AI Terminal
KOMATSU LTD.
Annual Report • Jun 20, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年６月20日 |
| 【事業年度】 | 第153期（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社小松製作所 |
| 【英訳名】 | KOMATSU LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 小川 啓之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂二丁目３番６号 |
| 【電話番号】 | 03（5561）2604 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 横尾 和浩 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂二丁目３番６号 |
| 【電話番号】 | 03（5561）2604 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 横尾 和浩 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01532 63010 株式会社小松製作所 KOMATSU LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 US GAAP true CTE CTE 2021-04-01 2022-03-31 FY 2022-03-31 2020-04-01 2021-03-31 2021-03-31 1 false false false E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:OhashiTetsujiMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:KigawaMakotoMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:YamaguchiHirohideMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:ShinotsukaEikoMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:OhnoKotaroMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:OgawaHiroyukiMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesReciprocalHoldingSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row8Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row9Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row10Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row11Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row12Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row13Member E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:RetailFinanceReportableSegmentsMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:ConstructionMiningAndUtilityEquipmentReportableSegmentMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:MizuharaKiyoshiMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:MoriyamaMasayukiMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row3Member E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row2Member E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row1Member E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row4Member E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:AuditAndSupervisoryBoardMemberMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:DirectorMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row8Member E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row7Member E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row6Member E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row5Member E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:OgawaHiroyukiMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp_cor:OutsideCorporateAuditorsMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:CorporateSharedMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E01532-000:RetailFinanceReportableSegmentsMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E01532-000:IndustrialMachineryAndOthersReportableSegmentsMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E01532-000:ConstructionMiningAndUtilityEquipmentReportableSegmentMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:IndustrialMachineryAndOthersReportableSegmentsMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:Row9Member E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:HorikoshiTakeshiMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:InagakiYasuhiroMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:SaikiNaokoMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row14Member E01532-000 2017-04-01 2018-03-31 E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 E01532-000 2022-06-20 E01532-000 2022-03-31 E01532-000 2021-03-31 E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 E01532-000 2020-03-31 E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:SasakiTerumiMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:ArthurMMitchellMember E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:KunibeTakeshiMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row2Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row3Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row4Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row5Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row6Member E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:Row7Member E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01532-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01532-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01532-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E01532-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01532-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:IndustrialMachineryAndOthersReportableSegmentsMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:RetailFinanceReportableSegmentsMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:ConstructionMiningAndUtilityEquipmentReportableSegmentMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:CorporateSharedMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:OhashiTetsujiMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember