Plava Laguna d. d.

Interim / Quarterly Report • Jul 30, 2025

Nerevidirani financijski izvještaji Grupe Plava Laguna d.d. za razdoblje 01.01.2025. do 30.06.2025.

Sadržaj:

• Izvještaj poslovodstva
• lzjava odgovorne osobe za sastavljanje financijskih izvještaja
• Tromjesečni financijski izvještaji (TFI-POD)
  • •
  • •
  • Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2025. do 30.06.2025.
  • ·
  • ·
  • · Bilješke uz financijski izvještaj

IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA RAZDOBLJE 01.01.2025. DO 30.06.2025.

Društvo sukladno Zakonu o tržištu kapitala objavljuje nerevidirane financijske izvještaje na razini društva Plava laguna d.d. (dalje: Društvo) te na konsolidiranoj razini (dalje: Grupa) za razdoblje 01.01.2025. do 30.06.2025. godine.

Grupu čine Matično društvo Plava laguna d.d. te ovisna društva ISTRA DMC d.o.o. Umag, Travel d.o.o. Poreč, Istraturist j.d.o.o. Umag, te Hotel Croatia d.d. Cavtat. U nastavku se navode obrazloženja i komentari na kretanje poslovnih rezultata Grupe u cjelini.

REZULTATI POSLOVANJA

Poslovni rezultati Grupe u prvom polugodištu 2025. godine ostvareni su u skladu s planiranim projekcijama. U usporedbi s istim razdobljem prethodne godine, poslovni prihodi porasli su za 6%, dok je operativna dobit (EBITDA) zabilježila rast od 6,5%.

U prvih šest mjeseci ove poslovne godine društvo Plava Laguna uspješno je realiziralo niz kapitalnih ulaganja usmjerenih na povećanje kvalitete smještajnih kapaciteta i unapređenje ukupne razine usluga. Strategija razvoja proizvoda bila je vođena načelima stvaranja dodatne vrijednosti za goste, održivosti i konkurentnosti, a ostvareni rezultati potvrđuju ispravnost takvog pristupa.

Jedna od ključnih investicija bila je rekonstrukcija bivšeg Hotela Coral u destinaciji Umag, koji sada posluje pod novim imenom – Hotel Pelegrin. Koncept uređenja hotela vrijedan 22 milijuna eura obuhvatio je sve aspekte hotelske infrastrukture, uključujući modernizaciju smještajnih jedinica, unapređenje zajedničkih prostora i stvaranje ambijenta usklađenog s najvišim standardima udobnosti i estetike. Novi identitet hotela temelji se na spoju suvremenosti i tradicije, čime se gostima omogućuje autentično i nezaboravno iskustvo boravka.

U okviru kontinuiranih ulaganja, značajna sredstva uložena su u Hotel Delfin, gdje je potpuno preuređen pansion-restoran te u kampove s posebnim na proširenje sadržaja, unapređenje infrastrukture i povećanje funkcionalnosti.

U kampu Bijela Uvala nastavljeno je s implementacijom niza projekata usmjerenih na podizanje kvalitete boravka gostiju. U centralnom dijelu kampa potpuno je uređen kompleks koji sadržajno obuhvaća novi infinity bazen sa sunčalištem i restoranom, te pripadajućim sanitarnim čvorom. Rekonstruirana je i zona dječjih i zabavnih sadržaja, čime se zaokružilo sveukupnost sadržaja u funkcionalnu i bogatu cjelinu, namijenjenu svim dobnim skupinama. Sveukupnost ulaganja usmjerena na obogaćivanje ponude i kvalitete usluge kampa unazad dvije godine dostižu 20 milijuna eura.

U kampu Zelena Laguna uređene su parcele prema konceptu luksuzne i superior tipologije, provedena su infrastrukturna poboljšanja kroz obnovu sanitarnih čvorova, a temeljito je preuređen i otvoren novi restoran.

Značajan iskorak u kvaliteti učinjen je u kampu Savudrija izgradnjom potpuno novog bazenskog kompleksa sa ugostiteljskom ponudom, dječjim sadržajima i multifunkcionalnom sportskom zonom što povećava atraktivnost i strukturu ponude u sadržajnom smislu.

