HEALIOS K.K.

Quarterly Report • Nov 12, 2021

 第３四半期報告書_20211110112802

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年11月12日
【四半期会計期間】	第11期第３四半期（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）
【会社名】	株式会社ヘリオス
【英訳名】	HEALIOS K.K.
【代表者の役職氏名】	代表執行役社長CEO　　鍵本　忠尚
【本店の所在の場所】	東京都千代田区有楽町一丁目７番１号
【電話番号】	03-5962-9440
【事務連絡者氏名】	執行役CFO　　リチャード・キンケイド
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区有楽町一丁目７番１号
【電話番号】	03-5962-9440
【事務連絡者氏名】	執行役CFO　　リチャード・キンケイド
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E31335 45930 株式会社ヘリオス HEALIOS K.K. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2021-01-01 2021-09-30 Q3 2021-12-31 2020-01-01 2020-09-30 2020-12-31 1 false false false E31335-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E31335-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E31335-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E31335-000 2021-01-01 2021-09-30 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E31335-000 2020-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E31335-000 2021-11-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31335-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31335-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31335-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31335-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31335-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember 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 第３四半期報告書_20211110112802

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第10期

第３四半期

連結累計期間 | 第11期

第３四半期

連結累計期間 | 第10期 |
| 会計期間 | | 自2020年１月１日

至2020年９月30日 | 自2021年１月１日

至2021年９月30日 | 自2020年１月１日

至2020年12月31日 |
| 売上収益 | （百万円） | 21 | 30 | 27 |
| （第３四半期連結会計期間） | (7) | (11) | |
| 税引前四半期（当期）損失（△） | （百万円） | △4,034 | △3,675 | △5,378 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）損失（△） | （百万円） | △4,014 | △3,694 | △5,512 |
| （第３四半期連結会計期間） | (△1,405) | (△1,803) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）包括利益 | （百万円） | △3,176 | △4,198 | △5,015 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 9,487 | 10,547 | 7,844 |
| 総資産額 | （百万円） | 24,073 | 26,061 | 23,171 |
| 基本的１株当たり四半期（当期）損失（△） | （円） | △78.15 | △71.41 | △107.20 |
| （第３四半期連結会計期間） | (△27.33) | (△34.85) | |
| 希薄化後１株当たり四半期（当期）損失（△） | （円） | △78.15 | △71.41 | △107.20 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 39.4 | 40.5 | 33.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △2,685 | △3,279 | △3,945 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △1,127 | △549 | △1,216 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 169 | 6,674 | 803 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 14,644 | 16,791 | 13,923 |

（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上収益には、消費税等は含まれておりません。

３．上記指標は、国際会計基準（以下「IFRS」という。）により作成した要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。 

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

主要な関係会社においては、国内外のバイオベンチャー企業とのアライアンス構築及び情報収集等を目的とした子会社を設立いたしました。 

 第３四半期報告書_20211110112802

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、また前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルスの感染拡大による事業への影響の可能性については、引き続き注視してまいります。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）経営成績の状況

新型コロナウイルス感染症の新規感染者数はピーク時に比べ世界的に減少の傾向が見られますが、ワクチン接種が進んでいる状況下でも未だ各国の往来が制限されるなど、非日常が続いている状況です。我が国においてもワクチンの２回接種が完了した割合が60％を超え、新規感染者数や重症者数は減少傾向となっています。このような状況のなか、製薬業界においては、新型コロナウイルス感染症に対する治療薬が相次いで特例承認され、医療現場での使用が始まり軽症から重症の新型コロナウイルス感染症患者の治療への対応が進んでいます。

一方、再生医療分野では、2021年９月に、同種異系脂肪組織由来間葉系幹細胞を用いたクローン病患者における複雑痔瘻治療薬が承認され、これにより国内で承認された再生医療等製品は13品目となりました。

このような状況のもと、当社グループは体性幹細胞再生医薬品分野及びiPSC再生医薬品分野において研究開発を推進いたしました。

体性幹細胞再生医薬品分野においては、脳梗塞急性期及び急性呼吸窮迫症候群（ARDS）の治療薬の承認取得に向け、それぞれ治験を実施しております。また、2021年８月、これらの治療薬に関わる日本国内での独占的開発・販売ライセンス契約を締結している米国 Athersys, Inc.（以下、アサシス社と言います。）と、商用化に向けた包括的な協業拡大に関する契約を締結し、これらの治療薬の商用製造に関する製造ライセンス権等を取得するとともに、今後アサシス社へのさらなる戦略的投資を可能にする新株予約権引き受けの決定をいたしました。

