Marubeni Corporation

Quarterly Report • Nov 11, 2021

 第２四半期報告書_20211110104615

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年11月11日
【四半期会計期間】	第98期第２四半期（自 2021年７月１日　至 2021年９月30日）
【会社名】	丸紅株式会社
【英訳名】	Marubeni Corporation
【代表者の役職氏名】	代表取締役  社長　　柿　木　真　澄
【本店の所在の場所】	東京都千代田区大手町一丁目４番２号
【電話番号】	03－3282－2111 （大代表）
【事務連絡者氏名】	経理部長　　岩　根　秀　禎
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区大手町一丁目４番２号
【電話番号】	03－3282－2111 （大代表）
【事務連絡者氏名】	経理部長　　岩　根　秀　禎
【縦覧に供する場所】	丸紅株式会社大阪支社 （大阪市北区堂島浜一丁目２番１号） 丸紅株式会社中部支社 （名古屋市中区錦二丁目２番２号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E02498 80020 丸紅株式会社 Marubeni Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2021-04-01 2021-09-30 Q2 2022-03-31 2020-04-01 2020-09-30 2021-03-31 1 false false false E02498-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food2ReportableSegmentMember E02498-000 2020-04-01 2020-09-30 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food1ReportableSegmentMember E02498-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food1ReportableSegmentMember E02498-000 2021-04-01 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food2ReportableSegmentMember E02498-000 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food1ReportableSegmentMember E02498-000 2021-09-30 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food2ReportableSegmentMember E02498-000 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food1ReportableSegmentMember E02498-000 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E02498-000:Food2ReportableSegmentMember E02498-000 2021-03-31 jpcrp040300-q2r_E02498-000:FinanceAndLeasingBusinessReportableSegmentMember E02498-000 2021-03-31 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 第２四半期報告書_20211110104615

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

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| 回次 | | 第97期

第２四半期

連結累計期間 | 第98期

第２四半期

連結累計期間 | 第97期 |
| 会計期間 | | 自2020年４月１日

至2020年９月30日 | 自2021年４月１日

至2021年９月30日 | 自2020年４月１日

至2021年３月31日 |
| 収益 | （百万円） | 3,046,029 | 4,075,788 | 6,332,414 |
| （第２四半期連結会計期間） | (1,458,473) | (1,941,767) | |
| 税引前四半期利益又は

税引前利益 | （百万円） | 132,959 | 257,083 | 281,742 |
| 親会社の所有者に帰属する

四半期（当期）利益 | （百万円） | 101,686 | 205,834 | 223,256 |
| （第２四半期連結会計期間） | (43,554) | (93,702) | |
| 親会社の所有者に帰属する

四半期（当期）包括利益合計 | （百万円） | 96,903 | 195,473 | 353,390 |
| 親会社の所有者に帰属する

持分合計 | （百万円） | 1,578,346 | 1,868,020 | 1,814,793 |
| 資本合計 | （百万円） | 1,666,382 | 1,957,569 | 1,907,507 |
| 総資産額 | （百万円） | 6,093,575 | 7,188,613 | 6,935,749 |
| 基本的１株当たり親会社の株主

に帰属する四半期（当期）利益 | （円） | 57.43 | 117.52 | 126.32 |
| （第２四半期連結会計期間） | (24.51) | (53.50) | |
| 希薄化後１株当たり親会社の

株主に帰属する四半期（当期）

利益 | （円） | 57.37 | 117.34 | 126.17 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 25.90 | 25.99 | 26.17 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | （百万円） | 157,508 | 216,070 | 397,069 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | （百万円） | △120,459 | △75,057 | △116,256 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | （百万円） | 101,388 | △170,135 | △68,503 |
| 現金及び現金同等物の

四半期末（期末）残高 | （百万円） | 657,151 | 714,568 | 745,858 |

（注）１. 当社は、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して連結財務諸表を作成しております。

1. 当社は、要約四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2. 「基本的１株当たり親会社の株主に帰属する四半期（当期）利益」及び「希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する四半期（当期）利益」に使用する四半期（当期）利益は、「親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益」から当社普通株主に帰属しない金額を控除し算定しております。

3. 当第２四半期連結会計期間より国際会計基準第12号「法人所得税」（2021年５月改訂、以下「IAS第12号「法人所得税」」という。）を早期適用しております。これに伴い、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度について遡及適用後の数値を表示しております。会計方針の変更の詳細は、「第４ 経理の状況」における「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表に対する注記３ 重要な会計方針」に記載のとおりであります。 

２【事業の内容】

当社及び連結子会社は、国内外のネットワークを通じて、ライフスタイル、情報・不動産、フォレストプロダクツ、食料、アグリ事業、化学品、エネルギー、金属、電力、インフラプロジェクト、航空・船舶、金融・リース事業、建機・産機・モビリティ、次世代事業開発、その他の広範な分野において、輸出入（外国間取引を含む）及び国内取引のほか、各種サービス業務、内外事業投資や資源開発等の事業活動を多角的に展開しております。

当連結会計年度より、「食料」を「食料第一」と「食料第二」に分割、「エネルギー」及び「インフラプロジェクト」の一部を再編、「インフラプロジェクト」及び「航空・船舶」の一部を「金属」に、「建機・産機・モビリティ」の一部を「金融・リース事業」に編入しております。

当社グループのオペレーティング・セグメント毎の取扱商品・サービスの内容及び主要な関係会社名は以下のとおりであります。

	取扱商品・サービスの内容	主要な関係会社名
ライフスタイル	国内及び海外において、衣料・フットウェア・生活用品・スポーツ用品等、消費者のライフスタイルに係る商品を幅広く取り扱い、商品の企画・製造・卸売/小売販売から事業投資・運営まで様々な事業を展開しております。	子会社	丸紅インテックス、丸紅ファッションリンク、 丸紅フットウェア
関連会社等	ラコステジャパン、 Saide Tekstil Sanayi ve Ticaret
情報・不動産	国内及び海外において、ICT分野では、システムソリューション事業、ネットワーク事業、モバイル販売事業等、不動産分野では、住宅開発事業、再開発・建替事業、アセットマネジメント・プロパティマネジメント事業等、物流分野では、フォワーディング事業、物流センター運営事業等、保険分野では、保険仲介事業、キャプティブ事業等、幅広い分野に取り組み、多様なサービスを提供しております。	子会社	アルテリア・ネットワークス、 ジャパン・リート・アドバイザーズ、 丸紅情報システムズ、 丸紅セーフネット、丸紅都市開発、 丸紅リアルエステートマネジメント、 丸紅ロジスティクス、MXモバイリング
関連会社等	－
フォレスト プロダクツ	国内及び海外において、製紙原料・板紙・衛生紙・洋紙・バイオマス燃料等の製造・販売、植林事業への参画及び住宅資材の販売を行っております。	子会社	興亜工業、丸紅フォレストリンクス (注) １、 Kraft of Asia Paperboard & Packaging、 Musi Hutan Persada、 Tanjungenim Lestari Pulp and Paper
関連会社等	丸住製紙、H&PC Brazil Participacoes (注) ２
食料第一	国内及び海外において、乳製品、砂糖、加工食品・飲料及びその原料、業務用食材、農水産物等、食に係る様々な商品を取り扱っており、原料調達から、高付加価値商品の生産・加工事業、流通機能を活かした卸・小売事業に至る幅広い事業を展開しております。	子会社	ベニレイ、丸紅食料、山星屋、 Iguacu de Café Solúvel
関連会社等	イオンマーケットインベストメント (注) ３、 日清オイリオグループ、Acecook Vietnam
食料第二	国内及び海外において、飼料穀物、大豆、小麦等、穀物・畜産分野に係る様々な商品を取り扱っており、穀物集荷事業から穀物サイロ事業、配合飼料製造事業、畜肉の生産・処理加工・販売事業に至る幅広い事業を展開しております。	子会社	ウェルファムフーズ、日清丸紅飼料、 日本チャンキー、 パシフィックグレーンセンター、 Creekstone Holding
関連会社等	エスフーズ
アグリ事業	アグリインプット事業分野では、米国、英国、南米、アジア等の地域において農業資材販売事業を展開しております。北米穀物事業分野では、北米において穀物・油糧種子の集荷・販売事業を推進する一方、新分野の開拓としてスペシャリティ商品の取扱拡大に取り組んでおります。	子会社	Columbia Grain International、 Gavilon Agriculture Investment、 Helena Agri-Enterprises
関連会社等	片倉コープアグリ
化学品	石油化学品等のトレード分野での需給調整機能の高度化や、蓄電池・ディスプレイ・太陽光発電機器に代表されるエレクトロニクス等のスペシャリティ分野でのソリューション提供型ビジネスの深化を国内外で推し進めております。また、飼料添加剤ディストリビューターのOrffa International Holdingを軸に人口増加に伴い持続的な成長が期待できるライフサイエンス分野での事業拡大に注力するとともに、AIを活用した画像診断をはじめとするデジタルヘルス分野に取り組んでおります。	子会社	丸紅ケミックス、丸紅プラックス、 Olympus Holding (注) ４
関連会社等	Dampier Salt
エネルギー	国内及び海外において、新エネルギー関連事業（水素、アンモニア、バイオ燃料、環境価値取引等）、天然ガス事業（生産、液化、トレード）、石油・ガスの探鉱・開発・生産事業、石油・LPGのトレード・物流・マーケティング事業、原子力事業（ウラン鉱山開発、原子燃料サイクル、関連機器販売・サービス）等の幅広い分野に取り組んでおります。	子会社	丸紅エネルギー、 Marubeni Oil & Gas (USA)、MIECO
関連会社等	ENEOSグローブ
金属	鉄鋼・非鉄軽金属の原料資源の海外における開発事業、及び非鉄軽金属の製造・加工・販売、鉄鋼・非鉄軽金属の原料資源やセメント関連資材の売買、並びに鋼板・鋼管・特殊鋼等の鉄鋼製品全般の生産・加工・販売事業等を行っております。	子会社	丸紅テツゲン、丸紅メタル、 Marubeni Iron Ore Australia (注) ５、 Marubeni LP Holding、 Marubeni Metals & Minerals (Canada)、 Marubeni Resources Development (注) ６
関連会社等	伊藤忠丸紅鉄鋼、丸紅建材リース
電力	国内及び海外において、発電事業並びに電力小売事業を含む電力サービス事業からなる多彩な電力事業における開発・投資・保守・運営・資産維持管理に加え、発電・送変電機器の納入及び工事請負を行っております。	子会社	丸紅新電力、丸紅電力開発、 丸紅パワー＆インフラシステムズ、 Axia Power Holdings
関連会社等	Lion Power (2008)、Mesaieed Power、 TeaM Energy、TrustEnergy
インフラ プロジェクト	国内及び海外において、エネルギー関連インフラ、交通インフラ、上下水道・海水淡水化及び脱炭素・低炭素・循環エコノミー関連分野を含む産業プラントの各分野での開発・投資・運営に加え、関連設備の納入・工事請負・運転維持管理を行っております。また、海外インフラ資産を対象としたファンド運営事業を行っております。	子会社	丸紅プロテックス、MM Capital Partners、 AGS MCUK Holdings、Aguas Decima
関連会社等	Southern Cone Water (注) ７
航空・船舶	国内及び海外において、航空機・防衛宇宙関連機器等の輸出入、並びにこれら関連商材を取り扱う卸売・小売・製品開発・各種サービス等の分野への事業展開・投融資、また、貨物船・タンカー・LNG船等各種船舶の取引仲介・ファイナンス、保有・運航・管理等の事業を展開するとともに、船舶関連資材の取扱いを行っております。	子会社	スカーレットLNG輸送、 丸紅エアロスペース、MMSLジャパン、 Marubeni Aviation Parts Trading、MMSL、 Royal Maritime
関連会社等	－
金融・ リース事業	国内及び海外において、総合リース、自動車販売金融、航空機リース、航空機エンジンリース、冷蔵冷凍トレーラー・商用車のリース及びレンタル、貨車リース、プライベートエクイティファンド事業、インフラファンド事業等を行っております。	子会社	MAI Holding (注) ８ Marubeni Aviation Holding (注) ９
関連会社等	Marubeni SuMiT Rail Transport (注) 10、 PLM Fleet
建機・産機・ モビリティ	国内及び海外において、建設機械・鉱山機械・自動車・タイヤ及びコンベヤベルト等のゴム資材・産業機械・工作機械等の輸出入、並びにこれら多様な商材を取り扱う、卸売事業・小売事業・製品開発・各種サービス等の分野への投融資を幅広く行っております。	子会社	丸紅テクノシステム、 Marubeni Auto Investment (UK)、 Marubeni-Komatsu、 Temsa Is Makinalari Imalat Pazarlama Ve Satis
関連会社等	Hitachi Construction Machinery (Australia)
次世代事業開発	次世代小売、教育、スマートシティ・インフラ、新技術、オフショアDX、医薬・医療機器、医療サービス、eスポーツ・メディア、ウェルネス・ビューティー、その他高成長領域等、今後飛躍的な市場成長が見込まれ、これまで当社として十分な取り組みができていない領域において、当社が有する幅広い事業・機能・ネットワークとの掛け合わせや、世の中の最先端のビジネスモデルを先取りすることで新たなビジネスモデルの開発・構築を推進しております。	子会社	丸紅ベンチャーズ
関連会社等	－
その他 (本部・管理等)	グループファイナンス及びグループ会社向けの財務・金融業務等を行っております。	子会社	丸紅フィナンシャルサービス、 Marubeni Finance America、 Marubeni Finance Europe