Plava Laguna nastavlja s ulaganjima u cilju osiguravanja visoke razine usluge i razvoja prepoznatljivog turističkog proizvoda temeljenog na kvaliteti, tradiciji i inovaciji.

Izgradnja nove Upravne zgrade Plave Lagune napreduje prema planu te se očekuje otvorenje odnosno stavljanje u funkciju u trećem kvartalu 2025. godine.

Ovisno društvo Hotel Croatia d.d. završila je drugu fazu kompletnog uređenja dijela smještajnih jedinica, 181 soba, od ukupno 497 smještajnih jedinica.

Tijekom prvih šest mjeseci Grupa je ostvarila ukupno 1,72 milijuna noćenja, što je za 1,7% odnosno 29 tisuća noćenja manje u odnosu na prošlogodišnje ostvarenje, a što je uglavnom učinak investicija koje su u značajnijem dijelu okončane u drugoj polovici predmetnog kvartala. lstovremeno, segment grupa bilježi pozitivan trend i rast u odnosu na prethodnu godinu. S aspekta emitivnih tržišta, najbrojniji su bili gosti iz Njemačke s udjelom od 28%, a slijede Austrija i Slovenija.

Ukupni poslovni prihodi Grupe u prvom polugodištu iznosili su 78,7 milijuna eura, što predstavlja rast od 4,5 milijuna eura, odnosu na isto razdoblje lani. Rast prihoda prvenstveno je rezultat povećanja prosječne cijene smještaja te rasta ostalih prihoda od prodaje.

Poslovni rashodi Grupe, isključujući troškove amortizacije, iznosili su 61,8 milijuna eura, što predstavlja rast od 5,5% odnosno 3,2 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine .

U strukturi rashoda, pod utjecajem kontinuiranih inflatornih pritisaka, rast bilježe troškovi sirovina i materijala, te trošak rada. Značajan porast troškova rada od 9% ili 2,2 milijuna eura rezultat je povećanja osnovnih plaća i materijalnih prava zaposlenika, s ciljem usklađivanja ukupne cijene rada s tržišnim uvjetima i kretanjima.

U prvom polugodištu tekućeg razdoblja Grupa je ostvarila operativnu dobit EBITDA prilagođenu za jednokratne pozicije na razini od 16,6 milijuna eura što je za 6,5% odnosno 1 milijun eura više u odnosu na isti period prethodne godine.

Unatoč nešto manjem obimu noćenja, Grupa je u prvoj polovici godine poredizvođenja značajnog ČAPEX-a zadržala stabilnost operativnog poslovanja, temeljenog na strukturi prodajnih kanala, gdje bitan udio u predmetnom razdoblju čini grupni segment, a koji pruža pretpostavke za dostizanje ciljane efikasnosti.

Rezultat financijskih aktivnosti u prvom polugodištu 2025. godine bilježi negativan iznos od 1,7 milijuna eura, što predstavlja smanjenje za 1,6 milijuna eura u odnosu na isto razdoblje prethodne godine prvenstveno kao posljedica nižih ostvarenih prihoda od kamata na depozite te smanjenih prihoda od prinosa novčanih fondova, a sukladno kretanjima na tržištu novca.

U prvom polugodištu 2025. godine, Grupa je zabilježila gubitak razdoblja u iznosu od 1,3 milijuna eura, koji je u cijelosti rezultat negativnog rezultata financijskih aktivnosti.

Na dan 30. 06. 2025. godine, ukupna imovina Grupe iznosi 581,6 milijuna eura, dok obveze po kreditima iznose 110,4 milijuna eura. Istodobno, Grupa raspolaže s 86,2 milijuna eura novčanih sredstava i ekvivalenata.

Važniji događaji

Društvo Plava laguna d.d. sklopilo je sa Privrednom bankom d.d. Zagreb ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 35 milijuna eura za financiranje kapitalnih ulaganja.