iPSC再生医薬品分野においては、遺伝子編集技術を用いた免疫拒絶のリスクの少ない次世代iPS細胞、ユニバーサルドナーセル（Universal Donor Cell: 以下、UDCと言います。）を用いた新たな治療薬の研究、ナチュラルキラー細胞（以下、NK細胞と言います。）を用いた次世代がん免疫に関する研究、眼科分野及び肝疾患分野での研究開発を進めております。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上収益は30百万円（前年同期比47.5％増）、営業損失は3,872百万円（前年同期は2,926百万円の営業損失）、税引前四半期損失は3,675百万円（前年同期は4,034百万円の税引前四半期損失）、親会社の所有者に帰属する四半期損失は3,694百万円（前年同期は4,014百万円の親会社の所有者に帰属する四半期損失）となりました。

なお、当社は2021年９月、今後のパイプライン開発及び設備投資等の資金需要に対応するとともに、調達コストの抑制及び海外投資家層の拡大並びに流動性の向上を図るため、海外募集による新株式を発行し、手取金額合計約68億円を調達いたしました。

(2）財政状態の状況

①　資産、負債及び資本の状況

（資産）

当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ2,890百万円増加し、26,061百万円となりました。流動資産は2,935百万円増加し、17,942百万円となりました。主な要因は、現金及び現金同等物の増加2,868百万円であります。非流動資産は45百万円減少し、8,119百万円となりました。主な要因は、有形固定資産の増加117百万円、使用権資産の減少91百万円及びその他の金融資産の減少77百万円であります。

（負債）

当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ187百万円増加し、15,507百万円となりました。流動負債は4,142百万円増加し、6,828百万円となりました。主な要因は、社債及び借入金の増加4,622百万円であります。非流動負債は3,955百万円減少し、8,679百万円となりました。主な要因は、社債及び借入金の減少4,250百万円であります。

（資本）

当第３四半期連結会計期間末の資本合計は、前連結会計年度末に比べて2,703百万円増加し、10,554百万円となりました。主な要因は、資本金の増加1,182百万円及び資本剰余金の増加1,284百万円であります。

②　キャッシュ・フローの状況

当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、資金と言います。）は、前連結会計年度末と比べて2,868百万円増加し、16,791百万円となりました。当第３四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により使用した資金は3,279百万円（前年同期は2,685百万円の資金の使用）となりました。これは主に、税引前四半期損失3,675百万円、金融収益715百万円及び金融費用516百万円の計上等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により使用した資金は549百万円（前年同期は1,127百万円の資金の使用）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出272百万円及び投資有価証券の取得による支出269百万円等によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により獲得した資金は6,674百万円（前年同期は169百万円の資金の獲得）となりました。これは主に、新株の発行による収入6,769百万円等によるものであります。

(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

(4）経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。

(6）研究開発活動

当第３四半期連結累計期間においては、体性幹細胞再生医薬品、iPSC再生医薬品の各分野において、以下のとおり研究開発を推進いたしました。

当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は、2,558百万円（前年同期は2,044百万円）であります。

①　体性幹細胞再生医薬品分野

当第３四半期連結累計期間において、体性幹細胞再生医薬品HLCM051（アサシス社の開発した幹細胞製品MultiStem®）を用いて、日本国内における脳梗塞急性期及び急性呼吸窮迫症候群（ARDS）に対する治療薬の開発を進めました。

脳梗塞急性期に対する治療薬の開発においては、有効性及び安全性を検討するプラセボ対照二重盲検第Ⅱ/Ⅲ相試験（治験名称：TREASURE試験）を実施しており、全国40施設強の医療機関で臨床試験を進め、2021年８月に患者組み入れを完了いたしました。今後は、治験登録患者の経過観察期間を経てデータ解析・評価を行う予定です。

ARDSに対する治療薬開発においては、肺炎を原因疾患としたARDS患者を対象に、有効性及び安全性を検討する第Ⅱ相試験（治験名称：ONE-BRIDGE試験）を全国20施設強の医療機関で実施し、2021年３月に患者組み入れを完了いたしました。また、2020年４月に、ONE-BRIDGE試験内に新型コロナウイルス由来の肺炎を原因疾患とするARDS患者を対象に安全性の検討を行う評価対象群を追加しておりましたが、2020年８月に患者組み入れを完了しております。2021年８月には、ONE-BRIDGE試験の評価項目の速報値データとして一部を発表し、有効性並びに安全性について良好な結果が示されました。今後は、治験登録患者の180日間の経過観察期間を経てデータ解析・評価等の実施を予定しております。なお、ARDSを対象としたHLCM051は、2019年11月に希少疾病用再生医療等製品として指定されております。

