Interim / Quarterly Report • Jul 28, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2025 ARA DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak No1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye
Tel: +90 (212) 366 60 00 Fax: +90 (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr
Mersis No :0291001097600016 Ticari Sicil No: 304099
MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. Genel Kurulu'na İstanbul
MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup Yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz. © 2025. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Ek 1'de sunulan diğer bilgiler Grup yönetiminin sorumluluğundadır. Diğer bilgiler TMS 34 dışı ölçütleri içermektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sınırlı denetimi ile ilgili varılan sonuç, diğer bilgileri içermemekte ve bu hususta tarafımızdan herhangi bir güvence verilmemektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sınırlı denetimi ile ilgili olarak sorumluluğumuz, diğer bilgileri okuyarak, diğer bilgiler ile sınırlı denetimden geçmiş finansal tablolar ya da sınırlı denetim sürecinde elde edilen bilgiler arasındaki varsa önemli tutarsızlıkları belirlemektir. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Eğer yaptığımız incelemeler sonucunda diğer bilgiler ile ara dönem özet konsolide finansal tablolar ya da sınırlı denetim neticesinde elde edilen bilgiler arasında önemli bir tutarsızlık bulunduğu sonucuna varırsak, bu bulguyu bildirmemiz gerekmektedir. Diğer bilgiye ilişkin bildirmemiz gereken herhangi bir bulgumuz bulunmamaktadır.
Volkan Becerik, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 28 Temmuz 2025
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR 7-36 | ||
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | |
| NOT 2 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | |
| NOT 5 | FİNANSAL ARAÇLAR | |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | |
| NOT 7 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | |
| NOT 8 | STOKLAR | |
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | |
| NOT 10 | MADDİ VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | |
| NOT 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | |
| NOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | |
| NOT 13 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | |
| NOT 15 | TAAHHÜTLER | |
| NOT 16 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | |
| NOT 17 | HASILAT | |
| NOT 18 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | |
| NOT 19 NOT 20 |
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER |
|
| NOT 21 | FİNANSMAN GİDERLERİ | |
| NOT 22 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI(KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | |
| NOT 23 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | |
| NOT 24 | HİSSE BAŞINA KAZANÇ | |
| NOT 25 | FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ VE POLİTİKALARI | |
| NOT 26 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
EK I FAİZ AMORTİSMAN VERGİ ÖNCESİ KAR ("FAVÖK") ..................................................... 37
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 19.297.663 | 13.053.314 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 8.786.441 | 3.182.421 |
| Ticari Alacaklar | 7.625.830 | 7.101.996 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3,6 | 41.664 | 34.529 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 7.584.166 | 7.067.467 |
| Diğer Alacaklar | 495.227 | 416.378 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3,7 | 388.573 | 319.134 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 106.654 | 97.244 |
| Stoklar | 8 | 1.124.330 | 1.171.047 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 611.583 | 730.362 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13 | 654.252 | 451.110 |
| Duran Varlıklar | 46.545.498 | 42.123.409 | |
| Ticari Alacaklar | 6 | 1.053 | 1.229 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 1.288.270 | 869.887 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 10.272.147 | 9.056.229 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10.776.600 | 10.729.420 | |
| Şerefiye | 862.946 | 862.946 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 9.913.654 | 9.866.474 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11 | 16.154.066 | 14.670.713 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 5.395.562 | 3.950.838 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 23 | 2.657.800 | 2.845.093 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 65.843.161 | 55.176.723 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnotlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12.333.770 | 15.376.037 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 526.333 | 2.915.595 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 450.971 | 1.042.043 |
| Kısa Vadeli Finansal Kiralama Yükümlülükleri | 5 | 31.121 | 40.876 |
| Kısa Vadeli Kiralama Yükümlülükleri | 5 | 843.490 | 753.924 |
| Ticari Borçlar | 6.982.373 | 6.989.610 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3,6 | 83.931 | 82.497 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 6.898.442 | 6.907.113 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 702.931 | 607.920 |
| Diğer Borçlar | 414.426 | 477.644 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3,7 | 18.244 | 21.286 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 396.182 | 456.358 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.834.405 | 1.881.591 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 294.679 | 264.053 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa | |||
| Vadeli Karşılıklar | 12 | 190.088 | 159.413 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 104.591 | 104.640 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 23 | 253.041 | 402.781 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 23.774.789 | 12.343.189 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 10.471.611 | - |
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama Yükümlülükleri | 5 | 11.834 | 16.414 |
| Uzun Vadeli Kiralama Yükümlülükleri | 5 | 5.249.432 | 4.552.144 |
| Diğer Borçlar | 1.064.280 | 1.134.296 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 1.064.280 | 1.134.296 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.053 | 1.229 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 283.379 | 237.575 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun | |||
| Vadeli Karşılıklar | 12 | 283.379 | 237.575 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | 6.693.200 | 6.401.531 |
| ÖZKAYNAKLAR | 29.734.602 | 27.457.497 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 28.474.794 | 26.399.659 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 191.012 | 191.012 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 3.726.732 | 3.726.732 | |
| Paylara ilişkin primler | 4.457.051 | 4.457.051 | |
| Geri Alınmış Paylar | (915.624) | (915.624) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (59.844) | (99.379) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (59.844) | (99.379) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (39.977) | 138 | |
| Yurtdışındaki işletmelerin çevirimine ilişkin | |||
| yabancı para çevirim farkları | (39.977) | 138 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 110.503 | 110.503 |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 18.720.442 | 12.850.653 | |
| Net Dönem Karı | 2.284.499 | 6.078.573 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.259.808 | 1.057.838 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 65.843.161 | 55.176.723 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zarar Kısmı | Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2025 |
Denetimden Geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran 2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
Denetimden Geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran 2024 |
||
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
17 17 |
24.331.101 (17.851.065) |
11.870.799 (8.817.347) |
22.054.186 (16.424.607) |
10.400.429 (7.809.443) |
||
| Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) |
18 | 6.480.036 (2.173.047) |
3.053.452 (1.030.555) |
5.629.579 (1.807.923) |
2.590.986 (858.238) |
||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
19 | 1.211.671 | 662.281 | 501.290 | 79.923 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
19 | (1.041.455) | (600.457) | (686.067) | (282.205) | ||
| Esas Faaliyet Karı | 4.477.205 | 2.084.721 | 3.636.879 | 1.530.466 | |||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler |
20 | 282 | 47 | 1.108.776 | 1.108.460 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
20 | (1.831) | 389 | (7.619) | (7.619) | ||
| Finansman Gideri Öncesi | |||||||
| Faaliyet Karı | 4.475.656 | 2.085.157 | 4.738.036 | 2.631.307 | |||
| Finansman giderleri, net Parasal kazanç/(kayıp) |
21 22 |
(2.054.699) 1.183.114 |
(1.043.544) 500.525 |
(1.645.265) 1.219.002 |
(772.107) 493.890 |
||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar Sürdürülen Faaliyetler Vergi |
3.604.071 | 1.542.138 | 4.311.773 | 2.353.090 | |||
| Geliri / (Gideri) | (1.117.602) | (407.892) | (1.535.976) | (678.108) | |||
| Dönem Vergi Gideri | 23 | (651.817) | (231.847) | (375.446) | (121.042) | ||
| Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri |
23 | (465.785) | (176.045) | (1.160.530) | (557.066) | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Net Dönem Karı |
2.486.469 | 1.134.246 | 2.775.797 | 1.674.982 | |||
| Net Dönem Karının Dağılımı | |||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 201.970 | 89.713 | 356.853 | 255.928 | |||
| Ana Ortaklık Payları | 2.284.499 2.486.469 |
1.044.533 1.134.246 |
2.418.944 2.775.797 |
1.419.054 1.674.982 |
|||
| Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 24 | 11,96 | 5,47 | 12,66 | 7,43 | ||
| Diğer Kapsamlı Gelirler/ (Giderler) |