E01532-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForAdvancedDepreciationOfNoncurrentAssetsMember E01532-000 2019-04-01 2020-03-31 E01532-000 2019-03-31 E01532-000 2018-04-01 2019-03-31 E01532-000 2018-03-31 E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:SawadaMichitakaMenber E01532-000 2022-06-20 jpcrp030000-asr_E01532-000:KosakaTatsuroMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:MoriyamaMasayukiMember E01532-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E01532-000:MizuharaKiyoshiMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第 149 期 | 第 150 期 | 第 151 期 | 第 152 期 | 第 153 期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高（注）２ | （百万円） | 2,501,107 | 2,725,243 | 2,444,870 | 2,189,512 | 2,802,323 |
| 税引前当期純利益（注）３ | （百万円） | 291,807 | 377,471 | 223,114 | 162,775 | 324,568 |
| 当社株主に帰属する 当期純利益 |
（百万円） | 196,410 | 256,491 | 153,844 | 106,237 | 224,927 |
| 当社株主に帰属する 当期包括利益 |
（百万円） | 148,578 | 248,576 | 62,999 | 194,552 | 388,477 |
| 株主資本 | （百万円） | 1,664,540 | 1,815,582 | 1,771,606 | 1,912,297 | 2,232,511 |
| 純資産額 | （百万円） | 1,743,590 | 1,902,868 | 1,856,225 | 2,012,025 | 2,356,277 |
| 総資産額 | （百万円） | 3,372,538 | 3,638,219 | 3,653,686 | 3,784,841 | 4,347,522 |
| １株当たり株主資本 （注）４ |
（円） | 1,764.58 | 1,923.47 | 1,875.47 | 2,023.34 | 2,361.66 |
| １株当たり当社株主に 帰属する当期純利益 （注）５ |
（円） | 208.25 | 271.81 | 162.93 | 112.43 | 237.97 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当社株主に帰属する 当期純利益 |
（円） | 207.97 | 271.51 | 162.80 | 112.39 | 237.92 |
| 株主資本比率 | （％） | 49.4 | 49.9 | 48.5 | 50.5 | 51.4 |
| 株主資本 当社株主に帰属する 当期純利益率 |
（％） | 12.1 | 14.7 | 8.6 | 5.8 | 10.9 |
| 株価収益率 | （倍） | 17.0 | 9.5 | 10.9 | 30.4 | 12.4 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 148,394 | 202,548 | 295,181 | 354,129 | 300,970 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | △377,745 | △187,204 | △190,930 | △163,057 | △143,569 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 243,949 | △3,660 | △3,457 | △199,667 | △93,868 |
| 現金及び現金同等物 期末残高 |
（百万円） | 144,397 | 148,479 | 247,616 | 241,803 | 315,360 |
| 従業員数 | （人） | 59,632 | 61,908 | 62,823 | 61,564 | 62,774 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (5,385) | (6,766) | (6,056) | (4,056) | (4,981) |
（注）１．当社の連結財務諸表の金額については、百万円未満の端数を四捨五入して表示している。
２．売上高には、消費税等は含まれていない。
３．当社の連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（以下、「米国会計基準」）に準拠して作成しているため、本表では「経常利益」に替え、連結損益計算書上の「税引前当期純利益」を記載している。
４．各年度の期末発行済普通株式数により計算している。
５．各年度の平均発行済普通株式数により計算している。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第 149 期 | 第 150 期 | 第 151 期 | 第 152 期 | 第 153 期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | （百万円） | 868,403 | 928,967 | 719,292 | 653,587 | 952,247 |
| 経常利益 | （百万円） | 136,924 | 195,534 | 62,008 | 25,055 | 94,135 |
| 当期純利益 | （百万円） | 135,119 | 157,754 | 58,316 | 21,875 | 78,342 |
| 資本金 | （百万円） | 70,120 | 70,561 | 70,973 | 71,322 | 71,678 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 971,967 | 972,252 | 972,581 | 972,887 | 973,145 |
| 純資産額 | （百万円） | 813,162 | 877,409 | 829,003 | 797,596 | 801,435 |
| 総資産額 | （百万円） | 1,305,526 | 1,339,074 | 1,356,652 | 1,332,733 | 1,403,535 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 859.01 | 927.18 | 876.06 | 842.84 | 847.04 |
| １株当たり配当額 （注）２, ３ | （円） | 84.0 | 110.0 | 94.0 | 55.0 | 96.0 |
| (内１株当たり中間配当額) | （円） | (36.0) | (51.0) | (55.0) | (18.0) | (40.0) |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 143.18 | 167.10 | 61.73 | 23.14 | 82.85 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 143.00 | 166.94 | 61.70 | 23.13 | 82.83 |
| 自己資本比率 | （％） | 62.1 | 65.4 | 61.0 | 59.8 | 57.1 |
| 自己資本利益率 | （％） | 17.1 | 18.7 | 6.8 | 2.7 | 9.8 |
| 株価収益率 | （倍） | 24.8 | 15.4 | 28.8 | 147.8 | 35.5 |
| 配当性向 | （％） | 58.7 | 65.8 | 152.3 | 237.7 | 115.9 |
| 株主総利回り | （％） | 125.1 | 95.3 | 71.2 | 129.7 | 116.6 |
| （比較指標：配当込みTOPIX機械指数） | （％） | (118.3) | (103.0) | (91.5) | (146.3) | (140.8) |
| 最高株価（注）４ | （円） | 4,475.0 | 3,917.0 | 2,882.0 | 3,542.0 | 3,520.0 |
| 最低株価（注）４ | （円） | 2,622.5 | 2,240.0 | 1,507.0 | 1,650.0 | 2,539.0 |
| 従業員数 | （人） | 10,465 | 11,537 | 11,692 | 11,795 | 11,927 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (1,074) | (1,496) | (1,486) | (1,048) | (1,060) |
（注）１. 当社の財務諸表の金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示している。
-
第153期の１株当たり配当額96円のうち、期末配当56円については、2022年６月21日開催予定の定時株主総会の決議事項となっている。
-
第152期の１株当たり配当額55円には、当社創立100周年の記念配当10円を含んでいる。
-
株価は東京証券取引所市場第一部におけるものである。
２【沿革】
| 1921年５月 | 竹内鉱業㈱より小松鉄工所を分離独立、石川県小松町（現、小松市）に㈱小松製作所設立 |
| 1922年４月 | 竹内鉱業㈱より小松電気製鋼所を譲受 |
| 1938年５月 | 粟津工場を新設 |
| 1949年５月 | 東京、大阪の両証券取引所に株式を上場 |
| 1952年10月 | 大阪工場を新設 |
| 1952年12月 | 池貝自動車製造㈱を吸収合併し川崎工場とする 中越電化工業㈱を吸収合併し氷見工場とする |
| 1962年12月 | 小山工場を新設 |
| 1985年４月 | メカトロニクス、新素材開発等の先端的高度技術研究のための研究所を新設 |
| 1988年９月 | 米国ドレッサー社と合弁でコマツドレッサーカンパニー（その後、米州コマツカンパニーに社名変更し、コマツアメリカ㈱に事業統合された）を設立 |
| 1994年６月 | コマツ産機㈱、コマツ工機㈱（その後、コマツNTC㈱に吸収合併された）を設立し、産業機械に関する営業の一部を譲渡 |