Društvo Plava laguna d.d. isplatilo je dividendu u iznosu od 39,2 milijuna eura, temeljem odluke Glavne Skupštine o uporabi dobiti ostvarene u 2024. godini.

Grupa i Društvo pravovremeno poduzimaju adekvatne mjere i aktivnosti za minimiziranje operativnih i financijskih rizika kojima su izloženi, a sve u cilju održavanja financijske stabilnosti.

UPRAVA:

Dragan Pujas, Predsjednik Uprave

Danira Rančić, Član Uprave

IZJAVA ODGOVORNE OSOBE ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

ZA RAZDOBLJE OD 01.01.-30.06.2025. - GRUPA PLAVA LAGUNA d.d.

Temeljem čl. 465. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18) izjavljujem da su prema mojem saznanju polugodišnji financijski izvještaji za prvo polugodište 2025. godine sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI) i Zakonu o računovodstvu, te daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, rezultata poslovanja, financijskog položaja i poslovanja Društva.

Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Grupe, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Grupa izložena.

UPRAVA:

Dragan Pujas, Predsjednik Uprave

Danira Rančić, Član Uprave

PLAVA LAGUNA d.d. Poreč 13

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2025.	do	30.06.2025.
Godina:		2025
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	Oznaka matične države 03474780 HR članice izdavatelja:
Matični broj subjekta (MBS):	040020834
Osobni identifikacijski broj (OIB):	57444289760		LEI:	7478000010W8OJ3ZWL79
Šifra ustanove:	433
	Tvrtka izdavatelja: PLAVA LAGUNA d.d.
Poštanski broj i mjesto:	52440		POREČ
	Ulica i kućni broj: RADE KONČARA 12
Adresa e-pošte: mail@plavalaguna.com
	Internet adresa: www.plavalaguna.com
Broj zaposlenih (krajem 3009 izvještajnog razdoblja):
Konsolidirani izvještaj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN KD KD
RN RD Revidirano: (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište:
TRAVEL D.O.O.	RADE KONČARA 12, POREČ
ISTRA DMC D.O.O.		JADRANSKA 66, UMAG			03530124
ISTRATURIST J.D.O.O. JADRANSKA 66, UMAG
HOTEL CROATIA D.D.		FRANKOPANSKA 10, CAVTAT			05463076
					Da Ne
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)
	Osoba za kontakt: ROVIS MARGERITA			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 052-410-225
Adresa e-pošte: margerita.rovis@plavalaguna.com
Revizorsko društvo:
(tvrtka revizorskog društva) Ovlašteni revizor:
(ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 30.06.2025.

u eurima Obveznik:PLAVA LAGUNA d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	433.227.616	476.294.914
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	74.257.168	77.499.879
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	72.410.699	75.638.761
3. Goodwill	006	1.656.430	1.656.430
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina	008 009	0 190.039	42.730 161.958
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	357.397.016	397.109.851
1. Zemljište	011	46.492.014	46.492.014
2. Građevinski objekti	012	261.306.916	255.089.932
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	013 014	4.941.933 9.604.806	4.976.167 9.788.083
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	24.517.526	70.803.555
8. Ostala materijalna imovina	018	6.069.404	5.604.279
9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	019 020	4.464.417 469.890	4.355.821 581.642
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	469.890	581.642
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina	029	0	0 0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	030 031	0 0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	035 036	0 1.103.542	0 1.103.542
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	106.038.440	105.305.760
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	1.136.839	2.218.815
1. Sirovine i materijal	039	1.049.774	2.100.679
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi	040 041	0 0	0 0
4. Trgovačka roba	042	87.065	118.136
5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	045 046	0 13.508.585	0 16.845.671
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	1.874.870	7.738.814
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	19.118	421.876
5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja	051 052	7.519.749 4.094.848	5.019.827 3.665.154
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	90.694.019	84.636.322
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina	061	31.794.778	30.008.252
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	062 063	58.899.241 698.997	54.628.070 1.604.952
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	0	0
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	539.266.056	581.600.674
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	4.799	13.170

