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Frontier Inc.
Registration Form • Feb 28, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 福岡財務支局長 |
| 【提出日】 | 2022年２月28日 |
| 【事業年度】 | 第18期(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社フロンティア |
| 【英訳名】 | Frontier Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山田 紀之 |
| 【本店の所在の場所】 | 福岡市中央区天神二丁目３番36号ibbfukuoka |
| 【電話番号】 | 092－791－8688(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理部長 柳野 敦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 福岡市中央区天神二丁目３番36号ibbfukuoka |
| 【電話番号】 | 092－791－8688(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理部長 柳野 敦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 証券会員制法人福岡証券取引所 (福岡市中央区天神二丁目14番２号) 株式会社フロンティア山口支店 (山口県周南市櫛ケ浜134-５) |
E34221 42500 株式会社フロンティア Frontier Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2020-12-01 2021-11-30 FY 2021-11-30 2019-12-01 2020-11-30 2020-11-30 1 false false false E34221-000 2022-02-28 E34221-000 2018-12-01 2019-11-30 E34221-000 2019-12-01 2020-11-30 E34221-000 2020-12-01 2021-11-30 E34221-000 2019-11-30 E34221-000 2020-11-30 E34221-000 2021-11-30 E34221-000 2016-12-01 2017-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2017-12-01 2018-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2018-12-01 2019-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2019-12-01 2020-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2020-12-01 2021-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2017-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2018-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2019-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2020-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2021-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E34221-000 2021-11-30 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | |
| 決算年月 | 2019年11月 | 2020年11月 | 2021年11月 | |
| 売上高 | (千円) | 1,239,171 | 1,480,873 | 1,676,555 |
| 経常利益 | (千円) | 59,492 | 77,258 | 81,616 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (千円) | 63,709 | 61,296 | 65,878 |
| 包括利益 | (千円) | 62,539 | 58,514 | 73,519 |
| 純資産額 | (千円) | 127,093 | 185,608 | 301,908 |
| 総資産額 | (千円) | 605,583 | 787,638 | 946,117 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 201.74 | 294.62 | 443.98 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 101.13 | 97.30 | 103.82 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
(円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 21.0 | 23.6 | 31.9 |
| 自己資本利益率 | (％) | 66.5 | 39.2 | 27.0 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 7.5 | 8.1 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △18,943 | 114,459 | △20,168 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △1,408 | 10,120 | △18,147 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 54,994 | 110,374 | 12,107 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 220,761 | 448,263 | 435,542 |
| 従業員数（ほか、平均臨時雇用人員） | (人) | 14 | 17 | 17 |
| (1) | (2) | (2) |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．株価収益率については、第16期 は当社株式の期中での売買実績がないため記載しておりません。
４．第16期、第17期及び第18期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、仰星監査法人による監査を受けております。
５．従業員数は就業人数(パートタイマーを含み、派遣社員は除く)であります。従業員数（人）の（）は、臨時従業員の１日８時間換算による「年間平均人数」を外書で記載しております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | |
| 決算年月 | 2017年11月 | 2018年11月 | 2019年11月 | 2020年11月 | 2021年11月 | |
| 売上高 | (千円) | 769,675 | 789,313 | 866,987 | 918,765 | 1,033,821 |
| 経常利益 | (千円) | 44,347 | 1,939 | 47,198 | 46,103 | 43,657 |
| 当期純利益 | (千円) | 57,235 | 1,194 | 52,592 | 32,372 | 31,379 |
| 資本金 | (千円) | 49,500 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 51,390 |
| 発行済株式総数 | (株) | 6,300 | 630,000 | 630,000 | 630,000 | 680,000 |
| 純資産額 | (千円) | 39,640 | 40,834 | 93,427 | 125,799 | 199,959 |
| 総資産額 | (千円) | 489,025 | 436,430 | 405,945 | 554,109 | 600,813 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 6,292.16 | 64.82 | 148.30 | 199.68 | 294.06 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | － | － | － | － | 20.00 |
| (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | ||
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 9,085.05 | 1.90 | 83.48 | 51.38 | 49.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 8.1 | 9.4 | 23.0 | 22.7 | 33.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 519.3 | 3.0 | 78.3 | 29.5 | 19.3 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 331.6 | － | 14.2 | 17.0 |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | 40.4 |
| 従業員数(ほか、平均臨時雇用人員) | (人) | 10 | 11 | 11 | 14 | 14 |
| (2) | (1) | (1) | (1) | (1) | ||
| 株主総利回り | (％) | － | － | － | － | 91.8 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (－) | (－) | (－) | (－) | (94.3) |
| 最高株価 | (円) | － | 630 | － | 730 | 962 |
| 最低株価 | (円) | － | 630 | － | 730 | 841 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．株価収益率については、第14期は当社株式が非上場であるため記載しておりません。また、第16期は当社株式の売買実績がないため、記載しておりません。
４．第14期から第17期の１株当たり配当額及び配当性向については、配当を行っていないため、記載しておりません。
５．第18期の１株当たり配当額20.00円には、福岡証券取引所Q-Board上場記念配当5.00円を含んでおります。
６．第16期、第17期及び第18期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、仰星監査法人による監査を受けております。第14期及び第15期については、「会社計算規則」(2006年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しておりますが、当該監査を受けておりません。
７．2018年５月10日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行いましたが、第15期の期首に当該分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
８．従業員数は就業人数(パートタイマーを含み、派遣社員は除く)であります。従業員数（人）の（）は、臨時従業員の１日８時間換算による「年間平均人数」を外書で記載しております。
９．第15期及び第17期の最高株価及び最低株価は東京証券取引所（TOKYO PRO Market）におけるものであります。2018年７月27日付で同取引所に株式を上場いたしましたので、第14期の株価については、記載しておりません。また、第16期 は同取引所での当社株式の売買実績がないため、記載しておりません。第18期の最高株価及び最低株価は、福岡証券取引所Q-Boardにおける株価を記載しております。
10．当社は2021年11月1日に福岡証券取引所Q-Boardに上場いたしました。第18期の株主総利回り及び比較指標は、福岡証券取引所Q-Boardの上場日から期末日の期間で計算しております。 ### ２ 【沿革】
当社代表取締役社長である山田紀之は、トヨタ系ディーラーの整備技術者として従事していました。自動車整備技術者として直接顧客に接している中で一層質の高いサービスをご提供したいとの思いが年々強まり、自動車ユーザーに自由な発想で一層質の高いサービスを提供できる環境を求め起業をする決意をいたしました。ディーラーで培った整備技術そして開拓者魂をもって、2002年１月に中古自動車の販売を目的とした「CARフロンティア山田」を個人事業として創業し、翌年の2003年には現在の主力事業である自動車アフターパーツの販売を開始することになりました。設立以降の企業集団に係る経緯は、次のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 2003年12月 | 資本金300万円で有限会社を山口県周南市大字久米3097番地に設立、商号を有限会社CARフロンティアに変更 |
| 2005年５月 | PB（プライベートブランド）販売事業にてインターネットによる自動車アフターパーツの販売開始 |
| 2006年11月 | PB製品のサイドバイザーの製造販売を開始 |
| 2008年５月 | 株式会社フロンティアへ商号変更及び株式会社への組織変更 第三者割当増資（資本金10,000千円） PB製品のフロアマットの製造販売を開始 |
| 2010年５月 | 第三者割当増資（資本金12,000千円） |
| 2011年４月 | 中華人民共和国香港特別行政区に完全子会社の新域國際香港有限公司（資本金500,000香港ドル、100％出資）を設立 |
| 2011年11月 | 株式譲渡により株式会社EVOLUTION AUTOの全株式を取得、完全子会社化し、同社の商号を株式会社IMSに変更 |
| 2011年11月 | 新域國際香港有限公司を主要拠点としてOEM/ODM事業を開始 |
| 2011年12月 | 中古自動車販売事業を株式会社IMSに事業譲渡 |
| 2012年12月 | 新域國際香港有限公司が電子玩具の受託生産を開始 |
| 2014年７月 | 福岡支店を福岡市中央区に開設 |
| 2014年11月 | 株式分割後第三者割当増資 資本金23,000千円 |
| 2014年11月 | 株式会社IMSの全株式を第三者へ売却 |
| 2015年11月 | 第三者割当増資（資本金29,500千円） |
| 2016年３月 | 第三者割当増資（資本金37,750千円） |
| 2016年11月 | 第三者割当増資（資本金49,500千円） |
| 2018年４月 | 減資（資本金30,000千円） |
| 2018年７月 | 株式会社東京証券取引所 TOKYO PRO Marketに上場 |
| 2019年４月 | 本社を福岡市中央区へ移転し、旧本社を山口支店へ変更 |
| 2021年11月 | 証券会員制法人福岡証券取引所 Q-Board上場及び公募増資（資本金51,390千円） |
当社グループは、当社及び連結子会社である新域國際香港有限公司（以下、第４ [提出会社の状況]まで「フロンティア香港」といいます。）の2社で構成されており、自社工場を持たずに技術力の高い中国国内工場に生産委託をしているファブレスメーカーです。ファブレスメーカーとしての私たちは、製品の企画開発、品質管理、納期管理、輸入、販売までの一貫した機能を有しており、「新たな価値の創造による新たな領域の開拓」の企業理念のもとに、多様な市場ニーズや顧客ニーズに対してフレキシブルに対応できることを強みとしております。事業形態としては、PB販売事業とOEM/ODM事業の２つに事業を区分しており、当該区分は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (１) 連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメント情報の区分と同一であります。
(1) PB販売事業(プライベートブランド販売事業)
当事業は、当社が、主に自動車アフターパーツの製造・販売を行っているものです。自動車アフターパーツとは自動車工場から出荷された自動車に後付けされるカーナビや、カーエアコン等の自動車部品・用品を言いますが、そのアイテム数は多種にわたり国内末端市場は４兆6,115億円（注１）とされています。その市場は自動車メーカー指定の純正品と、それ以外の業者が販売する社外品とに区分されます。当社は自動車アフターパーツを「当社⇒フロンティア香港⇒中国提携工場」といった生産工程を有し、企画開発から製造、販売までを一貫して行う製販一体の体制となっております。このような体制で社外品サイドバイザーの製造販売を開始し、現在ではフロアマット、ナンバーフレーム枠といった製品も製造販売しており今後も新しい商材の開発に取り組んでまいります。
（注１）株式会社自動車新聞社月刊アフターマーケット別冊2021自動車部品・用品マーケット要覧 品目別末端市場規模2020年度より
① B２B部門
当社が企画設計した自動車部品・用品(サイドバイザー、フロアマット等)のアフターパーツを、提携工場にて製品化し、当社連結子会社であるフロンティア香港を通じて輸入し、自動車販売店や自動車部品卸売業者へ販売しております。当社の主な取り扱い製品である自動車アフターパーツのサイドバイザーは樹脂製品であり成形過程により所謂「バリ」が多く発生しますが、当社のサイドバイザーの特徴は射出成型技術により「バリ」が少なく仕上がりが綺麗で、自動車本体との装着誤差の無い高付加価値の製品となっております。また、取り付け方法も簡便になるように独自の工夫（特許出願中）をしております。フロアマットは主に軽自動車やコンパクトカー用の汎用製品を製造販売しております。当社のフロアマットの特徴はマットの裏面が安全運転に配慮した滑りにくい加工となっており、表面は撥水性と耐久性に優れた短い撚糸を隙間なく緻密に敷き詰めることで小石や砂が入りにくく清掃が容易な構造となっています。また、表面の撚糸は短くループ状になっており弾力性があり足触りの良い製品となっています。このような高品質製品の製造は、当社及びフロンティア香港のスタッフが中国の製造委託工場の生産工程を厳しく管理することで維持されておりますが、そのために現地スタッフと一緒になって工場とのコミュニケーションを図っております。
② インターネット通販部門
主に個人顧客を対象として、当社が企画設計した自動車部品・用品の他、ペット関連用品、アウトドア関連用品等の、FUN LIFE ITEM(顧客の楽しく充実した人生をサポートする商品)を提携工場にて製品化し、当社連結子会社であるフロンティア香港を通じて輸入し、ウェブサイトにて販売しております。自動車アフターパーツはB２B部門と同一製品であり、高品質、低価格を求める個人ユーザーに適した製品となっております。ペット関連用品はペットとの共生をテーマに、持ち運びに便利なゲージや室内サークルを販売しています。アウトドア用品は家族や友人、仲間とともに楽しめる折りたたみテーブル、テントを中心に販売していますが、昨今トレンドのソロキャンプにも最適な商品となっています。これらの商品は社内の商品開発会議にて検討されたものをフロンティア香港のスタッフとともに中国国内の製造委託工場と協力し製品化しています。
PB販売事業の説明を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
(2) OEM/ODM事業(注２)
当事業は、当社連結子会社であるフロンティア香港の主たる事業で、顧客の要望する商品の製造を受託し当社グループが選定した工場にて製品化し、顧客に納品しております。
現在は、主に国内玩具メーカー向けの電子玩具（児童向けパソコン型玩具、タブレット型玩具等）を中国提携工場で完成品まで製造し日本国内へ出荷しております。OEM/ODM事業は顧客企業の求めるQCD(Quality:品質、Cost:価格、Delivery:納期)を充たすことが重要となりますが、玩具業界向けのOEM/ODMの特徴として、低価格で製品寿命が短いこと、クリスマス商戦等の季節需要に対応するために短期間での生産ラインの構築が必要なこと等が挙げられます。そうした特徴に加え、当社グループが主力としている電子玩具は、販売単価が末端市場価格で１万円以上と玩具としては高価格になる反面、製品に多くの半導体やソフトウエアを採用する等、開発・製造工程が他の玩具よりも複雑になるため、製造には電子機器工場と同等の高い技術力・生産管理能力が求められます。人形や模型等比較的安価で単純な玩具を製造している従来の玩具工場ではこうした要求を充たすことは難しく、高付加価値の電子玩具を供給できる適切な生産委託先を確保することは玩具メーカーの課題となっております。当社グループはそうした顧客の課題を解決するため、中国国内に有する豊富なサプライチェーンの中から最適な部品ベンダー及び組立工場を選定し、部品選定から設計の提案等、顧客の企画・開発段階から積極的に関わることで低価格を実現しており、また、当社のPB販売事業で培った中国国内工場の生産管理ノウハウをフロンティア香港を通じて工場と共有することで、高品質・短納期を実現しております。
