Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
MDA - TFI-POD 2Q2025 - nekonsolidirano pdf

Company: Imperial Riviera d. d. Date: 2025-07-31 Language: Croatian Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.pdf) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
# Rezultati poslovanja

*01.01.2025. - 30.06.2025.* 

## Sadržaj

| I.   | IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2025. DO 30.06.2025. GODINE | 3 |
|------|--------------------------------------------------------------------------|---|
| II.  | IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA<br>28    |   |
| III. | TROMJESEČNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI<br>29                                 |   |
| IV.  | BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE SIJEČANJ – LIPANJ 2025. GODINE53      |   |

![](_page_1_Picture_5.jpeg)

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

# I. IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA

za razdoblje od 01.01.2025. do 30.06.2025. godine

## Ključne poruke

U prvom polugodištu 2025. godine Imperial Riviera ostvarila je bolje prodajne rezultate od prošlogodišnjih za isto razdoblje. Ukupni konsolidirani prihodi iznose **38,8 milijuna eura**, bilježe rast od **11,9%** (2024: 34,7 milijuna eura). Prihodi od prodaje iznose **38,1 milijuna eura**, čine 98% ukupnih prihoda i veći su za 16,3% u odnosu na prvo polugodište 2024. godine (+5,3 milijuna eura). Na rast prihoda od prodaje u prvom polugodištu ponajviše je utjecao rast prosječne prodajne cijene pansiona za 15,2% te ostvareni rast broja noćenja za 7,2% (2025.: 488.064 noćenja; 2024.: 455.139 noćenja). Rastu prodajnih rezultata svakako je pridonijelo **otvaranje novog objekta, rekonstruiranog i redizajniranog Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection** na otoku Rabu (ex. Hotel Eva) sa 208 smještajnih jedinica i brojnim novim zabavnim i ugostiteljskim sadržajima, svečano otvorenog krajem svibnja. Gledajući po destinacijama najveći rast prihoda ostvaren je u destinacij Rab, +35,1%, slijedi ju destinacija Poreč sa rastom od 22,1%, potom destinacija Makarska sa rastom od 18,4% dok je destinacija Dubrovnik ostvarila najskromniji rast od 3,4%, pri tome imajući u vidu prošlogodišnji rast destinacije Dubrovnik u ovom periodu od 67%. Sve destinacije nadmašile su planirane prodajne rezultate osim destinacije Dubrovnik koja je na

![](_page_2_Picture_7.jpeg)

planu. Nakon uspješne predsezone slijedi ulazak u glavnu turističku sezonu. Brojke u knjigama rezervacija i dalje su bolje od lanjskih u istom periodu, a ostvarenje planiranih rezultata u glavnom dijelu turističke sezone ovisit će dobrim dijelom i o intenzitetu ulaska "last minute" rezervacija, sve izraženijem trendu posljednjih godina.

U suradnji sa menadžment kompanijom Valamar Riviera d.d., kontinuirano se, u svim destinacijama, razvijaju novi proizvodi i usluge prilagođeni očekivanju modernog gosta što podrazumijeva kontinuitet ulaganja, kako u osuvremenjivanje objekata i razvoj novih sadržaja, tako i u dodatne edukacije zaposlenika s ciljem osiguravanja primjerene kvalitete usluge.

Svjesni izazova osiguranja dostatne i kvalitetne radne snage za sezonu 2025 i dalje, u suradnji sa socijalnim partnerima (sindikatima), i u ovoj godini nastavili su se razvijati nove mjere poboljšavanja materijalnog statusa zaposlenika i uvjeta rada. Brojnim aktivnostima u zemlji i u regiji uspješno je prevladan izazov osiguravanja dostatne radne snage za glavnu turističku sezonu.

## Ključne poruke (nastavak)

#### **NASTAVAK ULAGANJA U PODIZANJE KVALITETE I REBRANDING – DGNB certificiranje**

Nakon opsežnih priprema, krajem svibnja ove godine završena je prva faza rekonstrukcije postojećeg Turističkog naselja Suha Punta. Otvoren je novi rekonstruirani, redizajnirani i rebrandirani Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection u destinaciji Rab, sa 208 modernih smještajnih jedinica i brojnim vanjskim i unutarnjim sadržajima za djecu i odrasle. Ovaj višefazni projekt ima za cilj čvrsto pozicionirati destinaciju Rab među najbolje destinacije za obiteljski odmor na Jadranu. U destinaciji Makarska dovršena je druga faza preuređenja turističkog naselja Sunny Makarska by Valamar koji je uključivao novi bazenski kompleks sa toboganima, sunčalištem te novim F&B sadržajem, restoranom Grano Duro te uređenjem parkirališne zone. Također nastavljena je i realizacija manjih projekata usmjerenih ka poticanju zelene gradnje i održivih izvora energije. Za potrebe smještaja zaposlenika u novootvorenom Arba Resortu dovršeno je i uređenje postojećih apartmana i bungalova, u skladu s Valamar standardima, kao i uređenje zajedničkih prostorija, u kojima se nalazi praonica rublja, game room, kuhinja te vanjska zona za druženje. Nadalje, završeni su radovi na modernizaciji upravne zgrade na Rabu kao i radovi na uređenju sanitarnog čvora u Valamar Camping San Marino 4\*.

Najveće višefazno ulaganje u rekonstrukciju Turističkog naselja Suha Punta (Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection) u destinaciji Rab, a koje je ujedno i najveće pojedinačno ulaganje u jedan proizvod Imperial Riviere u povijesti, podvrgnuto je **DGNB certificiranju**, u skladu s principima i standardima zelene gradnje, ekonomski i ekološki održivom modelu gradnje održivih zgrada.

![](_page_3_Picture_7.jpeg)

Sva planirana ulaganja za sezonu 2025 realizirajna su uz pojedinačne operativne izazove, u skladu sa dinamičkim i terminskim planovima i u okvirima ukupno planiranih odobrenih sredstava.

Dana 05.06.2025. godine Nadzorni odbor Društva dao je prethodnu suglasnost Upravi na Plan investicija **za 2026. godinu u vrijednosti od 17,4 milijuna EUR-a**. Planirane investicije u najvećem su dijelu usmjerene u: nastavak prve faze uređenja Arba Resorta 4/5\*, Valamar Collection u odnosu na koju se konačna vrijednost investicije procjenjuje na 82 milijuna EUR; uvođenje dodatnih sadržaja u Valamar Meteor hotel u Makarskoj; unaprjeđenje ponude na plažama, investicijsko održavanje; pripremu dokumentacije za buduće projekte.

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

## Ključne poruke (nastavak)

#### **GLAVNI RIZICI U POSLOVANJU**

Glavni rizici u poslovanju i dalje su povezani sa:

- globalnim poremećajima ekonomskih i financijskih tokova na strani ponude dobara i usluga i posljedično mogućim daljnjim inflatornim pritiscima. Dodatnu neizvjesnost produbili su i potezi administracije novog američkog predsjednika u dijelu vanjskotrgovinske politike prema Europi i ostatku svijeta, osobito nedavno najavljeno uvođenje carina na proizvode iz EU od 30%;
- Na strani potražnje za uslugama koje pruža Imperial Riviera nisu zabilježeni nikakvi ozbiljniji poremećaji uzrokovani ratom u Ukrajini i aktualnim ratnim zbivanjima i geopolitičkim nestabilnostima na Bliskom istoku, ali ne mogu se isključiti potencijalni negativni efekti zbog moguće daljnje eskalacije sukoba;
- rast političkih napetosti u bliskoj regiji zapadnog Balkana koje mogu destabilizirati sigurnost u regiji i imati negativan utjecaj na turistička kretanja u Republici Hrvatskoj;
- globalni klimatski poremećaji koji mogu utjecati na redukcije u potrošnji vode i drugih energenata i time utjecati na kvalitetu usluge;
- strahom od recesije u Njemačkoj kao glavnom pokretaču ekonomske aktivnosti u Europi i glavnom emitivnom tržištu i mogućnosti prelijevanja na ostala europska gospodarstva;
- pronalaskom dostatne i kvalitetne radne snage. U suradnji sa državnim institucijama i udrugama u turizmu (HUT) kontinuirano se nastoje iznaći modaliteti olakšanog pristupa tržištu rada i izdavanja radnih dozvola za strance. Uprava Društva i Grupe kontinuirano radi na poboljšavanju materijalnih uvjeta

![](_page_4_Picture_12.jpeg)

radnika i uvjeta rada (smještaj, topli obrok, razni programi nagrađivanja, jamstvo određenog iznosa plaće, dodaci na plaću za domicilne radnike, edukacije i obuke radnika) što je i u protekle tri godine pokazalo pozitivne učinke u zadržavanju postojećih i privlačenju novih sezonskih radnika.

Potaknuta glavnim ciljem stabilnosti cijena, Europska središnja banka (ECB), na sastanku Upravnog Vijeća održanom 5. lipnja 2025.g., posegnula je za trećim ovogodišnjim smanjenjem ključnih kamatnih stopa, spustivši ih za daljnjih 25 baznih bodova, čime je jedna od ključnih kamata, ona na depozite, smanjena na 2,0%. Ovisno o daljnjim kretanjima inflacije i neizvjesnosti sa politikama američke administracije prema EU, prema predviđanjima financijskih analitičara, do kraja godine moguće je još jedno spuštanje ključnih kamatnih stopa za 25 baznih bodova. U Republici Hrvatskoj, prema podacima Državnog zavoda za statistiku (DZS), cijene dobara i usluga za osobnu potrošnju, mjerene indeksom potrošačkih cijena, u lipnju 2025. u odnosu na lipanj 2024. bile su u prosjeku više za 3,7% čime je inflacija ubrzala na godišnjoj razni drugi mjesec zaredom. Inflacija u Hrvatskoj i dalje je među najvišima u eurozoni, što se može negativno odraziti na profitne marže u turizmu i u 2025. godini.

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

## Ključne poruke (nastavak)

### **OČEKIVANJA**

Ostvareni jako dobri prodajni rezultati u predsezoni, vrlo dobar početak srpnja i nastavak ulaska rezervacija za kolovoz i rujan, ukazuju na još jednu uspješnu glavnu turističku sezonu. Premda, u usporedbi sa proteklom godinom i stanjem rezervacija u istom periodu godine, ova godina bilježi bolje rezultate za 16%, za ukupno sagledavanje rezultata glavne turističke sezone ipak će trebati pričekati devetomjesečne izvještaje. Naime, zbog sve izraženijeg trenda ulaska "last minute" rezervacija promjene u knjigama rezervacija su podložne svakodnevnim promjenama.

Ulazak Hrvatske u eurozonu i Schengenski prostor od 1.1.2023. godine pokazao je pozitivne učinke na hrvatski turizam, povećavajući sigurnost i ubrzavajući protok i dolazak gostiju u jedinstveni europski prostor.

Nakon vrlo uspješne sezone 2024., uz uvjet geopolitičke stabilnosti u Europi i regiji i poželjno deeskalacije ratnih sukoba u Ukrajini i na Bliskom istoku, smirivanja vanjskotrgovinskih napetosti na relaciji SAD – EU i ostatak svijeta, Imperial Riviera u ovoj godini očekuje još jednu uspješnu poslovnu godinu, uz ostvarenje planiranog daljnjeg rasta prihoda i operativne efikasnosti.

Imperial Riviera d.d. će u svim destinacijama: Rabu, Makarskoj, Poreču i Dubrovniku spremno dočekati svakog gosta i nastojati osigurati nezaboravan odmor uz vrhunsku uslugu.

![](_page_5_Picture_9.jpeg)

## Rezultati poslovanja konsolidirano

### Ključni financijski pokazatelji1

| (u eurima)                                          | 01.-06.2024. | 01.-06.2025. | 2025./2024. |
|-----------------------------------------------------|--------------|--------------|-------------|
| Ukupni prihodi                                      | 34.665.290   | 38.797.478   | 11,9%       |
| Poslovni prihodi                                    | 33.442.096   | 38.580.996   | 15,4%       |
| Prihodi od prodaje                                  | 32.764.708   | 38.100.873   | 16,3%       |
| Prihodi pansiona (smještaj i hrana i piće pansiona) | 26.074.389   | 30.731.256   | 17,9%       |
| Operativni troškovi2                                | 31.421.931   | 35.774.765   | 13,9%       |
| EBITDA3                                             | 2.020.165    | 2.806.231    | 38,9%       |
| EBIT                                                | -7.982.892   | -8.870.796   | -11,1%      |
| EBT                                                 | -9.225.039   | -10.638.714  | -15,3%      |

|                              | 31.12.2024. | 30.06.2025. | 2025./2024. |
|------------------------------|-------------|-------------|-------------|
| Neto dug4                    | 112.824.620 | 160.730.577 | 42,5%       |
| Novac i novčani ekvivalenti5 | 19.282.805  | 11.199.861  | -41,9%      |
| Tržišna kapitalizacija6      | 243.903.611 | 234.785.719 | -3,7%       |
| EV7                          | 357.518.162 | 396.283.943 | 10,8%       |

### Ključni operativni pokazatelji

|                                       | 01.-06.2024. | 01.-06.2025. | 2025./2024. |
|---------------------------------------|--------------|--------------|-------------|
| Broj smještajnih jedinica (kapacitet) | 4.183        | 4.329        | 3,5%        |
| Broj postelja                         | 10.135       | 10.467       | 3,3%        |
| Broj prodanih smještajnih jedinica    | 214.734      | 219.616      | 2,3%        |
| Broj noćenja                          | 455.399      | 488.064      | 7,2%        |
| ADR8 (u eurima)                       | 121          | 140          | 15,2%       |

- <sup>1</sup> Sukladno klasifikaciji prema obrascima TFI POD-RDG. EBIT i EBITDA su iskazani s osnove poslovnih prihoda.
- <sup>2</sup> Operativni troškovi izračunati po formuli poslovni rashodi amortizacija – vrijednosno usklađenje – rezervacije.
- <sup>3</sup> EBITDA (eng. earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) je računata po formuli: poslovni prihodi - poslovni rashodi + amortizacija + vrijednosna usklađenja.
- <sup>4</sup> Neto dug računa se po formuli dugoročne obveze + kratkoročne obveze – novac i novčani ekvivalenti – potraživanja.
- <sup>5</sup> Uključuje novac u banci i blagajni i depozite koji su unovčivi u kratkom roku.
- <sup>6</sup> Umnožak ukupnog broja uvrštenih dionica i zaključne cijene dionice 31.12.2024. odnosno 30.06.2025.
- <sup>7</sup> EV (eng. enterprise value) predstavlja vrijednost poduzeća; računat kao tržišna kapitalizacija + neto dug + manjinski interes.
- <sup>8</sup> ADR (average daily rate) prosječna prodajna cijena smještajne jedinice, mjeri kumulativni prihod pansiona (prihod smještaja i hrane i pića pansiona) po zauzetoj smještajnoj jedinici.

## Rezultati poslovanja konsolidirano (nastavak)

**Konsolidaciju Imperial Riviere** sačinjavaju Društvo Imperial Riviera d.d., OIB: 90896496260, MB: 03044572, MBS: 040000124 (Matično društvo) i njeno ovisno Društvo Praona d.o.o., Makarska, Zadarska 1, kojemu je osnovna djelatnost pružanje usluga pranja i kemijskog čišćenja, OIB: 89400558576, MB: 03749045, MBS: 060031215. Vlasnički udio Matičnog Društva u ovisnom Društvu znosi 55%.

**Ukupni konsolidirani prihodi** iznose **38,8 milijuna eura**, veći su za 4,1 milijuna eura (+11,9%) u odnosu na isto razdoblje prošle godine (2024.: 34,7 milijuna eura). Na ukupno ostvarene prihode utjecali su:

**i) Prihodi od prodaje** iznose **38,1 milijuna eura** (2024.: 32,8 milijuna eura) i veći su za 5,3 milijuna eura (+16,3%). Rast prihoda od prodaje rezultat je porasta broja noćenja za 7,2% (+32.665 noćenja) te povećanja prosječne cijene po prodajnoj smještajnoj jedinici za 15,2%, a slijedom rasta potražnje za Premium objektima, novih ulaganja i rasta udjela direktnih kanala prodaje. Značajan doprinos rastu imalo je i otvaranje novog Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection na otoku Rabu, krajem svibnja, u kojem je do kraja lipnja ostvareno 13.535 noćenja, što je 35,9% više od plana. Na povećanje prihoda od prodaje utjecao je i veći broj operativnih dana rada za 2,7% (1.285 u odnosu na 1.251 u 2024.g). Pored pansionskih prihoda rasli su i prihodi od prodaje dodatnih usluga hrane i pića za 9,0% (+386,1 tisuća eura), slijedom većeg broja operativnih dana rada, viših prodajnih cijena ali i otvaranja novih F&B outleta, novih servisnih koncepata i poboljšanja usluge.

![](_page_7_Picture_7.jpeg)

**ii) Ostali poslovni prihodi** iznose 480,1 tisuća eura (2024.: 677,4 tisuće eura). Ostale poslovne prihode čine: poticaji za zapošljavanje, naknade po osnovi osiguranja, prihodi od ukidanja rezerviranja, prihodi od inventurnih viškova, prihodi iz proteklih godina i ostali izvanredni prihodi.

**iii) Financijski prihodi** iznose 216,5 tisuća eura (2024.: 1,2 milijuna eura). Smanjeni su na pozicijama: a) knjiženog nerealiziranog (početno mjerenog) dobitka od iskazane pozitivne fer vrijednosti (-913,0 tisuća eura) ugovorenog instrumenta zaštite od rizika promjene kamatnih stopa (kamatni swap – IRS) te b) prihoda od kamata (-98,8 tisuća eura), slijedom smanjenja kamatnih stopa na oročenja u bankama.

## Rezultati poslovanja konsolidirano (nastavak)

### Poslovni rashodi

| (u eurima)              | 01.-06.2024. | 01.-06.2025. | 2025./2024. |
|-------------------------|--------------|--------------|-------------|
| Ukupni poslovni rashodi | 41.424.988   | 47.451.792   | 14,5%       |
| Materijalni troškovi    | 12.663.738   | 14.745.190   | 16,4%       |
| Troškovi osoblja        | 10.529.007   | 11.542.865   | 9,6%        |
| Amortizacija            | 10.003.057   | 11.677.027   | 16,7%       |
| Ostali troškovi         | 8.095.407    | 9.285.446    | 14,7%       |
| Ostali poslovni rashodi | 133.779      | 201.264      | 50,4%       |

**Ukupni konsolidirani poslovni rashodi** iznose **47,5 milijuna eura** uz rast od 14,5% (2024.: 41,4 milijuna eura). Poslovne rashode čine:

**i) Materijalni troškovi** sudjeluju u poslovnim rashodima sa 31,1% (2024.: 30,6%), iznose 14,7 milijuna eura i veći su za 2,1 milijuna eura (+16,4%; 2024.: 12,7 milijuna eura). Rast materijalnih troškova rezultat je, u prvom redu, porasta direktnih troškova hrane i pića, potrošnih materijala, usluga održavanja, pranja rublja, prvenstveno kao efekta porasta obujma poslovanja ali i nastavka inflatornih pritisaka na cijene ulaznih dobara i usluga. Također, na povećanje je utjecao i rast troškova provizije agencijama te promotivnih aktivnosti.

**ii) Troškovi osoblja** iznose 11,5 milijuna eura sa udjelom u ukupnim poslovnim rashodima od 24,3% (2024.: 25,4%) i veći su za 1,0 milijun eura (+9,6%). Povećanje troškova osoblja rezultat je u prvom redu porasta prosječnog broja zaposlenih u odnosu na isto razdoblje prošle godine za 9,2% (2025.: 1.210 radnika, 2024.: 1.108 radnika), porasta broja odrađenih sati za 7,6% (+70.284) te nastavka povećanja materijalnih prava radnika uključujući i brojne programe stimulacija i nagrađivanja.

**iii) Amortizacija** je evidentirana u iznosu od 11,7 milijuna eura, čini udio od 24,6% u ukupnim poslovnim rashodima (2024.: 24,1%). Rast amortizacije za 16,7% (+1,7 milijuna eura), rezultat je daljnjeg povećanja dugotrajne imovine povezano sa realiziranim ulaganjima u sklopu investicijskih ciklusa '24 i '25.

**iv) Ostali troškovi** iznose 9,3 milijuna eura, čine udio od 19,6% u ukupnim poslovnim rashodima (2024.: 19,5%.), povećani su za 14,7% (+1,2 milijuna eura), prvenstveno radi: i) povećanja menadžment naknade koja proizlazi iz Ugovora između Imperial Riviere d.d. i Valamar Riviere d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima (+838,6 tisuća eura), uslijed planiranog rasta prihoda i operativne dobiti u 2025. godini, ii) povećanja (+249,1 tisuća eura) naknada i izdataka za zaposlenike (prehrana, smještaj, prijevoz, edukacije, medicinski troškovi, otpremnine) prvenstveno zbog većeg broja zaposlenih radnika; iii) povećanja naknada za koncesije na pomorskom dobru (+141,1 tisuća eura); iv) povećanja komunalne naknade (+85,0 tisuća eura) te v) povećanja ostalih troškova (+62,9 tisuća eura), a koji se odnose na: administrativne takse, naknade za stipendiste, tehnička ispitivanja i certifikati, članarine, osiguranja, reprezentacije, i ostalo. S druge strane ostali troškovi smanjeni su na poziciji neoporezivih nagrada radnicima (-182,9 tisuća eura) prvenstveno zbog drugačije dinamike isplata nagrade "Špica" (prošle godine u razdoblju svibanj-srpanj, a ove godine planirane u periodu lipanjkolovoz).

**v) Ostali poslovni** rashodi s udjelom od 0,4% u ukupnim poslovnim rashodima iznose 201,3 tisuće eura (2024.: 133,8 tisuća eura). Ostale poslovne rashode čine: troškovi poslovanja iz proteklih godina, neotpisana vrijednost rashodovane imovine, razne donacije i ostali izvanredni rashodi.

## Rezultati poslovanja konsolidirano (nastavak)

#### **OPERATIVNI TROŠKOVI**

**Operativni troškovi** (poslovni rashodi umanjeni za amortizaciju, vrijednosna usklađenja i rezerviranja) iznose 35,8 milijuna eura uz rast od 13,9% (2024.: 31,4 milijuna eura). Rast operativnih troškova povezan je uz već spomenuti rast direktnih troškova materijala i usluga (dijelom zbog rasta obujma poslovanja a dijelom I zbog nastavka inflatornih pritisaka), povećanje menadžment naknade koja proizlazi iz Ugovora između Imperial Riviere d.d. i Valamar Riviere d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima te povećanje troškova zaposlenih uslijed većeg broja zaposlenih radnika te daljnjeg povećanja materijalnih prava radnika.

#### **FINANCIJSKI REZULTAT**

**Financijski prihodi** iznose 216,5 tisuća eura (2024.: 1,2 milijuna eura). Smanjeni su na poziciji: a) knjiženog nerealiziranog (početno mjerenog) dobitka od iskazane pozitivne fer vrijednosti (-913,0 tisuća eura) ugovorenog instrumenta zaštite od rizika promjene kamatnih stopa (kamatni swap – IRS) te b) prihoda od kamata (-98,8 tisuća eura), slijedom smanjenja kamatnih stopa na oročenja u bankama.

