前に計上した評価減の戻入による金額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金費用の増減額は、それぞれ214百万円及び1,510百万円の増加です。
当社は、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率は30.6％です。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されます。
他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。
法定実効税率と連結損益計算書における平均実質負担率との差異要因は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| ％ | ％ | ||
| 法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | |
| 未認識の繰延税金資産 | 0.8 | 3.0 | |
| 海外子会社等の適用税率差異 | △0.5 | △1.0 | |
| 税率変更による期末繰延税金資産および負債の修正額 | 0.7 | － | |
| 永久に益金および損金に算入されない項目 | 0.7 | 0.2 | |
| 海外子会社の税額控除 | △2.3 | △0.4 | |
| その他 | 1.5 | 0.1 | |
| 平均実質負担率 | 31.7 | 32.5 |
２７．退職後給付
当社グループは、退職後の従業員に対して年金給付を提供する、確定拠出年金制度に拠出しています。制度上、退職した従業員には、各勤務期間に応じた金額を受け取る権利が与えられます。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 確定拠出年金への掛金拠出額 | 213 | 214 |
２８．引当金
引当金は資産除去債務により構成されています。増減は次のとおりです。
| 資産除去債務 | |
| --- | --- |
| 百万円 | |
| 当連結会計年度期首（2020年４月１日） | 208 |
| 期中増加額 | － |
| 期中減少額(目的使用） | － |
| 時の経過による割戻額 | － |
| 当連結会計年度末（2021年３月31日） | 208 |
２９．株式報酬
(1) 譲渡制限付株式（持分決済型）
当社グループは、当社及び一部の子会社では、役員及び一部の従業員（以下「対象役員等」）に対して、譲渡制限付株式を割り当てる持分決済型の報酬制度（以下「本制度」）を設けています。
対象役員等は、本制度に基づき当社から支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払い込み、当社の普通株式の発行又は処分を受けます。
また、本制度による当社の普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と譲渡制限付株式の割り当てを受ける対象役員等との間で、譲渡制限付株式割当契約を締結します。
その内容としては、①対象役員等は、報酬制度委員会で決定する一定期間、当該譲渡制限付株式割当契約により割当てを受けた当社の普通株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと、②一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること等が含まれます。
| 2018年７月22日付与 | 2019年７月26日付与 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 株式付与数 | 366,700株 | 291,800株 | |
| 公正価値 | １株につき622円 | １株につき366円 | |
| 公正価値の算定方法 | 当社の普通株式の終値 | 当社の普通株式の終値 | |
| 譲渡制限期間 | 2018年７月27日～2021年８月１日 | 2019年７月26日～2022年８月１日 |
| 2020年７月29日付与 | |
| --- | --- |
| 株式付与数 | 1,705,200株 |
| 公正価値 | １株につき217円 |
| 公正価値の算定方法 | 当社の普通株式の終値 |
| 譲渡制限期間 | 2020年７月29日～2023年８月１日 |
（注）１．対象役員等が継続して、当社または当社子会社の取締役、執行役、監査役、執行役員又は使用人のいずれかの地位にあったことを条件として、譲渡制限期間が満了した時点をもって譲渡制限を解除する。
２．予想配当は公正価値の測定に織り込んでいません。
株式報酬契約に係る費用は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 株式報酬契約に係る費用 | 133 | 221 |
（注）株式報酬契約に係る費用は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
(2) 株価連動型賞与プログラム（現金決済型）
当社グループは、当社グループの役員及び一部の従業員に対して、当社の株価に連動した賞与プログラムを付与しています。当該プログラムではその支給を受けるために、支給時期に経営幹部等として在籍していることが求められ、一定事由による退職等があった場合、以後の受給資格を喪失します。なお、支給までの期間は１年～６年となります。
一部の海外子会社では、各人に付与した金額に、当社の株価に基づき所定の方法で算定した付与時点における基準株価と支給基準日における基準株価の変動率を乗じることにより、賞与支給額が決定されます。
当該株式報酬の支払予定額は、それぞれの日において所定の方法に基づいた当社の株価を用いて算定しています。
| 海外グループ企業 | 当初の 支払予定額 |
前連結会計年度末 （2020年３月31日） の支払予定額 |
当連結会計年度末 （2021年３月31日） の支払予定額 |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||
| 2014年６月30日付与 ６年契約 | 49 | 7 | － | ||
| 2015年６月30日付与 ５年契約 | 17 | 6 | － | ||
| 2015年６月30日付与 ６年契約 | 17 | 6 | 24 | ||
| 合計 | 83 | 20 | 24 |
当該株式報酬契約から生じた負債の帳簿価額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 株式報酬契約から生じた負債 | 18 | 19 |
株式報酬契約に係る費用は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 株式報酬契約に係る費用 | △9 | 14 |
（注）株式報酬契約に係る費用は、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれています。
３０．払込資本及びその他の資本
当社の発行可能株式総数及び発行済株式総数並びに自己株式数は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 株 | 株 | ||
| 発行可能株式総数 | |||
| 普通株式 | 880,000,000 | 880,000,000 | |
| 発行済株式総数 | |||
| 期首 | 266,322,300 | 258,998,600 | |
| 自己株式の消却（注）３ | △7,323,700 | － | |