(注２) OEMとは、Original Equipment Manufactureの略語で、委託者が製品の開発から設計までを行い、製造のみを委託する方式であります。
ODMとは、Original Design Manufactureの略語で、受託者が製品の企画設計から受託する方式であります。
OEM/ODM事業の説明を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (香港ドル) |
主要な事業の 内容 |
議決権の 所有割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| フロンティア香港 (注)２.３． |
中華人民共和国 香港特別行政区 |
1,000,000 | OEM/ODM事業 | 100.0 | 業務委託及び製品の購入。役員の兼任あり。債務保証あり。 |
(注) １．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
３．フロンティア香港は、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く。)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1) 売上高 | 1,173,661千円 |
| (2) 経常利益 | 37,959千円 | |
| (3) 当期純利益 | 34,499千円 | |
| (4) 純資産額 | 112,673千円 | |
| (5) 総資産額 | 389,068千円 |
(1) 連結会社の状況
| 2021年11月30日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| PB販売事業 | 11 | (1) |
| OEM/ODM事業 | 1 | (1) |
| 報告セグメント計 | 12 | (2) |
| 全社(共通) | 5 | (0) |
| 合計 | 17 | (2) |
(注) １．従業員数は就業人員(パートタイマーを含み、派遣社員は除く)であります。従業員数（人）の（）は、臨時従業員の１日８時間換算による「年間平均人数」を外書で記載しております。
２．全社(共通)として記載されている従業員は、管理部門に所属しているものであります。
(2) 提出会社の状況
| 2021年11月30日現在 | ||||
| 従業員数(人) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 14 | (1) | 42.8 | 5.9 | 3,874 |
| セグメントの名称 | 従業員数(人) | |
| PB販売事業 | 9 | (1) |
| 全社(共通) | 5 | (0) |
| 合計 | 14 | (1) |
(注) １．従業員数は就業人員(パートタイマーを含み、派遣社員は除く)であります。従業員数（人）の（）は、臨時従業員の１日８時間換算による「年間平均人数」を外書で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社(共通)として記載されている従業員は、管理部門に所属しているものであります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_0857700103312.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 会社経営の基本方針
当社グループは、「新たな価値の創造による新たな領域の開拓」を経営理念として掲げるとともに、以下５つのFを経営方針として展開しております。
「Full：充実した人生のため Fun：明るく楽しい職場で First：率先して Footwork：素早く対応する Frontier：開拓者たれ」
当社グループが目指すビジネスモデルは、お客様と密着した企画開発、製造、販売といった一連の流れから生まれるものです。つまり、商品を仕入れて販売するといった「流通業」ではなく、お客様の真のニーズに応える製品を開発する「ファブレスメーカー」であることを情報として発信し、これに対するお客様の声を吸収し、開発のコンセプトとして活用し、提携工場にて製造し、付加価値の高い製品として販売することであります。
変化にはリスクが伴いますが、フロンティアスピリットのもと、ビジネスモデルの更なる進化を経営課題として認識し、企業価値の持続的な成長を目指してまいります。
(2) 目標とする経営指標
当社グループは持続的に成長することを目指し、その基盤となる売上高成長率及び売上高営業利益率の向上に努めてまいります。
(3) 中長期的な会社の経営戦略
当社グループは３ヶ年中期経営計画を作成し事業に取組んでおります。同経営計画は、自動車業界の動向（主に新車販売動向）や消費者動向を含む社会情勢や当社グループの業績、部門別課題、内部管理体制の整備等を考慮し今後３年間の基本的な経営目標を策定しています。
2021年11月期を初年度とする中期経営計画（2021年11月期～2023年11月期）においては以下の目標を掲げ売上高、利益の増大等を通じて企業価値を向上させるべく取り組んでおります。
①TOKYO PRO Marketから一般市場上場のためのステップアップ
②事業ドメイン、営業エリアの拡大とそれに対処する更なるシステムの充実
③自社生産を含めた供給体制の強化
④自動車アフターマーケットの新商材の開発
⑤業務効率化及び人材育成と人材確保
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは、主力の自動車アフターパーツを販売するだけでなく、製品の企画開発・品質管理・納期管理・輸入・販売までの一貫した機能を有するファブレスメーカーとしての成長を目指しております。今後は以下の課題に取り組んでまいります。
① 知名度の向上
当社グループは、主に自動車アフターパーツを販売しているPB販売事業においては、高品質、低価格の商材の提供や地道な営業活動に加えて、2018年７月に株式会社東京証券取引所TOKYO PRO Marketへの上場（2021年10月31日に上場廃止）、2021年11月１日証券会員制法人福岡証券取引所Q-Boardへの上場等で、徐々に認知度も高くなっておりますが、さらに顧客ニーズに応える製品を市場に投入し知名度向上を目指すものです。また、OEM/ODM事業では、既に大手電子部品商社からのOEM受注実績を重ねているところですが、今後も、ファブレスメーカーとして多様な顧客ニーズ、市場ニーズに合った製品をタイムリーに市場投入する体制を強化し、知名度の向上を図ってまいります。
② 製造委託先の拡大
当社グループは、製品製造にあたり、フロンティア香港を通じて中国国内企業において生産を委託しております。生産委託先が中国に集中していることから、為替リスクのほか、政情、金融不安、文化や商慣習の違い、特有の法制度や税制変更、労働力不足や労務費上昇、知的財産権保護制度の未整備等、国際的活動の展開に伴うリスクがあります。当社グループとしては、今後の販売数量や製品アイテム数の増加に応じて、新たな委託先の発掘等を行うとともに、生産拠点の見直しを随時検討することで、カントリーリスクを最小にすべくリスクマネジメントに注力してまいります。
③ 品質・納期管理体制の強化
当社は、ファブレスメーカーとしての成長を目指す中で、今後、多品種小ロットでの生産対応が求められます。現在取扱っております量産品のフロアマットは、中国工場において製品アイテムごとの採算管理を徹底するとともに、 現地にあるフロンティア香港を通じて、製造委託先との連携を強化し、より高いレベルでの品質管理、納期管理を徹底してまいります。一方で、多品種小ロットのフロアマットについては従来より課題でありました国内自社工場での生産を具体的に実施することといたしました。その理由として以下のメリットがあると考えております。①取引先や新規顧客からオーダーされる高額・小ロットのフロアマットがないために発生していた失注をなくすことができること②自社生産とすることで、サイドバイザー並びに量産品フロアマット及び高額・小ロットのフロアマットの品揃えを増やすことができ営業力の強化となること③自社製造フロアマットは受注日から３日程度で取引先にお届けできることから取引先の急なオーダーにもお応えできること等です。これにより「サイドバイザーとフロアマット（量産品＋高額・小ロット）のセット販売」が可能となり、現在の当社の弱点が補え、ファブレスによる量産品の販売、国内工場による高額・小ロット品の販売との相乗効果が期待できるものです。
④ 市場目標及び販路の開拓（純正品と社外品）
当社の主力製品の自動車アフターパーツは、月刊アフターマーケット別冊2021の2020年度品目別末端市場規模によりますと、４兆6,115億円と大きな市場規模となっております。その内当社が扱っていますサイドバイザー、フロアマット及び新取扱い商品として一部販売をはじめているナビゲーションシステム、電装品（ETC車載器、ドライブレコーダー）の合計の市場規模は以下のとおり合計7,561億円となっています。
| 大分類 | 中分類 | 品名 | 市場規模 （億円） |
| カーAVC | ナビゲーションシステム | オーディオ一体機、リアモニター・カメラシステム等 | 4,613 |
| 一般用品 | 電装品 | カーエアコン、ＥＴＣ車載器、ドライブレコーダー等 | 1,348 |
| インテリア・エクステリア | フロアマット | 1,098 | |
| サイドバイザー | 502 | ||
| 合計 | 7,561 |
（注）株式会社自動車新聞社月刊アフターマーケット別冊2021自動車部品・用品マーケット要覧 品目別末端市場規模2020年度より
これらの商品の多くはメーカー系ディーラーで取付けられて自動車購入者へ納車されます。メーカー系ディーラー商品は純正品と言われ価格も高額となっています。また、純正品とは別に市中で販売され自動車に取付けられる純正品と同一品質の商品があり、一般には社外品と言われており価格も純正品の50％以下の値段です。このように自動車アフターパーツ市場は純正品市場と社外品市場に区分されておりますが、市場におけるその区分の明確な統計資料はありません。当社の主力製品で社外品に区分されるサイドバイザー及びフロアマットは、まだまだ市場への浸透度は低いものの、価格、品質面で自動車ユーザーへ認知されはじめており、当社グループの製品は社外品として年々高い評価を得ておりますが、大きく成長するためには社外品市場のみならず純正品の市場をいかに獲得するかが大きな課題となっております。 ### ２ 【事業等のリスク】
以下において、当社グループの事業展開その他に関するリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。なお、当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載内容も併せて、慎重に検討した上で行われる必要があります。
なお、本文における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 売上高の季節変動について
当社グループの売上高は、主に自動車アフターパーツを販売しているPB販売事業では、例年３月に向けて新車ディーラーが登録台数を増やすことから３月の売上高が他の月と比べて大きくなる他には季節的な要因は特にありません。OEM/ODM事業の売上高は、子供向け電子玩具を販売しておりクリスマス商戦を見越した受注が多いことから第１四半期及び第２四半期の売上高が他の四半期と比べ低くなり、第３四半期及び第４四半期の売上高の割合が大きくなるという季節変動性を持っています。このような季節変動性は当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
2021年11月期の四半期ごとのセグメント別売上高は以下のとおりであります。
| 第18期第１四半期 会計期間 (自 2020年12月１日 至 2021年２月28日) |
第18期第２四半期 会計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年５月31日) |
第18期第３四半期 会計期間 (自 2021年６月１日 至 2021年８月31日) |
第18期第４四半期 会計期間 (自 2021年９月１日 至 2021年11月30日) |
|
| PB販売事業 | 257,337千円 | 289,045千円 | 263,408千円 | 224,029千円 |
| OEM/ODM事業 | 25,962千円 | 40,234千円 | 222,498千円 | 354,038千円 |
| 計 | 283,299千円 | 329,280千円 | 485,907千円 | 578,067千円 |
(2) 特定取引先への依存度について
当社グループでは、PB販売事業では、多数の販売先と取引を行っておりますが、2021年11月期のPB販売事業では販売実績160社中の上位10社への売上高依存度が81.5％と高くなっております。現在、各販売先との取引関係は良好に推移しております。OEM/ODM事業においても、加賀マイクロソリューション株式会社（注）１社との取引となっており契約条件の変更や契約の解除等があった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（注）加賀マイクロソリューション株式会社：東京都千代田区神田松永町20番地 加賀電子ビル、資本金３億５万円(加賀電子株式会社100％)、PC、及びPC周辺機器、通信機器の開発、製造、販売、保守、修理、各種電子機器の企画、開発、製造、完成品組立、販売等(当該社ホームページより)
(3) 為替リスクについて
当社グループは、取り扱っている製品の大半を中国から調達しております。海外との取引は、香港ドルや米ドル等の外貨建てで行われており、外貨建ての取引が増加し、当初想定した為替レートと実勢レートに著しい乖離が生じた場合には当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
また、海外連結子会社の財務諸表は現地通貨にて作成されるため、連結財務諸表作成時に円換算されることになり、為替相場の変動による円換算時の為替レートの変動が、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 人材確保、育成について
当社グループが、今後更なる事業拡大を図るためには、優秀な人材の確保及び社内人材の育成が重要な課題であり、採用による人材の獲得を積極的に行っております。しかしながら、雇用情勢、経済環境、災害、感染症蔓延等で当社グループが必要な人材を十分に確保できなかった場合には事業規模に応じた適正な人材配置が困難になることから、事業拡大の制約要因となり、当社グループの財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 特定業界への依存について
当社グループの売上高において、2021年11月期のPB販売事業の自動車関連業界への売上高は当社グループの売上高の61.7％を占めております。一方、38.3％の売上高はOEM/ODM事業の玩具業界への売上高となっており、全く異なる業種となっております。ただしいずれも内需型業界であり、国内個人消費動向に影響され、国内景況が悪化するような場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
(6) 品質管理について
当社グループでは、生産委託により製品を製造しておりますが、委託先の品質管理の指導・管理を行うほか、製品を納品する際には検品して、製品の品質の確保に努めております。当社グループは各製品の特性に応じた最適な品質を確保できるよう、徹底した品質管理に取り組んでいますが、品質に関する問題が発生し、リコール、訴訟等に発展した場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 知的財産権について
当社グループは、現時点において、当社グループの事業活動に影響を及ぼすような知的財産権が他社により侵害されているという事実はありません。また、同様に、当社グループが企画・販売する製品が他社の知的財産権を侵害しているという事実はありません。しかしながら、当社グループの事業活動に関連して第三者が知的財産権の侵害を主張して法的手段に訴えた場合、あるいは逆に当社グループが法的手段に訴える場合、訴訟に発展する可能性があります。また、その訴訟の結果、当社グループの事業が差し止められ、損害賠償等の金銭的な負担を余儀なくされた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 特定人物への依存について
当社の代表取締役社長である山田紀之は、当社グループの創業者であり、自動車及び自動車関連業界に関する豊富な知識と経験、及び人脈、また海外(中国)拠点における生産委託活動を通じて豊富な人脈を有しており、当社グループの事業運営にあたって重要な役割を果たしております。現在、組織的な経営体制の構築を進めておりますが、何らかの理由により同氏の業務執行が困難となった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(9) 小規模組織であることについて
当社グループ組織は、役員８名及び従業員17名と小規模であり、内部管理体制もこのような規模に応じたものとなっております。また、今後事業拡大に伴い内部管理体制の一層の充実を図る方針ではありますが、当社グループが事業拡大や人員の増強に即応して、適切かつ十分な組織的対応ができるか否かは不透明であり、これらが不十分な場合には組織効率が低下し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(10)有利子負債への依存について
当社グループは、資金調達につき金融機関からの借入金等に多く依存しており、2021年11月期末における有利子負債は総資産の52.1％となっております。よって、金融情勢の変化等により計画どおり資金調達ができない場合には、事業展開等に影響を受ける可能性があります。また、金利の上昇により資金調達コストが増大した場合には利益を圧迫し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(11)たな卸資産廃棄及びたな卸資産評価の影響について
当社グループは、顧客からの数量、納期等の要求に適切に対応し、顧客に対する供給責任を果たすために必要なたな卸資産を保有しています。当社グループでは、顧客の求める数量や当社製品の需要動向を考慮し、生産委託工場への発注数量を調整する等、たな卸資産の適正管理に努めております。しかしながら、景気の変動等に伴い、顧客の求める数量に変動が生じた場合は、廃棄又は資産価値評価の見直しを必要とする等、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(12)物流業務の外部委託について
当社グループは、顧客に最短かつ確実に商品を納入すること及び当社グループの財務並びに業務効率の最大化を図る必要から、商品の在庫管理業務、商品の梱包・発送業務等に関する物流業務を光ロジシステム株式会社(注)に委託しております。その取引条件の変更や事故あるいは災害によるトラブルが発生した場合は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。（注）光ロジシステム株式会社：所在地、静岡県磐田市上大之郷74-2、資本金３百万円、通販出荷代行業務、物流一括請負等（当該社ホームページより）
(13)カントリーリスクについて
当社グループでは、取り扱う製品の大半について中国企業に生産委託（一部製品は台湾製）しております。そのため、為替リスクにとどまらず、政情、金融不安、文化や商慣習の違い、特有の法制度や税制変更、労働力不足や労務費上昇、知的財産権保護制度の未整備等、国際的活動の展開に伴うリスクがあります。当社グループでは、香港に子会社を設置し、現在取引のある中国企業との交渉や品質管理のみならず、短中期的な供給体制の強化の観点から新たな中国企業の委託先の発掘等を行っておりますが、随時ベトナムをはじめとするアジア諸国への生産シフトの可能性を検討するため視察を実施する等、カントリーリスクに留意した事業展開を進めております。しかしながら、中国の政治・経済・法制度等の急激な変化は、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(14)香港情勢について
当社は、2011年４月に中華人民共和国香港特別行政区において完全子会社であるフロンティア香港を設立いたしました。フロンティア香港の運営は、現地における各種法令、規則その他の規制の適用に影響を受けるほか、商習慣や文化的な価値観の違い等にも影響を受ける可能性があります。現在香港では、香港国家安全維持法が施行される中、活動家や民主派議員の相次ぐ逮捕等、中国本土による統制が強まっており、社会や文化を取り巻く環境が大きく変わる可能性があります。今後、予期しない法規制の変更や当社グループにとって不利益な影響を及ぼす政治的又は経済的事象の発生、大規模なストライキ、テロ・紛争・自然災害等による社会的混乱が生じた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(15)法的規制について
当社グループは、知的財産権、製造物責任、個人情報保護、消費者保護、その他安全管理等の各種法令の規制を受けています。また、各商品の表示・広告においては、それらの法規制以外にも「不当景品類及び不当表示防止法」、「特定商取引法」の規制を受けます。当社グループでは、各関係法令の遵守に努めておりますが、将来的にかかる法令の変更又は新たな法令の施行等があった場合は、対応のための追加的費用の発生、もしくは法規制の違反が生じたときは、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
(16)自然災害による影響について