Obveznik:PLAVA LAGUNA d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	339.082.235	298.622.638
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	191.646.191	191.646.191
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve	070	16.181.333	16.181.333
2. Rezerve za vlastite dionice	071 072	7.037.143 97.790	7.037.143 97.790
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-97.790	-97.790
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	9.144.190	9.144.190
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	243.132	334.768
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(odnosno raspoložive za prodaju)	078	243.132	334.768
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	74.869.420	91.767.589
1. Zadržana dobit	084	74.869.420	91.767.589
2. Preneseni gubitak VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	085 086	0 56.142.159	0 -1.307.243
1. Dobit poslovne godine	087	56.142.159	0
2. Gubitak poslovne godine	088	0	1.307.243
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	2.001.347	2.001.347
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	891.447	891.447
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	1.109.900	1.109.900
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	134.339.440	175.307.070
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	101	0	0
sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	55.012.003	91.649.977
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	74.364.966	78.674.506
11. Odgođena porezna obveza	108	4.962.471	4.982.587
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	63.843.034	105.669.619
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	113	0	0
sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	18.664.686	18.719.910
7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima	116 117	5.754.990 11.049.347	20.871.940 27.283.317
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	5.791.434	7.984.380
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	4.205.423	6.954.357
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	1.374.765	1.525.720
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	17.002.389	22.329.995
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA	124	0	0
RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	539.266.056	581.600.674
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	4.799	13.170

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2025 do 30.06.2025.

Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.

u eurima

Naziv pozicije		Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	74.183.374	65.798.380	78.725.234	70.949.182
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	0	0	0	0
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	003 004	74.036.824 0	65.740.323 0	78.342.746 0	70.792.351 0
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	0	0	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	146.550	58.057	382.488	156.831
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	74.687.860	52.416.135	78.298.874	55.392.494
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	008	0	0	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	27.380.521	22.239.133	27.827.046	22.882.776
a) Troškovi sirovina i materijala	010	15.191.999	12.487.152	15.925.746	13.298.758
b) Troškovi prodane robe	011	0	0	0	0
c) Ostali vanjski troškovi	012	12.188.522	9.751.981	11.901.300	9.584.018
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	23.754.433	17.570.243	25.949.151	19.521.718
a) Neto plaće i nadnice	014	16.709.712	12.524.470	18.093.651	13.807.529
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	4.268.767	3.013.293	4.810.353	3.449.957
c) Doprinosi na plaće	016	2.775.954	2.032.480	3.045.147	2.264.232
4. Amortizacija	017	16.119.514	8.115.919	16.507.392	8.267.515
5. Ostali troškovi	018	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	2.553	2.499	1.904	1.873
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	020 021	0 2.553	0 2.499	0 1.904	0 1.873
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	7.430.839	4.488.341	8.013.381	4.718.612
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	2.387.730	1.273.329	1.121.283	514.453
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	031	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih	032	0	0	0	0
sudjelujućim interesima
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	0	0	0	0
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar
grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	168.349	117.988	51.204	16.257
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	1.110.565	578.403	366.581	171.480
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	48.352	32.901	4.382	4.327
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	1.060.464	544.037	699.116	322.389
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	2.495.724	1.402.812	2.854.886	1.587.727
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar	042	0	0	0	0
grupe
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	2.488.074	1.395.162	2.662.643	1.426.022
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	0	0	182.524	156.328
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	046	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	047 048	0 7.650	0 7.650	0 9.719	0 5.377
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	051	0	0	0	0
INTERESOM
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	76.571.104	67.071.709	79.846.517	71.463.635
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	77.183.584	53.818.947	81.153.760	56.980.221
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	-612.480	13.252.762	-1.307.243	14.483.414
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	0	13.252.762	0	14.483.414
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) XII. POREZ NA DOBIT	057	-612.480	0	-1.307.243	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	058 059	0 -612.480	0 13.252.762	0 -1.307.243	0 14.483.414
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	0	13.252.762	0	14.483.414
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	-612.480	0	-1.307.243	0

Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d.