当第３四半期連結累計期間においても、依然新型コロナウイルス感染症の影響が上記治験実施施設においてもみられ、治験の進行スケジュールに影響が生じました。引き続き治験実施施設との連携を図りながら、できるだけ早い段階での治験完了に向け継続して取り組んでおります。

②　iPSC再生医薬品分野

当第３四半期連結累計期間において、iPSCプラットフォーム、がん免疫、眼科分野及び肝疾患分野での研究開発を進めました。

＜iPSCプラットフォーム＞

遺伝子編集技術を用いた、HLA型に関わりなく免疫拒絶のリスクを低減する次世代iPS細胞、UDCに関する研究を進めております。患者の免疫細胞に認識されにくいiPS細胞を作製する事で拒絶反応を抑制し、有効性と安全性を高めた再生医療等製品を開発するための次世代技術プラットフォームの開発を目指しております。

2020年10月にはヒトへの臨床応用も可能なレベルの臨床株が完成し、適応疾患を含む具体的な臨床応用に向けた研究を進めております。2021年９月には、国立研究開発法人国立国際医療研究センターとの共同研究において、UDCから膵臓β細胞*への分化誘導ができたことを確認しました。

*膵臓β細胞：膵臓にあるランゲルハンス島を構成している細胞の１種で、血糖値に応じてインスリンを生産・分泌し、血液中の糖を調整しています。

＜がん免疫＞

遺伝子編集技術により特定機能を強化した他家iPS細胞由来のNK細胞を用いて、固形がんを対象にしたがん免疫療法の研究を進めております。これまで当社グループが培ってきたiPS細胞を取り扱う技術と遺伝子編集技術を用いることで、殺傷能力を高めたNK細胞を大量かつ安定的に作製することによる、次世代がん免疫療法を創出すべく自社研究を進めております。

本分野では、2020年６月、国立研究開発法人国立がん研究センター（以下、国立がん研究センターと言います。）と共同研究契約を締結いたしました。他家iPS細胞由来遺伝子編集NK細胞が抗腫瘍効果を発揮する固形がんの特徴を明確にすることを目的に、国立がん研究センターが保有するPDX（Patient-Derived Xenograft：患者腫瘍 組織移植片）を用いて、NK細胞が認識する数種類の分子の発現状況を検討してまいりました。これまでに複数種類の臓器に由来するPDXにおいて、NK細胞が認識する特定の分子が発現していることを確認しデータを解析しております。

＜眼科分野＞

iPS細胞由来網膜色素上皮(RPE)細胞を用いた治療法開発に向けて治験への準備を進めてまいりました。2019年６月、大日本住友製薬株式会社との共同開発体制の変更を決定し、現在は同社が主体となって治験の準備が進められております。

＜肝疾患分野＞

横浜市立大学との、機能的なヒト臓器を創り出す３次元臓器に関する共同研究では、肝臓原基の製造に向けて共同研究を進めております。肝臓原基は、肝細胞に分化する前の肝前駆細胞を、細胞同士をつなぐ働きを持つ間葉系幹細胞と、血管をつくりだす血管内皮細胞に混合して培養することで形成されますが、これらの構成細胞及び形成された肝臓原基の機能評価や品質規格に関してデータ取得を進めたほか、大量培養法、細胞凍結法、移植法の開発を進めております。

なお、当社グループは医薬品事業のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

以下の表は、当第３四半期連結会計期間末現在の当社グループの開発品並びにその適応症、市場、開発段階及び進捗状況を示しております。

＜体性幹細胞再生医薬品分野＞

＜iPSC再生医薬品分野＞

 