| 期末 | 258,998,600 | 258,998,600 | |
| 自己株式数 | |||
| 期首 | 600,022 | 3,000,006 | |
| 自己株式の取得（注）１ | 10,015,484 | 64,559 | |
| 自己株式の処分（注）２ | △291,800 | △1,705,200 | |
| 自己株式の消却（注）３ | △7,323,700 | － | |
| 期末 | 3,000,006 | 1,359,365 |
（注）１．前連結会計年度において、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNet-3）を含む市場買付により自己株式10,000,000株を取得しました。当連結会計年度において、付与した譲渡制限付株式報酬の権利失効により自己株式64,559株を取得しました。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社の取締役、執行役及び執行役員、並びに当社子会社の取締役及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式をそれぞれ291,800株、1,705,200株処分しました。
３．前連結会計年度において、2020年３月31日に自己株式7,323,700株を消却しました。
普通株式
すべての株式は無額面株式であり、すべての発行済株式は全額払込済みです。
普通株式の株主は、配当決議の都度、配当を受け取る権利を有し、また株主総会での議決権を100株につき１つ有しています。当社グループが保有する当社株式（自己株式）に関しては、それらの株式が再発行されるまで、すべての権利が停止されます。
自己株式
当社グループが保有している自己株式は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてそれぞれ3,000,006株及び1,359,365株です。
資本剰余金
日本における会社法（以下、会社法）では、資本剰余金は資本準備金及びその他の資本剰余金から構成されます。株式の発行に際し資本金に組み入れなかった金額は、資本準備金に組み入れることが規定されています。資本準備金は株主総会の決議により資本金に組み入れることができます。その他の資本剰余金には、資本金及び資本準備金の取崩しによって生じる剰余金及び自己株式処分差益が含まれます。
利益剰余金
利益剰余金は利益準備金及びその他利益剰余金から構成されます。会社法では、剰余金の配当に際し、支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されています。
３１．配当
配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としています。直近の配当金の支払実績は次のとおりです。
| 決議日 | 株式の 種類 |
配当金の 総額 |
１株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 円 | |||||||||
| 2019年５月23日 | 普通株式 | 717 | 2.70 | 2019年３月31日 | 2019年６月３日 | |||||
| 2019年10月28日 | 普通株式 | 691 | 2.70 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日 | |||||
| 2020年５月29日 | 普通株式 | 819 | 3.20 | 2020年３月31日 | 2020年６月８日 | |||||
| 2020年10月27日 | 普通株式 | 1,160 | 4.50 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日 |
基準日が当連結会計年度に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは次のとおりです。
| 決議日 | 株式の 種類 |
配当金の 総額 |
１株当たり 配当額 |
基準日 | 効力発生日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 円 | |||||||||
| 2021年５月25日 | 普通株式 | 1,932 | 7.50 | 2021年３月31日 | 2021年６月７日 |
３２．その他の資本の構成要素及びその他の包括利益
その他の資本の構成要素の各項目の増減は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | |||
| 期首 | 396 | 558 | |
| 当期発生額 | 162 | 159 | |
| 当期利益への組替調整額 | － | － | |
| 期末 | 558 | 717 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | |||
| 期首 | 1,199 | 978 | |
| 当期発生額 | △221 | △210 | |
| 当期利益への組替調整額 | － | △113 | |
| 期末 | 978 | 656 | |
| 在外営業活動体の換算差額 | |||
| 期首 | 7,997 | 7,171 | |
| 当期発生額 | △826 | 983 | |
| 当期利益への組替調整額 | － | － | |
| 期末 | 7,171 | 8,153 | |
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | |||
| 期首 | 33 | 15 | |
| 当期発生額 | △18 | 8 | |
| 当期利益への組替調整額 | － | － | |
| 期末 | 15 | 23 | |
| その他の資本の構成要素（株式報酬除く） | |||
| 期首 | 9,625 | 8,722 | |
| 当期発生額 | △903 | 940 | |
| 当期利益への組替調整額 | － | △113 | |
| 期末 | 8,722 | 9,549 |
（注）１．上記以外に株式報酬に係るその他の資本の構成要素があります。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度において、非支配持分に含まれるその他の包括利益はありません。
その他の包括利益の各項目の内訳とそれらに係る税効果額（非支配持分含む）は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 税効果前 | 税効果 | 税効果後 | 税効果前 | 税効果 | 税効果後 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動 | |||||||||||
| 当期発生額 | 234 | △72 | 162 | 229 | △70 | 159 | |||||
| 当期利益への組替調整額 | － | － | － | － | － | － | |||||
| 期中増減 | 234 | △72 | 162 | 229 | △70 | 159 | |||||
| その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動 | |||||||||||
| 当期発生額 | △319 | 98 | △221 | △299 | 89 | △210 | |||||
| 当期利益への組替調整額 | － | － | － | △163 | 50 | △113 | |||||
| 期中増減 | △319 | 98 | △221 | △462 | 139 | △323 | |||||