(580) | (44.307) | 18.289 | (1.538) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / |
|||||||
| (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
52.713 | (30. 175) | 24.385 | (2.050) | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
(13.178) | 7.544 | (6.096) | 512 | |||
| Yabancı Para Çevrim Farkı | (40.115) | (21.676) | - | - | |||
| Toplam Kapsamlı Gelirler | 2.485.889 | 1.089.939 | 2.794.086 | 1.673.444 | |||
| Toplam Kapsamlı Gelirin | |||||||
| Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
201.970 | 89.713 | 356.853 | 255.927 | |||
| Ana Ortaklık Payları | 2.283.919 | 1.000.226 | 2.437.233 | 1.417.517 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve (Giderler) |
Birikmiş Karlar / (Zararlar) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Geri Alınan Paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 208.037 | 3.729.570 | 4.457.051 | (3.243.704) | (68.708) | - | 110.355 | 8.528.581 | 7.600.476 | 21.321.658 | 395.766 | 21.717.424 |
| Diğer kapsamlı gider, vergi net | - | - | - | - | 18.289 | - | - | - | - | 18.289 | - | 18.289 |
| Dönem net karı / (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.418.944 | 2.418.944 | 356.853 | 2.775.797 |
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | - | 18.289 | - | - | - | 2.418.944 | 2.437.233 | 356.853 | 2.794.086 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 7.600.476 | (7.600.476) | - | - | - |
| Kar payı dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | (9.814) | - | (9.814) | - | (9.814) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) | - | - | - | (771.035) | - | - | - | - | - | (771.035) | - | (771.035) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiye | 208.037 | 3.729.570 | 4.457.051 | (4.014.739) | (50.419) | - | 110.355 | 16.119.243 | 2.418.944 | 22.978.042 | 752.619 | 23.730.661 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye | 191.012 | 3.726.732 | 4.457.051 | (915.624) | (99.379) | 138 | 110.503 | 12.850.653 | 6.078.573 | 26.399.659 | 1.057.838 | 27.457.497 |
| Diğer kapsamlı gider, vergi net | - | - | - | - | 39.535 | (40.115) | - | - | - | (580) | - | (580) |
| Dönem net karı / (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.284.499 | 2.284.499 | 201.970 | 2.486.469 |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | 39.535 | (40.115) | - | - | 2.284.499 | 2.283.919 | 201.970 | 2.485.889 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 6.078.573 | (6.078.573) | - | - | - |
| Kar payı dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | (208.784) | - | (208.784) | - | (208.784) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla bakiye | 191.012 | 3.726.732 | 4.457.051 | (915.624) | (59.844) | (39.977) | 110.503 | 18.720.442 | 2.284.499 | 28.474.794 | 1.259.808 | 29.734.602 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| sınırlı | sınırlı | ||
| denetimden geçmiş |
denetimden geçmiş |
||
| 1 Ocak-30 | 1 Ocak-30 | ||
| Dipnotlar | Haziran 2025 | Haziran 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 3.823.847 | 3.653.468 | |
| Dönem karı / (zararı) Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler |
2.486.469 3.001.297 |
2.775.797 1.959.710 |
|
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10,11 | 1.710.511 | 1.717.836 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (5.861) | (8.250) | |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 6 | (5.861) | (8.250) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
99.774 | 50.121 | |
| (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 39.532 | 18.290 | |
| Dava veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 60.242 | 31.831 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 772.235 | 1.153.134 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (514.179) | (356.663) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler |
21 23 |
1.286.414 1.117.602 |
1.509.797 1.535.976 |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | (70.816) | 18.168 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (1.549) | (7.314) | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler |
(1.549) | (7.314) | |
| Pazarlıklı Satın Alım Sonucu Oluşan Kazanç ile İlgili Düzeltmeler | 20 | - | (1.108.471) |
| Parasal kayıp/ kazanç | 22 | (620.599) | (1.391.490) |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (910.638) | (509.576) | |
| Ticari alacaklardaki (artış) azalış ile ilgili düzeltmeler | (1.984.155) | (1.912.502) | |
| Stoklardaki (artış) azalışlar ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
46.717 1.003.304 |
500.313 831.977 |
|
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | (488.442) | (752.719) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 511.938 | 823.355 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları |
511.938 4.577.128 |
823.355 4.225.931 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (59.598) | (60.988) | |
| Vergi ödemeleri | 23 | (689.384) | (530.202) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (4.482) | 18.677 | |
| Diğer nakit girişleri YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
183 (3.754.439) |
50 (984.787) |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | 1.675 | 7.314 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan | |||
| nakit girişleri | 1.675 | 7.314 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (2.318.027) | (1.038.728) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
10 10 |
(2.222.591) (95.436) |
(1.034.416) (4.312) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | 9 | (1.438.087) | 46.627 |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 6.029.528 | (3.264.829) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 10.884.894 | 384.959 | |
| Kredilerden nakit girişleri | 3.884.894 | 384.959 | |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri | 7.000.000 | - | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(2.491.425) (491.425) |
(856.300) (181.057) |
|
| Diğer finansal borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (2.000.000) | (675.243) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan | |||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.110.863) | (849.749) | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(14.335) | (42.910) | |
| Ödenen faiz | (1.544.138) | (1.476.642) | |
| Alınan faiz | 514.179 | 356.662 | |
| Temettü ödemesi | (208.784) | (9.814) | |
| İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | - | (771.035) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 6.098.936 | (596.148) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (40.115) | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | 6.058.821 | (596.148) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 3.182.421 | 4.737.510 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (454.801) | (939.439) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 8.786.441 | 3.201.923 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("Şirket" veya "MLP Sağlık") sağlık hizmetleri faaliyetlerine, 1993 yılında Muharrem Usta'nın çoğunluk hissedarı olduğu Yükseliş Sağlık Hizmetleri Gıda Tekstil San. Ltd. Şti bünyesinde yer alan Sultangazi Tıp Merkezinin faaliyete geçmesi ile başlamıştır. Bunu takiben, 1995 yılında, Muharrem Usta'nın çoğunluk hissedarı olduğu Saray Sağlık Hizmet Ticaret ve Sanayi A.Ş. bünyesindeki Fatih Hastanesinin açılmasıyla faaliyetlere devam edilmiştir. 2005 yılında ise MLP Sağlık'ın kurulmasıyla, Fatih ve Sultangazi Hastaneleri, MLP Sağlık bünyesine katılmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyla, MLP'nin her biri Türkiye'de sağlık sektöründe faaliyet gösteren 15 adet (31 Aralık 2024: 15) bağlı ortaklığı bulunmaktadır (MLP ve bağlı ortaklıkları bir bütün olarak "Grup" olarak adlandırılmıştır).
Grup'un merkez ofisinin adresi Otakçılar Caddesi No 78 34050, Eyüp, İstanbul'dur.
Grup'un ana ortağı özel girişim sermayesi Turkish Private Equity Fund III'ün sahibi olduğu Hollanda merkezli Elinor B.V. ve Sullivan B.V. ile Muharrem Usta'dır.
Grup'un Türkiye Sosyal Güvenlik Kurumu ("SGK") ile Faaliyet İzin Belgesinde yer alan tüm branşlarda hizmet verme zorunluluğunu da içeren bir sözleşmesi bulunmaktadır. Bu hizmetler içerisinde Laboratuvar ve Radyoloji hizmetlerini dışarıdan hizmet alımı ile sağlayabilir. SGK, 5510 sayılı Kanun gereği tüm vatandaşları Genel Sağlık Sigortası ("GSS") kapsamında değerlendirdiği ve bu kişilerin aldığı sağlık hizmetlerini anlaşmalı sağlık hizmet sunucularına ödeyen, sigorta primlerini yöneten, kısa ve uzun vadeli sigorta giderlerini yöneten bir kurumdur. SGK ile yapılan sözleşmeye göre Grup, tüm vatandaşlar GSS kapsamında sayıldığından tüm hastaları bu yönde kabul etmek zorundadır. Bu durum, SGK'nın web servisi olan Medula aracılığı ile provizyon alınarak ve müstehaklık sorgulanarak yapılır. Sorgulama sonucu müstahak olmayan kişilerin tedavi giderleri SGK kapsamında sağlanmaz. Verilen tedavi giderleri GSS kanununa tabi olarak çıkan Sağlık Uygulama Tebliği ("SUT") hükümlerince SGK'ya faturalandırılır. SGK bu tebliğde hastaların tedavilerine göre fiyat politikası belirlemiş ve finansmanını sağladığı sağlık hizmetlerinin listesini yayınlamıştır. Hastalara verilen sağlık hizmet bedelleri SUT hükümlerine göre yayınlanan listeden uygun olan kodu hastaya işlenmesi suretiyle faturalandırma yapılır. Verilen tedavilerin SUT ve fatura inceleme usul ve esaslar ile tedavi algoritmasına uygun olmaması durumunda ya da endikasyonlarının yetersiz olması durumunda SGK'nın tedaviyi ödememe, kesinti yapma hakkı vardır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine ve Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi olup; payları 13 Şubat 2018 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. ("BİAŞ" veya "Borsa" veya "BİST")'de işlem görmektedir. SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") kayıtlarına göre; 30 Haziran 2025 tarihi itibariyla MLP Sağlık'ın sermayesinin %26,71'ini temsil eden payların "dolaşımda" olduğu kabul edilmektedir. 1 Temmuz 2025 itibariyla bu oran %26,71'dir (Dipnot 16).