**Financijski rashodi** iznose 2,0 milijuna eura (2024.: 2,5 milijuna eura). Smanjeni su na poziciji: a) troška kamata na dugoročne kredite (-276,7 tisuća eura i b) ostalih financijskih rashoda (-243,9 tisuća eura) prvenstveno zbog smanjenja troška uslijed ukidanja (u trenutku realizacije) prethodno iskazane nerealizirane pozitivne fer vrijednosti ugovorenog kamatnog swap-a (instrument zaštite od rasta referentnog kamatnjaka EURIBOR).

![](_page_9_Picture_9.jpeg)

#### **DOBIT/(GUBITAK)**

Konsolidirani gubitak prije oporezivanja iznosi -10,6 milijuna eura (2024.: -9,2 milijuna eura). Grupa je procjenila povećanje odgođene porezne imovine na ostvareni gubitak prvog polugodišta i na prijavljene poticaje za izvršena ulaganja u tekućoj godini prema Zakonu o poticanju ulaganja (temeljem zaprimljene Potvrde, u kolovozu 2024. godine, od strane Ministarstva gospodarstva o statusu korisnika potpore za ulaganja za razdoblje 2022-2025) te smanjenje odgođene porezne obveze na amortizirani dio fer vrijednosti imovine, a sve prema odredbama MRS-a 34. Shodno tome, priznat je porezni prihod u iznosu od 10,4 milijuna eura. **Konsolidirani neto gubitak iznosi -260,9 tisuća eura** (2024.: -6,4 milijuna eura). Zbog visoko izražene sezonalnosti poslovanja procjena poreza na dobit za ispodgodišnje izvještaje nije indikator konačnog poreza na dobit na 31. prosinac 2025.

## Imovina i obveze

### BILANCA na dan 30.06.2025. konsolidirano

| (u eurima)                                                 | 31.12.2024. | 30.06.2025. | 2025./2024. |
|------------------------------------------------------------|-------------|-------------|-------------|
| A) Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital            | -           | -           | -           |
| B) Dugotrajna imovina                                      | 356.937.137 | 389.400.003 | 9,1%        |
| C) Kratkotrajna imovina                                    | 23.937.566  | 23.470.452  | -2,0%       |
| D) Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi | 1.354.266   | 3.504.876   | 158,8%      |
| E) UKUPNO AKTIVA                                           | 382.228.969 | 416.375.331 | 8,9%        |
| A) Kapital i rezerve                                       | 241.201.191 | 230.386.515 | -4,5%       |
| B) Rezerviranja                                            | 1.598.600   | 1.569.609   | -1,8%       |
| C) Dugoročne obveze                                        | 98.706.223  | 126.306.371 | 28,0%       |
| D) Kratkoročne obveze                                      | 36.014.639  | 54.292.667  | 50,8%       |
| E) Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja   | 4.708.316   | 3.820.169   | -18,9%      |
| F) UKUPNO PASIVA                                           | 382.228.969 | 416.375.331 | 8,9%        |

**Na dan 30.06.2025. ukupna konsolidirana vrijednost imovine Imperial Riviere iznosi 416,4 milijuna eura**, veća je za 8,9% (+34,1 milijuna eura) u odnosu na početno stanje.

**Dugotrajna imovina** iznosi 389,4 milijuna eura i veća je za 9,1% (+32,5 milijuna eura) u odnosu na početno stanje. Dugotrajna imovina povećala se uslijed: i) nastavka provedbe planiranih investicijskih aktivnosti knjiženih u iznosu od 32,6 milijuna eura; ii) povećanja odgođene porezne imovine (+10,3 milijuna eura) s osnova iskazivanja odgođene porezne imovine (OPI) na: a) ostvareni gubitak prvog polugodišta te b) odobrenih poticaja za stvarno izvršena ulaganja u prvom polugodištu 2025. godine (temeljem zaprimljene Potvrde, u kolovozu 2024. godine, od strane Ministarstva gospodarstva o statusu korisnika potpore za ulaganja za razdoblje 2022-2025), a sve prema odredbama MRS 34 te iii) kapitalizacije dugoročnih ugovora o najmu sukladno MSFI16 standardu (+1,3 milijuna eura). S druge strane, dugotrajna imovina umanjena je kao rezultat obračunate amortizacije u iznosu od 11,7 milijuna eura te redovitog i jednokratnog rashoda materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 25,7 tisuća eura (isknjiženje preostale knjigovodstvene vrijednosti).

**Kratkotrajna imovina** iznosi 23,5 milijuna eura i manja je za 2,0% (-467,1 tisuća eura) u odnosu na početno stanje. Kratkotrajna imovina manja je prvenstveno zbog smanjenja stavke novca i novčanih ekvivalenata (oročenih depozita), ukupno -8,1 milijuna eura, uslijed redovnih odljeva za financiranje kapitalnih ulaganja, operativnih troškova pripreme sezone i redovnih otplata glavnica i kamata kredita te smanjenja ostale financijske imovine (-239,0 tisuća eura). S druge strane, kratkotrajna imovina povećala se kao rezultat: a) povećanja potraživanja od kupaca (+3,6 milijuna eura); b) povećanja potraživanja od države i drugih institucija (+2,0 milijuna eura); c) povećanja zaliha (+1,8 milijuna eura); d) povećanja potraživanja od zaposlenika (+417,0 tisuća eura) te e) povećanja ostalih potraživanja (+25,5 tisuća eura).

## Imovina i obveze (nastavak)

**Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi** iznose 3,5 milijuna eura i veći su za 158,8% (+2,15 milijuna eura). Najznačajniju stavku čini stavka realizacija recepcije u iznosu od 2,9 milijuna eura, uobičajeno za ovaj dio godine ulaska u glavnu turističku sezonu, na koju se evidentiraju obračunati, a još uvijek nenaplaćeni prihodi smještaja. Druga najznačajnija stavka u iznosu od 0,4 milijuna eura su obračunate naknade banaka za obradu kredita koja se vremenski razgraničavaju na cijeli period trajanja kredita.

**Na dan 30.06.2025. konsolidirani dionički kapital, rezerve i obveze Imperial Riviere iznose 416,4 milijuna eura**, povećane su za 8,9% (+34,1 milijuna eura) u odnosu na početno stanje.

**Ukupni dionički kapital i rezerve** iznose 230,4 milijuna eura, smanjeni su za 10,8 milijuna eura kao rezultat: a) isplate dividende dioničarima temeljem Odluke Glavne skupštine u iznosu od 10,5 milijuna eura na teret zadržane dobiti; b) ostvarenog neto gubitka u prvom polugodištu u iznosu od -238,6 tisuća eura te c) smanjenja manjinskog interesa za 22,3 tisuće eura.

**Ukupne dugoročne obveze** iznose 126,3 milijuna eura i veće su za 27,6 milijuna eura (+28,0%) u odnosu na početno stanje prvenstveno zbog: a) povećanja obveze prema bankama s osnova korištenja dugoročnih investicijskih kredita (+26,7 milijuna eura) te b) povećanja ostalih dugoročnih obveza za 954,2 tisuća eura uslijed

![](_page_11_Picture_8.jpeg)

kapitalizacije dugoročnih ugovora o najmu sukladno MSFI 16 standardu. Smanjenje je na poziciji odgođene porezne obveze za 101,4 tisuća eura.

**Ukupne kratkoročne obveze** iznose 54,3 milijuna eura i veće su za 18,3 milijuna eura (+50,8%) u odnosu na početno stanje. Po stavkama najznačajnije promjene odnose se na: i) povećanje obveze za zaprimljene predujmove (+14,6 milijuna eura), što je uobičajeno za ovaj period godine; ii) povećanje obveze za poreze, doprinose i slična davanja (+5,6 milijuna eura); iii) povećanje obveze prema dobavljačima (+2,8 milijuna eura); iv) povećanje obveze prema zaposlenicima (+1,8 milijuna eura); v) povećanje ostalih kratkoročnih obveza (+493,9 tisuća eura) te vi) smanjenje obveze prema bankama (-6,9 milijuna eura) uslijed redovnih otplata glavnica kredita.

#### **PREGLED HOTELA I LJETOVALIŠTA**

|                                             | Kategorizacija |       | Segment  |          | Destinacija |
|---------------------------------------------|----------------|-------|----------|----------|-------------|
|                                             | 2024.          | 2025. | 2024.    | 2025.    |             |
| Imperial Heritage Hotel, Valamar Collection | ****           | ****  | Premium  | Premium  | Rab         |
| Arba Resort, Valamar Collection*            | **             | ****  | Economy  | Premium  | Rab         |
| Valamar Lacroma Hotel                       | ****           | ****  | Premium  | Premium  | Dubrovnik   |
| Valamar Parentino Hotel                     | ****           | ****  | Upscale  | Upscale  | Poreč       |
| Valamar Meteor Hotel                        | ****           | ****  | Midscale | Midscale | Makarska    |
| Valamar Padova Hotel                        | ****           | ****  | Upscale  | Upscale  | Rab         |
| Valamar Carolina Hotel &Villas              | ****           | ****  | Upscale  | Upscale  | Rab         |
| Valamar Tirena Hotel                        | ****           | ****  | Midscale | Midscale | Dubrovnik   |
| [PLACES] Dalmacija by Valamar               | ***            | ***   | Midscale | Midscale | Makarska    |
| Sunny Dubrovnik by Valamar                  | ***            | ***   | Midscale | Midscale | Dubrovnik   |
| San Marino Resort                           | ***            | ***   | Midscale | Midscale | Rab         |
| Sunny Makarska by Valamar                   | ***            | ***   | Economy  | Economy  | Makarska    |

*\* Objekt je nakon završene rekonstrukcije počeo s radom 28.05.2025. g.*

#### **PREGLED KAMPING LJETOVALIŠTA**

|                            | Kategorizacija |       | Segment |         | Destinacija |
|----------------------------|----------------|-------|---------|---------|-------------|
|                            | 2024.          | 2025. | 2024.   | 2025.   |             |
| Valamar Camping Padova     | ****           | ****  | Premium | Premium | Rab         |
| Valamar Camping San Marino | ****           | ****  | Upscale | Upscale | Rab         |

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

14

#### **PREGLED KAPACITETA** [PLACES] Dalmacija by Valamar, Makarska

| 2025 - Kapacitet                            | Segmentacija | Kapacitet SJ | Kapacitet<br>postelja |
|---------------------------------------------|--------------|--------------|-----------------------|
| Lopar Sunny Hotel                           | H-Midscale   | 86           | 177                   |
| Plaža Sunny Hotel                           | H-Midscale   | 83           | 186                   |
| Rab i Sahara Sunny Hotel                    | H-Midscale   | 174          | 327                   |
| Veli Mel Sunny Hotel                        | H-Midscale   | 98           | 187                   |
| SAN MARINO RESORT                           |              | 441          | 877                   |
| San Marino Camping Resort by Valamar        | K-Upscale    | 567          | 1.701                 |
| San Marino Camping Resort MH                | K-Upscale    | 167          | 698                   |
| San Marino Camping Resort MHP               | K-Upscale    | 57           | 227                   |
| Residence San Marino                        | K-Upscale    | 19           | 38                    |
| VALAMAR CAMPING SAN MARINO                  |              | 810          | 2.664                 |
| Valamar Padova Hotel                        | H-Upscale    | 175          | 350                   |
| VALAMAR PADOVA HOTEL                        |              | 175          | 350                   |
| Valamar Camping Padova                      | K-Premium    | 277          | 831                   |
| Valamar Camping Padova MH                   | K-Premium    | 105          | 390                   |
| Valamar Camping Padova MHP                  | K-Premium    | 37           | 148                   |
| VALAMAR CAMPING PADOVA                      |              | 419          | 1.369                 |
| Imperial Heritage Hotel, Valamar Collection | H-Premium    | 116          | 232                   |
| IMPERIAL HERITAGE HOTEL, VALAMAR COLLECTION |              | 116          | 232                   |
| Arba Resort,Valamar Collection *            | H- Premium   | 208          | 476                   |
| ARBA RESORT, VALAMAR COLLECTION             |              | 208          | 476                   |
| Valamar Carolina Hotel                      | H-Upscale    | 152          | 304                   |
| Valamar Carolina Villas                     | H-Upscale    | 24           | 48                    |
| VALAMAR CAROLINA HOTEL & VILLAS             |              | 176          | 352                   |
| Profitna grupa Rab                          |              | 2.345        | 6.320                 |
| [PLACES] Dalmacija by Valamar               | H-Midscale   | 190          | 380                   |
| Valamar Meteor Hotel                        | H-Midscale   | 268          | 561                   |
| Sunny Makarska by Valamar                   | H-Economy    | 250          | 500                   |
| Profitna grupa Makarska                     |              | 708          | 1.441                 |
| Valamar Parentino Hotel                     | H-Upscale    | 329          | 812                   |
| Profitna grupa Poreč                        |              | 329          | 812                   |
| Sunny Dubrovnik by Valamar                  | H-Midscale   | 338          | 676                   |
| Valamar Tirena Hotel                        | H-Midscale   | 208          | 416                   |
| Valamar Lacroma Hotel                       | H-Premium    | 401          | 802                   |
| Profitna grupa Dubrovnik                    |              | 947          | 1.894                 |
| IMPERIAL RIVIERA                            |              | 4.329        | 10.467                |

![](_page_13_Picture_6.jpeg)

*\* Objekt je nakon završene rekonstrukcije počeo s radom 28.05.2025. g.*

## Zaposlenost

Broj zaposlenih u ovisnom Društvu (Praona d.o.o.) na 30.06.2025. iznosi 23 radnika (15 na neodređeno vrijeme i 8 na određeno vrijeme) pa Grupa ukupno broji 1.896 radnika, od čega se 622 odnosi na stalne radnike. U narednoj tablici izdvojen je prikaz radnika Grupe po vrsti zaposlenja i destinaciji:

| Naziv                  | Destinacija<br>Rab | Destinacija<br>Makarska | Destinacija<br>Poreč | Destinacija<br>Dubrovnik | Praona d.o.o | Ukupni<br>zbroj |
|------------------------|--------------------|-------------------------|----------------------|--------------------------|--------------|-----------------|
| Stalni                 | 252                | 108                     | 53                   | 113                      | 15           | 541             |
| Stalni - bez doprinosa | 30                 | 6                       | 4                    | 41                       | -            | 81              |
| Rad na određeno        | 66                 | 33                      | 12                   | 11                       | 2            | 124             |
| Sezonac                | 458                | 197                     | 94                   | 291                      | 6            | 1.046           |
| Stalni sezonac - 1god. | 45                 | 49                      | 3                    | 7                        | -            | 104             |
| Ukupno                 | 851                | 393                     | 166                  | 463                      | 23           | 1.896           |

#### **POLITIKE PLAĆA, NAGRAĐIVANJA I POGODNOSTI ZA ZAPOSLENIKE**

Imperial Riviera je i za 2025. godinu pripremila značajna ulaganja u zaposlenike te su u dogovoru sa socijalnim partnerima usuglašena nova materijalna primanja i povećanja osnovne plaće. Tako će se ove sezone za stručne pozicije kuhara, konobara ili recepcionara plaće kretati od 1.500 do 2.000 eura neto, a za sobarice, pomoćne kuhare, pomoćne konobare, kuhinjske radnike, servire i ostala radna mjesta između 1.000 i 1.400 eura neto. Za dugodišnje sezonce povratnike isplaćena je nagrada u lipnju u iznosu 670 eura te se nastavlja sa Start Up nagradom kroz ljetne mjesece i programom Predloži prijatelja za zaposlenike koji preporuče kompaniji novog zaposlenika.

#### **NOVA RADNA MJESTA I MOGUĆNOSTI RAZVOJA KARIJERE U TURIZMU**

Planirano je da će u vrhu sezone raditi 2.165 djelatnika, od kojih je trenutno osigurano 99% pozicija. Plan zapošljavanja i priprema za sezonu je započela brojnim aktivnostima na tržištu rada. Odrađene su brojne kampanje, sudjelovanja na sajmovima u RH, obilasci gradova iz susjednih država i regije, sa fokusom na obilazak više gradova u Makedoniji.

U 2025. godini krajem svibnja Imperial Riviera je otvorila novi Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection na otoku Rabu. U novom Resortu zaposlene su različite pozicije: od voditeljskih do stručnih pozicija poput konobara, kuhara i animatora. Ljetovalište će čvrsto pozicionirati otok Rab među najbolje destinacije za obiteljski odmor na Jadranu, a za zaposlenike je to prilika za razvoj karijere i usavršavanje znanja i kompetencija u novom Resortu visoke kategorije.

### **ŽIVI DESTINACIJU**

Uz atraktivna primanja, Imperial Riviera zaposlenicima koji dolaze raditi u destinaciju osigurava kvalitetan smještaj i obroke. U sklopu mjere "Živi destinaciju" lokalni djelatnici primaju dodatni poticaj od 400 eura za sezonu, dok program "Krov nad glavom" stalnim zaposlenicima daje mogućnost dodatka za najam stana u iznosu do 500 eura mjesečno. U Imperialovim hotelima, ljetovalištima i kampovima zaposlenici imaju mogućnost koristiti 30% popusta u restoranima i barovima te pogodnosti kod 300 partnera kao što su banke, prijevozničke kompanije, poliklinike, optike i drugi, a na Rabu zaposlenici najčešće koriste popuste za prijevoz i sportske aktivnosti.

## Zaposlenost (nastavak)

#### **EDUKACIJA I RAZVOJ ZAPOSLENIKA**

Razvoj i edukacija zaposlenika ključne su komponente upravljanja ljudskim potencijalima u Imperialu. I u ovoj godini nastavilo se s nizom aktivnosti i programa s ciljem poticanja osobnog i profesionalnog razvoja zaposlenika, što je preduvjet za osiguranje visoke kvalitete usluge u turizmu.

Imperial Riviera svojim zaposlenicima osigurava mogućnosti edukacije u okviru navedenih internih programa te putem PERO digitalne platforme koja osigurava fleksibilnost i dostupnost edukativnih sadržaja. U okviru PERO platforme svi zaposlenici mogu naučiti više o standardnim operativnim procedurama, trendovima u turizmu, različitim vještinama korisnim za posao i osobni razvoj kada i gdje to žele.

Osim onih u digitalnom obliku, posebna pozornost pridaje se i treninzima i edukacijama koji se provode uživo poput tečajeva stranih jezika, preko tečajeva za sommeliere i škole barmena, do zakonski obveznih edukacija i duljih programa usavršavanja. Interni prijenos znanja osobito je izražen u okviru programa V-akademije, koju Imperial Riviera u suradnji s Valamarom razvija već dugi niz godina. Krajem 2024. godine započela je nova generacija V-Akademije koja broji 28 polaznika, a koji će kroz godinu dana imati priliku učiti od niza mentora u operacijama i korporativnim funkcijama, ali i pohađati edukacije i treninge koje za cilj imaju osnažiti njihove kompetencije kao budućih voditelja.

Voditelji i mentori u Imperial Rivieri posebnu pozornost posvećuju uvođenju u posao novih zaposlenika, s kojima konstantno održavaju treninge kako bi što brže i efikasnije usvojili potrebne vještine za rad.

ValamarGO! u suradnji s Valamarom je označio dodatni iskorak u uvođenju u posao za nove zaposlenike u

![](_page_15_Picture_10.jpeg)

operacijama. Novi kolege iz odjela hrane i pića prolaze kroz petodnevni strukturirani program uvođenja u posao sa našim iskusnim mentorima te kroz treninge stvarnih situacija nauče što ih čeka na njihovom poslu te kako gostima pružiti izvanrednu uslugu. Program se nastavlja i u ovoj godini, u kojoj će se povećati broj polaznika te tako novim zaposlenicima pružiti dodatna podrška.

#### **STIPENDIRANJE UČENIKA I STUDENATA**

Imperial Riviera i u 2025. godini provodi Program stipendiranja u suradnji s Ministarstvom turizma i sporta osiguravajući financijsku potporu učenicima tijekom njihova školovanja, ali i mogućnost prakse te stjecanje novih vještina i znanja. U Imperialovim hotelima, kampovima i ljetovalištima učenici imaju priliku steći radno iskustvo, a nakon završetka školovanja osigurano im je i prvo zaposlenje. Učenike koji se obrazuju u ugostiteljskim zanimanjima na taj se način potiče da od početka školovanja doznaju kako izgleda karijera u turizmu i kakve su mogućnosti napredovanja i razvoja te saznaju sve prednosti dinamičnog svijeta turizma i ugostiteljstva.

Uz program stipendiranja učenika, u 2025. Imperial Riviera stipendira i studente s ciljem da svoju karijeru nakon završenog obrazovanja započnu upravo u Imperial Rivieri te se nastave razvijati u struci. Trenutno u 2025. godini ukupno 96 učenika i studenta prima stipendiju, a sama praksa i rad preko učeničkih/studentskih ugovora omogućena im je kroz sezonu.

## Rezultati Društva

**Ukupni prihodi** Društva iznose **37,9 milijuna eura**, veći su za 4,1 milijuna eura (+12,2%) u odnosu na isto razdoblje prošle godine (2024.: 33,8 milijuna eura). Na ukupno ostvarene prihode utjecali su:

**i) Prihodi od prodaje** iznose **37,2 milijuna eura** (2024.: 31,9 milijuna eura) i veći su za 5,4 milijuna eura (+16,8%). Rast prihoda od prodaje rezultat je porasta broja noćenja za 7,2% (+32.665 noćenja) te povećanja prosječne cijene po prodajnoj smještajnoj jedinici za 15,2%, a slijedom rasta potražnje za Premium objektima, novih ulaganja i rasta udjela direktnih kanala prodaje. Značajan doprinos rastu imalo je i otvaranje novog Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection na otoku Rabu, krajem svibnja, u kojem je do kraja lipnja ostvareno 13.535 noćenja, što je za 35,9% više od plana. Na povećanje prihoda od prodaje utjecao je i veći broj operativnih dana rada za 2,7% (1.285 u odnosu na 1.251 u 2024.g). Pored pansionskih prihoda rasli su i prihodi od prodaje dodatnih usluga hrane i pića za 9,0% (+386,1 tisuća eura), slijedom većeg broja operativnih dana rada, viših prodajnih cijena, ali i otvaranja novih F&B outleta, novih servisnih koncepata i poboljšanja usluge.

**ii) Ostali poslovni prihodi** iznose 432,3 tisuće eura (2024.: 662,7 tisuća eura). Ostale poslovne prihode čine: poticaji za zapošljavanje, naknade po osnovi osiguranja, prihodi od ukidanja rezerviranja, prihodi od inventurnih viškova, prihodi iz proteklih godina i ostali izvanredni prihodi.

**iii) Financijski prihodi** iznose 211,7 tisuća eura (2024.: 1,2 milijuna eura). Smanjeni su na pozicijama: a) knjiženog nerealiziranog (početno mjerenog) dobitka od iskazane pozitivne fer vrijednosti (-913,0 tisuća eura) ugovorenog instrumenta zaštite od rizika promjene kamatnih stopa (kamatni swap – IRS) te b) prihoda od kamata (-101,2 tisuća eura), slijedom smanjenja kamatnih stopa na oročenja u bankama.

**Ukupni poslovni rashodi** Društva iznose **46,5 milijuna eura** uz rast od 15,0% (2024.: 40,4 milijuna eura). Poslovne rashode čine:

**i) Materijalni troškovi** sudjeluju u poslovnim rashodima sa 30,5% (2024.: 30,0%), iznose 14,2 milijuna eura i veći su za 2,0 milijuna eura (+16,9%; 2024.: 12,1 milijuna eura). Rast materijalnih troškova rezultat je, u prvom redu, porasta direktnih troškova hrane i pića, potrošnih materijala, usluga održavanja, pranja rublja, prvenstveno kao efekta porasta obujma poslovanja, ali i nastavka inflatornih pritisaka na cijene ulaznih dobara i usluga. Također, na povećanje je utjecao i rast troškova provizije agencijama te promotivnih aktivnosti.