| 在外営業活動体の換算差額 | |||||||||||
| 当期発生額 | △826 | － | △826 | 983 | － | 983 | |||||
| 当期利益への組替調整額 | － | － | － | － | － | － | |||||
| 期中増減 | △826 | － | △826 | 983 | － | 983 | |||||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | |||||||||||
| 当期発生額 | △22 | 3 | △18 | 2 | 6 | 8 | |||||
| 当期利益への組替調整額 | － | － | － | － | － | － | |||||
| 期中増減 | △22 | 3 | △18 | 2 | 6 | 8 | |||||
| その他の包括利益合計 | △933 | 29 | △903 | 752 | 75 | 827 |
３３．１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定上の基礎は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 親会社の普通株主に帰属する当期利益（百万円） | |||
| 基本的 | 3,011 | 14,354 | |
| 調整（注） | △11 | △1,610 | |
| 希薄化後 | 2,999 | 12,744 | |
| 加重平均普通株式数（千株） | |||
| 基本的 | 259,759 | 257,162 | |
| 調整（注） | － | － | |
| 希薄化後 | 259,759 | 257,162 |
（注）希薄化効果を有する金融商品は、子会社の発行する新株予約権に係るものです。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、希薄化効果を有しない金融商品は、子会社及び関連会社が発行する新株予約権です。
３４．キャッシュ・フロー情報
(1) 非資金取引
前連結会計年度及び当連結会計年度において重要な非資金取引（現金及び現金同等物の使用を必要としない投資及び財務取引）はありません。
(2) 子会社の取得による収入又は支出
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
重要な子会社の取得による収入又は支出はありません。
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
重要な子会社の取得による収入又は支出はありません。
(3) 子会社の売却による収入又は支出
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
重要な子会社の売却による収入又は支出はありません。
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
重要な子会社の売却による収入又は支出はありません。
(4) 財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動は「２０．社債及び借入金」に記載しています。
３５．偶発事象
コインチェック株式会社は、2018年１月に発生した暗号資産NEMの不正送金に関して訴訟を提起されています。前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在においては、引当金の認識基準を満たしていないため、引当金を計上していません。コインチェック株式会社は、こうした訴訟に適切に対処していきます。
３６．関連当事者
(1)関連当事者との取引
関連当事者との取引は次のとおりです。
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 取引の内容 | 取引金額 | 未決済残高 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | |||||||
| 経営幹部 | 当社の取締役及び執行役 | 譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
37 | － | ||||
| 当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
株式会社静岡銀行 | 預金の預入及び引出（注）２ | △1,117 | 41 | ||||
| 資金の借入及び返済（注）２ | － | 3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 取引の内容 | 取引金額 | 未決済残高 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | |||||||
| 経営幹部 | 当社の取締役及び執行役 | 譲渡制限付株式の付与 （注）１ |
28 | － | ||||
| 当社に対して重要な 影響力を有する企業 |
株式会社静岡銀行 | 預金の預入及び引出（注）２ | 47 | 88 | ||||
| 資金の借入及び返済（注）２ | － | 3,000 |
（注）１．経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。
２．独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。
(2)主要な経営幹部に対する報酬
当社グループの主要な経営幹部に対する報酬は次のとおりです。
| 前連結会計年度 （自2019年４月１日 至2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自2020年４月１日 至2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 百万円 | 百万円 | ||
| 短期報酬 | 547 | 609 | |
| 退職後給付 | 1 | 1 | |
| 株式報酬 | 53 | 56 | |
| 合計 | 601 | 665 |
（注）主要な経営幹部は、各連結会計年度における当社の取締役及び執行役です。
３７．グループ企業
2021年３月31日現在の重要な子会社の詳細は次のとおりです。
| 会社名 | 所在地 | 持分割合 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ％ | ||||
| マネックス証券株式会社 | 日 本 | 100.0 | ||
| マネックス・アセットマネジメント株式会社 | 日 本 | 100.0 | ||
| マネックスファイナンス株式会社 コインチェック株式会社 |
日 本 日 本 |
100.0 99.5 |
||
| マネックスベンチャーズ株式会社 | 日 本 | 100.0 | ||
| MV1号投資事業有限責任組合 | 日 本 | 39.6 | ||
| TradeStation Group, Inc. | 米 国 | 100.0 | ||
| TradeStation Securities, Inc. | 米 国 | 100.0 | ||
| TradeStation Technologies, Inc. | 米 国 | 100.0 | ||
| Monex International Limited | 香 港 | 100.0 | ||
| Monex Boom Securities (H.K.) Limited | 香 港 | 100.0 | ||
| Monex Securities Australia Pty Ltd | 豪 州 | 100.0 | ||