（注）１. 丸紅フォレストリンクスは、当社グループが従来保有していた丸紅紙パルプ販売が、2021年４月に商号変更したものです。

1. H&PC Brazil Participacoesは、ブラジルの衛生用品メーカーであるSanther - Fabrica de Papel Santa Therezinhaの持株会社であります。

2. イオンマーケットインベストメントは、首都圏でスーパーマーケット事業を展開するユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングスの持株会社であります。

3. Olympus Holdingは、世界各国において飼料添加剤ディストリビューション事業を展開するOrffa International Holdingの持株会社であります。

4. Marubeni Iron Ore Australiaは、豪州において鉄鉱石事業を展開するRoy Hill Holdingsの持株会社であります。

5. Marubeni Resources Developmentは、当社グループが従来保有していたMarubeni Coalが、2021年４月に商号変更したものです。

6. Southern Cone Waterは、チリにおいて上下水道のフルサービスを提供するAguas Nuevasの持株会社であります。

7. MAI Holdingは、米国において自動車販売金融事業を展開するWestlake Services及びNowcomへの投資を行うNowlake Technologyの持株会社であります。

8. Marubeni Aviation Holdingは、米国において航空機オペレーティングリース事業を展開するAircastleの持株会社であります。

10. Marubeni SuMiT Rail Transportは、北米において鉄道貨車リース事業等を営むMidwest Railcarの持株会社であります。

11. 「電力」の主要な関係会社であった日本洋上風力について、同社が保有していた英国洋上風力据付大手Seajacks Internationalの株式を売却したことに伴い、第２四半期連結会計期間より主要な関係会社から除いております。 

 第２四半期報告書_20211110104615

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

当第２四半期連結会計期間よりIAS第12号「法人所得税」の改訂を早期適用しており、遡及適用後の数値で前年同四半期連結累計期間及び前連結会計年度との比較分析を行っております。会計方針の変更の詳細は、「第４ 経理の状況」における「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表に対する注記３ 重要な会計方針」に記載のとおりであります。

（１）経営成績の状況

当第２四半期連結累計期間における経済環境の概観は以下のとおりであります。

先進国を中心に新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が進むなか、多くの国で再び感染が拡大し、需要が抑制されました。また、世界的な半導体不足により広範な関連産業を持つ自動車産業が減産を強いられる等、供給のボトルネックが景気の押し下げ要因となりました。その結果、これまで力強い回復をみせてきた米国と中国の景気は引き続き拡大したものの、そのペースに減速感がみられました。また、日本や一部の新興国では活動制限等の感染拡大防止策が延長・強化され、相対的に景気回復の遅れが目立ちました。一方、活動制限の緩和が進んだ欧州では比較的力強い景気回復が続きました。このように、活動制限の動向等により国によって景気にばらつきがみられましたが、世界経済全体では緩やかな回復が続きました。

９月に米国の金融政策正常化の年内開始が強く示唆されたこと等を背景に、同国の長期金利が急上昇する場面がありましたが、それまでは比較的安定して推移し、欧米を中心に株価は総じて堅調に推移しました。

原油価格は、WTI価格が７月上旬に６年８ヵ月ぶりの高値をつけた後、いったんは下落しましたが、８月に米国南部を襲ったハリケーンの影響で生産減が懸念されて再び上昇しました。また、中国が世界最大の輸入国である銅や鉄鉱石の価格は過去最高値を更新した後、同国政府の価格抑制策や需要減少懸念を受けて下落基調となりました。

このような経済環境のなか、当第２四半期連結累計期間の経営成績は以下のとおりとなりました。

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	3,046,029	4,075,788		1,029,759
売上総利益	328,165	405,350		77,185
販売費及び一般管理費	△251,198	△285,606		△34,408
貸倒引当金繰入額	△2,944	△866		2,078
営業利益	74,023	118,878		44,855
支払利息（受取利息控除後）	△7,410	△4,686		2,724
受取配当金	6,150	12,656		6,506
その他の営業外損益	△3,410	5,842		9,252
有価証券損益	492	5,860		5,368
固定資産損益	△197	978		1,175
その他の損益	△3,705	△996		2,709
持分法による投資損益	63,606	124,393		60,787
税引前四半期利益	132,959	257,083		124,124
法人所得税	△26,789	△45,322		△18,533
四半期利益	106,170	211,761		105,591
親会社の所有者に帰属	101,686	205,834		104,148
非支配持分に帰属	4,484	5,927		1,443

（注）１. 「営業利益」は、投資家の便宜を考慮し、日本の会計慣行に従った自主的な表示であり、IFRSで求められている表示ではありません。「営業利益」は、要約四半期連結包括利益計算書における「売上総利益」、「販売費及び一般管理費」及び「貸倒引当金繰入額」の合計額として表示しております。

1. 「その他の営業外損益」は、要約四半期連結包括利益計算書における「有価証券損益」、「固定資産損益」及び「その他の損益」の合計額として表示しております。

収益

収益は、主にアグリ事業の増収により、前第２四半期連結累計期間比（以下「前年同期比」という。）１兆298億円（33.8％）増収の４兆758億円となりました。

売上総利益

売上総利益は前年同期比772億円（23.5％）増益の4,054億円となりました。オペレーティング・セグメント別の主な増減は以下のとおりであります。

アグリ事業	356億円増益	旺盛な農業資材需要及び資材価格上昇を的確に捉えたGavilon肥料事業及びHelena社の増益
金属	143億円増益	商品価格の上昇に伴う豪州原料炭事業及び豪・加アルミ事業の増益
建機・産機・モビリティ	126億円増益	新型コロナウイルスの影響緩和に伴う自動車関連事業及び建設機械事業等における販売台数増加等
電力	140億円減益	海外EPC案件における一過性損失

販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費は、業績改善に伴う人件費の増加、新社屋移転関連費用及び新型コロナウイルスの感染拡大に伴う営業活動自粛の反動により、前年同期比344億円（13.7％）増加の2,856億円となりました。

貸倒引当金繰入額

貸倒引当金繰入額は前年同期比21億円（70.6％）減少の９億円となりました。

以上の結果、営業利益は前年同期比449億円（60.6％）増益の1,189億円となりました。

支払利息（受取利息控除後）

支払利息（受取利息控除後）は前年同期比27億円（36.8％）減少の47億円となりました。

受取配当金

受取配当金は前年同期比65億円（105.8％）増加の127億円となりました。

その他の営業外損益

その他の営業外損益は前年同期比93億円（－％）改善の58億円となりました。

持分法による投資損益

持分法による投資損益は前年同期比608億円（95.6％）増益の1,244億円となりました。オペレーティング・セグメント別の主な増益は以下のとおりであります。

金属	588億円増益	商品価格の上昇に伴う豪州鉄鉱石事業及びチリ銅事業の増益並びに鉄鋼製品事業の増益

以上の結果、税引前四半期利益は前年同期比1,241億円（93.4％）増益の2,571億円となりました。

法人所得税

法人所得税は前年同期比185億円（69.2％）増加の453億円となりました。

以上の結果、四半期利益は前年同期比1,056億円（99.5％）増益の2,118億円となり、親会社の所有者に帰属する四半期利益は前年同期比1,041億円（102.4％）増益の2,058億円となりました。

当第２四半期連結累計期間のオペレーティング・セグメント別の業績は以下のとおりであります。

・ライフスタイル

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	60,189	44,389		△15,800
売上総利益	9,085	8,514		△571
営業利益	919	458		△461
持分法による投資損益	△163	181		344
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	668	673		5

売上総利益は、衣料品等の販売減少により、前年同期比６億円（6.3％）減益の85億円となり、営業利益は前年同期比５億円（50.2％）減益の５億円となりました。持分法による投資損益は前年同期比３億円（－％）改善の２億円となりました。以上により、親会社の所有者に帰属する四半期利益（以下「四半期利益」という。）は前年同期比横這いの７億円となりました。

・情報・不動産

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	163,035	177,488		14,453
売上総利益	54,528	55,852		1,324
営業利益	12,989	11,430		△1,559
持分法による投資損益	88	1,855		1,767
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	8,943	9,553		610

売上総利益は、国内不動産販売の減少があったものの、新型コロナウイルス感染拡大に伴う営業制限が緩和されたことにより国内携帯電話販売事業における携帯電話の販売台数が増加したこと等から、前年同期比13億円（2.4％）増益の559億円となりました。しかしながら、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う営業活動自粛の反動により経費が増加したことから、営業利益は前年同期比16億円（12.0％）減益の114億円となりました。持分法による投資損益は、中国不動産販売の増加により、前年同期比18億円（－％）増益の19億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比６億円（6.8％）増益の96億円となりました。

・フォレストプロダクツ

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	113,624	98,241		△15,383
売上総利益	12,884	21,363		8,479
営業利益	1,655	10,427		8,772
持分法による投資損益	△559	763		1,322
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（損失）	△567	6,166		6,733

売上総利益は、パルプ市況の改善等に伴うムシパルプ事業の増益、国内段ボール原紙製造・販売事業における販売数量増加及びチップ事業の増益により、前年同期比85億円（65.8％）増益の214億円となり、営業利益は前年同期比88億円（530.0％）増益の104億円となりました。持分法による投資損益は前年同期比13億円（－％）改善の８億円となりました。以上により、四半期利益（損失）は前年同期比67億円（－％）改善の62億円の利益となりました。

・食料第一

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	301,243	348,198		46,955
売上総利益	23,334	25,544		2,210
営業利益	3,805	4,606		801
持分法による投資損益	2,788	2,510		△278
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	4,552	9,321		4,769

売上総利益は、水産物販売事業の増益等により、前年同期比22億円（9.5％）増益の255億円となり、営業利益は前年同期比８億円（21.1％）増益の46億円となりました。持分法による投資損益は、国内小売事業の減益により、前年同期比３億円（10.0％）減益の25億円となりました。加えて、北米天然鮭鱒事業の売却益もあり、四半期利益は前年同期比48億円（104.8％）増益の93億円となりました。

・食料第二

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	332,354	395,178		62,824
売上総利益	33,161	38,286		5,125
営業利益	20,545	24,394		3,849
持分法による投資損益	1,669	1,176		△493
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	12,790	19,745		6,955

売上総利益は、肉牛処理加工・販売事業が好調に推移したこと等により、前年同期比51億円（15.5％）増益の383億円となり、営業利益は前年同期比38億円（18.7％）増益の244億円となりました。持分法による投資損益は、中国鶏肉事業の減益により、前年同期比５億円（29.5％）減益の12億円となりました。加えて、為替差損益の改善等もあり、四半期利益は前年同期比70億円（54.4％）増益の197億円となりました。

・アグリ事業

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	1,416,395	1,993,642		577,247
売上総利益	90,547	126,180		35,633
営業利益	20,536	45,505		24,969
持分法による投資損益	2,035	1,875		△160
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	16,656	33,228		16,572

売上総利益は、旺盛な農業資材需要及び資材価格上昇を的確に捉えたGavilon肥料事業及びHelena社の増益により、前年同期比356億円（39.4％）増益の1,262億円となり、営業利益は前年同期比250億円（121.6％）増益の455億円となりました。持分法による投資損益は前年同期比２億円（7.9％）減益の19億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比166億円（99.5％）増益の332億円となりました。

・化学品

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	180,040	259,809		79,769
売上総利益	20,009	20,832		823
営業利益	9,807	10,320		513
持分法による投資損益	694	1,373		679
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	8,736	9,455		719

売上総利益は、前年度好調であったオレフィン取引における反動があったものの、その他の商品取引が全般的に好調に推移したことにより、前年同期比８億円（4.1％）増益の208億円となり、営業利益は前年同期比５億円（5.2％）増益の103億円となりました。持分法による投資損益は、合成ゴム製造・販売事業の増益により、前年同期比７億円（97.8％）増益の14億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比７億円（8.2％）増益の95億円となりました。

・エネルギー

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	163,094	272,758		109,664
売上総利益	19,010	21,842		2,832
営業利益	3,739	6,659		2,920
持分法による投資損益	150	1,629		1,479
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	3,489	12,969		9,480

売上総利益は、原油・ガス価格の上昇等に伴う石油・ガス開発事業の増益等により、前年同期比28億円（14.9％）増益の218億円となり、営業利益は前年同期比29億円（78.1％）増益の67億円となりました。持分法による投資損益は前年同期比15億円（986.0％）増益の16億円となりました。加えて、受取配当金の増加もあり、四半期利益は前年同期比95億円（271.7％）増益の130億円となりました。