当社グループは、地震、洪水、台風その他の大規模な自然災害により、生産拠点や物流機能等に障害が発生した場合や、その復旧が遅れた場合には、当社グループの仕入及び得意先への配送が困難になる可能性があります。これらの自然災害等により生産拠点や物流に支障が発生した場合には、速やかに危機対応、復旧対応に努めてまいりますが、営業活動への影響、物的、人的な損害等が発生し、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(17)配当政策について
当社グループは、各事業年度の業績と将来の事業展開を勘案し、企業基盤の強化のため内部留保にも配慮しつつ、株主の皆様へ安定した配当を継続することを基本方針にしております。
この方針に基づき、当事業年度末の期末配当については、１株につき20.00円（うち、株式上場記念配当5.00円）とすることを決定しておりますが、今後の事業環境の急激な変化などにより事業が計画通りに進展しない場合には、安定的な配当を行うことができなくなる可能性があります。当社グループではこれらのリスクを軽減するため、事業環境の動向に対する情報収集を積極的に行うとともに、それらに対応した事業計画の立案・実行を行ってまいります。
(18)個人情報管理及びシステム管理について
当社グループは、業務を遂行する際に、複数のシステムを使用しております。適正なシステム管理体制の構築やセキュリティ対策に努めて参りますが、災害、停電、不正アクセス等の要因により、システムの障害や個人情報の漏えい、改ざん等の事態が起こる可能性があります。また当社グループが保有する情報は、多数の顧客の個人情報をはじめとする重要なものが存在します。これらの情報の保護・管理につきましては、「個人情報保護規程」「内部情報管理規程」「情報セキュリティ管理規程」を定め、従業員への教育等情報保護の徹底を図っています。しかし、万一不測の事態が発生し、重要な情報が外部に流出・漏えいした場合は、損害賠償によるコストの発生、社会的信用の低下による営業活動への悪影響等、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(19)新型コロナウイルス感染症について
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に対して、顧客、従業員を含むステークホルダーの安全確保を目的に、従業員の在宅勤務を推奨するほか、テレビ会議の活用、マスク着用の徹底、国内外の出張を控える等対策を実施してまいりました。新型コロナウイルス感染症の感染拡大を起因とした当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性は以下のとおりであります。
①半導体不足について
自動車販売の急激な回復や在宅勤務によるノートパソコン、巣ごもり需要による大型テレビの販売拡大等を背景とした半導体需要の増加に対して、供給が追い付かず半導体が不足する事態が生じております。OEM/ODM事業にて取り扱っている電子機器製品は、半導体が計画どおりに調達できない場合は、出荷時期が遅延する可能性があります。また、半導体の調達価格が高騰するケースにおいて、当社グループが半導体調達コスト増加分を販売価格に転嫁できない場合は、利益率が低下する可能性があります。
②国際物流の混乱について
当社グループが取り扱う製品の大半は、中国企業に生産委託（一部製品は台湾製）しております。完成した製品は、主にコンテナ船による海上輸送が中心となっております。新型コロナウイルス感染症の発生当時、コンテナ生産工場の稼働率低下等により新造コンテナの生産量が低下したため、コンテナ不足による海上輸送の遅延や海上運賃の高騰等が一部の路線で見受けられました。現時点で当社はコンテナ不足の影響はありません。一方で新型コロナウイルス感染症の感染拡大が収まらず、一部の路線においては海上運賃の高騰が継続しておりますが、当社グループのPB販売事業及びOEM/ODM事業での海上輸送については大きな影響は受けておりません。今後において国際物流の混乱が収まらず、当社グループの海上輸送に遅延や運賃高騰等の影響が生じた場合には、物流網の見直しや、物流コストが上昇する可能性があります。
③その他
新型コロナウイルス感染症による影響が更に拡大又は長期化した場合において、上記のほか、当社グループ事業に係る営業活動、生産体制、物流体制、サプライチェーン等に支障が生じた場合は、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
（20）他社との競合について
当社グループの競合他社は、価格競争力、商品力、運営体制等において、当社グループより優れている場合があります。競合他社がその優位性を活用し、当社グループと同水準又はより優れた商品を市場に投入した場合や、競合他社が当社グループよりも低い価格で供給した場合には、当社グループが販売競争で劣勢に立たされ、当社グループの商品が提供できない、又は現在の受注水準を維持できないことも考えられ、財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
（21）調達資金の使途について
当社グループが福岡証券取引所Q-Boardへの上場にともない実施した公募増資による資金調達の使途につきましては、工場兼事務所の建設に充当していく方針であります。ただし、急激に外部環境が変化することも考えられます。その場合、現時点で計画しております資金使途以外に資金を充当する可能性のほか、資金使途の充当時期が変更される可能性があります。また、当初の計画どおりに使用したとしても、計画どおりの効果を上げられない可能性もあります。
（22）訴訟発生リスクについて
当社グループは、現時点において財政状態及び経営成績に影響を及ぼすような訴訟等は発生しておりませんが、取引先や提携先、その他第三者との間で予期せぬトラブルが発生し、訴訟に発展する可能性があります。訴訟の内容及び結果によっては、多額の費用が発生するほか、企業イメージの悪化等により、当社グループの事業活動に影響を及ぼす可能性があります。当社グループは、法令違反等の発生リスクの低減に努めておりますが、訴訟に発展し、当社グループに不利な判断がなされた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。 ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」といいます。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態の状況
(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産は、前連結会計年度末と比べ130,230千円増加し、905,292千円となりました。現金及び預金の減少12,720千円、売掛金の増加90,083千円、前渡金の増加53,423千円等が主な要因であります。
(固定資産)
当連結会計年度末における固定資産は、前連結会計年度末と比べ28,248千円増加し、40,825千円となりました。建設仮勘定の増加26,000千円が主な要因であります。
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債は、前連結会計年度末と比べ64,080千円増加し、475,207千円となりました。買掛金の増加35,245千円、短期借入金の増加9,728千円及び未払法人税等の増加13,746千円等が主な要因であります。
(固定負債)
当連結会計年度末における固定負債は、前連結会計年度末と比べ21,900千円減少し、169,001千円となりました。長期借入金の減少21,708千円等が主な要因であります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末と比べ116,299千円増加し301,908千円となりました。福岡証券取引所Q-Boardへの上場にともなう公募増資により資本金及び資本剰余金がそれぞれ21,390千円増加、及び親会社株主に帰属する当期純利益の計上による利益剰余金の増加65,878千円等が主な要因であります。
② 経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が進み、感染者数は減少傾向で推移しておりましたが、新たな変異株の感染拡大や半導体不足、物流コストの増加、為替動向（円安）等依然として先行き不透明な状況となっております。
このような状況の中で、当社グループは新型コロナウイルス感染症対策として訪問営業の都度のPCR検査の実施等感染防止に充分留意しながら、都道府県単位の地域に密着した営業活動を行った結果、売上高、親会社株主に帰属する当期純利益ともに増収、増益となりました。また、本年度は知名度及び社会的信用力の向上を目的として福岡証券取引所Q-Boardへ上場を申請し、11月１日に上場いたしました。この上場を契機に、より一層営業活動を推進し企業価値の向上を図る所存です。
PB販売事業では、自動車の新車販売台数が、2021年９月から2021年11月までの累計で前年同期比73.8％（2021年12月１日発表の一般社団法人「日本自動車販売協会連合会」統計資料より）となるなど、半導体不足の影響により新車の供給が遅れる事態となっておりますが、自動車そのものの需要は減少しておらず、反動による需要に備えております。
OEM/ODM事業では、昨年に引き続き巣籠り需要効果もあり、人気キャラクターの児童向け電子玩具の引き合い、商談も引き続き堅調で、これまで準備してきたクリスマス商戦向けの量産体制により製造し出荷も好調に推移いたしました。
この結果、当連結会計年度の業績は、売上高1,676,555千円(前期比13.2％増加)、営業利益85,739千円(前期比12.1％増加)、経常利益81,616千円(前期比5.6％増加)、親会社株主に帰属する当期純利益65,878千円(前期比7.5％増加)となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
ａ．PB販売事業
自動車用品販売を主とするPB販売事業は、B２B部門において、既存取引先での大口の受注やエリア制導入、Face to Faceでの訪問営業によって新規顧客の獲得を図り、好調に推移しましたが、2021年９月頃から半導体不足の影響によって新車の納車が遅れる事態となり、当社への受注が滞る結果となりました。
この結果、PB販売事業の業績は、売上高1,033,821千円(前期比12.5％増加)、セグメント利益169,008千円(前期比10.4％増加)となりました。
ｂ．OEM/ODM事業
電子玩具販売を主とするOEM/ODM事業では、これまで安定供給してきた人気キャラクターの児童向け電子玩具の大ヒットにより、別の人気キャラクターの児童向け電子玩具の製造も受託するなど好調に推移いたしました。
この結果、OEM/ODM事業の業績は、売上高642,733千円(前期比14.3％増加)、セグメント利益33,130千円(前期比33.2％増加)となりました。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」といいます。)は、前連結会計年度末と比較して12,720千円減少し、435,542千円となりました。
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益82,588千円を計上し、売上債権の増加額78,681千円、前渡金の増加額51,297千円、仕入債務の増加額31,050千円等により、20,168千円の使用(前年同期は、114,459千円の獲得)となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出等により、18,147千円の使用(前年同期は、10,120千円の獲得)となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは、株式の発行による収入40,680千円、長期借入金の返済による支出22,528千円等により、12,107千円の獲得(前年同期は、110,374千円の獲得)となりました。
④ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社グループは生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
b．商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 仕入高(千円) | 前年同期比(％) |
| PB販売事業 | 538,482 | ＋19.3 |
| OEM/ODM事業 | 581,804 | ＋15.0 |
| 合計 | 1,120,286 | ＋17.1 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c．受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比(％) | 受注残高(千円) | 前年同期比(％) |
| OEM/ODM事業 | 685,291 | ＋35.1 | 87,797 | － |
| 合計 | 685,291 | ＋35.1 | 87,797 | － |
(注) １．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．PB販売事業は、受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
ｄ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| PB販売事業 | 1,033,821 | ＋12.5 |
| OEM/ODM事業 | 642,733 | ＋14.3 |
| 合計 | 1,676,555 | ＋13.2 |
(注) １．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 第17期連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
第18期連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| 加賀マイクロソリューション株式会社 | 521,261 | 35.2 | 597,493 | 35.6 |
| マツダパーツ株式会社 | 345,428 | 23.3 | 406,934 | 24.3 |
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、重要となる会計方針につきましては、第５「経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項(連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項)」に記載しております。また、連結財務諸表の作成において、資産及び負債又は損益の状況に影響を与える会計上の見積りは、過去の実績やその時点で入手可能な情報に基づいた合理的と考えられる様々な要因を考慮した上で行っておりますが、見積りの不確実性により、実際の結果がこれら見積りと異なる可能性があります。
連結財務諸表作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。なお、2020年初頭から続く新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載しております。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
１.経営成績の分析・評価
PB販売事業において期初より順調に推移いたしましたが第３四半期より半導体不足の影響によって新車の納車が遅れる事態となり、当社への受注が滞る結果となりました。又、OEM/ODM事業における人気キャラクターの児童向け電子玩具の大口受注による売上高増加により売上高は、1,676,555千円（前期比13.2％増）となり売上総利益は558,174千円（前期比8.7％増）となりました。販売費及び一般管理費は472,435千円（前期比8.2％増）となり営業利益は85,739千円（前期比12.1％増）となりました。
また、営業外損益（純額）は4,123千円の損失となりました。
この結果、経常利益は81,616千円（前期比5.6％増）となりました。
法人税等合計は、主に法人税、住民税及び事業税18,433千円の計上等により、16,709千円（前期は16,603千円）となりました。
以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益65,878千円（前期比7.5％増）となり、対前期比で増収増益となりました。
これにより、１株当たり当期純利益金額は、103.82円となりました。
２.財政状態の分析
a. 資産
当連結会計年度における総資産合計は、946,117千円となり、前連結会計年度末に比べて158,479千円増加しました。
流動資産は、905,292千円となり、前連結会計年度末に比べて130,230千円増加しました。これは主として現金及び預金が12,720千円減少、売掛金が90,083千円増加、前渡金が53,423千円増加したことによるものであります。固定資産は、40,825千円となり、前連結会計年度末に比べて28,248千円増加しました。これは主として建設仮勘定が26,000千円増加したことによるものです。
b. 負債
当連結会計年度における負債合計は644,209千円となり、前連結会計年度末に比べて42,179千円増加しました。流動負債は、475,207千円となり、前連結会計年度末に比べて64,080千円増加しました。これは主として買掛金が35,245千円増加、短期借入金が9,728千円増加したことによるものであります。固定負債は、169,001千円となり前連結会計年度末に比べて21,900千円減少しました。これは長期借入金が21,708千円減少したことによるものであります。
ｃ. 純資産
当連結会計年度における純資産合計は301,908千円となり前連結会計年度末に比べて116,299千円増加しました。その要因は、福岡証券取引所Q-Boardへの上場にともなう公募増資により資本金及び資本剰余金がそれぞれ21,390千円増加、及び親会社株主に帰属する当期純利益の計上による利益剰余金の増加65,878千円等が主な要因であります。
③ 経営に重要な影響を与える要因について
「２ 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、サービスの性質、コンプライアンス等、様々なリスク要因が当社グループの経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
そのため当社グループは市場動向に留意しつつ内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保し、顧客のニーズに合ったサービスを展開していくことにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に対応を行ってまいります。
④ 資本の財源及び資金の流動性
当社グループの事業活動における資金需要の主なものは、売上原価である製品仕入、人件費及び外注費等の販売費及び一般管理費であります。これらの資金需要に対して安定的な資金供給を行うための財源については、短期の運転資金につき基本的に借入金及び内部留保資金により確保し、充当することとしております。現時点では十分な現金及び預金を保有しており、今後、当座貸越契約等の締結による追加資金調達も可能であることから財源について問題はないと認識しております。
⑤ 経営者の問題認識と今後の方針
経営者の問題認識と今後の方針については、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載したとおりであります。当社グループの経営者は、それらの課題に対処することで、収益の拡大と経営の安定化を図っていくことが必要と認識しております。
⑥ 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の分析
当社グループは売上高成長率及び売上高営業利益率を経営上の目標としており、そのため顧客別売上高、商流別売上高、商品別売上高、原価率、販管費等の分析を毎月実施しております。 ### ４ 【経営上の重要な契約等】
| 契約会社 | 相手方の名称 | 契約内容 | 契約締結日 | 契約期間 |
| 株式会社 フロンティア |
マツダパーツ株式会社（注） | 販売先との継続的 な取引基本契約 |
2015年４月15日 | 2015年４月15日から１年間 （１年間の自動更新） |
| フロンティア 香港 |
加賀マイクロソリューション株式会社 | 販売先との継続的 な取引基本契約 |
2016年10月１日 | 2016年10月１日から１年間 （１年間の自動更新） |
（注）マツダパーツ株式会社 : 所在地、広島市東区光町1丁目13番20号、資本金10.2億円、自動車部品・用品・油脂類等販売、年商549億円(当該社ホームページより) ### ５ 【研究開発活動】
当社グループは、PB販売事業において、当社の主力製品である自動車部品・用品の研究開発を継続的に行っております。当連結会計年度の研究開発費の総額は2,663千円となっております。
0103010_honbun_0857700103312.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資等の総額は31,648千円であり、主にPB販売事業用資産としての業務用車両運搬具の導入、金型の取得、工場兼事務所の建設にともなう建設仮勘定の計上によるものであります。
なお、重要な設備の売却、除却等はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1) 提出会社
| 2021年11月30日現在 | |||||||||
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (人) |
|||||
| 車両 運搬具 |
リース 資産 |
建設 仮勘定 |
ソフト ウエア |
その他 | 合計 | ||||
| 本社 (福岡市中央区) |