| その他 16社 |
３８．追加情報
（新型コロナウイルス感染症に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルスの感染拡大が、市場金利や市場ボラティリティへの影響を通じて米国セグメントにおけるのれんの減損テストにおける使用価値の算定に影響を及ぼすと判断しています。
新型コロナウィルスの感染拡大は翌連結会計年度（2022年3月期）内に収束し、市場金利は米連邦準備制度理事会のゼロ金利政策の解除後、徐々に上昇していくと仮定しています。当該仮定に基づき、将来キャッシュ・フローを見積もったうえで、のれんの減損テストにおける使用価値を算定しております。
３９．後発事象
該当事項はありません。
４０．連結財務諸表の承認
2021年６月26日に、連結財務諸表は当社代表執行役社長松本大及び代表執行役チーフ・オペレーティング・オフィサー兼チーフ・フィナンシャル・オフィサー清明祐子によって承認がされています。
（２）【その他】
１．当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 営業収益（百万円） | 14,267 | 29,317 | 47,265 | 77,905 |
| 税引前四半期利益又は税引前利益 （百万円） |
1,991 | 4,152 | 8,944 | 21,296 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（百万円） | 1,425 | 2,919 | 6,548 | 14,354 |
| 親会社の所有者に帰属する基本的１株当たり四半期（当期）利益（円） | 5.57 | 11.37 | 25.48 | 55.82 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益又は、１株当たり四半期純損失(△）（円） | 5.57 | 5.81 | 14.08 | 30.09 |
２．重要な訴訟等
重要な訴訟等については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 連結財務諸表注記 ３５．偶発事象」に記載のとおりです。
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 9,551 | 7,950 |
| 未収収益 | ※１ 645 | ※１ 603 |
| 未収入金 | ※１ 440 | ※１ 52 |
| その他 | 270 | 3,810 |
| 流動資産合計 | 10,906 | 12,418 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 296 | 271 |
| 器具備品 | 299 | 214 |
| 有形固定資産合計 | 596 | 486 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 147 | 169 |
| その他 | 26 | 23 |
| 無形固定資産合計 | 173 | 192 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,145 | 2,875 |
| 関係会社株式 | 83,600 | 88,540 |
| その他の関係会社有価証券 | 910 | 1,248 |
| 関係会社出資金 | 4,535 | 4,535 |
| 繰延税金資産 | 212 | 45 |
| その他 | 408 | 499 |
| 投資その他の資産合計 | 90,813 | 97,744 |
| 固定資産合計 | 91,582 | 98,424 |
| 資産合計 | 102,489 | 110,842 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払法人税等 | 154 | 1,208 |
| 短期借入金 | 100 | － |
| 関係会社短期借入金 | 28,300 | 27,300 |
| 賞与引当金 | 45 | 108 |
| 役員賞与引当金 | 25 | 125 |
| 未払金 | 24 | 3,804 |
| その他 | ※１ 267 | ※１ 369 |
| 流動負債合計 | 28,917 | 32,918 |
| 固定負債 | ||
| その他 | ※１ 287 | ※１ 287 |
| 固定負債合計 | 287 | 287 |
| 負債合計 | 29,205 | 33,205 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,393 | 10,393 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 43,266 | 43,266 |
| 資本剰余金合計 | 43,266 | 43,266 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 20,624 | 24,036 |
| 利益剰余金合計 | 20,624 | 24,036 |
| 自己株式 | △1,032 | △446 |
| 株主資本合計 | 73,252 | 77,249 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 32 | 387 |
| 評価・換算差額等合計 | 32 | 387 |
| 純資産合計 | 73,284 | 77,636 |
| 負債・純資産合計 | 102,489 | 110,842 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 業務受託収入 | 3,010 | 4,129 |
| 不動産賃貸収入 | 437 | 469 |
| 関係会社受取配当金 | 1,140 | 2,397 |
| その他の営業収益 | 90 | 119 |
| 営業収益合計 | ※１ 4,678 | ※１ 7,115 |
| 営業費用 | ||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 2,911 | ※２ 2,933 |
| 金融費用 | 250 | 248 |
| 営業費用合計 | ※１ 3,162 | ※１ 3,181 |
| 営業利益 | 1,516 | 3,933 |
| 営業外収益 | ||
| 暗号資産評価益 | － | 2,343 |
| その他 | 80 | 51 |
| 営業外収益合計 | ※１ 80 | 2,394 |
| 営業外費用 | 92 | 41 |
| 経常利益 | 1,504 | 6,287 |
| 特別利益 | ||
| 関係会社株式売却益 | 30 | － |
| 暗号資産売却益 | － | 1,149 |
| 特別利益合計 | 30 | 1,149 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | 344 | 196 |
| 固定資産除却損 | 4 | 14 |
| 特別損失合計 | 348 | 211 |
| 税引前当期純利益 | 1,186 | 7,224 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 108 | 1,608 |
| 法人税等調整額 | 72 | 10 |
| 法人税等合計 | 180 | 1,618 |