・金属

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	134,410	204,309		69,899
売上総利益	7,942	22,289		14,347
営業利益（損失）	△974	12,832		13,806
持分法による投資損益	19,295	78,060		58,765
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	18,481	87,067		68,586

売上総利益は、商品価格の上昇に伴う豪州原料炭事業及び豪・加アルミ事業の増益により、前年同期比143億円（180.6％）増益の223億円となり、営業利益（損失）は前年同期比138億円（－％）改善の128億円の利益となりました。持分法による投資損益は、商品価格の上昇に伴う豪州鉄鉱石事業及びチリ銅事業の増益並びに鉄鋼製品事業の増益により、前年同期比588億円（304.6％）増益の781億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比686億円（371.1％）増益の871億円となりました。

・電力

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	78,406	120,855		42,449
売上総利益（損失）	10,807	△3,161		△13,968
営業損失	△6,352	△21,597		△15,245
持分法による投資損益	18,592	12,971		△5,621
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（損失）	12,081	△8,822		△20,903

売上総利益（損失）は、海外EPC案件における一過性損失により、前年同期比140億円（－％）悪化の32億円の損失となりました。営業損失は前年同期比152億円（240.0％）悪化の216億円となりました。持分法による投資損益は、電力IPP事業における一過性損失により、前年同期比56億円（30.2％）減益の130億円となりました。以上により、四半期利益（損失）は前年同期比209億円（－％）悪化の88億円の損失となりました。

・インフラプロジェクト

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	11,341	11,554		213
売上総利益	4,876	4,951		75
営業損失	△2,406	△2,741		△335
持分法による投資損益	5,636	5,123		△513
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	6,332	3,696		△2,636

売上総利益は前年同期比横這いの50億円となりましたが、営業損失は前年同期比３億円（13.9％）悪化の27億円となりました。持分法による投資損益は、米国石油・ガス開発関連事業等の減益により、前年同期比５億円（9.1％）減益の51億円となりました。加えて、前年同期に計上した海外インフラ案件における一過性利益の反動もあり、四半期利益は前年同期比26億円（41.6％）減益の37億円となりました。

・航空・船舶

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	28,154	44,294		16,140
売上総利益	6,561	14,494		7,933
営業利益	1,433	8,956		7,523
持分法による投資損益	2,560	3,085		525
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	2,893	10,437		7,544

売上総利益は、船舶市況の改善に伴う船舶関連事業の増益により、前年同期比79億円（120.9％）増益の145億円となり、営業利益は前年同期比75億円（525.0％）増益の90億円となりました。持分法による投資損益についても同様に、船舶市況の改善に伴う船舶関連事業の増益により、前年同期比５億円（20.5％）増益の31億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比75億円（260.8％）増益の104億円となりました。

・金融・リース事業

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	2,559	4,126		1,567
売上総利益	1,268	1,964		696
営業損失	△2,623	△2,539		84
持分法による投資損益	9,208	10,989		1,781
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	6,582	8,100		1,518

売上総利益は前年同期比７億円（54.9％）増益の20億円となり、営業損失は前年同期比横這いの25億円となりました。持分法による投資損益は、米国航空機リース事業の業績悪化があったものの、米国中古車販売金融事業等の増益により、前年同期比18億円（19.3％）増益の110億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比15億円（23.1％）増益の81億円となりました。

・建機・産機・モビリティ

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	134,430	195,336		60,906
売上総利益	37,610	50,257		12,647
営業利益	6,150	14,174		8,024
持分法による投資損益	1,555	2,758		1,203
親会社の所有者に帰属する 四半期利益	6,227	11,971		5,744

売上総利益は、新型コロナウイルスの影響緩和に伴う自動車関連事業及び建設機械事業等における販売台数増加等により、前年同期比126億円（33.6％）増益の503億円となり、営業利益は前年同期比80億円（130.5％）増益の142億円となりました。持分法による投資損益は前年同期比12億円（77.4％）増益の28億円となりました。以上により、四半期利益は前年同期比57億円（92.2％）増益の120億円となりました。

・次世代事業開発

				（単位：百万円）
	前第２四半期 連結累計期間	当第２四半期 連結累計期間		増減
収益	1,412	1,483		71
売上総利益	905	967		62
営業損失	△1,102	△1,123		△21
持分法による投資損益	50	△2		△52
親会社の所有者に帰属する 四半期損失	△1,024	△296		728

売上総利益は前年同期比横這いの10億円となり、営業損失は前年同期比横這いの11億円となりました。しかしながら、ファンド投資の評価益により、四半期損失は前年同期比７億円（71.1％）改善の３億円となりました。

（注）１. 当連結会計年度より、「食料」を「食料第一」と「食料第二」に分割、「エネルギー」及び「インフラプロジェクト」の一部を再編、「インフラプロジェクト」及び「航空・船舶」の一部を「金属」に、「建機・産機・モビリティ」の一部を「金融・リース事業」に編入しております。これらに伴い、前第２四半期連結累計期間のオペレーティング・セグメント情報を組み替えて表示しております。

1. セグメント間取引は、通常の市場価格により行われております。

（２）キャッシュ・フロー及び財政状態の状況の分析、並びに資本の財源及び資金の流動性

①　キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結会計期間末における「現金及び現金同等物」の残高は、前連結会計年度末比（以下「前年度末比」という。）313億円（4.2％）減少の7,146億円となりました。

当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業資金負担等の増加があったものの、営業収入及び配当収入により、2,161億円の収入となりました。前年同期比では586億円の収入の増加であります。

基礎営業キャッシュ・フロー

営業活動によるキャッシュ・フローから、営業資金の増減等を控除した「基礎営業キャッシュ・フロー」は、2,522億円となりました。その内訳は以下のとおりであります。

（収入：＋、支出：△）

調整後営業利益 （売上総利益＋販売費及び一般管理費）	＋1,197億円
減価償却費等	＋727億円
利息の受取額及び支払額	△59億円
配当金の受取額	＋928億円
法人所得税の支払額	△271億円
基礎営業キャッシュ・フロー	＋2,522億円

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

株式の売却収入があったものの、海外事業における資本的支出等により、751億円の支出となりました。前年同期比では454億円の支出の減少であります。

回収

当第２四半期連結累計期間における投資の回収等（*１）による収入は、498億円となりました。

（*１） 投資活動によるキャッシュ・フローのうち、「有形固定資産の売却による収入」、「貸付金の回収による収入」、「子会社の売却による収入（処分した現金及び現金同等物控除後）」及び「持分法で会計処理される投資及びその他の投資等の売却による収入」の合計額

主な回収案件は以下のとおりであります。

・北米天然鮭鱒事業（米国 North Pacific Seafoods）

・発電事業

・政策保有株式

新規投資・CAPEX（資本的支出）

当第２四半期連結累計期間における新規投資・CAPEX（資本的支出）等（*２）による支出は、1,248億円となりました。

（*２） 投資活動によるキャッシュ・フローのうち、「有形固定資産の取得による支出」、「投資不動産の取得による支出」、「貸付による支出」、「子会社の取得による支出（取得した現金及び現金同等物控除後）」、「持分法で会計処理される投資及びその他の投資等の取得による支出」及び「定期預金の純増減額」の合計額

ビジネスモデル別の主な新規投資は以下のとおりであります。

セールス＆マーケティング事業

・コンベヤベルト販売事業（カナダ Rematech）

・インスタントコーヒー製造・販売事業（ベトナム Iguacu Vietnam）

・農業資材関連事業（米国 Helena Agri-Enterprises）

以上により、当第２四半期連結累計期間のフリーキャッシュ・フローは、1,410億円の収入となりました。前年同期比では1,040億円の収入の増加であります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

永久劣後特約付ローンの一部任意弁済（*３）及び配当金の支払を行った結果、1,701億円の支出となりました。前年同期比では2,715億円の支出の増加であります。

（*３） 2016年８月16日に調達した永久劣後特約付ローン2,500億円のうち、1,000億円を2021年８月16日に任意弁済しております。

任意弁済の充当資金として、2021年３月４日に750億円のハイブリッド社債（劣後特約付）を発行し、また、2021年８月16日に総借入限度額250億円のハイブリッドローン（コミット型劣後特約付）を250億円全額実行しております。

永久劣後特約付ローンはIFRS上、資本性金融商品に分類されているため、本弁済により資本合計が1,000億円減少しております。

当第２四半期連結累計期間における資本配分の状況は以下のとおりであります。

当第２四半期連結累計期間における基礎営業キャッシュ・フローは2,522億円の収入となり、子会社や持分法で会計処理される投資の売却等の投資活動による収入と合わせた収入合計額は3,020億円となりました。一方で、営業資金等の増減による361億円の支出や新規投資・CAPEX等の投資活動による支出と合わせた支出合計額は1,609億円となり、フリーキャッシュ・フローは1,410億円の収入となりました。

フリーキャッシュ・フローから親会社の株主に対する配当金382億円を控除した株主還元後フリーキャッシュ・フローは、1,028億円の収入となっております。

②　財政状態の状況

						（単位：百万円）
	前連結 会計年度末		当第２四半期 連結会計期間末			増減
総資産	6,935,749		7,188,613			252,864
ネット有利子負債	1,687,885		1,744,464			56,579
資本合計	1,907,507		1,957,569			50,062
ネットDEレシオ	0.88	倍	0.89	倍		0.01	ポイント

（注）ネット有利子負債は、社債及び借入金（流動・非流動）の合計額から現金及び現金同等物、定期預金を差し引いて算出しております。

当第２四半期連結会計期間末における総資産は、前年度末比2,529億円増加の７兆1,886億円となりました。ネット有利子負債は、フリーキャッシュ・フローでの収入があったものの、永久劣後特約付ローンの一部任意弁済（※）や支払配当による増加があったこと等により、前年度末比566億円増加の１兆7,445億円となりました。資本合計は、永久劣後特約付ローンの一部任意弁済（※）による減少があったものの、純利益の積上げによる利益剰余金の増加等により、前年度末比501億円増加の１兆9,576億円となりました。この結果、ネットDEレシオは0.89倍となりました。

（※）「① キャッシュ・フローの状況」の（*３）に記載のとおりであります。

③　資金調達の方針及び手段

当社及び連結子会社の資金調達に関しては、資産構成に合わせた最適資金調達を基本方針としております。

銀行、生保等の国内金融機関を中心とした間接調達、及び社債（国内社債発行登録枠2,000億円を設定）、コマーシャル・ペーパーの発行を通じた直接調達をバランスよく組み合わせることにより、必要資金を確保するとともに、長年に亘り金融機関・市場関係者と培った関係性を活かしながら、安定的な資金調達と金融費用の削減を目指しております。

また、財務基盤の更なる強化を図るため、2016年８月16日に永久劣後特約付ローンによる 2,500億円（トランシェＡ 1,000億円、トランシェＢ 1,500億円）の資金調達を実行しておりますが、このうち、トランシェＡ 1,000億円を2021年８月16日に任意弁済しました。その充当資金として、2021年３月４日に750億円のハイブリッド社債（劣後特約付）を発行し、また、2021年８月16日に総借入限度額250億円のハイブリッドローン（コミット型劣後特約付）を250億円全額実行しております。

当第２四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症を背景とした不透明な経済環境や、各国中央銀行による金融政策の方針転換等が金融環境に与える影響等を注視し、資金需要の増加に備えました。具体的には、コマーシャル・ペーパーの発行等を含む機動的な資金調達により、引き続き平時に比べて厚い手元流動性を確保しました。また、2021年９月17日には無担保米ドル建社債（総額500百万米ドル）を発行しました。 本社債は調達資金を環境問題の解決に資する事業に充当するグリーンボンドであり、ESG投資家資金の取り込みによるさらなる外貨調達の多様化に加え、当社グループの事業を通じた低炭素化・脱炭素化への貢献の推進に寄与する資金調達を目指し実施したものです。

連結子会社を含む当社グループの資金管理については、原則として、当社及び国内外の金融子会社、海外現地法人等の調達拠点を通じて、資金余剰のあるグループ会社の余資を、他のグループ会社の資金需要に機動的に活用することで、グループ全体における効率的な調達体制を維持しております。

格付について、当社はムーディーズ・ジャパン株式会社（Moody's）、S&Pグローバル・レーティング・ジャパン株式会社（S&P）、株式会社格付投資情報センター（R&I）、株式会社日本格付研究所（JCR）の４社から格付を取得しております。

当第２四半期連結会計期間末現在の長期格付は、Moody'sがBaa2、S&PがBBB、R&IがA、JCRがA+となっております。

④　流動性の状況

当第２四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物並びに定期預金の残高は、前年度末比310億円減少の7,150億円となりました。前述のとおり、コマーシャル・ペーパーの発行等を含む機動的な資金調達により、引き続き平時に比べて厚い手元流動性を確保しております。また、金融機関にフィーを支払い、コミットメントラインを以下のとおり設定しております。