３【経営上の重要な契約等】

(1）再生医薬品分野に関する重要な契約

相手方の名称	契約名称	契約締結日	契約期間	主な契約内容
Athersys, Inc.、 ABT Holding Company	Comprehensive Framework Agreement/ Fourth Amendment to Initial License Agreement	2021年８月５日	2016年１月８日付License Agreementの許諾対象となる特許権等が消滅するまで	・2016年１月８日付License Agreementを修正し、以下を定める。 (1）当社が株式会社ニコン・セル・イノベーション、他の当社指定の医薬品製造受託機関（CMO）に対して急性呼吸窮迫症候群（ARDS）及び脳梗塞の治療薬を日本で販売するための商用生産を委託できる権利を設定する。 (2）製造ライセンスの取得に基づき、日本国内向け治療薬の商用製造に関わる試験用及び製造キャパシティの拡張等に際し、その費用の一部を当社が負担する。本製造に関する負担額の一部は、将来ARDS及び脳梗塞に関して開発が成功した際に当社からアサシス社への支払い義務が発生するマイルストン金等から減額する。 (3）アサシス社は当社指定のCMOへ3D培養技術を移管する義務を負う。 (4）ARDS及び脳梗塞以外に新たな適応疾患（最大２疾患）を対象とした治療薬の日本での開発・製造・販売に関する独占的実施権を当社に許諾する。 (5）新たな3D培養技術応用を含める製造体制確立に応じた製造マイルストンとして、今後最大で合計８百万米ドルを支払う。
Athersys, Inc.	Common Stock Purchase Warrant (ARDS)	2021年８月５日	2026年７月31日まで	・2026年７月末までに当社が日本でARDS治療薬の承認を取得する又はアサシス社が買収等される場合に、アサシス社の株式を最大300万株取得できる権利（ワラント）を取得した。
Athersys, Inc.	Common Stock Purchase Warrant (Stroke)	2021年８月５日	2026年７月31日まで	・2026年７月末までに当社が日本で脳梗塞治療薬の承認を取得する又はアサシス社が買収等される場合に、アサシス社の株式を最大700万株取得できる権利（ワラント）を取得した。
Athersys, Inc.	Amendment to Investor Rights Agreement	2021年８月５日	期限の定めなし	・2018年３月14日付Investor Rights Agreementを修正し、当社がアサシス社の株式を15％以上取得した場合に当社がアサシス社の取締役を追加１名（計２名）指名できる権利を放棄した。

(2）その他重要な契約

相手方の名称	契約名称	契約締結日	契約期間	主な契約内容
Nomura International plc、 SMBC Nikko Capital Markets Limited	Purchase Agreement	2021年９月15日	期間の定めなし	・当社が発行する新株式につき、Nomura International plcを主幹事とし、SMBC Nikko Capital Markets Limitedを副幹事として、海外募集を行った。

 第３四半期報告書_20211110112802

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	134,708,000
計	134,708,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年９月30日）	提出日現在発行数（株） （2021年11月12日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	55,128,800	55,128,800	東京証券取引所 （マザーズ）	完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
計	55,128,800	55,128,800	－	－

（注）提出日現在発行数には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （百万円）	資本金残高 （百万円）	資本準備金増減額 （百万円）	資本準備金残高（百万円）
2021年７月１日～ 2021年９月30日（注）１	99,400	51,828,800	5	2,782	5	2,781
2021年９月30日（注）２	3,300,000	55,128,800	3,391	6,173	3,391	6,172

（注）１．新株予約権の行使による増加であります。

２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）

発行価格          2,175円

発行価額       2,055.45円

資本組入額    1,027.725円

払込金総額    6,782百万円

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2021年６月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2021年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	200	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	51,721,600	517,216	株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式。なお、単元株式数は100株であります。
単元未満株式	普通株式	7,600	－	－
発行済株式総数		51,729,400	－	－
総株主の議決権		－	517,216	－

②【自己株式等】

				2021年９月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
株式会社ヘリオス	東京都千代田区有楽町一丁目７番１号	200	－	200	0.00
計	－	200	－	200	0.00

２【役員の状況】

該当事項はありません。  

 第３四半期報告書_20211110112802

第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）の要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第３四半期 連結会計期間 （2021年９月30日）
		百万円		百万円
資産
流動資産
現金及び現金同等物		13,923		16,791
営業債権及びその他の債権		264		312
その他の流動資産		819		838
流動資産合計		15,007		17,942
非流動資産
有形固定資産		614		731
使用権資産		382		291
無形資産		3,946		3,946
持分法で会計処理されている投資		156		154
その他の金融資産	９	3,052		2,975
その他の非流動資産		15		22
非流動資産合計		8,165		8,119
資産合計		23,171		26,061

	注記	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当第３四半期 連結会計期間 （2021年９月30日）
		百万円		百万円
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		435		676
未払法人所得税等		34		53
社債及び借入金	９	－		4,622
リース負債		122		92
その他の金融負債	９	1,803		1,088
その他の流動負債		293		297
流動負債合計		2,686		6,828
非流動負債
社債及び借入金	９	11,049		6,799
リース負債		232		171
引当金		78		78
繰延税金負債		728		743
その他の金融負債	９	68		168
その他の非流動負債		479		720
非流動負債合計		12,634		8,679
負債合計		15,320		15,507
資本
資本金	６	4,991		6,173
資本剰余金	６	5,243		6,527
自己株式		△0		△0
その他の資本の構成要素		△172		△675
利益剰余金	６	△2,218		△1,477
親会社の所有者に帰属する持分合計		7,844		10,547
非支配持分		7		7
資本合計		7,851		10,554
負債及び資本合計		23,171		26,061