| 当期純利益 | 1,005 | 5,605 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,393 | 43,266 | － | 43,266 | 23,591 | △313 | 76,937 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △1,408 | － | △1,408 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | 1,005 | － | 1,005 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － | △3,388 | △3,388 |
| 自己株式の処分 | － | － | △43 | △43 | － | 150 | 106 |
| 自己株式の消却 | － | － | △2,519 | △2,519 | － | 2,519 | － |
| 利益剰余金から資本剰余金 への振替 |
－ | － | 2,563 | 2,563 | △2,563 | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | △2,966 | △718 | △3,684 |
| 当期末残高 | 10,393 | 43,266 | － | 43,266 | 20,624 | △1,032 | 73,252 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 83 | 83 | 77,020 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | － | － | △1,408 |
| 当期純利益 | － | － | 1,005 |
| 自己株式の取得 | － | － | △3,388 |
| 自己株式の処分 | － | － | 106 |
| 自己株式の消却 | － | － | － |
| 利益剰余金から資本剰余金 への振替 |
－ | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
△50 | △50 | △50 |
| 当期変動額合計 | △50 | △50 | △3,735 |
| 当期末残高 | 32 | 32 | 73,284 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,393 | 43,266 | － | 43,266 | 20,624 | △1,032 | 73,252 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | △1,978 | － | △1,978 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | 5,605 | － | 5,605 |
| 自己株式の処分 | － | － | △215 | △215 | － | 585 | 370 |
| 利益剰余金から資本剰余金 への振替 |
－ | － | 215 | 215 | △215 | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | 3,411 | 585 | 3,997 |
| 当期末残高 | 10,393 | 43,266 | － | 43,266 | 24,036 | △446 | 77,249 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 32 | 32 | 73,284 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | － | － | △1,978 |
| 当期純利益 | － | － | 5,605 |
| 自己株式の処分 | － | － | 370 |
| 利益剰余金から資本剰余金 への振替 |
－ | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期 変動額（純額） |
355 | 355 | 355 |
| 当期変動額合計 | 355 | 355 | 4,352 |
| 当期末残高 | 387 | 387 | 77,636 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっています。
② その他有価証券
ⅰ) 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっています。
ⅱ) 時価のないもの
移動平均法による原価法によっています。なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。
(2) デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法によっています。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定額法によっています。なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物 ８～18年
器具備品 ４～15年
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっています。
３．引当金の計上基準
(1) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しています。
(2) 役員賞与引当金
役員の賞与の支払に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しています。
４．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっています。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準です。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微です。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微です。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権債務は次のとおりです。（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 829百万円 | 1,803百万円 |
| 短期金銭債務 | 51 | 60 |
| 長期金銭債務 | 287 | 287 |
２ 貸出コミットメント契約等を締結しています。
これらの契約に基づく貸出未実行残高は次のとおりです。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 貸出コミットメント契約等の総額 | 20,000百万円 | 20,000百万円 |
| 貸出実行残高 | － | － |
| 差引計 | 20,000 | 20,000 |
３ 運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約等を締結しています。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりです。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越契約等の総額 | 58,500百万円 | 55,500百万円 |
| 借入実行残高 | 28,400 | 27,300 |
| 差引計 | 30,100 | 28,200 |