・大手邦銀を主としたシンジケート団による3,000億円（長期）

・欧米主要銀行を主としたシンジケート団による555百万米ドル（短期）

当第２四半期連結会計期間末において、１年以内に返済予定の長期債務を含む短期債務は6,441億円であり、連結ベースの流動比率は、前年度末の125.6％に対し、当第２四半期連結会計期間末は124.4％となりました。現金及び現金同等物並びに定期預金の保有、コミットメントラインの設定により十分な流動性を確保しております。

（３）重要な会計方針及び見積り

要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針及び見積りは、「第４ 経理の状況」における「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表に対する注記２ 作成の基礎 （３）見積り及び判断の利用」及び「同 注記３ 重要な会計方針」に記載のとおりであります。

（４）経営方針、経営環境及び対処すべき課題等

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」について、当第２四半期連結累計期間において重要な変更はありません。

なお、2022年３月期の配当金及び、自己株式取得の方針については、以下のとおり変更しております。

＜2022年３月期の配当金について＞

2020年３月期から2022年３月期までの中期経営戦略期間における配当については、各期の業績に連動させる考え方に基づき、連結配当性向25％以上、かつ各年度の期初に公表する予想配当金を下限とすることを基本方針としております。

2022年３月期の１株当たり年間配当予想については、連結業績における親会社の所有者に帰属する当期利益を2,300億円と予想していたことから、上記の基本方針に基づき、１株当たり34円00銭（中間配当金17円00銭、期末配当金17円00銭）とし、これを下限としておりましたが、2021年11月２日に公表した通期連結業績予想において、親会社の所有者に帰属する当期利益を3,500億円に見直したことから、１株当たり年間配当予想を51円00銭（中間配当金25円50銭、期末配当金25円50銭）とし、これを下限とします。

＜自己株式取得について＞

財務基盤の改善を踏まえ、自己株式の取得を検討することとします（機動的な資本政策の遂行を図るため、従来の取得しない方針を変更）。

実施のタイミング・金額は、キャッシュ・フローやバランスシートの状況及び経営環境等を踏まえて判断します。

（５）研究開発活動

特に記載すべき事項はありません。

（将来に関する記述等についてのご注意）

本報告書に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が当四半期報告書提出日現在において入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。 

３【経営上の重要な契約等】

当社は、財務基盤の更なる強化を図るため、2016年８月16日に永久劣後特約付ローンによる2,500億円（トランシェＡ 1,000億円、トランシェＢ 1,500億円）の資金調達を実行しておりますが、このうち、トランシェＡ 1,000億円を2021年８月16日に任意弁済しました。その充当資金として、2021年３月４日に750億円のハイブリッド社債（劣後特約付）を発行し、また、2021年８月16日に総借入限度額250億円のハイブリッドローン（コミット型劣後特約付）を250億円全額実行しております。

2016年８月16日に実行した永久劣後特約付ローンの内容については、「第４ 経理の状況」における「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表に対する注記７ その他資本性金融商品」に記載のとおりであります。 

 第２四半期報告書_20211110104615

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	4,300,000,000
計	4,300,000,000

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末 現在発行数(株) （2021年９月30日）	提出日現在発行数(株) （2021年11月11日）	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名	内容
普通株式	1,738,475,497	1,738,475,497	東京証券取引所   市場第一部	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 単元株式数は100株
計	1,738,475,497	1,738,475,497	－	－

（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年11月１日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （百万円）	資本金残高 （百万円）	資本準備金 増減額 （百万円）	資本準備金 残高 （百万円）
2021年７月１日～ 2021年９月30日	534,597	1,738,475,497	261	262,947	260	91,333

（注）譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権を出資財産とする新株式の発行によるものであります。

発行価格　　975円

資本組入額　487.5円

割当先　　　当社の取締役（社外取締役を除く）７名及び当社の取締役を兼務しない執行役員27名

（５）【大株主の状況】

			2021年９月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （千株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	東京都港区浜松町二丁目11番３号	268,026	15.43
株式会社日本カストディ銀行（信託口）	東京都中央区晴海一丁目８番12号	119,266	6.86
ビ－エヌワイエム　アズ　エ－ジ－テイ　クライアンツ　ノン　トリ－テイ－　ジヤスデツク （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀行）	240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NEW YORK 10286 U.S.A. （東京都千代田区丸の内二丁目７番１号）	104,412	6.01
明治安田生命保険相互会社 （常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	東京都千代田区丸の内二丁目１番１号 （東京都中央区晴海一丁目８番12号）	41,818	2.41
株式会社みずほ銀行 （常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	東京都千代田区大手町一丁目５番５号 （東京都中央区晴海一丁目８番12号）	30,000	1.73
損害保険ジャパン株式会社	東京都新宿区西新宿一丁目26番１号	30,000	1.73
ステート　ストリート　バンク　ウェスト　クライアント　トリーティー　５０５２３４ （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済営業部）	1776 HERITAGE DRIVE, NORTH QUINCY, MA 02171, U.S.A. （東京都港区港南二丁目15番１号　品川インターシティＡ棟）	26,473	1.52
第一生命保険株式会社 （常任代理人　株式会社日本カストディ銀行）	東京都千代田区有楽町一丁目13番１号 （東京都中央区晴海一丁目８番12号）	24,859	1.43
日本生命保険相互会社 （常任代理人　日本マスタートラスト信託銀行株式会社）	東京都千代田区丸の内一丁目６番６号　日本生命証券管理部内 （東京都港区浜松町二丁目11番３号）	23,400	1.35
ＪＰモルガン証券株式会社	東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング	21,309	1.23
計	－	689,565	39.70

（注）１. 所有株式数は、千株未満を切り捨てして表示しております。

1. 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）の所有株式は、全て信託業務の信託を受けている株式となります。127,697千株は投資信託、127,607千株は特定包括信託、4,998千株は年金信託であります。

2. 株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式は、全て信託業務の信託を受けている株式となります。54,664千株は投資信託、21,814千株は特定金銭信託、5,304千株は年金信託であります。

3. 2020年12月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ブラックロック・ジャパン株式会社及び共同保有者５名が2020年11月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数（千株）	株券等保有割合（％）
ブラックロック・ジャパン株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目８番３号	27,636	1.59
ブラックロック・ファンド・マネジャーズ・リミテッド（BlackRock Fund Managers Limited）	英国　ロンドン市　スログモートン・アベニュー　12	3,872	0.22
ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド（BlackRock Asset Management Ireland Limited）	アイルランド共和国　ダブリン　ボールスブリッジ　ボールスブリッジパーク　21階	7,925	0.46
ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ（BlackRock Fund Advisors）	米国　カリフォルニア州　サンフランシスコ市　ハワード・ストリート　400	23,529	1.35
ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．（BlackRock Institutional Trust Company, N.A.）	米国　カリフォルニア州　サンフランシスコ市　ハワード・ストリート　400	24,876	1.43
ブラックロック・インベストメント・マネジメント（ユーケー）リミテッド（BlackRock Investment Management（UK）Limited）	英国　ロンドン市　スログモートン・アベニュー　12	6,905	0.40
計	－	94,745	5.45

1. 2020年12月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、株式会社三菱ＵＦＪ銀行及び共同保有者２名が2020年12月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数（千株）	株券等保有割合（％）
株式会社三菱ＵＦＪ銀行	東京都千代田区丸の内二丁目７番１号	3,216	0.19
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号	50,307	2.89
三菱ＵＦＪ国際投信株式会社	東京都千代田区有楽町一丁目12番１号	16,336	0.94
計	－	69,860	4.02

1. 2021年３月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、株式会社みずほ銀行及び共同保有者２名が2021年２月26日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、株式会社みずほ銀行以外は当社として2021年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数（千株）	株券等保有割合（％）
株式会社みずほ銀行	東京都千代田区大手町一丁目５番５号	30,000	1.73
みずほ信託銀行株式会社	東京都中央区八重洲一丁目２番１号	2,000	0.12
アセットマネジメントOne株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目８番２号	64,077	3.69
計	－	96,077	5.53

1. 2021年４月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三井住友信託銀行株式会社及び共同保有者２名が2021年３月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数（千株）	株券等保有割合（％）
三井住友信託銀行株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号	4,694	0.27
三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社	東京都港区芝公園一丁目１番１号	62,757	3.61
日興アセットマネジメント株式会社	東京都港区赤坂九丁目７番１号	41,363	2.38
計	－	108,815	6.26

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2021年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式
普通株式	992,300
（相互保有株式）		－
普通株式	176,700
完全議決権株式（その他）	普通株式	（注）１ 1,736,679,000	17,366,790	同上
単元未満株式	普通株式	（注）２ 627,497	－	同上
発行済株式総数		1,738,475,497	－	－
総株主の議決権		－	17,366,790	－

（注）１. 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が25,000株（議決権250個）含まれております。

1. 「単元未満株式」の欄には、以下の相互保有株式80株及び当社所有の自己株式76株が含まれております。

丸住製紙株式会社　　　　　　80株

②【自己株式等】

				2021年９月30日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数（株）	他人名義所有 株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
丸紅株式会社 （自己保有株式）	東京都千代田区大手町 一丁目４番２号	992,300	－	992,300	0.06
丸住製紙株式会社 （相互保有株式）	愛媛県四国中央市川之江町826番地	136,700	－	136,700	0.01
丸倉化成株式会社 （相互保有株式）	大阪府羽曳野市川向 2060番地の１	40,000	－	40,000	0.00
計	－	1,169,000	－	1,169,000	0.07

（注）株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が1,000株（議決権10個）あります。なお、当該株式数は上記「① 発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」に含まれております。 

２【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当第２四半期累計期間において、役員（取締役・監査役）の異動はありません。 

 第２四半期報告書_20211110104615

第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」という。）に準

拠して作成しております。当社は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を全て満たしているため、同第93条の規定を適用しております。

なお、金額の表示は、百万円未満を四捨五入して記載しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。 

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

		前連結会計年度末 （2021年３月31日現在）	当第２四半期連結会計期間末 （2021年９月30日現在）
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
資産の部
流動資産
現金及び現金同等物	11	745,858	714,568
定期預金	11	113	416
有価証券	11	6	9
営業債権及び貸付金	11	1,057,245	1,125,419
その他の金融資産	11	341,928	589,650
棚卸資産		988,004	906,865
売却目的保有資産	５	24,865	134,942
その他の流動資産		223,573	183,417
流動資産合計		3,381,592	3,655,286
非流動資産
持分法で会計処理される投資	３	1,730,736	1,779,697
その他の投資	11	256,621	273,758
長期営業債権及び長期貸付金	11	94,803	90,723
その他の非流動金融資産	11	89,205	127,533
有形固定資産		1,001,853	893,260
無形資産		296,910	283,272
繰延税金資産	３	22,170	20,322
その他の非流動資産		61,859	64,762
非流動資産合計		3,554,157	3,533,327
資産合計	４	6,935,749	7,188,613

		前連結会計年度末 （2021年３月31日現在）	当第２四半期連結会計期間末 （2021年９月30日現在）
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
負債及び資本の部
流動負債
社債及び借入金	６,11	623,501	644,083
営業債務	11	1,187,719	1,059,044
その他の金融負債	11	465,244	782,230
未払法人所得税		14,998	24,275
売却目的保有資産に直接関連する負債	５	2,854	96,127
その他の流動負債		398,036	331,778
流動負債合計		2,692,352	2,937,537
非流動負債
社債及び借入金	６,11	1,810,355	1,815,365
長期営業債務	11	3,215	1,238
その他の非流動金融負債	11	264,752	278,742
退職給付に係る負債		70,394	64,474
繰延税金負債	３	95,498	93,012
その他の非流動負債		91,676	40,676
非流動負債合計		2,335,890	2,293,507
負債合計		5,028,242	5,231,044
資本
資本金		262,686	262,947
資本剰余金		143,667	143,434
その他資本性金融商品	７	243,589	145,657
自己株式		△772	△585
利益剰余金	３	1,067,377	1,239,328
その他の資本の構成要素
その他の包括利益にて公正価値測定 される金融資産の評価差額	11	43,864	45,617
在外営業活動体の換算差額	11	123,789	130,731
キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額		△69,407	△99,109
親会社の所有者に帰属する持分合計		1,814,793	1,868,020
非支配持分		92,714	89,549
資本合計		1,907,507	1,957,569
負債及び資本合計		6,935,749	7,188,613