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【要約四半期連結損益計算書】

	注記	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
		百万円		百万円
売上収益	７	21		30
売上原価		－		－
売上総利益		21		30
研究開発費		2,044		2,558
販売費及び一般管理費		917		1,342
その他の収益		14		2
その他の費用		－		4
営業損失（△）		△2,926		△3,872
金融収益		1		715
金融費用		1,079		516
持分法による投資損失（△）		△30		△2
税引前四半期損失（△）		△4,034		△3,675
法人所得税費用		△20		20
四半期損失（△）		△4,014		△3,695
四半期損失の帰属
親会社の所有者		△4,014		△3,694
非支配持分		△1		△1
四半期損失（△）		△4,014		△3,695
１株当たり四半期損失
基本的１株当たり四半期損失（△）（円）	８	△78.15		△71.41
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円）	８	△78.15		△71.41

【要約四半期連結包括利益計算書】

	注記	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
		百万円		百万円
四半期損失（△）		△4,014		△3,695
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		842		△526
純損益に振り替えられることのない項目合計		842		△526
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		△5		23
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計		△5		23
税引後その他の包括利益		837		△503
四半期包括利益		△3,177		△4,198
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△3,176		△4,198
非支配持分		△1		△1
四半期包括利益		△3,177		△4,198

【第３四半期連結会計期間】

【要約四半期連結損益計算書】

	注記	前第３四半期連結会計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)		当第３四半期連結会計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
		百万円		百万円
売上収益		7		11
売上原価		－		－
売上総利益		7		11
研究開発費		747		1,018
販売費及び一般管理費		338		424
その他の収益		0		2
その他の費用		0		－
営業損失（△）		△1,077		△1,429
金融収益		0		0
金融費用		320		439
持分法による投資損失（△）		△12		△1
税引前四半期損失（△）		△1,409		△1,868
法人所得税費用		△4		△65
四半期損失（△）		△1,405		△1,803
四半期損失の帰属
親会社の所有者		△1,405		△1,803
非支配持分		△0		△0
四半期損失（△）		△1,405		△1,803
１株当たり四半期損失
基本的１株当たり四半期損失（△）（円）	８	△27.33		△34.85
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円）	８	△27.33		△34.85

【要約四半期連結包括利益計算書】

	注記	前第３四半期連結会計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年９月30日)		当第３四半期連結会計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)
		百万円		百万円
四半期損失（△）		△1,405		△1,803
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産		△1,030		△169
純損益に振り替えられることのない項目合計		△1,030		△169
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		△2		4
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計		△2		4
税引後その他の包括利益		△1,033		△165
四半期包括利益		△2,438		△1,968
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△2,438		△1,968
非支配持分		△0		△0
四半期包括利益		△2,438		△1,968

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

	注記	親会社の所有者に帰属する持分
	資本金		資本剰余金		自己株式		その他の資本の構成要素
				その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産		在外営業 活動体の 換算差額
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2020年１月１日時点の残高		12,822		12,998		△0		△665		△3
四半期損失（△）		－		－		－		－		－
その他の包括利益		－		－		－		842		△5
四半期包括利益合計		－		－		－		842		△5
減資	６	△8,054		8,054		－		－		－
欠損填補	６	－		△16,108		－		－		－
新株の発行（新株予約権の行使）		137		134		－		－		－
新株予約権の失効		－		△1		－		－		－
自己株式の取得		－		－		△0		－		－
株式に基づく報酬取引		－		56		－		－		－
所有者との取引額等合計		△7,917		△7,864		△0		－		－
2020年９月30日時点の残高		4,905		5,133		△0		177		△8

	注記	親会社の所有者に帰属する持分						非支配持分		合計
	その他の資本の構成要素		利益剰余金		合計
	合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2020年１月１日時点の残高		△668		△12,816		12,335		8		12,344
四半期損失（△）		－		△4,014		△4,014		△1		△4,014
その他の包括利益		837		－		837		－		837
四半期包括利益合計		837		△4,014		△3,176		△1		△3,177
減資	６	－		－		－		－		－
欠損填補	６	－		16,108		－		－		－
新株の発行（新株予約権の行使）		－		－		272		－		272
新株予約権の失効		－		1		－		－		－
自己株式の取得		－		－		△0		－		△0
株式に基づく報酬取引		－		－		56		－		56
所有者との取引額等合計		－		16,109		328		－		328
2020年９月30日時点の残高		169		△721		9,487		8		9,494