全社資産 ・PB販売事業 |
業務用車両 ・情報機器 |
2,295 | 2,031 | － | 1,175 | 85 | 5,588 | ７ (0) |
| 山口支店 (山口県周南市) |
PB販売事業 | 商品開発設備 | 929 | － | 26,000 | － | 2,684 | 29,613 | ７ (1) |
(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、一括償却資産であります。
２．現在休止中の主要な設備はありません。
３．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
４．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書きしております。
(2) 在外子会社
在外子会社の主要な設備はありません。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設
| 会社名 | 事業所名 （所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 設備予定額 | 資金調達の方法 | 備考 | |
| 総額 (百万円) |
既支払額 (百万円) |
||||||
| 提出会社 | 山口支店 (山口県周南市) |
PB販売事業 | 工場兼事務所の 建設 |
36 | 26 | 増資資金 | 2022年11月までに取得 |
| 提出会社 | 山口支店 (山口県周南市) |
PB販売事業 | フロアマットの 縫製設備 |
19 | － | 増資資金 及び 自己資金 |
2022年11月までに取得 |
（注） 上記資金には、消費税等は含まれておりません。
(2) 重要な設備の除却等
該当事項はありません。
0104010_honbun_0857700103312.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 2,520,000 |
| 計 | 2,520,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2021年11月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2022年２月28日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 680,000 | 694,600 | 福岡証券取引所 Q-Board |
単元株式数 100株 |
| 計 | 680,000 | 694,600 | － | － |
（注）2021年12月３日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出に関連した第三者割当増資）による新株式発行により、発行済株式総数が14,600株増加しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2018年４月５日 (注)１ |
－ | 6,300 | △19,500 | 30,000 | △27,859 | 9,640 |
| 2018年５月10日 (注)２ |
623,700 | 630,000 | － | 30,000 | － | 9,640 |
| 2021年10月29日 (注)３ |
50,000 | 680,000 | 21,390 | 51,390 | 21,390 | 31,030 |
(注) １. 2018年２月28日開催の定時株主総会決議に基づき、欠損てん補することを目的として、資本金の額49,500千円を19,500千円減額し30,000千円とし資本準備金の額37,500千円を27,859千円減額し9,640千円とした上で、その金額をその他資本剰余金に振り替えております。
２．2018年４月13日の取締役会決議に基づき、2018年５月10日付で普通株式１株を100株に分割しております。これにより株式数は623,700株増加し、630,000株になっております。
３．有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
発行価格 930円
引受価額 855.60円
資本組入額 427.80円
払込金総額 42,780千円
４．2021年12月３日を払込期日とする有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)により、発行済株式総数が14,600株、資本金及び資本準備金がそれぞれ6,245千円増加しております。 #### (5) 【所有者別状況】
| 2021年11月30日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
－ | 1 | 5 | 13 | － | 1 | 429 | 449 | － |
| 所有株式数 (単元) |
－ | 11 | 103 | 507 | － | 30 | 6,149 | 6,800 | － |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | 0.16 | 1.51 | 7.46 | － | 0.44 | 90.43 | 100 | － |
2021年11月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 山田 紀之 | 山口県周南市 | 325,900 | 47.93 |
| 立石 直孝 | 山口県周南市 | 104,000 | 15.29 |
| 伊藤 一三 | ＫＯＷＬＯＯＮ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ | 50,000 | 7.35 |
| 加賀電子株式会社 | 東京都千代田区神田松永町20番地 | 20,000 | 2.94 |
| 長弘 めぐみ | ＫＯＷＬＯＯＮ，ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ | 20,000 | 2.94 |
| 高橋株式会社 | 福岡県久留米市諏訪野町2378番地 | 16,000 | 2.35 |
| SMBC日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内３丁目３番１号 | 9,100 | 1.34 |
| 佐々木 健次 | 福岡県福岡市 | 7,000 | 1.03 |
| 有限会社イージー・コンサルティング | 大分県別府市西野口町２番16号 | 6,000 | 0.88 |
| 古賀 仁志 | 山口県周南市 | 5,000 | 0.74 |
| 計 | － | 563,000 | 82.79 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年11月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | － | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 6,800 | 権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 680,000 | |||
| 単元未満株式 | － | － | － |
| 発行済株式総数 | 680,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 6,800 | － |
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 該当事項はありません。 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、各事業年度の業績と将来の事業展開を勘案し、企業基盤の強化のため内部留保にも配慮しつつ株主の皆様へ安定した配当を継続することを基本方針にしております。
当社は中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことが出来る旨を定款に定めております。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の期末配当については、2021年11月１日の証券会員制法人福岡証券取引所Q-Boardへの上場記念と事業活動も順調に推移していることから、上記の方針を踏まえ、１株につき普通配当15.00円に株式上場記念配当5.00円を加え、あわせて１株につき20.00円とすることを決定いたしました。内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開への備えとしていくこととしております。
（注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たりの配当額 （円） |
| 2022年２月25日 定時株主総会決議 |
13,600 | 20.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社及び当社グループは、株主の皆様や顧客をはじめとするステークホルダーから信頼される企業であり続けるとともに、持続的な企業価値の向上を目指しております。そのために経営環境の変化に的確に対処し、迅速な意思決定を行うための組織体制の整備や経営の執行及び監督機能の充実を図ってまいりました。このため、監査役会の定例開催日を取締役会と同一日の開催とすることで、監査役の取締役会出席率を高め取締役会での迅速な監視が可能となっているほか、社外取締役、社外監査役は企業経営者、弁護士、公認会計士を含め総勢５名の体制としております。これらのことにより適切な情報の開示と説明責任の遂行に努めることは可能と考えており、経営の公正性・透明性を確保し、コーポレート・ガバナンスの一層の充実に努めてまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
a． 取締役会
当社の取締役会は、有価証券報告書提出日現在で取締役５名（うち、社外取締役２名）で構成しており、取締役会の議長は、代表取締役山田紀之が務めております。その他の構成員は、常務取締役立石直孝、取締役長弘俊哉、社外取締役前田隆及び社外取締役内田健二であります。毎月１回定期に開催しているほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
取締役会では、経営の基本方針、法令、定款、取締役会規程で定められた事項及びその他経営に関する重要事項を決定するとともに、取締役の職務執行を監督しております。
b． 監査役会
当社の監査役会は、有価証券報告書提出日現在で社外監査役３名(うち１名は常勤)で構成しており、監査役会の議長は常勤監査役の楢﨑俊治が務めております。その他の構成員は、監査役伊藤和孝及び監査役小野智博であります。監査役は、取締役会及びその他の重要な会議への出席、会社の業務及び財産の状況調査並びに各取締役との積極的な意見交換を通じて取締役の職務執行の監査を行っております。
c． 当該体制を選択する理由
当社は、取締役会により迅速な経営判断や意思決定が実現できるように、監査役が参加し、取締役の利益相反行為の有無、注意義務違反の有無等を業務執行状況の報告を受け適切な意見を述べるようにしています。さらに、社外取締役及び社外監査役による外部見地からの監視により、企業統治の状況を法律的見地、企業経営の見地から監督する機能を保持しており、現状の当社の企業規模から監査役３名(うち１名は弁護士)、社外取締役２名(うち１名は公認会計士)の陣容は経営の客観性確保の観点からみて最適であると考え、採用しております。
③ 内部統制に関するその他の事項
a． 内部統制システムの整備の状況
当社の内部統制システムの整備に関する基本方針は次のとおりです。
ア.内部統制基本方針策定の目的
「Ｂｅ Ｆｒｏｎｔｉｅｒ. 開拓者たれ」のミッション及び「新たな領域を開拓する情熱を忘れず、常に変わりゆく環境に対して、的確に対応できるよう成長を続け、世界に新しい価値を提供し続ける企業でありたい。」との経営理念を全役職員が堅持し、行動するため、法令遵守、公正性、透明性、危機管理等の方針を示すことを目的とし、以下の体制を構築するものです。
イ.取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款、規程に適合することを確保するための体制
(a)経営理念、コンプライアンス基本方針に従い、全役職員に法令、定款、規程、マニュアル及び社会倫理遵守の精神を醸成し、法令、定款、規程、マニュアル、社会倫理遵守が企業活動の前提であることを徹底します。
(b)取締役及び従業員が法令及び定款等を遵守することはもとより、高い倫理観を持って事業活動を行う企業風土を構築するため、「経営理念」に加え、「活動方針」を定めるものとします。
(c)法令違反行為等に関する通報に対して適切な処理を行うため、「内部通報規程」を定め、これに基づき、法令・定款その他社内規程に対する違反事実やそれの恐れがある行為を早期に発見し、是正することを目的とする内部通報体制の運用を行います。
(d)取締役会の監督機能の維持・向上のため、社外取締役を選任いたします。
(e)監査役会は独立した立場から内部統制システムの整備・運用状況を含め、監査役会の規程に従い、取締役の職務執行状況を監査します。
(f)内部監査責任者は、法令・定款及び諸規程等に基づき適切な業務が行われているか監査・監督を行います。
(g)コンプライアンス意識の徹底・向上を図るための方策として、取締役及び全従業員を対象とした、コンプライアンスの基本や業務上必須な情報管理等に関する研修会を実施し、継続的な教育・普及活動を行います。
ウ. 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(a)取締役の職務の執行にかかる情報については、法令及び「文書管理規程」を含む社内規程に従い、文書（電磁的記録含む）により作成、保存、管理します。また必要に応じて運用状況の検証、規程等の見直しを行います。
(b)取締役及び監査役が、その職務上必要あるときは直ちに上記文書等を閲覧できる保存管理体制といたします。
エ. 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(a)リスク管理の基本事項を定めた「リスク管理規程」に従い、取締役会において、各リスクについて網羅的、体系的な管理を実施します。
(b)リスク情報等については、各部門責任者より取締役会に対して報告を行います。
(c)不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長の指揮下に対策本部を設置し、必要に応じて顧問弁護士等の外部専門家機関とともに、迅速かつ的確な対応を行い、損失・被害の拡大を最小限にとどめる体制を整えます。
オ. 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(a)「取締役会規程」を遵守し、社外取締役を含む取締役から構成される取締役会を月1回定時に開催するほか、必要に応じて適宜臨時取締役会を開催します。
(b)「取締役会規程」に定められている、要付議事項について、事前に十分な資料を準備して、取締役会に付議することを遵守します。
(c)経営方針に基づく中期経営計画、年度事業計画の目標と責任を明確にするとともに、予算と実績の差異分析を通じて初期の業績目標の達成を図ります。
(d)意思決定の迅速化のため、「組織規程」「職務権限規程」等の社内規程を整備し、役割、権限、責任を明確にします。
(e)職務権限を超える案件については、主管部門の専門的意見を反映させたうえで、代表取締役社長及び担当役員の合議により決議する稟議制を構築、運営します。
カ. 当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
(a)当社はフロンティアグループ（企業集団）における人材方針やコンプライアンス方針を明示し、企業集団に経営理念の共有・浸透を図り、その業務の適正を確保します。
(b)子会社は「関係会社管理規程」に定める承認事項・報告事項については、当社へ報告し、承認を求めるとともに、定期的に業務進捗情報の報告を実施し、経営管理情報・危機管理情報の共有を図りながら、業務執行体制の適正を確保します。
(c)子会社の部門長は子会社の損失の危険の発生を把握した場合、直ちにその内容、発生する損失の程度及び当社に対する影響等について取締役会に報告を行います。
(d)子会社は、当社の管理部による定期的な内部監査の対象とし、監査の結果は当社の代表取締役社長に報告を行います。
(e)当社は必要に応じて、子会社に対し取締役を派遣又は監査役が赴き、当該役員を通じて子会社取締役の職務執行を監視・監督するものとします。
キ. 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の担当取締役からの独立性に関する事項並びに指示の実効性確保に関する事項
(a)監査役が必要とした場合、監査役に職務を補助するための監査役補助使用人を置くものとし、その人選については監査役会で協議するものとします。
(b)監査役補助使用人の取締役からの独立性を確保するため、監査役補助使用人は取締役の指揮、命令を受けないものとし、当該期間中の任命、異動、評価、解任等については監査役会の同意を得るものとします。
(c)監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役の要請に基づき補助を行う際は、監査役の指揮命令に従うものとします。
ク. 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
(a)当社の取締役及び使用人が監査役に報告するための体制
ⅰ監査役は取締役会のほか必要に応じて、一切の社内会議に出席する権利を有します。
ⅱ監査役の要請に応じて、取締役会及び使用人は、事業及び内部統制の状況等の報告を行い、内部監査責任者は内部監査の結果を報告するものとします。
ⅲ取締役及び使用人は、重大な法令・定款違反及び不正行為の事実、又は会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を知った時には、速やかに監査役に報告するものとします。
(b)子会社の取締役、監査役、業務を執行する社員及び使用人又はこれらの者から報告を受けたものが当社の監査役に報告するための体制
ⅰ当社監査役の要請に応じて業務の執行状況の報告を行うとともに、当社及び子会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事項を発見した時は、直ちに当社の監査役へ報告するものとします。
ケ. 前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な扱いを受けないことを確保するための体制
監査役への報告を行った、取締役及び使用人に対し、当該報告をしたことを理由として不利な扱いを行うことを禁止し、「内部通報規程」で定める通報者の保護に基づき、当該報告をした者の保護を行うものとします。
コ. 監査役の職務執行について生ずる費用又は債務の処理にかかる方針に関する事項
監査役の職務執行について生ずる費用等の請求の手続きを定め、監査役から前払い又は償還等の請求があった場合には、当該請求にかかる費用が監査役の職務執行に必要でないと明らかに認められる場合を除き、所定の手続きに従い、これに応じることとします。
サ. その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(a)社外監査役として、企業経営に精通した経験者・有識者や公認会計士等の有資格者を招聘し、代表取締役社長や取締役等、業務を執行するものからの独立性を保持するものとします。
(b)監査役は、代表取締役社長との定期的な会議を開催し、意見や情報交換を行うものとします。
(c)監査役は、内部監査責任者と緊密な連携を保ち、必要に応じて、内部監査責任者に調査を依頼できるものとします。
シ. 財務報告の適正性と信頼性を確保するための体制
当社は財務報告の信頼性を確保するため、経理規程類を整備するとともに「財務報告にかかる内部統制の整備に関する基本方針」を定め、財務報告において不正や誤謬が発生するリスクを管理し、予防及び牽制機能を整備・運用・評価し、不備があれば是正していく体制を整備します。
ス. 反社会的勢力排除に向けた体制
社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、関係各機関との連携を含め会社全体で毅然とした態度で臨むものとし、反社会的勢力とは一切の関係を遮断します。また、警察や関係機関並びに弁護士等の専門機関と連携を図りながら、引き続き反社会的勢力を排除するための整備を推進します。
b． リスク管理体制の整備状況
当社はリスク管理規程(2015年10月15日制定、2020年10月１日改正)に基づき当社のリスクを管理してまいります。当社の規模や事業所分散状況 (福岡本社、山口支店、フロンティア香港と地域分散されており災害に遭遇しても別の事業所でバックアップが可能) から、リスク管理委員会は設置しておりませんが、リスク発生時にはその都度、取締役会に諮ってリスク管理するようにしております。リスク管理規程では当社の経営危機に該当するリスクを以下のように規定しております。
(1) 当社グループの過失により取引先又は顧客等(以下、第三者といいます。)に多大な損害を与えた場合
(2) パソコン、電子計算機又はシステム障害により第三者に多大な損害を与えた場合
(3) 経営上極めて重要な情報が外部に流失又は漏洩した場合
(4) 重要な取引先が倒産した場合
(5) 商品に毒物又は危険物等を混入された場合
(6) 不本意にして法令違反を犯し、その責任を問われ、又は行政処分を受けた場合
(7) 誤報道又は風説の流布等により多大な損害を受け、もしくは受けるおそれがある場合
(8) 火災、地震又は風水害等によって多大な損害を受けた場合
(9) 重大な労働災害を発生させた場合
(10)不慮の事件又は事故により役員もしくは相当数の従業員の生命あるいは健康が危機にさらされた場合
