Quarterly Report • Nov 15, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第４期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社Kids Smile Holdings |
| 【英訳名】 | Kids Smile Holdings Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中西 正文 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区西五反田一丁目３番８号 |
| 【電話番号】 | 03-6421-7015 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 田上 節朗 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区西五反田一丁目３番８号 |
| 【電話番号】 | 03-6421-7015 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 田上 節朗 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E35489 70840 株式会社Ｋｉｄｓ Ｓｍｉｌｅ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Kids Smile Holdings Corp. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-04-01 2021-09-30 Q2 2022-03-31 2020-04-01 2020-09-30 2021-03-31 1 false false false E35489-000 2021-11-15 E35489-000 2020-04-01 2020-09-30 E35489-000 2020-04-01 2021-03-31 E35489-000 2021-04-01 2021-09-30 E35489-000 2020-09-30 E35489-000 2021-03-31 E35489-000 2021-09-30 E35489-000 2020-07-01 2020-09-30 E35489-000 2021-07-01 2021-09-30 E35489-000 2021-11-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E35489-000 2021-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E35489-000 2020-03-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第３期
第２四半期
連結累計期間 | 第４期
第２四半期
連結累計期間 | 第３期 |
| 会計期間 | | 自 2020年４月１日
至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日
至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日
至 2021年３月31日 |
| 売上高 | (千円) | 4,430,453 | 5,280,330 | 9,113,368 |
| 経常利益 | (千円) | 921,848 | 1,250,643 | 983,738 |
| 親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益 | (千円) | 600,456 | 813,968 | 547,979 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 600,456 | 813,968 | 547,979 |
| 純資産額 | (千円) | 5,342,802 | 6,092,659 | 5,290,325 |
| 総資産額 | (千円) | 10,710,390 | 12,998,759 | 13,944,387 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 189.59 | 256.61 | 172.88 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | 184.92 | 251.53 | 168.76 |
| 自己資本比率 | (％) | 49.9 | 46.9 | 37.9 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 1,529,691 | 1,960,561 | 1,601,424 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △492,882 | △470,756 | △2,327,276 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △1,844,032 | △2,138,904 | 1,339,228 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 718,989 | 1,490,489 | 2,139,588 |
| 回次 | 第３期 第２四半期 連結会計期間 |
第４期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2020年７月１日 至 2020年９月30日 |
自 2021年７月１日 至 2021年９月30日 |
|
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 39.15 | 23.00 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標となっております。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
0102010_honbun_0419247003310.htm
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。この結果、前第２四半期連結累計期間と収益の会計処理が異なることから、以下の経営成績に関する説明において増減額及び前年同期比(％)を記載せずに説明しております。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
a．経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、東京都をはじめとして各地で新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言・まん延防止等重点措置が繰り返し発令されるなど、経済活動が制限された状況で推移いたしました。ワクチン接種の進展及び人流を抑制した各種施策の効果もあり、８月後半をピークに感染者数が減少傾向に転じる中、景気が回復に向かう事が期待されておりますが、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループが属する保育・幼児教育市場においては、新型コロナウイルス感染症の影響を懸念した利用者の預け控えの動きも収まりつつあり、底堅いニーズが継続しております。一方で、待機児童数については受け皿の拡大とともに減少傾向は続いております。
当社グループが運営する施設におきましては、新型コロナウイルス感染症に対する感染防止と拡大防止に努めてまいりました結果、業績への影響は軽微なものとなりました。
このような状況のもと、当社グループが強みとする民間教育サービスにおける幼児教育のノウハウを認可保育事業にも積極的に取り入れ、利用者から選ばれる園としてのサービス向上に努めてまいりました。
新規開設については、４月に認可保育所９施設及び当社グループ初となる学童・幼児教室併設の民間教育サービス施設を１施設、いずれも東京都に開設いたしました。その結果、当第２四半期連結累計期間末における当社グループが運営する施設数は、認可保育所を、東京都・神奈川県・愛知県に66施設、プレスクール一体型保育所(認可外保育施設)を東京都に４施設、幼児教室、学童・幼児教室併設型をそれぞれ東京都に１施設の合計72施設となりました。
以上により、当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高5,280百万円(前年同四半期は4,430百万円)、営業損失145百万円(前年同四半期は営業損失317百万円)、経常利益は1,250百万円(前年同四半期は921百万円)、親会社株主に帰属する四半期純利益は813百万円(前年同四半期は600百万円)となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しておりますが、当第２四半期連結累計期間における売上高への影響は軽微であります。詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更等)」をご参照ください。
