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KOSHIDAKA HOLDINGS Co.,LTD.
Registration Form • Nov 29, 2021
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月29日 |
| 【事業年度】 | 第52期(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社コシダカホールディングス |
| 【英訳名】 | KOSHIDAKA HOLDINGS Co., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 腰髙 博 |
| 【本店の所在の場所】 | 群馬県前橋市大友町１丁目５番地１ |
| 【電話番号】 | 027－280－3371(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役常務執行役員グループ管理担当 土井 義人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門４丁目３番20号 神谷町ＭＴビル17階 |
| 【電話番号】 | 03－6403－5710(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役常務執行役員グループ管理担当 土井 義人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04751 21570 株式会社コシダカホールディングス KOSHIDAKA HOLDINGS Co.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-09-01 2021-08-31 FY 2021-08-31 2019-09-01 2020-08-31 2020-08-31 1 false false false E04751-000 2021-11-29 E04751-000 2016-09-01 2017-08-31 E04751-000 2017-09-01 2018-08-31 E04751-000 2018-09-01 2019-08-31 E04751-000 2019-09-01 2020-08-31 E04751-000 2020-09-01 2021-08-31 E04751-000 2017-08-31 E04751-000 2018-08-31 E04751-000 2019-08-31 E04751-000 2020-08-31 E04751-000 2021-08-31 E04751-000 2016-09-01 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2017-09-01 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2018-09-01 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2019-09-01 2020-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2017-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2018-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2019-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04751-000 2020-08-31 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0101010_honbun_7030300103309.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第48期 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | 第52期 | |
| 決算年月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | 2021年８月 | |
| 売上高 | (千円) | 55,283,582 | 61,771,031 | 65,840,277 | 43,303,711 | 20,791,480 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 6,354,250 | 8,207,893 | 9,562,273 | 1,699,536 | △3,092,618 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益又は 親会社株主に帰属する 当期純損失(△) |
(千円) | 3,255,570 | 4,426,599 | 6,226,534 | △231,515 | △4,144,936 |
| 包括利益 | (千円) | 3,577,801 | 5,133,583 | 6,255,618 | △357,464 | △4,244,235 |
| 純資産額 | (千円) | 22,663,798 | 26,697,244 | 31,815,081 | 22,911,792 | 18,178,360 |
| 総資産額 | (千円) | 43,690,171 | 68,357,480 | 72,087,391 | 44,555,839 | 41,973,662 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 266.36 | 315.51 | 391.24 | 281.01 | 222.96 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | (円) | 43.63 | 54.44 | 76.57 | △2.84 | △50.84 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 49.6 | 37.5 | 44.1 | 51.4 | 43.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 18.5 | 18.7 | 21.7 | △0.8 | △20.2 |
| 株価収益率 | (倍) | 18.65 | 21.51 | 23.12 | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 9,209,089 | 8,327,121 | 12,577,764 | 4,378,286 | △1,942,598 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △6,317,007 | △23,405,662 | △8,732,380 | △9,124,375 | △4,474,875 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 4,659,138 | 13,276,016 | △3,193,404 | 5,784,502 | 2,285,268 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 13,754,885 | 11,889,007 | 12,530,137 | 9,297,152 | 5,171,157 |
| 従業員数 | (人) | 1,142 | 1,185 | 1,322 | 833 | 768 |
| (外、平均臨時雇用者数) | (2,781) | (3,059) | (3,369) | (2,462) | (1,928) |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第50期の期首から適用しており、第49期(2018年８月期)の数値については、当該表示方法の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。
３．2018年６月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。
第48期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり当期純利益及び１株当たり純資産額を算定しております。
４．第48期、第49期及び第50期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第51期及び第52期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．第51期及び第52期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
６．平均臨時雇用者数については、１日８時間換算による年間の平均人員を( )外数で記載しております。
７．第51期において、当社が保有する株式会社カーブスホールディングスの全株式を現物配当により当社株主に分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International,Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を連結の範囲から除外したこと、及びコロナウイルス感染症拡大による緊急事態宣言・まん延防止等重点措置の発令に伴うカラオケ店舗の休業や営業時間短縮等により、第51期及び第52期の売上高等の各指標は大幅に減少しております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第48期 | 第49期 | 第50期 | 第51期 | 第52期 | |
| 決算年月 | 2017年８月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | 2021年８月 | |
| 営業収益 | (千円) | 2,360,684 | 6,040,966 | 6,335,321 | 4,369,829 | 1,648,608 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 581,611 | 4,173,468 | 4,584,970 | 1,561,076 | △321,323 |
| 当期純利益又は 当期純損失(△) |
(千円) | 187,940 | 2,692,688 | 4,316,953 | 891,448 | △386,551 |
| 資本金 | (千円) | 2,070,257 | 2,070,257 | 2,070,257 | 2,070,257 | 2,070,257 |
| 発行済株式総数 | (株) | 20,575,000 | 82,300,000 | 82,300,000 | 82,300,000 | 82,300,000 |
| 純資産額 | (千円) | 11,036,516 | 12,955,807 | 16,385,745 | 16,314,652 | 15,424,906 |
| 総資産額 | (千円) | 24,190,275 | 20,129,826 | 20,841,480 | 29,041,217 | 28,478,469 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 135.72 | 159.32 | 201.50 | 200.10 | 189.19 |
| １株当たり配当額 | (円) | 36.00 | 25.00 | 12.00 | 12.00 | 4.00 |
| (うち１株当たり 中間配当額) |
(18.00) | (20.00) | (6.00) | (8.00) | (2.00) | |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失(△) |
(円) | 2.52 | 33.11 | 53.09 | 10.94 | △4.74 |
| 潜在株式調整後１株 当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 45.6 | 64.3 | 78.6 | 56.2 | 54.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | 2.2 | 22.4 | 29.4 | 5.5 | △2.4 |
| 株価収益率 | (倍) | 323.12 | 35.36 | 33.34 | 41.86 | － |
| 配当性向 | (％) | 357.4 | 30.2 | 22.6 | 109.7 | － |
| 従業員数 | (人) | 13 | 16 | 14 | 14 | 12 |
| (外、平均臨時 雇用者数) |
(－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| 株主総利回り | (％) | 183.6 | 265.6 | 402.0 | 279.2 | 303.1 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (124.3) | (136.2) | (121.5) | (133.4) | (165.1) |
| 最高株価 | (円) | 3,265 ※1,824 |
7,800 □1,797 |
1,833 | 1,788 ◇609 |
700 |
| 最低株価 | (円) | 1,742 ※1,616 |
3,110 □1,072 |
1,102 | 1,395 ◇293 |
388 |
(注) １．営業収益には、消費税等は含まれておりません。
２．第49期より、従来特別損失に計上しておりました関係会社貸倒引当金繰入額を営業外費用に計上する方法に変更したため、第48期(2017年８月期)の数値については、当該表示方法の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第50期の期首から適用しており、第49期(2018年８月期)の数値については、当該表示方法の変更を反映した遡及修正後の数値を記載しております。
４．2018年６月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。
第48期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり当期純利益及び１株当たり純資産額を算定しております。また、第49期(2018年８月期)の中間配当額20.00円については株式分割前、期末配当額5.00円については株式分割後の金額を記載しております。
５．第48期、第49期、第50期及び第51期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第52期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
６．第52期の株価収益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
７．第52期の配当性向については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
８．株主総利回りは、2016年８月期末日の株価を基準に開示府令で規定する計算式を用いて算出しております。なお、当社は2020年３月１日を効力発生日として、株式会社カーブスホールディングス株式の現物配当（株式分配型スピンオフ）を実施しておりますが、東京証券取引所における当社株式の権利落ち日（2020年２月27日）の基準値段は、同社株式の公開価格である1株につき750円と１株当たりの中間（予想）配当金を減じて算出されました。株主総利回り算出に際し、この方法に従い、同社株式の現物配当の価値を１株当たり750円として、2020年８月期の配当額に加算しております。
９．最高株価及び最低株価は、2016年11月７日より東京証券取引所市場第一部におけるものであり、それ以前は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。なお、第48期の最高・最低株価のうち、※印は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。また、□印は株式分割（１株→４株）による権利落ち後、◇印は株式分配型スピンオフの権利落ち後、それぞれの最高・最低株価を示しております。
10．第51期において、当社が保有する株式会社カーブスホールディングスの全株式を現物配当により当社株主に分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International,Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を連結の範囲から除外したこと、及びコロナウイルス感染症拡大による緊急事態宣言・まん延防止等重点措置の発令に伴うカラオケ店舗の休業や営業時間短縮等により、第52期の営業収益等の各指標は大幅に減少しております。 ### ２ 【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 1967年３月 | 群馬県前橋市千代田町四丁目８番６号に中華料理店を営む有限会社新盛軒(現 株式会社コシダカホールディングス)を設立 |
| 1988年10月 | 群馬県勢多郡富士見村大字小暮2424番地30に本社を移転 |
| 1990年８月 | カラオケ店の経営を開始(カラオケキャビン・オイコットを本社所在地に開設) |
| 1993年12月 | カラオケ本舗まねきねこ１号店(前橋小相木店)を開設 |
| 1997年６月 | 当社カラオケ店の基本出店形態となる居抜き出店(伊勢崎店)を開始 |
| 2000年３月 | 株式会社コシダカに商号・組織変更、同時に群馬県前橋市元総社町二丁目８番地７に本社を移転 |
| 2002年11月 | 群馬県前橋市元総社町二丁目23番地13に本社を移転 |
| 2005年１月 | 群馬県前橋市新前橋町26番地７ヤマコビルに本社を移転 |
| 2005年２月 | 群馬県前橋市に社員研修施設「まねき塾」を開設 |
| 2006年３月 | 株式会社カーブスジャパンが展開するフィットネスクラブＦＣとして、カーブス１号店(札幌南郷通店)を開設、カーブス事業に進出 |
| 2007年６月 | ジャスダック証券取引所に上場 |
| 2008年９月 | 株式会社北海道コシダカ(現・連結子会社 株式会社コシダカ)への会社分割(新設分割) |
| 2008年10月 | 株式会社カーブスジャパン(現・連結子会社)の株式取得 |
| 2009年５月 | 群馬県前橋市大友町一丁目５番地１に本社を移転 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場(現 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード))に上場 |
| 2010年７月 | 株式会社韓国コシダカ設立(現・連結子会社) |
| 2010年９月 | 純粋持株会社に組織変更し、株式会社コシダカホールディングスに商号変更 株式会社スポルトの株式取得、ボウリング事業と不動産管理事業に進出 |
| 2010年10月 | 箕郷温泉まねきの湯を開設、温浴事業に進出 |
| 2011年１月 | 株式会社シュクラン(株式会社ハイ・スタンダードに吸収合併)の株式取得 |
| 2011年６月 | 株式会社韓国コシダカ１号店(江南店)をソウル市内に開設 |
| 2011年７月 | スポルト分割準備株式会社の設立 |
| 2011年９月 | 株式会社スポルトは株式会社コシダカファシリティーズ(現・連結子会社)に商号変更し、スポルト分割準備株式会社は株式会社スポルトに商号変更 |
| 2011年11月 | ワンカラ神田駅前店を開設、一人カラオケ専門店(新業態)の店舗展開開始 |
| 2012年１月 | 株式会社コシダカＩＰマネジメント(株式会社コシダカプロダクツに吸収合併)の株式取得 |
| 2012年10月 | 株式会社スポルトの株式売却、ボウリング事業を譲渡 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の各市場の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に上場 |
| 2014年２月 | K BOX ENTERTAINMENT GROUP PTE.LTD.(KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.に商号変更 現・連結子会社)の株式取得 |
| 2014年７月 | 本社機能を東京都港区浜松町二丁目４番１号 世界貿易センタービルディング23階に移転 |
| 2014年10月 | 株式会社コシダカビジネスサポート設立(現・連結子会社) |
| 2015年４月 | 株式会社ムーン(株式会社コシダカに吸収合併)の株式取得 |
| 2016年11月 | 東京証券取引所市場第一部へ上場市場を変更 |
| 2018年３月 | カーブス事業の世界総本部であるCurves International Holdings, Inc.の株式取得 |
| 2020年３月 | 株式分配型スピンオフによりカーブス事業をすべて非連結子会社化、完全分離 |
| 2020年４月 | ワタミ株式会社が運営する「から揚げの天才」事業にフランチャイズ参加 |
| 2020年７月 | 本社機能を東京都港区虎ノ門四丁目３番20号 神谷町ＭＴビルに移転 |
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社(株式会社コシダカホールディングス)、連結子会社８社(株式会社コシダカ、株式会社コシダカプロダクツ、株式会社コシダカビジネスサポート、株式会社コシダカアミューズメント、株式会社韓国コシダカ、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.、
KOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD)、非連結子会社６社(KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.、株式会社KPマネジメント、KOSHIDAKA THAILAND Co., LTD.、KOSHIDAKA MALAYSIA SDN. BHD、PT. KOSHIDAKA INTERNATIONAL INDONESIA、KOSHIDAKA MALAYSIA PJ SDN. BHD)、関連会社２社(ドクエン株式会社、株式会社KMVR)により構成されており、カラオケ事業及び温浴事業を主たる業務としております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については、連結ベースの数値に基づいて判断することになります。