| 1997年７月 | コマツキャステックス㈱を設立し、同年10月、鋳造事業に関する営業を譲渡 |
| 2006年10月 | コマツ電子金属㈱（現、SUMCO TECHXIV㈱）の発行済株式の過半を㈱SUMCOに譲渡 |
| 2007年１月 | 茨城工場、金沢工場を新設 |
| 2007年４月 | 小松ゼノア㈱の油圧機器事業を吸収分割により承継 |
| 2007年４月 | 小松フォークリフト㈱が小松ゼノア㈱を吸収合併、コマツユーティリティ㈱に商号変更し、農林機器事業をハスクバーナ・ジャパン㈱（現、ハスクバーナ・ゼノア㈱）に譲渡 |
| 2008年３月 | ㈱日平トヤマ（現、コマツNTC㈱）の発行済株式の過半を取得 |
| 2008年８月 | ㈱日平トヤマ（現、コマツNTC㈱）を株式交換により完全子会社化 |
| 2009年４月 | 日本国内における建設機械の販売・サービス事業を吸収分割によりコマツ東京㈱に承継 |
| コマツ東京㈱が日本国内の建設機械総販売代理店等12社を吸収合併、コマツ建機販売㈱に商号変更 | |
| 2010年４月 | 大型プレス機械の製品開発、販売及びサービス事業を吸収分割によりコマツ産機㈱に承継 |
| 2011年４月 | コマツユーティリティ㈱を吸収合併 |
| 2014年10月 | コマツディーゼル㈱を吸収合併 |
| 2017年４月 | 米国ジョイ・グローバル社（現、コマツマイニング㈱）の発行済株式のすべてをコマツアメリカ㈱を通じて取得 |
| 2018年４月 | コマツ特機㈱を吸収合併 |
| 2018年４月 | コマツ建機販売㈱がコマツレンタル㈱及びコマツリフト㈱を吸収合併、コマツカスタマーサポート㈱に商号変更 |
| 2018年10月 2021年７月 |
コマツキャステックス㈱を吸収合併 スマートコンストラクション事業に関する権利義務の一部を㈱ランドログに承継、同社は、商号を㈱EARTHBRAINに変更 |
（注） 上記記載において、主体者が明記されていないものは、提出会社が実施した事項である。
３【事業の内容】
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則の一部を改正する内閣府令（平成14年（2002年）内閣府令第11号）附則」第３項の規定により、米国会計基準に準拠して作成しており、当該連結財務諸表をもとに、関係会社については米国会計基準の定義に基づいて開示している。「第２ 事業の状況」及び「第３ 設備の状況」においても同様である。
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は「建設機械・車両」、「リテールファイナンス」、「産業機械他」の３部門にわたって、製品の研究開発、生産、販売、サービス、販売金融に至る幅広い事業活動を国内並びに海外で展開している。
当社グループは、当社、連結子会社213社、及び持分法適用会社42社より構成されている。
主な事業内容と主な関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであり、主な事業内容と事業の種類別セグメント情報における事業区分は一致している。
| 事業区分及び主要製品・事業内容 | 主要会社 | |
|---|---|---|
| 建設機械・車両事業 | ||
| 掘削機械 | 油圧ショベル、ロープショベル、ミニショベル、バックホーローダー、ブラストホールドリル | 当社、コマツカスタマーサポート㈱、コマツクイック㈱、コマツ物流㈱、コマツアメリカ㈱、ヘンズレー・インダストリーズ㈱、コマツマイニング㈱、ジョイ・グローバルアンダーグラウンドマイニング㈲、ジョイ・グローバルサーフェスマイニング㈱、ジョイ・グローバルロングビューオペレーションズ㈲、コマツブラジル㈲、コマツブラジルインターナショナル㈲、コマツホールディングサウスアメリカ㈲、コマツカミンズチリ㈲、ジョイ・グローバルチリ㈱、欧州コマツ㈱、英国コマツ㈱、コマツドイツ㈲、コマツイタリア製造㈱、コマツフォレスト㈱、㈲コマツ・シー・アイ・エス、小松（中国）投資有限公司、小松（常州）建機公司、小松山推建機公司、小松（山東）建機有限公司、コマツインドネシア㈱、コマツマーケティング・サポートインドネシア㈱、バンコックコマツ㈱、コマツインディア㈲、コマツマーケティングサポートオーストラリア㈱、コマツオーストラリア㈱、ジョイ・グローバルオーストラリアホールディングカンパニー㈱、ジョイ・グローバルオーストラリア㈱、コマツ南アフリカ㈱ 他子会社143社 （会社総数177社） |
| 積込機械 | ホイールローダー、ミニホイールローダー、スキッドステアローダー | |
| 整地・路盤用機械 | ブルドーザー、モーターグレーダー | |
| 運搬機械 | ダンプトラック、アーティキュレートダンプトラック、クローラーキャリア | |
| 林業機械 | ハーベスター、フォワーダー、フェラーバンチャー | |
| 地下建設機械 | シールドマシン、トンネルボーリングマシン | |
| 地下鉱山機械 | コンティニュアス・マイナー、ロングウォール・シアラー、ロードホールダンプ、ジャンボドリル | |
| 環境リサイクル機械 | 自走式破砕機、自走式土質改良機、自走式木材破砕機 | |
| 産業車両 | フォークリフト | |
| その他機械 | 鉄道メンテナンス機械 | |
| エンジン、機器 | ディーゼルエンジン、ディーゼル発電機、油圧機器 | |
| 鋳造品 | 鋳鋼・鋳鉄品 | |
| 物流関連 | 運輸、倉庫、梱包 | |
| リテールファイナンス事業 | ||
| 販売金融 | 建設・鉱山機械のリース、割賦 | 当社、コマツビジネスサポート㈱、コマツフィナンシャルパートナーシップ、コマツファイナンスチリ㈱、コマツフィナンシャルヨーロッパ㈱、小松（中国）融資租賃有限公司、コマツオーストラリアコーポレートファイナンス㈱ 他子会社12社 （会社総数19社） |
| 産業機械他事業 | ||
| 鍛圧機械 | サーボプレス、機械プレス | 当社、コマツ産機㈱、コマツNTC㈱、ギガフォトン㈱ 他子会社16社 （会社総数20社） |
| 板金機械 | レーザー加工機、プラズマ加工機、プレスブレーキ、シヤー | |
| 工作機械 | トランスファーマシン、マシニングセンター、クランクシャフトミラー、研削盤、ワイヤーソー | |
| 防衛関連 | 弾薬、装甲車 | |
| 温度制御機器 | サーモモジュール、半導体製造用温度制御機器 | |
| 光学機械 | 半導体露光装置用エキシマレーザー |
（注） 主要会社の会社数は提出会社及び連結子会社数である。
以上に述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりである。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業 の内容 |
議決権に対する所有割合 | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） | 百万円 | ％ | |||
| コマツカスタマーサポート㈱ ＊１ | 東京都 港区 |
950 | 建設機械・車両 | 100.0 | 建設機械及び産業車両の販売、サービスをしている。 建設機械等のレンタルをしている。 当社より土地・建物の一部を賃借している。 役員の兼任等…有 |
| コマツクイック㈱ | 神奈川県 横浜市 |
290 | 建設機械・車両 | 100.0 | 中古建設機械等の販売をしている。 |
| コマツ物流㈱ | 東京都 港区 |
1,080 | 建設機械・車両 | 100.0 | 運輸、倉庫及び梱包等の事業をしている。 当社より土地・建物の一部を賃借している。 |
| コマツキャブテック㈱ | 滋賀県 蒲生郡 |
300 | 建設機械・車両 | 100.0 | 建設機械部品の製造・販売をしている。 製品の一部を当社に納入している。 |
| コマツビジネスサポート㈱ | 東京都 港区 |
1,770 | リテール ファイナンス |
100.0 | 建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| コマツ産機㈱ | 石川県 金沢市 |
990 | 産業機械他 | 100.0 | 鍛圧機械及び板金機械等の開発、販売、サービスをしている。 当社より土地・建物の一部を賃借している。 |
| コマツNTC㈱ | 富山県 南砺市 |
6,014 | 産業機械他 | 100.0 | 工作機械等の製造、販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| ギガフォトン㈱ | 栃木県 小山市 |
5,000 | 産業機械他 | 100.0 | 半導体露光装置用エキシマレーザー及びEUV光源の開発、製造、販売、サービスをしている。 当社より土地・建物の一部を賃借している。 役員の兼任等…有 |
| ㈱KELK | 神奈川県 平塚市 |
390 | 産業機械他 | 100.0 | サーモモジュール、温度制御機器の製造、販売をしている。 当社より土地・建物の一部を賃借している。 |
| ㈱EARTHBRAIN ＊１ | 東京都 港区 |
15,370 | 建設機械・車両 | 54.5 | 建設業向けデジタルソリューション（現場可視化デバイス、プラットフォーム、アプリケーション）の開発、提供、保守等をしている。 製品の一部を当社に納入している。 役員の兼任等…有 |
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業 の内容 |
議決権に対する所有割合 | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| ％ | |||||
| コマツアメリカ㈱ ＊１、＊２ |
アメリカ シカゴ |
百万米ドル 1,071 |
建設機械・車両 | 100.0 | 建設・鉱山機械の製造、販売及び米州地域における統括をしている。 役員の兼任等…有 |
| ヘンズレー・インダストリーズ㈱ | アメリカ ダラス |
千米ドル 2 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械部品の製造、販売をしている。 |
| コマツマイニング㈱ ＊１ | アメリカ ミルウォーキー |
千米ドル 5 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械事業の統括をしている。 役員の兼任等…有 |
| ジョイ・グローバルアンダーグラウンドマイニング㈲ ＊１、＊３ |
アメリカ ウォーレンデール |
百万米ドル 1,406 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| ジョイ・グローバルサーフェスマイニング㈱ ＊１ | アメリカ ミルウォーキー |
千米ドル 1 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| ジョイ・グローバルロングビューオペレーションズ㈲ ＊１、＊４ |
アメリカ ロングビュー |
百万米ドル 993 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| コマツファイナンスアメリカ㈱ | アメリカ シカゴ |
千米ドル 1 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
資金調達及びグループ内金融等をしている。 |