当社グループは引き続き、新型コロナウイルス感染症の感染防止と拡大防止に努め、安心してご利用できる施設運営を実施してまいります。
b．資産、負債及び純資産の状況
当第２四半期連結会計期間末における総資産は、12,998百万円(前連結会計年度末は13,944百万円)となり、前連結会計年度末に比べ945百万円減少しました。その内訳は以下のとおりとなります。
(流動資産)
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は、2,744百万円(前連結会計年度末は3,679百万円)となり、前連結会計年度末に比べ934百万円減少しました。現金及び預金の減少(649百万円)、未収入金の減少(192百万円)等があったことによるものであります。
(固定資産)
当第２四半期連結会計期間末における固定資産は、10,253百万円(前連結会計年度末は10,264百万円)となり、前連結会計年度末に比べ10百万円減少しました。これは建物及び構築物(純額)の増加(1,124百万円)、長期前払費用の増加(66百万円)並びに敷金及び保証金の増加(124百万円)等があったものの、建設仮勘定の減少(1,386百万円)等があったことによるものであります。
(流動負債)
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は、2,882百万円(前連結会計年度末は4,999百万円)となり、前連結会計年度末に比べ2,116百万円減少しました。これは未払金の増加(102百万円)等があったものの、短期借入金の減少(2,215百万円)等があったことによるものであります。
(固定負債)
当第２四半期連結会計期間末における固定負債は、4,023百万円(前連結会計年度末は3,654百万円)となり、前連結会計年度末に比べ368百万円増加しました。これは繰延税金負債の増加(361百万円)等があったことによるものであります。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末における純資産は、6,092百万円(前連結会計年度末は5,290百万円)となり、前連結会計年度末に比べ802百万円増加しました。これは親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加(813百万円)等があったことによるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」）は、前連結会計年度末に比べ649百万円減少し、1,490百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は、1,960百万円(前年同四半期は1,529百万円の増加)となりました。
主な内訳は、未払費用の減少(55百万円)、前受金の減少(35百万円)等による資金の減少があったものの、税金等調整前四半期純利益(1,250百万円)、減価償却費(414百万円)及び売上債権の減少(213百万円)等による資金の増加があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、470百万円(前年同四半期は492百万円の減少)となりました。
主な内訳は、認可保育所の新規開設に伴う有形固定資産の取得(468百万円)等による資金の減少があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は、2,138百万円(前年同四半期は1,844百万円の減少)となりました。
主な内訳は、長期借入れによる収入(571百万円)による資金の増加があったものの、短期借入金の純増減額(2,215百万円の減少)及び長期借入金の返済による支出(494百万円)の資金の減少があったことによるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 主要な設備
当第２四半期連結累計期間中の設備投資については、2021年10月以降開園の施設への設備投資が主となり、総額567百万円の投資を実施しました。
(6) 従業員数
連結会社の状況
当第２四半期連結累計期間において、当社グループは業容の拡大に伴い、幼児教育事業において90名増加しております。
なお、従業員数は就業人員数であります。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 10,800,000 |
| 計 | 10,800,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2021年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年11月15日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 3,172,000 | 3,172,000 | 東京証券取引所 マザーズ |
完全議決権株式であり、権利内容に何らの制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,172,000 | 3,172,000 | ― | ― |
(注) 提出日現在の発行数には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年９月30日 | ― | 3,172,000 | ― | 575,652 | ― | 1,729,710 |
| 2021年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社エーエムカンパニー | 東京都豊島区高田一丁目36番13号 | 1,500,000 | 47.3 |
| 中西 正文 | 東京都豊島区 | 850,000 | 26.8 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 171,813 | 5.4 |
| 穐田 誉輝 | 東京都港区 | 136,100 | 4.3 |
| 株式会社肥後銀行 (常任代理人 株式会社日本カストディ銀行) |
熊本県熊本市中央区練兵町１番地 (東京都中央区晴海一丁目８番12号） |
19,700 | 0.6 |
| 中西 亜由美 | 東京都豊島区 | 18,750 | 0.6 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNYM GCM CLIENT ACCTS M ILM FE (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) |
2 KING EDWARD STREET, LONDON EC1A 1HQ UNITED KINGDOM (東京都千代田区丸の内二丁目７番１号) |
12,804 | 0.4 |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC (常任代理人 JPモルガン証券株式会社) |
25 BANK STREET CANARY WHARF LONDON UK (東京都千代田区丸の内二丁目７番３号) |
11,000 | 0.3 |
| 葉田 治央 | 東京都目黒区 | 10,000 | 0.3 |
| 服部 将文 | 東京都渋谷区 | 10,000 | 0.3 |
| 計 | － | 2,740,167 | 86.4 |
(注)株式会社エーエムカンパニーは当社代表取締役である中西正文が株式を保有する資産管理会社であります。
| 2021年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 3,170,600 |
31,706 | 完全議決権株式であり、権利内容に何らの制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 1,400 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 3,172,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 31,706 | ― |
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,139,759 | 1,490,599 | |||||||||
| 売掛金 | 28,519 | 7,933 | |||||||||
| 前払費用 | 419,079 | 340,570 | |||||||||
| 未収入金 | 1,074,570 | 881,839 | |||||||||