(1) カラオケ事業
日本国内においては、株式会社コシダカが、「カラオケまねきねこ」及びひとりカラオケ専門店「ワンカラ」ブランドにより、直営のカラオケボックス店の経営及び店舗展開を行っております。
海外においては、株式会社韓国コシダカが「まねきねこ」ブランドによって韓国国内でカラオケボックス直営店を展開するとともに主に当社グループ向けとしてスピーカー等カラオケ周辺機器の製造、販売を行っております。なお、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.は海外カラオケ事業を統括することを目的に、シンガポールに設立されております。
(2) 温浴事業
株式会社コシダカが、「まねきの湯」及び「らんぷの湯」ブランドにより、国内で直営の温浴施設５施設の運営を行っております。
(3) 不動産管理事業
株式会社コシダカプロダクツが、群馬県、神奈川県及び愛知県に保有する不動産賃貸ビルの所有及び運営管理を行っております。
以上に記載した当社グループの事業と主な関係会社の事業系統図は次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な 事業の内容 |
議決権の 所有割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 設備の賃貸借あり。 |
||||
| ㈱コシダカ(注)２,４ | 群馬県前橋市 | 5百万円 | カラオケ 温浴 |
100.0 | |
| ㈱コシダカプロダクツ | 東京都港区 | 10百万円 | 不動産管理 | 100.0 | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| ㈱コシダカビジネスサポート | 東京都港区 | 5百万円 | カラオケ | 100.0 | 役員の兼任あり。 |
| ㈱韓国コシダカ | 大韓民国 ソウル特別市 |
997百万 韓国ウォン |
カラオケ | 100.0 | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.(注)２ |
UBI AVENUE SINGAPORE |
21百万 シンガポールドル |
カラオケ | 100.0 | 役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| その他 ３社(注)５ | － | － | － | － | － |
(注) １．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合で内数であります。
４．株式会社コシダカについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く。)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1) 売上高 | 20,044,219千円 |
| (2) 経常利益又は経常損失(△) | △3,508,328千円 | |
| (3) 当期純利益又は当期純損失(△) | △3,099,581千円 | |
| (4) 純資産額 | 1,136,386千円 | |
| (5) 総資産額 | 27,230,846千円 |
５．その他３社のうち、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.については、2021年４月16日開催の当社取締役会において同子会社を解散する旨の決議をいたしました。同子会社は現在、現地法令に従い清算手続を進めております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年８月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| カラオケ事業 | 740 | ( 1,849) |
| 温浴事業 | 16 | ( 79) |
| 全社(共通) | 12 | ( －) |
| 合計 | 768 | ( 1,928) |
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、１日８時間換算による年間の平均人員を( )外数で記載しております。
２．全社(共通)として記載されている従業員数は、特定事業に区分できない当社従業員数であります。
(2) 提出会社の状況
2021年８月31日現在
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 12 | ( －) | 50.6 | 7.6 | 8,129 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| 全社(共通) | 12 | ( －) |
| 合計 | 12 | ( －) |
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、１日８時間換算による年間の平均人員を( )外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
0102010_honbun_7030300103309.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
当社グループは、「私達の使命は、進化させた有意なサービス・商品を常に考案し、そして全世界の人々に提供し続けることによって、豊かな余暇生活の実現と希望に溢れた平和な世界の構築に貢献することである。」を経営理念として掲げております。
上記の経営理念のもとに、激しく変化する経営環境を的確に捉え、経営資源を有効に活用し、企業価値の向上を実現させることにより、株主、投資家及びその他のステークホルダーの期待に応えてまいります。
(2) 中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、世界の人々の健康で豊かな余暇生活を創造してまいります。
自由な発想で新しいコンテンツを開発し、娯楽を人々の暮らしになくてはならないものにしてゆくために、カラオケ事業30年間で培った事業基盤を強みに、プライベートエンターテインメントの裾野を広げてまいります。
(3) 目標とする経営指標
当社グループが重視する指標は、ＲＯＡ(総資産利益率)であります。投下資本をできるだけ少なくするように努め、その前提のもとにより大きな売上を上げ、利益を確実に獲得し、投資を早期に回収することに経営の重点を置いております。
(4) 会社の対処すべき課題
2019年９月から取り組んでいる中期経営ビジョン「エンタメをインフラに」の実現に向け、以下の３点を重点課題と位置づけております。
① 店舗網の拡充とカラオケルーム数の拡大
全国の「カラオケまねきねこ」を各種エンターテイメントを提供するためのインフラストラクチャーとするために、駅前繁華街に重点を置いた新規出店と既存店の増床・増室、加えて店舗のリロケーションを進め、店舗の大型化と総ルーム数の拡大を実現するとともに、店舗ネットワークの効率化と店舗運営の生産性向上を図ってまいります。
② 各種エンターテイメントの提供
カラオケに軸足を置きつつ、新しいデジタルエンターテイメントの開発・提供を進め、カラオケルームでの楽しみ方の多様化・複合化に取り組んでおり、直近では、手軽に「歌ってみた動画」を作成できる「KARASTA×ONEREC」の導入に注力しております。
③ 人材の採用と育成
上記施策の実現のためには、その礎となる人材の採用と育成が必要不可欠であります。そのため、社内研修施設「まねき塾」を東京に移転・拡充し、さらに人材開発部を新たに設置して、各種採用施策の推進、福利厚生の充実、育成のための階層別研修カリキュラムの実施等を行ってまいります。 ### ２ 【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財政状態及び株価等に影響を及ぼす可能性のあるリスク並びに変動要因は、以下のようなものがあります。当社グループでは、これらリスクの存在を認識した上で、当該リスクの発生に伴う影響を極力回避するための努力を継続してまいります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）基幹産業の経営環境に係わるもの
① カラオケ事業について
より魅力的な娯楽サービスに取って代わられる、あるいは業界内で社会問題が起こるなどにより、結果としてカラオケ離れが進む場合には、カラオケ事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、中期経営ビジョンとして「エンタメをインフラに」を掲げ、カラオケルームをこれまでにない楽しみ方を提供する場とするため、コンテンツ開発を始めとする様々な投資を進めておりますが、これらが当社の意図通りにはお客様に受け容れられない場合には、カラオケ事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
年間の出店計画に基づいて、出店基準に沿った物件開発、出店を行っておりますが、当社の出店基準に合致した物件が確保できず出店数が出店計画と乖離した場合や新規店舗の業績が計画通りに推移しない場合には、カラオケ事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 温浴事業について
温浴事業におきましては、直接お客様の健康に係わる事業であるため、施設の衛生管理とお客様の安全確保が非常に重要であり、当社グループでは、法令順守はもとより、所管保健所等の関係各所と適切な連携を取りながら、日常から「施設・設備」と「従業員」を重視した衛生管理を実施しております。
しかしながら、近年、公衆浴場を発生源とするレジオネラ症の集団発生により、利用者が亡くなる事故も起きております。万一、事故が発生した場合、店舗の信用は揺らぎ、その回復に時間を要す等、温浴事業の業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 不動産管理事業について
不動産管理事業におきましては、不動産オーナーからビル等を一括して借り上げ当社グループがテナントに転貸するサブリース運用を行っており、不動産オーナーに対する契約の期間において、テナントの有無や当社が受け取る家賃の額に関係なく毎月定額の家賃を支払いする内容となっております。このため、テナントの事情による急な退出が起こった場合、またそれに伴い長期間あるいは大量の空室が発生した場合には、不動産管理事業の績に重大な影響が発生する可能性があります。
④ 人材の確保・育成について
当社グループは、多店舗展開を行う接客サービス業であり、お客様にご満足のいただける接客と固定客の確保を継続実現させていくためには、人材の確保と育成が常に課題であり、計画的に募集・採用活動を行い人材の確保を行うとともに、事業毎に教育制度を設けて人材の育成に努めております。
しかしながら、採用がますます難しくなる場合あるいは退職者が増加する場合には、店舗の管理を行う店長及びマネージャーにふさわしい優秀な人材を十分に確保できなくなるおそれがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 新規事業について
当社グループは、エンタメを社会のインフラストラクチャーに育て上げ、グループ全体の収益力を強化することによって企業価値をさらに向上させるため、今後も既存業種新業態という基本的な考え方の下、新規事業の開拓に取り組んでいく方針であります。しかしながら、新規事業においては不確定要素も多いことから、収益化に至るまで当初計画以上の時間を要する可能性もあり、さらには事業展開が計画通りに進まなかった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ Ｍ＆Ａ及び組織形態の変更等について
当社グループは、新規事業の展開の過程において他社からの事業の譲り受け、他社との提携、もしくは他社への出資やＭ＆Ａ等を行う、あるいは子会社・関連会社の設立等により組織形態の変更を行う可能性があります。しかしながら、全ての経営施策が計画通りの成果をあげる保証はなく、市場環境等の急激な変動による想定外の損失の発生や、あるいは取得した事業もしくは子会社等の業績不振等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 新型コロナウイルス感染拡大の影響について
当社グループは、日本全国で560店余りのカラオケ店、温浴施設等を展開するとともに、韓国、マレーシア、タイ、インドネシアにおきましても多数のカラオケ店を展開しております。新型コロナウイルス感染拡大防止に対して、お客様や従業員の安全を第一に考え、店舗スタッフのマスク着用、健康チェックの実施、手洗い・うがいの徹底、店内アルコール消毒の強化、従業員の時差出勤や執務場所のグループ分け等を実施することで、事業活動への影響の低減を図っております。しかしながら、本書提出日現在においてはまだ感染が収束したとは言い切れず、今後の新型コロナウイルス感染症の再拡大の状況によっては、また緊急事態宣言の発令を受けて一部店舗の臨時休業、新規出店計画の一時的な凍結等を余儀なくされれば、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
(2) 財政状態及び経営成績に係るもの
① 敷金・保証金の回収について
当社グループは、賃借による出店を基本としており、店舗の賃借に際しては家主へ敷金・保証金を差し入れております。
当社グループは、賃貸借契約の締結に際しては、物件所有者の信用状況を確認する等、回収可能性について十分検討のうえ決定しております。しかしながら、物件所有者の財政状況が悪化した場合には、敷金・保証金の回収が困難となる可能性があり、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 減損会計の影響について
当社グループが所有する固定資産並びに当社が有する子会社株式や金銭債権等につきましては、減損処理に関する会計基準及び減損処理に関する社内規程に基づいて、毎期減損の判定を行っております。これにより営業活動から生じる損益が継続的にマイナスとなる店舗に対する減損が認識された場合や店舗を閉鎖することとなった場合、また各子会社の業績に基づく株式価値等の評価結果による減損損失の計上により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 経営成績の季節変動要因について
当社グループの主力事業であるカラオケ事業は、年末年始の忘年会、新年会シーズンである毎年12月から翌年１月を含む第２四半期会計期間における売上高が最も大きく、セグメント利益の多くを第２四半期会計期間で計上するといったような季節変動要因があり、同期間の営業成績がカラオケ事業及び当社グループの経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。なお、2021年８月期については、コロナウイルス感染症拡大による緊急事態宣言・まん延防止等重点措置の発令に伴うカラオケ店舗の休業や営業時間短縮等により、第２四半期会計期間の売上は大幅に減少し、それに伴ってセグメント損失も発生しております。
過去３年間の各四半期におけるカラオケ事業セグメントの売上高、セグメント利益の推移は次表のとおりとなっております。
カラオケセグメントの経営成績の推移
| (単位：百万円) | ||||||
| 決算期 | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 年度合計 | |
| 2019年８月期 | 売上高 | 7,581 | 10,158 | 8,906 | 9,085 | 35,732 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
66 | 2,322 | 1,236 | 892 | 4,518 | |
| 2020年８月期 | 売上高 | 7,759 | 10,722 | 3,009 | 5,665 | 27,156 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
△174 | 2,454 | △2,694 | △424 | △839 | |
| 2021年８月期 | 売上高 | 6,133 | 5,141 | 4,315 | 3,604 | 19,195 |
| セグメント利益 又は損失(△) |
△737 | △1,344 | △2,055 | △2,454 | △6,591 |
(3) 資金調達に係るもの
当社グループの借入金に係る金融機関との契約には、財務制限条項が付されているものがあります。当該財務制限条項に抵触し資金調達に支障が生じた場合には、当社グループの経営成績や財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
(4) 法的規制について
① 飲酒運転について
当社グループの運営する事業の中には、お客様に酒類を提供している店舗があります。飲酒運転及びその幇助に対する社会的批判の高まりと、交通警察による取締り強化が進むなか、当社グループではお客様に対して、飲酒後車の運転を行わないように、運転代行業者の紹介等を含め、店員による声かけ及び室内掲示物によるご案内を通じ、十分注意喚起を行っております。
しかしながら、お客様が当社グループの店舗での飲酒後に、車を運転し交通事故を起こされたことにより、当社グループならびに従業員が飲酒運転の幇助に関する罪に問われた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 未成年者による飲酒・喫煙について
当社グループの多くの店舗には、未成年のお客様も数多く来店します。店内掲示物により未成年者が飲酒をしないように呼びかけるとともに、入室時に年齢確認を着実に行うことにより、未成年者による飲酒・喫煙を回避するための注意喚起と努力を行っております。
しかしながら、未成年者が当社グループの店舗で飲酒・喫煙をしたことにより、当社グループが法令違反等による罪に問われるあるいは店舗の営業が制限された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 「消防法」、「建築基準法」等について
当社グループが運営する店舗は「消防法」、「建築基準法」及び「都市計画法」による規制を受けており、不慮の火災等によりお客様に被害が及ばぬように、防火対策についてはマニュアルを整備し社員教育を施し、年に２回の消防訓練を行い、法令遵守に努めております。「消防法」、「建築基準法」及び「都市計画法」上の問題を生じぬように、法律改正への対応及び行政上の指導については、全ての事項について必要な改善及び届出を済ませており、その後も継続しております。
しかしながら、不測の事態によって、当社店舗において火災による死傷事故が発生した場合には、当社グループの信用低下や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 「食品衛生法」について
当社グループの運営するカラオケ事業及び温浴事業では、「食品衛生法」の規制を受けております。当社グループが運営する当該事業の店舗では、各店舗に食品衛生管理者を置き、厚生労働省の定めるところにより、都道府県知事の許可を得なければなりません。当社グループでは、マニュアル等の整備及び社員に対する教育指導により、衛生管理には十分注意をはらっておりますが、万が一、食中毒の発生等により食品衛生法に違反した場合には、違反を行った店舗に対する営業許可の取り消し等の処分が行われ、当該事業の業績や当社グループの企業イメージに影響を及ぼす可能性があります。
また海外店舗においても、各国の法制度に基づいた規制を受けております。
⑤ 「青少年の健全な育成に関する条例」等について
当社グループの運営する事業には、「青少年の健全な育成に関する条例」等の規制を受けているものがあります。同条例は、全国の都道府県で制定されており、入場者の年齢による入店時間制限、コンテンツの健全性に関する規制等により青少年の健全な育成を図ることを目的として制定されております。
当社グループは、法令遵守の観点から、各都道府県の条例に則り店舗への指導・運営を行っておりますが、条例の改正等により新たな規制が強化された場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 個人情報保護法について
当社グループの運営する事業には、国内外において会員制度を採用している事業があるため、お客様の個人情報を取得しており、日本国内だけではなく海外も含めて個人情報の保護に関連する法律を遵守する必要があります。そのためガイドラインに従い、社内教育や顧客情報の保管管理等を徹底し、個人情報の流失防止を図っております。
しかしながら、不測の事態によって、個人情報の外部流出が発生した場合には、当社グループの信用低下や損害賠償請求等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度（2020年９月１日から2021年８月31日）におけるわが国経済は、輸出の回復を受けた製造業を中心に企業収益や設備投資は持ち直しの動きが続いているものの、サービス支出を中心とした個人消費など一部に弱い動きが見られます。
このような環境下において、各セグメントの業績は次のとおりであります。
(カラオケ)
カラオケ業界では、新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言・まん延防止等重点措置が繰り返し発令され、休業あるいは営業時間短縮等の活動制限の下、当社グループが当連結会計年度において通常に営業できた期間は、東京都で４割程度、国内全店でも６割強にとどまりました。加えて、マスコミ報道等により人流抑制が耳目を集め、来客数を押し下げる厳しい状況で推移しました。一方で、各種政策やワクチン接種が促進する中、抑えられていた消費が一気に爆発する「リベンジ消費」による消費回復が期待されております。
このような環境の中、当社グループでは、2019年９月にスタートした中期経営ビジョン「エンタメをインフラに」の実現に向け、慎重かつ積極的な投資を進め、首都圏を中心とした新規出店、カラオケチェーン店の譲り受けによる店舗網の拡充、「ライブビューイング」「KARASTA ONEREC（カラスタ・ワンレック）」等新しいエンターテイメントの提供、社内研修施設「まねき塾」の都内移転及び教育体制の拡充を進めました。なお、海外店舗につきましても、各国政府から出される制限の下で営業となっており、休業や営業時間短縮を余儀なくされました。
当連結会計年度末のカラオケセグメント国内店舗数は、前連結会計年度末比34店舗増の559店舗（から揚げの天才店舗等含む）、海外店舗数は４か国12店舗（韓国４店舗、マレーシア６店舗、タイ１店舗、インドネシア１店舗）となりました。なお、シンガポールの店舗は全店閉店いたしました。
以上の結果、カラオケセグメントの売上高は191億95百万円(前年同期比29.3％減)、セグメント損失は65億91百万円(同57億52百万円損失増加)となりました。
(温浴)
カラオケセグメントと同様、店舗内飲食店の営業時間短縮等の影響を受け、厳しい状況が続きました。