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

	注記	親会社の所有者に帰属する持分
	資本金		資本剰余金		自己株式		その他の資本の構成要素
				その他の包括 利益を通じて 公正価値で測定 する金融資産		在外営業 活動体の 換算差額
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2021年１月１日時点の残高		4,991		5,243		△0		△161		△11
四半期損失（△）		－		－		－		－		－
その他の包括利益		－		－		－		△526		23
四半期包括利益合計		－		－		－		△526		23
減資	６	△2,217		2,217		－		－		－
欠損填補	６	－		△4,434		－		－		－
新株の発行	６	3,391		3,361		－		－		－
新株の発行（新株予約権の行使）		8		5		－		－		－
新株予約権の失効		－		△1		－		－		－
株式に基づく報酬取引		－		135		－		－		－
所有者との取引額等合計		1,182		1,284		－		－		－
2021年９月30日時点の残高		6,173		6,527		△0		△687		12

	注記	親会社の所有者に帰属する持分						非支配持分		合計
	その他の資本の構成要素		利益剰余金		合計
	合計
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
2021年１月１日時点の残高		△172		△2,218		7,844		7		7,851
四半期損失（△）		－		△3,694		△3,694		△1		△3,695
その他の包括利益		△503		－		△503		－		△503
四半期包括利益合計		△503		△3,694		△4,198		△1		△4,198
減資	６	－		－		－		－		－
欠損填補	６	－		4,434		－		－		－
新株の発行	６	－		－		6,753		－		6,753
新株の発行（新株予約権の行使）		－		－		13		－		13
新株予約権の失効		－		1		－		－		－
株式に基づく報酬取引		－		－		135		－		135
所有者との取引額等合計		－		4,435		6,901		－		6,901
2021年９月30日時点の残高		△675		△1,477		10,547		7		10,554

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)		当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
		百万円		百万円
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期損失（△）		△4,034		△3,675
減価償却費及び償却費		166		195
金融収益		△1		△715
金融費用		1,079		516
持分法による投資損益（△は益）		30		2
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		119		△53
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		△56		303
その他の流動資産の増減額（△は増加）		△21		△19
その他の流動負債の増減額（△は減少）		42		15
その他の金融負債の増減額（△は減少）		68		100
その他		△6		129
小計		△2,614		△3,203
利息の受取額		1		0
利息の支払額		△65		△70
法人所得税の支払額		△7		△6
営業活動によるキャッシュ・フロー		△2,685		△3,279
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出		△230		△272
無形資産の取得による支出		△2		△7
投資有価証券の取得による支出		△827		△269
敷金及び保証金の差入による支出		△67		－
投資活動によるキャッシュ・フロー		△1,127		△549
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース負債の返済による支出		△103		△92
新株の発行による収入		272		6,769
自己株式の取得による支出		△0		－
新株予約権の発行による支出		－		△3
財務活動によるキャッシュ・フロー		169		6,674
現金及び現金同等物に係る換算差額		△9		21
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△3,652		2,868
現金及び現金同等物の期首残高		18,296		13,923
現金及び現金同等物の四半期末残高		14,644		16,791

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

株式会社ヘリオス（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://www.healios.co.jp/）で開示しております。2021年９月30日に終了する当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の共同支配企業に対する持分により構成されております。当社グループは医薬品事業を行っており、体性幹細胞再生医薬品分野、及びiPS細胞に関連する技術を活用した再生医療等製品（iPSC再生医薬品）の研究・開発・製造を行うiPSC再生医薬品分野において事業を推進しております。 

２．作成の基礎

(1）要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

(2）測定の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

(3）機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。 

３．重要な会計方針

当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

（会計方針の追加）

金融商品の取引価格が取引開始時の公正価値と異なり、その公正価値が同一の資産又は負債についての活発な市場における相場価格の証拠がある場合、又は観察可能な市場からのデータのみを用いた評価技法に基づいている場合には取引価格と公正価値の差額を純損益に認識しております。公正価値が観察不能なインプットを用いて算定されている場合には取引価格と公正価値の差額は繰り延べられ、インプットが観測できるようになったとき、又は当該金融商品の認識を中止したときにのみ純損益に認識しております。 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。

当社グループが行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。 

５．事業セグメント

当社グループは医薬品事業のみの単一セグメントのため、記載を省略しております。 

６．資本金及びその他の資本項目

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

当社は、2020年３月27日開催の当社第９回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について承認可決され、2020年４月30日にその効力が発生しております。