４ 次の連結子会社の金融商品取引に関連して発生する債務及び金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っています。債務保証の極度額は次のとおりです。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| マネックス証券株式会社 | 2,000百万円 | 2,000百万円 |
| マネックスファイナンス株式会社 | 76,751 | 78,177 |
| Monex Boom Securities (H.K.) Limited | 3,225 | 3,321 |
| TradeStation Group, Inc. | 12,901 | 13,284 |
| 計 | 94,878 | 96,783 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高は次のとおりです。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 営業収益 | 4,678百万円 | 7,115百万円 |
| 営業費用 | 428 | 459 |
| 営業取引以外の取引高 | ||
| 営業外収益 | 63百万円 | －百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりです。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 役員報酬 | 292百万円 | 292百万円 |
| 従業員給料 | 665 | 678 |
| 賞与引当金繰入額 | 44 | 108 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 25 | 125 |
| 不動産費 | 426 | 426 |
| 減価償却費 | 164 | 173 |
（有価証券関係）
子会社株式、子会社出資金及び関連会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載していません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式、子会社出資金及び関連会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。
（単位：百万円）
| 区分 | 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 子会社株式 | 83,600 | 88,540 |
| 子会社出資金 | 4,535 | 4,535 |
| 関連会社出資金 | 0 | 0 |
上表の「子会社株式」のうち、主要な銘柄はマネックス証券株式会社(前事業年度および当事業年度52,938百万円)、TradeStation Group, Inc.(前事業年度および当事業年度24,949百万円)となっております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 繰越欠損金 | 101百万円 | －百万円 | |
| 関係会社株式 | 143 | 143 | |
| 投資有価証券 | 124 | 184 | |
| 未払事業税 | 14 | 83 | |
| その他有価証券評価差額金 | 27 | 39 | |
| 関係会社出資金 | 36 | 36 | |
| その他 | 123 | 152 | |
| 繰延税金資産小計 | 571 | 640 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △317 | △384 | |
| 繰延税金資産合計 | 253 | 255 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △41 | △210 | |
| 繰延税金負債合計 | △41 | △210 | |
| 繰延税金資産の純額 | 212 | 45 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △29.5 | △10.2 | |
| 投資有価証券評価損 | 8.9 | 0.8 | |
| その他 | 5.2 | 1.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.2 | 22.4 |
【重要な後発事象】
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 | 当期償却額 | 差引当期末 帳簿価額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固 定資産 |
建物 | 373 | 0 | － | 373 | 101 | 25 | 271 |
| 器具備品 | 583 | 2 | 31 | 554 | 339 | 85 | 214 | |
| 計 | 956 | 3 | 31 | 928 | 441 | 111 | 486 | |
| 無形固 定資産 |
ソフトウエア | 396 | 91 | 66 | 421 | 252 | 54 | 169 |
| その他 | 31 | － | － | 31 | 8 | 3 | 23 | |
| 計 | 427 | 91 | 66 | 453 | 260 | 57 | 192 |
【引当金明細表】
（単位：百万円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 賞与引当金 | 45 | 108 | 45 | 108 |
| 役員賞与引当金 | 25 | 125 | 25 | 125 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、やむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 当社の公告掲載URLは次のとおり。https://www.monexgroup.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
2020年６月22日 関東財務局長に提出
事業年度（第16期）（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(2)内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月22日 関東財務局長に提出
事業年度（第16期）（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(3)四半期報告書及び確認書
2020年８月５日 関東財務局長に提出
（第17期第１四半期）（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
2020年11月４日 関東財務局長に提出
（第17期第２四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
2021年２月５日 関東財務局長に提出
（第17期第３四半期）（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
(4)臨時報告書
2020年６月22日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書です。
有価証券報告書（通常方式）_20210625092117
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。