「要約四半期連結財務諸表に対する注記」参照 

（２）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
収益
商品の販売等に係る収益	９	2,995,077	4,019,388
サービスに係る手数料等	９,11	50,952	56,400
収益合計	４,９	3,046,029	4,075,788
商品の販売等に係る原価	11	△2,717,864	△3,670,438
売上総利益	４	328,165	405,350
その他の収益・費用
販売費及び一般管理費		△251,198	△285,606
貸倒引当金繰入額		△2,944	△866
固定資産損益
固定資産評価損		△199	△43
固定資産売却損益		2	1,021
その他の損益	11	△3,705	△996
その他の収益・費用合計		△258,044	△286,490
金融損益
受取利息		5,758	5,565
支払利息		△13,168	△10,251
受取配当金		6,150	12,656
有価証券損益	11	492	5,860
金融損益合計		△768	13,830
持分法による投資損益	４	63,606	124,393
税引前四半期利益		132,959	257,083
法人所得税		△26,789	△45,322
四半期利益		106,170	211,761
四半期利益の帰属：
親会社の所有者	４	101,686	205,834
非支配持分		4,484	5,927

		前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益にて公正価値測定 される金融資産の評価差額	11	537	7,794
確定給付制度に係る再測定		9,865	3,441
持分法適用会社におけるその他の 包括利益増減額		2,873	△2,983
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額	11	△2,707	5,374
キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額		1,378	△34,263
持分法適用会社におけるその他の 包括利益増減額		△17,201	10,800
税引後その他の包括利益合計		△5,255	△9,837
四半期包括利益合計		100,915	201,924
四半期包括利益合計の帰属：
親会社の所有者		96,903	195,473
非支配持分		4,012	6,451

		前第２四半期連結累計期間 　 （自　2020年４月１日 　　 至　2020年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 　 （自　2021年４月１日 　　 至　2021年９月30日）
区分	注記 番号	金額		金額
基本的１株当たり親会社の株主に 帰属する四半期利益	10	57.43	円	117.52	円
希薄化後１株当たり親会社の株主に 帰属する四半期利益	10	57.37	円	117.34	円

「要約四半期連結財務諸表に対する注記」参照 

【第２四半期連結会計期間】

		前第２四半期連結会計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
収益
商品の販売等に係る収益	９	1,436,201	1,912,579
サービスに係る手数料等	９,11	22,272	29,188
収益合計	４,９	1,458,473	1,941,767
商品の販売等に係る原価	11	△1,309,081	△1,750,495
売上総利益	４	149,392	191,272
その他の収益・費用
販売費及び一般管理費		△126,392	△141,642
貸倒引当金繰入額		△923	61
固定資産損益
固定資産評価損		△103	△30
固定資産売却損益		△42	142
その他の損益	11	△3,070	209
その他の収益・費用合計		△130,530	△141,260
金融損益
受取利息		2,786	2,839
支払利息		△5,551	△4,937
受取配当金		2,452	7,875
有価証券損益	11	648	3,676
金融損益合計		335	9,453
持分法による投資損益	４	39,066	58,246
税引前四半期利益		58,263	117,711
法人所得税		△12,291	△20,947
四半期利益		45,972	96,764
四半期利益の帰属：
親会社の所有者	４	43,554	93,702
非支配持分		2,418	3,062

		前第２四半期連結会計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結会計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益にて公正価値測定 される金融資産の評価差額	11	2,523	1,840
確定給付制度に係る再測定		2,650	1,431
持分法適用会社におけるその他の 包括利益増減額		1,880	△131
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額	11	△15,284	△1,562
キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額		△3,334	△31,295
持分法適用会社におけるその他の 包括利益増減額		△1,818	△3,127
税引後その他の包括利益合計		△13,383	△32,844
四半期包括利益合計		32,589	63,920
四半期包括利益合計の帰属：
親会社の所有者		30,439	60,892
非支配持分		2,150	3,028

		前第２四半期連結会計期間 　 （自　2020年７月１日 　　 至　2020年９月30日）		当第２四半期連結会計期間 　 （自　2021年７月１日 　　 至　2021年９月30日）
区分	注記 番号	金額		金額
基本的１株当たり親会社の株主に 帰属する四半期利益	10	24.51	円	53.50	円
希薄化後１株当たり親会社の株主に 帰属する四半期利益	10	24.48	円	53.42	円

「要約四半期連結財務諸表に対する注記」参照 

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

							（単位：百万円）
	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分
	資本金－普通株式	資本剰余金	その他資本性金融商品	自己株式	利益剰余金	その他の資本の 構成要素
	その他の包括利益にて公正価値測定される金融資産の評価差額	在外営業活動体の換算差額
期首残高		262,686	143,189	243,589	△1,172	866,140	22,718	41,247
新会計基準適用による 累積的影響額	３					△2,175
四半期利益	４					101,686
その他の包括利益							3,327	△4,454
自己株式の取得及び売却			34		377
支払配当	８					△30,378
非支配持分との資本取引 及びその他			△292			△27
その他資本性金融商品の所有者に対する分配						△1,972
利益剰余金への振替						8,267	1,412
非金融資産等への振替
期末残高		262,686	142,931	243,589	△795	941,541	27,457	36,793

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分				非支配持分	資本合計
	その他の資本の 構成要素			親会社の 所有者に帰属する持分合計
	キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額	確定給付制度に係る再測定	その他の資本の構成要素合計
期首残高		△62,922	－	1,043	1,515,475	89,125	1,604,600
新会計基準適用による 累積的影響額	３				△2,175		△2,175
四半期利益	４				101,686	4,484	106,170
その他の包括利益		△13,335	9,679	△4,783	△4,783	△472	△5,255
自己株式の取得及び売却					411		411
支払配当	８				△30,378	△6,065	△36,443
非支配持分との資本取引 及びその他					△319	964	645
その他資本性金融商品の所有者に対する分配					△1,972		△1,972
利益剰余金への振替			△9,679	△8,267	－		－
非金融資産等への振替		401		401	401		401
期末残高		△75,856	－	△11,606	1,578,346	88,036	1,666,382

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

							（単位：百万円）
	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分
	資本金－普通株式	資本剰余金	その他資本性金融商品	自己株式	利益剰余金	その他の資本の 構成要素
	その他の包括利益にて公正価値測定される金融資産の評価差額	在外営業活動体の換算差額
期首残高		262,686	143,667	243,589	△772	1,067,377	43,864	123,789
四半期利益	４					205,834
その他の包括利益							4,583	6,942
株式報酬取引		261	28
自己株式の取得及び売却			33		187
支払配当	８					△38,206
非支配持分との資本取引 及びその他			1,774			108
その他資本性金融商品の所有者に対する分配						△1,909
その他資本性金融商品の償還	７		△2,068	△97,932
利益剰余金への振替						6,124	△2,830
非金融資産等への振替
期末残高		262,947	143,434	145,657	△585	1,239,328	45,617	130,731

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分				非支配持分	資本合計
	その他の資本の 構成要素			親会社の 所有者に帰属する持分合計
	キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額	確定給付制度に係る再測定	その他の資本の構成要素合計
期首残高		△69,407	－	98,246	1,814,793	92,714	1,907,507
四半期利益	４				205,834	5,927	211,761
その他の包括利益		△25,180	3,294	△10,361	△10,361	524	△9,837
株式報酬取引					289		289
自己株式の取得及び売却					220		220
支払配当	８				△38,206	△6,179	△44,385
非支配持分との資本取引 及びその他					1,882	△3,437	△1,555
その他資本性金融商品の所有者に対する分配					△1,909		△1,909
その他資本性金融商品の償還	７				△100,000		△100,000
利益剰余金への振替			△3,294	△6,124	－		－
非金融資産等への振替		△4,522		△4,522	△4,522		△4,522
期末残高		△99,109	－	77,239	1,868,020	89,549	1,957,569

「要約四半期連結財務諸表に対する注記」参照 

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
営業活動によるキャッシュ・フロー
四半期利益		106,170	211,761
営業活動によるキャッシュ・フローへの調整
減価償却費等		69,123	72,672
固定資産損益		197	△978
金融損益		768	△13,830
持分法による投資損益		△63,606	△124,393
法人所得税		26,789	45,322
営業債権の増減		144,502	△18,937
棚卸資産の増減		171,431	82,698
営業債務の増減		△276,824	△130,200
その他－純額		△57,562	32,181
利息の受取額		5,707	4,439
利息の支払額		△14,219	△10,386
配当金の受取額		58,221	92,819
法人所得税の支払額		△13,189	△27,098
営業活動によるキャッシュ・フロー		157,508	216,070
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額		27	△323
有形固定資産の売却による収入		1,054	4,075
貸付金の回収による収入		3,318	7,706
子会社の売却による収入 (処分した現金及び現金同等物控除後)		△480	9,519
持分法で会計処理される投資及び その他の投資等の売却による収入		38,579	28,461
有形固定資産の取得による支出		△63,776	△52,519
投資不動産の取得による支出		△3	△158
貸付による支出		△41,590	△50,979
子会社の取得による支出 (取得した現金及び現金同等物控除後)		△18,754	△4,061
持分法で会計処理される投資及び その他の投資等の取得による支出		△38,834	△16,778
投資活動によるキャッシュ・フロー		△120,459	△75,057

		前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
区分	注記 番号	金額（百万円）	金額（百万円）
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金等の純増減額		157,788	99,401
社債及び長期借入金等による調達		186,452	231,497
社債及び長期借入金等の返済		△204,060	△351,240
親会社の株主に対する配当金の支払額	８	△30,378	△38,206
自己株式の取得及び売却		△4	△4
非支配持分からの払込による収入		27	463
非支配持分からの子会社持分取得による支出		△383	△3,960
その他資本性金融商品の所有者に対する 分配の支払額		△1,972	△1,909
その他資本性金融商品の償還による支出	７	－	△100,000
その他		△6,082	△6,177
財務活動によるキャッシュ・フロー		101,388	△170,135
為替相場の変動の現金及び現金同等物に与える影響		△3,296	2,053
現金及び現金同等物の純増減額		135,141	△27,069
現金及び現金同等物の期首残高		522,523	745,858
売却目的保有資産への振替に伴う 現金及び現金同等物の増減額		△513	△4,221
現金及び現金同等物の四半期末残高		657,151	714,568

「要約四半期連結財務諸表に対する注記」参照 

要約四半期連結財務諸表に対する注記

１　報告企業の事業内容

丸紅株式会社（以下「当社」という。）は日本国にある株式会社であります。当社及び当社が直接・間接に議決権の過半数を所有する等により支配を有している国内外の連結子会社（以上を合わせて「当社及び連結子会社」という。）は、国内外のネットワークを通じて、ライフスタイル、情報・不動産、フォレストプロダクツ、食料、アグリ事業、化学品、エネルギー、金属、電力、インフラプロジェクト、航空・船舶、金融・リース事業、建機・産機・モビリティ、次世代事業開発、その他の広範な分野において、輸出入（外国間取引を含む）及び国内取引のほか、各種サービス業務、内外事業投資や資源開発等の事業活動を多角的に展開しております。 

２　作成の基礎

（１）要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載

当社の要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しており、2021年３月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。当社は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を全て満たしているため、同第93条の規定を適用しております。

（２）機能通貨及び表示通貨

要約四半期連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示されており、百万円未満を四捨五入しております。

（３）見積り及び判断の利用

要約四半期連結財務諸表の作成にあたっては、報告期間の期末日における資産・負債の計上、偶発資産・偶発負債の開示及び期中の収益・費用の計上を行うため、必要に応じて会計上の見積り及び仮定を用いております。この会計上の見積り及び仮定は、その性質上不確実であり、実際の結果と異なる可能性があります。本要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える会計上の見積り及び仮定並びに判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。 

３　重要な会計方針

本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

新たに適用する基準書及び解釈指針

当社グループは、当第２四半期連結会計期間より以下の基準を早期適用しております。

基準書及び解釈指針	概要
IAS第12号「法人所得税」（2021年５月改訂）	単一の取引から生じた資産及び負債に係る繰延税金の会計処理を明確化

IAS第12号「法人所得税」（2021年５月改訂）の適用により、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせる取引に関する当初認識時の会計処理が明確化され、当該将来加算一時差異と将来減算一時差異について繰延税金負債及び繰延税金資産が連結財政状態計算書にそれぞれ認識されることとなります。

同基準の適用により前連結会計年度の連結財務諸表を遡及修正しております。これにより要約四半期連結財政状態計算書の前連結会計年度末において、「繰延税金資産」及び「持分法で会計処理される投資」の変動により資産が3,209百万円減少し、「繰延税金負債」の認識により負債が1,053百万円増加し、「利益剰余金」の変動により資本が4,262百万円減少しております。また、要約四半期連結包括利益計算書において、前第２四半期連結累計期間及び前第２四半期連結会計期間に与える重要な影響はありません。

なお、上記の基準の適用による累積的影響額が反映されたことにより、要約四半期連結持分変動計算書において、前連結会計年度の利益剰余金の期首残高が2,175百万円減少しております。

上記の基準に関する重要な会計方針は以下のとおりであります。

IAS第12号「法人所得税」

当期税金

各報告期間の期末日の未払（未収）法人所得税は、税務当局に対する納付若しくは税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の測定においては、各報告期間の期末日における法定税率又は実質的法定税率を使用しております。