| モジュラーマイニングシステムズ㈱ | アメリカ ツーソン |
千米ドル 16 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
大型鉱山機械の運行管理システムの開発、製造、販売をしている。 役員の兼任等…有 |
| コマツブラジル㈲ | ブラジル スザノ |
百万レアル 148 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設機械及び鋳造品の製造をしている。 |
| コマツブラジルインターナショナル㈲ ＊１ | ブラジル サンパウロ |
百万レアル 351 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| コマツホールディングサウスアメリカ㈲ ＊１ | チリ サンティアゴ |
百万米ドル 156 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| コマツカミンズチリ㈲ | チリ サンティアゴ |
百万米ドル 34 |
建設機械・車両 | (81.8) 81.8 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| ジョイ・グローバルチリ㈱ | チリ サンティアゴ |
千米ドル 1,958 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| コマツマキナリアスメキシコ㈱ | メキシコ メキシコシティ |
百万メキシコペソ 25 |
建設機械・車両 | (60.0) 60.0 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 |
| コマツフィナンシャルパートナーシップ ＊５ | アメリカ シカゴ |
－ | リテール ファイナンス |
(100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| コマツファイナンスチリ㈱ | チリ サンティアゴ |
百万米ドル 40 |
リテール ファイナンス |
(100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業 の内容 |
議決権に対する所有割合 | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| ％ | |||||
| 欧州コマツ㈱ ＊１ | ベルギー ビルボールド |
百万ユーロ 50 |
建設機械・車両 | 100.0 | 建設・鉱山機械の販売及び欧州地域における統括をしている。 役員の兼任等…有 |
| 欧州コマツコーディネーションセンター㈱ ＊１ | ベルギー ビルボールド |
百万ユーロ 141 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
資金調達及びグループ内金融等をしている。 |
| 英国コマツ㈱ | イギリス バートレー |
百万英ポンド 23 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設機械の製造をしている。 |
| 英国ジョイ・グローバル㈱ | イギリス ウスター |
百万英ポンド 30 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| コマツドイツ㈲ | ドイツ デュッセルドルフ |
百万ユーロ 24 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械の製造、販売をしている。 |
| コマツフランス㈱ | フランス オーベルジャン ヴィ |
百万ユーロ 5 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設機械の販売、サービスをしている。 |
| モンタベール㈱ | フランス サン＝プーリスト |
千ユーロ 8,458 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械用コンポーネント及びアタッチメントの製造、販売、サービスをしている。 |
| コマツイタリア製造㈱ | イタリア エステ |
百万ユーロ 6 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設機械の製造をしている。 |
| コマツフォレスト㈱ | スウェーデン ウメオ |
百万スウェーデンクローナ 397 |
建設機械・車両 | 100.0 | 林業機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| ㈲コマツ・シー・アイ・エス ＊１ | ロシア モスクワ |
百万ルーブル5,301 | 建設機械・車両 | 100.0 | 建設・鉱山機械の販売をしている。 |
| コマツロシア製造㈲ ＊１ | ロシア ヤロスラブリ |
百万ルーブル 4,273 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設機械の製造をしている。 |
| コマツフィナンシャルヨーロッパ㈱ ＊１ | ベルギー ビルボールド |
百万ユーロ 80 |
リテール ファイナンス |
(100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| 小松（中国）投資有限公司 ＊１ |
中国 上海市 |
百万米ドル 165 |
建設機械・車両 | 100.0 | 建設・鉱山機械の販売及び中国における統括をしている。 役員の兼任等…有 |
| 小松（常州）建機公司 | 中国 江蘇省常州市 |
百万米ドル 41 |
建設機械・車両 | (85.0) 85.0 |
建設機械の製造をしている。 |
| 小松山推建機公司 | 中国 山東省済寧市 |
百万米ドル 12 |
建設機械・車両 | (50.0) 100.0 |
建設機械の製造をしている。 |
| 小松（山東）建機有限公司 ＊１ |
中国 山東省済寧市 |
百万米ドル 233 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設機械用コンポーネント等の製造をしている。 |
| コマツインドネシア㈱ ＊１ |
インドネシア ジャカルタ |
百万ルピア 192,780 |
建設機械・車両 | 94.9 | 建設・鉱山機械及び鋳造品の製造、販売をしている。 |
| コマツマーケティング・サポートインドネシア㈱ | インドネシア ジャカルタ |
百万米ドル 5 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| コマツアンダーキャリッジインドネシア㈱ | インドネシア ブカシ |
百万米ドル 15 |
建設機械・車両 | (84.3) 84.3 |
建設・鉱山機械部品の製造、販売をしている。 |
| コマツリマニュファクチャリングアジア㈱ | インドネシア バリクパパン |
千米ドル 1,200 |
建設機械・車両 | (51.0) 51.0 |
建設・鉱山機械用再生部品の製造、販売をしている。 |
| バンコックコマツ㈱ | タイ チョンブリー |
百万タイバーツ 620 |
建設機械・車両 | (74.8) 74.8 |
建設機械・鋳造品の製造、販売をしている。 |
| コマツパーツアジア㈱ | タイ チョンブリー |
百万タイバーツ 170 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械部品の販売をしている。 |
| コマツインディア㈲ ＊１ |
インド カンチープラム |
百万インドルピー 10,963 |
建設機械・車両 | (54.8) 100.0 |
建設・鉱山機械の製造、販売をしている。 |
| コマツマーケティングサポートオーストラリア㈱ | オーストラリア フェアフィールド |
百万豪ドル 22 |
建設機械・車両 | (41.3) 62.0 |
建設・鉱山機械の販売をしている。 役員の兼任等…有 |
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業 の内容 |
議決権に対する所有割合 | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| ％ | |||||
| コマツオーストラリア㈱ | オーストラリア フェアフィールド |
百万豪ドル 30 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| コマツオーストラリアホールディングス㈱ ＊１ | オーストラリア フェアフィールド |
百万豪ドル 197 |
建設機械・車両 | 100.0 | オセアニア地域における持株会社として機能している。 役員の兼任等…有 |
| ジョイ・グローバルオーストラリアホールディングカンパニー㈱ ＊１ | オーストラリア ムラーリー |
百万豪ドル 443 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
ジョイ・グローバルオーストラリア㈱の持株会社として機能している。 |
| ジョイ・グローバルオーストラリア㈱ ＊１ | オーストラリア ムラーリー |
百万豪ドル 608 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
鉱山機械の製造、販売、サービスをしている。 |
| コマツ南アフリカ㈱ | 南アフリカ ジャーミストン |
百万南アランド 186 |
建設機械・車両 | (100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械の販売、サービスをしている。 役員の兼任等…有 |
| 小松（中国）融資租賃有限公司 ＊１ | 中国 上海市 |
百万元 1,630 |
リテール ファイナンス |
(100.0) 100.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| コマツオーストラリアコーポレートファイナンス㈱ | オーストラリア フェアフィールド |
百万豪ドル 49 |
リテール ファイナンス |
(62.0) 62.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| コマツバンコックリーシング㈱ | タイ サムットプラカーン |
百万タイバーツ 550 |
リテール ファイナンス |
(60.0) 60.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| その他 155社 |
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業 の内容 |
議決権に対する所有割合 | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （持分法適用関連会社） | 百万円 | ％ | |||
| コマツカミンズエンジン㈱ | 栃木県 小山市 |
1,400 | 建設機械・車両 | 50.0 | ディーゼルエンジンの製造、販売をしている。 当社より土地・建物の一部を賃借している。 |
| クオリカ㈱ | 東京都 新宿区 |
1,234 | 産業機械他 | 20.0 | コンピュータ用ソフトウェア開発受託、販売、各種コンピュータ事務機器販売等をしている。 商品の一部を当社に納入している。 役員の兼任等…有 |