(11)役員又は部門長が誘拐もしくは殺害された場合
(12)第三者により株式が買い占められた場合
(13)その他当社グループの存続にかかわる重大な事案が発生した場合
なお、今回の中国湖北省武漢市で発生した新型コロナウイルス感染症等の重大な感染症や今後発生しうる同様の重大な感染症についても重大なリスクと認識しております。
(対策本部の設置)
上記事由の状況が発生した場合は、まず管理部長により損害を最小限にとどめる対策を実施するとともに、必要に応じて事業継続計画を策定します。また、経営危機に際しては代表取締役社長（代表取締役社長に事故があった場合は、あらかじめ指名した役職員）を本部長とした対策本部を設置するものとしております。
c． 支配株主との取引を行う際における少数株主の保護の方策に関する指針
支配株主との取引が発生する場合には、当該取引条件を一般の取引条件と同等の条件に照らし合わせて決定し、かつ、公正で適切な取引関係の維持に努めることにより、少数株主の利益を害することのないように対応いたします。関連当事者取引については原則行わないことを基本方針としております。万が一、取引を検討せざるを得ない場合には、その取引を行うこと自体に合理性(事業上の必要性)があること、及び取引条件の妥当性(他の取引先と同等の条件であり、個別にその条件の妥当性が確認できる)があることが担保され、グループの利益が損なわれる状況にないものであることを精査し、取締役会での決議を得ることとしております。
当社グループは、会社経営の健全性の観点より、関連当事者との取引を開始する際には、留意すべき必要性が高いことを認識し、上記内容が担保されているかを慎重に判断し、稟議規程、職務権限規程等に則り、取締役会決議等、適正な決裁を受けることとしております。
d． 取締役及び監査役の定数
当社の取締役は10名以内、監査役は３名以内とする旨を定款に定めております。
e． 取締役選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投票によらない旨を定款に定めております。
f． 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
g． 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等による自己の株式を取得することを目的とするものであります。
h． 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
i． 取締役及び監査役の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できる環境を整備するため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠った取締役(取締役であったものを含む。)及び監査役(監査役であったものを含む。)の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除できる旨を定款に定めております。
j． 社外取締役、社外監査役との責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役及び社外監査役が責任の原因となった職務遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
ｋ． 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、取締役、監査役及び当社の執行役員がその期待される役割を十分に発揮することができるようにするとともに、取締役及び執行役員として有用な人材の招聘を行うことができるよう、役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、当社が保険料の全額を負担しております。
その契約の内容の概要は、当社及び当社の子会社の取締役、監査役の全員及び当社の執行役員を被保険者として、被保険者が会社の役員としての業務につき行った行為に起因して、保険期間中に株主、会社、従業員その他第三者から損害賠償請求がなされた場合に係る損害賠償金及び訴訟費用等を補うものです。 ### (2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 8名 女性 －名(役員のうち女性の比率 －％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役
社長
山田 紀之
1975年２月６日生
| 1995年４月 | 山口トヨタ自動車㈱ 入社 |
| 2002年１月 | CARフロンティア山田 創業 |
| 2003年12月 | 当社設立 代表取締役社長就任(現任) |
| 2011年４月 | フロンティア香港 設立 董事長就任(現任) |
(注)３
325,900
常務取締役
営業部長
立石 直孝
1974年９月19日生
| 1997年４月 | ㈱スズキ自販山口 入社 |
| 2002年９月 | CARフロンティア山田 入社 |
| 2003年12月 | 当社入社 |
| 2006年12月 | 常務取締役就任(現任) 営業部長(現任) |
| 2011年４月 | フロンティア香港 董事就任 |
| 2013年７月 | フロンティア香港 董事辞任 |
(注)３
104,000
取締役
長弘 俊哉
1982年12月16日生
| 2007年４月 | フルタカ電気㈱ 入社 |
| 2011年４月 | フロンティア香港入社 |
| 2013年７月 | 同社董事総経理就任(現任) |
| 2015年２月 | 当社取締役就任(現任) |
(注)３
4,000
取締役
(注)１
前田 隆
1972年５月19日生
| 1996年７月 | 伊藤博税理士事務所 (現：伊藤隆啓税理士事務所)入社 |
| 2000年４月 | ㈱ディー・ブレイン九州入社 |
| 2001年６月 | 同社取締役コンサルティング部長就任 |
| 2009年８月 | 同社代表取締役就任 |
| 2009年10月 | ㈱ポルコロッソ社外監査役就任 |
| 2012年８月 | ㈱エムビーエス社外監査役就任 |
| 2014年６月 | LIEN㈱(現：株式会社ボディコープ) 社外取締役就任(現任) |
| 2014年９月 | ㈱トライアンド設立代表取締役就任(現任) |
| 2015年５月 | 五洋食品産業㈱社外取締役就任 |
| 2016年２月 | 当社取締役就任(現任) |
| 2016年６月 | ㈱アクアネット広島社外取締役就任（現任） |
| 2016年８月 | ㈱エムビーエス社外取締役就任 (現任) |
| 2017年９月 | ㈱エスケーホーム(現 ㈱ＬｉｂＷｏｒｋ)社外取締役就任(現任) |
(注)３
(注６)
1,100
取締役
(注)１
内田 健二
1972年12月11日生
| 1996年10月 | 長崎県庁入庁 |
| 2002年１月 | 中央青山監査法人入所 |
| 2007年８月 | 監査法人トーマツ（現：有限責任監査法人トーマツ）入所 |
| 2008年10月 | 内田健二公認会計士事務所開設（現任） |
| 2010年８月 | 如水監査法人パートナー就任（現任） |
| 2013年５月 | 如水税理士法人代表社員就任（現任） |
| 2022年２月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)３
－
常勤監査役
(注)２
楢﨑 俊治
1955年１月29日生
| 1979年４月 | 富士通F.I.P ㈱入社 |
| 1988年１月 | 日本ディジタルイクイップメント㈱(現 日本ヒューレットパッカード合同会社)入社 |
| 1995年２月 | ㈱ＣＡＤＩＸ 九州支店長 |
| 2000年３月 | シスコシステムズ合同会社九州支店長 |
| 2001年５月 | ドリームテクノロジーズ㈱執行役員 |
| 2002年２月 | ㈱カスタネット代表取締役常務就任 |
| 2010年２月 | モビラス㈱東アジア営業本部長就任 |
| 2017年９月 | 当社監査役就任(現任) |
(注)４
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
(注)２
伊藤 和孝
1955年９月９日生
| 1979年４月 | 九州電力㈱ 入社 |
| 2008年７月 | 九州電力㈱ 東京支社副支社長 |
| 2011年７月 | 九州電力㈱ 福岡西営業所長 |
| 2015年６月 | 九電ビジネスソリューションズ㈱監査役就任 |
| 2019年６月 | 同社ビジネスソリューションズ事業部 エグゼクティブマネージャー就任 |
| 2019年11月 | 当社監査役就任(現任) |
(注)５
－
監査役
(注)２
小野 智博
1975年12月２日生
| 2008年12月 | 弁護士登録 ユアサハラ法律特許事務所入所 |
| 2016年10月 | 高橋株式会社 社外取締役(現任) |
| 2017年４月 | TandemSprint,Inc.CEO就任(現任) |
| 2018年３月 | 弁護士法人ファースト＆タンデムスプリント法律事務所開設(現任) |
| 2019年11月 | 当社監査役就任(現任) |
(注)５
－
計
435,000
(注) １．取締役前田隆及び内田健二は、社外取締役であります。
２．監査役楢﨑俊治、伊藤和孝及び小野智博は、社外監査役であります。
３．2022年11月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．2025年11月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．2022年11月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
６．取締役前田隆が代表取締役である株式会社トライアンドの所有株式数であります。 ##### ② 社外役員の状況
（社外取締役）
当社の取締役５名のうち社外取締役は２名であります。社外取締役は、監督機能の強化のため当社にとって重要な位置づけであり、取締役の業務執行状況の把握と監督に努め、当社の経営体制の一層の充実に貢献しております。
社外取締役前田隆氏は、長年経営コンサルタントとして活躍し、会社経営に関する豊富な見識と経験を有しており、独立した立場から取締役等の業務執行を監督しております。なお、同氏が代表取締役を務める株式会社トライアンド(業種：経営コンサルタント業、本社所在地：福岡市中央区天神２丁目３番36号)は、当社普通株式を1,100株所有しております。また、過去において株式会社トライアンドとコンサルティング契約を締結しておりましたが2018年３月に契約を解除しており、その他に、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役内田健二氏は、公認会計士であり、主に財務・会計に関し、公認会計士として会計監査分野及び税務分野における実績と深い見識を有しており、その豊富な経験と深い見識から当社の経営に適切な助言をいただくことを期待しております。同氏は当社が監査業務を委託しておりました如水監査法人の指定社員として当社の監査業務を2017年2月28日まで担当しておりましたが、その他に、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
（社外監査役）
当社の社外監査役は３名（うち常勤監査役１名）であります。社外監査役は、監督機能の強化及び監査役の監視機能の強化のため当社にとって重要な位置づけであり、取締役の業務執行状況の把握と監督に努め、当社の経営体制の一層の充実に貢献しております。
社外監査役楢﨑俊治氏は、人事総務全般の実務経験及び業務システムに関する幅広い経験、知識を有しており、主に管理部門について監査を行い、社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、過去及び現在において当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役伊藤和孝氏は、同氏は長年にわたり九州電力株式会社に在籍し、その経歴を通じて培った経営の専門家として幅広い経験・見識を有しており、主に営業業務・会計に関し監査を行い、社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、過去及び現在において当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役小野智博氏は、弁護士であり、主に法令・定款等の遵守状況に関し、弁護士として法律的視点から監査を行い、社外監査役としての立場から当社経営上の課題・問題点等に対し意見・提案を行っております。なお、同氏が社外取締役を務める高橋株式会社（業種：不動産業等、本店所在地：福岡県久留米市諏訪野町2378）が、当社普通株式を16,000株所有しておりますが、その他に、当社と社外監査役小野智博氏との間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する具体的基準は定めていないものの、証券会員制法人福岡証券取引所の定める独立役員の独立性に関する判断基準を勘案した上で一般株主と利益相反が生じるおそれのない人物を選任しております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査と会計監査の相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、毎月開催する取締役会及び主要な会議に出席し、客観的見地から適宜、質問、助言・発言等を行い、ガバナンスの強化を図っております。また、取締役会議案、報告事項については、事前に配布し、要望に応じ、説明や資料等の提供ができる体制としております。
社外監査役は、内部監査責任者より適宜、内部監査状況について報告を受けております。また、監査法人を含む３者定例ミーティングを計画しておりその日程等実施に向けて検討をしております。 (3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は、監査役３名で構成され、ガバナンスのあり方とその運営状況を監視し、取締役の職務の執行を含む日常的活動の監査を行っております。監査役は、それぞれの職務経験や専門的な見地より経営監視を実施していただくこととしております。
第18期事業年度において当社は監査役会を12回開催しており、主に、取締役会の資料を基に業務執行と決議の内容が適切かどうかの確認検討、不都合のある業務について指摘と改善をするかどうかの確認検討、日本監査役協会からの情報の共有と社内報告の検討の３点を検討事項としております。なお、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催数 | 出席回数 | |
| 楢﨑 俊治 | 12回 | 12回 | (100%) |
| 伊藤 和孝 | 12回 | 12回 | (100%) |
| 小野 智博 | 12回 | 12回 | (100%) |
また、当社は監査役会の監査・監督機能を強化するため、取締役からの情報収集及び重要な会議における情報共有並びに内部監査担当と監査役会との十分な連携を可能とすべく、常勤監査役１名を選定しており、当該常勤監査役を中心に取締役、内部監査担当と意思疎通を図り、情報の収集・監査環境の整備に努めております。
常勤監査役の楢﨑俊治氏は、人事総務全般の実務経験及び業務システムに関する幅広い経験、知識を有しており、それらを当社の経営に活かしていただいており、監査役の伊藤和孝氏は、長年にわたり九州電力株式会社に在籍し、その経歴を通じて培った経営の専門家として幅広い経験・見識を有しており、それらを当社の経営に活かしていただいており、監査役の小野智博氏は、弁護士資格を有し、国内はもとより海外(米国)でも業務実績があり、その経歴を通じて培った法律の専門家としての幅広い経験・見識を有しており、それらを当社の経営に活かしていただいております。
常勤の監査役の活動として、取締役会をはじめとする重要な会議への出席、稟議書等の決裁書類や帳票類の閲覧、実地棚卸の立ち合い確認、日本監査役協会の研修及び情報取得を行っております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査は年１回、執行役員管理部長を内部監査責任者とし、更に社長が被監査部門に属さない役職者（係長以上）を内部監査担当者として監査部門ごとに１名任命し実施しております。
監査項目は、社長が承認した内部監査計画に基づき当社の業務が、法令や各種規程類及び経営計画等に準拠して実施されているか、効果的かつ効率的に行われているか等について調査・確認し内部監査報告書を作成、社長に報告し、必要に応じて助言、改善勧告を定期的に実施しております。
また、内部監査責任者(１名)と監査役は、随時情報交換を実施しており、それぞれの監査過程で発見された事項に関する情報を共有することにより、全社的な業務改善に連携して取り組んでおります。また、内部監査責任者と監査役は、監査法人とも定期的に意見交換を実施しており、各監査を有機的に連携させることにより、各監査の実効性及び効率性の向上を図るとともに、当社の業務の適正性の確保に努めております。
③ 会計監査の状況
a． 監査法人の名称
仰星監査法人
b．継続監査期間
３年
c． 業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 寺本悟
指定社員 業務執行社員 田邉太郎
d． 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士７名であります。
e． 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績等により総合的に判断いたします。
仰星監査法人を選定した理由は、公認会計士等としての専門性、独立性及び適正性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する体制を備えているものと判断したためであります。
また、会計監査人の解任または不再任の決定の方針につきましては、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、その決議により、会計監査人の解任又は負債人に関する議案を株主総会に提案いたします。
f． 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人について、事前の監査計画、監査方法、監査時間及び監査実施体制の妥当性を評価基準として、評価を実施しております。
④ 監査報酬の内容等
a．監査法人に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 10,000 | － | 12,500 | 1,000 |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 10,000 | － | 12,500 | 1,000 |
当社における当連結会計年度の非監査業務の内容は、福岡証券取引所Q-Board市場上場に係るコンフォートレター作成業務であります。
b．監査公認会計士と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く)
該当事項はありません。
c．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数等を勘案し、監査役会の同意を得て決定することとしております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社は、最近事業年度の末日において会社法第２条第11号に規定する会計監査人設置会社ではない為、該当事項はありません。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2021年11月12日の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。なお、2018年６月１日開催の臨時株主総会決議において、取締役の報酬等の総額は、年額100百万円以内（使用人分給与は含まない）となっており、当該臨時取締役会終結時点の取締役の員数は４名（うち、社外取締役１名）であります。監査役の報酬限度総額は、年額20百万円以内となっており、当該臨時取締役会終結時点の監査役の員数は２名（うち、社外監査役２名）であります。
又、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
a.基本方針
当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう業績を鑑みた報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえ適正な水準とすることを基本方針としております。
b.基本報酬（金銭報酬）の個人別報酬額の決定に関する方針
（報酬を与える時期又は条件の決定に関する方針を含む。）
取締役の報酬等の額及びその算定方法の決定に関して、役員の役割及び職責等に相応しい水準とすることを方針としております。
c.取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
取締役会は、代表取締役社長山田紀之に対し、各取締役の基本報酬の額の決定を委任しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ、各取締役の評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
41,400 | 41,400 | － | － | － | 3 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 9,120 | 9,120 | － | － | － | 5 |