(1）資本金及び資本準備金の額の減少の内容

会社法第447条第１項及び会社法第448条第１項の規定に基づき、資本金の額8,054百万円及び資本準備金の額8,054百万円を減少し、これらの合計額16,108百万円をその他資本剰余金に振り替えるものです。

(2）剰余金の処分の内容

会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金16,108百万円を繰越利益剰余金に振り替えることで、欠損補填に充当するものです。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

当社は、2021年３月26日開催の当社第10回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について承認可決され、2021年３月31日にその効力が発生しております。

(1）資本金及び資本準備金の額の減少の内容

会社法第447条第１項及び会社法第448条第１項の規定に基づき、資本金の額2,217百万円及び資本準備金の額2,217百万円を減少し、これらの合計額4,434百万円をその他資本剰余金に振り替えるものです。

(2）剰余金の処分の内容

会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金4,434百万円を繰越利益剰余金に振り替えることで、欠損補填に充当するものです。

また、2021年９月30日を払込期日とする海外募集による新株式の発行により、3,300,000株の新株を発行し、資本金が3,391百万円、資本剰余金が3,361百万円それぞれ増加しております。 

７．売上収益

収益の分解

前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間における収益の内訳は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
	百万円		百万円
契約一時金及びマイルストン収入	21		21
その他	－		10
合計	21		30

８．１株当たり利益

基本的１株当たり四半期損失及び希薄化後１株当たり四半期損失は、次の情報に基づいて算定しています。

(1）基本的１株当たり四半期損失の算定上の基礎

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△4,014		△3,694
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円）	－		－
基本的１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△4,014		△3,694
発行済普通株式の加重平均株式数（株）	51,355,889		51,731,967
基本的１株当たり四半期損失（△）（円）	△78.15		△71.41

	前第３四半期連結会計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結会計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△1,405		△1,803
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益（百万円）	－		－
基本的１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△1,405		△1,803
発行済普通株式の加重平均株式数（株）	51,411,980		51,722,492
基本的１株当たり四半期損失（△）（円）	△27.33		△34.85

(2）希薄化後１株当たり四半期損失の算定上の基礎

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△4,014		△3,694
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に用いる四半期利益調整額（百万円）	－		－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△4,014		△3,694
発行済普通株式の加重平均普通株式数（株）	51,355,889		51,731,967
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる普通株式の増加数
新株予約権（株）	－		－
希薄化効果調整後の加重平均普通株式数（株）	51,355,889		51,731,967
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円）	△78.15		△71.41
逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期損失の算定に含めなかった金融商品の概要	新株予約権３種類（新株予約権の数9,615個（普通株式961,500株））及び転換社債型新株予約権付社債２種類（券面総額9,000百万円）		新株予約権４種類（新株予約権の数6,632個（普通株式663,200株））及び転換社債型新株予約権付社債２種類（券面総額9,000百万円）

	前第３四半期連結会計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結会計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△1,405		△1,803
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に用いる四半期利益調整額（百万円）	－		－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の所有者に帰属する四半期損失（△）（百万円）	△1,405		△1,803
発行済普通株式の加重平均普通株式数（株）	51,411,980		51,722,492
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる普通株式の増加数
新株予約権（株）	－		－
希薄化効果調整後の加重平均普通株式数（株）	51,411,980		51,722,492
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円）	△27.33		△34.85
逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期損失の算定に含めなかった金融商品の概要	新株予約権３種類（新株予約権の数9,615個（普通株式961,500株））及び転換社債型新株予約権付社債２種類（券面総額9,000百万円）		新株予約権７種類（新株予約権の数8,978個（普通株式897,800株））及び転換社債型新株予約権付社債２種類（券面総額9,000百万円）

９．金融商品の公正価値

公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

(1）公正価値の算定方法

金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（その他の金融資産、その他の金融負債）

上場株式の公正価値については、期末日（当第３四半期連結会計期間においては、第３四半期連結会計期間末日）の市場価格によって算定しております。

新株予約権の公正価値については、株式の市場価格、ヒストリカル・ボラティリティ等を考慮したブラック・ショールズモデルを用いて算定し、その他の金融資産として表示しております。

非上場株式の公正価値については、直近の取引価格に基づく評価技法により測定しております。

敷金及び保証金については、合理的に見積った返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値によっております。

一部の転換社債型新株予約権付社債の新株予約権相当額については、株式の市場価格、ヒストリカル・ボラティリティ等を考慮したモンテカルロ・シミュレーションを用いて算定し、その他の金融負債として表示しております。