| カミンズコマツエンジンカンパニー ＊６ | アメリカ セイモア |
－ | 建設機械・車両 | (50.0) 50.0 |
ディーゼルエンジンの製造、販売をしている。 |
| コマツアストラファイナンス㈱ | インドネシア ジャカルタ |
百万ルピア 436,300 |
リテール ファイナンス |
(50.0) 50.0 |
建設・鉱山機械に係る販売金融をしている。 |
| その他 38社 |
（注）１. 主要な事業の内容欄には、事業の種類別セグメントの名称を記載している。
-
議決権に対する所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数である。
-
＊１：特定子会社に該当する。なお、（連結子会社）その他に含まれる会社のうち、特定子会社に該当する会社は、クアドコ㈱である。
-
＊２：コマツアメリカ㈱については、売上高（連結会社間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が100分の10を超えている。
| 主要な損益情報等 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 （百万円） |
税引前当期純利益 （百万円） |
当期純利益 （百万円） |
純資産額 （百万円） |
総資産額 （百万円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| コマツアメリカ㈱ | 536,751 | 117,486 | 88,341 | 903,291 | 1,425,193 |
-
＊３：ジョイ・グローバルアンダーグラウンドマイニング㈲は米国デラウェア州法に基づくリミテッドライアビリティカンパニーであり、同社への出資は子会社であるコマツマイニング㈱を通じて行っている。同社の資本金については、払込資本を記載している。
-
＊４：ジョイ・グローバルロングビューオペレーションズ㈲は米国テキサス州法に基づくリミテッドライアビリティカンパニーであり、同社への出資は子会社であるコマツマイニング㈱を通じて行っている。同社の資本金については、払込資本を記載している。
-
＊５：コマツフィナンシャルパートナーシップは、米国デラウェア州法に基づくリミテッド・パートナーシップであり、同社への出資は、子会社であるコマツアメリカ㈱を通じて行っている。資本金に相当する同社の純資産額は807百万米ドルである。
-
＊６：カミンズコマツエンジンカンパニーは、米国インディアナ州法に基づくジェネラルパートナーシップである。当社の同社への出資額累計は２百万米ドルであり、子会社であるコマツアメリカ㈱を通じて行っている。
５【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
| 2022年３月31日現在 | ||
| 事業の種類別セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 建設機械・車両 | 57,741 | （4,525） |
| リテールファイナンス | 292 | （11） |
| 産業機械他 | 4,036 | （303） |
| 全社（共通） | 705 | （142） |
| 合計 | 62,774 | （4,981） |
（注）１. 従業員数は就業人員である。また、臨時従業員数は、当期の平均人員を（ ）外数で記載している。
２. 全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものである。
(2) 提出会社の状況
| 2022年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年令（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 11,927 | （1,060) | 40.4 | 15.9 | 7,471,391 |
| 2022年３月31日現在 | ||
| 事業の種類別セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 建設機械・車両 | 10,943 | （894） |
| リテールファイナンス | 7 | （0） |
| 産業機械他 | 272 | （24） |
| 全社（共通） | 705 | （142） |
| 合計 | 11,927 | （1,060） |
（注）１．従業員数は就業人員である。また、臨時従業員数は、当期の平均人員を（ ）外数で記載している。
２．平均年間給与（税込）は基準外賃金及び賞与を含む。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものである。
(3) 労働組合の状況
当社には「小松製作所労働組合」があり、組合員数は約11,000名で全国に８支部がある。「小松製作所労働組合」は、上部団体として「全コマツ労働組合連合会」及び産業別労働組合「JAM」に加盟している。
また、国内の連結子会社及び関連会社のうち12社には各々「全コマツ労働組合連合会」に加盟している労働組合があり、組合員数は約6,800名である。
なお、労使関係は極めて安定している。
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものである。
当社グループ（当社及び連結子会社）は、2022年３月期をゴールとする３カ年の中期経営計画「DANTOTSU Value - FORWARD Together for Sustainable Growth」において、①イノベーションによる価値創造、②事業改革による成長戦略、③成長のための構造改革の３つの成長戦略に取り組んできた。この間、建設・鉱山機械の需要は、新型コロナウイルス感染症の世界的な流行などの影響により、最初の２年間で大きく落ち込んだが、当連結会計年度はその反動から回復に転じた。需要変動が大きい中にあっても、成長戦略に基づく重点活動を着実に遂行し、当連結会計年度の業績は、過去最高の売上高となり、営業利益率も前連結会計年度より改善した。また、当連結会計年度は、大きな社会課題である温暖化対策に向けて、お客様や技術パートナーとの協業による電動化技術開発の推進体制を構築する一方で、石炭関連のコンベア事業売却などの構造改革も行った。この他、デジタルトランスフォーメーションを通じた建設現場の生産性、安全性、環境性の向上に貢献するため、当社を含めた４社合弁により、株式会社EARTHBRAINを設立するなど、今後の更なる成長の土台作りに一定の成果を出すことができた。
＜存在意義、価値観、ブランドプロミス＞
| 2021年は、当社の創立100周年の年として、改めて、当社の存在意義（ミッション、ビジョン）、価値観及び、お客様を含むすべてのステークホルダーへの約束としてブランドプロミスを定義した。 |  |
| 存在意義（ミッションとビジョン）： ものづくりと技術の革新で新たな価値を創り、 人、社会、地球が共に栄える未来を切り拓く |
|
| 価値観： 挑戦する、やり抜く、共に創る、誠実に取り組む |
|
ブランドプロミス： |
|
| これらを実現するための基本的な考え方が、当社グループの経営の基本、つまり、「品質と信頼性」を追求し、我々を取り巻く社会とすべてのステークホルダーからの信頼度の総和を最大化することである。そして、これを実行するための戦略が中期経営計画となる。 |
＜新中期経営計画：「DANTOTSU Value – Together, to “The Next” for sustainable growth」＞
当社グループは、2022年４月より、新たな３カ年（2022年度～2024年度）の中期経営計画「DANTOTSU Value – Together, to “The Next” for sustainable growth」 をスタートした。建設・鉱山機械需要は、中長期的には緩やかな成長が見込まれるものの、短期的には、様々な外部環境リスクの影響により、ボラティリティ（変動幅）は高くなるものと見込まれる。産業機械他事業においては、旺盛な半導体需要の継続やEV（電気自動車）化による自動車産業の構造変化が見込まれる。
また、気候変動・脱炭素などのサステナビリティのインパクトがこれまで以上に高まる中、当社グループは、2021年、持続可能な社会の実現と事業継続性の向上に関する指針「サステナビリティ基本方針」を策定し、更に、温暖化対策と事業成長の両立を目指すチャレンジ目標「2050年カーボンニュートラル宣言」を打ち出した。
こうした背景の下、当社は、中期経営計画における成長戦略を通じて、「安全で生産性の高い、スマートでクリーンな未来の現場をお客様とともに実現する」という目指すべき姿に向けて、ダントツ商品（製品の高度化）、ダントツサービス（稼働の高度化）、ダントツソリューション（現場全体の最適化）が三位一体となるダントツバリュー（新たな顧客価値）の創出に取り組み、収益向上とESG課題解決の好循環サイクルによる持続的な成長を目指す。
＜成長戦略３本柱と重点活動＞
新中期経営計画では、前中期経営計画から引き続き、サステナビリティを重視し、新たな成長戦略の３本柱として、①イノベーションによる成長の加速、②稼ぐ力の最大化、③レジリエントな企業体質の構築を掲げた。成長分野における価値創造のための重点投資を継続するとともに、既存分野における収益機会の最大化により、収益性の更なる向上を図り、需要変動に左右されにくい事業構造の構築を進めていく。更に、これらの活動を下支えする経営基盤については、事業運営の効率性の向上及び外部環境リスクへの対応力を高めていく。
新中期経営計画の基本的な考え方
成長戦略３本柱
成長戦略における主な重点活動
| １.イノベーションによる成長の加速 | 現場を最適化する新たな顧客価値の創造 ・DXスマートコンストラクションの推進、海外展開 ・鉱山用オープンテクノロジープラットフォームによる事業推進 ・プラットフォームと親和性の高い高度化した商品開発・市場導入 |
| カーボンニュートラルに向けた価値（モノ・コト）づくりの挑戦 ・電動化機械の開発・市場導入 ・スマート林業の普及・拡大 ・地球環境負荷ゼロ工場 |
|
| ２.稼ぐ力の最大化 | 成長市場におけるプレゼンス拡大 ・アジア・アフリカ市場への取り組み強化 ・林業機械事業、坑内掘りハードロック事業の拡大 ・アフターマーケット事業の拡大 |
| バリューチェーンビジネスの進化による更なる成長 ・データ・ドリブン・ビジネスモデルの構築 ・ライフサイクルサポートビジネスによる差別化の推進 ・リマン・リビルド事業の拡大 |
|
| ３.レジリエントな企業体質の構築 | 効率的な事業運営とリスクマネージメントの強化 ・環境変動に強い生産調達体制の強化（マルチソース比率の拡大） ・経済安全保障リスクのアセスメントと体制の整備 ・グローバルなブランド戦略の展開によるコーポレートブランドの強化 |
| 多様性に富む人材基盤の充実化 ・ダイバーシティ＆インクルージョンの推進 ・多様な能力開発機会の提供とエンゲージメントの向上 ・デジタル人材、オープンイノベーション推進人材の育成 |
＜成長戦略を通じたESG課題解決＞
当社は、サステナビリティ基本方針に基づき、事業活動を通じて社会に貢献していくことを目指している。新中期経営計画では、持続可能な開発目標「SDGs（Sustainable Development Goals）」17のゴールの中から、当社グループの重要課題（マテリアリティ）と特に関連性の高い10のゴールを新たに選定した。