**ii) Troškovi osoblja** iznose 11,3 milijuna eura sa udjelom u ukupnim poslovnim rashodima od 24,4% (2024.: 25,5%) i veći su za 1,0 milijun eura (+10,2%). Povećanje troškova osoblja rezultat je u prvom redu porasta prosječnog broja zaposlenih u odnosu na isto razdoblje prošle godine za 10,4% (2025.: 1190 radnika, 2024.: 1078 radnika), porasta broja odrađenih sati za 8,5% (+76.430) te daljnjeg povećanja materijalnih prava radnika uključujući i brojne programe stimulacija i nagrađivanja.

**iii) Amortizacija** je evidentirana u iznosu od 11,5 milijuna eura, čini udio od 24,8% u ukupnim poslovnim rashodima (2024.: 24,4%). Rast amortizacije za 16,8% (+1,7 milijuna eura), rezultat je daljnjeg povećanja dugotrajne imovine povezano sa realiziranim ulaganjima u sklopu investicijskih ciklusa '24 i '25.

**iv) Ostali troškovi** iznose 9,2 milijuna eura, čine udio od 19,9% u ukupnim poslovnim rashodima (2024.: 19,8%.), povećani su za 15,6% (+1,2 milijuna eura), prvenstveno radi: i) povećanja menadžment naknade koja proizlazi iz Ugovora između Imperial Riviere d.d. i Valamar Riviere d.d. u odnosu na upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima (+838,6 tisuća eura), uslijed planiranog rasta prihoda i operativne dobiti u 2025. godini, ii) povećanja (+257,6 tisuća eura) naknada i izdataka za zaposlenike (prehrana, smještaj, prijevoz, edukacije, medicinski troškovi, otpremnine) prvenstveno zbog većeg broja zaposlenih radnika; iii) povećanja naknada za koncesije na pomorskom dobru (+141,1 tisuća eura); iv) povećanja komunalne naknade (+84,4 tisuća eura) te v) povećanja ostalih troškova (+83,0 tisuća eura), a koji se odnose na: administrativne takse, naknade za stipendiste, tehnička ispitivanja i certifikati, članarine, osiguranja, reprezentacije, i ostalo. S druge strane ostali troškovi smanjeni su na poziciji neoporezivih nagrada radnicima (-157,1 tisuća eura) prvenstveno zbog drugačije dinamike isplata nagrade "Špica" (prošle godine u razdoblju svibanj-srpanj, a ove godine planirane za period lipanj-kolovoz).

**v) Ostali poslovni rashodi** s udjelom od 0,4% u ukupnim poslovnim rashodima iznose 192,9 tisuće eura (2024.: 132,3 tisuće eura). Ostale poslovne rashode čine: troškovi poslovanja iz proteklih godina, neotpisana vrijednost rashodovane imovine, razne donacije i ostali izvanredni rashodi.

## Rezultati Društva (nastavak)

#### **FINANCIJSKI REZULTAT**

**Financijski prihodi** iznose 211,7 tisuća eura (2024.: 1,2 milijuna eura). Smanjeni su na poziciji: a) knjiženog nerealiziranog (početno mjerenog) dobitka od iskazane pozitivne fer vrijednosti (-913,0 tisuća eura) ugovorenog instrumenta zaštite od rizika promjene kamatnih stopa (kamatni swap – IRS) te b) prihoda od kamata (-101,2 tisuća eura), slijedom smanjenja kamatnih stopa na oročenja u bankama.

**Financijski rashodi** iznose 2,0 milijuna eura (2024.: 2,5 milijuna eura). Smanjeni su na poziciji: a) troška kamata na dugoročne kredite (-280,2 tisuća eura) i b) ostalih financijskih rashoda (-242,9 tisuća eura) prvenstveno zbog smanjenja troška uslijed ukidanja (u trenutku realizacije) prethodno iskazane nerealizirane pozitivne fer vrijednosti ugovorenog kamatnog swap-a (instrument zaštite od rasta referentnog kamatnjaka EURIBOR).

#### **DOBIT/(GUBITAK)**

Gubitak Društva prije oporezivanja iznosi -10,6 milijuna eura (2024.: -9,1 milijuna eura ). Društvo je procjenilo povećanje odgođene porezne imovine (OPI) na ostvareni gubitak prvog polugodišta i na prijavljene poticaje za izvršena ulaganja u tekućoj godini prema Zakonu o poticanju ulaganja (temeljem zaprimljene Potvrde, u kolovozu 2024. godine, od strane Ministarstva gospodarstva o statusu korisnika potpore za ulaganja za razdoblje 2022-2025) te smanjenje odgođene porezne obveze na amortizirani dio fer vrijednosti imovine, a sve prema odredbama MRS-a 34. Shodno tome, Društvo je priznalo porezni prihod u iznosu od 10,4 milijuna eura.

![](_page_17_Picture_9.jpeg)

**Neto gubitak Društva iznosi -211,4 tisuća eura** (2024.: -6,3 milijuna eura). Zbog visoko izražene sezonalnosti poslovanja procjena poreza na dobit za ispodgodišnje izvještaje nije indikator konačnog poreza na dobit na 31. prosinac 2025.

**Ukupna imovina Društva na dan 30.06.2025. godine iznosi 413,4 milijuna eura** uz povećanje od 8,9% u odnosu na kraj prethodne godine (31.12.2024: 379,7 milijuna eura).

## Investicije 2025

Društvo Imperial Riviera d.d. investicijski ciklus 2024/25 vrijedan **60,1 milijuna eura** započelo je već u jesen 2024. godine s ciljem daljnjeg unapređenja ponude Društva.

Završena je prva faza najvećeg razvojnog projekta na Rabu Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection čime je otok pozicioniran u vodeću destinaciju za obiteljski odmor u Hrvatskoj. Ljetovalište uključuje 208 smještajnih jedinica, ponudu nekoliko restorana i barova, šest bazena, wellness & spa zonu te dječje igraonice koja se prostire na 1.500 četvornih metara. Novi hotel smješten u Suhoj Punti na otoku Rabu, izgrađen je prema najvišim standardima održive gradnje i predstavlja temeljitu rekonstrukciju nekadašnjeg hotela Eva. U projektiranju i realizaciji posebna je pozornost posvećena očuvanju prirodnog okruženja poluotoka Suha Punta i valorizacije stoljetne šume Kalifront. Uz smještajne kapacitete, Resort sadrži i niz novih sadržaja: uređenu plažu, sportske terene te novi bike centar.

Druga veća investicija odnosi se na drugu fazu preuređenja Turističkog naselja Sunny Makarska by Valamar. Uspješno je realizirana izgradnja modernog bazenskog kompleksa s toboganima, sunčalištem i restoranom Grano Duro te pripadajuće parkiralište.

Također su realizirani i manji projekti u cilju poticanja zelene gradnje te poticanja održivih izvora energije kao što su dizalica topline u Valamar Padova Hotelu te rekonstrukcije energetskog postrojenja u turističkom naselju San Marino Resort. Nadalje, u destinaciji Rab završeni su radovi na objektu Arba Resort Employee Accommodation. Navedenim radovima obuhvaćeno je

![](_page_18_Picture_8.jpeg)

uređenje postojećih apartmana i bungalova za potrebe smještaja zaposlenika, u skladu s Valamar standardima, kao i uređenje zajedničkih prostorija, u kojima se nalazi praonica rublja, game room, kuhinja te vanjska zona za druženje. Nadalje, završeni su radovi na modernizaciji upravne zgrade u Rabu kao i radovi na uređenju sanitarnog čvora u Valamar Camping San Marino 4\*.

U tijeku su pripremne aktivnosti za realizaciju budućih projekata, prvenstveno druge faze investicijskog projekta Arba Resort 4/5\*, Valamar Collection te uređenja plaža.

## Rizici u poslovanju

Turistička industrija je u svom opsegu globalnih razmjera te je vrlo usko povezana s realnom i financijskom ekonomijom, geopolitičkim okruženjem te ekološkom održivošću. Način na koji turistička industrija djeluje kao cjelina uvelike će odrediti njezin budući razvoj. Obzirom na važnost turističke industrije te utjecaj na cjelokupno okruženje, Društvo i Grupa prate i procjenjuju rizike na mikro i makro razini. Osim toga, u definiranju strategije osobita se pažnja posvećuje utjecajima rizika u kratkom i srednjom roku kako bi se osigurala održivost poslovanja tijekom vremena. Prilikom praćenja i procjene rizika Društvo i Grupa primjenjuju proaktivni pristup sagledavajući utjecaj svakog pojedinog rizika na potencijalne prilike koje on donosi.

Društvo i Grupa smatraju upravljanje rizicima jednim od ključnih čimbenika diferencijacije u konkurentnom okruženju. Cilj upravljanja rizicima je, uz njihovu diverzifikaciju ili uklanjanje, potaknuti stvaranje održive vrijednosti te jačati povjerenje svih dionika Društva i Grupe.

Proces upravljanja rizicima sastoji se od sljedećih koraka:

- 1) Identifikacija potencijalnih rizika u poslovanju;
- 2) Analiza i procjena identificiranih rizika;
- 3) Definiranje aktivnosti i dodjela odgovornosti za učinkovito upravljanje rizicima;
- 4) Nadzor i praćenje inicijativa s ciljem sprječavanja nastupa rizičnih događaja i otklanjanje njihovih posljedica;
- 5) Razmjena informacija o rezultatima upravljanja rizicima kojima rukovodi Uprava.

Različite vrste rizika s kojima se Imperial Riviera susreće u poslovanju možemo podijeliti u sljedeće grupe:

- **Financijski rizici**
- povezani su s financijskim varijablama koje mogu prouzročiti poteškoće u podmirivanju financijskih obveza Društva i Grupe, utjecati na likvidnost ili otežati upravljanje dugom.
- **Poslovni rizici**
- svojstveni su za poslovanje kompanije, kao što su ponuda i potražnja, konkurencija, stalna prilagodba potrebama koje diktira tržište, ulaganja i rast; odnose se na poslovanje, poslovno okruženje, konkurenciju, ponudu i potražnju te nedostatak radne snage uz stalnu prilagodbu potrebama koje diktira tržište.
- **Operativni rizici**
- mogu proizaći iz neadekvatnog korištenja informacija i procedura, propusta u operativnom upravljanju, , ljudskog faktora, IT sustava, financijskog izvještavanja i s njime povezanog rizika, itd.
- **Globalni rizici**
- proistječu iz prirodnih nepogoda i katastrofa, pandemija bolesti, nestašice hrane, građanskih nemira, ratova i sl., dakle događaja nad kojima Imperial Riviera nema izravnu kontrolu niti utjecaj.
- **Regulatorni rizici**
- mogu se pojaviti zbog neusklađenosti sa zakonskim propisima koje donosi država i lokalna samouprava ili zbog promjene poreznih i drugih propisa.
- **Kibernetički rizici**
- mogu nastati zlonamjernim napadima na poslovnu mrežu.

U cilju zaštite informacijske imovine, kibernetička i informacijska sigurnost su postali ključna područja interesa za Društvo i Grupu.

#### **FINANCIJSKI RIZICI**

Društvo i Grupa aktivno pristupaju kamatnoj zaštiti putem tržišno dostupnih instrumenata, a u cilju umanjenja rizika. U svojem svakodnevnom djelovanju i aktivnostima koje poduzima Društvo i Grupa izloženi su brojnim financijskim rizicima, a osobito:

- 1) kamatnom riziku;
- 2) kreditnom riziku;
- 3) cjenovnom riziku;
- 4) riziku likvidnosti;
- 5) rizicima vezanim uz dionice;
- 6) rizici iz aktivnih sudskih sporova;
- 7) rizik od inflacije.

#### **1) Kamatni rizik**

Većina kreditnih linija Društva ugovorene su uz "fiksnu", odnosno apsolutnim iznosom izraženu kamatnu stopu bez vezanja uz određeni referentni kamatnjak. Društvo i Grupa u cilju zaštite od rizika promjene kamatnih stopa (varijabilni dio), za kreditne linije ugovorene uz referentni kamatnjak 3MEURIBOR, prema procjeni ugovaraju instrumente zaštite – kamatni swap (Interest rate swap).

## Rizici u poslovanju (nastavak)

#### **2) Kreditni rizik**

Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva i Grupe, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju smanjenja kreditnog rizika Društvo i Grupa kontinuirano prate svoju izloženost prema stranama s kojima posluju i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja potraživanja (mjenice, zadužnice) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge.

#### **3) Cjenovni rizik**

Društvo i Grupa nisu imatelji vlasničkih vrijednosnih papira koji su izloženi riziku promjene cijene vlasničkih vrijednosnih papira koji kotiraju na burzi. Društvo i Grupa nisu aktivni sudionici tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosnim papirima.

#### **4) Rizik likvidnosti**

Društvo i Grupa razborito upravljaju rizikom likvidnosti. U svakom se trenutku osigurava dostatna količina novčanih sredstava putem adekvatnih iznosa ugovorenih kreditnih linija za podmirenje obveza, kao i putem osiguravanja dostupnosti kreditnih linija u budućnosti. Rizik likvidnosti preuzima se i kontrolira putem neto operativnih novčanih tokova koji se generiraju te putem kreditnih linija kojima se financiraju kapitalne investicije. Otplate kreditnih obveza uglavnom su usklađene s razdobljem značajnijih novčanih priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo i Grupa dnevno prate razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Na temelju utvrđenog budžeta izrađen je novčani tok za tekuću godinu po mjesecima, kao i dugoročni plan novčanog toka. Višak novčanih sredstava, iznad iznosa koji je potreban za upravljanje radnim kapitalom, prenosi se u riznicu Društva i Grupe. Riznica ulaže višak novčanih sredstava u oročene i prekonoćne depozite vodeći računa o prikladnim rokovima dospijeća i dostatnoj likvidnosti u skladu s projekcijama potreba za likvidnim sredstvima.

#### **5) Rizici vezani uz dionice**

Kao najrizičnija imovinska klasa, tržišna vrijednost dionica može biti iznimno volatilnog karaktera pod utjecajem volatilnosti cjelokupnog tržišta kapitala, makroekonomskih kretanja na tržištima na kojima Društvo i Grupa posluju, jaza u očekivanjima financijskih analitičara u odnosu na ostvarene rezultate, promjenjivosti dividende politike, aktivnosti u segmentu spajanja, pripajanja, akvizicija i sklapanja strateških partnerstava, nestabilnosti poslovnog modela Društva i Grupe, kao i fluktuacijama u financijskim rezultatima poslovanja Društva i Grupe. Ukoliko navedeni faktori imaju negativnu konotaciju, postoji rizik od pada tržišne vrijednosti dionica. Nadalje, postoji rizik da ulagatelji neće moći prodati svoje dionice u bilo koje vrijeme po fer tržišnoj cijeni.

#### **6) Rizici iz aktivnih sudskih sporova**

Na dan 30. lipnja 2025. godine, protiv Društva se vodi više sudskih sporova, no prema mišljenju Pravne službe i Uprave Društva, ti sudski sporovi, koji su još u tijeku, ne bi trebali narušiti kontinuitet poslovanja Društva u narednom razdoblju. Na dan 30. lipnja 2025. godine, ukupna vrijednost knjiženih rezervacija za spomenute rizike iznosi 0,3 milijuna eura.

#### **7) Rizik inflacije**

Povećanje cijena dobara i usluga mogu imati učinak na kupovnu moć gostiju, kao i na razinu prodajnih cijena. Društvo i Grupa su izloženi utjecaju promjene nabavnih cijena, u prvom redu cijena hrane i pića te potrošnog materijala dok su se cijene energenata (u prvom redu električne energije kao najvažnijeg energenta) stabilizirale. Društvo i Grupa kontinuirano vrše značajna ulaganja u energetsku učinkovitost i obnovljive izvore energije s ciljem ublažavanja utjecaja mogućeg rasta cijena energenata. Nadalje, Društvo i Grupa imaju visok udio direktnih kanala te drugih on-line kanala u ukupnoj prodaji te se prodajne cijene velikim dijelom formiraju dinamički kroz cijelu godinu, čime se osigurava fleksibilnost upravljanja visinom prodajnih cijena.

## Rizici u poslovanju (nastavak)

#### **POSLOVNI RIZICI**

Društvo i Grupa svakodnevno su izloženi poslovnom riziku koji bi mogao dovesti do gubitka konkurentnosti, a time i do ugrožavanja daljnje stabilnosti poslovanja. Kako su Društvo i Grupa vlasnici nekretnina, ovakav poslovni model zahtjeva intenzivno angažiranje kapitala za održavanje visoke kvalitete proizvoda i usluga. Razni tekući kapitalno intenzivni investicijski projekti u povećanje kvalitete usluga i proizvoda mogu premašiti budžetska očekivanja uslijed povećanja cijena građevinskog materijala i općenito građevinskih usluga, gradnja ne mora biti dovršena na vrijeme te u međuvremenu mogu na snagu stupiti izmjene urbanističkih propisa, drugih zakona i fiskalne politike. Ovi rizici mogu negativno utjecati na povećanje troškova Društva i Grupe, kao i na slabiji novčani tok i manje prihode.

Turizam je specifična djelatnost koja se neprestano mijenja, prolazeći kroz brze promjene trendova, što zahtjeva kontinuiranu prilagodbu Društva i Grupe kako bi opstali na tržištu. Društvo i Grupa su u višegodišnjem proteklom razdoblju donošenjem poslovnih odluka, a koje su pridonijele porastu konkurentnosti na zahtjevnom mediteranskom tržištu, poboljšali rezultate i efikasnost poslovanja te se uz promišljeno dugoročno strateško upravljanje očekuje nastavak takvih pozitivnih trendova i u budućnosti. Izrazita sezonalnost turizma kao gospodarske grane dovodi do nedovoljnog korištenja raspoloživih kapaciteta i resursa Društva i Grupe, ali ipak iz godine u godinu s novim ulaganjima i repozicioniranjem objekata produžuje se njihov rad. Imajući u vidu činjenicu da više od 90% gostiju Društva i Grupe čine strani gosti koji pomno biraju svoje odredište za odmor, vrlo je važna stabilnost makroekonomskih pokazatelja u njihovim domicilnim zemljama. Premda je udjelom manji, važan je i broj dolazaka domaćih gostiju na koji utječu i brojni drugi makroekonomski pokazatelji poput (ne)zaposlenosti, rasta odnosno pada domaćeg bruto proizvoda i industrijske proizvodnje te ostalih pokazatelja koji utječu na kupovnu moć hrvatskih građana, a samim tim i na odluku o ljetovanju u nekoj od jadranskih destinacija. Društvo i Grupa, u suradnji sa menadžment kompanijom Valamar Riviera d.d., kontinuirano prate razvoj trendova u turističkom okruženju, te, u cilju povećanja konkurentnosti hrvatskog turizma, aktivno prate i potiču izmjene zakonskih propisa. Razvoj Društva i Grupe zahtjeva značajan angažman u upravljanju ljudskim potencijalima, a otvaranjem i širenjem tržišta rada prepoznati su rizici vezani za deficitarne pozicije, razvoj novih znanja i specifičnih vještina. Prepoznavanje globalnih trendova u turizmu pomaže Društvu i Grupi pri definiranju potreba za novim znanjima i vještinama. Društvo i Grupa uspješno odgovaraju na izazove u okruženju kroz suradnju s obrazovnim ustanovama diljem RH, kontinuirani dijalog sa socijalnim partnerima, osiguranjem visoke razine radničkih prava, konkurentnosti plaća, sustavom motivacije i nagrađivanja te razvoj karijera uz brigu o zdravlju. Uvođenje eura te ulazak Hrvatske u Schengenski prostor od 1. siječnja 2023. godine pozitivno utječu na kreditni rejting Hrvatske, te doprinose percepciji Hrvatske kao sigurne europske turističke destinacije.

#### **OPERATIVNI RIZICI**

Operativni rizik predstavlja rizik direktnog ili indirektnog gubitka koji proizlazi iz neadekvatnih ili pogrešnih internih ili eksternih procesa Društva i Grupe. Oni uključuju i generiranje te analizu informacija i podataka financijskog izvještavanja (tzv. rizik financijskog izvještavanja), kao i potencijalno nedovoljnu i neadekvatnu internu i eksternu razmjenu informacija.

Pri implementaciji sustava upravljanja operativnim rizikom Društvo i Grupa vodili su brigu o njegovom kontinuitetu i kompleksnosti s obzirom na veličinu organizacije. Koristi njegovim upravljanjem ogledaju se u:

- i) definiranju i prepoznavanju rizičnog profila Društva i Grupe u odnosu na operativni rizik,
- ii) prepoznavanju i upravljanju poznatim događajima operativnog rizika koji smanjuje troškove Društva i Grupe te
- iii) analizi podataka koja ukazuje na poslovna kretanja Društva i Grupe te ekonomsku situaciju u zemlji.

Svjesni rizika pouzdanosti informatičkih poslovnih rješenja te kibernetičke sigurnosti poslovanja, Društvo i Grupa kontinuirano rade na unapređenju, daljnjem razvoju i implementaciji novih tehnologija i zaštitnih mehanizama u svakodnevnom poslovanju.

Društvo i Grupa posebnu važnost pridaju osiguravanju dovoljnih resursa za razvoj i implementaciju novih ICT tehnologija, projektima zaštite podataka te unaprjeđenju postojećih, uz implementaciju novih suvremenih poslovnih sustava.

## Rizici u poslovanju (nastavak)

#### **GLOBALNI RIZICI**

Unatoč poboljšanim sigurnosno-političkim prilikama koje su jednim dijelom i potakle investicijske cikluse u turizmu, i dalje pred hrvatskim turizmom stoje brojni izazovi i rizici kao što su:

- globalne gospodarske i financijske krize koje utječu na smanjenje kupovne moći stanovništva sklonijeg putovanjima;
- sigurnosno-politički rizici vezani uz prijetnje terorizmom koje se događaju u svijetu;
- sigurnosno-politička nestabilnost u neposrednom okruženju susjednih država;
- geopolitički rizici vezani uz rat u Ukrajini, te sukobe na Bliskom istoku;
- rizici vezani uz klimatske promjene, onečišćenje zraka i tla te pogoršanje kvalitete i onečišćenja mora i obale.

Ulaskom u Europsku uniju, tržište RH je postalo dijelom velikoga europskog tržišta a članstvom RH u NATO-u smanjeni su negativni sigurnosni rizici.

Na rezultate poslovanja Imperial Riviere mogu utjecati i razni okolišni agensi. Oni prvenstveno predstavljaju opasnost po zadovoljstvo gosta cjelokupnim iskustvom boravka u destinacijama u kojima posluje Imperial Riviera. Ono se posljedično može odraziti na smanjeni broj dolazaka. Takvi su stresori primjerice zagađenje mora (npr. zbog havarije tankera ili ispuštanja kemikalija u more), ali i dugoročna pogoršanja kvalitete mora i onečišćenje obale zbog neodgovarajućeg zbrinjavanja otpada i otpadnih voda, kao i intenzivne upotrebe gnojiva u poljoprivredi. Istodobno, klimatske promjene poput globalnog zatopljenja, dugih sušnih razdoblja ili, s druge strane, dugih kišnih razdoblja također mogu izravno utjecati na dolaske i duljinu boravka gostiju u hotelima i kampovima Imperial Riviere, ali i na povećane troškove poslovanja. Ovome možemo pribrojiti ostale prirodne katastrofe i elementarne nepogode (kao što su potresi, požari, poplave ili orkanska nevremena), onečišćenje zraka i tla uzrokovano emisijama iz industrijskih postrojenja i prometnih vozila, pretjeranu urbanizaciju i uvođenje invazivnih vrsta. Isto tako, epidemije i pandemije bolesti mogu negativno utjecati na poslovne rezultate Društva i Grupe.