30 Haziran 2025 itibarıyla Grup'un 13.302 adet bordrolu çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 13.278).
Özet konsolide finansal tablolar, Grup Yönetimi tarafından onaylanmış ve 28 Temmuz 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 tarihi itibariyla, Grup'un bağlı ortaklıkları aşağıda özetlendiği gibidir:
| Kuruluş ve | |
|---|---|
| Şirket Unvanı | faaliyet yeri |
| Temar Tokat Manyetik Rezonans Sağlık Hizmetleri ve Turizm A.Ş. ("Tokat Hastanesi") | Tokat |
| Samsun Medikal Grup Özel Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("Samsun Hastanesi") | Samsun-İstanbul |
| Kuzey Medikal Pazarlama İnşaat Taşımacılık San. ve Tic. Ltd. Şti. ("Kuzey") | Ankara |
| Artımed Medikal Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Artımed") | Ankara |
| MS Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("MS Sağlık") | Ankara |
| Mediplaza Sağlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. ("Mediplaza") | Gebze – İzmit |
| 21. Yüzyıl Anadolu Vakfı ("21.Yüzyıl Anadolu Vakfı") | İstanbul |
| Sotte Sağlık Temizlik Yemek Medikal Turizm Insaat San. ve Tic. A.Ş. ("Sotte Sağlık | İstanbul - Ankara |
| Temizlik Yemek") | |
| BTR Sağlık Hizmetleri A.Ş. ("BTR Sağlık") | İstanbul |
| İstanbul Meditime Sağlık Hizmetleri Ticaret Ltd. Şti. ("Meditime Sağlık") | İstanbul |
| MLP Gaziantep Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi ("MLP Gaziantep Sağlık") | Gaziantep |
| Kuzey Doğu Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. ("Kuzey Doğu") | İstanbul |
| Livist Sağlık Hizmetleri Ltd. | Kıbrıs |
| MLP İzmir Sağlık Hizmetleri A.Ş. | İstanbul - İzmir |
| MLP Ataşehir Sağlık Hizmetleri A.Ş. | İstanbul |
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca ara dönem finansal tabloların sunumunda özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2025 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunum tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tablolarında gösterilen bütün gerekli açıklamaları ve dipnotları içermemekte olup, ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir. 30 Haziran 2025 itibarıyla, Samsun Medikal Grup Özel Sağlık Hizmetleri A.Ş.'ye bağlı Kosova şubesinin fonksiyonel para birimi Avro ("EUR")'dur. TL dışında başka bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan Grup şirketlerinin gelir tablosu ilgili yıla ait ortalama kur üzerinden TL'ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin varlık ve yükümlülükleri dönem sonu kuru ile TL'ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin dönem başındaki net varlıklarının TL'ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında oluşan farklar, özkaynakta yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyla Grup'un bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır:
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
Faaliyet konuları |
|---|---|---|---|---|
| Tokat Hastanesi | Tokat | 58,84% | 58,84% | Hastane Hizmetleri |
| Samsun Hastanesi (2) | Samsun | 80,00% | 80,00% | Hastane Hizmetleri |
| MS Sağlık | Ankara | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Mediplaza | Gebze-İzmit | 75,00% | 75,00% | Hastane Hizmetleri |
| BTR Sağlık Hizmetleri | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Meditime Sağlık | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| MLP Gaziantep Sağlık | Gaziantep | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Sotte Sağlık Temizlik Yemek | İstanbul - Ankara | 100,00% | 100,00% | Hastane Hizmetleri |
| Livist Sağlık Hizmetleri Ltd. | Kıbrıs | 99,99% | 99,99% | Hastane Hizmetleri |
| MLP İzmir | İstanbul - İzmir | 65,00% | 65,00% | Hastane Hizmetleri |
| Kuzey | Ankara | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| Artımed | Ankara | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| 21. Yüzyıl Anadolu Vakfı (1) | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| Kuzey Doğu | İstanbul | 100,00% | 100,00% | Diğer Hizmetler |
| MLP Ataşehir | İstanbul | 64,00% | 64,00% | Diğer Hizmetler |
2011 yılında, Grup gerçek kişi ortaklarının yardımıyla, üniversite hastanesi kurmak için bir vakfa katılmaya karar vermiştir. Geçerli mevzuata göre vakıflar tüzel kişiler yerine gerçek kişiler tarafından sahip olunmalıdır. MLP bir vakfın ortağı olamayacağından Şirket ortaklarından Muharrem Usta, Vakıf'ın Mütevelli Heyeti Başkanı olarak atanmıştır. Vakıf'ın amacı, bir tıp fakültesi kurarak Grup'un hastanelerinden birini üniversite hastanesi kapsamına almaktır. MLP söz konusu vakıf ile ortaklık ilişkisi bulunmamasına rağmen, TFRS 10 uyarınca Grup'un vakfın üzerinde gücünün olması ve vakfın gelecek dönem fayda ve maliyetleri üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi ile kontrolü sağladığı için Vakıf'ın finansal tabloları Grup'un finansal tablolarına konsolide edilmiştir. Buna ek olarak Şirket, yatırım yaptığı Vakıf aracılığıyla Vakıf'ın yatırımlarından Üniversite'nin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin haklara sahiptir.
(2) Ekim 2024 itibarıyla Samsun Hastanesi'ne bağlı olmak üzere Kosova'da faaliyet gösteren hastane açılışı yapılmıştır. İlgili şubenin fonksiyonel para birimi Avro'dur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, Şiket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup'un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS'ler uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 3.132,17 | 1,00000 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,16674 |
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,35049 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yüksek enflasyon dönemlerinde konsolide finansal tabloların düzeltilmesi(Devamı)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında Dipnot 2.1'de açıklananlar dışında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 – ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri | |||
|---|---|---|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk | |||
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | ||||
| TFRS 18 | Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ve Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli alacaklar ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ortaklar | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
| Muharrem Usta (*) | - | 326.113 | - | 50 |
| Adem Elbaşı | - | 15.259 | - | - |
| Hikmet Çavuş | - | 47.062 | - | - |
| Mehmet Fatih Yalçınkaya | - | - | - | 18.183 |
| Hissedarlar tarafından yönetilen diğer şirketler ve ilişkili taraflar |
||||
| A ve A Sağlık A.Ş. (2) | 702 | - | 27.631 | - |
| Cotyora Med. Öz. S. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (4) | - | - | 11.317 | - |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 1.262 | - | 22.569 | - |
| Pozitif Medikal Sistemler San. ve Tic. Ltd. Şti. | 2 | - | 509 | - |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) |
- | - | 21.679 | - |
| MLP Healthcare UK (5) | 38.802 | - | - | - |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. | - | - | 220 | - |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | 7 |
| Miniso Mağazacılık A.Ş. | 846 | - | - | - |
| Diğer | 50 | 139 | 6 | 4 |
| 41.664 | 388.573 | 83.931 | 18.244 |
(*) Muharrem Usta'dan ticari olmayan alacaklar, kısa vadelidir ve Grup'un rayiç bedel, iç borçlanma faiz oranı üzerinden adat faizine tabii tutulmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ticari | Ticari | |||
| Ortaklar | Ticari | olmayan | Ticari | olmayan |
| Muharrem Usta (*) | - | 293.364 | - | 58 |
| Adem Elbaşı | - | 13.046 | - | - |
| Hikmet Çavuş | - | 12.561 | - | - |
| Mehmet Fatih Yalçınkaya | - | - | - | 21.215 |
| Hissedarlar tarafından yönetilen diğer şirketler ve ilişkili taraflar |
||||
| A ve A Sağlık A.Ş. (2) | - | - | 24.582 | - |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (4) |
- | - | 10.393 | - |
| Pozitif Medikal Sistemler San. ve Tic. Ltd. Şti. | - | - | 594 | - |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 272 | - | 26.239 | - |
| Saray Eczanesi | - | - | 79 | - |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) |
- | - | 20.417 | - |
| MLP Healthcare UK (5) | 34.163 | - | - | - |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. | - | - | 193 | - |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | 8 |
| Diğer | 94 | 163 | - | 5 |
| 34.529 | 319.134 | 82.497 | 21.286 |
(*) Muharrem Usta'dan ticari olmayan alacaklar, kısa vadelidir ve Grup'un rayiç bedel, iç borçlanma faiz oranı üzerinden adat faizine tabii tutulmaktadır.
(1) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim ve inşaat hizmeti sağlamaktadır.
(2) A ve A Sağlık A.Ş.'den, Grup hastaneleri için temizlik malzemesi alımı yapılmaktadır.
(3) Samsunpark Özel Sağlık Tıbbı Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine temizlik, yemek ve çamaşırhane hizmeti vermektedir.
(4) Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti, Grup'un hastanelerine temizlik ve yemek hizmetleri sağlamaktadır.