この結果、温浴セグメントの売上高は８億97百万円(前年同期比25.7％減)、セグメント損失は２億３百万円(同１億33百万円損失増加)となりました。
(不動産管理)
2019年２月に取得した前橋駅北口の複合商業施設「アクエル前橋」につきましては、2020年12月のグランドオープンを経て、継続的にテナントの入居が進んでおります。
この結果、不動産管理セグメントの売上高は６億98百万円(前年同期比9.7％増)、セグメント損失は１億81百万円(同１億４百万円損失増加)となりました。
以上に加えて、前連結会計年度において、当社が保有する株式会社カーブスホールディングスの全株式を現物配当により当社株主に分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International,Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を連結の範囲から除外したことにより、当社グループ（当社及び連結子会社）の当連結会計年度の売上高は207億91百万円(前連結会計年度比52.0％減)、営業損失76億28百万円(同87億76百万円利益減少)、経常損失30億92百万円(同47億92百万円利益減少)、親会社株主に帰属する当期純損失は41億44百万円(同39億13百万円損失増加)となりました。
当連結会計年度末における財政状態は次のとおりであります。
(資 産)
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ25億82百万円減少し(前連結会計年度末比5.8％減)419億73百万円となりました。
流動資産は43億64百万円減少し93億88百万円(同比31.7％減)となりました。これは主に、現金及び預金が41億23百万円、有価証券が20億円減少した一方で、その他流動資産が19億56百万円増加したことによるものです。
有形固定資産は９億75百万円増加し235億43百万円(同比4.3％増)となりました。これは主に、建物及び構築物(純額)が11億35百万円増加したことなどによるものです。
無形固定資産は１億12百万円減少し２億38百万円(同比32.1％減)となりました。
投資その他の資産は９億19百万円増加し88億３百万円(同比11.7％増)となりました。これは主に、繰延税金資産が４億76百万円、敷金及び保証金が８億27百万円増加した一方で、投資有価証券が５億33百万円減少したことなどによるものです。
固定資産の総額は17億81百万円増加し325億84百万円(同比5.8％増)となりました。
(負 債)
流動負債は３億69百万円減少し100億98百万円(同比3.5％減)となりました。
固定負債は25億21百万円増加し136億97百万円(同比22.6％増)となりました。これは主に、長期借入金が24億３百万円増加したことなどによるものです。
負債の総額は21億51百万円増加し237億95百万円(同比9.9％増)となりました。
(純資産)
純資産は47億33百万円減少し181億78百万円(同比20.7％減)となりました。これは主に、利益剰余金が46億34百万円減少したことなどによるものです。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)の残高は、前連結会計年度末と比較して41億25百万円の減少となり、51億71百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動の結果、19億42百万円の資金流出となりました。前連結会計年度は43億78百万円の資金増加であり、流出額が63億20百万円増加しました。これは主に、税金等調整前当期純損失を45億63百万円計上したことなどによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動の結果、44億74百万円の資金流出となりました。前連結会計年度は91億24百万円の資金流出であり、流出額が46億49百万円減少しました。これは主に、有価証券の取得による支出が20億円減少し、有価証券の売却による収入が20億円増加したことなどによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動の結果、22億85百万円の資金増加となりました。前連結会計年度は57億84百万円の資金増加であり、増加額が34億99百万円減少しました。これは主に、短期借入金の純増減額が45億円減少し、長期借入金の返済による支出が６億10百万円、配当金の支払額が６億50百万円、それぞれ減少したことなどによるものであります。
③ 生産、受注及び販売の状況
a. 生産、受注の状況
当社は、生産、受注活動は行っていないため該当事項はありません。
b. 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
前連結会計年度比(％) |
| カラオケ(千円) | 19,195,081 | 70.7 |
| 温浴(千円) | 897,552 | 74.3 |
| 不動産管理(千円) | 698,845 | 109.7 |
| 合計(千円) | 20,791,480 | 48.0 |
(注) １．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．当連結会計年度において、販売実績に著しい変動がありました。これは、前連結会計年度において、当社が保有する株式会社カーブスホールディングスの全株式を現物配当により当社株主に分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International,Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を連結の範囲から除外したことが、主な要因であります。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたりまして、一定の会計基準の範囲内での見積りが行われている部分があり、資産及び負債、並びに収益及び費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載しております。
なお、連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち重要なものは、新型コロナウイルス感染症が会計上の見積りに与える影響を含めて「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、売上高207億91百万円、営業損失76億28百万円、経常損失30億92百万円、親会社株主に帰属する当期純損失41億44百万円となりました。
当連結会計年度における売上高及び営業利益の分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要」に記載のとおりであります。
営業外収益は補助金収入等により47億64百万円、営業外費用は貸倒引当金繰入額等により２億28百万円となりました。
特別利益は固定資産売却益等により１億31百万円、特別損失は減損損失等により16億２百万円となりました。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
当連結会計年度における資本の財源及び資金の流動性についての分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
(1) 当社は、サントリー酒類株式会社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| サントリー酒類株式会社 | 当社または当社の関係会社が経営する店舗の取扱酒類は、契約締結先または同社関係会社が製造または販売する製品のみに限定する | 自 2020年４月１日 至 2023年３月31日 |
(注) １．契約締結先または同社の関係会社が製造または販売する製品以外の取扱を、契約締結先が事前に認めること
があります。
２．当社はこの義務の対価として、専売料の受取及び販売器材等の供与を受けております。
(2) 当社は、コカ・コーラボトラーズジャパン株式会社他計４社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| コカ・コーラボトラーズジャパン株式会社他 計４社 | 契約締結先各社の製品を直接購入し、積極的に販売する | 自 2019年４月１日 至 2022年３月31日 |
(注) 当社はこの契約に基づき、販売促進・協賛金の受取及び機器の貸与を受けております。
(3) 株式会社コシダカは、ＵＣＣコーヒープロフェッショナル株式会社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| ＵＣＣコーヒープロフェッショナル株式会社 | 契約締結先より食料品及び冷凍食品を買受ける | 自 2006年７月１日 至 2007年６月30日 以後１年ごとの自動更新 |
(4) 株式会社コシダカは、三井食品株式会社との間で下記の契約を締結しております。
| 契約締結先 | 契約内容 | 契約期間 |
| 三井食品株式会社 | 契約締結先より酒類等を買受ける | 自 2009年11月１日 至 2011年10月31日 以後１年ごとの自動更新 |
当社グループは、娯楽を人々の暮らしになくてはならないものにしてゆくために、プライベートエンターテインメントの裾野拡大と各種業態の確立を図るための開発を行っております。
当連結会計年度の研究開発費の総額は、7百万円となっております。
0103010_honbun_7030300103309.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における当社グループの設備投資(無形固定資産を含む)は、5,915,942千円実施いたしました。
カラオケ事業では、競争力強化のために新規出店及び2021年４月30日付で株式会社大庄が運営するカラオケ事業の一部店舗の譲受を実施し5,096,345千円の設備投資を実施いたしました。
温浴事業では、13,650千円の設備投資を実施し、不動産管理事業では、805,676千円の設備投資を実施いたしました。
またカラオケ事業では、店舗閉鎖等により、固定資産除却損を45,056千円計上いたしました。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける重要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
| 2021年８月31日現在 | |||||||||||
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 (人) |
|||||||
| 建物 (千円) |
構築物 (千円) |
工具、器具 及び備品 (千円) |
土地 (千円) (面積㎡) |
リース 資産 (千円) |
敷金及び 保証金 (千円) |
その他 (千円) |
合計 (千円) |
||||
| 本社 (群馬県前橋市) |
－ | 統括業務施設 他 | 244,638 | 22,764 | 1,584,509 | 157,461 (11,458.24) |
－ | － | － | 2,009,373 | － (－) |
| 東京本社 (東京都港区) |
－ | 統括業務施設 | 86,037 | － | 3,334 | － | － | 140,469 | 5,178 | 235,020 | 12 (－) |
| 合計 | － | － | 330,675 | 22,764 | 1,587,844 | 157,461 (11,458.24) |
－ | 140,469 | 5,178 | 2,244,393 | 12 (－) |
(注) １．帳簿価額のうち「建物」には建物附属設備も含まれております。
２．「工具、器具及び備品」の主なものはカラオケ機器であります。「その他」は車両運搬具であります。
３．上記金額には消費税等は含んでおりません。
４．従業員の( )は、平均臨時雇用者数について、１日８時間換算による年間の平均人員を外書しております。
(2) 国内子会社
| 2021年８月31日現在 | ||||||||||||
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業 員数 (人) |
|||||||
| 建物 (千円) |
構築物 (千円) |
工具、器具及び備品 (千円) |
土地 (千円) (面積㎡) |
リース 資産 (千円) |
敷金及び 保証金 (千円) |
その他 (千円) |
合計 (千円) |
|||||
| ㈱コシダカ | 本社並びに 店舗設備 (群馬県 前橋市 他) |
カラオケ 温浴 |
統括業務施設 カラオケ施設 他 |
13,144,362 | 623,274 | 803,510 | 571,714 (1,311.51) |
－ | 4,746,889 | 0 | 19,889,750 | 656 (1,924) |
| ㈱コシダカプロダクツ | 賃貸用 不動産 (名古屋市 他) |
不動産 管理 |
賃貸用 不動産 |
3,566,838 | 63,935 | 49,653 | 2,046,249 (17,640.28) |
－ | 241,838 | － | 5,968,515 | － (－) |
(注) １．帳簿価額のうち「建物」には建物附属設備も含まれております。
２．「工具、器具及び備品」の主なものは空調機器及び厨房機器であります。「その他」は車両運搬具であります。
３．上記金額には消費税等は含んでおりません。
４．従業員の( )は、平均臨時雇用者数について、１日８時間換算による年間の平均人員を外書しております。
(3) 在外子会社
| 2021年８月31日現在 | ||||||||||||
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業員数 (人) |
|||||||
| 建物 (千円) |
構築物 (千円) |
工具、器具及び備品 (千円) |
土地 (千円) (面積㎡) |
リース資産 (千円) |
敷金及び 保証金 (千円) |
その他 (千円) |
合計 (千円) |
|||||
| ㈱韓国 コシダカ |
本社並びに店舗設備 (韓国ソウル 特別市 他) |
カラオケ | カラオケ施設 | 386 | － | 204 | － | － | 47,743 | － | 48,333 | 8 ( 4) |
(注) １．「工具、器具及び備品」の主なものはカラオケ機器であります。
２．上記金額には消費税等は含んでおりません。
３．従業員の( )は、平均臨時雇用者数について、１日８時間換算による年間の平均人員を外書しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資計画は、経済動向、業績動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
なお、2021年８月31日現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 投資予定金額(注) | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の 増加能力 |
||
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
着手 | 完了 | ||||||
| ㈱コシダカ | 福岡福津店 (福岡県福津市) |
カラオケ | 店舗設備 | 86,276 | 11,285 | 自己資金 | 2021年9月 | 2021年10月 | 28ルーム |
| ㈱コシダカ | 綾瀬駅前店 (東京都葛飾区) |
カラオケ | 店舗設備 | 74,900 | 4,152 | 自己資金 | 2021年10月 | 2021年10月 | 33ルーム |
| ㈱コシダカ | 津田沼北口2号店 (千葉県船橋市) |
カラオケ | 店舗設備 | 75,622 | 11,000 | 自己資金 | 2021年10月 | 2021年10月 | 27ルーム |
| ㈱コシダカプロダクツ | 賃貸用不動産 (神奈川県横浜市) |
不動産 管理 |
賃貸用 不動産 |
2,800,000 | - | 借入金 | 2021年9月 | 2021年9月 | 7階建 |
| 合計 | 3,036,799 | 26,437 |
(注) 投資予定金額には敷金・保証金を含んでおります。なお、金額には消費税等は含まれておりません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_7030300103309.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 307,200,000 |
| 計 | 307,200,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2021年８月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年11月29日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 82,300,000 | 82,300,000 | 東京証券取引所 市場第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 82,300,000 | 82,300,000 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2017年５月24日 (注)１ |
1,000,000 | 20,200,000 | 1,146,660 | 1,640,260 | 1,146,660 | 1,630,260 |
| 2017年６月16日 (注)２ |
375,000 | 20,575,000 | 429,997 | 2,070,257 | 429,997 | 2,060,257 |
| 2018年６月１日 (注)３ |
61,725,000 | 82,300,000 | － | 2,070,257 | － | 2,060,257 |
(注) １．有償一般募集
発行価格 2,392円
発行価額 2,293.32円
資本組入額 1,146.66円
払込金総額 2,293,320千円
２．有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)
発行価格 2,293.32円
資本組入額 1,146.66円
払込金総額 859,995千円
割当先 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社
３．2018年６月１日付をもって１株を４株に株式分割し、発行済株式総数が61,725,000株増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】
| 2021年８月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数 100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | － | 20 | 30 | 290 | 123 | 136 | 45,965 | 46,564 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 89,789 | 13,573 | 356,699 | 88,649 | 543 | 273,433 | 822,686 | 31,400 |
| 所有株式数の割合(％) | － | 10.91 | 1.65 | 43.36 | 10.78 | 0.07 | 33.24 | 100.00 | － |
(注) 自己名義所有株式1,716株は、「個人その他」に17単元、「単元未満株式の状況」に16株を含めて記載しております。また、経済的実態を重視し、自己株式として会計処理しております株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が所有する当社株式7,655単元は、「金融機関」に含めて記載しております。 #### (6) 【大株主の状況】
2021年８月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の総数 に対する所有 株式数の割合 (％) |
| 株式会社ヨウザン | 群馬県前橋市平和町１丁目４-10 | 21,328,000 | 25.92 |
| 株式会社ふくる | 群馬県前橋市平和町１丁目４-10 | 7,028,000 | 8.54 |
| NOTHERN TRUST CO.（AVFC）RE FIDELITY FUNDS （常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ業務部） |
50 BANK STREET CANARY WHARF LONDON E 14 5NT,UK （東京都中央区日本橋３丁目11-１） |
4,283,859 | 5.21 |
| 株式会社アイエムオー | 群馬県前橋市下大島町1055-261 | 3,784,000 | 4.60 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11-３ | 3,237,100 | 3.93 |
| 腰髙 博 | 群馬県前橋市 | 2,340,000 | 2.84 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８-12 | 1,067,400 | 1.30 |
| 腰髙 美和子 | 東京都渋谷区 | 964,000 | 1.17 |
| 一般社団法人SACHI信託口１ | 群馬県前橋市平和町１丁目４-10 | 960,000 | 1.17 |
| 一般社団法人SACHI信託口２ | 群馬県前橋市平和町１丁目４-10 | 960,000 | 1.17 |
| 一般社団法人SACHI信託口３ | 群馬県前橋市平和町１丁目４-10 | 960,000 | 1.17 |
| 計 | － | 46,912,359 | 57.00 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年８月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
(自己株式)
| 普通株式 | 1,700 |
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 82,266,900 |
822,669
－
単元未満株式
| 普通株式 | 31,400 |
－
－
発行済株式総数
82,300,000
－
－
総株主の議決権
－
822,669
－
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄の株式数には株式給付信託(J‐ESOP)により信託口が所有する当社株式765,580株(議決権7,655個)が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2021年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社 コシダカホールディングス |