| その他 | 17,881 | 24,141 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △100 | △100 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,679,711 | 2,744,985 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 6,845,113 | 7,969,163 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 132,477 | 182,429 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 1,947,648 | 560,671 | |||||||||
| その他（純額） | 75,593 | 84,382 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 9,000,833 | 8,796,647 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 3,469 | 4,362 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 3,469 | 4,362 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期前払費用 | 601,525 | 668,383 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 653,275 | 778,114 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 2,027 | 2,402 | |||||||||
| その他 | 3,545 | 3,863 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,260,373 | 1,452,764 | |||||||||
| 固定資産合計 | 10,264,676 | 10,253,773 | |||||||||
| 資産合計 | 13,944,387 | 12,998,759 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | 3,442,700 | 1,227,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 616,899 | 686,396 | |||||||||
| 未払金 | 315,749 | 417,823 | |||||||||
| 未払費用 | 194,780 | 138,967 | |||||||||
| 未払法人税等 | 65,318 | 83,674 | |||||||||
| 賞与引当金 | 219,786 | 232,922 | |||||||||
| その他 | 144,437 | 96,125 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,999,671 | 2,882,909 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,324,275 | 1,331,573 | |||||||||
| 資産除去債務 | 107,643 | 124,837 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,892,926 | 2,254,186 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 43,872 | 53,146 | |||||||||
| 長期前受金 | 206,158 | 192,985 | |||||||||
| その他 | 79,514 | 66,461 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,654,391 | 4,023,190 | |||||||||
| 負債合計 | 8,654,062 | 6,906,100 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 575,652 | 575,652 | |||||||||
| 資本剰余金 | 475,652 | 475,652 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,238,229 | 5,040,563 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,289,533 | 6,091,867 | |||||||||
| 新株予約権 | 792 | 792 | |||||||||
| 純資産合計 | 5,290,325 | 6,092,659 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 13,944,387 | 12,998,759 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 4,430,453 | 5,280,330 | |||||||||
| 売上原価 | 4,046,630 | 4,742,831 | |||||||||
| 売上総利益 | 383,822 | 537,498 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 701,738 | ※ 683,316 | |||||||||
| 営業損失（△） | △317,915 | △145,818 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 補助金収入 | 1,250,274 | 1,418,887 | |||||||||
| その他 | 10,446 | 6,295 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,260,721 | 1,425,182 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 13,351 | 14,648 | |||||||||
| 支払手数料 | 6,605 | 11,120 | |||||||||
| その他 | 999 | 2,951 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 20,957 | 28,720 | |||||||||
| 経常利益 | 921,848 | 1,250,643 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| その他 | 30 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 30 | ― | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 921,878 | 1,250,643 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 25,235 | 75,791 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 296,186 | 360,884 | |||||||||
| 法人税等合計 | 321,421 | 436,675 | |||||||||
| 四半期純利益 | 600,456 | 813,968 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 600,456 | 813,968 |
0104035_honbun_0419247003310.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 四半期純利益 | 600,456 | 813,968 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 600,456 | 813,968 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 600,456 | 813,968 |
0104050_honbun_0419247003310.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 921,878 | 1,250,643 | |||||||||
| 減価償却費 | 348,204 | 414,245 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額(△は減少) | 91,097 | 13,136 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | 5,628 | 9,274 | |||||||||