Naziv pozicije			Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	066	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)	067	0	0	0	0
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	-612.480	13.252.762	-1.307.243	14.473.414
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	-612.480	13.252.762	-1.307.243	14.473.414
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	-612.480	13.252.762	-1.307.243	14.473.414
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP	079	487.385	5.500	111.752	79.627
80 + 87)
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081	080	487.385	5.500	111.752	79.627
do 085)
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih	082	487.385	5.500	111.752	79.627
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog	083	0	0	0	0
rizika obveze
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	87.729	989	20.116	14.333
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP
088 do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u
inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih
sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati	096	0	0	0	0
u dobit ili gubitak
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP	097	399.656	4.511	91.636	65.294
080+087 - 086 - 096) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP	098	-212.824	13.257.273	-1.215.607	14.538.708
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 099 -212.824 13.257.273 -1.215.607 14.538.708
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	-212.824	13.257.273	-1.215.607	14.538.708
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2025 do 30.06.2025.

u eurima
Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d. Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	001	-612.480	-1.307.243
a) Amortizacija	002 003	-54.068.038 16.119.514	16.750.648 16.507.392
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i	004	-4.784	-164.187
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-2.317.819	-1.179.953
e) Rashodi od kamata	007	2.495.725	772.275
f) Rezerviranja	008	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	-48.351	178.141
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	-70.312.323	636.980
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	-54.680.518	15.443.405
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	84.764.264	33.374.694
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	26.693.295	40.863.927
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-9.434.487	-6.405.001
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-932.953	-1.081.976
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	68.438.409	-2.256
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 4. Novčani izdaci za kamate	017 018	30.083.746 -665.467	48.818.099 -612.388
5. Plaćeni porez na dobit	019	-8.699.687	2.991.675
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	20.718.592	51.197.386
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	4.784	348.552
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
3. Novčani primici od kamata	022 023	0 2.196.258	0 367.087
4. Novčani primici od dividendi	024	121.562	20.245
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	29.751	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	5.912.326
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	2.352.355	6.648.210
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-23.550.589	-51.775.691
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	-26.015
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	031	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do	032 033	-4.465.992 -28.016.581	0 -51.801.706
032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-25.664.226	-45.153.496
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	6.294.547	36.603.026
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	114.334	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	6.408.881	36.603.026
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	-39.093.035
3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	042	-68.018	-2.647.926
(upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-68.018	-41.740.961
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	6.340.863	-5.137.935
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	1.395.229	905.955
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	1.308.253	698.997
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	2.703.482	1.604.952