#### **REGULATORNI RIZICI**

Regulatorni rizici su jedan od najzahtjevnijih segmenata upravljanja rizicima pri čemu su mogućnosti Društva i Grupe za njihovo uklanjanjanje, u velikoj mjeri ograničena.

Učestale promjene fiskalnih i parafiskalnih propisa proteklih godina negativno su utjecale na pad konkurentnosti u odnosu na okruženje te na profitabilnost Društva i Grupe.

Predmetne promjene se vrlo često događaju nakon što su Društvo i Grupa već usvojili poslovnu politiku i budžet za sljedeću poslovnu godinu te ugovorili komercijalne uvjete s poslovnim partnerima, u bitnome se narušava financijski položaj Društva i Grupe i ugrožavaju planovi daljnjih ulaganja, a time i povjerenje ulagača. Novim zakonom o pomorskom dobru i morskim lukama iz srpnja 2023. godine, Društvo i Grupa izloženi su i rizicima novih pravnih, financijskih i operativnih ograničenja vezanih za koncesije i dozvole na pomorskom dobru, uz napomenu da svi ključni podzakonski akti u promatranom razdoblju još nisu doneseni.

Novi Zakon o turizmu stupio je na snagu 01.01.2024. godine. Uredbe o zakupu turističkog zemljišta, sektoru turizma omogućuju daljnji razvoj i ulaganja, posebice u segmentu kampinga. Utvrđene su cijene najma turističkog zemljišta, a definiran je i pravni okvir koji kompanijama u turističkom sektoru omogućuje konkretno strateško planiranje, pripremu investicija i razvoja na duži rok.

#### **CYBER RIZICI**

Pravovremeno prepoznavanje i učinkovito upravljanje ovim rizicima je ključno za osiguranje kontinuiteta poslovanja i povjerenje gostiju za svaku kompaniju koja želi zaštititi svoju ključnu informacijsku imovinu. Informacije, kao jedna od najvažnijih valuta i temelj svakog poslovnog sustava, često su meta napadača. Rizici informacijske sigurnosti uključuju neovlašteni pristup, krađu podataka, zlonamjerne napade i tehničke kvarove, dok kibernetička sigurnost obuhvaća zaštitu mreža, sustava i podataka od digitalnih napada. U slučaju povrede osobnih podataka, Društvu i Grupi bi mogle biti izrečene značajne novčane kazne, uz moguće narušavanje ugleda. Iz tog razloga, kontinuirano se radi na osposobljavanju i podizanju svijesti zaposlenika o važnosti zaštite osobnih podataka i općenito informacijske sigurnosti.

Svjesni rizika povezanih s pouzdanošću informatičkih poslovnih rješenja i kibernetičkom sigurnošću, u izvještajnom razdoblju, Imperial Riviera provela je niz projekata i ulaganja usmjerenih na povećanje sigurnosti, stabilnosti i učinkovitosti ICT infrastrukture. Konsolidacijom tri odvojene ICT okoline društva Imperial Riviera d.d. na jedinstvenu ICT platformu, osigurana je efikasnija zaštita kritične ICT infrastrukture, podataka i kontinuiteta poslovanja Društva.

## Dionice

Vlasnička struktura Imperial Riviere d.d. na dan 30.06.2025. (dionice oznake HIMR-R-A) je slijedeća:

|                          | Broj dionica | %       |
|--------------------------|--------------|---------|
| 1. Allianz ZB d.o.o.     | 1.150.571    | 50,4753 |
| 2. Valamar Riviera d.d., | 1.054.728    | 46,2707 |
| 3. CERP                  | 13.110       | 0,5751  |
| 4. Trezorske dionice     | 46           | 0,0020  |
| 5. Ostali dioničari      | 61.018       | 2,6768  |
| Ukupno                   | 2.279.473    | 100,00  |

![](_page_23_Figure_6.jpeg)

Odobreni odnosno upisani dionički kapital Društva na dan 30.06.2025. godine iznosi 201.265.404,0 eura i podijeljen je na 2.279.473 dionice bez nominalnog iznosa, oznake HIMR-R-A.

Trgovanje dionicama Društva zabilježilo je skromne promete tijekom razdoblja siječanj-lipanj 2025. godine, u kojem su na uređenom tržištu Zagrebačke burze d.d. realizirane transakcije s ukupnim volumenom od 801 dionice. Ukupno ostvaren promet tijekom razdoblja siječanj-lipanj 2025. godine iznosi 83.839,0 eura s prosječnom cijenom po dionici u iznosu od 104,67 eura.

Cijena dionica za izvještajno razdoblje siječanj – lipanj 2025. kretala se od najniže 100,00 eura do najviše 111,00 eura. Zaključna cijena dionice za izvještajno razdoblje iznosila je 103,0 eura. U istom razdoblju nije bilo over-the-counter (OTC) transakcija.

Na dan 30.06.2025. godine Društvo drži 46 vlastitih dionica. Društvo tijekom razdoblja siječanj – lipanj 2025. godine nije stjecalo ili otpuštalo vlastite dionice.

## 25

Redovito se provode aktivnosti oko održavanja i unapređenja implementiranih sustava upravljanja kvalitetom i to: ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 50001:2018 te HACCP sustava. Redovito se provode DDD mjere, preventivni nadzori nad pojavom legionele, kontrole kakvoće vode u bazenima, pojačani protuepidemijski nadzori, redovni zdravstveni pregledi i zdravstvena edukacija zaposlenih te Valamar Health & Safety standardi and V Care guarantee standardi.

## Odnosi sa bankama

Na zadnji dan promatranog perioda Društvo i Grupa nemaju realiziranih kratkoročnih kredita. Za financiranje kapitalnih ulaganja započetih u 2024. godini Društvo je sklopilo kreditne aranžmane sa OTP bankom d.d. i sa Zagrebačkom bankom d.d. u ukupnom iznosu od 55 milijuna eura. Kreditni aranžman sa Zagrebačkom bankom d.d. u iznosu od 25 milijuna eura uključuje jamstvo koje je izdao HBOR u ime i za račun RH i subvenciju kamata iz sredstava Nacionalnog plana oporavka i otpornosti (financira Europska unija – NextGenerationEU). Na zadnji dan izvještajnog razdoblja, povučeno je ukupno 35,5 milijuna eura iz odobrenih kreditnih linija.

## Standardi Kodeks korporativnog upravljanja

Tvrtka pod kojim Društvo posluje u pravnom prometu je: IMPERIAL RIVIERA dioničko društvo za turizam

Skraćeno: IMPERIAL RIVIERA d.d.

Adresa: Jurja Barakovića 2, 51280 Rab

MBS: 040000124

MB: 3044572

OIB: 90896496260

Tijekom razdoblja siječanj-lipanj 2025. godine Društvo su zastupali i njegove poslove vodili:

- **Alen Benković**, predsjednik Uprave, zastupa Društvo zajedno s jednim članom Uprave ili prokuristom,
- **Sebastian Palma,** član Uprave, zastupa Društvo zajedno s jednim članom Uprave ili prokuristom.

Glavna djelatnost: 5510 Hoteli i sličan smještaj.

Imperial Riviera d.d. je trgovačko društvo koje se bavi pretežito hotelijersko-ugostiteljskom djelatnošću, pružanjem usluga smještaja, hrane i pića, sportskorekreativnim uslugama, izletničkim i wellness uslugama. Društvo raspolaže sa smještajnim kapacitetima koji se sastoje od deset hotela, tri turistička naselja i dva autokampa i dostatni su za smještaj preko 10.000 gostiju.

Društvo u svom radu primjenjuje i vodi se načelima prakse korporativnog upravljanja. Društvo nije donosilo vlastiti kodeks korporativnog upravljanja već u radu primjenjuje odredbe Kodeksa korporativnog upravljanja Hanfe i Zagrebačke burze. Društvo pozdravlja intencije regulatora usmjerene ka promicanju transparentnog i djelotvornog upravljanja i odgovornosti kroz Kodeks korporativnog upravljanja koji je na snazi od 01.01.2020. godine. Društvo pored urednog ispunjavanja svojih obveza koje proizlaze iz kogentnih pozitivnih propisa,

## Kodeks korporativnog upravljanja (nastavak)

prilagođava svoje korporativne prakse novom Kodeksu korporativnog upravljanja kroz usvajanje, odnosno pripremanje internih akata za razna područja koja Kodeks korporativnog upravljanja uređuje, u čemu Uprava aktivno surađuje sa Nadzornim odborom, odnosno odborima Nadzornog odbora. Ciljana razina dodatnih usklađenja sa odredbama novog Kodeksa korporativnog upravljanja očekuje se u narednim razdobljima.

Društvo je dana 24.04.2025. godine na Internet stranicama Zagrebačke burze objavilo Godišnji upitnik o usklađenosti za 2024. godinu, te je isti dan HANFA-i u SRPI dostavljen Godišnji upitnik o usklađenosti kao i Godišnji upitnik o praksama upravljanja za 2024. godinu.

Pored Kodeksa korporativnog upravljanja Društvo u poslovanju koristi Kodeks poslovnog ponašanja koji je donesen 02.12.2024. godine.

Dionice Društva uvrštene su u Redovito tržište Zagrebačke burze, a izvješće o vlasničkoj strukturi (značajniji imatelji) navedeno je u poglavlju "Dionice".

Podaci o značajnijim imateljima dionica dostupni su svakodnevno na službenim web stranicama SKDD (www. skdd.hr).

Osnovna obilježja upravljanja rizicima navedeni su u "Rizici u poslovanju".

Društvo u okviru svojeg organizacijskog modela u kojem posluje i unutar kojeg se događaju svi poslovni procesi, ima razvijene sustave internih kontrola na svim značajnim razinama koje, između ostaloga, omogućavaju fer i korektno prezentiranje financijskih i poslovnih izvještaja.

Glavna skupština u cijelosti se saziva i održava sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i Statutu Društva.

Poziv za skupštinu, prijedlozi, te po Skupštini donesene odluke javno se objavljuju u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonu o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze.

Jedna dionica daje pravo na jedan glas, a ne postoje izdani vrijednosni papiri koji daju posebna prava niti ograničenja.

Prijava na skupštinu ograničena je samo činjenicom da se od dioničara traži da prijavi svoje sudjelovanje sukladno Zakonu o trgovačkim društvima.

Dana 15.04.2025. godine na internetskim stranicama Zagrebačke burze d.d., te dana 23.04.2025. godine na internetskim stranicama Sudskog registra, objavljen je Poziv za Glavnu skupštinu Društva, koja se održala 05.06.2025. godine u Imperial Heritage hotelu, Valamar Collection na Rabu. Glavna skupština jednoglasno je donijela odluke po svim točkama dnevnog reda pa tako između ostalog i o upotrebi dobiti te dividendi u iznosu od 4,63 eura po dionici, koja je isplaćena 18.06.2025. godine.

Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i Nadzornog odbora utvrđena su Statutom te odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Pravila o imenovanju ne sadrže nikakva ograničenja koja bi zadirala u raznolikost obzirom na spol, dob, struku, obrazovanje i ostalo.

Pravila o izmjenama Statuta utvrđena su Zakonom o trgovačkim društvima.

Ovlasti članova Uprave usklađene su u potpunosti s odredbama Zakona o trgovačkim društvima.

Sukladno odredbi članka 17. Statuta Društva, Nadzorni odbor ima sedam članova, ok kojih je šest članova izabrala Glavna skupština sukladno odredbama Statuta i odredbama Zakona o trgovačkim društvima, a jedan je član imenovani predstavnik radnika.

**Članovi Nadzornog odbora su:** Boris Galić, predsjednik Nadzornog odbora, Željko Kukurin, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora, Franz Lanschützer, član, Mladen Markoč, član, Hrvoje Pauković, član, Jakša Krišto, član i Eugen Stanissa, član (predstavnik radnika).

Uprava i Nadzorni odbor rade i donose odluke na sjednicama ili u nekim slučajevima korespondentnim putem, sukladno aktima Društva, poslovnicima o radu i pozitivnim propisima.

Nadzorni odbor je utemeljio: Revizijski odbor, Odbor za investicije i Odbor za naknade i nagrađivanje, čije su nadležnosti javno objavljene na internetskim stranicama Društva http:// www.imperial-riviera.hr/hr/o-nama/nadzorni-odbor/.

U odbore Nadzornog odbora imenovani su:

**Revizijski odbor:** - Jakša Krišto, predsjednik; - Mladen Markoč, član; - Hrvoje Pauković, član

**Odbor za investicije:** - Franz Lanschützer, predsjednik; - Boris Galić, član; - Željko Kukurin, član

**Odbor za naknade i nagrađivanje:** - Boris Galić, predsjednik; - Željko Kukurin, član; - Hrvoje Pauković, član.

Društvo ima tri podružnice, i to Podružnica za turizam Hoteli Makarska sa sjedištem u Makarskoj, Šetalište dr. Franje Tuđmana 1, Podružnica za turizam Poreč, sa sjedištem u Poreču, Pical 1 te Podružnica za turizam Dubrovnik, sa sjedištem u Dubrovniku, Ive Dulčića 34.

Tijekom razdoblja siječanj-lipanj 2025. godine Društvo nije imalo aktivnosti istraživanja i razvoja.

27

## Odnosi s povezanim poduzećima

Transakcije s povezanim poduzećima odvijaju se po uobičajenim komercijalnim uvjetima i rokovima, te uz primjenu tržišnih cijena. U promatranom razdoblju u odnosima s povezanim poduzećima ostvareno je 548.021 eura prihoda te 8.031.386 eura rashoda. Na dan 30.06.2025. potraživanja od povezanih poduzeća iznose 230.849 eura, dok obveze iznose 3.198.119 eura.

## Događaji nakon datuma bilance

Društvo i Grupa drže da nakon promatranog razdoblja nisu nastupile nikakve posebne okolnosti o kojima bi imali potrebu izvijestiti.

Svi iskazani iznosi u predmetnom izvještaju rađeni su sukladno klasifikaciji obrazaca TFI POD.

Alen Benković Predsjednik Uprave Imperial Riviera d.d.

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

28

# II. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

IMPERIAL RIVIERA d.d. Jurja Barakovića 2 51280 Rab

Poreč, 31.7.2025. godine

Temeljem odredbi čl. 468. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18, 17/20, 83/21, 151/22) osobe odgovorne za sastavljanje financijskih izvještaja IMPERIAL RIVIERA d.d. (dalje u tekstu: Društvo) daju slijedeću::

#### **IZJAVU**

Prema našem najboljem saznanju

- set nerevidiranih, polugodišnjih financijskih izvještaja za razdoblje siječanj lipanj 2025. godine sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarada financijskog izvještavanja, daje istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog položaja, dobiti i gubitka Društva i društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline (Grupe).
- međuizvještaj Uprave Društva za period 01. siječnja 2025. godine do 30. lipnja 2025. godine sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline (Grupe), uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su izloženi.

Alen Benković Sebastian Palma predsjednik Uprave član Uprave

# III. TROMJESEČNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI siječanj – lipanj 2025.g. **KONSOLIDIRANO**

![](_page_29_Picture_0.jpeg)

30

|                                                             | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE                                      |  |  |
|-------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|--|--|
| Razdoblje izvještavanja:                                    | 01.01.2025. do 30.06.2025.                                      |  |  |
| Godina:                                                     | 2025.                                                           |  |  |
| Kvartal:                                                    | 2                                                               |  |  |
|                                                             | Tromjesečni financijski izvještaji                              |  |  |
| Matični broj (MB):                                          | 03044572<br>Oznaka matične države članice izdavatelja: HR       |  |  |
| Matični broj subjekta (MBS):                                | 040000124                                                       |  |  |
| Osobni identifikacijski broj (OIB):                         | 90896496260                                                     |  |  |
| LEI:                                                        | 747800I0GENHFT1L9Q29                                            |  |  |
| Šifra ustanove:                                             | 2410                                                            |  |  |
| Tvrtka izdavatelja:                                         | IMPERIAL RIVIERA d.d.                                           |  |  |
| Poštanski broj i mjesto:                                    | 51280<br>RAB                                                    |  |  |
| Ulica i kućni broj:                                         | Jurja Barakovića 2                                              |  |  |
| Adresa e-pošte:                                             | uprava@imperial.hr                                              |  |  |
| Internet adresa:                                            | www.imperial-riviera.hr                                         |  |  |
| Broj zaposlenih:                                            | 1896                                                            |  |  |
| (krajem izvještajnog razdoblja)<br>Konsolidirani izvještaj: | KD<br>(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)                  |  |  |
| Revidirano:                                                 | RN<br>(RN-nije revidirano/RD-revidirano)                        |  |  |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):                      | PRAONA D.O.O. Sjedište: Zadarska 1, 21300 Makarska MB: 03749045 |  |  |
| Knjigovodstveni servis:                                     | Ne<br>(Da/Ne)                                                   |  |  |
| Osoba za kontakt:                                           | (tvrtka knjigovodstvenog servisa)<br>MARIZA GRANIĆ              |  |  |
| Telefon:                                                    | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)<br>021 440 512   |  |  |
| Adresa e-pošte:                                             | mariza.granic@imperial.hr                                       |  |  |
| Revizorsko društvo:                                         |                                                                 |  |  |
| Ovlašteni revizor:                                          |                                                                 |  |  |
|                                                             |                                                                 |  |  |

### BILANCA NA DAN 30.06.2025.g. konsolidirano

#### **Obveznik: Imperial Riviera d.d.** u eurima

| Zadnji dan<br>AOP<br>Naziv pozicije<br>prethodne poslovne<br>oznaka<br>godine     |            | Na izvještajni datum<br>tekućeg razdoblja |                        |
|-----------------------------------------------------------------------------------|------------|-------------------------------------------|------------------------|
| 1                                                                                 | 2          | 3                                         | 4                      |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL                                   | 001        | 0                                         | 0                      |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)                                   | 002        | 356.937.137                               | 389.400.003            |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)                                         | 003        | 490.331                                   | 680.028                |
| 1. Izdaci za razvoj                                                               | 004        | 0                                         | 0                      |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava   | 005        | 490.331                                   | 680.028                |
| 3. Goodwill                                                                       | 006        | 0                                         | 0                      |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine                                     | 007        | 0                                         | 0                      |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi                                               | 008        | 0                                         | 0                      |
| 6. Ostala nematerijalna imovina                                                   | 009        | 0                                         | 0                      |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)                                          | 010        | 338.744.609                               | 360.733.188            |
| 1. Zemljište                                                                      | 011        | 113.346.870                               | 113.357.119            |
| 2. Građevinski objekti                                                            | 012        | 162.023.666                               | 158.718.812            |
| 3. Postrojenja i oprema                                                           | 013        | 24.517.248                                | 23.219.974             |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina                                 | 014        | 8.949.539                                 | 8.745.567              |
| 5. Biološka imovina                                                               | 015        | 0                                         | 0                      |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu                                              | 016        | 183.637                                   | 735.371                |
| 7. Materijalna imovina u pripremi                                                 | 017        | 28.136.606                                | 54.482.529             |
| 8. Ostala materijalna imovina                                                     | 018        | 1.587.043                                 | 1.473.816              |
| 9. Ulaganje u nekretnine                                                          | 019        | 0                                         | 0                      |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)                              | 020        | 271.441                                   | 279.624                |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe                           | 021        | 0                                         | 0                      |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe                  | 022        | 0                                         | 0                      |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe                     | 023        | 0                                         | 0                      |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom           | 024        | 3.982                                     | 3.982                  |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025        | 0                                         | 0                      |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom     | 026        | 0                                         | 0                      |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire                                                  | 027        | 224                                       | 224                    |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično                                                | 028        | 0                                         | 0                      |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela                            | 029        | 0                                         | 0                      |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina                                         | 030        | 267.235                                   | 275.418                |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)                                                 | 031        | 0                                         | 0                      |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe                                       | 032        | 0                                         | 0                      |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom                      | 033        | 0                                         | 0                      |
| 3. Potraživanja od kupaca                                                         | 034        | 0                                         | 0                      |
| 4. Ostala potraživanja                                                            | 035        | 0                                         | 0                      |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA                                                       | 036        | 17.430.756                                | 27.707.163             |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)<br>I. ZALIHE (AOP 039 do 045)       | 037<br>038 | 23.937.566                                | 23.470.452             |
| 1. Sirovine i materijal                                                           | 039        | 1.708.380<br>1.648.500                    | 3.508.081<br>3.368.339 |
| 2. Proizvodnja u tijeku                                                           | 040        | 0                                         | 0                      |
| 3. Gotovi proizvodi                                                               | 041        | 0                                         | 0                      |
| 4. Trgovačka roba                                                                 | 042        | 55.079                                    | 131.421                |
| 5. Predujmovi za zalihe                                                           | 043        | 4.801                                     | 8.321                  |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji                                         | 044        | 0                                         | 0                      |
| 7. Biološka imovina                                                               | 045        | 0                                         | 0                      |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)                                                 | 046        | 2.613.437                                 | 8.668.600              |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe                                       | 047        | 52.598                                    | 412.847                |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom                      | 048        | 1.956                                     | 218.547                |
| 3. Potraživanja od kupaca                                                         | 049        | 615.647                                   | 3.602.921              |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika                              | 050        | 27.248                                    | 444.249                |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija                                    | 051        | 1.871.804                                 | 3.920.377              |
| 6. Ostala potraživanja                                                            | 052        | 44.184                                    | 69.659                 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)                            | 053        | 13.133.244                                | 2.594.210              |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe                           | 054        | 0                                         | 0                      |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe                  | 055        | 0                                         | 0                      |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe                     | 056        | 0                                         | 0                      |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom          | 057        | 0                                         | 0                      |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058        | 0                                         | 0                      |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom     | 059        | 0                                         | 0                      |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire                                                  | 060        | 0                                         | 0                      |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično                                                | 061        | 12.800.300                                | 2.500.300              |
| 9. Ostala financijska imovina                                                     | 062        | 332.944                                   | 93.910                 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI                                                      | 063        | 6.482.505                                 | 8.699.561              |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI                        | 064        | 1.354.266                                 | 3.504.876              |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)                                            | 065        | 382.228.969                               | 416.375.331            |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI                                                           | 066        | 0                                         | 0                      |