(5) MLP Healthcare UK, sağlık hizmetleri alanında faaliyet göstermekte olup, bu alanda danışmanlık hizmetleri verilmektedir.
| İlişkili taraflara verilen avans, peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 13.850 | 16.159 |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş.Ve Tic.A.Ş | 279 | 326 |
| 14.129 | 16.485 | |
| İlişkili taraflara verilen sabit kıymet avansları | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (1) | 1.637.022 | 1.637.022 |
| 1.637.022 | 1.637.022 |
(1) Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş., Grup'un hastanelerine anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ve inşaatı devam eden hastaneler için denetim hizmeti sağlamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kiralama yükümlülükleri | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş. ve Tic. A.Ş | 228.823 | 803.947 | 229.998 | - |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat Ve Tic. A.Ş. | 51.912 | 71.201 | 44.371 | 90.360 |
| Atakum Özel Sağlik Hizmetleri İnş.Turizm ve San. Tic. A.Ş. | 12.727 | 426.183 | 22.086 | 464.612 |
| Özel Gebze Sentez Sağlık Hizmetleri ve Tic. A.Ş. | 39.846 | 23.998 | 25.874 | 33.247 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. | 13.918 | 13.771 | 14.325 | 24.695 |
| Bilmed Eğitim ve Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 19 | 9.277 | - | - |
| Usfam Sağlık Bilişim Tic. A.Ş. | 18 | 9.266 | - | - |
| 347.263 | 1.357.653 | 336.654 | 612.914 |
| 1 Ocak-30 | 1 Ocak-30 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan satın alımlar | Haziran 2025 | Haziran 2024 |
| A ve A Sağlık A.Ş. (1) | 62.826 | 61.020 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. (2) | 32.272 | 39.929 |
| 95.098 | 100.949 |
(1) Temizlik malzemesi alımı
(2) Bina kira gideri
| 1 Ocak-30 | 1 Ocak-30 | |
|---|---|---|
| Faaliyet giderleri (hizmet satın alımlar dahil) | Haziran 2025 | Haziran 2024 |
| Sanport Gayrimenkul Geliştirme İnş. ve Tic.A.Ş (1)(6) | 280.250 | 204.172 |
| Samsunpark Özel Sağ. Tıbbi Malz. İnş. Tur. Tem. Tic. A.Ş. (3) | 60.556 | 75.980 |
| Atakum Özel Sağlik Hiz. İnş. Turizm ve San. Tic. A.Ş. (1)(6) | 71.549 | 53.039 |
| Cotyora Med. Özel Sağ. Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. (3) | 36.895 | 34.315 |
| Livart Tüp Bebek Özel Sağlık Hizm. A.Ş. (2) | 27.813 | 44.565 |
| Atk Sağlık Hizmetleri Ve Danışmanlık A.Ş. (7) | 15.648 | 9.689 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. (1)(6) | 15.447 | 15.255 |
| Tokat Emar Sağlık Hiz. Ltd. Şti. (2) (4) | 7.408 | 7.611 |
| Saray Eczanesi (5) | 379 | - |
| Özdenler Sağ. Hiz. Dan. Turz. Gıd. San. Tic. Ltd. Şti. (2) | 2.070 | 1.405 |
| 518.015 | 446.031 |
(1) Hastane kira giderleri
(2) Doktor giderleri
(3) Temizlik, yemek ve çamaşırhane giderleri
(4) Medikal makine kira giderleri
(5) İlaç alımı giderleri
(6) TFRS 16 kapsamında değerlendirilmiş olup, ilgili periyoda ait ödenen kira giderlerini temsil etmektedir.
(7) Danışmanlık hizmeti
| 1 Ocak-30 | 1 Ocak-30 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | Haziran 2025 | Haziran 2024 |
| Adem Elbaşı | 3.365 | 1.902 |
| MLP Healthcare Uk | 3.158 | - |
| Samsunpark Özel Sağlık Tıbbi Malz. İnş. Turizm. Tem. Tic. A.Ş. | 1.460 | 1.237 |
| Cotyora Med.Özel Sağ.Taah. Hz. İnş. Tr. Loj. Ltd. Şti. | 1.072 | 842 |
| Fom Grup Mimarlık İnşaat ve Tic. A.Ş. | 1.070 | 767 |
| Hikmet Çavuş | 834 | - |
| Miniso Mağazacılık A.Ş. | 706 | - |
| A ve A Sağlık A.Ş. | 651 | 138 |
| Tokat Medikal Grup Sağlık Turizm İnş. San. Tic. A.Ş. | 150 | 133 |
| 12.466 | 5.019 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan faiz gelirleri | 1 Ocak-30 Haziran 2025 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Muharrem Usta | 73.844 | 53.590 |
| 73.844 | 53.590 |
Şirket üst düzey yönetim kadrosu, genel müdürler, genel müdür yardımcıları, başhekimlerden ve merkezi üst yönetimden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydalar içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere ödenen | ||||
| ücret ve benzeri menfaatler | 125.933 | 57.558 | 89.944 | 37.662 |
| 125.933 | 57.558 | 89.944 | 37.662 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 49.253 | 51.069 |
| Bankadaki nakit | 8.672.145 | 3.087.366 |
| - Vadesiz mevduat | 457.074 | 772.792 |
| - Vadeli mevduat | 8.215.071 | 2.314.574 |
| Diğer hazır varlıklar (*) | 65.043 | 43.986 |
| 8.786.441 | 3.182.421 |
(*) Diğer hazır varlıklar, bankalardaki kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 itibarıyla Grup'un TL cinsinden olan vadeli mevduatlarının etkin faiz oranları sırasıyla %39- %47'dir ve vadeleri 3 aydan kısadır. (31 Aralık 2024: %10-%48)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli alınan krediler | 526.333 | 1.005.756 |
| Kısa vadeli çıkarılmış tahviller | - | 2.333.479 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | 450.971 | 618.403 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 450.971 | 618.403 |
| 977.304 | 3.957.638 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | 3.471.611 | - |
| Çıkarılmış tahviller | 7.000.000 | - |
| 10.471.611 | - | |
| Toplam finansal borçlar | 11.448.915 | 3.957.638 |
Grup, 30 Haziran 2025 tarihinde nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle, 24 ay vadeli, 5.000.000 TL tutarında tahvil ihraç etmiştir. Anapara ödemesi vade sonu olan 28 Haziran 2027 tarihinde yapılacak olup faiz oranı TLRef+1,75'tir.
Grup, 30 Haziran 2025 tarihinde nitelikli yatırımcılara satılmak suretiyle, 24 ay vadeli, 2.000.000 TL tutarında yeşil tahvil ihraç etmiştir. Anapara ödemesi vade sonu olan 28 Haziran 2027 tarihinde yapılacak olup faiz oranı TLRef+1,75'tir.
1 Ocak- 30 Haziran 2025 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2024 hesap dönemleri itibariyla finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | Finansman nakit |
Kur farkı hareketleri |
Diğer düzeltmeler |
Enflasyon | 30 Haziran | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | akışları | (Dipnot 21) | (*) | Etkisi | 2025 | |
| Banka kredileri | 3.957.638 | 7.593.633 | 478.967 | - | (581.323) | 11.448.915 |
| Finansal kiralama | ||||||
| işlemlerinden borçlar | 57.290 | (6.147) | - | - | (8.188) | 42.955 |
| Kiralama yükümlülükleri | 5.306.068 | (1.110.863) | 29.416 | 2.627.560 | (759.259) | 6.092.922 |
| 9.320.996 | 6.476.623 | 508.383 | 2.627.560 | (1.348.770) | 17.584.792 |
| Finansman | Kur farkı | Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
nakit akışları |
hareketleri (Dipnot 21) |
düzeltmeler (*) |
Enflasyon Etkisi |
31 Aralık 2024 |
|
| Banka kredileri | 6.300.033 | (405.907) | - | - | (1.936.488) | 3.957.638 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar |
91.587 | (9.521) | 709 | - | (25.485) | 57.290 |
| Kiralama yükümlülükleri | 3.809.341 | (1.639.410) | 14.483 | 4.288.502 | (1.166.848) | 5.306.068 |
| 10.200.961 | (2.054.838) | 15.192 | 4.288.502 | (3.128.821) | 9.320.996 |
(*) TFRS 16 kapsamındaki bazı kiralama yükümlülüklerinde dönem içerisinde gerçekleşen kira ödemelerindeki değişimden kaynaklı olarak indirgenmiş kiralama yükümlülüklerinin yeniden ölçümlenmesinin etkisinden ve faiz giderlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
Toplam | |
| TL | %40,69 | 939.804 | - | 939.804 | |
| TRLibor | TLRef+1,75, 2,45-TRLibor-5,80 | 37.500 | 8.000.000 | 8.037.500 | |
| Avro | Euribor+0,89; +3,40; +3,60 | - | 2.471.611 | 2.471.611 | |
| 977.304 | 10.471.611 | 11.448.915 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para | Ağırlıklı ortalama etkin faiz | |||
| birimi | oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam |
| TL | %49,25 | 3.870.133 | - | 3.870.133 |
| TL | TLRef+13,55-TRLibor-5,80 | 87.505 | - | 87.505 |
| 3.957.638 | - | 3.957.638 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un kullandığı kredilere istinaden nakdi bloke hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kredilerin ödeme planı TL para birimi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Faiz tahakkukları | 26.494 | 423.641 |
| 1 yıl içerisinde ödenecek (*) | 950.809 | 3.533.997 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 9.650.501 | - |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 126.962 | - |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 126.962 | - |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 126.962 | - |
| 5 - 6 yıl içerisinde ödenecek | 440.225 | - |
| 11.448.915 | 3.957.638 |
(*) 1 yıl içerisinde ödenecek kredilerin 499.838 TL tutarındaki kısmı rotatif kredilerden, kalan kısmı ise uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmından oluşmaktadır.