za razdoblje od 1.1.2024 do	31.3.2025																	u eurima
										Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	AOP oznaka	Temeljni (upisani) kapital		Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za	vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)		Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske	rezerve	Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu	Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo	Ostale rezerve fer vrijednosti	Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Manjinski (nekontrolirajući) interes	Ukupno kapital i rezerve
										dobit (raspoloživa za prodaju)							18 (3 do 6 - 7
1 Prethodno razdoblje	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	+ 8 do 17)	19	20 (18+19)
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	01	191.646.191		0 7.037.143	97.790	97.790		0 9.113.943		0 1.572.715		0 0		0	0 114.113.410	0	323.483.402	0	323.483.402
2. Promjene računovodstvenih politika	02	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03)	03 04	0 191.646.191		0 0 7.037.143	0 0 97.790	0 97.790		0 0 0 9.113.943		0 0 0 1.572.715		0 0 0 0		0 0	0 0 0 114.113.410	0 0	0 323.483.402	0 0	0 323.483.402
5. Dobit/gubitak razdoblja	05	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	56.142.159	56.142.159	0	56.142.159
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	06	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0		0	0 0	0		0 0		0 43.666		0 0		0	0 0	0	43.666	0	43.666
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	10	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	12	0		0	0 0	0		0 30.247		0 0		0 0		0	0 0	0	30.247	0	30.247
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	13 14	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	15	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	17	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende	19	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	20 21	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 -1.373.249		0 0 0 0		0 0	0 -39.243.990 0 0	0 0	-39.243.990 -1.373.249	0 0	-39.243.990 -1.373.249
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	22	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do	23	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
23)	24	191.646.191		0 7.037.143	97.790	97.790		0 9.144.190		0 243.132		0 0		0	0 74.869.420	56.142.159	339.082.235	0	339.082.235
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	25	0		0	0 0	0		0 30.247		0 43.666		0 0		0	0 0	0	73.913	0	73.913
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25)	26	0		0	0 0	0		0 30.247		0 43.666		0 0		0	0 0	56.142.159	56.216.072	0	56.216.072
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	27	0		0	0 0	0		0 0		0 -1.373.249		0 0		0	0 -39.243.990	0	-40.617.239	0	-40.617.239
Tekuće razdoblje
1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika	28 29	191.646.191 0		0 7.037.143 0	97.790 0 0	97.790 0		0 9.144.190 0 0		0 243.132 0 0		0 0 0 0		0 0	0 131.011.579 0 0	0 0	339.082.235 0	0 0	339.082.235 0
3. Ispravak pogreški	30	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30)	31	191.646.191		0 7.037.143	97.790	97.790		0 9.144.190		0 243.132		0 0		0	0 131.011.579	0	339.082.235	0	339.082.235
5. Dobit/gubitak razdoblja	32	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	-1.307.243	-1.307.243	0	-1.307.243
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	33 34	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	35	0		0	0 0	0		0 0		0 91.636		0 0		0	0 0	0	91.636	0	91.636
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja	36	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava	37	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
povezanih sudjelujućim interesom	38	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	39 40	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	41	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	42	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	44	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara	45 46	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	47	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 -39.243.990	0	-39.243.990	0	-39.243.990
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	48	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 0	0	0	0	0 0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	49 50	0 0		0 0	0 0 0 0	0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0 0 0		0 0	0 0 0 0	0 0	0 0	0 0	0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50)	51	191.646.191		0 7.037.143	97.790	97.790		0 9.144.190		0 334.768		0 0		0	0 91.767.589	-1.307.243	298.622.638	0	298.622.638
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)	52	0		0	0 0	0		0 0		0 91.636		0 0		0	0 0	0	91.636	0	91.636
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)	53	0		0	0 0	0		0 0		0 91.636		0 0		0	0 0	-1.307.243	-1.215.607	0	-1.215.607
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	54	0		0	0 0	0		0 0		0 0		0 0		0	0 -39.243.990	0	-39.243.990	0	-39.243.990

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ

za razdoblje 01.01.2025. do 30.06.2025.

GRUPA PLAVA LAGUNA -

Bilješka 1. Opći podaci

• Plava laguna d.d., Poreč, Rade Končara 12, Hrvatska
• dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam, osnovano u Republici Hrvatskoj
• većinski vlasnik Društva je društvo Adriatic Investment Group, Luksemburg
• na dan 30. lipanj 2025. godine dionice Društva kotiraju na redovnom tržištu dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi
• OIB 57444289760, MB 03474780
• Društvo ima u vlasništvu sljedeće podružnice:
  • o TRAVEL d.o.o., Rade Končara 12, Poreč (100% vlasništva)
  • o ISTRATURIST j.d.o.o. , Jadranska 66, Umag (100% vlasništva)
  • o ISTRA D.M.C. d.o.o., Jadranska 66, Umag (100% vlasništva)
  • o Hotel Croatia d.d., Frankopanska 10, Cavtat (100,00% vlasništva).

Bilješka 2. Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije (EU MSFI).

Financijski izvještaji iskazani su u valuti EUR.

Bilješka 3. Računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja financijih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje primijenjene su iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima.

Bilješka 4. Pristup financijskim izvještajima

Godišnji financijski izvještaji za 2024. godinu, kao i tromjesečni financijski izvještaji za 2025. godinu, dostupni su na službenim stranicama Zagrebačke burze, HANFA-e i na korporativnim stanicama Plave lagune biz.plavalaguna.com.

Bilješka 5. Prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

U nastavku je prikazan prosječan broj zaposlenih na osnovu sati rada.