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年12月１日から2021年11月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年12月１日から2021年11月30日まで)の財務諸表について、仰星監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、証券取引所、監査法人、印刷会社等の主催するセミナーへの参加を通じて、会計基準等の内容を適切に把握し会計基準等の変更について的確に対応が出来る体制を整備しております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |
当連結会計年度 (2021年11月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 448,263 | 435,542 | |||||||||
| 売掛金 | 153,524 | 243,608 | |||||||||
| 商品 | 167,935 | 167,170 | |||||||||
| 前渡金 | 886 | 54,310 | |||||||||
| その他 | 4,467 | 4,673 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △15 | △12 | |||||||||
| 流動資産合計 | 775,061 | 905,292 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 車両運搬具（純額） | ※１ 4,735 | ※１ 3,225 | |||||||||
| リース資産（純額） | ※１ 2,283 | ※１ 2,031 | |||||||||
| 建設仮勘定 | － | ※１ 26,000 | |||||||||
| その他（純額） | ※１ 170 | ※１ 2,769 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 7,189 | 34,027 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 1,475 | 1,175 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,475 | 1,175 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 繰延税金資産 | 1,184 | 2,909 | |||||||||
| その他 | 2,728 | 2,713 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 3,912 | 5,622 | |||||||||
| 固定資産合計 | 12,576 | 40,825 | |||||||||
| 資産合計 | 787,638 | 946,117 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |
当連結会計年度 (2021年11月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 39,326 | 74,571 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２ 295,057 | ※２ 304,785 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 22,528 | 21,708 | |||||||||
| リース債務 | 432 | 246 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,993 | 15,739 | |||||||||
| 未払消費税等 | 11,295 | 5,580 | |||||||||
| その他 | 40,493 | 52,575 | |||||||||
| 流動負債合計 | 411,127 | 475,207 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 186,133 | 164,425 | |||||||||
| リース債務 | 2,419 | 2,173 | |||||||||
| 資産除去債務 | 2,349 | 2,403 | |||||||||
| 固定負債合計 | 190,902 | 169,001 | |||||||||
| 負債合計 | 602,029 | 644,209 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 30,000 | 51,390 | |||||||||
| 資本剰余金 | 9,640 | 31,030 | |||||||||
| 利益剰余金 | 143,522 | 209,400 | |||||||||
| 株主資本合計 | 183,162 | 291,821 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 2,445 | 10,086 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 2,445 | 10,086 | |||||||||
| 純資産合計 | 185,608 | 301,908 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 787,638 | 946,117 |
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 1,480,873 | 1,676,555 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 967,580 | ※１ 1,118,380 | |||||||||
| 売上総利益 | 513,293 | 558,174 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２，※３ 436,788 | ※２，※３ 472,435 | |||||||||
| 営業利益 | 76,505 | 85,739 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 40 | 4 | |||||||||
| 受取家賃 | 2,256 | 1,504 | |||||||||
| 受取手数料 | 1,550 | 66 | |||||||||
| 業務委託収入 | 1,607 | － | |||||||||
| 保険金収入 | 663 | － | |||||||||
| 雇用調整助成金 | 2,985 | － | |||||||||
| 利子補給金 | － | 1,674 | |||||||||
| 訴訟関連債務戻入益 | － | 1,898 | |||||||||
| その他 | 1,311 | 102 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,414 | 5,250 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 6,858 | 6,467 | |||||||||
| 為替差損 | － | 758 | |||||||||
| 株式交付費 | － | 2,099 | |||||||||
| 保険解約損 | 2,727 | － | |||||||||
| その他 | 74 | 47 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 9,661 | 9,373 | |||||||||
| 経常利益 | 77,258 | 81,616 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※４ 641 | ※４ 971 | |||||||||
| 特別利益合計 | 641 | 971 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 77,899 | 82,588 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,658 | 18,433 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 13,944 | △1,724 | |||||||||
| 法人税等合計 | 16,603 | 16,709 | |||||||||
| 当期純利益 | 61,296 | 65,878 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 61,296 | 65,878 |
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【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 61,296 | 65,878 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,781 | 7,640 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △2,781 | ※ 7,640 | |||||||||
| 包括利益 | 58,514 | 73,519 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 58,514 | 73,519 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
0105040_honbun_0857700103312.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 30,000 | 9,640 | 82,225 | 121,866 |
| 当期変動額 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 61,296 | 61,296 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||
| 当期変動額合計 | － | － | 61,296 | 61,296 |
| 当期末残高 | 30,000 | 9,640 | 143,522 | 183,162 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額 合計 |
||
| 当期首残高 | 5,227 | 5,227 | 127,093 |
| 当期変動額 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 61,296 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,781 | △2,781 | △2,781 |
| 当期変動額合計 | △2,781 | △2,781 | 58,514 |
| 当期末残高 | 2,445 | 2,445 | 185,608 |
当連結会計年度(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 30,000 | 9,640 | 143,522 | 183,162 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 21,390 | 21,390 | 42,780 | |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 65,878 | 65,878 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||
| 当期変動額合計 | 21,390 | 21,390 | 65,878 | 108,658 |
| 当期末残高 | 51,390 | 31,030 | 209,400 | 291,821 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額 合計 |
||
| 当期首残高 | 2,445 | 2,445 | 185,608 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 42,780 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 65,878 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 7,640 | 7,640 | 7,640 |
| 当期変動額合計 | 7,640 | 7,640 | 116,299 |
| 当期末残高 | 10,086 | 10,086 | 301,908 |
0105050_honbun_0857700103312.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 77,899 | 82,588 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,835 | 4,081 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △641 | △971 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 286 | 428 | |||||||||
| 保険解約損 | 2,727 | － | |||||||||
| 株式交付費 | － | 2,099 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 4 | △2 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △40 | △4 | |||||||||
| 支払利息 | 6,858 | 6,467 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △11,156 | △78,681 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 10,584 | 765 | |||||||||
| 前渡金の増減額（△は増加） | 15,813 | △51,297 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 10,332 | 31,050 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △486 | 2,628 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 8,542 | △5,715 | |||||||||
| その他 | 368 | △2,725 | |||||||||
| 小計 | 124,927 | △9,288 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 40 | 4 | |||||||||
| 利息の支払額 | △6,518 | △6,092 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,990 | △4,791 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 114,459 | △20,168 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,589 | △18,648 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 900 | 2,000 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | － | △1,500 | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | 12,581 | － | |||||||||
| その他 | △1,771 | － | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 10,120 | △18,147 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △615 | △5,613 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 140,000 | － | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △28,047 | △22,528 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | － | 40,680 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △962 | △432 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 110,374 | 12,107 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △7,453 | 13,489 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 227,501 | △12,720 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 220,761 | 448,263 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 448,263 | ※ 435,542 |
0105100_honbun_0857700103312.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
- 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 1社
連結子会社の名称
新域國際香港有限公司
(2) 主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
- 持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
- 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日(11月30日)と一致しております。 ４. 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産
商品
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
未着品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
車両運搬具 ４～６年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(4) 重要な繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。 (重要な会計上の見積り)
商品の評価
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （単位：千円） | |
| 当連結会計年度 | |
| 商品 | 167,170 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
商品の貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しており、期末における正味売却価額が取得原価を下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。
② 会計上の見積りに用いた主要な仮定
正味売却価額の見積りには、商品の将来の販売価額という重要な仮定が含まれます。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
商品の将来の販売価額及は、将来需要や市場状況、販売戦略の変化などの影響を受ける可能性があり、実際の販売価額が見積もりと異なった場合、翌期の連結財務諸表において、商品の金額に重要な影響を与える可能性があります。 ##### (未適用の会計基準等)
収益認識に関する会計基準
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５ステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年11月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響額については、軽微であります。 ##### (表示方法の変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループへの影響は収束時期等の見通しが不透明な状況であるものの、現時点においては、会計上の見積りに及ぼす影響は限定的であると考えております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は不確定要素が多いことから、今後の状況によっては翌連結会計年度以降の当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |
当連結会計年度 (2021年11月30日) |