Grup'un Türkiye İş Bankası A.Ş., Türkiye Garanti Bankası A.Ş, Denizbank A.Ş., Denizbank AG, Odeabank A.Ş., ING European Financial Services PLC ve ING Bank A.Ş'den oluşan yedi banka ile 31 Aralık 2015 tarihinde Sendikasyon kredisi imzalanmıştır. Sendikasyon kredisinin kullanılması Şubat 2016'da gerçekleşmiştir. Söz konusu krediye ilişkin olarak, Grup'un halka açık olmayan hisselerinin %25'i üzerindeki hisse rehni kaldırılmıştır. Grup'un bağlı ortaklığı olan firmalarda bulunan Şirket'e ait hisseler ile Şirket mülkiyetinde olan her türlü sabit kıymete ilişkin ticari işletme rehini ve Grup'un banka hesap rehni devam etmektedir. Buna ek olarak, Grup'un medikal turizm sözleşmeleri ve sigorta poliçelerinden doğan alacakları da temlik edilmiştir.
Sendikasyon kredisi aşağıda belirtilen bazı finansal taahhütleri de içermektedir;
Borç Servisi Karşılama Oranı ("BSKO"), sözleşme süresi boyunca (2016-2024) 1,1'in altına düşemez. BSKO 31 Aralık 2016'dan başlamak üzere her altı ayda bir test edilir.
Net Borç'un FAVÖK'e oranı; 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x4,0'ın; 31 Aralık 2017 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x3,5'in; 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıl ve 30 Haziran 2019 tarihinde sona eren altı aylık dönem için x3,0 ve sendikasyon kredisinin geriye kalan dönemleri için x2,5'in üzerine çıkamaz.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un genel olarak medikal cihaz kiralamasından kaynaklanan, finansal kiralama işlemlerinden borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Asgari kira ödemelerinin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Asgari kira ödemeleri | bugünkü değeri | |||
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Bir yıl içinde | 36.142 | 57.296 | 31.121 | 40.876 |
| İki ile altı yıl arasındakiler | 13.710 | 10.643 | 11.834 | 16.414 |
| 49.853 | 67.939 | 42.955 | 57.290 | |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (6.898) | (10.649) | - | - |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü | ||||
| değeri | 42.955 | 57.290 | 42.955 | 57.290 |
| Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek | ||||
| borçlar (kısa vadeli borçlar | ||||
| kısmında gösterilen) | - | - | 31.121 | 40.876 |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü | ||||
| değeri | 42.955 | 57.290 | 11.834 | 16.414 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 5.377.892 | 5.264.529 |
| Alacak senetleri | 919 | 1.073 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 3) | 41.664 | 34.529 |
| Hasta gelir tahakkukları | 2.298.216 | 1.949.137 |
| Diğer ticari gelir tahakkukları | 59.644 | 24.491 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (152.505) | (171.763) |
| 7.625.830 | 7.101.996 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Gelir tahakkukları | 1.053 | 1.229 |
| 1.053 | 1.229 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
30 Haziran 2025 tarihinde, 152.505 TL tutarındaki (31 Aralık 2024: 171.763 TL) ticari alacak değer düşüklüğüne uğramış olup tamamına karşılık ayrılmıştır. İlgili ticari alacaklar için herhangi bir teminat alınmamıştır.
| 1 Ocak-30 Haziran | 1 Ocak-31 Aralık | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 2025 | 2024 |
| Açılış bakiyesi | 171.763 | 236.899 |
| Dönem gideri (Dipnot 18) | 5.861 | 8.250 |
| Tahsilatlar | (183) | (100) |
| Enflasyon etkisi | (24.936) | (73.286) |
| Kapanış bakiyesi | 152.505 | 171.763 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 4.925.018 | 4.880.062 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 3) | 83.931 | 82.497 |
| Diğer gider tahakkukları | 1.908.120 | 1.974.338 |
| Diğer ticari borçlar | 65.304 | 52.713 |
| 6.982.373 | 6.989.610 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 49.121 | 43.701 |
| İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Dipnot 3) | 388.573 | 319.134 |
| Verilen depozitolar | 1.279 | 1.223 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 56.254 | 52.320 |
| 495.227 | 416.378 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.288.270 | 869.887 |
| 1.288.270 | 869.887 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek diğer vergi ve fonlar | 215.801 | 261.400 |
| İşletme birleşmelerine ilişkin borçlar (*) | 153.961 | 181.678 |
| İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Dipnot 3) | 18.244 | 21.286 |
| Diğer çeşitli borçlar | 26.420 | 13.280 |
| 414.426 | 477.644 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İşletme birleşmelerine ilişkin borçlar (*) | 1.064.280 | 1.134.296 |
| 1.064.280 | 1.134.296 |
(*) Grup, 2014, 2020, 2022 ve 2024 yılları içerisinde imzalamış olduğu bazı işletme birleşmesi sözleşmelerine ilişkin ileriki yıllara uzanan bir ödeme planını taahhüt etmiştir. Söz konusu yükümlülük, gelecekte ödenecek olan bedellerin bugünkü değerini temsil etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlaç stokları | 935.160 | 972.388 |
| Laboratuvar stokları | 186.939 | 197.779 |
| Diğer stoklar | 2.231 | 880 |
| 1.124.330 | 1.171.047 |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde herhangi bir ipotek/rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2024:Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 402.354 | 383.087 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar (Dipnot 3) | 14.129 | 16.485 |
| Peşin ödenen sigorta giderleri | 104.073 | 178.973 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 6.907 | 71.905 |
| Peşin ödenen sponsorluk giderleri | 3.153 | 3.003 |
| Diğer | 80.967 | 76.909 |
| 611.583 | 730.362 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen sabit kıymet avansları (*) | 3.739.123 | 2.301.035 |
| İlişkili taraflara verilen sabit kıymet avansları | 1.637.022 | 1.637.022 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | - | 92 |
| Diğer | 19.417 | 12.689 |
| 5.395.562 | 3.950.838 |
(*) Çoğunlukla yeni ve yenilenen hastanelerin anahtar teslim demirbaş ve özel maliyet alım hizmeti ile inşaatı devam eden hastaneler için inşaat hizmetine istinaden verilen sipariş avanslarıdır.
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar (*) | 1.816.957 | 1.840.908 |
| Ertelenmiş gelirler | 17.448 | 40.683 |
| 1.834.405 | 1.881.591 |
(*) Alınan avanslar çoğunlukla yerli ve yabancı hasta tedavileri için yurtdışı aracı firmalarından öngörülen tedavi ücretleri için alınmış olup, tedaviler tamamlandıktan sonra gerçekleşen tedavi tutarları ile mahsuplaşma yapılmaktadır.