Opis	01.01.-30.06.2024.	01.01.-30.06.2025.	Indeks 25/24
Stalni radnici	1.097	1.073	ರಿ8
Sezonci	960	ರೇಶ	101
Ukupno	2.057	2.042	dd

Bilješka 6. Imovina s pravom korištenja i obveze za najam

Grupa ima u najmu poslovne prostore i zemljišta koja se temeljem MSFI 16 Najmovi prikazuju kao imovina s pravom korištenja, te pripadajuće obveze. Dana 17. veljače 2024. godine stupile su na snagu uredbe koje uređuju zakup turističkog zemljišta na kojem su izgrađeni hoteli, turistička naselja i kampovi, a koje prethodno nije bilo procijenjeno niti uključeno u temeljni kapital trgovačkih društava. Uzimajući u obzir početnu jediničnu cijenu zakupa od 2,0 EUR/m² za kampove te 3,0 EUR/m² za hotele i turistička naselja, diskontnu stopu od 5,14% te revidirane površine zemljišta koje će biti predmet zakupa, Društvo i Grupa su na dan 1. siječnja 2024. godine izvršili procjenu vrijednosti imovine i obveza s pravom korištenja sukladno MSFI-ju 16 u ukupnom iznosu od 70 milijuna eura. S obzirom na to da je Uredbom određeno kako godišnji iznos zakupa za svaki pojedini turistički objekt ne smije premašiti 4% prihoda ostvarenog u prethodnoj godini, Grupa i Društvo su na dan 1. siječnja 2025. godine proveli novu procjenu imovine i obveza s pravom korištenja te povećali njihovu vrijednost za dodatnih 4 milijuna eura.

31.12.2024.	30.06.2025.	INDEKS
71.646.291	74.972.978	105
825.041	426.814	52
71.771.771	76.081.311	106
72.596.812	76.508.125	105
01.01 -- 30.06.	01.01.-30.06.	INDEKS
2024.	2025.
902.292	1.013.548	112
1.823.905	1.924.363	106
2.726.197	2.937.911	108

U nastavku je prikazana promjena navedenih pozicija u izvještajnom razdoblju, te učinak u troškovima s usporednim razdobljem.

Bilješka 7. Odgođena porezna imovina i obveze

Odgođena porezna obveza povećana je kao učinak povećanja fer vrijednosti financijske imovine.

Opis	31.12.2024.	30.06.2025.	INDEKS
Odgođena porezna imovina	1.103.542	1.103.542	100
Odgođena porezna obveza	4.962.471	4.982.587	101

Bilješka 8. Posudbe

U izvještajnom razdoblju primljene su posudbe u iznosu od 36,6 milijuna EUR. Otplaćene su kamate u iznosu od 462 tisuća EUR.

Opis	31.12.2024.	30.06.2025.	INDEKS
			25/24
Dugoročno:
Posudbe od banaka	55.012.003	91.649.977	167
Kratkoročno:
Posudbe od banaka	18.513.888	18.513.888	100
Obračunate kamate i	150.797	206.027	137
naknade od banaka
Ukupno kratkoročno	18.664.686	18.719.910	100
Ukupno posudbe	73.676.689	110.369.887	150

Bilješka 9. Poslovni prihodi i rashodi

U izvještajnom razdoblju kumulativno veći su prihodi od prodaje za 4,3 milijuna EUR (indeks 106). Prihodi od prodaje čine 98% ukupnog prihoda. Poslovni rashodi veći su za 3,6 milijuna EUR (indeks 105), udio u ukupnim rashodima je 96%. Unutar kategorije poslovnih rashoda porasli su troškovi osoblja (indeks 109), te ostali poslovni rashodi (indeks 108), materijalni troškovi ostvareni su također u većem obujmu (indeks 102).