| 補助金収入 | △1,250,274 | △1,418,887 | |||||||||
| 支払利息 | 13,351 | 14,648 | |||||||||
| 売上債権の増減額(△は増加) | △64,759 | 213,317 | |||||||||
| 未払金の増減額(△は減少) | 21,123 | △177 | |||||||||
| 未払費用の増減額(△は減少) | 13,898 | △55,435 | |||||||||
| 前受金の増減額(△は減少) | △20,897 | △35,582 | |||||||||
| その他 | 214,810 | 208,092 | |||||||||
| 小計 | 294,061 | 613,275 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 9 | 11 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 1,250,274 | 1,418,887 | |||||||||
| 利息の支払額 | △13,174 | △14,177 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △32,360 | △57,435 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 30,880 | ― | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,529,691 | 1,960,561 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △492,664 | △468,665 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | ― | △677 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | ― | △1,155 | |||||||||
| その他 | △218 | △258 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △492,882 | △470,756 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | △1,547,658 | △2,215,700 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 28,000 | 571,400 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △339,774 | △494,604 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 15,400 | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,844,032 | △2,138,904 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | △807,222 | △649,099 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,526,212 | 2,139,588 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 718,989 | ※ 1,490,489 |
0104100_honbun_0419247003310.htm
| 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
| (会計方針の変更) （収益認識に関する会計基準等の適用） 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。 これにより、履行義務の識別及び充足時点について検討した結果、一部のサービス提供については一定期間にわたり収益を認識することとしております。 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。 この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高、売上総利益、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ449千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は11,634千円減少しております。 「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年３月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。 （時価の算定に関する会計基準等の適用） 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 |
当第２四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定に重要な変更はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|||
| 役員報酬 | 66,500 | 千円 | 71,370 | 千円 |
| 給料及び手当 | 143,289 | 〃 | 139,749 | 〃 |
| 採用費 | 280,396 | 〃 | 219,757 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 23,250 | 〃 | 21,281 | 〃 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
| 現金及び預金 | 719,099千円 | 1,490,599千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △110 〃 | △110 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 718,989千円 | 1,490,489千円 |
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
当社グループの事業セグメントは、幼児教育事業の単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
当社グループの事業セグメントは、幼児教育事業の単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。 (収益認識関係)
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
(単位：千円)
| 幼児教育事業 | |
| 一時点で移転される財又はサービス | 5,272,961 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 7,369 |
| 合計 | 5,280,330 |
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
| １株当たり四半期純利益 | 189円59銭 | 256円61銭 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 600,456 | 813,968 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 (千円) |
600,456 | 813,968 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,167,071 | 3,172,000 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 184円92銭 | 251円53銭 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 79,960 | 64,056 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
該当事項はありません。
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該当事項はありません。
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