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelirler | 1.053 | 1.229 |
| 1.053 | 1.229 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Makine ve | Kiralanan | Özel | Yapılmakta olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsa | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
1.252.898 | 16.281 | 10.525.985 | 29.755 | 4.017.920 | 5.903.494 | 10.673.329 | 643.223 | 33.062.885 |
| Alımlar | - | - | 272.044 | - | 157.949 | - | 498.676 | 1.293.922 | 2.222.591 |
| Çıkışlar | - | - | (52) | - | (1.666) | - | (17.103) | - | (18.821) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | 25.494 | - | - | - | - | - | 25.494 |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış |
|||||||||
| bakiyesi | 1.252.898 | 16.281 | 10.823.471 | 29.755 | 4.174.203 | 5.903.494 | 11.154.902 | 1.937.145 | 35.292.149 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi |
- | (5.924) | (8.003.176) | (25.289) | (3.258.380) | (5.874.403) | (6.839.487) | - | (24.006.659) |
| Dönem gideri (*) | - | (154) | (367.196) | (526) | (143.945) | (29.091) | (486.861) | - | (1.027.773) |
| Çıkışlar | - | - | 52 | - | 1.029 | - | 15.251 | - | 16.332 |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | (1.902) | - | - | - | - | - | (1.902) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış |
|||||||||
| bakiyesi | - | (6.078) | (8.372.222) | (25.815) | (3.401.296) | (5.903.494) | (7.311.097) | - | (25.020.002) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla net defter |
|||||||||
| değeri | 1.252.898 | 10.203 | 2.451.249 | 3.940 | 772.907 | - | 3.843.805 | 1.937.145 | 10.272.147 |
(*) 1 Ocak – 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait amortisman ve itfa giderinin 1.002.342 TL'si (1 Ocak – 30 Haziran 2024: 798.278 TL) satışların maliyetine, 76.050 TL'si (1 Ocak – 30 Haziran 2024: 113.032 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yapılmakta | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine ve | Kiralanan | Özel | olan | ||||||
| Arsa | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış |
|||||||||
| bakiyesi | 243.601 | 16.281 | 9.428.750 | 26.723 | 3.450.243 | 5.871.285 | 9.388.503 | 110.075 | 28.535.461 |
| Alımlar | 132.314 | - | 186.312 | - | 168.507 | - | 334.563 | 212.721 | 1.034.417 |
| İşletme birleşmesi yolu ile elde | |||||||||
| edilenler | - | - | 82.589 | - | - | - | - | - | 82.589 |
| Çıkışlar | - | - | (943) | - | (243) | - | - | - | (1.186) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla | |||||||||
| kapanış bakiyesi | 375.915 | 16.281 | 9.696.708 | 26.723 | 3.618.507 | 5.871.285 | 9.723.066 | 322.796 | 29.651.281 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış |
|||||||||
| bakiyesi | - | (5.617) | (7.331.150) | (24.471) | (3.005.814) | (5.735.240) | (6.209.699) | - | (22.311.991) |
| Dönem gideri (*) | - | (154) | (327.378) | (334) | (118.950) | (65.654) | (345.960) | - | (858.430) |
| Çıkışlar | - | - | 943 | - | 243 | - | - | - | 1.186 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla | |||||||||
| kapanış bakiyesi | - | (5.771) | (7.657.585) | (24.805) | (3.124.521) | (5.800.894) | (6.555.659) | - | (23.169.235) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net |
|||||||||
| defter değeri | 375.915 | 10.510 | 2.039.123 | 1.918 | 493.986 | 70.391 | 3.167.407 | 322.796 | 6.482.046 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ruhsatlar | Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 9.337.353 | 2.179.812 | - | 11.517.165 |
| Alımlar | - | 95.436 | - | 95.436 |
| Yabancı para çevrim farkları | - | 2.471 | - | 2.471 |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 9.337.353 | 2.277.719 | - | 11.615.072 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | - | (1.650.691) | - | (1.650.691) |
| Dönem gideri | - | (50.619) | - | (50.619) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | (108) | - | (108) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | (1.701.418) | - | (1.701.418) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla net defter değeri | 9.337.353 | 576.301 | - | 9.913.654 |
| Ruhsatlar | Haklar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 6.195.422 | 2.055.960 | 519 | 8.251.901 |
| Alımlar | 1.172.795 | 4.312 | - | 1.177.107 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 7.368.217 | 2.060.272 | 519 | 9.429.008 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | - | (1.546.423) | (519) | (1.546.942) |
| Dönem gideri | - | (52.880) | - | (52.880) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | (1.599.303) | (519) | (1.599.822) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 7.368.217 | 460.969 | - | 7.829.186 |
| Hastane binaları | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 14.670.713 | 14.670.713 |
| Dönem içi girişler | 2.115.472 | 2.115.472 |
| Dönem amortisman gideri | (632.119) | (632.119) |
| 30 Haziran 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 16.154.066 | 16.154.066 |
(*) 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren döneme ait kullanım hakkı varlıklarının amortisman ve itfa payı giderlerinin 619.693 TL'si (1 Ocak – 30 Haziran 2024: 798.576 TL) satışların maliyetine, 12.426 TL'si (1 Ocak-30 Haziran 2024: 7.950 TL) ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
| Hastane binaları | Toplam | ||
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 12.198.393 | 12.198.393 | |
| Dönem içi girişler | 1.966.326 | 1.966.326 | |
| Dönem amortisman gideri | (806.526) | (806.526) | |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 13.358.193 | 13.358.193 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Doktor ve diğer personele ödenecek ücretler | 495.953 | 439.431 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 206.978 | 168.489 |
| 702.931 | 607.920 | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 190.088 | 159.413 |
| 190.088 | 159.413 | |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 138.503 | 112.651 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 144.876 | 124.924 |
| 283.379 | 237.575 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 552.085 | 396.483 |
| Bağlı ortaklık satın alımı nedeniyle artış | - | 652 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 102.167 | 53.975 |
| 654.252 | 451.110 |
| Kısa Vadeli Dava Karşılıkları | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 52.386 | 47.953 |
| SGK ceza karşılıkları | 52.205 | 56.687 |
| 104.591 | 104.640 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 1.829.281 | 1.675.970 | 156 | 3.160 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | 253.849 | 253.849 | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | - | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | - | - | - | - |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 2.083.130 | 1.929.819 | 156 | 3.160 |
Grup, tam konsolidasyon kapsamında şirketleri için Dipnot 5'teki kredilere ilişkin olarak 279.427 TL tutarında kefalet verilmiştir.
Verilen teminatlar tedarikçilere verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarını içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 1.805.029 | 1.662.529 | 171 | 3.160 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | 203.489 | 203.489 | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | - | - | - | - |
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 2.008.518 | 1.866.018 | 171 | 3.160 |
Grup, tam konsolidasyon kapsamında şirketleri için Dipnot 5'teki kredilere ilişkin olarak 509.953 TL tutarında kefalet verilmiştir.
Verilen teminatlar tedarikçilere verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektuplarını içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ortaklar | % | 30 Haziran 2025 | % | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Lightyear Healthcare B.V. | 37,76% | 72.131 | 37,76% | 72.131 |
| Sancak Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 16,72% | 31.943 | 16,72% | 31.943 |
| Muharrem Usta | 9,78% | 18.678 | 9,78% | 18.678 |
| Adem Elbaşı | 3,26% | 6.226 | 3,26% | 6.226 |
| İzzet Usta | 1,30% | 2.490 | 1,30% | 2.490 |
| Saliha Usta | 0,98% | 1.868 | 0,98% | 1.868 |
| Nurgül Dürüstkan Elbaşı | 0,98% | 1.868 | 0,98% | 1.868 |
| Halka Açık Kısım | 29,22% | 55.808 | 29,22% | 55.808 |
| %100 | 191.012 | %100 | 191.012 | |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 3.726.732 | 3.726.732 | ||
| Ödenmiş sermaye | 3.917.744 | 3.917.744 |
Grup'un 30 Haziran 2025 tarihindeki sermayesi 191.012 bin adet hisseden oluşmaktadır (2024: 191.012 bin adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (2024 başı 1 TL).
Sermaye, her biri 1 TL nominal değerde 88.229 bin adet A grubu nama, 102.783 bin adet B grubu hamiline olmak üzere toplam 191.012 bin adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 191.012 bin adet).
SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; MKK kayıtlarına göre; 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %26,71'ine karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 1).1 Temmuz 2025 tarihi itibarıyla bu oran %26,71'dır.
Grup'un 7 Şubat 2018'de ödenmiş sermayesinin halka açık kısmına tekabül eden %35,01'lik 72.834 bin adet B grubu adet hisse için alınan 600.000 TL'nin, 12.259 TL'si halka arz masrafları için kullanıldıktan sonra kalan 587.741 TL'nin 31.579 TL'si sermaye artırımında kullanmış olup kalan 556.162 TL ise paylara ilişkin prim olarak ödenmiştir. Paylara ilişkin prim halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
İlgili tutar enflasyon muhasebesi uygulanması sonrası 4.457.051 TL olmuştur.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 4.457.051 | 4.457.051 |
| 4.457.051 | 4.457.051 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem yasal kârlarından %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedek, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra nakit temettü dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır.
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 7.335 | 7.335 |
| Gayrimenkul satış kazançları | 103.168 | 103.168 |
| 110.503 | 110.503 |
| Hasılat | 1 Ocak-30 Haziran 2025 |
1 Nisan-30 Haziran 2025 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 |
1 Nisan-30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Hastane hizmet gelirleri (*) | 24.331.101 | 11.870.799 | 22.054.186 | 10.400.429 |
| 24.331.101 | 11.870.799 | 22.054.186 | 10.400.429 |
(*) Hastane hizmet gelirleri; yurtdışı medikal geliri ve diğer satışları içermektedir.