その他の包括利益に認識される項目に関する当期税金は、その他の包括利益として認識しており、資本に直接認識される項目に関する当期税金は、資本として直接認識しております。当社及び連結子会社は、税務上の技術的な解釈に基づき、税務ポジションが税務当局による調査において認められる公算が大きい場合に、その財務諸表における影響を認識しております。

未収法人所得税と未払法人所得税を相殺する法的強制力のある権利が存在し、かつ企業が純額により決済するか、又は資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意図している場合には、未収法人所得税と未払法人所得税は相殺しております。

繰延税金

当社及び連結子会社は、資産及び負債の要約四半期連結財政状態計算書上の帳簿価額と税務基準額との差異に基づいて繰延税金資産及び負債を認識しており、その測定に当たっては差異が解消される年度に適用される税率及び税法を適用しております。

繰延税金負債は、以下を除く将来加算一時差異に対して認識しております。

・のれんの当初認識

・企業結合でなく、取引時に会計上の利益にも課税所得にも影響を与えず、かつ取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせない取引における資産又は負債の当初認識

・子会社、関連会社に対する投資及びジョイント・ベンチャーに対する持分に関連する将来加算一時差異について、一時差異の解消時期をコントロールすることが可能であり、かつ当該一時差異が予測可能な将来に解消しない可能性が高い場合

繰延税金資産は、企業結合でなく、取引時に会計上の利益にも課税所得にも影響を与えず、かつ取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異を生じさせない取引における資産又は負債の当初認識から生じる場合を除き、将来減算一時差異等を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で、将来減算一時差異、繰越欠損金及び未使用の税額控除について認識しております。

子会社、関連会社に対する投資及びジョイント・ベンチャーに対する持分に関連する将来減算一時差異については、一時差異が予測可能な将来に解消する可能性が高く、かつ当該一時差異が使用できる課税所得の生じる可能性が高い場合のみ、繰延税金資産を認識しております。

一部又は全部の繰延税金資産の便益を実現させるだけの十分な課税所得を稼得する可能性について、各報告期間の期末日で再検討し、課税所得を稼得する可能性が高くなくなった範囲で繰延税金資産を減額しております。未認識の繰延税金資産についても各報告期間の期末日で再検討され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しております。

繰延税金資産と繰延税金負債は非流動資産又は非流動負債として表示しております。

その他の包括利益に認識される項目に関する繰延税金はその他の包括利益に、資本に直接認識される項目に関する繰延税金は資本に直接認識しております。繰延税金資産と繰延税金負債は、企業が未収法人所得税と未払法人所得税を相殺する法律上強制力のある権利を有する場合、かつ以下のいずれかの要件を満たす場合のみ相殺しております。

・繰延税金資産と繰延税金負債とが、同一の税務当局によって、同一の納税主体に対して課された法人所得税に関するものである場合

・繰延税金資産と繰延税金負債とが、同一の税務当局によって、別々の納税主体に対して課された法人所得税に関するものであり、その納税主体が未収法人所得税と未払法人所得税を純額により決済すること、又は資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意図している場合

組替

要約四半期連結財務諸表及び要約四半期連結財務諸表に対する注記の表示方法を変更した場合には、比較情報を組替表示しております。 

４　セグメント情報

【オペレーティング・セグメント情報】

当社及び連結子会社は、業績評価及び資源配分の意思決定のためのセグメント（オペレーティング・セグメント）として、商品及びサービスの特性に応じて区分したセグメントを採用しております。各セグメントは、種々の産業に関連して、国内及び海外において、原材料、生産財を含む広範囲な工業製品、消費財の購入、販売、市場開拓等を行っており、これらの営業活動は、金融、保険、その他の役務提供を伴っております。当社はこれらの事業を、オペレーティング・セグメントとして15の商品別セグメントに分類しております。

前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間におけるオペレーティング・セグメント情報は、以下のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間								（単位：百万円）
	ライフ スタイル	情報・ 不動産	フォレスト プロダクツ	食料第一	食料第二	アグリ事業	化学品	エネルギー	金属
収益	60,189	163,035	113,624	301,243	332,354	1,416,395	180,040	163,094	134,410
売上総利益	9,085	54,528	12,884	23,334	33,161	90,547	20,009	19,010	7,942
持分法による投資損益	△163	88	△559	2,788	1,669	2,035	694	150	19,295
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（損失）	668	8,943	△567	4,552	12,790	16,656	8,736	3,489	18,481
セグメントに対応する資産 (前連結会計年度末)	94,159	449,829	285,931	379,010	313,012	1,402,869	283,728	546,622	871,790

	電力	インフラ プロジェクト	航空・船舶	金融・ リース事業	建機・産機 ・モビリティ	次世代 事業開発	その他	連結
収益	78,406	11,341	28,154	2,559	134,430	1,412	△74,657	3,046,029
売上総利益	10,807	4,876	6,561	1,268	37,610	905	△4,362	328,165
持分法による投資損益	18,592	5,636	2,560	9,208	1,555	50	8	63,606
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（損失）	12,081	6,332	2,893	6,582	6,227	△1,024	△5,153	101,686
セグメントに対応する資産 (前連結会計年度末)	741,162	227,780	265,651	341,219	353,782	16,598	362,607	6,935,749

当第２四半期連結累計期間								（単位：百万円）
	ライフ スタイル	情報・ 不動産	フォレスト プロダクツ	食料第一	食料第二	アグリ事業	化学品	エネルギー	金属
収益	44,389	177,488	98,241	348,198	395,178	1,993,642	259,809	272,758	204,309
売上総利益（損失）	8,514	55,852	21,363	25,544	38,286	126,180	20,832	21,842	22,289
持分法による投資損益	181	1,855	763	2,510	1,176	1,875	1,373	1,629	78,060
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（損失）	673	9,553	6,166	9,321	19,745	33,228	9,455	12,969	87,067
セグメントに対応する資産	96,914	434,959	294,003	383,792	336,949	1,239,648	289,310	698,520	925,775

	電力	インフラ プロジェクト	航空・船舶	金融・ リース事業	建機・産機 ・モビリティ	次世代 事業開発	その他	連結
収益	120,855	11,554	44,294	4,126	195,336	1,483	△95,872	4,075,788
売上総利益（損失）	△3,161	4,951	14,494	1,964	50,257	967	△4,824	405,350
持分法による投資損益	12,971	5,123	3,085	10,989	2,758	△2	47	124,393
親会社の所有者に帰属する 四半期利益（損失）	△8,822	3,696	10,437	8,100	11,971	△296	△7,429	205,834
セグメントに対応する資産	1,036,733	216,010	263,923	363,743	330,669	23,780	253,885	7,188,613

（注）１. 当連結会計年度より、「食料」を「食料第一」と「食料第二」に分割、「エネルギー」及び「インフラプロジェクト」の一部を再編、「インフラプロジェクト」及び「航空・船舶」の一部を「金属」に、「建機・産機・モビリティ」の一部を「金融・リース事業」に編入しております。これらに伴い、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度末のオペレーティング・セグメント情報を組み替えて表示しております。

1. セグメント間取引は、通常の市場価格により行われております。

2. 「その他」には、特定のオペレーティング・セグメントに配賦されない本部経費等の損益、セグメント間の内部取引消去、全社目的のために保有され特定のオペレーティング・セグメントに配賦されない資金調達に関連した現金及び現金同等物等の資産が含まれております。 

５　売却目的で保有する非流動資産及び処分グループ

当第２四半期連結累計期間において、新たに売却目的保有に分類した資産及び直接関連する負債は、それぞれ、134,760百万円及び96,127百万円であります。それぞれの主な内容は、有形固定資産及び無形資産、並びにその他の非流動負債及び社債及び借入金であります。

６　社債

前第２四半期連結累計期間において20,000百万円の社債を償還しております。

前第２四半期連結累計期間において72,420百万円の社債を発行しております。

当第２四半期連結累計期間において20,000百万円の社債を償還しております。

当第２四半期連結累計期間において69,905百万円の社債を発行しております。 

７　その他資本性金融商品

当社は、財務基盤の更なる強化を図るため、2016年８月16日に永久劣後特約付ローンによる2,500億円（トランシェＡ 1,000億円、トランシェＢ 1,500億円）の資金調達を実行しておりますが、このうち、トランシェＡ 1,000億円を2021年８月16日に任意弁済しました。

永久劣後特約付ローンはIFRS上、資本性金融商品に分類されているため、トランシェＡの弁済により、「資本」が減少しました。

永久劣後特約付ローンの概要

①　資金調達総額	2,500億円（トランシェＡ 1,000億円、トランシェＢ 1,500億円）
②　最終弁済期限及び 期限前弁済	確定期限の定めなし。 ただし、トランシェＡについては、2021年８月16日に任意弁済を実行済み。トランシェＢについては、2023年８月16日及び以降の利払日に、当社の事前通知により、期限前弁済が可能。
③　利息に関する制限	当社は事前通知により任意に利息の支払を停止し、繰り延べることが可能。ただし、普通株式への配当等が生じた場合には、当該任意停止利息及びそれに伴う追加利息の支払について、実行可能な合理的な努力を行う。
④　劣後条項	契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、本ローンの弁済順位は全ての上位債権者に劣後する。
⑤　適用利率	トランシェＡについては、2026年８月の利払日以降に0.25％、2041年８月の利払日以降、更に0.75％ステップアップする。 トランシェＢについては、2026年８月の利払日以降に0.25％、2043年８月の利払日以降、更に0.75％ステップアップする。

８　配当

前第２四半期連結累計期間において、期末配当として普通株式１株当たり17円50銭（総額30,378百万円）を支払っております。

当第２四半期連結累計期間において、期末配当として普通株式１株当たり22円00銭（総額38,206百万円）を支払っております。

なお、当連結会計年度における中間配当（普通株式１株当たり25円50銭、総額44,306百万円）に関する取締役会決議日は2021年11月２日、基準日は2021年９月30日、効力発生日は2021年12月１日であります。 

９　収益

当社及び連結子会社の関与する取引には、財又はサービスを顧客に提供する契約あるいは金銭授受の当事者として行う仕切取引や、買手と売手との間で直接取引代金の決済が行われ、当社及び連結子会社が買手と売手いずれか一方、若しくは両方から手数料を受け取る代行取引等、種々の形態があります。

当社及び連結子会社は、それらの取引から生じる収益を顧客との契約に基づき、「商品の販売等に係る収益」、「サービスに係る手数料等」に区分して表示しており、財又はサービスを顧客に移転する前に支配している場合には本人取引として「商品の販売等に係る収益」に含め、そうでない場合には取引により得られた対価の総額から第三者に対する支払額を差し引いた純額のみを、代理人取引として「サービスに係る手数料等」に含めております。

IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」以外に、当社及び連結子会社は主に、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益、並びに一部の商品取引等に係る収益を、リース契約についてはIFRS第16号「リース」に基づく収益をその他の源泉から認識した収益として集計しております。

商品の販売においては、当社及び連結子会社が出荷を手配する場合、船荷証券・倉庫証券・貨物引換証・荷渡指示書等を買主に引渡した時等、契約上の受渡条件が履行された時点をもって収益を認識しております。商品の販売契約の大半の取引において、履行義務は一時点で充足されます。

顧客の資産を創出又は増価させる工事契約については、履行義務は工事の進捗に応じて充足され、工事契約における履行義務を有する期間に亘り、工事の進捗度に応じて収益を認識しております。進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した工事原価が、予想される工事原価の合計に占める割合に基づいて行っております。進捗度を合理的に測定することができない場合は、発生したコストの範囲でのみ収益を認識しております。工事契約に係る収益に金額的重要性はないため、「商品の販売等に係る収益」に含めて表示しております。

サービスに係る手数料等は、主に代理人取引としての手数料であり、契約及び関連する法令・判例・取引慣行等に基づいて、顧客から対価の支払を受ける権利を得たと判断される役務提供完了時に収益を認識しております。

前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間における、「収益」の内訳は以下のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間								（単位：百万円）
	ライフ スタイル	情報・ 不動産	フォレスト プロダクツ	食料第一	食料第二	アグリ事業	化学品	エネルギー	金属
商品の販売等に係る収益	57,470	157,429	111,769	280,422	307,322	467,692	168,569	119,758	47,752
サービスに係る手数料等	2,719	5,189	1,855	2,776	1,095	264	11,471	6,739	3,996
その他の源泉から認識した収益	－	417	－	18,045	23,937	948,439	－	36,597	82,662
合計	60,189	163,035	113,624	301,243	332,354	1,416,395	180,040	163,094	134,410

	電力	インフラ プロジェクト	航空・船舶	金融・ リース事業	建機・産機 ・モビリティ	次世代 事業開発	その他	連結合計
商品の販売等に係る収益	28,155	9,543	16,766	－	129,313	1,392	△5,652	1,897,700
サービスに係る手数料等	2,784	1,798	1,089	570	5,117	20	930	48,412
その他の源泉から認識した収益	47,467	－	10,299	1,989	－	－	△69,935	1,099,917
合計	78,406	11,341	28,154	2,559	134,430	1,412	△74,657	3,046,029