更に、成長戦略３本柱を通じたESG課題解決を着実に遂行していくために、KPI（Key Performance Indicator:重要業績評価指標）を設定し、その達成状況を把握し、統合報告書で開示していく。
| SDGsとの関係 | マテリアリティ（重要課題） | ESG課題の解決に向けた活動テーマ（主なKPI候補） | |||
| 人 と 共 に |
 ジェンダー 平等  パートナー シップ |
 働きがいと 経済成長 |
 不平等を なくす |
［社員］［人権］ ・労働安全衛生 ・エンゲージメント向上 ・D&I推進 ・能力開発 ・人権の尊重 |
安全で安心して働ける職場環境づくり （労働災害関連指標） |
| 社員エンゲージメントの向上 （エンゲージメントサーベイスコア） |
|||||
| ダイバーシティ＆インクルージョンの推進 （女性、障がい者比率） |
|||||
| 個人の能力開発と事業成長の実現（DX・AI人材教育） | |||||
| 人権デューデリジェンスの推進（実績開示） | |||||
| 社 会 と 共 に |
 産業と 技術革新  パートナー シップ |
 まちづくり |
 つくる・ つかう責任 |
［顧客］［倫理・統治］ ［地域社会］ ・ソリューション提供 ・製品安全・品質 ・ガバナンス ・コンプライアンス ・地域社会への貢献 |
スマートコンストラクション推進による建設現場の 生産性向上（導入現場数） |
| 持続可能な資源開発を実現する製品・ソリューションの提供（AHS累積導入台数） | |||||
| 顧客現場の安全性・生産性向上ソリューション：技術開発 （自動化、安全装置 開発ステージ） |
|||||
| 環境・需要変動に対応力のあるバリューチェーンの構築 （アフターマーケット事業：売上伸び率、マルチソーシング比率） |
|||||
| ガバナンスの充実、コンプライアンスの徹底（実績開示） | |||||
| 地 球 と 共 に |
 クリーン エネルギー  気候変動 への対策 |
 産業と 技術革新  陸の豊かさ |
 つくる・ つかう責任  パートナー シップ |
［環境］ ・低炭素・環境負荷低減へのソリューション開発 ・資源循環 ・エネルギー使用量の低減 ・事業を通じた森林保全への貢献 |
地球環境負荷ゼロ向上（CO2低減、再エネ使用、水使用量） |
| 顧客現場におけるCO2排出削減 （製品使用のCO2低減、電動化建機開発） |
|||||
| 持続可能な循環型林業を支援するソリューション提供 （林業機械事業関連指標：売上伸び率、植林、スマート林業等） |
|||||
| 循環型ビジネス（リマン）の促進 （リマン事業：売上伸び率） |
＜2025年３月期をゴールとする３カ年の中期経営計画の経営目標＞
経営目標については、業界トップレベルの「成長性」、「収益性」、「効率性」、「健全性」とともに、「ESG」の経営目標を継続する。ESGについては、新たに、2050年カーボンニュートラルをチャレンジ目標として追加した。「株主還元」については、成長戦略への重点投資を優先しながら、引き続き安定的な配当の継続に努め、連結配当性向を40％以上とする。
| 項目 | 経営指標 | 経営目標 |
| 成長性 | ・売上高成長率 | ・業界水準を超える成長率 |
| 収益性 | ・営業利益率 | ・業界トップレベルの利益率 |
| 効率性 | ・ROE*1 | ・10％以上 |
| 健全性 | ・ネット・デット・ エクイティ・レシオ*2 |
・業界トップレベルの財務体質 |
| リテール ファイナンス事業 |
・ROA*3 ・ネット・デット・ エクイティ・レシオ*2 |
・1.5％-2.0％ |
| ・５倍以下 |
| ESG | ・環境負荷低減 | ・CO2排出削減：2030年50％減（2010年比） 2050年カーボンニュートラル（チャレンジ目標） ・再生可能エネルギー使用率：2030年50％ |
| ・外部評価 | ・DJSI*4選定（ワールド、アジアパシフィック） ・CDP*5 Aリスト選定（気候変動、水リスク） |
| 株主還元 | ・連結配当性向 | ・成長への投資を主体としながら、株主還元（自社株買いを含む）とのバランスをとる |
| ・連結配当性向を40％以上とする |
*１ ROE＝当社株主に帰属する当期純利益/((期首株主資本＋期末株主資本)/２)
*２ ネット・デット・エクイティ・レシオ(ネット負債資本比率)＝(有利子負債－現預金)/株主資本
*３ ROA＝セグメント利益/((期首総資産＋期末総資産)/２)
*４ ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インディシーズ：米国S＆Pダウ・ジョーンズ・インデックス社が提供するESG投資指標
*５ 企業や政府が温室効果ガス排出量を削減し、水資源や森林を保護することを推進する国際的な非営利団体
＜サステナビリティ＞
当社は、従来より、ESGを重視した経営を行うことを宣言し、安全に配慮した高品質・高能率な商品・サービス・ソリューションの提供など、事業活動を通じたESG課題の解決を目指してきた。今後も、世界的な気候変動や様々な外部環境の変化に柔軟に対応し、サステナビリティ課題への解決を目指す。
サステナビリティ基本方針の策定
当社は、2021年４月に100周年を機に、当社グループの「コーポレートアイデンティティー」を定め、当社の存在意義を「ものづくりと技術の革新で新たな価値を創り、人、社会、地球が共に栄える未来を切り拓く」として明文化した。この存在意義の下、気候変動や社会の要請に対して誠実に対応する姿勢を明示し、更なるサステナビリティ経営の推進を目指すため、2021年12月にサステナビリティ基本方針を策定した。
今後も、本方針に掲げたとおり、持続可能な社会の実現と事業の成長のために重要な課題に取り組むことにより、ESG課題の解決と収益の向上の好循環を加速し、SDGsの達成に貢献していく。
2050年カーボンニュートラル宣言
中期経営計画では、2030年までにCO2排出量の50％削減（2010年比）と、再生可能エネルギーの使用比率を50％とすることを経営目標としている。2030年の目標達成をマイルストーンとし、その延長として、当社は2050年までにCO2の排出を実質ゼロとするカーボンニュートラルを目指すことを2021年９月に宣言した。カーボンニュートラルとするために、当社は、CO2削減の取り組み対象を、自社の拠点、自社の製品使用時に留まらず、お客様の現場全体にも拡げる。スマートコンストラクションの進化などによる施工の最適化や、植林・育林・伐採の循環型林業を支える林業機械事業、及びコンポーネントを再生・再利用するリマン事業といった循環型ビジネスを更に強化していくことで、社会のCO2削減にも貢献し、ダントツバリュー（顧客価値創造を通じたESG課題の解決と収益向上の好循環）の実現を図っていく。
特に、当社のサプライチェーン全体のCO2排出量のうち約８～９割を占める製品使用時に対しては、燃費低減や製品効率改善に加えて、すでに有しているハイブリッドやディーゼルエレクトリックなどの技術の更なる強化と、燃料電池（FC）や水素エンジンなど新たな技術の採用により、環境負荷の低減を進める。このような「モノの改善」に加え、お客様の現場のあらゆる業務、施工の最適化を図ることで、車両台数の削減や車両の稼働時間の短縮などにより、CO2排出量を減らす「コトの改善」も進める。2050年カーボンニュートラル宣言の中では、こうした製品によるCO2削減のロードマップを示した。
生産拠点からのCO2排出削減については、生産技術改革によりエネルギー消費を削減する省エネ、自社で再生可能エネルギーを創る創エネ、そして再生可能エネルギーの購入の優先順位で取り組みを進める。2021年８月には100％子会社で林業機械の製造販売を行うコマツフォレスト株式会社（スウェーデン・ウメオ、以下「コマツフォレスト」）において新工場を竣工し、生産を開始したことを発表した。新工場は、従来ウメオ市内中心に点在していた生産工場を一カ所に集約し、生産工程及び物流のレイアウトの最適化を図っている。更に当社グループで初めてAGV＊を活用した自動牽引組立ラインの導入をはじめとする新たな生産技術を織り込み、加えて、約19,000㎡の太陽光パネルの設置や地熱を活用した暖房設備など、再生エネルギー設備を導入した。
＊ AGV：Automated Guided Vehicle（無人搬送台車）
また、当社グループは、循環型ビジネスを更に強化していくことで、社会のCO2削減にも貢献することを目指している。その取り組みの一つとして、林業ビジネスにおいては、伐採だけでなく植林や育林も含めた持続可能な循環型林業を掲げている。危険な作業を機械化することにより、安全性や生産性向上に貢献する機械化林業や、ドローンで計測した木の本数や成長度合いなどのデータを分析し、森林管理に活かすスマート林業に取り組んでいる。コマツフォレストは、林業機械の開発・生産の中核拠点として当社グループの林業機械ビジネスを担っている。このたびの新工場の生産開始により、カーボンニュートラルへの取り組みを加速させるとともに、森林の再生サイクルをサポートする循環型林業ビジネスを推進していく。
ダイバーシティ＆インクルージョン推進
当社では、ダイバーシティ＆インクルージョンはイノベーションの源泉であり、個々人のモチベーションを高め、企業文化の変化を促すものと捉え、多様な個性の融合を会社全体の成長に繋げている。
① グローバル人材の育成
事業展開のグローバル化に伴い、外国籍社員が約７割を占める中、当社は経営の現地化を進めており、すでに主要な現地法人ではナショナル社員（現地社員）がトップマネジメントとして経営を担っている。また、国内外における約650の主要なポジションを「グローバルキーポジション」として位置づけてサクセッションプランを策定するとともに、経営層やその候補者を対象とした「グローバルマネジメントセミナー」や、事業・機能の中核を担うと期待されるミドル層を対象とした「コマツウェイリーダーシップ開発研修」の実施など、グローバルな人材育成施策とあわせて、次世代リーダーの計画的な育成に取り組んでいる。
また、グローバルにプロダクトサポートを行うエンジニア育成のための専門教育機関として、2008年11月、フィリピンに「コマツ人材開発センタ」を設立、2019年11月には「コマツフィリピン株式会社」として現地法人化し、体制の拡充を図りながら、これまでに190人以上のエンジニアを育成してきた。世界各地で実施する約６年間の研修プログラムを修了した卒業生は、当社で「グローバルエンジニア」として正式採用し、現在、世界中で活躍している。
また、国内においては、イノベーションによる価値創造を加速していくため、DX・AI人材の育成に注力している。2019年にはAI人材育成研修を立ち上げ、当社独自のカリキュラムでAI技術スキルのみならず、プロジェクト実践に必要なビジネス視点や課題解決力を併せ持つ人材の育成を行ってきた。新しい中期経営計画においても、DX人材教育やAI人材教育を今後更に推進し、お客様へのダントツサービス、ダントツソリューション実現や社内におけるプロセス改革を担う人材育成のための取り組みを進めていく。
② ジェンダー・ダイバーシティの推進
当社は、女性の積極的な採用、育成、そして出産後もキャリアを継続できる環境整備等の諸施策を進めている。女性の社員や管理職が男性に比べて少ないことは、改善を進めるべき課題と認識し、出産や育児、介護などのライフイベントと仕事の両立の支援だけでなく、キャリア形成や管理職への登用など、より責任と権限のある立場に積極的に女性を起用してきた。