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti | Haziran 2025 | Haziran 2025 | Haziran 2024 | Haziran 2024 |
| Malzeme tüketimi | (2.940.606) | (1.437.890) | (3.041.828) | (1.383.646) |
| Doktor giderleri | (6.551.311) | (3.281.394) | (5.472.696) | (2.659.529) |
| Personel giderleri | (4.396.005) | (2.121.746) | (3.734.451) | (1.747.922) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 10,11) | (1.622.035) | (830.837) | (1.596.854) | (770.604) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (509.387) | (235.902) | (1.245.490) | (615.155) |
| Kira giderleri | (565.100) | (251.678) | (81.505) | (38.209) |
| Diğer (*) | (1.266.621) | (657.900) | (1.251.783) | (594.378) |
| (17.851.065) | (8.817.347) | (16.424.607) | (7.809.443) |
(*) Diğer giderler ağırlıklı olarak elektrik, su, doğalgaz giderlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | Haziran 2025 | Haziran 2025 | Haziran 2024 | Haziran 2024 |
| Personel giderleri | (1.223.268) | (567.899) | (886.154) | (424.151) |
| Sponsorluk ve reklam giderleri (*) | (482.430) | (236.613) | (576.808) | (268.639) |
| Amortisman ve itfa giderleri (Dipnot 10,11) | (88.476) | (43.034) | (120.982) | (58.654) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (114.926) | (52.101) | (89.373) | (45.166) |
| Kira giderleri | (40.460) | (22.532) | (26.194) | (13.088) |
| Vergi ve harçlar | (7.893) | (3.654) | (6.499) | (2.946) |
| Şüpheli alacak gideri (Dipnot 6) | (5.861) | (1.269) | (8.250) | 6.191 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (2.262) | (1.204) | (1.854) | (748) |
| Bakım ve onarım giderleri | (6.639) | (2.756) | (4.519) | (2.194) |
| Hizmet giderleri | (2.150) | (1.067) | (2.605) | (1.399) |
| İletişim giderleri | (14.223) | (6.936) | (12.612) | (6.307) |
| Dava karşılık giderleri (Dipnot 14) | (11.701) | (4.397) | (33.203) | (15.479) |
| Diğer | (172.758) | (87.093) | (38.870) | (25.658) |
| (2.173.047) | (1.030.555) | (1.807.923) | (858.238) |
(*) Sponsorluk ve reklam giderleri, yurtiçi ve yurtdışı medikal turizm cirosuna ilişkin pazarlama giderlerini içermektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | Haziran 2025 | Haziran 2025 | Haziran 2024 | Haziran 2024 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 1.055.456 | 569.434 | 394.014 | 84.913 |
| Reeskont gelirleri | 44.446 | 45.080 | 22.634 | (45.345) |
| Diğer gelirler | 111.769 | 47.767 | 84.642 | 40.355 |
| 1.211.671 | 662.281 | 501.290 | 79.923 |
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | Haziran 2025 | Haziran 2025 | Haziran 2024 | Haziran 2024 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (556.853) | (361.999) | (318.106) | (80.589) |
| SGK ceza ve kesinti giderleri | (43.322) | (22.920) | (50.605) | (33.684) |
| Çalışmayan kısım giderleri | (113.752) | (23.593) | (41.436) | (20.372) |
| Reeskont giderleri | - | - | (59.479) | (26.575) |
| Diğer giderler | (327.528) | (191.945) | (216.441) | (120.985) |
| (1.041.455) | (600.457) | (686.067) | (282.205) |
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | Haziran 2025 | Haziran 2025 | Haziran 2024 | Haziran 2024 |
| Pazarlıklı satın alım sonucu oluşan kazançlar | - | - | 1.108.776 | 1.108.776 |
| Sabit kıymet satış geliri | 282 | 47 | - | (316) |
| 282 | 47 | 1.108.776 | 1.108.460 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 1 Ocak-30 Haziran 2025 |
1 Nisan-30 Haziran 2025 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 |
1 Nisan-30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış zararı | (1.831) | 389 | (7.619) | (7.619) |
| (1.831) | 389 | (7.619) | (7.619) |
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |
|---|---|---|---|---|
| Haziran 2025 | Haziran 2025 | Haziran 2024 | Haziran 2024 | |
| Çıkarılmış tahviller faiz giderleri | (227.356) | (86.448) | (562.919) | (334.509) |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz giderleri | (774.081) | (372.278) | (476.939) | (228.134) |
| Banka komisyonları | (355.183) | (187.066) | (277.146) | (133.550) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (451.643) | (193.839) | (524.629) | (171.823) |
| Diğer faiz giderleri | (248.479) | (137.271) | (138.440) | (73.531) |
| Finansal kiralama yükümlülüğüne ilişkin faiz | ||||
| giderleri | (3.753) | (1.742) | (6.663) | (2.943) |
| Toplam faiz giderleri | (2.060.495) | (978.644) | (1.986.736) | (944.490) |
| Kiralama yükümlülüğüne ilişkin kur giderleri | (29.416) | (14.121) | (14.483) | (1.531) |
| Net kur farkı gideri (Dipnot 5) | (478.967) | (316.398) | (709) | (3) |
| Toplam finansman giderleri | (2.568.878) | (1.309.163) | (2.001.928) | (946.024) |
| Faiz gelirleri | 514.179 | 265.619 | 356.663 | 173.917 |
| Net, finansman giderleri | (2.054.699) | (1.043.544) | (1.645.265) | (772.107) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Haziran 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | |
| Stoklar | (29.293) |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | (5.897) |
| Maddi Duran Varlıklar | 645.850 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 560.206 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 819.275 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Uzun Vadeli) | 231.927 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 393.919 |
| Ertelenmiş Gelirler | (18.690) |
| Ödenmiş Sermaye | (31.849) |
| Paylara İlişkin Primler | (92.734) |
| Geri Alınan Paylar | 101.152 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 47.707 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (2.069) |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (1.960.650) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Hasılat | (1.166.054) |
| Satışların Maliyeti | 1.437.364 |
| Genel Yönetim Giderleri | 144.930 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (71.527) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 42.979 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 104 |
| Finansman Giderleri | 100.817 |
| Dönem Vergi Gideri | 35.647 |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | 1.183.114 |
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|
| 253.041 | 402.781 |
| 253.041 | 402.781 |
| Cari dönem vergi yükümlülüğü | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 635.393 | 1.088.389 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (382.352) | (685.609) |
| 253.041 | 402.781 |
| Vergi gideri | 1 Ocak-30 Haziran 2025 | 1 Ocak-30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Cari vergi gideri | (651.817) | (375.446) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (465.785) | (1.160.530) |
| (1.117.602) | (1.535.976) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (2024: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, 2025 yılında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %25 (30 Haziran 2024: %25), 2024 yılı sonrasında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden ise %25 kullanılmıştır (2024 : %25)
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
Grup'un Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığı tarafından imzalanmış ve Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından onaylanan çeşitli yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik belgeleriyle Grup, toplam 1.023.057 TL (31 Aralık 2024: 1.124.205 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığına karşılık gelen, %40-%80 aralığında değişen sınırsız süreli kurumlar vergisi indirim oranı hakkına sahip olmuştur. İlgili ertelenmiş vergi varlıkları, ilgili yatırım teşvik belgelerinden kaynaklanan toplam teşvik katkı tutarının %15- %40'ı olarak hesaplanmıştır. Ek olarak Grup, sıfırdan yatırımlarını tamamlayan hastaneler için Türkiye Cumhuriyeti Ekonomi Bakanlığından sigorta primi işveren hissesi desteğine hak kazanmıştır.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Grup'un, 147.598 TL değerinde birikmiş vergi zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 161.930 TL). Bu zararlara ait 36.900 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmıştır (31 Aralık 2024: 40.482 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını kayıtlara alınmıştır).