32

### BILANCA NA DAN 30.06.2025.g. konsolidirano

|                                                                                                       |               |                                            | u eurima                                     |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|--------------------------------------------|----------------------------------------------|
| Naziv pozicije                                                                                        | AOP<br>oznaka | Zadnji dan<br>prethodne<br>poslovne godine | Na izvještajni<br>datum tekućeg<br>razdoblja |
| 1                                                                                                     | 2             | 3                                          | 4                                            |
| PASIVA                                                                                                |               |                                            |                                              |
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)                                             | 067           | 241.201.191                                | 230.386.515                                  |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL<br>II. KAPITALNE REZERVE                                                | 068<br>069    | 201.265.404                                | 201.265.404                                  |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)                                                      | 070           | 20.419.594<br>4.724.803                    | 20.419.594<br>5.361.892                      |
| 1. Zakonske rezerve                                                                                   | 071           | 4.730.192                                  | 5.367.281                                    |
| 2. Rezerve za vlastite dionice                                                                        | 072           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)                                                         | 073           | -5.389                                     | -5.389                                       |
| 4. Statutarne rezerve                                                                                 | 074           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Ostale rezerve                                                                                     | 075           | 0                                          | 0                                            |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE                                                                          | 076           | 0                                          | 0                                            |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)                                                  | 077           | 0                                          | 0                                            |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno                         | 078           | 0                                          | 0                                            |
| raspoložive za prodaju)<br>2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova                                  | 079           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu                                                  | 080           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti                                                                     | 081           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)                                  | 082           | 0                                          | 0                                            |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)                                                | 083           | 1.107.789                                  | 2.810.623                                    |
| 1. Zadržana dobit                                                                                     | 084           | 1.107.789                                  | 2.810.623                                    |
| 2. Preneseni gubitak                                                                                  | 085           | 0                                          | 0                                            |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)                                                  | 086           | 12.893.670                                 | -238.645                                     |
| 1. Dobit poslovne godine                                                                              | 087           | 12.893.670                                 | 0                                            |
| 2. Gubitak poslovne godine                                                                            | 088           | 0                                          | 238.645                                      |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES                                                            | 089           | 789.931                                    | 767.647                                      |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)                                                                      | 090           | 1.598.600                                  | 1.569.609                                    |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze                                               | 091           | 843.435                                    | 843.435                                      |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze<br>3. Rezerviranja za započete sudske sporove                       | 092           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava                                          | 093<br>094    | 331.902<br>0                               | 326.731<br>0                                 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima                                                     | 095           | 0                                          | 0                                            |
| 6. Druga rezerviranja                                                                                 | 096           | 423.263                                    | 399.443                                      |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)                                                                  | 097           | 98.706.223                                 | 126.306.371                                  |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe                                                            | 098           | 0                                          | 0                                            |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe                                      | 099           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom                                            | 100           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom                     | 101           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično                                                               | 102           | 0                                          | 0                                            |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama                                           | 103           | 92.325.779                                 | 119.073.088                                  |
| 7. Obveze za predujmove                                                                               | 104           | 0                                          | 0                                            |
| 8. Obveze prema dobavljačima                                                                          | 105           | 436.876                                    | 436.876                                      |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima<br>10. Ostale dugoročne obveze                                     | 106<br>107    | 0<br>5.003.291                             | 0<br>5.957.509                               |
| 11. Odgođena porezna obveza                                                                           | 108           | 940.277                                    | 838.898                                      |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)                                                                | 109           | 36.014.639                                 | 54.292.667                                   |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe                                                            | 110           | 7.476.147                                  | 3.309.074                                    |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe                                      | 111           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom                                            | 112           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom                     | 113           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično                                                               | 114           | 0                                          | 0                                            |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama                                           | 115           | 17.195.015                                 | 10.253.630                                   |
| 7. Obveze za predujmove                                                                               | 116           | 2.767.594                                  | 17.345.784                                   |
| 8. Obveze prema dobavljačima                                                                          | 117           | 5.729.493                                  | 12.651.366                                   |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima                                                                    | 118           | 0                                          | 0                                            |
| 10. Obveze prema zaposlenicima                                                                        | 119           | 1.296.426                                  | 3.090.397                                    |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja                                                     | 120           | 526.608                                    | 6.125.117                                    |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu<br>13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 121<br>122    | 49.388<br>0                                | 49.388<br>0                                  |
| 14. Ostale kratkoročne obveze                                                                         | 123           | 973.968                                    | 1.467.911                                    |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA                                             | 124           | 4.708.316                                  | 3.820.169                                    |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)                                                          | 125           | 382.228.969                                | 416.375.331                                  |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI                                                                               | 126           | 0                                          | 0                                            |

### RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje siječanj - lipanj 2025.g. konsolidirano

| Obveznik: Imperial Riviera d.d.<br>u eurima                                                     |               |                                    |             |                  |             |  |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|-------------|------------------|-------------|--|
| Naziv pozicije                                                                                  | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine |             | Tekuće razdoblje |             |  |
|                                                                                                 |               | Kumulativ                          | Tromjesečje | Kumulativ        | Tromjesečje |  |
| 1                                                                                               | 2             | 3                                  | 4           | 5                | 6           |  |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)                                                            | 001           | 33.442.096                         | 30.608.661  | 38.580.996       | 36.657.425  |  |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe                                              | 002           | 310.445                            | 265.975     | 814.125          | 388.592     |  |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)                                                             | 003           | 32.454.263                         | 29.851.816  | 37.286.748       | 35.992.139  |  |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga                               | 004           | 4.861                              | 3.180       | 2.985            | 1.332       |  |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe                                         | 005           | 76.142                             | 39.648      | 60.376           | 48.780      |  |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)                                                        | 006           | 596.385                            | 448.042     | 416.762          | 226.582     |  |
| II. POSLOVNI RASHODI<br>(AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)                                    | 007           | 41.424.988                         | 28.140.119  | 47.451.792       | 33.390.814  |  |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih<br>proizvoda                      | 008           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)                                                        | 009           | 12.663.738                         | 10.162.699  | 14.745.190       | 12.475.712  |  |
| a) Troškovi sirovina i materijala                                                               | 010           | 7.884.401                          | 6.382.504   | 8.485.188        | 7.340.112   |  |
| b) Troškovi prodane robe                                                                        | 011           | 28.068                             | 26.879      | 50.505           | 49.121      |  |
| c) Ostali vanjski troškovi                                                                      | 012           | 4.751.269                          | 3.753.316   | 6.209.497        | 5.086.479   |  |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)                                                            | 013           | 10.529.007                         | 7.739.759   | 11.542.865       | 8.515.669   |  |
| a) Neto plaće i nadnice                                                                         | 014           | 6.656.407                          | 4.760.686   | 7.263.239        | 5.183.891   |  |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća                                                         | 015           | 2.470.976                          | 1.939.320   | 2.753.238        | 2.195.316   |  |
| c) Doprinosi na plaće                                                                           | 016           | 1.401.624                          | 1.039.753   | 1.526.388        | 1.136.462   |  |
| 4. Amortizacija                                                                                 | 017           | 10.003.057                         | 5.006.419   | 11.677.027       | 6.445.568   |  |
| 5. Ostali troškovi                                                                              | 018           | 8.095.407                          | 5.206.811   | 9.285.446        | 5.889.728   |  |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)                                                         | 019           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine                                                  | 020           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine                                                | 021           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)                                                                | 022           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze                                         | 023           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| b) Rezerviranja za porezne obveze                                                               | 024           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove                                                      | 025           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava                                    | 026           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima                                               | 027           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| f) Druga rezerviranja                                                                           | 028           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 8. Ostali poslovni rashodi                                                                      | 029           | 133.779                            | 24.431      | 201.264          | 64.137      |  |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)                                                       | 030           | 1.223.194                          | 523.722     | 216.482          | 133.296     |  |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika<br>unutar grupe                           | 031           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih<br>sudjelujućim interesima         | 032           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova<br>poduzetnicima unutar grupe | 033           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima<br>unutar grupe                     | 034           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s<br>poduzetnicima unutar grupe       | 035           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova                               | 036           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata                                                               | 037           | 285.610                            | 149.593     | 186.808          | 109.409     |  |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi                                                 | 038           | 0                                  | 1.288       | 0                | 0           |  |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine                                        | 039           | 912.991                            | 351.831     | 0                | 0           |  |
| 10. Ostali financijski prihodi                                                                  | 040           | 24.593                             | 21.010      | 29.674           | 23.887      |  |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)                                                        | 041           | 2.465.341                          | 1.235.771   | 1.984.400        | 1.102.740   |  |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima<br>unutar grupe                     | 042           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe                                 | 043           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi                                                     | 044           | 1.995.724                          | 943.072     | 1.719.011        | 889.469     |  |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi                                                              | 045           | 1.087                              | 0           | 4.608            | 2.660       |  |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine                                        | 046           | 0                                  | 0           | 36.137           | 115.371     |  |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)                                            | 047           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| 7. Ostali financijski rashodi                                                                   | 048           | 468.530                            | 292.699     | 224.644          | 95.240      |  |

### RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje siječanj - lipanj 2025.g. konsolidirano

|     |                                                                                                                                                               |               |                                    |             |             | u eurima         |  |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|-------------|-------------|------------------|--|
|     | Naziv pozicije                                                                                                                                                | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine |             |             | Tekuće razdoblje |  |
|     |                                                                                                                                                               |               | Kumulativ                          | Tromjesečje | Kumulativ   | Tromjesečje      |  |
|     | 1                                                                                                                                                             | 2             | 3                                  | 4           | 5           | 6                |  |
|     | V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH<br>SUDJELUJUĆIM INTERESOM                                                                                              | 049           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA                                                                                                                     | 050           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH<br>SUDJELUJUĆIM INTERESOM                                                                                           | 051           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA                                                                                                                  | 052           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)                                                                                                                     | 053           | 34.665.290                         | 31.132.383  | 38.797.478  | 36.790.721       |  |
|     | X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)                                                                                                                     | 054           | 43.890.329                         | 29.375.890  | 49.436.192  | 34.493.554       |  |
|     | XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)                                                                                                        | 055           | -9.225.039                         | 1.756.493   | -10.638.714 | 2.297.167        |  |
|     | 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)                                                                                                                     | 056           | 0                                  | 1.756.493   | 0           | 2.297.167        |  |
|     | 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)                                                                                                                   | 057           | -9.225.039                         | 0           | -10.638.714 | 0                |  |
|     | XII. POREZ NA DOBIT                                                                                                                                           | 058           | -2.833.250                         | -857.976    | -10.377.786 | -5.593.861       |  |
|     | XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)                                                                                                               | 059           | -6.391.789                         | 2.614.469   | -260.928    | 7.891.028        |  |
|     | 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)                                                                                                                              | 060           | 0                                  | 2.614.469   | 0           | 7.891.028        |  |
|     | 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)                                                                                                                            | 061           | -6.391.789                         | 0           | -260.928    | 0                |  |
|     | PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)                                                                |               |                                    |             |             |                  |  |
|     | XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE<br>OPOREZIVANJA (AOP 063-064)                                                                              | 062           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja                                                                                                             | 063           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja                                                                                                           | 064           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA                                                                                                                      | 065           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)                                                                                                     | 066           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)                                                                                                   | 067           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)                                                                   |               |                                    |             |             |                  |  |
|     | XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)                                                                                                       | 068           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)                                                                                                                         | 069           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)                                                                                                                       | 070           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)                                                                                                                            | 071           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)                                                                                                              | 072           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)                                                                                                                              | 073           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)                                                                                                                            | 074           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)                                                              |               |                                    |             |             |                  |  |
|     | XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)                                                                                                                | 075           | -6.391.789                         | 2.614.469   | -260.928    | 7.891.028        |  |
|     | 1. Pripisana imateljima kapitala matice                                                                                                                       | 076           |                                    |             |             |                  |  |
|     |                                                                                                                                                               |               | -6.351.219                         | 2.583.844   | -238.645    | 7.841.066        |  |
|     | 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu                                                                                                          | 077           | -40.570                            | 30.625      | -22.283     | 49.962           |  |
|     | IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                      |               |                                    |             |             |                  |  |
| I.  | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA                                                                                                                                   | 078           | -6.391.789                         | 2.614.469   | -260.928    | 7.891.028        |  |
| II. | OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA<br>(AOP 80 + 87)                                                                                               | 079           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak<br>(AOP 081 do 085)                                                                            | 080           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine                                                                       | 081           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit                  | 082           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer<br>vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati<br>promjenama kreditnog rizika obveze | 083           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja                                                                                                  | 084           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane                                                                                                               | 085           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     | 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti<br>reklasificirane                                                                                  | 086           | 0                                  | 0           | 0           | 0                |  |
|     |                                                                                                                                                               |               |                                    |             |             |                  |  |

### RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje siječanj - lipanj 2025.g. konsolidirano

|                                                                                                                 |                                                                                                                                             |               |                                    |             |                  | u eurima    |  |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|-------------|------------------|-------------|--|
|                                                                                                                 | Naziv pozicije                                                                                                                              | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine |             | Tekuće razdoblje |             |  |
|                                                                                                                 |                                                                                                                                             |               | Kumulativ                          | Tromjesečje | Kumulativ        | Tromjesečje |  |
|                                                                                                                 | 1                                                                                                                                           | 2             | 3                                  | 4           | 5                | 6           |  |
| IV.                                                                                                             | Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak<br>(AOP 088 do 095)                                                               | 087           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                        | 088           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit | 089           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite<br>novčanih tokova                                                                         | 090           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja<br>u inozemstvu                                                              | 091           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                 | 092           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije                                                                                    | 093           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata<br>terminskih ugovora                                                                      | 094           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit<br>ili gubitak                                                                      | 095           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|                                                                                                                 | 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće<br>reklasificirati u dobit ili gubitak                                            | 096           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| V.                                                                                                              | NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK<br>(AOP 080+087 - 086 - 096)                                                                     | 097           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| VI.                                                                                                             | SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA<br>(AOP 078+097)                                                                                   | 098           | -6.391.789                         | 2.614.469   | -260.928         | 7.891.028   |  |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) |                                                                                                                                             |               |                                    |             |                  |             |  |
|                                                                                                                 | VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA<br>(AOP 100+101)                                                                              | 099           | -6.391.789                         | 2.614.469   | -260.928         | 7.891.028   |  |
|                                                                                                                 | 1. Pripisana imateljima kapitala matice                                                                                                     | 100           | -6.351.219                         | 2.583.844   | -238.645         | 7.841.066   |  |
|                                                                                                                 | 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu                                                                                        | 101           | -40.570                            | 30.625      | -22.283          | 49.962      |  |

### IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU za razdoblje siječanj - lipanj 2025.g. konsolidirano

**Obveznik: Imperial Riviera d.d.** u eurima

| Naziv pozicije                                                                                                     | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|------------------|
| 1                                                                                                                  | 2             | 3                                  | 4                |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti                                                                             |               |                                    |                  |
| 1. Dobit prije oporezivanja                                                                                        | 001           | -9.225.039                         | -10.638.714      |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010):                                                                                    | 002           | 10.515.850                         | 11.660.615       |
| a) Amortizacija                                                                                                    | 003           | 10.003.057                         | 11.677.027       |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine           | 004           | 8.288                              | 2.755            |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno<br>usklađenje financijske imovine      | 005           | 0                                  | 0                |
| d) Prihodi od kamata i dividendi                                                                                   | 006           | -723.563                           | -415.488         |
| e) Rashodi od kamata                                                                                               | 007           | 2.406.699                          | 1.917.446        |
| f) Rezerviranja                                                                                                    | 008           | -260.905                           | -200.513         |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane)                                                                                 | 009           | 1.087                              | 4.608            |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke                                    | 010           | -918.813                           | -1.325.220       |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu<br>(AOP 001+002)                       | 011           | 1.290.811                          | 1.021.901        |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)                                                                     | 012           | 13.547.653                         | 15.909.915       |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza                                                                     | 013           | 22.009.440                         | 23.725.877       |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja                                                              | 014           | -9.162.467                         | -9.615.664       |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha                                                                                  | 015           | 700.680                            | 1.799.702        |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala                                                                  | 016           | 0                                  | 0                |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)                                                                              | 017           | 14.838.464                         | 16.931.816       |
| 4. Novčani izdaci za kamate                                                                                        | 018           | -2.134.818                         | -1.679.273       |
| 5. Plaćeni porez na dobit                                                                                          | 019           | 0                                  | -79.140          |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)                                                    | 020           | 12.703.646                         | 15.173.403       |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti                                                                        |               |                                    |                  |
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine                                       | 021           | 21.376                             | 23.812           |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata                                                            | 022           | 0                                  | 0                |
| 3. Novčani primici od kamata                                                                                       | 023           | 723.563                            | 384.454          |
| 4. Novčani primici od dividendi                                                                                    | 024           | 0                                  | 0                |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga                                                 | 025           | 5.600.000                          | 10.300.000       |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti                                                             | 026           | 0                                  |                  |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)                                          | 027           | 6.344.939                          | 10.708.266       |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine                                         | 028           | -15.593.306                        | -32.669.855      |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata                                                           | 029           | 0                                  | 0                |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje                                             | 030           | 0                                  | 0                |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac                                                            | 031           | 0                                  | 0                |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti                                                              | 032           | 0                                  | 0                |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)                                            | 033           | -15.593.306                        | -32.669.855      |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)                                                  | 034           | -9.248.367                         | -21.961.589      |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti                                                                          |               |                                    |                  |
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala                                                      | 035           | 0                                  | 0                |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata                                   | 036           | 0                                  | 0                |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi                                                 | 037           | 8.295.173                          | 26.747.309       |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti                                                               | 038           | 0                                  | 0                |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)                                              | 039           | 8.295.173                          | 26.747.309       |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i<br>dužničkih financijskih instrumenata | 040           | -6.829.056                         | -7.188.320       |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi                                                                             | 041           | -10.553.747                        | -10.553.747      |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam                                                                             | 042           | -2.798                             | 0                |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog)<br>kapitala                          | 043           | 0                                  | 0                |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti                                                                | 044           | 0                                  | 0                |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)                                              | 045           | -17.385.601                        | -17.742.067      |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)                                                    | 046           | -9.090.428                         | 9.005.242        |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima                                                 | 047           | 0                                  | 0                |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA<br>(AOP 020+034+046+047)                                          | 048           | -5.635.149                         | 2.217.056        |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA                                                                | 049           | 8.777.489                          | 6.482.505        |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)                                                    | 050           | 3.142.340                          | 8.699.561        |

### IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA siječanj - lipanj 2025.g. konsolidirano

#### **Obveznik: Imperial Riviera d.d.**

|                                                                                                                                                               | Raspodjeljivo imateljima kapitala matice |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 | u eurima                                                           |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------|----------------------------------|----------------------|---------------------|-----------------------------------|--------------------------------------------------------|-----------------------|-------------------|---------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------------------------------|---------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|------------------------------------------|-------------------------------------------------------------|------------------------------------------------|--------------------------------|
| Opis pozicije                                                                                                                                                 | AOP<br>oznaka                            | Temeljni<br>(upisani)<br>kapital | Kapitalne<br>rezerve | Zakonske<br>rezerve | Rezerve<br>za vlastite<br>dionice | Vlastite<br>dionice<br>i udjeli<br>(odbitna<br>stavka) | Statutarne<br>rezerve | Ostale<br>rezerve | Revalori<br>zacijske<br>rezerve | Fer<br>vrijednost<br>financijske<br>imovine<br>kroz ostalu<br>sveobuh<br>vatnu dobit<br>(raspoloživa<br>za prodaju) | Učinkoviti<br>dio zaštite<br>novčanih<br>tokova | Učinko<br>viti dio<br>zaštite neto<br>ulaganja u<br>inozem<br>stvo | Ostale<br>rezerve fer<br>vrijednosti | Tečajne<br>razlike iz<br>preračuna<br>inozemnog<br>poslovanja | Zadržana<br>dobit /<br>preneseni<br>gubitak | Dobit /<br>gubitak<br>poslovne<br>godine | Ukupno<br>raspodjeljivo<br>imateljima<br>kapitala<br>matice | Manjinski<br>(nekontroli<br>rajući)<br>interes | Ukupno<br>kapital i<br>rezerve |
| 1                                                                                                                                                             | 2                                        | 3                                | 4                    | 5                   | 6                                 | 7                                                      | 8                     | 9                 | 10                              | 11                                                                                                                  | 12                                              | 13                                                                 | 14                                   | 15                                                            | 16                                          | 17                                       | 18 (3 do 6-7<br>+ 8 do 17)                                  | 19                                             | 20 (18+19)                     |
| Prethodno razdoblje                                                                                                                                           |                                          |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine                                                                                                            |                                          | 01 201.265.404                   | 20.419.594           | 4.138.121           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             |                                             | 208.747 12.044.860                       | 238.071.337                                                 |                                                | 665.656 238.736.993            |
| 2. Promjene računovodstvenih politika                                                                                                                         | 02                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 3. Ispravak pogreški                                                                                                                                          | 03                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine<br>(prepravljeno) (AOP 01 do 03)                                                                           |                                          | 04 201.265.404                   | 20.419.594           | 4.138.121           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             |                                             | 208.747 12.044.860                       | 238.071.337                                                 |                                                | 665.656 238.736.993            |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja                                                                                                                                    | 05                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 12.893.670                               | 12.893.670                                                  | 0                                              | 12.893.670                     |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                          | 06                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne<br>materijalne i nematerijalne imovine                                                                       | 07                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 08                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite<br>novčanog toka                                                                                           | 09                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto<br>ulaganja u inozemstvu                                                                             | 10                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                                  | 11                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih<br>primanja                                                                                              | 12                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala                                                                                                                      | 13                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu                                                                                                         | 14                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim<br>u postupku predstečajne nagodbe i nastalog<br>reinvestiranjem dobiti)                                    | 15                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku<br>predstečajne nagodbe                                                                                | 16                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog<br>reinvestiranjem dobiti                                                                                | 17                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela                                                                                                                            | 18                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 19. Uplate članova/dioničara                                                                                                                                  | 19                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 10. Isplata udjela u dobiti/dividende                                                                                                                         | 20                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | -10.553.747                                 | 0                                        | -10.553.747                                                 | 0                                              | -10.553.747                    |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima                                                                                                         | 21                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu                                                                                                        | 22                                       | 0                                | 0                    | 592.071             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             |                                             | 11.452.789 -12.044.860                   | 0                                                           | 124.275                                        | 124.275                        |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne<br>nagodbe                                                                                                      | 23                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja<br>prethodne poslovne godine (04 do 23)                                                                       |                                          | 24 201.265.404                   | 20.419.594           | 4.730.192           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 1.107.789                                   | 12.893.670                               | 240.411.260                                                 | 789.931                                        | 241.201.191                    |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                      |                                          |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)                                                                       | 25                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA (AOP 05+25)                                                                                        | 26                                       | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 12.893.670                               | 12.893.670                                                  | 0                                              | 12.893.670                     |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP<br>15 do 23)                                                          | 27                                       | 0                                | 0                    | 592.071             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             |                                             | 899.042 -12.044.860                      | -10.553.747                                                 | 124.275                                        | -10.429.472                    |
|                                                                                                                                                               |                                          |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |

37

### IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA siječanj - lipanj 2025.g. konsolidirano

#### **Obveznik: Imperial Riviera d.d.**

| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice                                                                                                                      |               |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 | u eurima                                                           |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|----------------------------------|----------------------|---------------------|-----------------------------------|--------------------------------------------------------|-----------------------|-------------------|---------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------------------------------|---------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|------------------------------------------|-------------------------------------------------------------|------------------------------------------------|--------------------------------|
| Opis pozicije                                                                                                                                                 | AOP<br>oznaka | Temeljni<br>(upisani)<br>kapital | Kapitalne<br>rezerve | Zakonske<br>rezerve | Rezerve<br>za vlastite<br>dionice | Vlastite<br>dionice<br>i udjeli<br>(odbitna<br>stavka) | Statutarne<br>rezerve | Ostale<br>rezerve | Revalori<br>zacijske<br>rezerve | Fer<br>vrijednost<br>financijske<br>imovine<br>kroz ostalu<br>sveobuh<br>vatnu dobit<br>(raspoloživa<br>za prodaju) | Učinkoviti<br>dio zaštite<br>novčanih<br>tokova | Učinko<br>viti dio<br>zaštite neto<br>ulaganja u<br>inozem<br>stvo | Ostale<br>rezerve fer<br>vrijednosti | Tečajne<br>razlike iz<br>preračuna<br>inozemnog<br>poslovanja | Zadržana<br>dobit /<br>preneseni<br>gubitak | Dobit /<br>gubitak<br>poslovne<br>godine | Ukupno<br>raspodjeljivo<br>imateljima<br>kapitala<br>matice | Manjinski<br>(nekontroli<br>rajući)<br>interes | Ukupno<br>kapital i<br>rezerve |
| 1                                                                                                                                                             | 2             | 3                                | 4                    | 5                   | 6                                 | 7                                                      | 8                     | 9                 | 10                              | 11                                                                                                                  | 12                                              | 13                                                                 | 14                                   | 15                                                            | 16                                          | 17                                       | 18 (3 do 6-7<br>+ 8 do 17)                                  | 19                                             | 20 (18+19)                     |
| Tekuće razdoblje                                                                                                                                              |               |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine                                                                                                               |               | 28 201.265.404                   | 20.419.594           | 4.730.192           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 1.107.789                                   | 12.893.670                               | 240.411.260                                                 | 789.931                                        | 241.201.191                    |
| 2. Promjene računovodstvenih politika                                                                                                                         | 29            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 3. Ispravak pogreški                                                                                                                                          | 30            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine<br>(prepravljeno) (AOP 28 do 30)                                                                              |               | 31 201.265.404                   | 20.419.594           | 4.730.192           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 1.107.789                                   | 12.893.670                               | 240.411.260                                                 | 789.931                                        | 241.201.191                    |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja                                                                                                                                    | 32            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | -238.645                                 | -238.645                                                    | 0                                              | -238.645                       |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                          | 33            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne<br>materijalne i nematerijalne imovine                                                                       | 34            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite<br>novčanog toka                                                                                           | 36            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto<br>ulaganja u inozemstvu                                                                             | 37            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                                  | 38            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih<br>primanja                                                                                              | 39            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala                                                                                                                      | 40            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu                                                                                                         | 41            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim<br>u postupku predstečajne nagodbe i nastalog<br>reinvestiranjem dobiti)                                    | 42            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku<br>predstečajne nagodbe                                                                                | 43            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog<br>reinvestiranjem dobiti                                                                                | 44            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela                                                                                                                            | 45            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 19. Uplate članova/dioničara                                                                                                                                  | 46            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende                                                                                                                         | 47            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | -10.553.747                                 | 0                                        | -10.553.747                                                 | 0                                              | -10.553.747                    |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima                                                                                                         | 48            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu                                                                                                                           | 49            | 0                                | 0                    | 637.089             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 12.256.581                                  | -12.893.670                              | 0                                                           | -22.283                                        | -22.283                        |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne<br>nagodbe                                                                                                      | 50            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće<br>poslovne godine (AOP 31 do 50)                                                                      |               | 51 201.265.404                   | 20.419.594           | 5.367.281           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 2.810.623                                   | -238.645                                 | 229.618.868                                                 | 767.648                                        | 230.386.516                    |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                      |               |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)                                                                          | 52            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)                                                                                         | 53            | 0                                | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | -238.645                                 | -238.645                                                    | 0                                              | -238.645                       |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP<br>42 do 50)                                                             | 54            | 0                                | 0                    | 637.089             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             |                                             | 1.702.834 -12.893.670                    | -10.553.747                                                 | -22.283                                        | -10.576.030                    |
|                                                                                                                                                               |               |                                  |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |

38

## 39

## Bilješke uz financijske izvještaje - GFI

Naziv izdavatelja: IMPERIAL RIVIERA D.D. OIB: 90896496260 Izvještajno razdoblje: 01.01.-30.06.2025

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

- a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),
- b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,
- c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),
- d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)
- e) ostale objave koje propisuje MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine te
- f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:
- 1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi
- 2. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)
- 3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno
- 4. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave
- 5. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja
- 6. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja
- 7. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće
- 8. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine
- 9. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika
- 10. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

40

## Bilješke uz financijske izvještaje - GFI (nastavak)

- 11. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju
- 12. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost
- 13. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe
- 14. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.
- 15. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni
- 16. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

17. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

 Bilješke uz tromjesečne financijske izvještaje i detaljnije informacije o poslovnim rezultatima i događajima koji su značajni za razumijevanje promjena u financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Rezultati poslovanja 01.01.2025. do 30.06.2025. godine" koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.

Revidirani godišnji izvještaj Imperial Riviera d.d. za 2024. godinu dostupan je u PDF dokumentu "Godišnji izvještaj 2024." i koji je objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.

# III. TROMJESEČNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI siječanj – lipanj 2025.g. **NEKONSOLIDIRANO**

![](_page_41_Picture_0.jpeg)

42

|                                                                                 | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE                                     |
|---------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------|
| Razdoblje izvještavanja:                                                        | 01.01.2025. do 30.06.2025.                                     |
| Godina:                                                                         | 2025.                                                          |
| Kvartal:                                                                        | 2                                                              |
|                                                                                 | Tromjesečni financijski izvještaji                             |
| Matični broj (MB):                                                              | 03044572<br>Oznaka matične države članice izdavatelja: HR      |
| Matični broj subjekta (MBS):                                                    | 040000124                                                      |
| Osobni identifikacijski broj (OIB):                                             | 9089646260                                                     |
| LEI:                                                                            | 747800I0GENHFT1L9Q29                                           |
| Šifra ustanove:                                                                 | 2410                                                           |
| Tvrtka izdavatelja:                                                             | IMPERIAL RIVIERA d.d.                                          |
| Poštanski broj i mjesto:                                                        | 51280<br>RAB                                                   |
| Ulica i kućni broj:                                                             | Jurja Barakovića 2                                             |
| Adresa e-pošte:                                                                 | uprava@imperial.hr                                             |
| Internet adresa:                                                                | www.imperial-riviera.hr                                        |
| Broj zaposlenih:<br>(krajem izvještajnog razdoblja)<br>Konsolidirani izvještaj: | 1873<br>KN<br>(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)         |
| Revidirano:                                                                     | RN<br>(RN-nije revidirano/RD-revidirano)                       |
| Knjigovodstveni servis:                                                         | Ne<br>(Da/Ne)<br>(tvrtka knjigovodstvenog servisa)             |
| Osoba za kontakt:                                                               | ROKO ANTEŠIĆ<br>(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) |
| Telefon:                                                                        | 051 667 737                                                    |
| Adresa e-pošte:                                                                 | roko.antesic@imperial.hr                                       |
| Revizorsko društvo:                                                             |                                                                |
| Ovlašteni revizor:                                                              |                                                                |

### BILANCA NA DAN 30.06.2025.g. Društvo

| Naziv pozicije                                                                    | AOP<br>oznaka | Zadnji dan<br>prethodne poslovne<br>godine | Na izvještajni datum<br>tekućeg razdoblja |
|-----------------------------------------------------------------------------------|---------------|--------------------------------------------|-------------------------------------------|
| 1                                                                                 | 2             | 3                                          | 4                                         |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL                                   | 001           | 0                                          | 0                                         |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)                                   | 002           | 355.448.887                                | 387.852.664                               |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)                                         | 003           | 474.329                                    | 668.313                                   |
| 1. Izdaci za razvoj                                                               | 004           | 0                                          | 0                                         |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava   | 005           | 474.329                                    | 668.313                                   |
| 3. Goodwill                                                                       | 006           | 0                                          | 0                                         |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine                                     | 007           | 0                                          | 0                                         |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi                                               | 008           | 0                                          | 0                                         |
| 6. Ostala nematerijalna imovina                                                   | 009           | 0                                          | 0                                         |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)                                          | 010           | 336.861.425                                | 358.795.639                               |
| 1. Zemljište                                                                      | 011           | 112.976.923                                | 112.987.172                               |
| 2. Građevinski objekti                                                            | 012           | 161.538.291                                | 158.241.174                               |
| 3. Postrojenja i oprema                                                           | 013           | 23.601.451                                 | 22.286.618                                |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina                                 | 014           | 8.902.948                                  | 8.704.113                                 |
| 5. Biološka imovina                                                               | 015           | 0                                          | 0                                         |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu                                              | 016           | 183.637                                    | 735.371                                   |
| 7. Materijalna imovina u pripremi                                                 | 017           | 28.071.132                                 | 54.367.374                                |
| 8. Ostala materijalna imovina                                                     | 018           | 1.587.043                                  | 1.473.817                                 |
| 9. Ulaganje u nekretnine<br>III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)  | 019<br>020    | 0<br>682.377                               | 0<br>690.560                              |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe                           | 021           | 410.936                                    | 410.936                                   |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe                  | 022           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe                     | 023           | 0                                          | 0                                         |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom           | 024           | 3.982                                      | 3.982                                     |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025           | 0                                          | 0                                         |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom     | 026           | 0                                          | 0                                         |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire                                                  | 027           | 224                                        | 224                                       |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično                                                | 028           | 0                                          | 0                                         |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela                            | 029           | 0                                          | 0                                         |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina                                         | 030           | 267.235                                    | 275.418                                   |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)                                                 | 031           | 0                                          | 0                                         |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe                                       | 032           | 0                                          | 0                                         |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom                      | 033           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Potraživanja od kupaca                                                         | 034           | 0                                          | 0                                         |
| 4. Ostala potraživanja                                                            | 035           | 0                                          | 0                                         |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA                                                       | 036           | 17.430.756                                 | 27.698.152                                |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)                                     | 037           | 22.933.975                                 | 22.024.130                                |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045)                                                        | 038           | 1.498.980                                  | 2.818.408                                 |
| 1. Sirovine i materijal                                                           | 039           | 1.439.100                                  | 2.678.665                                 |
| 2. Proizvodnja u tijeku                                                           | 040           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Gotovi proizvodi                                                               | 041           | 0                                          | 0                                         |
| 4. Trgovačka roba                                                                 | 042           | 55.079                                     | 131.422                                   |
| 5. Predujmovi za zalihe                                                           | 043           | 4.801                                      | 8.321                                     |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji                                         | 044           | 0                                          | 0                                         |
| 7. Biološka imovina                                                               | 045           | 0                                          | 0                                         |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)                                                 | 046           | 2.570.054                                  | 7.975.409                                 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe                                       | 047           | 55.415                                     | 230.849                                   |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom                      | 048           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Potraživanja od kupaca                                                         | 049           | 593.656                                    | 3.462.359                                 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika                              | 050           | 27.249                                     | 440.649                                   |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija                                    | 051           | 1.853.032                                  | 3.773.385                                 |
| 6. Ostala potraživanja                                                            | 052           | 40.702                                     | 68.167                                    |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)                            | 053           | 13.133.244                                 | 2.594.210                                 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe                           | 054           | 0                                          | 0                                         |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe                  | 055           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe                     | 056           | 0                                          | 0                                         |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom          | 057           | 0                                          | 0                                         |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058           | 0                                          | 0                                         |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom     | 059           | 0                                          | 0                                         |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire                                                  | 060           | 0                                          | 0                                         |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično                                                | 061           | 12.800.300                                 | 2.500.300                                 |
| 9. Ostala financijska imovina                                                     | 062           | 332.944                                    | 93.910                                    |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI                                                      | 063           | 5.731.697                                  | 8.636.103                                 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI                        | 064           | 1.332.701                                  | 3.478.994                                 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)                                            | 065           | 379.715.563                                | 413.355.788                               |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI                                                           | 066           | 0                                          | 0                                         |

44

### BILANCA NA DAN 30.06.2025.g. Društvo

|                                                                                   |               |                                            | u eurima                                     |
|-----------------------------------------------------------------------------------|---------------|--------------------------------------------|----------------------------------------------|
| Naziv pozicije                                                                    | AOP<br>oznaka | Zadnji dan<br>prethodne<br>poslovne godine | Na izvještajni<br>datum tekućeg<br>razdoblja |
| 1                                                                                 | 2             | 3                                          | 4                                            |
| PASIVA                                                                            |               |                                            |                                              |
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)                         | 067           | 239.852.600                                | 229.087.443                                  |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL                                                     | 068           | 201.265.404                                | 201.265.404                                  |
| II. KAPITALNE REZERVE                                                             | 069           | 20.419.594                                 | 20.419.594                                   |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)<br>1. Zakonske rezerve           | 070<br>071    | 4.724.803<br>4.730.192                     | 5.361.892<br>5.367.281                       |
| 2. Rezerve za vlastite dionice                                                    | 072           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)                                     | 073           | -5.389                                     | -5.389                                       |
| 4. Statutarne rezerve                                                             | 074           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Ostale rezerve                                                                 | 075           | 0                                          | 0                                            |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE                                                      | 076           | 0                                          | 0                                            |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)                              | 077           | 0                                          | 0                                            |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno     | 078           | 0                                          | 0                                            |
| raspoložive za prodaju)                                                           |               |                                            |                                              |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova                                         | 079           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu                              | 080           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti                                                 | 081           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)              | 082           | 0                                          | 0                                            |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)                            | 083           | 701.020                                    | 2.251.963                                    |
| 1. Zadržana dobit<br>2. Preneseni gubitak                                         | 084<br>085    | 701.020<br>0                               | 2.251.963<br>0                               |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)                              | 086           | 12.741.779                                 | -211.410                                     |
| 1. Dobit poslovne godine                                                          | 087           | 12.741.779                                 | 0                                            |
| 2. Gubitak poslovne godine                                                        | 088           | 0                                          | 211.410                                      |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES                                        | 089           | 0                                          | 0                                            |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)                                                  | 090           | 1.598.600                                  | 1.569.609                                    |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze                           | 091           | 843.435                                    | 843.435                                      |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze                                                 | 092           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove                                        | 093           | 331.902                                    | 326.731                                      |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava                      | 094           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima                                 | 095           | 0                                          | 0                                            |
| 6. Druga rezerviranja                                                             | 096           | 423.263                                    | 399.443                                      |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)                                              | 097           | 98.056.755                                 | 125.658.277                                  |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe                                        | 098           | 0                                          | 0                                            |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe                  | 099           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom                        | 100           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično                                           | 102           | 0                                          | 0                                            |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama                       | 103           | 91.743.672                                 | 118.490.981                                  |
| 7. Obveze za predujmove                                                           | 104           | 0                                          | 0                                            |
| 8. Obveze prema dobavljačima<br>9. Obveze po vrijednosnim papirima                | 105<br>106    | 436.876                                    | 436.876                                      |
| 10. Ostale dugoročne obveze                                                       | 107           | 0<br>5.003.291                             | 0<br>5.957.508                               |
| 11. Odgođena porezna obveza                                                       | 108           | 872.916                                    | 772.912                                      |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)                                            | 109           | 35.559.554                                 | 53.285.691                                   |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe                                        | 110           | 7.491.006                                  | 3.198.119                                    |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe                  | 111           | 0                                          | 0                                            |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom                        | 112           | 0                                          | 0                                            |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113           | 0                                          | 0                                            |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično                                           | 114           | 0                                          | 0                                            |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama                       | 115           | 16.857.142                                 | 10.083.516                                   |
| 7. Obveze za predujmove                                                           | 116           | 2.767.593                                  | 17.342.784                                   |
| 8. Obveze prema dobavljačima                                                      | 117           | 5.699.428                                  | 12.153.883                                   |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima                                                | 118           | 0                                          | 0                                            |
| 10. Obveze prema zaposlenicima                                                    | 119           | 1.269.722                                  | 3.053.653                                    |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja                                 | 120           | 451.308                                    | 5.936.437                                    |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu                                            | 121           | 49.388                                     | 49.388                                       |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji                       | 122           | 0                                          | 0                                            |
| 14. Ostale kratkoročne obveze                                                     | 123           | 973.967                                    | 1.467.911                                    |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA                         | 124           | 4.648.054                                  | 3.754.768                                    |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)                                      | 125           | 379.715.563                                | 413.355.788                                  |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI                                                           | 126           | 0                                          | 0                                            |

### RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje siječanj – lipanj 2025.g. Društvo

| Obveznik: Imperial Riviera d.d. | u eurima |
|---------------------------------|----------|
|                                 |          |

| Naziv pozicije                                                                               | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine |             | Tekuće razdoblje |             |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|-------------|------------------|-------------|
|                                                                                              |               | Kumulativ<br>Tromjesečje           |             | Kumulativ        | Tromjesečje |
| 1                                                                                            | 2             | 3                                  | 4           | 5                | 6           |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)                                                         | 001           | 32.532.033                         | 29.733.039  | 37.664.759       | 35.774.787  |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe                                           | 002           | 323.539                            | 277.074     | 476.245          | 396.631     |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)                                                          | 003           | 31.545.799                         | 28.981.889  | 36.756.227       | 35.140.430  |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga                            | 004           | 4.861                              | 3.180       | 2.985            | 1.332       |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe                                      | 005           | 87.542                             | 45.348      | 71.777           | 54.480      |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)                                                     | 006           | 570.292                            | 425.548     | 357.525          | 181.914     |
| II. POSLOVNI RASHODI<br>(AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)                                 | 007           | 40.418.460                         | 27.356.326  | 46.485.983       | 32.649.664  |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku<br>i gotovih proizvoda                   | 008           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)                                                     | 009           | 12.136.177                         | 9.711.070   | 14.185.730       | 11.985.259  |
| a) Troškovi sirovina i materijala                                                            | 010           | 7.502.711                          | 6.075.165   | 7.961.232        | 6.870.553   |
| b) Troškovi prodane robe                                                                     | 011           | 28.068                             | 26.879      | 50.506           | 49.121      |
| c) Ostali vanjski troškovi                                                                   | 012           | 4.605.398                          | 3.609.026   | 6.173.992        | 5.065.585   |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)                                                         | 013           | 10.290.514                         | 7.556.901   | 11.339.155       | 8.370.115   |
| a) Neto plaće i nadnice                                                                      | 014           | 6.503.269                          | 4.648.279   | 7.135.475        | 5.096.647   |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća                                                      | 015           | 2.418.741                          | 1.894.594   | 2.706.217        | 2.157.621   |
| c) Doprinosi na plaće                                                                        | 016           | 1.368.504                          | 1.014.028   | 1.497.463        | 1.115.847   |
| 4. Amortizacija                                                                              | 017           | 9.871.343                          | 4.940.658   | 11.532.500       | 6.371.189   |
| 5. Ostali troškovi                                                                           | 018           | 7.988.105                          | 5.123.337   | 9.235.676        | 5.858.967   |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)                                                      | 019           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine                                               | 020           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine                                             | 021           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)                                                             | 022           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze                                      | 023           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| b) Rezerviranja za porezne obveze                                                            | 024           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove                                                   | 025           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava                                 | 026           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|                                                                                              | 027           |                                    |             |                  |             |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima                                            | 028           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| f) Druga rezerviranja<br>8. Ostali poslovni rashodi                                          | 029           | 0<br>132.321                       | 0<br>24.360 | 0<br>192.922     | 0<br>64.134 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)                                                    | 030           | 1.223.653                          | 524.680     | 211.732          | 132.080     |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika                                        |               |                                    |             |                  |             |
| unutar grupe<br>2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih                 | 031           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| sudjelujućim interesima<br>3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 032           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| poduzetnicima unutar grupe                                                                   | 033           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima<br>unutar grupe                  | 034           | 2.782                              | 1.647       | 0                | 0           |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa<br>s poduzetnicima unutar grupe    | 035           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova                            | 036           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata                                                            | 037           | 283.287                            | 148.904     | 182.059          | 108.193     |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi                                              | 038           | 0                                  | 1.288       | 0                | 0           |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine                                     | 039           | 912.991                            | 351.831     | 0                | 0           |
| 10. Ostali financijski prihodi                                                               | 040           | 24.593                             | 21.010      | 29.673           | 23.887      |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)                                                     | 041           | 2.452.742                          | 1.228.279   | 1.969.317        | 1.095.693   |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima<br>unutar grupe                  | 042           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe                              | 043           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi                                                  | 044           | 1.984.125                          | 936.580     | 1.703.928        | 882.421     |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi                                                           | 045           | 1.087                              | 0           | 4.608            | 2.660       |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine                                     | 046           | 0                                  | 0           | 36.137           | 115.371     |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)                                         | 047           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| 7. Ostali financijski rashodi                                                                | 048           | 467.530                            | 291.699     | 224.644          | 95.241      |

### RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje siječanj – lipanj 2025.g. Društvo

|      |                                                                                                                                                                                    |               |                                    |             |                  | u eurima    |
|------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|-------------|------------------|-------------|
|      | Naziv pozicije                                                                                                                                                                     | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine |             | Tekuće razdoblje |             |
|      |                                                                                                                                                                                    |               | Kumulativ                          | Tromjesečje | Kumulativ        | Tromjesečje |
|      | 1                                                                                                                                                                                  | 2             | 3                                  | 4           | 5                | 6           |
| V.   | UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH<br>SUDJELUJUĆIM INTERESOM                                                                                                                      | 049           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| VI.  | UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA                                                                                                                                              | 050           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH<br>SUDJELUJUĆIM INTERESOM                                                                                                                | 051           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA                                                                                                                                       | 052           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| IX.  | UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)                                                                                                                                              | 053           | 33.755.686                         | 30.257.719  | 37.876.491       | 35.906.867  |
| X.   | UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)                                                                                                                                             | 054           | 42.871.202                         | 28.584.605  | 48.455.300       | 33.745.357  |
| XI.  | DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)                                                                                                                                 | 055           | -9.115.516                         | 1.673.114   | -10.578.809      | 2.161.510   |
|      | 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)                                                                                                                                          | 056           | 0                                  | 1.673.114   | 0                | 2.161.510   |
|      | 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)                                                                                                                                        | 057           | -9.115.516                         | 0           | -10.578.809      | 0           |
|      | XII. POREZ NA DOBIT                                                                                                                                                                | 058           | -2.813.883                         | -873.299    | -10.367.399      | -5.618.491  |
|      | XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)                                                                                                                                    | 059           | -6.301.633                         | 2.546.413   | -211.410         | 7.780.001   |
|      | 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)                                                                                                                                                   | 060           | 0                                  | 2.546.413   | 0                | 7.780.001   |
|      |                                                                                                                                                                                    |               |                                    |             |                  |             |
|      | 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)                                                                                                                                                 | 061           | -6.301.633                         | 0           | -211.410         | 0           |
|      | PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)<br>XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE<br>OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja                                                                                                                                  | 063           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja                                                                                                                                | 064           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA                                                                                                                                           | 065           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)                                                                                                                          | 066           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)                                                                                                                        | 067           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)                                                                                        |               |                                    |             |                  |             |
|      |                                                                                                                                                                                    |               |                                    |             |                  |             |
|      | XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)                                                                                                                            | 068           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)                                                                                                                                              | 069           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)                                                                                                                                            | 070           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)                                                                                                                                                 | 071           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)                                                                                                                                   | 072           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)                                                                                                                                                   | 073           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)                                                                                                                                                 | 074           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)                                                                                   |               |                                    |             |                  |             |
|      | XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)                                                                                                                                     | 075           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 1. Pripisana imateljima kapitala matice                                                                                                                                            | 076           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu                                                                                                                               | 077           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                                           |               |                                    |             |                  |             |
| I.   | DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA                                                                                                                                                        | 078           | -6.301.633                         | 2.546.413   | -211.410         | 7.780.001   |
| II.  | OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA<br>(AOP 80 + 87)                                                                                                                    | 079           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
| III. | Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak<br>(AOP 081 do 085)                                                                                                      | 080           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine                                                                                            | 081           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit                                       | 082           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer<br>vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može<br>pripisati promjenama kreditnog rizika obveze                      | 083           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja                                                                                                                       | 084           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane                                                                                                                                    | 085           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      | 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti<br>reklasificirane                                                                                                       | 086           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |
|      |                                                                                                                                                                                    |               |                                    |             |                  |             |

### RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje siječanj – lipanj 2025.g. Društvo

|     |                                                                                                                                             |               |                                    |             |                  | u eurima    |  |
|-----|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|-------------|------------------|-------------|--|
|     | Naziv pozicije                                                                                                                              | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine |             | Tekuće razdoblje |             |  |
|     |                                                                                                                                             |               | Kumulativ                          | Tromjesečje | Kumulativ        | Tromjesečje |  |
|     | 1                                                                                                                                           | 2             | 3                                  | 4           | 5                | 6           |  |
| IV. | Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak<br>(AOP 088 do 095)                                                               | 087           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                        | 088           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit | 089           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite<br>novčanih tokova                                                                         | 090           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja<br>u inozemstvu                                                              | 091           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                 | 092           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije                                                                                    | 093           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata<br>terminskih ugovora                                                                      | 094           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit<br>ili gubitak                                                                      | 095           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće<br>reklasificirati u dobit ili gubitak                                            | 096           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| V.  | NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK<br>(AOP 080+087 - 086 - 096)                                                                     | 097           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
| VI. | SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA<br>(AOP 078+097)                                                                                   | 098           | -6.301.633                         | 2.546.413   | -211.410         | 7.780.001   |  |
|     | DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)                             |               |                                    |             |                  |             |  |
|     | VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA<br>(AOP 100+101)                                                                              | 099           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 1. Pripisana imateljima kapitala matice                                                                                                     | 100           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |
|     | 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu                                                                                        | 101           | 0                                  | 0           | 0                | 0           |  |

## IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU za razdoblje siječanj – lipanj 2025.g. Društvo

**Obveznik: Imperial Riviera d.d.** u eurima

| Naziv pozicije                                                                                                     | AOP<br>oznaka | Isto razdoblje<br>prethodne godine | Tekuće razdoblje |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------|------------------|
| 1                                                                                                                  | 2             | 3                                  | 4                |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti                                                                             |               |                                    |                  |
| 1. Dobit prije oporezivanja                                                                                        | 001           | -9.115.516                         | -10.578.809      |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010):                                                                                    | 002           | 10.259.259                         | 12.662.291       |
| a) Amortizacija                                                                                                    | 003           | 9.871.343                          | 11.532.500       |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine           | 004           | 8.288                              | 17.173           |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno<br>usklađenje financijske imovine      | 005           | 0                                  | 0                |
| d) Prihodi od kamata i dividendi                                                                                   | 006           | -721.240                           | -410.739         |
| e) Rashodi od kamata                                                                                               | 007           | 2.395.106                          | 1.902.379        |
| f) Rezerviranja                                                                                                    | 008           | -274.875                           | -205.427         |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane)                                                                                 | 009           | 1.087                              | 4.608            |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke                                    | 010           | -1.020.450                         | -178.203         |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu<br>(AOP 001+002)                       | 011           | 1.143.743                          | 2.083.482        |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)                                                                     | 012           | 13.889.790                         | 15.198.805       |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza                                                                     | 013           | 21.750.287                         | 23.059.423       |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja                                                              | 014           | -8.613.210                         | -9.180.047       |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha                                                                                  | 015           | 752.713                            | 1.319.429        |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala                                                                  | 016           | 0                                  | 0                |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)                                                                              | 017           | 15.033.533                         | 17.282.287       |
| 4. Novčani izdaci za kamate                                                                                        | 018           | -2.122.447                         | -1.662.498       |
| 5. Plaćeni porez na dobit                                                                                          | 019           | 0                                  | 0                |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)                                                    | 020           | 12.911.086                         | 15.619.789       |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti                                                                        |               |                                    |                  |
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine                                       | 021           | 21.376                             | 9.395            |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata                                                            | 022           | 0                                  | 0                |
| 3. Novčani primici od kamata                                                                                       | 023           | 721.240                            | 379.705          |
| 4. Novčani primici od dividendi                                                                                    | 024           | 0                                  | 0                |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga                                                 | 025           | 5.600.000                          | 10.300.000       |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti                                                             | 026           | 0                                  | 0                |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)                                          | 027           | 6.342.616                          | 10.689.100       |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine                                         | 028           | -15.482.566                        | -32.575.778      |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata                                                           | 029           | 0                                  | 0                |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje                                             | 030           | 0                                  | 0                |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac                                                            | 031           | 0                                  | 0                |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti                                                              | 032           | 0                                  | 0                |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)                                            | 033           | -15.482.566                        | -32.575.778      |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)                                                  | 034           | -9.139.950                         | -21.886.678      |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti                                                                          |               |                                    |                  |
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala                                                      | 035           | 0                                  | 0                |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata                                   | 036           | 0                                  | 0                |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi                                                 | 037           | 7.795.173                          | 26.747.309       |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti                                                               | 038           | 0                                  | 0                |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)                                              | 039           | 7.795.173                          | 26.747.309       |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i<br>dužničkih financijskih instrumenata | 040           | -6.713.003                         | -7.022.267       |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi                                                                             | 041           | -10.553.747                        | -10.553.747      |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam                                                                             | 042           | -2.798                             | 0                |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog)<br>kapitala                          | 043           | 0                                  | 0                |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti                                                                | 044           | 0                                  | 0                |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)                                              | 045           | -17.269.548                        | -17.576.014      |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)                                                    | 046           | -9.474.375                         | 9.171.295        |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima                                                 | 047           | 0                                  | 0                |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP<br>020+034+046+047)                                          | 048           | -5.703.239                         | 2.904.406        |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA                                                                | 049           | 8.398.296                          | 5.731.697        |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)                                                    | 050           | 2.695.057                          | 8.636.103        |

#### IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA siječanj – lipanj 2025.g. Društvo

#### **Obveznik: Imperial Riviera d.d.**

|                                                                                                                                                               |               | Raspodjeljivo imateljima kapitala matice |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 | u eurima                                                           |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------------|----------------------|---------------------|-----------------------------------|--------------------------------------------------------|-----------------------|-------------------|---------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------------------------------|---------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|------------------------------------------|-------------------------------------------------------------|------------------------------------------------|--------------------------------|
| Opis pozicije                                                                                                                                                 | AOP<br>oznaka | Temeljni<br>(upisani)<br>kapital         | Kapitalne<br>rezerve | Zakonske<br>rezerve | Rezerve<br>za vlastite<br>dionice | Vlastite<br>dionice<br>i udjeli<br>(odbitna<br>stavka) | Statutarne<br>rezerve | Ostale<br>rezerve | Revalori<br>zacijske<br>rezerve | Fer<br>vrijednost<br>financijske<br>imovine<br>kroz ostalu<br>sveobuh<br>vatnu dobit<br>(raspoloživa<br>za prodaju) | Učinkoviti<br>dio zaštite<br>novčanih<br>tokova | Učinko<br>viti dio<br>zaštite neto<br>ulaganja u<br>inozem<br>stvo | Ostale<br>rezerve fer<br>vrijednosti | Tečajne<br>razlike iz<br>preračuna<br>inozemnog<br>poslovanja | Zadržana<br>dobit /<br>preneseni<br>gubitak | Dobit /<br>gubitak<br>poslovne<br>godine | Ukupno<br>raspodjeljivo<br>imateljima<br>kapitala<br>matice | Manjinski<br>(nekontroli<br>rajući)<br>interes | Ukupno<br>kapital i<br>rezerve |
| 1                                                                                                                                                             | 2             | 3                                        | 4                    | 5                   | 6                                 | 7                                                      | 8                     | 9                 | 10                              | 11                                                                                                                  | 12                                              | 13                                                                 | 14                                   | 15                                                            | 16                                          | 17                                       | 18 (3 do 6-7<br>+ 8 do 17)                                  | 19                                             | 20 (18+19)                     |
| Prethodno razdoblje                                                                                                                                           |               |                                          |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine                                                                                                            |               | 01 201.265.404                           | 20.419.594           | 4.138.121           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 5.417                                       | 11.841.421                               | 237.664.568                                                 | 0                                              | 237.664.568                    |
| 2. Promjene računovodstvenih politika                                                                                                                         | 02            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 3. Ispravak pogreški                                                                                                                                          | 03            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine<br>(prepravljeno) (AOP 01 do 03)                                                                           |               | 04 201.265.404                           | 20.419.594           | 4.138.121           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 5.417                                       | 11.841.421                               | 237.664.568                                                 | 0                                              | 237.664.568                    |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja                                                                                                                                    | 05            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 12.741.779                               | 12.741.779                                                  | 0                                              | 12.741.779                     |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                          | 06            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne<br>materijalne i nematerijalne imovine                                                                       | 07            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 08            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite<br>novčanog toka                                                                                           | 09            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto<br>ulaganja u inozemstvu                                                                             | 10            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih udjelujućim interesom                                                                   | 11            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih<br>primanja                                                                                              | 12            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   |                                                 |                                                                    | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala                                                                                                                      | 13            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu                                                                                                         | 14            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim<br>u postupku predstečajne nagodbe i nastalog<br>reinvestiranjem dobiti)                                    | 15            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku<br>predstečajne nagodbe                                                                                | 16            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog<br>reinvestiranjem dobiti                                                                                | 17            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela                                                                                                                            | 18            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 19. Uplate članova/dioničara                                                                                                                                  | 19            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 10. Isplata udjela u dobiti/dividende                                                                                                                         | 20            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | -10.553.747                                 | 0                                        | -10.553.747                                                 | 0                                              | -10.553.747                    |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima                                                                                                         | 21            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu                                                                                                        | 22            | 0                                        | 0                    | 592.071             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 11.249.350                                  | -11.841.421                              | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne<br>nagodbe                                                                                                      | 23            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja<br>prethodne poslovne godine (04 do 23)                                                                       |               | 24 201.265.404                           | 20.419.594           | 4.730.192           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 701.020                                     |                                          | 12.741.779 239.852.600                                      |                                                | 0 239.852.600                  |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                      |               |                                          |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PvRETHODNOG<br>RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)                                                                      | 25            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA (AOP 05+25)                                                                                        | 26            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 12.741.779                               | 12.741.779                                                  | 0                                              | 12.741.779                     |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP<br>15 do 23)                                                          | 27            | 0                                        | 0                    | 592.071             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 695.603                                     | -11.841.421                              | -10.553.747                                                 | 0                                              | -10.553.747                    |
|                                                                                                                                                               |               |                                          |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |

49

#### IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA siječanj – lipanj 2025.g. Društvo

#### **Obveznik: Imperial Riviera d.d.**

|                                                                                                                                                               |               | Raspodjeljivo imateljima kapitala matice |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 | u eurima                                                           |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|------------------------------------------|----------------------|---------------------|-----------------------------------|--------------------------------------------------------|-----------------------|-------------------|---------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------|--------------------------------------|---------------------------------------------------------------|---------------------------------------------|------------------------------------------|-------------------------------------------------------------|------------------------------------------------|--------------------------------|
| Opis pozicije                                                                                                                                                 | AOP<br>oznaka | Temeljni<br>(upisani)<br>kapital         | Kapitalne<br>rezerve | Zakonske<br>rezerve | Rezerve<br>za vlastite<br>dionice | Vlastite<br>dionice<br>i udjeli<br>(odbitna<br>stavka) | Statutarne<br>rezerve | Ostale<br>rezerve | Revalori<br>zacijske<br>rezerve | Fer<br>vrijednost<br>financijske<br>imovine<br>kroz ostalu<br>sveobuh<br>vatnu dobit<br>(raspoloživa<br>za prodaju) | Učinkoviti<br>dio zaštite<br>novčanih<br>tokova | Učinko<br>viti dio<br>zaštite neto<br>ulaganja u<br>inozem<br>stvo | Ostale<br>rezerve fer<br>vrijednosti | Tečajne<br>razlike iz<br>preračuna<br>inozemnog<br>poslovanja | Zadržana<br>dobit /<br>preneseni<br>gubitak | Dobit /<br>gubitak<br>poslovne<br>godine | Ukupno<br>raspodjeljivo<br>imateljima<br>kapitala<br>matice | Manjinski<br>(nekontroli<br>rajući)<br>interes | Ukupno<br>kapital i<br>rezerve |
| 1                                                                                                                                                             | 2             | 3                                        | 4                    | 5                   | 6                                 | 7                                                      | 8                     | 9                 | 10                              | 11                                                                                                                  | 12                                              | 13                                                                 | 14                                   | 15                                                            | 16                                          | 17                                       | 18 (3 do 6-7<br>+ 8 do 17)                                  | 19                                             | 20 (18+19)                     |
| Tekuće razdoblje                                                                                                                                              |               |                                          |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine                                                                                                               |               | 28 201.265.404                           | 20.419.594           | 4.730.192           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 701.020                                     |                                          | 12.741.779 239.852.600                                      |                                                | 0 239.852.600                  |
| 2. Promjene računovodstvenih politika                                                                                                                         | 29            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 3. Ispravak pogreški                                                                                                                                          | 30            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine<br>(prepravljeno) (AOP 28 do 30)                                                                              |               | 31 201.265.404                           | 20.419.594           | 4.730.192           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 701.020                                     |                                          | 12.741.779 239.852.600                                      |                                                | 0 239.852.600                  |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja                                                                                                                                    | 32            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | -211.410                                 | -211.410                                                    | 0                                              | -211.410                       |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                          | 33            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne<br>materijalne i nematerijalne imovine                                                                       | 34            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja<br>financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu<br>sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite<br>novčanog toka                                                                                           | 36            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto<br>ulaganja u inozemstvu                                                                             | 37            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                                  | 38            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih<br>primanja                                                                                              | 39            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala                                                                                                                      | 40            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu                                                                                                         | 41            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim<br>u postupku predstečajne nagodbe i nastalog<br>reinvestiranjem dobiti)                                    | 42            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku<br>predstečajne nagodbe                                                                                | 43            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog<br>reinvestiranjem dobiti                                                                                | 44            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela                                                                                                                            | 45            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 19. Uplate članova/dioničara                                                                                                                                  | 46            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende                                                                                                                         | 47            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | -10.553.747                                 | 0                                        | -10.553.747                                                 | 0                                              | -10.553.747                    |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima                                                                                                         | 48            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu                                                                                                                           | 49            | 0                                        | 0                    | 637.089             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 12.104.690                                  | -12.741.779                              | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne<br>nagodbe                                                                                                      | 50            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće<br>poslovne godine (AOP 31 do 50)                                                                      |               | 51 201.265.404                           | 20.419.594           | 5.367.281           | 0                                 | 5.389                                                  | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 2.251.963                                   | -211.410                                 | 229.087.443                                                 | 0                                              | 229.087.443                    |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                      |               |                                          |                      |                     |                                   |                                                        |                       |                   |                                 |                                                                                                                     |                                                 |                                                                    |                                      |                                                               |                                             |                                          |                                                             |                                                |                                |
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)                                                                          | 52            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | 0                                        | 0                                                           | 0                                              | 0                              |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)                                                                                         | 53            | 0                                        | 0                    | 0                   | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 0                                           | -211.410                                 | -211.410                                                    | 0                                              | -211.410                       |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU<br>(AOP 42 do 50)                                                             | 54            | 0                                        | 0                    | 637.089             | 0                                 | 0                                                      | 0                     | 0                 | 0                               | 0                                                                                                                   | 0                                               | 0                                                                  | 0                                    | 0                                                             | 1.550.943                                   | -12.741.779                              | -10.553.747                                                 | 0                                              | -10.553.747                    |

50

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

51

## Bilješke uz financijske izvještaje - GFI

Naziv izdavatelja: IMPERIAL RIVIERA D.D. OIB: 90896496260 Izvještajno razdoblje: 01.01.-30.06.2025

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

- a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),
- b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,
- c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),
- d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)
- e) ostale objave koje propisuje MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine te
- f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:
- 1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi
- 2. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)
- 3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno
- 4. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave
- 5. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja
- 6. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja
- 7. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće
- 8. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine
- 9. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika
- 10. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

52

## Bilješke uz financijske izvještaje - GFI (nastavak)

- 11. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju
- 12. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost
- 13. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe
- 14. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.
- 15. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni
- 16. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

17. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Bilješke uz tromjesečne financijske izvještaje i detaljnije informacije o poslovnim rezultatima i događajima koji su značajni za razumijevanje promjena u financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Rezultati poslovanja 01.01.2025. do 30.06.2025. godine" koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.

Revidirani godišnji izvještaj Imperial Riviera d.d. za 2024. godinu dostupan je u PDF dokumentu "Godišnji izvještaj 2024." i koji je objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.

# IV. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

### siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Tvrtka pod kojim Društvo posluje u pravnom prometu je: IMPERIAL RIVIERA dioničko društvo za turizam

Skraćeno: IMPERIAL RIVIERA d.d.

Adresa: Jurja Barakovića 2, 51280 Rab

MBS: 040000124

MB: 3044572

OIB: 90896496260

Tijekom razdoblja siječanj-lipanj 2025. godine Društvo su zastupali i njegove poslove vodili:

- **Alen Benković,** predsjednik Uprave, zastupa Društvo zajedno s jednim članom Uprave ili prokuristom,
- **Sebastian Palma,** član Uprave, zastupa Društvo zajedno s jednim članom Uprave ili prokuristom.

Glavna djelatnost: 5510 Hoteli i sličan smještaj.

**Nadzorni odbor Društva** čine: Boris Galić, predsjednik Nadzornog odbora, Željko Kukurin, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora, Franz Lanschützer, član, Mladen Markoč, član, Hrvoje Pauković, član, Jakša Krišto, član, Eugen Stanissa, član (predstavnik radnika).

Imperial Riviera Grupu čine Imperial Riviera d.d., Rab (Matica), dioničko društvo za pružanje usluga u turizmu i povezano društvo Praona d.o.o. Makarska (u 55% vlasništvu Matice). U prethodnoj poslovnoj godini, povezano društvo Praona d.o.o. ostvarilo je dobit u iznosu od 288.698 eura, kapital i rezerve iznosile su 1.452.656 eura.

Detaljnije informacije o poslovnim rezultatima i događajima koji su značajni za razumijevanje promjena u financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Rezultati poslovanja 1.1.2024. – 31.12.2024." koji je objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja te u Bilješkama u nastavku.

Informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Godišnji izvještaj 2024." koji je objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.

Godišnji i ispodgodišnji financijski izvještaji poduzetnika dostupni su na Internet stranicama Zagrebačke burze: https://zse.hr/, stranicama HANFE: https://www.hanfa.hr/ brzi-linkovi/srpi/ te Internet stranici Društva: http://www. imperial-riviera.hr/hr/investitori/financijska-izvjesca/.

Godišnji i ispodgodišnji financijski izvještaji poduzetnika koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe dostupni su na Internet stranicama Zagrebačke burze: https://zse.hr/, stranicama HANFE: https://www.

hanfa.hr/brzi-linkovi/srpi/ te Internet stranici Društva: https://valamar-riviera.com/hr/investitori/financijskaizvjesca/.

Financijske izvještaje za drugo tromjesečje završeno 30. lipnja 2025. godine odobrila je Uprava 31. srpnja 2025. godine.

Financijski izvještaji za drugo tromjesečje nisu revidirani.

### BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

#### **2.1. Osnove sastavljanja**

Financijski izvještaji Društva i Grupe za drugo tromjesečje završeno 30. lipnja 2025. godine sastavljeni su sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu (MRS) 34 – *Financijsko izvještavanje tijekom godine*. Financijski izvještaji za drugo tromjesečje ne uključuju sve informacije i objave koje su obavezne za godišnje financijske izvještaje Društva i Grupe.

#### **2.2. Vremenska neograničenost poslovanja**

Financijski izvještaji za drugo tromjesečje Društva i Grupe sastavljeni su po načelu neograničenog vremena poslovanja. Na osnovu trenutnih saznanja i očekivanja Uprava Društva i Grupe smatra da ne postoje okolnosti koje bi mogle imati značajno negativan utjecaj na sposobnost Društva i Grupe da servisiraju svoje obveze niti dugoročniji utjecaj na prihode i poslovanje Društva i Grupe koji bi doveli u pitanje mogućnost nastavka poslovanja u doglednoj budućnosti.

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 2 – ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

#### **2.3. Ključne računovodstvene procjene**

Društvo i Grupa kao najmoprimci turističkog zemljišta

Uslijed prelaska iz društvenog u privatno vlasništvo, odnosno pretvorbe i privatizacije te činjenice da je dio nekretnina koje je Društvo koristilo u procesu pretvorbe procijenjen u dionički kapital Društva, a dio nije, postoje određene nejasnoće i sporovi glede vlasništva dijela zemljišta u sastavu većine turističkih društava, pa tako i Društva. Prema Zakonu o turističkom i ostalom građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje u tekstu ZOTZ) koji je stupio na snagu 1. kolovoza 2010. godine obračunavala se koncesijska naknada za korištenja turističkog zemljišta u površini od gotovo 170 tisuća m2. Stupanjem na snagu Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (dalje u tekstu ZNGZ) 2. svibnja 2020. godine prestao je važiti ZOTZ. ZNGZ propisuje obavezu da se u predviđenim rokovima utvrde i formiraju nekretnine na procijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja i ostalog građevinskog zemljišta kao predmet prava vlasništva Društva te nekretnine na neprocijenjenim dijelovima kampa, hotela, turističkih naselja kao predmet prava vlasništva Republike Hrvatske odnosno jedinica lokalne samouprave. Za dijelove zemljišta u vlasništvu Republike Hrvatske odnosno jedinica lokalne samouprave Društvo će sklopiti ugovore o zakupu na rok od 50 godina.

Od stupanja na snagu ZNGZ-a do dana sklapanja ugovora o zakupu, zakupnina se plaća prema površini turističkog zemljišta za koju je obračunavana koncesijska naknada na temelju ZOTZ-a i to u visini 50% naknade do konačnog rješavanja imovinsko pravnih odnosa. Jedinični iznos zakupnine te način i rokovi plaćanja predmet su posebnih Vladinih uredbi.

Vlada Republike Hrvatske je dana 8. veljače 2024. godine donijela dvije uredbe kojima se uređuju turistička zemljišta: ( 1 ) Uredbu o uređenju zakupa na turističkom zemljištu na kojemu su izgrađeni hoteli i turistička naselja i ( 2 ) Uredbu o uređenju zakupa na dijelovima kampa u vlasništvu Republike Hrvatske (dalje u tekstu: Uredbe).

Procijenjeni godišnji iznos zakupnine za turističko zemljište po novom Zakonu (ZNGZ) iznosi 393 tisuće eura. S obzirom da su Uredbe stupile na snagu u veljači 2024. godine, društvo je zakupninu koja se obračunava po fiksnoj cijeni od 1. siječnja 2024. godine obračunalo sukladno odredbama MSFI 16.