当第２四半期連結累計期間								（単位：百万円）
	ライフ スタイル	情報・ 不動産	フォレスト プロダクツ	食料第一	食料第二	アグリ事業	化学品	エネルギー	金属
商品の販売等に係る収益	40,690	173,746	95,234	328,201	369,829	604,145	245,387	215,672	93,063
サービスに係る手数料等	3,699	3,351	3,007	1,649	662	308	14,422	3,436	8,094
その他の源泉から認識した収益	－	391	－	18,348	24,687	1,389,189	－	53,650	103,152
合計	44,389	177,488	98,241	348,198	395,178	1,993,642	259,809	272,758	204,309

	電力	インフラ プロジェクト	航空・船舶	金融・ リース事業	建機・産機 ・モビリティ	次世代 事業開発	その他	連結合計
商品の販売等に係る収益	63,589	10,031	21,549	－	188,765	1,428	△8,574	2,442,755
サービスに係る手数料等	1,018	1,523	1,841	821	6,571	55	1,016	51,473
その他の源泉から認識した収益	56,248	－	20,904	3,305	－	－	△88,314	1,581,560
合計	120,855	11,554	44,294	4,126	195,336	1,483	△95,872	4,075,788

（注）１. 前第４四半期連結会計期間より、顧客との契約から生じた収益とその他の源泉から認識した収益を区分して表示しており、顧客との契約から生じた収益については、商品の販売等に係る収益とサービスに係る手数料等に区分して表示しております。また、当表示方法の変更に伴い、前第２四半期連結累計期間についても修正再表示しております。

1. 当連結会計年度より、「食料」を「食料第一」と「食料第二」に分割、「エネルギー」及び「インフラプロジェクト」の一部を再編、「インフラプロジェクト」及び「航空・船舶」の一部を「金属」に、「建機・産機・モビリティ」の一部を「金融・リース事業」に編入しております。これらに伴い、前第２四半期連結累計期間の「収益」を組み替えて表示しております。

2. セグメント間取引は、通常の市場価格により行われております。

3. 「その他」には、特定のオペレーティング・セグメントに帰属しない収益及びセグメント間の内部取引消去等が含まれております。

10　１株当たり四半期利益

基本的及び希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の計算は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間  （自　2020年４月１日 　 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間  （自　2021年４月１日 　 至　2021年９月30日）
分子項目（百万円）
親会社の所有者に帰属する四半期利益	101,686	205,834
基本的１株当たり親会社の株主に帰属する 四半期利益の計算に使用する利益調整額
親会社の株主に帰属しない金額	1,980	1,749
基本的１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する四半期利益	99,706	204,085
希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する 四半期利益の計算に使用する利益調整額	△1	△2
希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する四半期利益	99,705	204,083
分母項目（株）
基本的１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均株式数	1,736,107,067	1,736,547,489
希薄化効果の影響
新株予約権に係る調整	1,794,597	2,412,782
譲渡制限付株式に係る調整	－	256,117
時価総額条件型譲渡制限付株式に係る調整	－	－
希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均株式数	1,737,901,664	1,739,216,388
１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益（円）
基本的	57.43	117.52
希薄化後	57.37	117.34

	前第２四半期連結会計期間  （自　2020年７月１日 　 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結会計期間  （自　2021年７月１日 　 至　2021年９月30日）
分子項目（百万円）
親会社の所有者に帰属する四半期利益	43,554	93,702
基本的１株当たり親会社の株主に帰属する 四半期利益の計算に使用する利益調整額
親会社の株主に帰属しない金額	994	789
基本的１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する四半期利益	42,560	92,913
希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する 四半期利益の計算に使用する利益調整額	△1	△2
希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する四半期利益	42,559	92,911
分母項目（株）
基本的１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均株式数	1,736,274,484	1,736,630,616
希薄化効果の影響
新株予約権に係る調整	2,092,436	2,412,750
譲渡制限付株式に係る調整	－	252,706
時価総額条件型譲渡制限付株式に係る調整	－	－
希薄化後１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均株式数	1,738,366,920	1,739,296,072
１株当たり親会社の株主に帰属する四半期利益（円）
基本的	24.51	53.50
希薄化後	24.48	53.42

11　金融商品の公正価値

（１）現金及び現金同等物、定期預金

現金及び現金同等物、定期預金は償却原価にて測定しており、その要約四半期連結財政状態計算書上の帳簿価額は満期までの期間が短期であるため概ね公正価値であります。

（２）営業債権及び貸付金

営業債権及び貸付金の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 （2021年３月31日現在） （百万円）	当第２四半期連結会計期間末 （2021年９月30日現在） （百万円）
受取手形	38,926	42,620
売掛金	1,045,683	1,060,794
貸付金	114,118	159,902
貸倒引当金	△46,679	△47,174
合計	1,152,048	1,216,142

前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末におけるFVTPLの営業債権及び貸付金はそれぞれ、24,083百万円及び18,509百万円であり、FVTPLを除く営業債権及び貸付金は償却原価にて測定しております。

前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末における償却原価にて測定する営業債権及び貸付金の公正価値はそれぞれ1,128,469百万円及び1,198,099百万円であります。

（３）有価証券及びその他の投資

有価証券及びその他の投資の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 （2021年３月31日現在） （百万円）	当第２四半期連結会計期間末 （2021年９月30日現在） （百万円）
有価証券
償却原価で測定される負債性金融資産	6	9
合計	6	9
その他の投資
FVTPLの金融資産(資本性及び負債性)	13,127	16,131
FVTOCIの資本性金融資産	241,313	255,487
償却原価で測定される負債性金融資産	2,181	2,140
合計	256,621	273,758

前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末における償却原価にて測定される有価証券及びその他の投資の帳簿価額は概ね公正価値であります。

（４）営業債務

営業債務の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 （2021年３月31日現在） （百万円）	当第２四半期連結会計期間末 （2021年９月30日現在） （百万円）
支払手形	211,731	163,577
買掛金	979,203	896,705
合計	1,190,934	1,060,282

営業債務は償却原価にて測定しております。

前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末における営業債務の帳簿価額は概ね公正価値であります。

（５）社債及び借入金

社債及び借入金の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 （2021年３月31日現在） （百万円）	当第２四半期連結会計期間末 （2021年９月30日現在） （百万円）
社債	457,505	508,048
コマーシャル・ペーパー	－	178,000
借入金	1,976,351	1,773,400
合計	2,433,856	2,459,448

社債及び借入金は償却原価にて測定しております。

前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末における社債及び借入金の公正価値はそれぞれ2,434,676百万円及び2,461,102百万円であります。

（６）その他の金融資産及びその他の金融負債

その他の金融資産及びその他の金融負債は、デリバティブ資産及びデリバティブ負債並びに非デリバティブ資産及び非デリバティブ負債により構成されております。

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の要約四半期連結財政状態計算書上の帳簿価額は公正価値であります。

非デリバティブ資産は主に取引先に対するその他の債権で構成されており、FVTPLの金融資産を除いて償却原価にて測定しております。

非デリバティブ負債は主にリース負債、取引先に対するその他の債務、認識の中止の要件を満たさずに譲渡した営業債権及び貸付金の対価に係る債務で構成されており、償却原価にて測定しております。

償却原価で測定されている非デリバティブ資産及び非デリバティブ負債の要約四半期連結財政状態計算書上の帳簿価額は概ね公正価値であります。

（７）公正価値の測定

当社及び連結子会社は、特定の資産及び負債を公正価値で測定しております。公正価値の測定のために使われるインプットは、市場における観察可能性に応じて以下の３つのレベルに区分されております。

レベル１：測定日において当社及び連結子会社がアクセス可能な、同一の資産又は負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格

レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外の、直接又は間接的に観察可能な、資産又は負債に関するインプット

レベル３：資産又は負債に関する観察不能なインプット

前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末現在において、当社及び連結子会社が経常的に公正価値で測定している資産及び負債は以下のとおりであります。

前連結会計年度末

	レベル１ (百万円)	レベル２ (百万円)	レベル３ (百万円)	合計 (百万円)
資産
純損益を通じて公正価値測定された非デリバティブ金融資産
営業債権及び貸付金	－	23,234	849	24,083
その他の投資（資本性）	－	－	2	2
その他の投資（負債性）	－	－	13,125	13,125
その他の金融資産	－	－	16,146	16,146
その他の包括利益を通じて公正価値測定された非デリバティブ金融資産
その他の投資（資本性）	148,507	－	92,806	241,313
デリバティブ取引
金利取引	－	19,725	－	19,725
為替取引	－	13,008	－	13,008
商品取引	12,414	181,091	2,303	195,808
その他	－	－	1,228	1,228
負債（△）
デリバティブ取引
金利取引	－	△2,244	－	△2,244
為替取引	－	△20,291	－	△20,291
商品取引	△31,173	△97,085	△1,844	△130,102
その他	－	－	△173	△173

当第２四半期連結会計期間末

	レベル１ (百万円)	レベル２ (百万円)	レベル３ (百万円)	合計 (百万円)
資産
純損益を通じて公正価値測定された非デリバティブ金融資産
営業債権及び貸付金	－	17,376	1,133	18,509
その他の投資（資本性）	－	－	2	2
その他の投資（負債性）	－	－	16,129	16,129
その他の金融資産	－	－	16,242	16,242
その他の包括利益を通じて公正価値測定された非デリバティブ金融資産
その他の投資（資本性）	163,296	－	92,191	255,487
デリバティブ取引
金利取引	－	16,811	－	16,811
為替取引	－	11,655	－	11,655
商品取引	15,724	418,980	6,813	441,517
その他	－	－	1,207	1,207
負債（△）
デリバティブ取引
金利取引	－	△2,440	－	△2,440
為替取引	－	△15,261	－	△15,261
商品取引	△19,678	△441,372	△8,774	△469,824
その他	－	－	△181	△181

レベル１に区分されているその他の投資は、主に活発な市場のある資本性証券であり、デリバティブ取引は商品に係るデリバティブ取引であります。これらは活発な市場における無調整の相場価格によって評価しております。

レベル２に区分されている営業債権及び貸付金は将来の市場価格で決済される営業債権であります。デリバティブ取引は主に金利スワップ、為替予約及び商品に係るデリバティブ取引であります。これらはレベル１には属さない、活発ではない市場における同一資産の相場価格、あるいは活発な市場における類似資産又は類似負債に基づき評価され、商品取引所の相場価格、外国為替相場及び金利等の観察可能なインプットを使用して、主にマーケットアプローチで評価しております。

レベル３に区分されたその他の投資は主に活発な市場のない資本性証券であり、デリバティブ取引は主に商品に係るデリバティブ取引であります。これらは、活発な市場における類似資産又は類似負債がない、又は極端な流動性の低下等により相場価格が歪められている等の理由で観察可能なインプットが使用できないため、合理的に入手可能なインプットや多くの市場参加者が合理的だとして採用しているインプット等によって、主にインカムアプローチで評価しております。

経常的に公正価値で評価される資産及び負債のうち、レベル３に区分された投資の公正価値の測定に関する重要な観察不能なインプットは割引率であります。公正価値は割引率の上昇（低下）により減少（増加）することとなります。前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末において、当社及び連結子会社が公正価値の測定に使用している割引率はそれぞれ、4.7％から12.3％及び4.7％から12.7％となっております。

当社及び連結子会社は、これらの資産及び負債のレベル間振替を各四半期連結会計期間末に認識することとしております。

なお、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、レベル１とレベル２の間の振替はありません。

前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間において、当社及び連結子会社が経常的に公正価値で測定しているレベル３の資産及び負債の増減は以下のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間

	純損益を通じて公正価値測定された 非デリバティブ金融資産			その他の包括利益を通じて公正価値測定された非デリバティブ金融資産	デリバティブ取引
営業債権 及び貸付金 （百万円）	その他の 投資 （百万円）	その他の 金融資産 （百万円）	その他の 投資 （百万円）	商品取引 （百万円）	その他 （百万円）
期首残高 （資産／負債（△））	277	8,062	29,895	84,630	2,688	511
純損益	－	△325	1,391	－	1,555	222
その他の包括利益	－	－	－	△7,967	－	－
購入	466	396	－	1,636	－	－
売却／償還	－	△40	△14,988	△180	－	－
決済	－	－	－	－	△2,753	－
振替	－	－	－	△671	△879	－
連結範囲の異動による影響	－	－	－	－	－	－
レベル３へ（から）の振替	－	－	－	－	－	－
その他	2	△108	△825	△799	△8	△9
前第２四半期連結会計期間末残高 （資産／負債（△））	745	7,985	15,473	76,649	603	724
前第２四半期連結会計期間末に保有する資産及び負債に係る前第２四半期連結累計期間の損益	－	△325	2,075	－	596	222