群馬県前橋市大友町１丁目５番地１ | 1,700 | － | 1,700 | 0.00 |
| 計 | － | 1,700 | － | 1,700 | 0.00 |
(注) 上記以外に当事業年度末日現在の自己名義所有の単元未満株式数が16株あります。また、この他に自己株式として認識している信託口所有の当社株式が、765,580株あります。これは、経済的実態を重視し、当社と信託口が一体であるとする会計処理を行っていることから、信託口が所有する当社株式を自己株式として計上していることによるものであります。 #### (8) 【役員・従業員株式所有制度の内容】
① 従業員株式所有制度の概要
当社は、当社従業員及び子会社の役職員(以下「従業員等」という。)のうち当社が定める一定の基準を満たす者(以下「対象者」という。)に対して、報酬の一部として当社株式を給付する「株式給付信託(J-ESOP)」(以下「本制度」という。)を導入しております。本制度の導入によって、従業員等の報酬の当社業績並びに株価への連動性を強め、従業員等が株価上昇による経済的な利益を株主の皆様と共有するとともに、当社グループとの連帯意識や、中期的な業績向上、企業価値向上に対する意欲、士気を一層高めることを目的としております。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、対象者に対し当社株式を給付する仕組みであります。当社は、対象者に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。対象者に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。
当該信託については、経済的実態を重視し、当社と信託口は一体であるとする会計処理を行っております。従って、信託口が所有する当社株式や信託口の資産及び負債並びに費用及び収益については連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書に含めて計上しております。
なお、当連結会計年度末に信託口が保有する株式数は765,580株であります。
② 従業員等に取得させる予定の株式の総額
３億円
③ 当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
当社が定める一定の基準を満たす当社従業員及び子会社の役職員
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 普通株式 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
※ 当期間における取得自己株式には、2021年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 1,716 | － | 1,716 | － |
(注) １．この他に自己株式として認識している信託口所有の当社株式が、765,580株あります。これは、経済的実態を重視し、当社と信託口が一体であるとする会計処理を行っていることから、信託口が所有する当社株式を自己株式として計上していることによるものであります。
２．当期間における処理自己株式数には、2021年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式数は含めておりません。
３．当期間における保有自己株式には、2021年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の重要課題の一つとして認識しております。利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、上記方針にもとづいて中間配当を１株当たり2.0円実施いたしました。期末配当につきましては１株当たり2.0円実施いたします。
また、内部留保資金につきましては、今後の事業展開に必要な設備投資等の事業拡大を中心とした資金需要に備えることといたします。
なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
| 決議年月日 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり配当額 (円) |
| 2021年４月13日 取締役会決議 |
164,596 | 2.00 |
| 2021年11月26日 定時株主総会決議 |
164,596 | 2.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、株主に対する企業価値の最大化を図るために、経営の透明性と健全性を維持しつつ、変化の激しい経営環境の中における企業競争力の強化のため、迅速な意思決定と機動的な組織運営を実現することをコーポレート・ガバナンスの基本的な方針とし、体制を整備し諸施策を実施しております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は、2010年９月１日に持株会社体制に移行し、グループ内の子会社(以下「グループ各社」といいます。)を統括しております。
当社グループのガバナンス体制は、事業子会社が事業執行機能を担い事業推進に専心する一方で、持株会社である当社の取締役会がグループ全体の経営・監督機能を担うという経営体制を採用しております。
また、2015年11月26日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議され、当社は同日付をもって、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行いたしました。
a. 取締役会
当社取締役会は、代表取締役社長 腰髙 博を議長として取締役８名(うち社外取締役３名)で構成されています。構成員については、「(2)役員の状況」に記載のとおりであります。取締役会は、定例取締役会を毎月１回、また、必要に応じて臨時取締役会を随時開催しております。当社グループの経営方針、経営計画、年度予算その他グループ各社の重要な事項に関する意思決定を行うとともに、月次予算統制、月次業務報告その他グループ各社からの重要な業務事項の報告確認により業務執行の監督を行っております。
当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)はグループ各社の取締役を兼務し、各社の事業執行を直接監督するとともに、取締役会の開催場所と開催日を極力合わせて、適確かつ整合性のある迅速な意思決定を可能とする体制を整えております。また、コーポレート・ガバナンスの強化のため、任期を１年に定めております。
b. 監査等委員会
当社監査等委員会は、常勤監査等委員 西 智彦を議長として取締役３名（全員が社外取締役であり、常勤１名、非常勤２名）で構成されています。構成員については、「(2)役員の状況」に記載のとおりであります。監査等委員会は、毎月１回の定例監査等委員会の開催のほか、必要に応じて臨時監査等委員会を開催しております。
c. 指名・報酬委員会
当社は、取締役会の任意の諮問機関として指名・報酬委員会を設置し、社外取締役 森内 茂之が議長を務めています。その他のメンバーは、代表取締役社長 腰髙 博、社外取締役 西 智彦の３名で構成されています。指名・報酬委員会は、取締役の選任、解任、代表取締役の選任、解任及び取締役の報酬に関して審議を行い、透明性・公正性を確保しております。
会社の機関・内部統制の関係を示す図表は以下の通りであります。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、当社グループの継続的な企業価値の向上を実現し、株主価値の視点から経営を監督する仕組みを確保する目的で、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
当社は、社外取締役３名を監査等委員とすることにより、経営の意思決定機能と執行役員による業務執行を監督する機能を持つ取締役会に対し、外部からの経営の監視機能とコーポレート・ガバナンス機能を強化しております。
③企業統治に関するその他の事項
内部統制システム整備の状況
当社は、当社及び当社グループ全体の適正な財務報告を確保するため、「金融商品取引法」及び「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準」の趣旨に基づき、財務報告に係る内部統制に関する基本方針を、2009年４月に制定しております。
この基本方針において、
１．適正な財務報告を実現するために構築すべき内部統制の方針・原則、範囲及び水準
２．内部統制の構築に必要な手順及び日程
３．内部統制の構築にかかる手順に関与する人員及びその編成並びに事前の教育・訓練の方法
等を定めております。
また、当社は会社法及び会社法施行規則に定める「業務の適正を確保するための体制」を構築するため、2015年11月26日開催の取締役会において内部統制システムの整備の基本方針を決議し、その後、社会情勢の変化を鑑み一部改訂いたしました。改定決議後の基本方針は下記のとおりとなります。
１．当社及び当社子会社（以下「当社グループ」と記載します）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び
定款に適合することを確保するための体制
・当社グループの役職員が法令及び定款を遵守し、社会規範及び倫理観を尊重して職務を執行するための
行動規範を制定して、その周知徹底を図る。
・当社内部統制室は、「内部統制規程」に基づいて継続的に内部統制システムの運用状況の監査を行い、
その結果については適宜取締役及び監査等委員会に報告する。
・当社は、内部通報制度を活用して、法令違反等の早期発見、未然防止に努めるとともに、是正、改善が
必要な場合は速やかな措置をとる。
２．当社取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・株主総会、取締役会等の重要な会議の議事録並びに資料を含めた取締役の職務の執行に係る情報につい
ては、法令及び「文書管理規程」等諸規程に基づいて書面または電磁的記録により作成、保管、保存す
る。
・取締役の職務の執行に係る情報については、必要な関係者が閲覧並びに謄写できる状態を維持する。
・取締役の職務の執行に係る情報については、法令または東京証券取引所が定める「上場有価証券の発行
者の会社情報の適時開示等に関する規則」に従った情報開示に努める。
３．当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社グループの経営に対するあらゆる損失の危険に対処するため「リスク管理規程」を制定し、予想さ
れるリスクの把握とともに予防的措置をとり、さらにリスクが発生した場合の被害を最小限にとどめるた
めの体制を整備する。
・当社グループのリスク管理の所管部門はグループ総務部とし、当社グループがリスクの発生を把握した
場合はグループ総務部を通じて速やかに当社取締役会に報告し、取締役会は迅速な対応により被害拡大の
防止に努める。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社は経営上の意思の決定と業務執行の分離、意思決定の迅速化並びに職務権限と責任を明確にするた
めに執行役員制度を採用し、「取締役会規程」等諸規程に従って業務を執行する。
・各グループ会社は定期的な取締役会、経営会議等の開催とともに、必要に応じてその他会議体において
議論と審議を行い、取締役会での決定を受けるものとする。
５．当社並びに子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
１）当社子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の会社への報告に関する体制
・当社は当社子会社に対して役職員を派遣し、派遣された者は各々に与えられた職責に従って、子会社
の業務の執行、監視・監督または監査を行い、当社取締役に報告する。
２）当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社子会社は当社「リスク管理規程」に基づいてリスクマネジメントを行い、予想されるリスクの把
握、予防的措置をとり、さらにリスクの発生を把握した場合は速やかに当社グループのリスク管理の所
管部門であるグループ総務部に報告する。
３）当社子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社は「関係会社管理規程」を定めて経営管理のみならず当社子会社との連携、情報共有を密に保
ち、また当社グループ経営理念の周知徹底により、当社グループすべての役職員が実践すべき方針、行
動基準を明確にする。
４）当社子会社の取締役等及び社員の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社子会社の管理は当社経営企画室が担当し、当社子会社の業務執行の状況等を当社に報告させると
ともに、改善すべき点があれば適宜指導する。また、当社内部統制室は関連諸規程に基づいて内部監査
を実施し、結果については速やかに代表取締役社長に報告する。
６．監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
１）監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合におけるその使用人に関する事
項及び当該使用人の取締役会からの独立性並びに指示の実効性の確保に関する事項
・監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、監査等委員会の職務が適切
に行われるよう速やかに対処する。
・監査等委員会の職務を補助すべき使用人を置いた場合は、監査等委員会の指揮命令下においてその業
務に専念させ、監査等委員会の職務を補助すべき使用人の任命、異動、人事評価並びに賞罰等の人事関
連事項については、監査等委員会の意見を尊重する。
２）当社グループの取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員への報告
に関する体制
・当社グループの役職員は、職務の執行に関する法令または定款違反、不正事実の発見または当社グ
ループに著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見した場合は、直ちに、監査等委員会に報告する。ま
た当社内部統制室は内部監査の状況を監査等委員会に報告する。さらに内部通報についても速やかに監
査等委員会に報告される。
３）当社子会社の取締役、監査役、業務を執行する社員及び使用人またはこれらの者から報告を受けた者
が監査等委員会に報告するための体制
・当社グループの役職員及びこれらの者から報告を受けた者は、職務の執行状況及び経営に重大な影響
を与える重要課題を発見した場合は、迅速かつ適切に監査等委員会に報告する。
４）監査等委員会に報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な扱いを受けないことを確保す
るための体制
・当社は監査等委員会に報告した当社グループの役職員に対して、通報または報告したことを理由に不
利益な取り扱いをすることを禁じて、当該報告者を保護する。
５）監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払または償還手続きその他の当該職務執行について
生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
・監査等委員が職務執行上の費用の前払等の請求を当社に対して行った場合は、その請求が職務執行上
必要でないと明らかに認められた場合を除き、速やかに当該費用の精算を行う。
６）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査等委員を基本的に社外取締役とすることによってステークホルダーに対する透明性を高めるとと
もに、社外取締役としては企業経営に精通した経験者、有識者や公認会計士等の有資格者を招聘して、
監査の実効性や有効性を高めるものとする。
・監査等委員は、重要課題等について代表取締役社長と協議並びに意見交換するための会議を適宜開催
し、また会計監査人、当社子会社監査役等との定期的な情報交換を行うものとする。
７）財務報告の信頼性を確保するための体制
・財務報告の信頼性を確保するために「財務報告に係る内部統制評価に関する基本方針書」を定め、財
務報告に係る内部統制システムの整備及び運用を行う。
８）反社会的勢力排除に向けた体制
・反社会的勢力との関係を一切持たないこと、不当要求については拒絶することを基本方針とし、取引
先がこれに関わる個人、企業または団体等であると判明した場合は当該取引先との取引を解消する。
・顧問弁護士並びに外部専門機関との連携による、有事に対する協力体制を構築する。
リスク管理体制の整備状況について
当社は、当社及びグループ各社のリスク管理体制を構築し、コンプライアンスの遵守を実現させるために、会社組織や業務に係る各種規程等を整備し、その適正な運用を行っております。特に内部牽制が組織全体にわたって機能するよう、グループ各社の社内規程等・マニュアルに沿った運用の徹底に力を注いでおります。更に、企業倫理の確立とコンプライアンスの徹底のために、グループ各社の各種社内会議および社内研修の場において全ての役員・従業員の意識の高揚を図り、あるべき行動を教育しております。
責任限定契約の内容の概要
当社は、社外取締役３名との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償限度額は法令の定める責任限度額となります。
役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者が負担することとなる法律上の損害賠償金や争訟費用等が補填されることになり、保険料は全額当社が負担しております。
当該保険契約の被保険者の範囲は、当社及び当社子会社における役員（執行役員を含む）であります。
取締役の定数
当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)を７名以内、監査等委員である取締役を４名以内とする旨を定款に定めております。
取締役の選任の決議要件
当社の取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年２月末日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
取締役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役(取締役であったものを含む。)の責任を、法令の限度において、取締役会の決議により免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役等が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性1名 (役員のうち女性の比率12.5％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(株)
取締役社長
(代表取締役)
ＣＥＯ
腰髙 博
1960年４月２日生
| 1986年４月 | 有限会社新盛軒(現 当社)入社 |
| 1995年８月 | 代表取締役社長 |
| 2010年９月 | 代表取締役社長兼ＣＥＯ（現任） 株式会社コシダカ 代表取締役社長(現任) 株式会社コシダカファシリティーズ (現 株式会社コシダカプロダクツ)代表取締役(現任) |
| 2013年11月 | KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD. 代表取締役社長(現任) |
(注)４
2,340,000
常務取締役
常務
執行役員
経営企画室長
朝倉 一博
1955年９月４日生
| 1979年４月 | 株式会社三井銀行(現 株式会社三井住友銀行)入社 |
| 2004年10月 | 当社に業務出向(経営企画室長) |
| 2005年11月 | 当社入社経営企画室長 |
| 2005年11月 | 取締役 |
| 2010年９月 | 取締役・執行役員経営企画室長 株式会社コシダカ取締役経営企画室長 |
| 2014年３月 | 常務取締役・常務執行役員経営企画室長(現任) |
(注)４
640,000
常務取締役
常務
執行役員
グループ総務担当
腰髙 美和子
1960年11月23日生
| 1980年１月 | 株式会社第一證券(現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社) 入社 |
| 1986年５月 | 有限会社新盛軒(現 当社)入社 |
| 2000年３月 | 監査役 |
| 2002年１月 | 取締役総務部長 |
| 2006年６月 | 株式会社ヨウザン代表取締役社長 (現任) |
| 2010年９月 | 取締役・執行役員グループ総務担当 株式会社コシダカ取締役総務部長 (現任) |
| 2014年３月 | 常務取締役・常務執行役員グループ総務担当(現任) |
| 2015年10月 | 株式会社コシダカビジネスサポート 代表取締役社長(現任) |
(注)４
964,000
常務取締役
常務
執行役員
グループ管理担当
土井 義人
1961年３月20日生
| 1984年４月 | 国際証券株式会社(現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社) 入社 |
| 1999年６月 | 高砂電器産業株式会社(現株式会社コナミアミューズメント)入社 |
| 2009年７月 | 当社入社内部統制推進室室長 |
| 2010年９月 | 取締役・執行役員グループ管理担当 株式会社コシダカ取締役経理部長 |
| 2014年10月 | 株式会社コシダカビジネスサポート 取締役副社長(現任) |
| 2015年３月 | 常務取締役・常務執行役員グループ管理担当(現任) |
| 2019年４月 | 株式会社コシダカプロダクツ代表取締役社長(現任) |
| 2020年１月 | 株式会社韓国コシダカ代表理事(現任) |
(注)４
643,200
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(株)
取締役
執行役員
海外事業担当
座間 晶
1972年11月19日生
1997年４月 株式会社サンクスアンドアソシエイツ
入社
2008年５月 メトロキャッシュアンドキャリー
ジャパン株式会社入社
2014年１月 株式会社ベアトリーチェ入社
2015年１月 日本リージャス株式会社入社
2015年６月 当社入社
2016年１月 KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.
取締役(現任)
2016年１月 KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.