|||
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 27,133 | 千円 | 28,538 | 千円 |
この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |
当連結会計年度 (2021年11月30日) |
|||
| 当座貸越極度額の総額 | 310,000 | 千円 | 310,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 160,000 | 100,000 | ||
| 差引額 | 150,000 | 210,000 |
(連結損益計算書関係)
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| たな卸資産評価損 | 243 | 千円 | 454 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 役員報酬 | 48,367 | 千円 | 50,520 | 千円 |
| 給料及び手当 | 74,292 | 78,666 | ||
| 退職給付費用 | 941 | 1,009 | ||
| 外注費 | 61,702 | 65,272 | ||
| 荷造運賃 | 104,129 | 124,066 |
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 研究開発費 | 1,937 | 千円 | 2,663 | 千円 |
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 車両運搬具 | 641 | 千円 | 971 | 千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期発生額 | △2,781 | 千円 | 7,640 | 千円 |
| その他の包括利益合計 | △2,781 | 7,640 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 630,000 | － | － | 630,000 |
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権に関する事項
該当事項はありません。 ４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) （注） | 630,000 | 50,000 | － | 680,000 |
（注）発行済株式数の増加は、新規上場に伴う公募増資による増加50,000株によるものです。
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権に関する事項
該当事項はありません。 ４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2022年２月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 13,600 | 20.00 | 2021年11月30日 | 2022年２月28日 |
（注）2022年２月25日株主総会決議による１株当たり配当額には、福岡証券取引所Q-Board上場記念配当5.00円を含んでおります。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 448,263 | 千円 | 435,542 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 448,263 | 435,542 |
(借主側)
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として、ミーティングルームの設置工事費（建物）であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2020年11月30日） |
当連結会計年度 （2021年11月30日） |
|
| １年以内 | 2,500 | 3,000 |
| １年超 | － | 86,500 |
| 合計 | 2,500 | 89,500 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余剰資金は流動性の高い金融資産で運用し、また、短期及び長期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ等の投機的な取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は１年以内の支払期日であります。また、海外からの輸入に際し生じる外貨建ての買掛金は、為替の変動リスクに晒されております。借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての営業債務について、月別に為替の変動リスクを把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年11月30日)
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1) 現金及び預金 | 448,263 | 448,263 | － |
| (2) 売掛金 | 153,524 | 153,524 | － |
| 資産計 | 601,788 | 601,788 | － |
| (1) 買掛金 | 39,326 | 39,326 | － |
| (2) 短期借入金 | 295,057 | 295,057 | － |
| (3) 長期借入金（１年内返済予定を含む） | 208,661 | 206,746 | △1,914 |
| 負債計 | 543,044 | 541,129 | △1,914 |
当連結会計年度(2021年11月30日)
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1) 現金及び預金 | 435,542 | 435,542 | － |
| (2) 売掛金 | 243,608 | 243,608 | － |
| 資産計 | 679,151 | 679,151 | － |
| (1) 買掛金 | 74,571 | 74,571 | － |
| (2) 短期借入金 | 304,785 | 304,785 | － |
| (3) 長期借入金（１年内返済予定を含む） | 186,133 | 184,489 | △1,643 |
| 負債計 | 565,490 | 563,847 | △1,643 |
(注)１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(１年内返済予定を含む)
時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 448,263 | － | － | － |
| 売掛金 | 153,524 | － | － | － |
| 合計 | 601,788 | － | － | － |
当連結会計年度(2021年11月30日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| 現金及び預金 | 435,542 | － | － | － |
| 売掛金 | 243,608 | － | － | － |
| 合計 | 679,151 | － | － | － |
３．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 長期借入金 | 22,528 | 21,708 | 27,806 | 25,311 | 19,764 | 91,544 |
| 合計 | 22,528 | 21,708 | 27,806 | 25,311 | 19,764 | 91,544 |
当連結会計年度(2021年11月30日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 長期借入金 | 21,708 | 27,806 | 25,311 | 19,764 | 19,764 | 71,780 |
| 合計 | 21,708 | 27,806 | 25,311 | 19,764 | 19,764 | 71,780 |
- 採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出制度として、中小企業退職金共済制度(中退共)に加入しております。
- 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度941千円、当連結会計年度1,009千円となっております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |
当連結会計年度 (2021年11月30日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| たな卸資産評価損 | 83千円 | 155千円 | |
| 貸倒引当金 | 5 | 4 | |
| 未払事業税 | － | 1,283 | |
| 利息費用 | 800 | 819 | |
| 減損損失 | 3,068 | 2,785 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 462 | － | |
| その他 | 1,331 | 1,155 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,752 | 6,203 | |
| 評価性引当額 | △4,234 | △2,978 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,517 | 3,224 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 有形固定資産 | △333 | △315 | |
| 繰延税金負債合計 | △333 | △315 | |
| 繰延税金資産の純額 | 1,184 | 2,909 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2020年11月30日) |
当連結会計年度 (2021年11月30日) |
||
| 法定実効税率 | 34.1％ | 34.1％ | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | 0.4 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.4 | △0.0 | |
| 住民税均等割 | 0.5 | 0.5 | |
| 評価性引当額の増減 | △2.5 | △1.5 | |
| 法人税等還付税額 | － | △0.8 | |
| 海外子会社の適用税率差異 | △9.8 | △11.1 | |
| その他 | △0.7 | △1.5 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.3 | 20.1 |
重要性が乏しいため省略しております。
0105110_honbun_0857700103312.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは自動車関連製品等の販売及びサービスに関するセグメント、主に電子機器の受託設計・製造及び販売に関するセグメントによって構成されており、「PB販売事業」「OEM/ODM事業」の２つを報告セグメントとしております。
「PB販売事業」(Private Brand 販売事業)は、主に、国内における自動車部品・用品の自社製品の開発及び販売を行っております。
「OEM/ODM事業」(Original Equipment Manufacture/Original Design Manufacture 事業)は、主に、国内電子機器メーカーから電子機器・電子玩具等の設計・製造を受託し、製造及び委託者への販売を行っております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一となっております。報告セグメントの利益は、営業利益ベースでの数値です。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
連結財務諸表 計上額 (注)２ |
|||
| PB販売 | OEM/ODM | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 918,765 | 562,108 | 1,480,873 | － | 1,480,873 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － |
| 計 | 918,765 | 562,108 | 1,480,873 | － | 1,480,873 |
| セグメント利益 | 153,050 | 24,865 | 177,916 | △101,411 | 76,505 |
| セグメント資産 | 246,301 | 78,702 | 325,004 | 462,633 | 787,638 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 1,122 | 601 | 1,723 | 2,111 | 3,835 |
(注) １．「調整額」は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用及び全社資産であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
連結財務諸表 計上額 (注)２ |
|||
| PB販売 | OEM/ODM | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 1,033,821 | 642,733 | 1,676,555 | － | 1,676,555 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － |
| 計 | 1,033,821 | 642,733 | 1,676,555 | － | 1,676,555 |
| セグメント利益 | 169,008 | 33,130 | 202,138 | △116,399 | 85,739 |
| セグメント資産 | 271,181 | 224,622 | 495,804 | 450,312 | 946,117 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 2,298 | － | 2,298 | 1,783 | 4,081 |
(注) １．「調整額」は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等の全社費用及び全社資産であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | ||||
| 自動車部品・用品 | 電子玩具 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 885,469 | 562,108 | 33,296 | 1,480,873 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
| (単位：千円) | ||
| 日本 | 中国 | 合計 |
| 7,189 | － | 7,189 |
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 加賀マイクロソリューション株式会社 | 521,261 | OEM/ODM事業 |
| マツダパーツ株式会社 | 345,428 | PB販売事業 |
当連結会計年度(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | ||||
| 自動車部品・用品 | 電子玩具 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 1,008,048 | 642,733 | 25,773 | 1,676,555 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
| (単位：千円) | ||
| 日本 | 中国 | 合計 |
| 33,509 | 517 | 34,027 |
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 加賀マイクロソリューション株式会社 | 597,493 | OEM/ODM事業 |
| マツダパーツ株式会社 | 406,934 | PB販売事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| １株当たり純資産額 | 294.62 | 円 | 443.98 | 円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 97.30 | 円 | 103.82 | 円 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円) | 61,296 | 65,878 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額 (千円) |
61,296 | 65,878 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 630,000 | 634,520 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_0857700103312.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| 短期借入金 | 295,057 | 304,785 | 1.5 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 22,528 | 21,708 | 1.5 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 432 | 246 | 5.6 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 186,133 | 164,425 | 1.2 | 2022年～2030年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,419 | 2,173 | 5.6 | 2022年～2030年 |
| 合計 | 506,570 | 493,338 | － | － |
(注) １．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| 長期借入金 | 27,806 | 25,311 | 19,764 | 19,764 |
| リース債務 | 258 | 271 | 285 | 300 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | － | 612,580 | 1,098,487 | 1,676,555 |
| 税金等調整前四半期 (当期)純利益 |
(千円) | － | 43,323 | 75,339 | 82,588 |
| 親会社株主に帰属 する四半期(当期) 純利益 |
(千円) | － | 29,741 | 55,461 | 65,878 |
| １株当たり四半期 (当期)純利益 |
(円) | － | 47.21 | 88.03 | 103.82 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり 四半期純利益 |
(円) | － | 22.96 | 40.82 | 16.07 |
（注）当社は、2021年11月１日に福岡証券取引所Q-Boardに上場いたしましたので、当連結会計年度の四半期報告書は提出しておりませんが、第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間並びに第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、仰星監査法人により四半期レビューを受けております。
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２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 283,439 | 304,323 | |||||||||
| 売掛金 | 76,308 | 74,151 | |||||||||
| 商品 | 167,935 | 167,170 | |||||||||
| 前払費用 | 2,780 | 3,558 | |||||||||
| その他 | 365 | 72 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △15 | △12 | |||||||||
| 流動資産合計 | 530,813 | 549,263 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 車両運搬具（純額） | 4,735 | 3,225 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | － | 2,684 | |||||||||
| リース資産（純額） | 2,283 | 2,031 | |||||||||
| 建設仮勘定 | － | 26,000 | |||||||||