新しい中期経営計画では、グローバル連結の目標として、2025年３月末に①女性正社員比率17.0％以上（2022年３月末現在13.9％）、②女性管理職比率13.0％以上（2022年３月末現在10.0％）とするKPIを掲げている。2019年に立ち上げた全世界の女性リーダーを対象とした研修プログラムである「Diversity & Inclusion Development Seminar」を通じて、各社におけるジェンダー・ダイバーシティの浸透を進めるなど、今後も積極的な取り組みを推進していく。
③ 社員エンゲージメントの向上
当社では、社員のエンゲージメントが会社の持続的な成長に欠かせないものと考え、2021年４月に、国内・海外グループ会社を対象にグローバルエンゲージメントサーベイを実施した。今後も定期的に実施しながら組織の強み・課題を明らかにし、各種諸施策に反映させることで、社員エンゲージメントの向上を図り、多様性に富む世界中の社員が、よりいきいきと活躍できる環境を目指していく。
２【事業等のリスク】
当社グループは開発・生産・販売等の拠点を世界各国に設け、グローバルに事業を展開している。当社グループを取り巻く経営環境において、現在予見可能な範囲で考えられる主な事業等のリスクは次のとおりである。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものである。
１．経済、市場の状況
当社グループのおかれる事業環境や製品の需要は、地域により異なる経済・市場環境、政治・社会情勢及び競争条件等により、大きく変動する可能性がある。
当社グループの事業は、先進国市場においては総じて景気循環的な産業であり、住宅着工、工業生産水準、インフラへの公共投資、民間設備投資等の、当社グループにとってコントロール不能な要因が当社グループ製品の需要に影響を与える可能性がある。新興国市場においては、需要動向について常に注意を払っているが、資源需要や資源価格の変動、通貨価値の急激な変動等、不安定な要因を多分にもっており、この変化が当社グループの経営成績に不利益な影響を与える可能性がある。また、当社の予期せぬ方向に世界的規模で同時に経済・市場環境が急激に変化した場合は、更に受注の減少、顧客によるキャンセルの増加、債権回収の延滞等が発生する可能性がある。
これらの事業環境の変化が、売上高の減少、在庫水準・生産能力の不適正化を生じさせ、収益性の低下や追加費用の発生を通じて、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
２．為替レートの変動
当社グループの海外売上高の主要な部分が外国為替の変動の影響を受ける。通常は他の通貨に対して円高になれば当社グループの経営成績にマイナスの影響を及ぼし、円安になればプラスの影響を及ぼす。また、外国為替の変動は同一市場において当社グループと外国企業が販売する製品の相対的な価格や、製品の製造に使用する材料のコストに影響を与える可能性がある。これに対し当社グループでは、グローバルに生産拠点を配置して生産を行うなど、このリスクを軽減するよう努めている。また、当社グループは短期の為替変動の影響を最小にするためヘッジ取引も行っている。しかし、為替レート水準の予期せぬ変動は、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
３．金融市場の変動
当社グループは資産の効率化を進めているが、2022年３月末で合計9,473億円の短期・長期の有利子負債がある。長期の固定金利調達を織り交ぜることにより金利変動リスクの影響を軽減しているが、市場金利の上昇は有利子負債の支払利息を増加させ、当社グループの利益を減少させるリスクがある。また、当社グループの年金資産に関しては、定期的に運用状況の評価やポートフォリオの見直しを行っているが、市場性のある証券の公正価値や金利など金融市場における変動が年金制度の積立不足金額や債務を増加させ年金費用の増加となり、当社グループの経営成績や財政状態に不利益な影響を与えるリスクがある。
４．各国の規制
当社グループが事業を展開する各国において、各種規制や承認手続き等の影響を受ける。将来、それらの国における規制、例えば関税、輸出入規制、通貨規制、その他各種規制等が導入又は変更されたときに、これらに対応するための費用の発生及び製品の開発、生産、販売・サービス活動等に支障をきたす可能性がある。また、グループ会社間の国際的な取引価格に関しては、適用される日本及び相手国の移転価格税制を順守するよう細心の注意を払っているが、税務当局から取引価格が不適切であるなどの指摘を受ける可能性がある。更に政府間協議が不調となるなどの場合、結果として二重課税や追加課税を受ける可能性がある。これらの予期しない事態に直面した場合、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
５．環境規制・気候変動関連等
当社グループの事業、製品は多くの国のますます厳しくなる環境規制に対応する必要がある。また、世界では気候変動の要因とされる温室効果ガスの削減への取り組みが進められている。そのため、当社グループは各国においての環境規制及び関連法規等を順守するため、また、気候変動への対応のため、研究開発費をはじめ多くの経営資源を投入している。しかし、将来において環境規制の変更や、気候変動の影響により、当社グループにとって更に多くの費用や設備投資が必要になった場合、あるいは製品の開発、生産、販売・サービス活動等に支障をきたした場合、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
６．製造物・品質責任
当社グループの提供する製品は、社内で確立した厳しい基準のもと、品質と信頼性の維持向上に努めている。万が一、予期せぬ製品の設計・製造に起因する不具合で事故等が発生した場合には、リコール等の改善措置を行っているが、損害に対する賠償等の発生や、当社グループの評判・信用失墜により当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
７．提携・協力・企業買収等
当社グループは国際的な競争力を強化するために、様々なビジネスパートナーとの提携・協力や企業買収等を行っており、それらを通じて製品の開発、生産、販売・サービス体制の整備・拡充、ソリューションビジネスの展開を図っているが、その期待する効果が得られない場合、あるいは提携・協力関係が解消された場合には、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
８．調達・生産等
当社グループの部品・資材の調達は、素材市況やエネルギー価格の変動に影響を受ける。鋼材等の素材価格や原油・電力等のエネルギー価格の高騰は当社グループ製品の製造原価の増加をもたらす。また、部品・資材の品薄、調達先の倒産あるいは生産打ち切り、多国間での輸出入規制、国際輸送の混乱等により、適時の調達・生産が困難になり生産効率の低下や販売機会を損失する可能性がある。材料費の増加等による製造原価の上昇については原価低減や販売価格の見直し等によって対応し、適時の調達・生産の問題については、調達先の複数化、安全在庫の保有、関係各部門の連携による生産管理の強化等により影響を最小限にする考えであるが、グローバルサプライチェーンの混乱、予期せぬ素材やエネルギー価格の高騰や供給の逼迫の長期化は、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。
９．情報セキュリティ・知的財産等
当社グループはグローバルな事業活動において顧客情報・個人情報等を入手することがあり、また営業上・技術上の機密情報を保有している。これらの情報の保管に加え、当社グループの様々な業務を遂行するために社内外のシステムを利用している。当社グループはこれらの情報の機密保持並びにシステムの安定稼働に細心の注意を払っており、コンピューターウィルスへの感染、サイバー攻撃等による不正アクセス、改ざん、破壊、漏洩及び滅失等を防ぐため、管理体制を構築するとともに、合理的な技術的対策を実施するなど、適切な安全措置を講じている。しかし、顧客情報・個人情報等の漏洩・滅失等の事故が起きた場合には、損害賠償責任を負ったり、当社グループの評判・信用に悪影響を与えたりするなどのリスクがある。また、想定を超えた地震・火事などの災害や電源設備の障害等により当社グループが利用する社内外のシステムが停止するリスクもある。サイバー攻撃やなりすまし等の不正行為の脅威は益々高まっており、当社グループもしくは当社の主要サプライヤーにて被害が発生した場合は重要な業務の中断による生産や販売への影響を与えるリスクがある。また、営業上・技術上の機密情報が漏洩・滅失した場合もしくは第三者に不正利用された場合、知的財産権を侵害された場合、当社グループが第三者により知的財産権の侵害を追及された場合は、当社グループの経営成績に不利益な影響を与えるリスクがある。更には、サイバー攻撃が高度化すると、情報セキュリティ対策強化のためのコストが増加するリスクがある。
10．自然災害・戦争・テロ・事故・感染症等
当社グループの拠点において、地震・津波・水害等の自然災害、感染症の流行、放射能汚染、戦争、テロ、暴動、火災・爆発等の災害事故、第三者による当社グループに対する非難・妨害が発生し、短期間で復旧不可能な甚大な損害を被る可能性がある。また、当社グループが直接の損害を受けなくとも、物流網及び供給網の混乱、電力・ガス等の供給不足や通信障害、協力企業の生産障害等が長期にわたり継続する可能性がある。当社グループではこれらのリスクの顕在化に備え、事業継続計画の策定及び訓練を行う等、重大リスクが顕在化した場合は、緊急対策本部を設置し、被害を最小限にするための適切な措置を講じる。
また、新型コロナウイルス感染症の世界的な流行の収束時期が不透明な中で、当社グループでは各国政府の方針に基づき、社会インフラを支える事業（Essential Business）に従事するお客様への責任を果たすため、お客様への製品・部品・サービスの継続的な供給活動を行っている。
なお、2021年度の新型コロナウイルス感染症の当社グループへの影響は「３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」に記載のとおりであるが、感染が再拡大した場合、各国政府の行動制限措置等に伴うサプライチェーンの供給遅延の発生などのリスクが残存しており、2022年度の業績に影響を与える可能性がある。
また、ウクライナ情勢に起因して、当社グループを取り巻くサプライチェーンの混乱は深刻化し、また金融・経済への影響も不透明な状況が継続している中で、当社グループは危機管理方針に沿って、情報の収集と分析にあたっている。ウクライナ情勢や国際間の緊張状態が継続した場合の2022年度業績への影響は不透明である。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
１．経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」）の状況は次のとおりである。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 概要
当連結会計年度の連結売上高は、2,802,323百万円（前連結会計年度比28.0％増）となった。利益については、営業利益は317,015百万円（前連結会計年度比89.5％増）となった。売上高営業利益率は前連結会計年度を3.7ポイント上回る11.3％となった。税引前当期純利益は、324,568百万円（前連結会計年度比99.4％増）、当社株主に帰属する当期純利益は224,927百万円（前連結会計年度比111.7％増）となった。