代表取締役社長(現任)
2017年３月 当社執行役員海外事業担当
2019年11月 取締役・執行役員海外事業担当(現任)
(注)４
2,455
取締役
(監査等委員)
西 智彦
1954年10月10日生
| 1978年４月 | 野村証券投資信託販売株式会社(現 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社)入社 |
| 2012年２月 | 株式会社カーブスホールディングス監査役 |
| 2012年11月 | 当社監査役 |
| 2015年11月 | 取締役(監査等委員長)(現任) |
(注)５
3,200
取締役
(監査等委員)
森内 茂之
1957年２月26日生
| 1982年10月 | プライスウォーターハウス公認会計士共同事務所入所 |
| 1998年７月 | 青山監査法人代表社員 |
| 2005年10月 | 中央青山監査法人理事 |
| 2007年５月 | 霞が関監査法人(現太陽有限責任監査法人)代表社員 |
| 2010年１月 | 同監査法人統括代表社員 |
| 2012年11月 | 当社監査役 |
| 2013年10月 | 太陽有限責任監査法人パートナー (現任) |
| 2015年11月 | 取締役(監査等委員)(現任) |
| 2016年12月 | 加藤産業株式会社社外監査役(現任) |
| 2019年４月 | ダイドーグループホールディングス株式会社社外監査役(現任) |
(注)５
－
取締役
（監査等委員）
髙井 研一
1952年７月10日生
1976年４月 株式会社群馬銀行入行
2007年６月 同行執行役員総合企画部長
2009年６月 同行取締役兼執行役員本店営業部長
2011年６月 同行常務取締役
2014年６月 同行専務取締役
2016年６月 一般社団法人群馬経済研究所 理事長
2016年６月 株式会社ヤマト社外監査役
2019年11月 当社取締役(監査等委員)(現任)
2020年８月 カネコ種苗株式会社社外監査役(現任)
(注)５
－
計
4,592,855
(注) １．監査等委員である取締役西 智彦、森内 茂之及び髙井研一は、社外取締役であります
２．常務取締役腰髙 美和子は代表取締役社長腰髙 博の配偶者であります。
３．当社の監査等委員会については次のとおりであります。
委員長 西 智彦、委員 森内 茂之、委員 髙井 研一
４．取締役(監査等委員である取締役を除く。)の任期は、2020年11月開催の定時株主総会における選任時から2021年８月期に係わる定時株主総会終結の時までであります。
５．監査等委員である取締役の任期は、2019年11月開催の定時株主総会における選任時から2021年８月期に係わる定時株主総会終結の時までであります。
６．当社は経営上の意思決定と業務執行の分離、意思決定の迅速化並びに職務権限と責任を明確にするために執行役員制度を採用しております。上記取締役以外の執行役員として、佐々木敏之、順藤治朗(ＩＰ担当)、出町典之(経理・財務担当)、の３名が就任しております。 ##### ② 社外役員の状況
当社は企業統治において、社外取締役の専門的かつ客観的な視点や、意見具申は有用であると考えております。社外取締役の選定に当たっては、当社との人的関係、資本的関係または取引関係などの特別な利害関係がなく、高い見識に基づき当社の経営監視ができる人材を求める方針としております。
社外取締役の独立性に関する具体的な考え方といたしましては、一般株主との利益相反を生じる恐れがないよう、東京証券取引所の有価証券上場規程に定める独立役員の要件を参考としており、社外取締役３名につきましては、独立役員として同証券取引所に届出を行っております。
また、社外取締役３名と当社との間に、人的関係、「第４．提出会社の状況、４．コーポレート・ガバナンスの状況等 (2)役員の状況」に記載している株式の所有を除く資本的関係またはその他利害関係はありません。
社外取締役西智彦氏は、当社との人的関係、資本的関係または取引関係その他利害関係が無く、客観的立場から当社の経営を監査するために必要な、豊富な経験と企業経営の幅広い見識を有しており、業務執行を行う経営陣に対し、常勤の監査等委員長として公正かつ客観的に経営の妥当性を監督し監査機能の充実が期待できると判断し選任しております。
社外取締役森内茂之氏は、当社との人的関係、資本的関係またはその他利害関係が無く、公認会計士として財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、客観的立場から当社の経営を監査するために必要な、豊富で幅広い見識を有しており、業務執行を行う経営陣に対し、監査等委員として公正かつ客観的に経営の妥当性を監督し監査機能の充実が期待できると判断し選任しております。
社外取締役髙井研一氏は、当社との人的関係、資本的関係または取引関係その他利害関係が無く、長年にわたる金融機関の経営陣としての豊富な経験と幅広い知見を基にして、業務執行を行う経営陣に対して、監査等委員としての公正かつ客観的に経営の妥当性を監督し監督機能の充実が期待できると判断し選任しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役会監査及び会計監査との相互連携並びに
内部統制部門との関係
社外取締役は、監査等委員会を構成して監査等委員会監査を実施するとともに、取締役会・取締役等との意見交換を通じて、内部監査、会計監査との連携を図り、また内部統制システムの構築・運用状況等について、監督、監査を実施する体制としております。 (3) 【監査の状況】
① 内部監査及び監査等委員会による監査の状況
当社は、専任スタッフ２名の人員で構成する代表取締役社長直轄の内部統制室を設置しております。内部統制室は事業年度初頭に年間の内部監査計画を作成し、その計画に基づき、グループ各社の業務が各社の定める社内規程等またはマニュアルに従って行われているか、効率的な業務運営が行われているか及びコンプライアンスが遵守されているかなどについて、全部門を対象に監査を行い、監査内容、監査結果及び問題点の改善状況が都度社長に報告されております。また、内部監査結果については監査等委員会にも定期的に報告されております。
当社の監査等委員は当社の取締役会に出席し必要に応じ発言するだけでなく、常勤監査等委員を中心に必要に応じてグループ各社の取締役会その他重要な会議にも適宜参加し、重要な経営の意思決定及び業務執行に係る各種社内報告及び稟議の内容調査を行うとともに、グループ各社の営業店舗への実査などを通じて、取締役(監査等委員である取締役を除く。)による業務執行を多面的に監査しております。
また、監査等委員会は会計監査人から監査計画及び監査結果の報告を受けると共に、質疑応答・意見交換など定期的な打合せを行い、相互連携を図っております。更に、内部統制室と相互に連携を図りながら各種監査を実施しております。
当事業年度において監査等委員会は15回開催され、監査等委員の西智彦氏及び髙井研一氏はそのすべてに出席し、監査等委員森内茂之氏は14回に出席し、それぞれ豊富な経験、企業経営の見識及び専門的見地からの発言を行っております。
なお、監査等委員森内茂之氏は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
② 会計監査の状況
a.監査法人の名称
ひびき監査法人
b.継続監査期間
４年間
c.業務を執行した公認会計士
小川 明、林 直也、黒﨑 浩利
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、会計監査人としての専門性、独立性、品質管理体制等を総合的に判断いたします。また、今後当社が海外進出を強化していく中、グローバルな情報提供を期待しております。
f.監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人から監査計画及び監査結果の報告を受けると共に、質疑応答・意見交換など定期的な打合せを行い、監査法人としての専門性、独立性、品質管理体制等について総合的に評価を行っております。
③ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 35,000 | － | 35,000 | － |
| 連結子会社 | 12,000 | 1,500 | － | － |
| 計 | 47,000 | 1,500 | 35,000 | － |
連結子会社における非監査業務の内容は、株式会社カーブスホールディングスの新規上場に係るコンフォートレターの作成業務等であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（ＰＫＦ）に対する報酬（a.を除く）
| 区 分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | － | － | － | － |
| 連結子会社 | 3,021 | － | － | － |
| 計 | 3,021 | － | － | － |
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査計画及び業務の特性等を勘案し、代表取締役が監査等委員会の同意を得て決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ａ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
当社は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬（以下、「個別報酬」といいます。）の決定方針について、経営理念の実現に向け企業価値の継続的な向上を図るべく単年度の業績に連動した報酬体系とし、各取締役の役割、職責に応じるとともに当社グループの事業競争力向上に資する適正かつ合理的な水準とするため、2021年２月16日開催の取締役会において決議いたしました。
個別報酬は、月例の固定額の基本報酬のみを支払うこととし、単年度の業績を踏まえて毎年見直しを行い、株主総会において承認された報酬総額の範囲内で、各取締役の職位、実績、他社水準、従業員給与の水準等も考慮しながら、総合的に勘案し決定します。
取締役会は、当事業年度の個別報酬額について、その内容が上記方針と整合しており、その決定方法についても下記ｃのとおり指名・報酬委員会の答申に基づき2020年11月26日開催の取締役会で決定されていることから、上記方針に沿うものであると判断しております。
また、監査等委員である取締役の報酬につきましても月例の固定額とし、株主総会において承認された報酬総額の範囲内で、監査等委員の協議に基づいて決定しております。
ｂ．役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日及び決議の内容
取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬につきましては、2015年11月26日開催の第46回定時株主総会において年額500百万円以内(ただし、使用人給与は含まない。当該定めに係る取締役の員数５名)、監査等委員である取締役の報酬限度額は、2015年11月26日開催の第46回定時株主総会において年額40百万円以内(当該定めに係る監査等委員である取締役の員数３名)と定めております。
ｃ. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者の氏名又は名称、
その権限の内容及び裁量の範囲
取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個別報酬額の算定にあたっては、代表取締役社長が上記方針に基づき原案を作成し、取締役会が諮問機関である任意の指名・報酬委員会に対して案を提出し、当該委員会の答申に基づいて取締役会で決定しております。任意の指名・報酬委員会は社外取締役を委員長にして、社外取締役２名、代表取締役１名の３名で構成されております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 | 150,260 | 150,260 | － | － | － | 4 |
| (監査等委員を除く。) | ||||||
| 取締役(監査等委員) | － | － | － | － | － | － |
| (社外取締役を除く) | ||||||
| 社外役員 | 15,600 | 15,600 | － | － | － | 3 |
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする場合を純投資目的、それ以外の場合を純投資目的以外の目的として扱っています。
② 当社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額(投資株式計上額)が最も大きい会社(最大保有会社)である当社については以下のとおりであります。
ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社グループは、総合余暇サービス提供企業として、カラオケ事業を主力事業に国内のみならず東南アジアへの海外展開を積極的に推し進めております。
特にカラオケ事業においては、ＰＥＲ（Private Entertainment Room）の構築を目指して、新しいコンテンツや機器等の企画、開発にも注力しており、この事業の遂行においては、技術力、企画力を有した様々な企業との連携、協力関係が必要でありますので、事業戦略や関係性の強化などを総合的に判断して、政策投資も実行しております。
また、取締役会においては個別銘柄の保有目的を勘案しつつ保有の合理性を検証し、合理性が乏しいと判断した株式については、すみやかに保有株式の縮減解消を決定して、処分を進めております。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計上額の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | 6 | 291,857 |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 37,404 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円) | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | 2 | 51,857 | 取引関係の強化のため。 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円) | |
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株 式の保有 の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額 (千円) |
貸借対照表計上額 (千円) |
|||
| ㈱群馬銀行 | 9,000 | 9,000 | 安定取引維持のため継続保有しております。 | 有 |
| 3,195 | 3,141 | |||
| ㈱三井住友 フィナンシャルグループ |
9,000 | 9,000 | 安定取引維持のため継続保有しております。 | 有 |
| 34,209 | 28,062 |
(注) 定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性は、取締役会において個別銘柄ごとに保有の適正性、経済合理性などを総合的に勘案し、検証しております。
ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計 上額の合計額 (千円) |
銘柄数 (銘柄) |
貸借対照表計 上額の合計額 (千円) |
|
| 非上場株式 | － | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額(千円) |
売却損益の 合計額(千円) |
評価損益の 合計額(千円) |
|
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
ｃ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
ｄ．当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
③ 提出会社における株式の保有状況
提出会社については、上記「② 当社における株式の保有状況」に記載のとおりであります。
0105000_honbun_7030300103309.htm
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年９月１日から2021年８月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年９月１日から2021年８月31日まで)の財務諸表について、ひびき監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集を行うとともに、同財団法人等が主催する各種セミナー等に参加することにより、会計基準等の内容を適切に把握することに努めております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 9,890,483 | 5,766,843 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 196,659 | 84,030 | |||||||||
| 有価証券 | 2,000,000 | － | |||||||||
| 商品 | 19,241 | 19,912 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 263,580 | 196,243 | |||||||||
| その他 | 1,383,496 | 3,339,597 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △377 | △17,641 | |||||||||
| 流動資産合計 | 13,753,085 | 9,388,986 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 30,845,346 | 32,890,795 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △14,228,797 | △15,138,558 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 16,616,549 | 17,752,236 | |||||||||
| 車両運搬具及び工具器具備品 | 13,487,560 | 13,255,768 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △10,553,447 | △10,809,378 | |||||||||
| 車両運搬具及び工具器具備品（純額） | 2,934,113 | 2,446,390 | |||||||||
| 土地 | 2,795,246 | 3,344,448 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 221,892 | － | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 22,567,802 | 23,543,075 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 15,718 | 9,598 | |||||||||
| ソフトウエア | 186,538 | 217,651 | |||||||||
| その他 | 148,946 | 11,160 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 351,203 | 238,410 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 948,815 | ※１ 415,067 | |||||||||
| 長期貸付金 | 807,013 | 1,129,652 | |||||||||
| 長期前払費用 | 84,743 | 70,876 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 4,433,530 | 5,261,103 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,722,114 | 2,198,588 | |||||||||
| その他 | 177,310 | 182,308 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △289,780 | △454,405 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 7,883,747 | 8,803,190 | |||||||||
| 固定資産合計 | 30,802,753 | 32,584,676 | |||||||||
| 資産合計 | 44,555,839 | 41,973,662 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 235,458 | 189,785 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,500,000 | 4,500,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,585,328 | 2,956,712 | |||||||||
| 未払金 | 516,771 | 660,635 | |||||||||
| 未払費用 | 1,233,231 | 1,025,926 | |||||||||
| 未払法人税等 | 18,212 | 59,107 | |||||||||
| 賞与引当金 | 113,007 | 129,710 | |||||||||
| 預り金 | 287,142 | 148,519 | |||||||||
| その他 | 978,958 | 427,733 | |||||||||
| 流動負債合計 | 10,468,110 | 10,098,129 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 6,910,687 | 9,313,768 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 240,136 | 225,906 | |||||||||
| 資産除去債務 | 2,956,500 | 3,409,037 | |||||||||
| その他 | 1,068,611 | 748,460 | |||||||||
| 固定負債合計 | 11,175,936 | 13,697,172 | |||||||||
| 負債合計 | 21,644,046 | 23,795,302 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,070,257 | 2,070,257 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,302,786 | 3,302,786 | |||||||||
| 利益剰余金 | 17,474,182 | 12,840,049 | |||||||||
| 自己株式 | △105,662 | △105,662 | |||||||||
| 株主資本合計 | 22,741,564 | 18,107,431 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 41,447 | 27,449 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 128,780 | 43,479 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 170,228 | 70,929 | |||||||||
| 純資産合計 | 22,911,792 | 18,178,360 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 44,555,839 | 41,973,662 |
0105020_honbun_7030300103309.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 43,303,711 | 20,791,480 | |||||||||
| 売上原価 | ※６ 35,048,959 | ※６ 25,310,382 | |||||||||
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 8,254,752 | △4,518,902 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 7,107,127 | ※１,※２ 3,109,896 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 1,147,624 | △7,628,799 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 16,596 | 16,374 | |||||||||
| 為替差益 | － | 151,082 | |||||||||
| 解約金収入 | 180,000 | 566,427 | |||||||||
| 補助金収入 | 437,685 | 3,814,951 | |||||||||
| その他 | 269,970 | 215,969 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 904,252 | 4,764,806 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 47,666 | 33,357 | |||||||||
| 支払手数料 | 500 | 500 | |||||||||
| 為替差損 | 41,387 | － | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 192,947 | 158,534 | |||||||||
| その他 | 69,839 | 36,232 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 352,341 | 228,625 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 1,699,536 | △3,092,618 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※３ 20,639 | ※３ 74,187 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 808 | 57,123 | |||||||||
| 特別利益合計 | 21,447 | 131,310 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 129,841 | ※４ 46,479 | |||||||||
| 減損損失 | ※５ 1,403,612 | ※５ 1,480,852 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | － | 74,702 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,533,453 | 1,602,034 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 187,530 | △4,563,342 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,396,912 | 64,357 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △977,866 | △482,763 | |||||||||
| 法人税等合計 | 419,045 | △418,405 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △231,515 | △4,144,936 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △231,515 | △4,144,936 |
0105025_honbun_7030300103309.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △231,515 | △4,144,936 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △208 | △13,998 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △125,739 | △85,300 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △125,948 | ※ △99,299 | |||||||||
| 包括利益 | △357,464 | △4,244,235 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △357,464 | △4,244,235 |
0105040_honbun_7030300103309.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,070,257 | 3,302,786 | 26,447,399 | △301,538 | 31,518,904 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △1,158,209 | △1,158,209 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △231,515 | △231,515 | |||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | 195,876 | 195,876 | |||
| 連結範囲の変動 | △7,583,491 | △7,583,491 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | － | － | △8,973,217 | 195,876 | △8,777,340 |
| 当期末残高 | 2,070,257 | 3,302,786 | 17,474,182 | △105,662 | 22,741,564 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 41,656 | 254,520 | 296,176 | － | 31,815,081 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △1,158,209 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △231,515 | ||||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | 195,876 | ||||
| 連結範囲の変動 | △7,583,491 | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△208 | △125,739 | △125,948 | － | △125,948 |
| 当期変動額合計 | △208 | △125,739 | △125,948 | － | △8,903,288 |
| 当期末残高 | 41,447 | 128,780 | 170,228 | － | 22,911,792 |
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,070,257 | 3,302,786 | 17,474,182 | △105,662 | 22,741,564 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △489,196 | △489,196 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △4,144,936 | △4,144,936 | |||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | － | ||||
| 連結範囲の変動 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|||||
| 当期変動額合計 | － | － | △4,634,132 | － | △4,634,132 |
| 当期末残高 | 2,070,257 | 3,302,786 | 12,840,049 | △105,662 | 18,107,431 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 41,447 | 128,780 | 170,228 | － | 22,911,792 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △489,196 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △4,144,936 | ||||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | － | ||||
| 連結範囲の変動 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△13,998 | △85,300 | △99,299 | － | △99,299 |
| 当期変動額合計 | △13,998 | △85,300 | △99,299 | － | △4,733,431 |
| 当期末残高 | 27,449 | 43,479 | 70,929 | － | 18,178,360 |
0105050_honbun_7030300103309.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 187,530 | △4,563,342 | |||||||||
| 減価償却費 | 4,492,624 | 3,809,544 | |||||||||
| 減損損失 | 1,403,612 | 1,480,852 | |||||||||
| のれん償却額 | 179,716 | 7,520 | |||||||||
| 商標権償却額 | 510,070 | － | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △94,977 | 16,703 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 142,068 | 175,777 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △16,596 | △16,374 | |||||||||
| 支払利息 | 47,666 | 33,357 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △17,447 | △72,856 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △681,172 | 116,670 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △331,215 | 67,886 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 158,809 | △1,867,753 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △292,499 | △50,858 | |||||||||
| 未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | △336,196 | △139,247 | |||||||||
| その他 | 162,450 | △1,065,302 | |||||||||
| 小計 | 5,514,443 | △2,067,423 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 16,596 | 16,374 | |||||||||
| 利息の支払額 | △46,157 | △32,641 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △1,106,596 | 141,092 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,378,286 | △1,942,598 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有価証券の売却による収入 | － | 2,000,000 | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △2,000,000 | － | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,656,355 | △5,542,799 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 43,270 | 78,461 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △326,995 | △308,638 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △140,397 | △56,456 | |||||||||
| 投資有価証券の売却等による収入 | 50,463 | 566,757 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △784,594 | △1,109,567 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 25,791 | 217,246 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △278,031 | △330,606 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 15,847 | 17,162 | |||||||||
| その他 | △73,372 | △6,435 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △9,124,375 | △4,474,875 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 4,500,000 | － | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 6,000,000 | 5,731,800 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △3,567,829 | △2,957,335 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △7,497 | － | |||||||||
| 配当金の支払額 | △1,140,171 | △489,196 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 5,784,502 | 2,285,268 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,616 | 6,210 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,040,030 | △4,125,995 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 12,530,137 | 9,297,152 | |||||||||
| 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | ※２ △4,273,015 | － | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 9,297,152 | ※１ 5,171,157 |
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 8社
(1) 連結子会社の名称
㈱コシダカ
㈱コシダカプロダクツ
㈱コシダカビジネスサポート
㈱コシダカアミューズメント
㈱韓国コシダカ
KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.
KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.
KOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.
(連結範囲の変更)
株式会社コシダカアミューズメント及びKOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.については、当連結会計年度における新規設立に伴い、当連結会計年度より連結子会社に含めております。 #### (2) 非連結子会社の数 6社
非連結子会社の名称
KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.
㈱KPマネジメント
KOSHIDAKA THAILAND Co., LTD.
KOSHIDAKA MALAYSIA SDN. BHD.
PT. KOSHIDAKA INTERNATIONAL INDONESIA
KOSHIDAKA MALAYSIA PJ SDN. BHD.
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用している非連結子会社及び関連会社はありません。
持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社
KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.
㈱KPマネジメント
KOSHIDAKA THAILAND Co., LTD.
KOSHIDAKA MALAYSIA SDN. BHD.
PT. KOSHIDAKA INTERNATIONAL INDONESIA
KOSHIDAKA MALAYSIA PJ SDN. BHD.
ドクエン㈱
㈱KMVR
(持分法を適用していない理由)
持分法非適用会社は、各社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.及びKOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.を除き、連結決算日と一致しております。なお、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.及びKOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.は６月30日を決算日としております。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日までに生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行なっております。 ４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
移動平均法による原価法を採用しております。
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法を採用しております。
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ．有形固定資産
定率法(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。また、一部の連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～39年
車両運搬具及び工具器具備品 ３～10年
ロ．無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウエア ５年(社内における利用可能期間)
(3) 重要な引当金の計上基準
イ．貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ．賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、当社及び連結子会社の一部は、将来の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。 (重要な会計上の見積り)
固定資産の減損
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （千円） | |
| 当連結会計年度 | |
| 有形固定資産 | 23,543,075 |
| 減損損失 | 1,480,852 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
主に収益性が継続的に悪化した店舗について、固定資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、減損損失を計上しております。回収可能額は使用価値により測定し、事業計画により見積もられた将来営業キャッシュ・フローを使用しております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算定に用いた主要な仮定
新型コロナウイルス感染症については、今後の収束時期が不明確であり、当社グループにおける将来業績への影響を見通すことは困難でありますが、最善の見積りを行う上での一定の仮定として、国内においては翌連結会計年度中に業績が回復するものとして事業計画に当該影響をおり込み、将来営業キャッシュ・フローの見積りを行っております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
営業キャッシュ・フローが生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する固定資産の減損損失の金額に重要な影響を与える可能性があります。 ##### (未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年８月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、当社従業員及び子会社の役職員（以下「従業員等」という。）のうち当社が定める一定の基準を満たす者（以下「対象者」という。）に対して、報酬の一部として当社株式を給付する「株式給付信託（J-ESOP）」（以下「本制度」という。）を導入しております。
（1）取引の概要
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、対象者に対し当社株式を給付する仕組みであります。
当社は、対象者に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。対象者に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。
（2）信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理
「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。
（3）信託が保有する自社の株式に関する事項
信託が保有する当社株式の信託における帳簿価額は、前連結会計年度104,195千円、当連結会計年度104,195千円で、株主資本において自己株式として計上しております。
また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度765,580株、当連結会計年度765,580株、期中平均株式数は、前連結会計年度815,062株、当連結会計年度765,580株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。
(財務制限条項)
借入金のうち2019年３月22日締結のシンジケートローン契約(当連結会計年度末現在の借入金残高2,250,000千円)においては当社の連結貸借対照表及び連結損益計算書等より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
|||
| 投資有価証券(株式) | 78,995 | 千円 | 9,480 | 千円 |
| 計 | 78,995 | 9,480 |
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 従業員給与 | 1,489,268 | 千円 | 804,661 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 248,355 | 69,200 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 22,821 | 17,242 | ||
| 開店諸費用 | 537,417 | 421,168 | ||
| 商標権償却 | 510,070 | － |
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 31,457 | 千円 | 7,032 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 車両運搬具及び工具器具備品 | 106 | 千円 | 74,187 | 千円 |
| 土地 | 20,533 | － | ||
| 計 | 20,639 | 74,187 |
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | 86,395 | 千円 | 40,874 | 千円 |
| 車両運搬具及び工具器具備品 | 6,243 | 3,625 | ||
| ソフトウェア | 37,202 | － | ||
| その他無形固定資産 | － | 1,980 | ||
| 計 | 129,841 | 46,479 |
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
(1) 減損損失を認識した資産
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 (千円) |
| Orchard Cineleisure店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 335,314 |
| Marina Square店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 59,035 |
| 宇部店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 44,896 |
| 東大宮駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 43,606 |
| K Suites店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 42,174 |
| 新潟大学前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 40,357 |
| 一橋学園店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 35,490 |
| CAFE ELCA店 | 飲食店舗 | 建物等 | 32,270 |
| 久留米中央公園店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 30,556 |
| 福山駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 26,095 |
| つくば店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 25,688 |
| 大牟田店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 25,461 |
| 五香店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 24,795 |
| 所沢駅前2号店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 21,645 |
| 幸田店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,831 |
| 狸小路3丁目店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,250 |
| 呉中通店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,007 |
| 西条玉津店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 19,467 |
| 長崎思案橋ANNEX店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 17,787 |
| 新座駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 16,686 |
| 小山城南店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 16,500 |
| 常盤平店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 16,272 |
| 伊川谷店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 14,521 |
| 本社 | 旧本社資産 | 建物等 | 11,291 |
| その他90店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 442,607 |
(2) 資産のグルーピングの方法
当社は、管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。なお、カラオケ及び温浴の店舗については、各店舗を資産グループとしております。
(3) 減損損失の認識に至った経緯
カラオケ事業における減損対象は営業不振店舗及び閉鎖店舗等であります。営業不振店舗については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、閉鎖店舗については投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額を備忘価額まで減少し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを7.3％で割り引いて計算しております。
(4) 減損損失の金額
減損損失(1,403,612千円)の内訳は、建物及び構築物1,333,381千円、車両運搬具及び工具器具備品66,906千円、のれん1,246千円、ソフトウェア2,006千円、及び長期前払費用70千円であります。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
(1) 減損損失を認識した資産
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 (千円) |
| 株式会社コシダカ本社 | カラオケ事業用ソフト | ソフトウェア | 283,525 |
| Bugis店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 110,506 |
| Tampines 1店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 84,709 |
| Safra Punggol店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 74,416 |
| Lucky Chinatown店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 72,093 |
| 佐世保京町クラブ | 不動産賃貸ビル | 建物等 | 56,221 |
| KOSHIDAKA INTERNATIONAL | カラオケ周辺機器等 | 器具備品等 | 53,783 |
| 西川口西口店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 47,139 |
| Safra Jurong店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 41,854 |
| 三宮駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 38,218 |
| 大垣店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 35,214 |
| 小山城南店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 27,211 |
| 高崎緑町２号店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 27,034 |
| つくば店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 25,914 |
| 江坂駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 24,988 |
| KOSHIDAKA SINGAPORE | カラオケ事業用備品等 | 器具備品等 | 21,682 |
| 小松店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,885 |
| その他81店 | カラオケ店舗 他 | 建物等 | 435,451 |
(2) 資産のグルーピングの方法
当社は、管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。なお、カラオケ及び温浴の店舗については、各店舗を資産グループとしております。
(3) 減損損失の認識に至った経緯
カラオケ事業における減損対象は営業不振店舗及び閉鎖店舗等であります。営業不振店舗については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、閉鎖店舗については投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額を備忘価額まで減少し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。
カラオケ事業用ソフトについては、開発の中止及び仕様変更等に伴い投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額の全額を減損損失として特別損失に計上いたしました。
不動産賃貸ビルについては、収益力の低下等により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを9.8％で割り引いて計算しております。
(4) 減損損失の金額
減損損失(1,480,852千円)の内訳は、建物及び構築物1,068,636千円、車両運搬具及び工具器具備品101,168千円、のれん517千円、ソフトウェア27,004千円、無形固定資産(その他)283,525千円であります。 ※６ たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||
| 1,464 | 千円 | － | 千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | △165 | 千円 | 36,947 | 千円 |
| 組替調整額 | △135 | △57,123 | ||
| 税効果調整前 | △300 | △20,176 | ||
| 税効果額 | 92 | 6,177 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △208 | △13,998 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | △125,739 | △85,300 | ||
| 組替調整額 | － | － | ||
| 税効果調整前 | △125,739 | △85,300 | ||
| 税効果額 | － | － | ||
| 為替換算調整勘定 | △125,739 | △85,300 | ||
| その他包括利益合計 | △125,948 | △99,299 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 82,300,000 | － | － | 82,300,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(注)１ | 981,716 | － | 214,420 | 767,296 |
(注) １．自己株式数には、株式給付信託(J-ESOP)によってみずほ信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式(当連結会計年度期首980,000株、当連結会計年度末765,580株)が含まれております。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少214,420株は、株式給付信託(J-ESOP)が保有する株式の権利確定者への交付による減少であります。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。 ３．配当に関する事項
(1) 配当支払額
① 金銭による配当支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月27日 定時株主総会 (注)１ |
普通株式 | 493,789 | 6.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月28日 |
| 2020年４月10日 取締役会 (注)１ |
普通株式 | 658,386 | 8.00 | 2020年２月29日 | 2020年５月11日 |
(注) １．配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めております。
2019年11月27日定時株主総会決議に基づく配当金 5,880千円
2020年４月10日取締役会決議に基づく配当金 6,124千円
② 金銭以外による配当支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当財産の 種類 |
配当財産の 帳簿価額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2019年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 子会社株式 | 18,038 | － | 2020年２月29日 | 2020年３月１日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 329,193 | 利益剰余金 | 4.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月27日 |
(注) 2020年11月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金3,062千円を含めております。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数(株) |
当連結会計年度 増加株式数(株) |
当連結会計年度 減少株式数(株) |
当連結会計年度末 株式数(株) |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 82,300,000 | － | － | 82,300,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式(注)１ | 767,296 | － | － | 767,296 |
(注) 自己株式数には、株式給付信託(J-ESOP)によってみずほ信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式(当連結会計年度期首765,580株、当連結会計年度末765,580株)が含まれております。 ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。 ３．配当に関する事項
(1) 配当支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2020年11月26日 定時株主総会 (注)１ |
普通株式 | 329,193 | 4.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月27日 |
| 2021年４月13日 取締役会 (注)１ |
普通株式 | 164,596 | 2.00 | 2021年２月28日 | 2021年５月10日 |
(注) １．配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めております。
2020年11月26日定時株主総会決議に基づく配当金 3,062千円
2021年４月13日取締役会決議に基づく配当金 1,531千円
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2021年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 164,596 | 利益剰余金 | 2.00 | 2021年８月31日 | 2021年11月29日 |
(注) 2021年11月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金1,531千円を含めております。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 9,890,483 | 千円 | 5,766,843 | 千円 |
| 使途制限付信託預金 | △593,331 | △595,686 | ||
| 現金及び現金同等物 | 9,297,152 | 5,171,157 |
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
当連結会計年度において株式会社カーブスホールディングスの当社が保有する全株式を現物配当により当社株主へ分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International, Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を当社の連結範囲から除外しております。これに伴う連結除外時の資産及び負債の主な内訳並びに現金及び現金同等物の減少額は以下のとおりであります。
| 資 産（現金及び現金同等物を除く） | 28,423,000千円 |
| 負 債 | △24,594,868千円 |
| 純 資 産 | △8,101,147千円 |
| 差引：連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | △4,273,015千円 |
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項はありません。 ###### (リース取引関係)
(借主側)
１．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
|
| １年内 | 1,012,189 | 1,132,591 |
| １年超 | 3,827,850 | 4,186,577 |
| 合計 | 4,840,040 | 5,319,168 |
(貸主側)
１．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
|
| １年内 | 219,197 | 323,717 |
| １年超 | 910,327 | 1,027,930 |
| 合計 | 1,129,524 | 1,351,648 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等を中心に行い、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、合同運用指定金銭信託、株式及び投資信託であり、市場価格等の変動リスクに晒されております。四半期ごとに時価や取引先企業の財政状態等を把握する体制としております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する関係会社や取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、契約ごとの残高管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金および未払金は、すべて１年以内の支払期日であります。
預り金はすべて１年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金にかかる資金調達であります。
長期借入金は主に設備投資にかかる資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。
前連結会計年度(2020年８月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円)(＊２) |
時価(千円)(＊２) | 差額(千円) | |
| ① 現金及び預金 | 9,890,483 | 9,890,483 | － |
| ② 受取手形及び売掛金 | 196,659 | 196,659 | － |
| ③ 有価証券 | 2,000,000 | 2,000,000 | － |
| ④ 投資有価証券 | 629,819 | 629,819 | － |
| ⑤ 長期貸付金 | 807,013 | ||
| 貸倒引当金 | △267,947 | ||
| 長期貸付金(＊１) | 539,065 | 539,733 | 668 |
| ⑥ 敷金及び保証金 | 4,433,530 | ||
| 貸倒引当金 | △2,995 | ||
| 敷金及び保証金(＊１) | 4,430,535 | 4,414,166 | △16,369 |
| ⑦ 支払手形及び買掛金 | (235,458) | (235,458) | － |
| ⑧ 短期借入金 | (4,500,000) | (4,500,000) | － |
| ⑨ 未払金 | (516,771) | (516,771) | － |
| ⑩ 預り金 | (287,142) | (287,142) | － |
| ⑪ 長期借入金(＊３) | (9,496,015) | (9,495,970) | △44 |
(＊１) 長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(＊２) 負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(＊３) １年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年８月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円)(＊２) |
時価(千円)(＊２) | 差額(千円) | |
| ① 現金及び預金 | 5,766,843 | 5,766,843 | － |
| ② 受取手形及び売掛金 | 84,030 | 84,030 | － |
| ③ 有価証券 | － | － | － |
| ④ 投資有価証券 | 113,730 | 113,730 | － |
| ⑤ 長期貸付金 | 1,162,152 | ||
| 貸倒引当金 | △432,572 | ||
| 長期貸付金(＊１)(＊４) | 729,580 | 729,773 | 193 |
| ⑥ 敷金及び保証金 | 5,261,103 | ||
| 貸倒引当金 | △2,995 | ||
| 敷金及び保証金(＊１) | 5,258,108 | 5,248,063 | △10,044 |
| ⑦ 支払手形及び買掛金 | (189,785) | (189,785) | － |
| ⑧ 短期借入金 | (4,500,000) | (4,500,000) | － |
| ⑨ 未払金 | (660,635) | (660,635) | － |
| ⑩ 預り金 | (148,519) | (148,519) | － |
| ⑪ 長期借入金(＊３) | (12,270,480) | (12,248,507) | △21,972 |
(＊１) 長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(＊２) 負債に計上されているものにつきましては( )で示しております。
(＊３) １年内返済予定の長期借入金を含めております。
(＊４) １年内回収予定の長期貸付金を含めております。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
① 現金及び預金、② 受取手形及び売掛金並びに③ 有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。