当第２四半期連結累計期間

	純損益を通じて公正価値測定された 非デリバティブ金融資産			その他の包括利益を通じて公正価値測定された非デリバティブ金融資産	デリバティブ取引
営業債権 及び貸付金 （百万円）	その他の 投資 （百万円）	その他の 金融資産 （百万円）	その他の 投資 （百万円）	商品取引 （百万円）	その他 （百万円）
期首残高 （資産／負債（△））	849	13,127	16,146	92,806	459	1,055
純損益	－	1,220	1,557	－	644	△29
その他の包括利益	－	－	－	△788	－	－
購入	270	1,756	－	1,730	－	－
売却／償還	－	△378	△1,645	△2,425	－	－
決済	－	－	－	－	△2,092	－
振替	－	－	－	761	△1,003	－
連結範囲の異動による影響	－	－	－	－	－	－
レベル３へ（から）の振替	－	－	－	－	－	－
その他	14	406	184	107	31	－
当第２四半期連結会計期間末残高 （資産／負債（△））	1,133	16,131	16,242	92,191	△1,961	1,026
当第２四半期連結会計期間末に保有する資産及び負債に係る当第２四半期連結累計期間の損益	－	1,220	1,557	－	△1,997	△29

要約四半期連結包括利益計算書上、上記の資産及び負債に係る損益について、その他の投資に係る損益は主に「有価証券損益」に、その他の金融資産に係る損益は主に「サービスに係る手数料等」に、デリバティブ取引に係る損益は主に「商品の販売等に係る原価」又は「その他の損益」に含まれております。

また、上記のその他は主に要約四半期連結包括利益計算書上の「在外営業活動体の換算差額」であります。

レベル３に区分されている資産、負債については当社で定めた公正価値測定の評価方針及び手続に従い、担当部署が、対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。また、必要に応じて適切な第三者評価機関から鑑定評価等を入手しております。公正価値測定の結果は、担当部署から独立したコーポレートスタッフグループがレビューしております。

レベル３に区分されている資産のうち、「その他の包括利益を通じて公正価値測定されたその他の投資」の評価に使用されているインプットを代替的な仮定に変更した場合、前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末においては、著しい公正価値の変動はありません。 

12　偶発負債

当社は、2011年３月17日付でインドネシア最高裁判所（以下「最高裁」という。）において当社が勝訴した訴訟（以下「旧訴訟※」という。）と同一の請求内容である、損害賠償請求等を求める南ジャカルタ訴訟及びグヌンスギ訴訟（併せて以下「現訴訟」という。）について、第一審及び第二審での一部敗訴を受け最高裁に上告しておりましたが、南ジャカルタ訴訟については2017年５月17日に、グヌンスギ訴訟については2017年９月14日に、それぞれ最高裁判決を受領しました。

※ 当社がインドネシアの企業グループであるSugar Groupに属する企業であるPT. Indolampung Perkasa及びPT. Sweet Indolampungに対して債権を保有し、支払の督促を行っていたところ、当該債務者２社を含むSugar Groupに属する企業（PT. Indolampung Perkasa、PT. Sweet Indolampung、PT. Gula Putih Mataram、PT. Indolampung Distillery及びPT. Garuda Pancaarta）が債権者である当社を被告に含めて当社債権・担保の無効確認及び損害賠償の請求を行ったもの。

南ジャカルタ訴訟の最高裁判決内容の要旨は以下のとおりであります。

被告６名のうち当社及び丸紅欧州会社を含む被告４名が連帯して原告５社（Sugar Groupに属する企業であるPT. Indolampung Perkasa、PT. Sweet Indolampung、PT. Gula Putih Mataram、PT. Indolampung Distillery及びPT. Garuda Pancaarta）に対して合計２億５千万米ドルの損害賠償金を支払うことを命じるもの。

グヌンスギ訴訟の最高裁判決内容の要旨は以下のとおりであります。

被告７名のうち当社を含む被告５名が連帯して原告４社（Sugar Groupに属する企業であるPT. Indolampung Perkasa、PT. Sweet Indolampung、PT. Gula Putih Mataram及びPT. Indolampung Distillery）に対して合計２億５千万米ドルの損害賠償金を支払うことを命じるもの。

現訴訟は、旧訴訟と同一内容の請求に関して、Sugar Groupに属する企業が再び当社らを提訴したものであり、上記の判決内容は、Sugar Groupに属する企業の主張を棄却した旧訴訟での最高裁自身の判決と矛盾するものであると考えられます。そのため、当社は、インドネシア最高裁判所法に基づき、南ジャカルタ訴訟については2017年10月24日に、またグヌンスギ訴訟については2018年２月６日に、それぞれ最高裁に対して司法審査（再審理）を申し立てました。

このうち、南ジャカルタ訴訟について、当社は最高裁再審理決定の決定書を、2020年12月30日に受領しております。当該決定書には、2020年８月24日付で当社の司法審査（再審理）請求を認容し、当社が2017年５月17日に受領した当社敗訴の南ジャカルタ訴訟最高裁判決を取り消したうえで、原告であるSugar Groupに属する企業の請求を全て棄却する旨が記載されております。

他方、グヌンスギ訴訟について、当社は、2018年10月８日付で当社の司法審査（再審理）申立を不受理とする旨の最高裁再審理決定の決定書を、2020年２月３日にグヌンスギ地方裁判所（以下「グヌンスギ地裁」という。）より受領しております。前述のとおり、当社は2017年９月14日に最高裁判決を受領し、同受領日から180日以内という司法審査（再審理）申立期限内である2018年２月６日に司法審査（再審理）を申し立てましたが、最高裁再審理決定では、当社の最高裁判決受領日は2016年12月８日と認定され、2018年２月６日の司法審査（再審理）申立は申立期限経過後になされたため不受理とされております。

しかしながら、当社の最高裁判決受領日が2017年９月14日であることは当社が受領した判決通知書から明らかである一方、最高裁が当社の最高裁判決受領日を2016年12月８日と認定するために採用した証拠は最高裁再審理決定では明示されておらず、当該決定は明らかな事実誤認に基づく不当なものであると考えられます。

当社は、最高裁再審理決定の内容を分析し、インドネシア最高裁判所法に基づく司法審査（再審理）制度の下で最高裁再審理決定に対する当社の取りうる法的な手段等を検討した結果、最高裁再審理決定と旧訴訟最高裁判決間に矛盾があることを理由に、2020年５月18日、最高裁に対して２回目の司法審査（再審理）を申し立てました。ところが、申立書類の提出先であるグヌンスギ地裁は2020年５月20日付で、最高裁再審理決定と旧訴訟最高裁判決間の矛盾の不存在を理由に当社の申立を受理せず申立書類を最高裁に回付しないことを決定しました。しかしながら、インドネシア最高裁判所法等関連法令上、かかる判断は司法審査（再審理）の実施機関である最高裁の職責に属する事項であるとされており、グヌンスギ地裁の決定が不当であることは明らかであること、また、前述のとおり当社が勝訴した南ジャカルタ訴訟司法審査（再審理）の結果を踏まえて、当社は最高裁に対して、改めてグヌンスギ訴訟に関する２回目の司法審査（再審理）を2021年５月31日付で申し立て、グヌンスギ地裁に受理されました。

以上の状況を踏まえて、グヌンスギ訴訟の最高裁判決が無効になる可能性が高いと判断するこれまでの当社の立場の変更を要する情報はなく、当第２四半期連結会計期間末現在において、グヌンスギ訴訟に対する訴訟損失引当金は認識しておりません。

また、旧訴訟において、Sugar Groupに属する企業であるPT. Indolampung Perkasa及びPT. Sweet Indolampungに対する当社の債権及びそれに関わる担保は有効であることが確認されておりますところ、Sugar Groupに属する企業であるPT. Indolampung Perkasa、PT. Sweet Indolampung、PT. Gula Putih Mataram、PT. Indolampung Distillery及びPT. Garuda Pancaarta（以下、本段落において「Sugar Group被告企業」という。）はその有効性を否認したため、当社は、2017年４月26日、インドネシア・中央ジャカルタ地方裁判所（以下「中央ジャカルタ地裁」という。）において、Sugar Group被告企業に対して、Sugar Group被告企業の不法行為による当社の信用毀損等の損害約16億米ドルの支払を求める損害賠償請求訴訟（本訴）を提起しました。これに対して、Sugar Group被告企業は、当該訴訟の手続のなかで、当社による当該訴訟の提起が不法行為であると主張し、当社に対して合計77億５千万米ドルの支払を求める損害賠償請求訴訟（反訴）を2019年４月30日に提起しました。中央ジャカルタ地裁は、2020年12月３日、当社の本訴請求及びSugar Group被告企業の反訴請求をいずれも棄却する旨の第一審判決を言い渡しました。当社は、2020年12月15日付で本訴につきジャカルタ高等裁判所に控訴していたところ、当社は、本訴請求及び反訴請求をいずれも棄却するとの第二審判決を2021年11月８日付で受領しました。当社は、当該判決の内容を詳細に分析し、当該判決に対する当社の取りうる法的な手段等を検討し、対応していく所存です。

当社グループは、全世界的な規模で営業活動を行っており、日本及びそれ以外の地域の諸監督機関の指導監督の下に活動しております。この様な営業活動は、リスクを伴うこともあり、時として提訴されたり、クレーム等を受けることもあります。当第２四半期連結会計期間末現在においても種々の未解決の事項がありますが、上記を除き、将来、当社の連結財務諸表に重要な影響を与えるおそれのあるものはないと考えております。

13　後発事象

当第２四半期連結会計期間末の翌日から、2021年11月11日の当四半期報告書提出までの事象及び取引を評価した結果、該当事項はありません。 

14　要約四半期連結財務諸表の承認

2021年11月11日に、要約四半期連結財務諸表は当社代表取締役　社長　柿木真澄及び代表取締役　最高財務責任者　古谷孝之により承認されております。 

２【その他】

（１）配当決議

2021年11月２日開催の取締役会において、利益剰余金の中間配当を決議しております。配当金の総額及び１株当たりの金額は、「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表に対する注記８ 配当」に記載のとおりであります。

（２）訴訟

当社は、2011年３月17日付でインドネシア最高裁判所（以下「最高裁」という。）において当社が勝訴した訴訟（以下「旧訴訟」という。）と請求内容が同一であるものの別途提起された南ジャカルタ訴訟及びグヌンスギ訴訟につき、第一審及び第二審での一部敗訴を受け最高裁に上告しておりましたが、南ジャカルタ訴訟については2017年５月17日に、グヌンスギ訴訟については2017年９月14日に、それぞれ当社の上告が棄却されました。これを受けて、当社は、インドネシア最高裁判所法に基づき、南ジャカルタ訴訟については2017年10月24日に、グヌンスギ訴訟については2018年２月６日に、それぞれ最高裁に対して司法審査（再審理）を申し立てております。このうち、南ジャカルタ訴訟については、当社は最高裁再審理決定の決定書を、2020年12月30日に受領しております。当該決定書には、2020年８月24日付で当社の司法審査（再審理）請求を認容し、当社が2017年５月17日に受領した当社敗訴の南ジャカルタ訴訟最高裁判決を取り消したうえで、原告であるSugar Groupに属する企業の請求を全て棄却する旨が記載されております。他方、グヌンスギ訴訟について、当社は、2018年10月８日付で当社の司法審査（再審理）申立を不受理とする旨の最高裁再審理決定の決定書を、2020年２月３日に受領しております。当社は、2020年５月18日、最高裁に対して２回目の司法審査（再審理）を申し立てましたが、申立書類の提出先であるグヌンスギ地方裁判所（以下「グヌンスギ地裁」という。）は2020年５月20日付で、最高裁再審理決定と旧訴訟最高裁判決間の矛盾の不存在を理由に当社の申立を受理せず申立書類を最高裁に回付しないことを決定しました。当社は、当社が勝訴した南ジャカルタ訴訟司法審査（再審理）の結果を踏まえて、最高裁に対して、改めてグヌンスギ訴訟に関する２回目の司法審査（再審理）を2021年５月31日付で申し立て、グヌンスギ地裁に受理されました。

また、これらの訴訟に加えて、当社がSugar Groupに属する企業（以下、本段落において「Sugar Group被告企業」という。）を被告として提起した訴訟（本訴）の手続のなかで、2019年４月30日にSugar Group被告企業から訴訟（反訴）を提起されておりましたところ、インドネシア・中央ジャカルタ地方裁判所は、2020年12月３日、当社の本訴請求及びSugar Group被告企業の反訴請求をいずれも棄却する旨の第一審判決を言い渡しました。当社は、2020年12月15日付で本訴につきジャカルタ高等裁判所に控訴していたところ、当社は、本訴請求及び反訴請求をいずれも棄却するとの第二審判決を2021年11月８日付で受領しました。当社は、当該判決に対する当社の取りうる法的な手段等を検討し、対応していく所存です。

詳細については、「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表に対する注記12 偶発負債」に記載のとおりであります。 

 第２四半期報告書_20211110104615

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。