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): | 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Birikmiş mali zararlar | 36.900 | 40.482 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin geçici farklar | (3.050.701) | (2.806.035) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 36.645 | 37.940 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 82.139 | 68.006 |
| Finansal borçların defter değeri ile vergiye esas değeri | ||
| arasındaki geçici farklar | (109.998) | (62.593) |
| Peşin ödenen bina giderleri | 891 | 484 |
| Yatırım indiriminden kaynaklanan vergi avantajı | 1.023.057 | 1.124.205 |
| Kullanım hakkı varlıkları | (2.515.286) | (2.341.162) |
| Diğer | 460.953 | 382.235 |
| (4.035.400) | (3.556.438) | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 2.657.800 | 2.845.093 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (6.693.200) | (6.401.531) |
| (4.035.400) | (3.556.438) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı yaratılan geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri yıllar aşağıdaki gibidir:
| Kullanılmamış geçmiş yıl zararların taşınan vergi son kullanma tarihleri |
Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanan taşınan vergi zararları |
Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan taşınan vergi zararları |
|---|---|---|
| 2025 yılında sona erecek | - | 2.935 |
| 2026 yılında sona erecek | - | 1.475 |
| 2027 yılında sona erecek | 1.264 | 304 |
| 2028 yılında sona erecek | 260 | 21.930 |
| 2029 yılında sona erecek | 18.796 | 135.286 |
| 2030 yılında sona erecek | 127.278 | - |
| 147.598 | 161.930 |
1 Ocak -30 Haziran 2025 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri) / pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak-30 Haziran | 1 Ocak-30 Haziran | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri hareketi: | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (3.556.438) | (2.382.924) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (465.785) | (1.160.530) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | (13.178) | (6.096) |
| Bağlı ortaklık çıkışı | - | 670 |
| (4.035.400) | (3.548.880) |
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 1 Ocak-30 Haziran 2025 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 3.604.071 | 4.311.771 |
| Gelir vergisi oranı %25 (2024: %25) | (901.018) | (1.077.943) |
| Vergi etkisi: | ||
| - kanunen kabul edilmeyen giderler | (146.562) | (55.263) |
| - yatırım teşvik düzeltmesi | 37.769 | 176.457 |
| - indirimli kurumlar vergisi etkisi | 104.332 | 181.423 |
| - diğer | (212.123) | (760.650) |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi (gideri)/geliri | (1.117.602) | (1.535.976) |
Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 30 Haziran 2025 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 |
1 Nisan-30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yıl boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama | ||||
| sayısı | 191.012 | 191.012 | 191.012 | 191.012 |
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı / (zararı) | 2.284.499 | 1.044.533 | 2.418.944 | 1.419.054 |
| Ana ortaklık paylarına ait hisse başına kayıp | 11,96 | 5,47 | 12,66 | 7,43 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | İngiliz | ||||
| 30 Haziran 2025 | para birimi) | ABD Doları | Avro | Sterlini | Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 1.094.640 | 13.044 | 11.584 | 678 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 318.912 | 5.805 | 1.645 | 213 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 7.381 | 52 | 111 | 3 | - |
| 3. Diğer | 49.089 | 37 | 76 | 809 | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 1.470.023 | 18.938 | 13.416 | 1.703 | -- |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 662.614 | 11.500 | 4.416 | - | - |
| 7. Diğer | 1.264.252 | 15.536 | 13.395 | - | 1.000 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 1.926.866 | 27.036 | 17.811 | - | 1.000 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 3.396.889 | 45.974 | 31.227 | 1.703 | 1.000 |
| 10. Ticari Borçlar | (153.788) | (1.525) | (2.001) | (1) | - |
| 11a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | - | - | - | - | - |
| 11b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | (26.154) | - | (562) | - | - |
| 11c. Kira Yükümlülükler | (59.374) | - | (1.275) | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (599.572) | (4.309) | (9.182) | (16) | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (838.888) | (5.834) | (13.020) | (17) | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | (2.471.611) | - | (53.093) | - | - |
| 15b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | - | - | - | - | - |
| 15c. Kira Yükümlülükleri | (81.436) | - | (1.749) | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (685.642) | (17.253) | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (3.238.689) | (17.253) | (54.842) | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (4.077.577) | (23.087) | (67.862) | (17) | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net | |||||
| Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık | |||||
| Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19) | (680.689) | 22.887 | (36.635) | 1.686 | 1.000 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| varlık / yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+10+11a+11b+12a+14+15+16a) | (2.664.025) | (4.238) | (54.633) | 875 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
Diğer |
| 1. Ticari Alacak | 762.274 | 8.579 | 8.810 | 620 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.174.583 | 24.688 | 2.856 | 728 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 65.405 | 48 | 1.476 | 3 | - |
| 3. Diğer | 2.587 | 26 | 34 | 1 | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.004.850 | 33.341 | 13.176 | 1.352 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 848.391 | 9.789 | 9.845 | - | 1.000 |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 848.391 | 9.789 | 9.845 | - | 1.000 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 2.853.241 | 43.130 | 23.021 | 1.352 | 1.000 |
| 10. Ticari Borçlar | (85.773) | (1.387) | (670) | (1) | - |
| 11a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | - | - | - | - | - |
| 11b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | (26.537) | - | (619) | - | - |
| 11c. Kira Yükümlülükler | (46.286) | - | (1.080) | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (511.091) | (4.956) | (7.102) | (57) | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (669.687) | (6.343) | (9.471) | (58) | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15a. Finansal Yükümlülükler (kredi) | - | - | - | - | - |
| 15b. Finansal Yükümlülükler (leasing) | - | - | - | - | - |
| 15c. Kira Yükümlülükleri | (90.369) | - | (2.108) | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (680.325) | (16.555) | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (770.694) | (16.555) | (2.108) | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (1.440.381) | (22.898) | (11.579) | (58) | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | |||||
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık | |||||
| Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19) | 1.412.860 | 20.233 | 11.442 | 1.294 | 1.000 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | |||||
| yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+10+11a+11b+12a+14+15+16a) | 1.176.802 | 26.924 | 87 | 1.290 | - |
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kardaki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2025 Kar / (Zarar) |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
181.920 - |
(181.920) - |
|
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 181.920 | (181.920) | |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
(341.092) - |
341.092 - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | (341.092) | 341.092 | |
| GBP'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBP kuru riskinden korunan kısım (-) |
18.384 - |
(18.384) - |
|
| 9- GBP varlıkları net etki (7+8) | 18.384 | (18.384) | |
| TOPLAM (3+6) | (140.788) | (140.788) |
| 31 Aralık 2024 Kar / (Zarar) |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) |
166.295 - |
(166.295) - |
|
| 166.295 | (166.295) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 98.105 | (98.105) | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 98.105 | (98.105) | |
| GBP'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde | |||
| 7- GBP net varlık / yükümlülüğü | 13.364 | (13.364) | |
| 8- GBP kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9- GBP varlıkları net etki (7+8) | 13.364 | (13.364) | |
| TOPLAM (3+6) | 264.401 | (264.401) |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faiz, amortisman, vergi öncesi kar ("FAVÖK"), Grup Yönetimi tarafından dönemin amortisman ve itfa payı giderleri, finansman giderleri ve diğer düzeltmeler ve vergi gideri net kâr eklenerek hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihlerinde sona eren periyodlar itibarıyla FAVÖK hesaplama hareketi aşağıda verilmiştir:
| FAVÖK HESAPLAMASI | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|
| i. Vergi Öncesi Kar |
3.604.071 | 4.311.773 |
| ii. Her türlü sabit kıymet, şerefiye, vb. aktiflere ait olup işletme sermayesi |
||
| kapsamında değerlendirilmeyen varlıklara ilişkin nakdi olmayan karşılıklar da | ||
| dahil olmak üzere, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların aşınma payı, itfa ve | ||
| amortismanı; | 1.710.511 | 1.717.836 |
| iii. Toplam net finansman masrafı, faiz geliri netlenmiş ; |
1.546.316 | 1.630.073 |
| iv. Finansal borçluluğa değin gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kambiyo |
||
| kazançları çıkarılarak ve kambiyo zararları eklenerek ; | 508.383 | 15.192 |
| v. Türev araçlarının gerçeğe uygun değer farkı (net) ; | - | - |
| vi. Olağanüstü (gelir)/gider |
137.373 | 252.865 |
| vii. Reeskont gelir/gideri, net (Dipnot 19) |
(44.446) | 36.845 |
| viii. Pazarlıklı satın alımdan kaynaklı gelirler |
- | (1.108.779) |
| xi Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış dava |
||
| karşılığı giderleri eklenerek ; | (11.701) | (33.203) |
| x. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış |
||
| kullanılmamış izin karşılığı giderleri ; | 56.527 | 60.769 |
| xi. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara tablolara |
||
| yansıltılmış kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı giderleri ; | 24.642 | 18.352 |
| xii. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış bir |
||
| defaya mahsus şüpheli alacak karşılığı giderleri ; | (6.044) | (8.300) |
| xiii-. Genel muhasebe ilkeleri gereği konsolide finansal tablolara yansıltılmış, |
||
| nakit çıkışı gerektirmeyen sat ve geri kirala giderleri (Dipnot 3); | - | 571 |
| xiiii. Maddi veya maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılması veya devre |
||
| dışı bırakılması sonucu ortaya çıkan gayrinakdi zararlar eklenerek, gayrinakdi | ||
| kârlar; | 1.549 | 7.619 |
| Parasal Kayıp/ Kazanç | (1.183.114) | (1.219.002) |
| FAVÖK | 6.344.067 | 5.682.611 |
| TFRS 16 Kira ödeme etkisi | (1.110.863) | (849.751) |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 5.233.204 | 4.832.860 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.