詳しくは、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項について、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
⑤ 長期貸付金
長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、一部の貸付金について、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
⑥ 敷金及び保証金
将来回収が見込まれる敷金及び保証金について、将来キャッシュ・フローを国債の利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
⑦ 支払手形及び買掛金、⑧ 短期借入金、⑨ 未払金並びに⑩ 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑪ 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年８月31日) (千円) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) (千円) |
| 非上場株式 | 240,000 | 291,857 |
| 関係会社株式 | 78,995 | 9,480 |
| 合計 | 318,995 | 301,337 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④ 投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、関係会社株式について 74,702千円の減損処理を行っております。
(注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 8,805,602 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 196,659 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| その他 | 2,000,000 | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 511,307 | 22,521 | 5,236 |
| 敷金及び保証金 | 67,380 | － | － | － |
| 合計 | 11,069,642 | 511,307 | 22,521 | 5,236 |
(注) １．現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。
２．長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの（267,947千円）は含まれておりません。
３．敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 4,617,673 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 84,030 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| その他 | － | － | － | － |
| 長期貸付金 | 32,500 | 677,156 | 17,009 | 2,913 |
| 敷金及び保証金 | － | － | － | － |
| 合計 | 4,734,204 | 677,156 | 17,009 | 2,913 |
(注) １．現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。
２．長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの（432,572千円）は含まれておりません。
３．敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。
(注４)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 4,500,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 2,585,328 | 1,718,684 | 1,502,003 | 1,230,000 | 930,000 | 1,530,000 |
| リース債務 | 310,607 | 240,233 | 76,809 | 20,287 | － | － |
| 合計 | 7,395,935 | 1,958,917 | 1,578,812 | 1,250,287 | 930,000 | 1,530,000 |
当連結会計年度(2021年８月31日)
| １年以内 (千円) |
１年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 4,500,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 2,956,712 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 | 2,118,750 |
| リース債務 | － | － | － | － | － | － |
| 合計 | 7,456,712 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 | 2,118,750 |
(注) リース債務は、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.の解散に伴い全額清算しております。 ###### (有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度(2020年８月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (千円) |
取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 | － | － | － |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3) その他 | 558,111 | 491,957 | 66,154 | |
| 小計 | 558,111 | 491,957 | 66,154 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 | 31,203 | 35,524 | △4,321 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3) その他 | 40,504 | 42,597 | △2,092 | |
| 小計 | 71,707 | 78,121 | △6,414 | |
| 合計 | 629,819 | 570,079 | 59,740 |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 240,000千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2021年８月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (千円) |
取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 | 34,209 | 30,600 | 3,609 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3) その他 | 73,632 | 35,143 | 38,489 | |
| 小計 | 107,841 | 65,743 | 42,098 | |
| 連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 | 3,195 | 4,924 | △1,729 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3) その他 | 2,693 | 3,498 | △805 | |
| 小計 | 5,888 | 8,422 | △2,534 | |
| 合計 | 113,730 | 74,165 | 39,564 |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 291,857千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| (1) 株式 | 1,303 | 673 | － |
| (2) 債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3) その他 | 1,570 | 135 | － |
| 合計 | 2,873 | 808 | － |
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
| (1) 株式 | － | － | － |
| (2) 債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3) その他 | 548,857 | 57,123 | － |
| 合計 | 548,857 | 57,123 | － |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、関係会社株式について 74,702千円の減損処理を行っております。 ###### (デリバティブ取引関係)
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項ありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項ありません。 ###### (退職給付関係)
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
当社グループは退職給付制度を採用していないため、該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
当社グループは退職給付制度を採用していないため、該当事項はありません。
(ストック・オプション等関係)
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項ありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項ありません。
###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 9,930 | 千円 | 985 | 千円 | |
| 未払事業所税 | 20,129 | 20,423 | |||
| 賞与引当金 | 38,625 | 44,362 | |||
| 貸倒引当金 | 368,370 | 109,970 | |||
| 未払法定福利費 | 6,204 | 7,125 | |||
| 減損損失 | 561,992 | 603,850 | |||
| 前受収益 | 81,759 | 81,751 | |||
| 関係会社株式評価損 | 6,904 | 16,092 | |||
| 繰越欠損金(注)２ | 1,278,156 | 2,538,163 | |||
| 資産除去債務 | 981,257 | 1,166,113 | |||
| 減価償却超過額 | 20,852 | 19,875 | |||
| その他 | 157,433 | 156,016 | |||
| 繰延税金資産小計 | 3,531,617 | 4,764,728 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △481,805 | △520,256 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △482,953 | △1,170,152 | |||
| 評価性引当額小計(注)１ | △964,758 | △1,690,409 | |||
| 繰延税金資産合計 | 2,566,858 | 3,074,319 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △590,205 | △626,836 | |||
| 土地評価差額金 | △162,682 | △162,682 | |||
| 買換資産圧縮積立金 | △272,357 | △262,645 | |||
| その他 | △59,636 | △49,473 | |||
| 繰延税金負債合計 | △1,084,880 | △1,101,637 | |||
| 繰延税金資産(△は負債)の純額 | 1,481,978 | 1,972,681 |
(注)１． 評価性引当額が725,650千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年８月31日)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | － | － | 107,126 | 74,697 | 1,096,332 | 1,278,156 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △481,805 | △481,805 |
| 繰延税金資産(b) | － | － | － | 107,126 | 74,697 | 614,527 | 796,351 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,278,156千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産796,351千円を
計上しております。
当該繰延税金資産796,351千円は、連結子会社であるコシダカ社及びコシダカプロダクツ社における
税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、税引前当期純損失を計上したことにより生じた
ものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年８月31日)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | － | 106,491 | 74,697 | － | 2,356,973 | 2,538,163 |
| 評価性引当額 | － | － | － | △26,270 | － | △493,986 | △520,256 |
| 繰延税金資産(b) | － | － | 106,491 | 48,427 | － | 1,862,986 | 2,017,906 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,538,163千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産2,017,906千円を
計上しております。
当該繰延税金資産2,017,906千円は、連結子会社であるコシダカ社及びコシダカプロダクツ社における
税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。
当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、税引前当期純損失を計上したことにより生じた
ものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |
当連結会計年度 (2021年８月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | － | ％ | |
| (調整) | |||||
| のれん償却額 | 30.2 | － | |||
| 住民税(均等割) | 12.4 | － | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.7 | － | |||
| 評価性引当金の増減 | 127.9 | － | |||
| 海外子会社との税率差異 | 27.4 | － | |||
| その他 | △7.7 | － | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 223.5 | － |
(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
現物配当による子会社の異動
当社は、カラオケ事業及びカーブス事業の更なる企業価値の向上を目的として、連結子会社である株式会社カーブスホールディングス（以下「カーブスホールディングス」という。）の当社が保有する全株式を2020年３月１日付けで現物配当（金銭以外の財産による配当）により当社株主へ分配いたしました。
これにより、カーブスホールディングス、Curves International, Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社は当社の連結範囲から除外されました。
(1) 現物配当実施日
2020年３月１日
(2) 実施した会計処理の概要
① 会計処理
「事業分離等に関する会計基準」、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」及び「自己株式及び準備金の額の減少等に関する会計基準の適用指針」に規定する個別財務諸表上及び連結財務諸表上の会計処理を適用しております。本現物配当により、移転損益は生じておりません。
② 分離した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
| 流 動 資 産 | 10,026,727千円 |
| 固 定 資 産 | 22,669,287千円 |
| 資 産 合 計 | 32,696,015千円 |
| 流 動 負 債 | 7,094,055千円 |
| 固 定 負 債 | 17,500,813千円 |
| 負 債 合 計 | 24,594,868千円 |
(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント
カーブスセグメント
(4) 当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
| 売 上 高 | 14,302,235千円 |
| 営 業 利 益 | 3,005,987千円 |
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
当社グループでは主に店舗を展開するにあたり、土地所有者との間で事業用定期借地権契約又は事業用建物賃貸借契約等を締結しており、当該不動産賃借契約終了時の原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
物件ごとに使用見込期間を見積り、割引率はリスクフリーレートを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 期首残高 | 2,427,259 | 千円 | 2,956,500 | 千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 639,810 | 578,312 | ||
| 資産除去債務の履行による減少額 | △58,860 | △131,986 | ||
| 為替変動による増減額(△は減少) | △2,911 | 1,974 | ||
| 時の経過による調整額 | 4,732 | 4,236 | ||
| 連結除外による減少額 | △50,877 | － | ||
| その他増減額(△は減少) | △2,652 | － | ||
| 期末残高 | 2,956,500 | 3,409,037 |
賃貸等不動産の状況に関する事項
一部の連結子会社は、愛知県名古屋市、神奈川県厚木市及び群馬県前橋市等に賃貸商業施設を所有し運営しております。なお、賃貸商業施設の一部については一部の連結子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりです。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||
| 賃貸等不動産 | |||
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 2,798,317 | 2,728,905 | |
| 期中増減額 | △69,411 | 6,974 | |
| 期末残高 | 2,728,905 | 2,735,879 | |
| 期末時価 | 2,767,258 | 2,692,103 | |
| 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | |||
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 2,635,792 | 2,502,357 | |
| 期中増減額 | △133,435 | △101,434 | |
| 期末残高 | 2,502,357 | 2,400,923 | |
| 期末時価 | 2,478,436 | 2,452,721 |
(注１)連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
(注２)期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少は減価償却による減少額209,765千円であります。当連結会計年度の主な増加は修繕・更新工事等による増加額105,571千円であり、主な減少は減価償却による減少額211,160千円であります。
(注３)期末の時価は、主に不動産鑑定士による不動産鑑定書に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。
また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は次のとおりであります。
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|
| 賃貸等不動産 | ||
| 賃貸収益 | 284,250 | 288,156 |
| 賃貸費用 | 168,402 | 169,158 |
| 差額 | 115,848 | 118,998 |
| 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | ||
| 賃貸収益 | 288,451 | 322,443 |
| 賃貸費用 | 338,496 | 450,364 |
| 差額 | △50,045 | △127,921 |
(注)賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、一部の連結子会社が使用している部分を含むため、
当該部分の賃貸収益は計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用については賃貸費用に含まれて
おります。
0105110_honbun_7030300103309.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、持株会社制を導入しており、持株会社である当社の下、各子会社は取り扱うサービスについて包括的な戦略を立案し事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、各子会社を基礎としたサービス別のセグメントから構成されており、下記の３区分を報告セグメントとしております。
(2) 各報告セグメントに属するサービスの種類
① 「カラオケ」はカラオケボックス店舗の運営を行っております。
② 「カーブス」はフィットネスフランチャイズの運営及びフィットネスクラブ”カーブス”店舗の運営を行っております。
③ 「温浴」は温浴施設の運営を行っております。
④ 「不動産管理」は賃貸等不動産の管理を行っております。 #### ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注１) (注２) |
連結財務諸表 計上額 (注３) |
||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 27,156,919 | 14,302,235 | 1,207,234 | 637,321 | 43,303,711 | － | 43,303,711 |
| セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 27,156,919 | 14,302,235 | 1,207,234 | 637,321 | 43,303,711 | － | 43,303,711 |
| セグメント利益又は セグメント損失(△) |
△839,286 | 3,005,987 | △70,375 | △77,581 | 2,018,744 | △871,119 | 1,147,624 |
| セグメント資産 | 24,128,671 | － | 597,640 | 6,240,818 | 30,967,130 | 13,588,708 | 44,555,839 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 3,776,679 | 897,035 | 83,179 | 217,637 | 4,974,532 | 28,163 | 5,002,695 |
| のれんの償却額 | 138,929 | 40,787 | － | － | 179,716 | － | 179,716 |
| 減損損失 | 1,413,033 | － | － | － | 1,413,033 | △9,420 | 1,403,612 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
5,712,788 | － | 28,639 | 289,924 | 6,031,352 | 357,431 | 6,388,783 |
(注) １．セグメント利益の調整額△871,119千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産の調整額13,588,708千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、余資運用資金(現金及び投資有価証券)及び管理部門に係る資産であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。
４．当連結会計年度においてカーブス事業に分類していた株式会社カーブスホールディングスの当社が保有する全株式を現物配当により当社株主へ分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International, Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を連結の範囲から除外しております。このため、当連結会計年度のカーブス事業の売上高及びセグメント利益には、当該４社の2020年３月以降の売上高及び営業利益は含まれておらず、カーブス事業のセグメント資産はありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 (注１) (注２) |
連結財務諸表 計上額 (注３) |
||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 19,195,081 | － | 897,552 | 698,845 | 20,791,480 | － | 20,791,480 |
| セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 19,195,081 | － | 897,552 | 698,845 | 20,791,480 | － | 20,791,480 |
| セグメント利益又は セグメント損失(△) |
△6,591,530 | － | △203,705 | △181,950 | △6,977,186 | △651,612 | △7,628,799 |
| セグメント資産 | 27,241,578 | － | 528,479 | 7,015,328 | 34,785,386 | 7,188,276 | 41,973,662 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 3,406,584 | － | 73,132 | 305,641 | 3,785,359 | 24,185 | 3,809,544 |
| のれんの償却額 | 7,520 | － | － | － | 7,520 | － | 7,520 |
| 減損損失 | 1,406,383 | － | － | 74,468 | 1,480,852 | － | 1,480,852 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
5,096,345 | － | 13,650 | 805,676 | 5,915,672 | 270 | 5,915,942 |
(注) １．セグメント利益の調整額△651,612千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント資産の調整額7,188,276千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは、余資運用資金(現金及び投資有価証券)及び管理部門に係る資産であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、連結損益計算書の営業利益又は営業損失と調整を行っております。
４．前連結会計年度においてカーブス事業に分類していた株式会社カーブスホールディングスの当社が保有する全株式を現物配当により当社株主へ分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International, Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を連結の範囲から除外しております。このため、当連結会計年度のカーブス事業の売上高及びセグメント利益の計上はなく、カーブス事業のセグメント資産はありません。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 ##### (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載しておりません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載しておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 138,929 | 40,787 | － | － | － | 179,716 |
| 当期末残高 | 15,718 | － | － | － | － | 15,718 |
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||
| カラオケ | カーブス | 温浴 | 不動産管理 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 7,520 | － | － | － | － | 7,520 |
| 当期末残高 | 9,598 | － | － | － | － | 9,598 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主
前連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||
| １株当たり純資産額 | 281円01銭 | １株当たり純資産額 | 222円96銭 |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失(△) |
△2円84銭 | １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失(△) |
△50円84銭 |
| なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 | なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
(注) １．株式給付信託(J-ESOP)により信託口が所有する当社株式を、「１株当たり純資産額」算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度 765,580株、当連結会計年度 765,580株)。
また、「１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度 815,062株、当連結会計年度 765,580株)
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) |
△231,515 | △4,144,936 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) |
△231,515 | △4,144,936 |