| その他（純額） | 170 | 85 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 7,189 | 34,027 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 1,475 | 1,175 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,475 | 1,175 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 10,724 | 10,724 | |||||||||
| 出資金 | 10 | 10 | |||||||||
| 長期前払費用 | 8 | － | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,179 | 2,909 | |||||||||
| その他 | 2,710 | 2,703 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 14,632 | 16,347 | |||||||||
| 固定資産合計 | 23,296 | 51,549 | |||||||||
| 資産合計 | 554,109 | 600,813 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 5,107 | ※１ 40,245 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２ 160,000 | ※２ 100,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 22,528 | 21,708 | |||||||||
| 未払金 | 21,254 | 35,383 | |||||||||
| リース債務 | 432 | 246 | |||||||||
| 未払費用 | 15,233 | 12,712 | |||||||||
| 未払法人税等 | 391 | 14,978 | |||||||||
| 預り金 | 1,021 | 997 | |||||||||
| その他 | 11,439 | 5,580 | |||||||||
| 流動負債合計 | 237,407 | 231,852 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 186,133 | 164,425 | |||||||||
| リース債務 | 2,419 | 2,173 | |||||||||
| 資産除去債務 | 2,349 | 2,403 | |||||||||
| 固定負債合計 | 190,902 | 169,001 | |||||||||
| 負債合計 | 428,309 | 400,854 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 30,000 | 51,390 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 9,640 | 31,030 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 9,640 | 31,030 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 86,159 | 117,538 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 86,159 | 117,538 | |||||||||
| 株主資本合計 | 125,799 | 199,959 | |||||||||
| 純資産合計 | 125,799 | 199,959 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 554,109 | 600,813 |
0105320_honbun_0857700103312.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 918,765 | 1,033,821 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| 商品期首たな卸高 | 178,520 | 167,935 | |||||||||
| 当期商品仕入高 | ※１ 469,723 | ※１ 576,135 | |||||||||
| 合計 | 648,244 | 744,071 | |||||||||
| 商品他勘定振替高 | － | 320 | |||||||||
| 商品期末たな卸高 | 171,093 | 169,841 | |||||||||
| 差引 | 477,150 | 573,909 | |||||||||
| 商品評価損 | 243 | 454 | |||||||||
| 商品廃棄損 | 2,913 | 2,216 | |||||||||
| 商品売上原価 | 480,308 | 576,580 | |||||||||
| 売上総利益 | 438,457 | 457,241 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 389,232 | ※２ 412,096 | |||||||||
| 営業利益 | 49,224 | 45,144 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1 | 2 | |||||||||
| 受取家賃 | 2,256 | 1,504 | |||||||||
| 業務委託収入 | 1,607 | － | |||||||||
| 保険金収入 | 663 | － | |||||||||
| 雇用調整助成金 | 698 | － | |||||||||
| 利子補給金 | － | 1,674 | |||||||||
| 訴訟関連債務戻入益 | － | 1,898 | |||||||||
| その他 | 77 | 102 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 5,303 | 5,182 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,386 | 4,457 | |||||||||
| 為替差損 | 1,235 | 64 | |||||||||
| 株式交付費 | － | 2,099 | |||||||||
| 保険解約損 | 2,727 | － | |||||||||
| その他 | 74 | 47 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 8,424 | 6,669 | |||||||||
| 経常利益 | 46,103 | 43,657 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※３ 641 | ※３ 971 | |||||||||
| 特別利益合計 | 641 | 971 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 46,744 | 44,628 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 391 | 14,979 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 13,981 | △1,729 | |||||||||
| 法人税等合計 | 14,372 | 13,249 | |||||||||
| 当期純利益 | 32,372 | 31,379 |
0105330_honbun_0857700103312.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産 合計 |
||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越 利益剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 30,000 | 9,640 | 9,640 | 53,787 | 53,787 | 93,427 | 93,427 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純利益 | 32,372 | 32,372 | 32,372 | 32,372 | |||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 32,372 | 32,372 | 32,372 | 32,372 |
| 当期末残高 | 30,000 | 9,640 | 9,640 | 86,159 | 86,159 | 125,799 | 125,799 |
当事業年度(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産 合計 |
||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本 合計 |
||||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越 利益剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 30,000 | 9,640 | 9,640 | 86,159 | 86,159 | 125,799 | 125,799 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 21,390 | 21,390 | 21,390 | 42,780 | 42,780 | ||
| 当期純利益 | 31,379 | 31,379 | 31,379 | 31,379 | |||
| 当期変動額合計 | 21,390 | 21,390 | 21,390 | 31,379 | 31,379 | 74,159 | 74,159 |
| 当期末残高 | 51,390 | 31,030 | 31,030 | 117,538 | 117,538 | 199,959 | 199,959 |
0105400_honbun_0857700103312.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
(2)たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
未着品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
車輌運搬具 ４～６年
工具、器具及び備品 ２～６年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理しております。
５．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。 (重要な会計上の見積り)
商品の評価
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （単位：千円） | |
| 当連結会計年度 | |
| 商品 | 167,170 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）商品の評価」に記載した内容と同一であります。 ##### (表示方法の変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。 ##### (追加情報)
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りに関する注記につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（追加情報） 新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
|||
| 買掛金 | － | 千円 | 33,040 | 千円 |
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
|||
| 当座貸越極度額の総額 | 310,000 | 千円 | 310,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 160,000 | 100,000 | ||
| 差引額 | 150,000 | 210,000 |
他の会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
|||
| 新域國際香港有限公司 | 135,057 | 千円 | 204,785 | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 各科目に含まれている関係会社に対する営業費用は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 当期商品仕入高 | 447,610 | 千円 | 545,119 | 千円 |
| 前事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 役員報酬 | 41,720 | 千円 | 42,720 | 千円 |
| 給料及び手当 | 55,525 | 58,758 | ||
| 外注費 | 61,702 | 65,272 | ||
| 荷造運賃 | 76,252 | 81,727 | ||
| 支払報酬料 | 37,287 | 43,643 | ||
| 減価償却費 | 3,233 | 4,081 | ||
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 50.4 | ％ | 51.1 | ％ |
| 一般管理費 | 49.6 | 48.9 |
| 前事業年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
当事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
|||
| 車両運搬具 | 641 | 千円 | 971 | 千円 |
前事業年度(自 2019年12月１日 至 2020年11月30日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式10,724千円)は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
当事業年度(自 2020年12月１日 至 2021年11月30日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式10,724千円)は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
||
| 繰延税金資産 | |||
| たな卸資産評価損 | 83千円 | 155千円 | |
| 貸倒引当金 | 5 | 4 | |
| 未払事業税 | － | 1,283 | |
| 利息費用 | 800 | 819 | |
| 減損損失 | 3,068 | 2,785 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 462 | － | |
| その他 | 1,327 | 1,155 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,747 | 6,203 | |
| 評価性引当額 | △4,234 | △2,978 | |
| 繰延税金資産合計 | 1,513 | 3,224 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 有形固定資産 | △333 | △315 | |
| 繰延税金負債合計 | △333 | △315 | |
| 繰延税金資産の純額 | 1,179 | 2,909 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2020年11月30日) |
当事業年度 (2021年11月30日) |
||
| 法定実効税率 | 34.1％ | 34.1％ | |
| (調整) | |||
| 住民税均等割 | 0.8 | 0.9 | |
| 評価性引当額の増減 | △4.2 | △2.8 | |
| その他 | 0.0 | △2.5 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.8 | 29.7 |
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| (単位：千円) | |||||||
| 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 当期末減価償却累計額又は償却累計額（円） | 当期償却額 | 差引当期末残高 |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 7,116 | － | － | 7,116 | 7,116 | － | － |
| 構築物 | 918 | － | － | 918 | 918 | － | － |
| 車両運搬具 | 13,167 | 1,715 | 2,503 | 12,379 | 9,154 | 2,196 | 3,225 |
| 工具、器具及び備品 | 8,289 | 3,932 | － | 12,222 | 9,537 | 1,248 | 2,684 |
| リース資産 | 2,683 | － | － | 2,683 | 651 | 251 | 2,031 |
| 建設仮勘定 | － | 26,000 | － | 26,000 | － | － | 26,000 |
| その他 | 1,244 | － | － | 1,244 | 1,159 | 85 | 85 |
| 有形固定資産合計 | 33,419 | 31,648 | 2,503 | 62,565 | 28,538 | 3,781 | 34,027 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 1,500 | － | － | 1,500 | 325 | 300 | 1,175 |
| 無形固定資産合計 | 1,500 | － | － | 1,500 | 325 | 300 | 1,175 |
| 長期前払費用 | 485 | － | － | 485 | 477 | 48 | 8 |
(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 車両運搬具 | 山口支店 | 業務用車両 | 1,715千円 |
| 工具、器具及び備品 | 山口支店 | フロアマット用留め具の金型 | 3,932千円 |
| 建設仮勘定 | 山口支店 | 工場兼事務所の建設 | 26,000千円 |
２．長期前払費用は、１年以内に費用化される部分は流動資産の「前払費用」に振替ておりますが、上表にはこの金額も含めて記載しております。 ###### 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 15 | 12 | － | 15 | 12 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。 #### (2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年12月１日から翌年11月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎年２月 |
| 基準日 | 毎年11月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年11月30日 毎年５月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 福岡市中央区天神二丁目14番２号 日本証券代行株式会社 福岡支店 |
| 株主名簿管理人 | 東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号 日本証券代行株式会社 |
| 取次所 | 日本証券代行株式会社 本店 三井住友信託銀行株式会社 本店及び全国各支店 |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は電子公告としております。 ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合には、日本経済新聞に掲載して行うこととしております。 当社の公告掲載URLは次のとおりです。 https://all-frontier.com/ir/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
（1）会社法第189条第2項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第1項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７項第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券届出書及びその添付書類
有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し) 2021年９月28日 福岡財務支局長に提出。
(2) 有価証券届出書の訂正届出書
上記(1)に係る訂正届出書を2021年９月30日、2021年10月12日及び2021年10月21日 福岡財務支局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。