その他の金融負債（デリバティブを除く）については、当社グループが新規に同様の条件で借入を行う場合の利子率を使用した割引キャッシュ・フロー法により算定しております。

（社債及び借入金）

社債については、当社グループが新規に同様の条件で借入を行う場合の利子率を使用した割引キャッシュ・フロー法により算定しております。

全ての借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

(2）償却原価で測定される金融商品

償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）				当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
---	---	---	---	---	---	---	---
	百万円		百万円		百万円		百万円
資産：
償却原価で測定する金融資産
その他の金融資産
敷金及び保証金	97		97		97		97
合計	97		97		97		97
負債：
償却原価で測定する金融負債
社債及び借入金
社債	8,049		8,639		8,421		8,755
借入金	3,000		3,000		3,000		3,000
その他の金融負債 （デリバティブを除く）	68		64		168		158
合計	11,117		11,704		11,589		11,913

（注）　社債及び借入金、その他の金融負債（デリバティブを除く）の公正価値はレベル２に分類しております。

(3）公正価値で測定される金融商品

公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。

前連結会計年度（2020年12月31日）

	レベル１		レベル２		レベル３		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
資産：
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
資本性金融商品	－		－		－		－
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
資本性金融商品	2,954		－		－		2,954
合計	2,954		－		－		2,954
負債：
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債
デリバティブ	－		－		1,803		1,803
合計	－		－		1,803		1,803

当第３四半期連結会計期間（2021年９月30日）

	レベル１		レベル２		レベル３		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
資産：
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
デリバティブ	－		－		180		180
資本性金融商品	－		－		270		270
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
資本性金融商品	2,428		－		－		2,428
合計	2,428		－		450		2,878
負債：
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債
デリバティブ	－		－		1,088		1,088
合計	－		－		1,088		1,088

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。

(4）レベル３に分類された金融商品の公正価値測定に関する情報

レベル３に分類された金融商品の評価技法及び重要な観察可能でないインプットは以下のとおりであります。

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産のうち、デリバティブは当第３四半期連結会計期間に取得した新株予約権であり、株式の市場価格、ヒストリカル・ボラティリティ等を考慮したブラック・ショールズモデルを用いて算定しております。重要な観察可能でないインプットはヒストリカル・ボラティリティ（当第３四半期連結会計期間78.8％～89.2％）であり、ヒストリカル・ボラティリティが上昇（下落）した場合、公正価値は増加（減少）します。また、資本性金融商品は非上場株式であり、直近の取引価格に基づく評価技法により公正価値を算定しております。

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は一部の転換社債型新株予約権付社債の新株予約権相当額であり、株式の市場価格、ヒストリカル・ボラティリティ等を考慮したモンテカルロ・シミュレーションを用いて公正価値を算定しております。重要な観察可能でないインプットはヒストリカル・ボラティリティ（前連結会計年度50.6％、当第３四半期連結会計期間43.2％）であり、ヒストリカル・ボラティリティが上昇（下落）した場合、公正価値は増加（減少）します。

レベル３の金融商品に係る公正価値の測定は、関連する社内規程に従い実施しております。公正価値の測定に際しては、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いております。

(5）レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

レベル３に分類された金融商品の期首から期末までの変動は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
	百万円		百万円
資産：
期首残高	－		－
利得及び損失合計
純損益に含まれている利得及び損失（注）	－		△82
取得	－		532
期末残高	－		450
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動	－		△82

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
	百万円		百万円
負債：
期首残高	1,166		1,803
利得及び損失合計
純損益に含まれている利得及び損失（注）	676		△715
期末残高	1,842		1,088
報告期間末に保有している負債について純損益に計上された当期の未実現損益の変動	676		△715

（注）　純損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。この利得及び損失は要約四半期連結損益計算書の金融収益及び金融費用に含まれております。

(6）当初認識時点の公正価値と取引価格の差額

活発な市場で取引されていない以下のデリバティブは米国Athersys, Inc.（以下「アサシス社」という。）の新株予約権であり、(1)及び(4)に記載のとおり、公正価値をブラック・ショールズモデルを用いて算定しております。

新株予約権の取引価格はアサシス社との他の取引条件を考慮して決定されており、上記の評価技法を用いて算定された当初認識時における公正価値と取引価格に差異が生じております。

期首及び期末において純損益に認識されていない差異の総額及び当該差異残高の変動の調整は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
	百万円		百万円
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
デリバティブ
期首残高	－		－
取得	－		262
期末残高	－		262

10．後発事象

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20211110112802

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。