| 期中平均株式数(株) | 81,483,222 | 81,532,704 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_7030300103309.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 4,500,000 | 4,500,000 | 0.24 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 2,585,328 | 2,956,712 | 0.22 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 310,607 | － | － | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 6,910,687 | 9,313,768 | 0.24 | 2023年３月～ 2034年２月 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 337,330 | － | － | － |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 計 | 14,643,952 | 16,770,480 | － | － |
(注) １．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．１年以内に返済予定のリース債務及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)は、それぞれ連結貸借対照表上、流動負債「その他」及び固定負債「その他」に含めて表示しております。
３．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
|
| 長期借入金 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。 #### (2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 6,546,183 | 12,116,181 | 16,817,406 | 20,791,480 |
| 税金等調整前四半期 (当期)純損失(△) |
(千円) | △803,391 | △2,406,180 | △4,174,314 | △4,563,342 |
| 親会社株主に帰属する 四半期(当期)純損失(△) |
(千円) | △565,682 | △1,680,931 | △2,963,558 | △4,144,936 |
| １株当たり四半期 (当期)純損失(△) |
(円) | △6.94 | △20.62 | △36.35 | △50.84 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期 純損失(△) |
(円) | △6.94 | △13.68 | △15.73 | △14.49 |
0105310_honbun_7030300103309.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年８月31日) |
当事業年度 (2021年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 8,131,467 | 4,438,727 | |||||||||
| 営業未収入金 | ※１ 180,457 | ※１ 1,137,023 | |||||||||
| 有価証券 | 2,000,000 | － | |||||||||
| 前払費用 | 21,933 | 20,638 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 8,634,941 | 12,103,881 | |||||||||
| 関係会社未収入金 | 54,284 | 275,023 | |||||||||
| その他 | ※１ 241,185 | ※１ 196,227 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △23,756 | △32,817 | |||||||||
| 流動資産合計 | 19,240,513 | 18,138,704 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 394,401 | 330,675 | |||||||||
| 構築物 | 26,447 | 22,764 | |||||||||
| 車両運搬具 | 7,763 | 5,178 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 1,906,475 | 1,587,844 | |||||||||
| 土地 | 157,461 | 157,461 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,492,549 | 2,103,923 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 16,458 | 6,850 | |||||||||
| その他 | 2,160 | － | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 18,618 | 6,850 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 869,819 | 405,587 | |||||||||
| 関係会社株式 | 292,574 | 169,469 | |||||||||
| 出資金 | 10 | 10 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 7,110,228 | 9,045,491 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 176,331 | 172,832 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 208,269 | 140,469 | |||||||||
| その他 | 101,356 | 101,273 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,469,055 | △1,806,143 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 7,289,535 | 8,228,991 | |||||||||
| 固定資産合計 | 9,800,703 | 10,339,765 | |||||||||
| 資産合計 | 29,041,217 | 28,478,469 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年８月31日) |
当事業年度 (2021年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | 4,500,000 | 3,500,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 2,405,328 | 2,601,712 | |||||||||
| 未払金 | ※１ 74,544 | ※１ 95,379 | |||||||||
| 未払費用 | 56,574 | 55,005 | |||||||||
| 未払法人税等 | － | 29,802 | |||||||||
| 預り金 | 11,229 | 6,349 | |||||||||
| 前受収益 | 294,704 | 294,676 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,843 | 1,492 | |||||||||
| その他 | 32,817 | 39,531 | |||||||||
| 流動負債合計 | 7,377,041 | 6,623,949 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 4,660,687 | 5,775,018 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 3,300 | 3,300 | |||||||||
| 資産除去債務 | 74,240 | 40,000 | |||||||||
| 組織再編により生じた株式の特別勘定 | 171,279 | 171,279 | |||||||||
| その他 | 440,016 | 440,016 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,349,523 | 6,429,614 | |||||||||
| 負債合計 | 12,726,564 | 13,053,563 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,070,257 | 2,070,257 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 2,060,257 | 2,060,257 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 275,320 | 275,320 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 2,335,577 | 2,335,577 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 2,500 | 2,500 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 2,156,000 | 2,156,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 9,814,531 | 8,938,783 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 11,973,031 | 11,097,283 | |||||||||
| 自己株式 | △105,662 | △105,662 | |||||||||
| 株主資本合計 | 16,273,204 | 15,397,456 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 41,447 | 27,449 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 41,447 | 27,449 | |||||||||
| 純資産合計 | 16,314,652 | 15,424,906 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 29,041,217 | 28,478,469 |
0105320_honbun_7030300103309.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当事業年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | ※１ 4,369,829 | ※１ 1,648,608 | |||||||||
| 営業費用 | ※２ 2,120,516 | ※２ 1,826,204 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 2,249,313 | △177,595 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | ※１ 129,975 | ※１ 163,539 | |||||||||
| 賃貸収入 | 7,032 | 7,080 | |||||||||
| 為替差益 | 6,195 | 27,822 | |||||||||
| その他 | 75,213 | 30,431 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 218,416 | 228,873 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 10,217 | 23,133 | |||||||||
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | ※３ 885,179 | ※３ 346,149 | |||||||||
| その他 | 11,256 | 3,318 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 906,653 | 372,601 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 1,561,076 | △321,323 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 20,533 | 74,075 | |||||||||
| 資本再構築に伴う受入金 | ※１ 1,796,741 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 57,123 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,817,274 | 131,199 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 11,915 | 1,358 | |||||||||
| 減損損失 | 290,291 | － | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 234,442 | 151,907 | |||||||||
| 資本再構築に伴う支出金 | ※１ 1,796,741 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 2,333,390 | 153,266 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1,044,960 | △343,389 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 244,337 | 33,484 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △90,824 | 9,677 | |||||||||
| 法人税等合計 | 153,512 | 43,161 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 891,448 | △386,551 |
0105330_honbun_7030300103309.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 2,070,257 | 2,060,257 | 275,320 | 2,335,577 | 2,500 | 2,156,000 | 10,081,292 | 12,239,792 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △1,158,209 | △1,158,209 | ||||||
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
891,448 | 891,448 | ||||||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | △266,761 | △266,761 |
| 当期末残高 | 2,070,257 | 2,060,257 | 275,320 | 2,335,577 | 2,500 | 2,156,000 | 9,814,531 | 11,973,031 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | △301,538 | 16,344,089 | 41,656 | 41,656 | 16,385,745 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △1,158,209 | △1,158,209 | |||
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
891,448 | 891,448 | |||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | 195,876 | 195,876 | 195,876 | ||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△208 | △208 | △208 | ||
| 当期変動額合計 | 195,876 | △70,884 | △208 | △208 | △71,093 |
| 当期末残高 | △105,662 | 16,273,204 | 41,447 | 41,447 | 16,314,652 |
当事業年度(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 |
|||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 2,070,257 | 2,060,257 | 275,320 | 2,335,577 | 2,500 | 2,156,000 | 9,814,531 | 11,973,031 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △489,196 | △489,196 | ||||||
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
△386,551 | △386,551 | ||||||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | △875,747 | △875,747 |
| 当期末残高 | 2,070,257 | 2,060,257 | 275,320 | 2,335,577 | 2,500 | 2,156,000 | 8,938,783 | 11,097,283 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | △105,662 | 16,273,204 | 41,447 | 41,447 | 16,314,652 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △489,196 | △489,196 | |||
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
△386,551 | △386,551 | |||
| 株式給付信託による自己株式の処分 | － | － | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△13,998 | △13,998 | △13,998 | ||
| 当期変動額合計 | － | △875,747 | △13,998 | △13,998 | △889,746 |
| 当期末残高 | △105,662 | 15,397,456 | 27,449 | 27,449 | 15,424,906 |
0105400_honbun_7030300103309.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券(金銭の信託含む)
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～39年
工具、器具及び備品 ３～８年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。 (重要な会計上の見積り)
1. 関係会社投融資の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （千円） | |
| 当事業年度 | |
| 関係会社株式 | 169,469 |
| 関係会社株式評価損 | 151,907 |
| 関係会社短期貸付金 | 12,103,881 |
| 関係会社長期貸付金 | 9,045,491 |
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | 346,149 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
市場価格のない関係会社株式は、取得価額により評価しておりますが、財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した場合には、相当の減額処理を行っております。ただし、実質価額が著しく下落した場合であっても事業計画等により回復可能性が十分な証拠によって裏付けられるときは相当の減額を行わないこととしております。
また、関係会社貸付金は、各関係会社の財政状態に加え、事業計画に基づく将来キャッシュ・フローを考慮して個別に回収可能性を見積もった上で回収不能見込額について貸倒引当金を計上しております。
② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算定に用いた主要な仮定
各関係会社における事業計画や将来キャッシュ・フローは、過去の売上実績や利用可能な情報に基づいて設定した仮定に基づく見積りを用いて策定しております。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
関係会社株式の評価や貸倒引当金の計上にあたって用いた各関係会社における事業計画や将来キャッシュ・フローの見積りは、消費者の嗜好や所在国ごとの新型コロナウイルス感染症の収束状況など経済環境の変化等の不確実性を含んでおり、予測不能な前提条件の変化等によって計画等の見積りに変化が生じた場合には、関係会社株式評価損や関係会社貸付金に対する貸倒引当金が追加計上される可能性があります。 ##### (表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社従業員及び子会社の役職員のうち当社が定める一定の基準を満たす者に対して、報酬の一部として当社株式を給付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社項目
関係会社に対する主な資産及び負債は区分掲記されたものの他、次のものがあります。
| 前事業年度 (2020年８月31日) |
当事業年度 (2021年８月31日) |
|||
| 流動資産 | ||||
| 短期金銭債権 | 226,216 | 千円 | 1,270,335 | 千円 |
| 流動負債 | ||||
| 短期金銭債務 | 54,938 | 74,038 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引
| 前事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当事業年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 営業取引の取引高 | 3,887,028 | 千円 | 1,238,389 | 千円 |
| 営業取引以外の取引高 | 3,722,986 | 161,641 |
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) |
当事業年度 (自 2020年９月１日 至 2021年８月31日) |
|||
| 固定資産賃貸費用 | 1,259,093 | 千円 | 1,182,249 | 千円 |
| 販売費及び一般管理費 | 861,422 | 643,955 | ||
| 役員報酬 | 197,415 | 165,860 | ||
| 給料 | 120,431 | 103,309 | ||
| 減価償却費 | 28,163 | 24,185 | ||
| 地代家賃 | 45,005 | 61,441 | ||
| 租税公課 | 66,569 | 55,165 | ||
| 支払報酬 | 70,494 | 50,014 | ||
| 各種手数料 | 163,860 | 104,479 |
前事業年度(2020年８月31日現在)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式262,230千円、関連会社株式30,344千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(2021年８月31日現在)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式169,129千円、関連会社株式340千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2020年８月31日) |
当事業年度 (2021年８月31日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 9,941 | 千円 | 158 | 千円 | |
| 賞与引当金 | 564 | 456 | |||
| 貸倒引当金 | 457,099 | 563,089 | |||
| 前受収益 | 81,759 | 81,751 | |||
| 投資有価証券評価損 | 16,419 | 16,419 | |||
| 関係会社株式評価損 | 521,272 | 567,786 | |||
| 減損損失 | 88,481 | 86,427 | |||
| その他 | 162,796 | 150,883 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,338,335 | 1,466,973 | |||
| 評価性引当額 | △1,081,777 | △1,233,849 | |||
| 繰延税金資産合計 | 256,557 | 233,124 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| グループ法人税制に基づく資産譲渡益 | △32,227 | △32,227 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △18,292 | △12,114 | |||
| その他 | △29,705 | △15,950 | |||
| 繰延税金負債合計 | △80,225 | △60,292 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 176,331 | 172,832 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2020年８月31日) |
当事業年度 (2021年８月31日) |
||||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | － | ％ | |
| (調整) | |||||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △59.1 | － | |||
| 評価性引当金の増減 | 40.7 | － | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.2 | － | |||
| 住民税(均等割) | 0.2 | － | |||
| 過年度法人税等 | △0.1 | － | |||
| その他 | 0.0 | － | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.7 | － |
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
0105410_honbun_7030300103309.htm
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
| 有形固定資産 | 建物 | 394,401 | － | 34,233 | 29,492 | 330,675 | 318,137 |
| 構築物 | 26,447 | － | － | 3,683 | 22,764 | 46,829 | |
| 車両運搬具 | 7,763 | － | － | 2,585 | 5,178 | 11,171 | |
| 工具、器具 及び備品 |
1,906,475 | 825,288 | 5,632 | 1,138,286 | 1,587,844 | 6,484,691 | |
| 土地 | 157,461 | － | － | － | 157,461 | － | |
| 計 | 2,492,549 | 825,288 | 39,865 | 1,174,048 | 2,103,923 | 6,860,830 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 16,458 | － | － | 9,608 | 6,850 | － |
| その他 | 2,160 | － | 2,160 | － | － | － | |
| 計 | 18,618 | － | 2,160 | 9,608 | 6,850 | － |
(注) 当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
| 工具、器具及び備品 | カラオケ機器購入 | 825,288千円 |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 1,492,812 | 346,149 | － | － | 1,838,961 |
| 賞与引当金 | 1,843 | 1,492 | 1,843 | － | 1,492 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_7030300103309.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度
毎年９月１日から翌年８月31日まで
定時株主総会
毎年11月
基準日
毎年８月31日
剰余金の配当の基準日
毎年８月31日、毎年２月末日
１単元の株式数
100株
単元未満株式の買取り
取扱場所
(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
株主名簿管理人
(特別口座)
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社
取次所
―
買取手数料
無料
公告掲載方法
電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。なお、電子公告は当社ウェブサイトに掲載し、そのアドレスは次のとおりです。
https://www.koshidakaholdings.co.jp
株主に対する特典
毎年８月31日現在の株主名簿に記載または記録された100株以上所有の株主に下記基準に応じて株主優待品を贈呈いたします。
株主優待の内容
| 保有株式数 | 継続保有期間３年未満 | 継続保有期間３年以上 |
| 100株以上 400株未満 |
2,000円相当の株主優待券※ | 4,000円相当の株主優待券※ |
| 400株以上 1,000株未満 |
5,000円相当の株主優待券※ | 10,000円相当の株主優待券※ |
| 1,000株以上 | 10,000円相当の株主優待券※ | 20,000円相当の株主優待券※ |
※株主優待券は、日本国内のカラオケまねきねこ、ひとりカラオケ専門店ワンカラ、まねきの湯でご利用いただけます。
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第51期(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日) 2020年11月27日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年11月27日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第52期第１四半期(自 2020年９月１日 至 2020年11月30日) 2021年１月14日関東財務局長に提出。
第52期第２四半期(自 2020年12月１日 至 2021年２月28日) 2021年４月14日関東財務局長に提出。
第52期第３四半期(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日) 2021年７月14日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
2020年12月１日関東財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会に
おける決議）の規定に基づく臨時報告書であります。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。