Uz jediničnu cijenu od 3,0 eur/m2 za zakup zemljišta na kojima su izgrađeni hoteli i turistička naselja te 1,9 eur/ m2 za zakup na dijelovima kampa u vlasništvu Republike Hrvatske i diskontnu stopu od 7,96%, Društvo je izvršilo procjenu vrijednosti imovine i obveza s pravom korištenja sukladno MSFI 16 na dan 1. siječnja 2024. godine u iznosu od 4.808 tisuća eura.

#### **2.4. Značajne računovodstvene politike**

Financijski izvještaji Društva i Grupe za drugo tromjesečje završeno 30. lipnja 2025. godine pripremljeni su na temelju istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvještaja Društva i Grupe na 31. prosinca 2024. godine.

54

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 3 – PROCJENA FER VRIJEDNOSTI

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan izvještavanja. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu određena je uporabom tehnika procjena vrijednosti. Društvo i Grupa koriste razne metode i utvrđuju pretpostavke koje se temelje na tržišnim uvjetima na dan izvještavanja.

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti. Za dugoročni dug koriste se tržišne cijene za slične instrumente na aktivnom tržištu.

*Hijerarhija fer vrijednosti*

MSFI 13 utvrđuje hijerarhiju tehnika procjene vrijednosti na temelju vidljivosti ili nevidljivosti inputa. Vidljivi inputi odražavaju tržišne podatke iz neovisnih izvora; nevidljivi inputi odražavaju tržišne pretpostavke Društva. Ove dvije vrste inputa stvaraju sljedeću hijerarhiju fer vrijednosti:

- Razina 1 Kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze.
- Razina 2 Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena).
- Razina 3 Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (nevidljivi inputi).

Sljedeća tabela prikazuje imovinu i obveze mjerene po fer vrijednosti na dan 30.06.2025.:

|                                               | Grupa i Društvo |          |          |        |  |  |  |  |  |
|-----------------------------------------------|-----------------|----------|----------|--------|--|--|--|--|--|
| (u tisućama eura)                             | Razina 1        | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno |  |  |  |  |  |
| Stanje 31.12.2024.                            |                 |          |          |        |  |  |  |  |  |
| Imovina iskazana po fer vrijednosti           |                 |          |          |        |  |  |  |  |  |
| Financijska imovina – vlasničke vrijednosnice | -               | 4        | -        | 4      |  |  |  |  |  |
| Derivativni financijski instrumenti*          | -               | 498      | -        | 498    |  |  |  |  |  |
| Ukupno imovina iskazana po fer vrijednosti    | -               | 502      | -        | 502    |  |  |  |  |  |
|                                               |                 |          |          |        |  |  |  |  |  |
| Stanje 30.06.2025.                            |                 |          |          |        |  |  |  |  |  |
| Imovina iskazana po fer vrijednosti           |                 |          |          |        |  |  |  |  |  |
| Financijska imovina – vlasničke vrijednosnice | -               | 4        | -        | 4      |  |  |  |  |  |
| Derivativni financijski instrumenti*          | -               | 263      | -        | 263    |  |  |  |  |  |
| Imovina iskazana po fer vrijednosti           | -               | 267      | -        | 267    |  |  |  |  |  |

\* *fer vrijednost izvedenog financijskog instrumenta (IRS ili kamatni SWAP) koji je ugovoren u svrhu zaštite od rizika rasta kamatnih stopa kredita banke vezanih uz referentni kamatnjak EURIBOR.*

# BILJEŠKA 4 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA IV. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

siječanj – lipanj 2025.g.

Temeljem upravljačkog pristupa MSFI-a 8, poslovni segmenti iskazuju se u skladu s internim izvještavanjem prema Upravi Grupe čija je funkcija donošenje glavnih poslovnih odluka te su odgovorni za alokaciju resursa na izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata.

Grupa prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u tri glavna poslovna segmenta: hoteli i apartmani, kampovi te ostali poslovni segmenti. Podjela prihoda po segmentima vršena je prema organizacijskom principu tako što su svi prihodi ostvareni u profitnom centru kamp iskazani u segmentu kampovi, dok su svi prihodi ostvareni u profitnom centru hotela i apartmana iskazani u tom segmentu. U segmentu ostali poslovni segmenti obuhvaćeni su prihodi i rashodi praonice (ovisno društvo Praona d.o.o.), VEC-a, zabavno-animacijskog centra Maro-World, Bike centra u Poreču, kuće za osoblje i stručnih službi.

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima za period 01.01.2025.- 30.06.2025. su kako slijedi:

|                                         |                       | Grupa   |                             |          | Društvo               |         |                             |          |  |  |
|-----------------------------------------|-----------------------|---------|-----------------------------|----------|-----------------------|---------|-----------------------------|----------|--|--|
| (u tisućama eura)                       | Hoteli<br>i apartmani | Kampovi | Ostali poslovni<br>segmenti | Ukupno   | Hoteli<br>i apartmani | Kampovi | Ostali poslovni<br>segmenti | Ukupno   |  |  |
| Ukupni prihodi                          | 33.981                | 3.103   | 1.327                       | 38.410   | 33.672                | 3.103   | 458                         | 37.232   |  |  |
| Eliminacija prihoda između<br>segmenata | (309)                 | -       | -                           | (309)    | -                     | -       | -                           | -        |  |  |
| Prihodi vanjskih kupaca                 | 33.672                | 3.103   | 1.327                       | 38.101   | 33.672                | 3.103   | 458                         | 37.232   |  |  |
| Amortizacija                            | (9.974)               | (999)   | (704)                       | (11.677) | (9.974)               | (999)   | (559)                       | (11.533) |  |  |
| Financijski prihod/(trošak) neto        | (1.755)               | (163)   | 150                         | (1.768)  | (1.755)               | (163)   | 160                         | (1.758)  |  |  |
| Dobit/(gubitak) segmenta                | 10.289                | 1.548   | (2.540)                     | 9.299    | 10.289                | 1.548   | (2.882)                     | 8.955    |  |  |
| Ukupno imovina                          | 326.276               | 23.281  | 19.598                      | 369.155  | 326.276               | 23.281  | 16.418                      | 365.975  |  |  |
| Ukupno obveze                           | 147.361               | 13.497  | 5.302                       | 166.160  | 147.361               | 13.497  | 3.902                       | 164.760  |  |  |

Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj.

### BILJEŠKA 4 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)

siječanj – lipanj 2025.g.

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima za period 01.01.2024.-30.06.2024. su kako slijedi (imovina i obveze prikazani na 31.12.2024.):

|                                         |                       | Grupa   |                             |          | Društvo               |         |                             |         |  |  |
|-----------------------------------------|-----------------------|---------|-----------------------------|----------|-----------------------|---------|-----------------------------|---------|--|--|
| (u tisućama eura)                       | Hoteli<br>i apartmani | Kampovi | Ostali poslovni<br>segmenti | Ukupno   | Hoteli<br>i apartmani | Kampovi | Ostali poslovni<br>segmenti | Ukupno  |  |  |
| Ukupni prihodi                          | 29.081                | 2.650   | 1.139                       | 32.870   | 28.976                | 2.650   | 255                         | 31.881  |  |  |
| Eliminacija prihoda između<br>segmenata | (105)                 | -       | -                           | (105)    | -                     | -       | -                           | -       |  |  |
| Prihodi vanjskih kupaca                 | 28.976                | 2.650   | 1.139                       | 32.765   | 28.976                | 2.650   | 255                         | 31.881  |  |  |
| Amortizacija                            | (8.531)               | (994)   | (477)                       | (10.003) | (8.531)               | (994)   | (346)                       | (9.871) |  |  |
| Financijski prihod/(trošak) neto        | (2.283)               | (173)   | 1.214                       | (1.242)  | (2.283)               | (173)   | 1.228                       | (1.228) |  |  |
| Dobit/(gubitak) segmenta                | 7.458                 | 1.315   | (2.057)                     | 6.716    | 7.458                 | 1.315   | (2.222)                     | 6.551   |  |  |
| Ukupno imovina (31.12.2024.)            | 302.766               | 23.186  | 15.662                      | 341.614  | 302.766               | 23.186  | 13.532                      | 339.484 |  |  |
| Ukupno obveze (31.12.2024.)             | 111.328               | 12.585  | 2.314                       | 126.227  | 111.328               | 12.585  | 1.352                       | 125.265 |  |  |

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 4 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)

Usklađenje profita segmenata s dobiti prije poreza je sljedeće:

|                                      |          | Grupa    |          | Društvo |  |  |  |
|--------------------------------------|----------|----------|----------|---------|--|--|--|
| (u tisućama eura)                    | 2025.    | 2024.    | 2025.    | 2024.   |  |  |  |
| Prihod                               |          |          |          |         |  |  |  |
| Prihod segmenata                     | 38.410   | 32.870   | 37.232   | 31.881  |  |  |  |
| Eliminacija prihoda između segmenata | (309)    | (105)    | -        | -       |  |  |  |
| Ukupno prihodi                       | 38.101   | 32.765   | 37.232   | 31.881  |  |  |  |
|                                      |          |          |          |         |  |  |  |
| Dobit                                |          |          |          |         |  |  |  |
| Profit / (gubitak) segmenata         | 9.299    | 6.716    | 8.955    | 6.551   |  |  |  |
| Amortizacija                         | (11.677) | (10.003) | (11.533) | (9.871) |  |  |  |
| Ostali troškovi - nealocirano        | -        | -        | -        | -       |  |  |  |
| Ukupna dobit prije oporezivanja      | (8.261)  | (5.938)  | (8.002)  | (5.795) |  |  |  |

# BILJEŠKA 4 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK) IV. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

siječanj – lipanj 2025.g.

Usklađenje imovine i obveza po segmentima s imovinom i obvezama su kako slijedi:

|                                        |         |             | Grupa       |         |         |             | Društvo     |         |
|----------------------------------------|---------|-------------|-------------|---------|---------|-------------|-------------|---------|
|                                        |         | 30.06.2025. | 31.12.2024. |         |         | 30.06.2025. | 31.12.2024. |         |
| (u tisućama eura)                      | Imovina | Obveze      | Imovina     | Obveze  | Imovina | Obveze      | Imovina     | Obveze  |
|                                        | 369.156 | 166.160     | 341.614     | 126.227 | 365.976 | 164.760     | 339.484     | 125.265 |
| Segment hoteli i apartmani             | 326.276 | 147.361     | 302.766     | 111.328 | 326.276 | 147.361     | 302.766     | 111.328 |
| Segment kampovi                        | 23.281  | 13.497      | 23.186      | 12.585  | 23.281  | 13.497      | 23.186      | 12.585  |
| Segment ostalo                         | 19.598  | 5.302       | 15.661      | 2.314   | 16.418  | 3.902       | 13.532      | 1.352   |
| Nealocirano:                           |         |             |             |         |         |             |             |         |
| Ostala financijska imovina             | 4       | -           | 4           | -       | 415     | -           | 415         | -       |
| Krediti i depoziti                     | 2.500   | -           | 12.800      | -       | 2.500   | -           | 12.800      | -       |
| Novac i novčani ekvivalenti            | 8.700   | -           | 6.483       | -       | 8.636   | -           | 5.732       | -       |
| Ostala potraživanja                    | 7.939   | -           | 3.298       | -       | 7.761   | -           | 3.254       | -       |
| Derivativna financijska imovina/obveze | 369     | 106         | 600         | 102     | 369     | 106         | 600         | 102     |
| Odgođena porezna imovina/obveze        | 27.707  | 839         | 17.431      | 940     | 17.431  | 873         | 17.431      | 873     |
| Ostale obveze                          | -       | 18.158      | -           | 12.159  | -       | 17.903      | -           | 12.024  |
| Rezerviranja                           | -       | 726         | -           | 1.599   | -       | 726         | -           | 1.599   |
| Ukupno                                 | 416.375 | 185.989     | 382.229     | 141.028 | 403.088 | 184.368     | 379.716     | 139.863 |

### BILJEŠKA 4 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA (NASTAVAK)

Grupa svoje ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj s domaćim i inozemnim kupcima. Prihodi od prodaje Grupe se razlikuju i prema geografskoj pripadnosti kupaca.

|                                      | Grupa  |        |        | Društvo |
|--------------------------------------|--------|--------|--------|---------|
| (u tisućama eura)                    | 2025.  | 2024.  | 2025.  | 2024.   |
| Prihodi od prodaje domaćim gostima   | 4.858  | 4.527  | 3.990  | 3.643   |
| Prihodi od prodaje inozemnim gostima | 33.243 | 28.238 | 33.243 | 28.238  |
|                                      | 38.101 | 32.765 | 37.233 | 31.881  |

Prihodi od prodaje u inozemstvu, a prema geografskoj pripadnosti kupaca, mogu se razvrstati na sljedeće udjele:

|                   | Grupa  |        |        | Društvo |
|-------------------|--------|--------|--------|---------|
| (u tisućama eura) | 2025.  | 2024.  | 2025.  | 2024.   |
| EU članice        | 21.030 | 17.823 | 21.030 | 17.823  |
| Ostalo            | 12.213 | 10.415 | 12.213 | 10.415  |
|                   | 33.243 | 28.238 | 33.243 | 28.238  |

siječanj – lipanj 2025.g.

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 5 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH

Tablica u nastavku prikazuje ukupan trošak zaposlenih tijekom razdoblja raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja.

|                                 | Grupa                      |                            | Društvo                    |                            |
|---------------------------------|----------------------------|----------------------------|----------------------------|----------------------------|
| (u tisućama eura)               | siječanj -<br>lipanj 2025. | siječanj -<br>lipanj 2024. | siječanj -<br>lipanj 2025. | siječanj -<br>lipanj 2024. |
| Troškovi razdoblja za zaposlene | 11.542                     | 10.529                     | 11.338                     | 10.291                     |
| Neto plaće                      | 7.263                      | 6.656                      | 7.135                      | 6.503                      |
| Porezi i doprinosi iz plaća     | 2.753                      | 2.471                      | 2.706                      | 2.419                      |
| Doprinosi na plaće              | 1.526                      | 1.402                      | 1.497                      | 1.369                      |
| Kapitalizirani troškovi plaća   | 656                        | 147                        | 656                        | 147                        |
| Neto plaće                      | 415                        | 97                         | 415                        | 97                         |
| Porezi i doprinosi iz plaća     | 149                        | 29                         | 149                        | 29                         |
| Doprinosi na plaće              | 92                         | 21                         | 92                         | 21                         |
| Ukupni troškovi zaposlenih      | 12.198                     | 10.676                     | 11.994                     | 10.438                     |

Društvo i Grupa kapitalizirali su troškove neto plaća u iznosu od 414,9 tisuća eura (2024.: 97,5 tisuća eura), troškove doprinosa i poreza iz plaća u iznosu od 149,5 tisuća eura (2024.: 29,2 tisuće eura) te troškove doprinosa na plaće u iznosu od 92,2 tisuće eura (2024.: 20,8 tisuća eura). U prvom polugodištu prosječan broj zaposlenih Društva je 1.190 (2024.: 1.078), dok je za Grupu prosječan broj zaposlenih 1.210 (2024.: 1.108).

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 6 – POREZ NA DOBIT

Društvo i Grupa porez na dobit tijekom razdoblja u 2025. godini procjenjuju sukladno odredbama MRS-a 34, odnosno temelji se na najboljoj procjeni ponderirane prosječne stope poreza na dobit koja se očekuje za cijelu financijsku godinu, usklađenu za očekivane promjene tijekom razdoblja. Zbog visoko izražene sezonalnosti poslovanja procjena poreza na dobit za kvartalne izvještaje nije indikator konačnog poreza na dobit na 31. prosinca 2025. godine. Porez na dobit izračunat je primjenom zakonske stope poreza na dobit od 18% u Republici Hrvatskoj.

Porez na dobit obuhvaća:

|                         | Grupa                      | Društvo                    |
|-------------------------|----------------------------|----------------------------|
| (u tisućama eura)       | siječanj -<br>lipanj 2025. | siječanj -<br>lipanj 2025. |
| Tekući porez            | -                          | -                          |
| Odgođeni porez          | (10.378)                   | (10.367)                   |
| Porezni (prihod)/rashod | (10.378)                   | (10.367)                   |

Prikaz kretanja odgođene porezne imovine i odgođene porezne obveze u 2025. godini:

|                                          | Odgođena porezna imovina |         |  |  |
|------------------------------------------|--------------------------|---------|--|--|
| (u tisućama eura)                        | Grupa                    | Društvo |  |  |
| Na dan 1. siječnja 2025. godine          | 17.431                   | 17.431  |  |  |
| Povećanje/(smanjenje) u dobiti i gubitku | 10.276                   | 10.267  |  |  |
| Na dan 30. lipnja 2025. godine           | 27.707                   | 27.698  |  |  |

#### **Odgođena porezna obveza**

| (u tisućama eura)                        | Grupa | Društvo |
|------------------------------------------|-------|---------|
| Na dan 1. siječnja 2025. godine          | 940   | 873     |
| Povećanje/(smanjenje) u dobiti i gubitku | (101) | (100)   |
| Na dan 30. lipnja 2025. godine           | 839   | 773     |

## 63

# IV. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 7 – ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI

#### **Osnovna**

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit/gubitak za godinu podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjeno za redovne dionice kupljene od strane Društva, a koje se trže kao vlastite dionice.

#### **Razrijeđena**

Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici je ista kao i osnovna jer nije bilo konvertibilnih instrumenata niti opcijskih dionica tijekom oba razdoblja.

|                                                                | Grupa                      | Društvo                    |
|----------------------------------------------------------------|----------------------------|----------------------------|
|                                                                | siječanj -<br>lipanj 2025. | siječanj -<br>lipanj 2025. |
| Dobit/(gubitak) koja pripada dioničarima<br>(u tisućama eura)  | (239)                      | (211)                      |
| Broj dionica                                                   | 2.279.427                  | 2.279.427                  |
| Osnovna/razrijeđena zarada/<br>(gubitak) po dionici (u eurima) | (0,10)                     | (0,09)                     |

### BILJEŠKA 8 – DUGOTRAJNA MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA

Tijekom polugodišnjeg razdoblja završenog 30. lipnja 2025. godine, Društvo je nabavilo imovinu u iznosu 32.409 tisuća eura, a Grupa je nabavila imovinu u vrijednosti 32.604 tisuća eura. Tijekom polugodišnjeg razdoblja završenog 30. lipnja 2025. godine, Društvo i Grupa su prodali imovinu bez knjigovodstvene vrijednosti, a što je rezultiralo neto prihodom od 15,1 tisuća eura.

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 9 – OBVEZE ZA POSUDBE, ZAJMOVE I NAJMOVE PREMA MSFI 16

Tablica u nastavku prikazuje obveze za posudbe i zajmove, te obveze za najmove prema MSFI 16 po ročnosti:

|                                 | Grupa                    |                             |                          | Društvo                     |  |
|---------------------------------|--------------------------|-----------------------------|--------------------------|-----------------------------|--|
| (u tisućama eura)               | Obveze na<br>30.06.2025. | Dospijeće<br>preko 5 godina | Obveze na<br>30.06.2025. | Dospijeće<br>preko 5 godina |  |
| Obveze po kreditima banaka      | 129.327                  | 35.689                      | 128.574                  | 35.689                      |  |
| Obveze za najmove prema MSFI 16 | 6.613                    | 3.638                       | 6.613                    | 3.638                       |  |
| Ukupno                          | 135.939                  | 39.326                      | 135.187                  | 39.326                      |  |

Na dan 30.6.2025. dugoročne i kratkoročne obveze po kreditima, zajmovima i obvezama po ugovorima o najmu (iskazanim sukladno MSFI 16) Grupe iznose 135.939 tisuća eura, od čega je 129.327 tisuća eura osigurano hipotekama na nekretninama i pokretninama.

Na dan 30.6.2025. dugoročne i kratkoročne obveze po kreditima, zajmovima i obvezama po ugovorima o najmu (iskazanim sukladno MSFI 16) Društva iznose 135.187 tisuća eura, od čega je 128.574 tisuće eura osigurana hipotekama na nekretninama i pokretninama.

Na dan 30.6.2025. godine obveze za najmove prema MSFI 16 Društva i Grupe iznosile su 6.613 tisuće eura od kojih je najznačajnija stavka obveza za najam turističkog zemljišta u iznosu od 4.985 tisuća eura.

### BILJEŠKA 10 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

Na dan 30.6.2025. godine ugovoreno je vrijednosti radova i usluga u iznosu od 55,0 milijuna eura, a koji se odnose na investicijski ciklus 2025. godine odobren u iznosu od 60,1 milijuna eura. Od ugovorernog realiziran je iznos od 38,8 milijuna eura.

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 11 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA

Transakcije s povezanim strankama su kako slijedi:

|                                                              | Grupa                      |                              |                            | Društvo                      |
|--------------------------------------------------------------|----------------------------|------------------------------|----------------------------|------------------------------|
| (u tisućama eura)                                            | Stanje 30.<br>lipnja 2025. | Stanje 31.<br>prosinca 2024. | Stanje 30.<br>lipnja 2025. | Stanje 31.<br>prosinca 2024. |
| Kupci i ostala potraživanja                                  |                            |                              |                            |                              |
| Matično društvo                                              | 225                        | 53                           | 225                        | 53                           |
| Ovisno Društvo                                               | -                          | -                            | 6                          | 3                            |
|                                                              | 225                        | 53                           | 231                        | 56                           |
| Dobavljači i ostale obveze                                   |                            |                              |                            |                              |
| Matično društvo                                              | 3.069                      | 7.476                        | 3.069                      | 7.476                        |
| Ovisno Društvo                                               | -                          | -                            | 129                        | 15                           |
| Ostale stranke povezane s vlasnicima<br>i nadzornim tijelima | -                          | -                            | -                          | -                            |
|                                                              | 3.069                      | 7.476                        | 3.198                      | 7.491                        |

|                                                              | Grupa                      |                            | Društvo                    |                            |
|--------------------------------------------------------------|----------------------------|----------------------------|----------------------------|----------------------------|
| (u tisućama eura)                                            | siječanj -<br>lipanj 2025. | siječanj -<br>lipanj 2024. | siječanj -<br>lipanj 2025. | siječanj -<br>lipanj 2024. |
| Prodaja usluga                                               |                            |                            |                            |                            |
| Matično društvo                                              | 528                        | 387                        | 528                        | 387                        |
| Ovisno Društvo                                               | -                          | -                          | 20                         | 27                         |
|                                                              | 528                        | 387                        | 548                        | 414                        |
| Kupovina usluga                                              |                            |                            |                            |                            |
| Matično društvo                                              | 7.725                      | 6.636                      | 7.725                      | 6.636                      |
| Ovisno Društvo                                               | -                          | -                          | 301                        | 92                         |
| Ostale stranke povezane s vlasnicima<br>i nadzornim tijelima | 5                          | 21                         | 5                          | 21                         |
|                                                              | 7.730                      | 6.657                      | 8.031                      | 6.749                      |

## **IMPERIAL RIVIERA d.d.** REZULTATI POSLOVANJA 01.01.2025. – 30.06.2025.

## 66

# IV. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)

siječanj – lipanj 2025.g.

### BILJEŠKA 12 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Društvo i Grupa drže da nakon promatranog razdoblja nisu nastupile nikakve posebne okolnosti o kojima bi imali potrebu izvijestiti.

IMPERIAL RIVIERA d.d. Jurja Barakovića 2 51280 Rab, Hrvatska **T** +385 (51) 66 77 00 **F** +385 (51) 724 728 OIB: 90896496260 MBS: 040000124 Trgovački sud Rijeka **W** www.imperial-riviera.hr **E** info@imperial.hr