Bilješka 10. Financijski prihodi i rashodi

Opis	01.01.-30.06.	01.01 -- 30.06.	INDEKS
	2024.	2025.	25/24
Financijski prihodi:
Prihodi od ost. ulaganja i zajmova	168.349	51.204	30
Ostali prihodi od kamata	1.110.565	366.581	33
Tečajne razlike	48.352	4.382	9
Ostali financ.prihodi-naknade	1.060.464	699.116	66
Ukupno	2.387.730	1.121.283	47
Financijski rashodi:
Kamate	664.166	738.280	111
Kamate po ugovorima o najmu	1.823.908	1.924.363	106
l ečajne razlike		182.524
Ostali financ.rashodi-naknade	7.650	9.719	127
Ukupno	2.495.724	2.854.886	114
Neto financijski prihodi/rash.	-107.994	-1.733.603

Bilješka 11. Informacije po poslovnim segmentima (MSFI 8 Poslovni segmenti)

Društvo prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u tri glavna poslovna segmenta: hoteli i apartmani, kampovi te ostali poslovni segmenti. Ostali segmenti obuhvaćaju usluge marina, usluge najamnina i ostale slične usluge.

30.06.2025.	Hoteli i	Kampovi	Ukupno	Ostali	Ukupno
	apartmani		poslovni	poslovni
			segmenti	segmenti
Ukupni poslovni
prihodi	63.949.083	16.498.525	80.447.607	2.905.890	83.353.497
Dobit prije oporez. bez
udjela u priduž.društvu	-3.484.219	1.586.232	-1.897.987	590.744	-1.307.243
Amortizacija	12.045.671	3.951.231	15.996.902	510.490	16.507.397
Ukupno imovina	226.058.573	73.292.891	299.351.464	11.111.263	310.462.726
Ukupno obveze	12.851.720	5.876.120	18.727.840	759.470	19.487.310

30.06.2024.	Hoteli i	Kampovi	Ukupno	Ostali	Ukupno
	apartmani		poslovni	poslovni
			segmenti	segmenti
Ukupni poslovni	60.668.560	15.465.490	76.134.050	2.188.760	78.322.811
prihodi
Dobit prije oporez. bez	-2.563.321	1.836.644	-726.677	114.197	-612.480
udjela u priduž.društvu
Amortizacija	11.948.518	3.661.010	15.609.528	509.987	16.119.514
Ukupno imovina
31.12.2024.	242.209.901	71.640.049	313.849.949	10.442.151	324.292.100
Ukupno obveze
31.12.2024.	4.284.657	1.517.105	5.801.761	103.831	5.905.593

dobiti Usklađenje prije	30.06.2024.	30.06.2025.
poreza:
poslovni Ukupni prihodi po	76.134.050	80.447.608
poslovnim segmentima
poslovni Ukupni prihodi po	2.188.760	2.905.890
ostalim segmentima
Inter-segmentalni prihodi	-4.139.436	-4.628.263
Prihodi od prodaje vanjskih	74.183.374	78.725.234
kupaca
Dobit prije poreza po poslovnim	-726.677	-1.897.987
segmentima
Dobit prije poreza po ostalim	114.197	590.744
segmentima
Dobit prije poreza	-612.480	-1.307.243

lmovina i obveze po segmentima

Opis	31.12.2024.	31.12.2024	30.06.2025.	30.06.2025.
	lmovina	Obveze	lmovina	Obveze
Imovina/Obveze po poslovnim
segmentima	313.849.949	5.801.781	318.742.804	18.727.840
lmovina/Obveze ostalim po
segmentima	10.442.151	103.831	11.111.263	759.470
Nealocirano:	214.973.956	194.278.229	251.746.607	263.490.726
Financijska imovina	59.369.131		55.209.712
Dani krediti i depoziti	31.794.778		30.008.252
Novac i novčani ekvivalenti	698.997		1.604.952
Odgođena porezna imovina	1.103.542		1.103.542
Rezerviranje		2.129.011		2.128.115
Posudbe i obveze za najam		148.866.696		189.471.207
Odgođena porezna obveza		4.962.471		4.982.587
Ostale obveze	122.007.508	38.320.051	163.820.149	46.908.817
Ukupno	539.266.056	200.183.821	581.600.674	282.978.036

Bilješka 12. Značajni događaji nakon datuma bilance

Nakon datuma bilance nije bilo značajnijih poslovnih događaja.