| 2021年度 | 前連結会計年度比 | |||
| 売上高 | 2,802,323 | 百万円 | 28.0％ | 増 |
| 建設機械・車両 | 2,564,398 | 百万円 | 29.8％ | 増 |
| リテールファイナンス | 71,862 | 百万円 | 8.2％ | 増 |
| 産業機械他 | 188,368 | 百万円 | 10.0％ | 増 |
| 消去 | △22,305 | 百万円 | - | |
| セグメント利益 | 315,536 | 百万円 | 83.1％ | 増 |
| 建設機械・車両 | 275,768 | 百万円 | 91.8％ | 増 |
| リテールファイナンス | 17,199 | 百万円 | 62.7％ | 増 |
| 産業機械他 | 22,595 | 百万円 | 38.3％ | 増 |
| 消去又は全社 | △26 | 百万円 | - | |
| 営業利益 | 317,015 | 百万円 | 89.5％ | 増 |
| 税引前当期純利益 | 324,568 | 百万円 | 99.4％ | 増 |
| 当社株主に帰属する当期純利益 | 224,927 | 百万円 | 111.7％ | 増 |
② 為替レート変動の影響
当連結会計年度は前連結会計年度に比較し、為替レートが米ドル、ユーロ、豪ドル、南アランド等に対して円安に推移した。為替レートの変動により、建設機械・車両事業のセグメント利益は前連結会計年度比で約290億円増加したと試算される。為替レート変動の影響は、各社の外貨建取引額に各為替レートの変動を乗じて算出した金額の合計として試算されている。為替レート変動に対応した販売価格変更の影響は考慮していない。
③ 売上高
売上高は前連結会計年度の2,189,512百万円と比較して28.0％増加の2,802,323百万円となった。国内売上高は前連結会計年度の384,302百万円と比較して1.2％増加の389,085百万円、海外売上高は前連結会計年度の1,805,210百万円と比較して33.7％増加の2,413,238百万円となった。
④ 売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価は、売上高の増加に伴い、前連結会計年度比25.8％増加して2,022,747百万円となった。売上高に対する比率は72.2％と前連結会計年度比で1.3ポイント減少した。
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度比13.5％増加して464,040百万円となった。
なお、売上原価、販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費は、前連結会計年度比4.9％増加して774億円となった。
⑤ 長期性資産等の減損
長期性資産等の減損は、前連結会計年度の2,403百万円と比較して1,031百万円減少の1,372百万円となった。当連結会計年度の長期性資産等の減損は、主として非償却無形固定資産及び有形固定資産の減損によるものである。
⑥ その他の営業収益（△費用）
その他の営業収益（△費用）は、前連結会計年度の2,608百万円の費用に対し2,851百万円の収益となった。
⑦ 営業利益
営業利益は以上の結果、前連結会計年度の167,328百万円と比較して89.5％増加の317,015百万円となった。
⑧ その他の収益（△費用）
受取利息及び配当金は、前連結会計年度の5,293百万円と比較して39百万円増加の5,332百万円となった。支払利息は、前連結会計年度の13,766百万円と比較して1,544百万円減少の12,222百万円となった。
⑨ 税引前当期純利益
税引前当期純利益は以上の結果、前連結会計年度の162,775百万円と比較して99.4％増加の324,568百万円となった。
⑩ 法人税等
法人税等は、前連結会計年度の46,919百万円と比較して45,659百万円増加の92,578百万円となった。税引前当期純利益に対する法人税等の比率（実効税率）は、前連結会計年度の28.8％から0.3ポイント減少し、当連結会計年度は28.5％となった。法定税率31.3％と実効税率28.5％との差異は、海外子会社の適用税率の差異等によるものである。
⑪ 持分法投資損益
持分法投資損益は、前連結会計年度の2,760百万円の利益と比較して2,498百万円増加の5,258百万円の利益となった。
⑫ 当期純利益
当期純利益は以上の結果、前連結会計年度の118,616百万円と比較して118,632百万円増加の237,248百万円となった。
⑬ 非支配持分に帰属する当期純利益
非支配持分に帰属する当期純利益は、前連結会計年度の12,379百万円と比較して58百万円減少の12,321百万円となった。
⑭ 当社株主に帰属する当期純利益
当社株主に帰属する当期純利益は以上の結果、前連結会計年度の106,237百万円と比較して111.7％増加の224,927百万円となった。１株当たり当社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度の112.43円から237.97円となった。潜在株式調整後１株当たり当社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度の112.39円から237.92円となった。
⑮ セグメント利益の状況
（セグメント利益は、売上高から売上原価、販売費及び一般管理費を控除して算出している。）
建設機械・車両事業のセグメント利益は、資材価格や物流コスト上昇の影響はあるものの、各地域での販売量増加や販売価格の改善、円安の影響等により、前連結会計年度の143,788百万円と比較して131,980百万円増加の275,768百万円となった。
リテールファイナンス事業のセグメント利益は、リースアップ車の評価額が改善したことに加え、前連結会計年度における新型コロナウイルス感染拡大時に実施した支払猶予の影響がなくなったことなどから、前連結会計年度の10,574百万円と比較して6,625百万円増加の17,199百万円となった。
産業機械他事業のセグメント利益は、世界的に半導体需要が増加し、エキシマレーザー関連事業の売上が好調に推移したことから、前連結会計年度の16,342百万円と比較して6,253百万円増加の22,595百万円となった。
これらに、全社及びセグメント間取引消去を差し引いたセグメント利益（連結）は、前連結会計年度の172,339百万円と比較して143,197百万円増加の315,536百万円となった。
なお、セグメント利益（連結）は米国会計基準に則っていないが、財務諸表利用者に有益な情報を提供するために表示している。
(2) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権や棚卸資産が増加したものの、当期純利益により、300,970百万円の収入（前連結会計年度比53,159百万円の収入減少）となった。
投資活動によるキャッシュ・フローは、固定資産の購入等により、143,569百万円の支出（前連結会計年度比19,488百万円の支出減少）となった。
財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済や配当金の支払い等により、93,868百万円の支出（前連結会計年度は199,667百万円の支出）となった。
これらに為替変動の影響を加えた結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は前連結会計年度末に比べ73,557百万円増加し、315,360百万円となった。
(3) 生産、受注及び販売の実績
当社グループの生産・販売品目は広範囲かつ多種多様であり、同種の製品であっても、その容量、構造、形式等は必ずしも一様ではなく、また受注生産形態をとらない製品も多く、事業の種類別セグメントごとに生産規模及び受注規模を金額あるいは数量で示すことはしていない。
このため生産、受注及び販売の実績については、「２．経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容」における各事業の種類別セグメント業績に関連付けて示している。
２．経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりである。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものである。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社の連結財務諸表は、米国会計基準に準拠して作成している。作成にあたって当社のマネジメントは、知り得る限りの情報に基づいて妥当であると考えられる見積りや判断を継続して実施している。これらの見積りや判断は、連結財務諸表において、決算日の資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値及び偶発資産・債務の開示情報に影響を与える。これらの見積りや判断は、当社グループの過去からの経験、既存の諸契約の内容、業界動向の分析、顧客からの情報、その他の外部からの情報に基づいているものであるが、その性質上、内在する不確実性の度合いが影響するため、実際の結果はこれらと異なる場合がある。当社の重要な会計方針は、連結財務諸表注記１に記載されている。
新型コロナウイルス感染症及びウクライナ情勢に起因するサプライチェーンや金融・経済の混乱等が当社グループの財政状態及び経営成績に与える影響については、収束時期等が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今後も一定程度当該影響が継続すると仮定している。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある貸倒見積額の算定、繰延税金資産の回収可能性の判断、長期性資産及び営業権の減損の判定については、当該仮定に基づき最善の見積りを行っているが、今後の実際の推移が当該仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。
当社は特に以下の重要な会計方針が連結財務諸表等に重要な影響を及ぼすと考えている。
① 貸倒引当金
当社グループは、それぞれの顧客の財務状態等を含む多くの要素を考慮して最終的な実現可能性を判定し、債権の回収可能性を推定している。
当社グループは、過去の実績を含む顧客の信用情報をもとに、貸倒れが発生すると推定される金額の引当金を計上している。顧客の信用状況は継続的に内外の情報を入手して分析を行い把握している。特にリテールファイナンス事業の金融債権は回収が長期間に及ぶうえに、貸倒見積額の算定及び担保による回収可能見込額の算定には不確実性が伴うことから、顧客ごとの信用状況や期日未回収債権の状況調査及び担保となる資産の市場価格調査を行い、入手可能な情報に基づいて最善の見積りを行っている。これまで実際に発生した貸倒れは、当社グループが予測し、計上した引当金の範囲内であり、当社のマネジメントは、当社グループの見積りが妥当であると信じているが、債権の種類の構成が変化したり、予見できない大きな経済環境の変動により顧客の財務状態に変化が生じるような場合、見積りを変更する必要が生じ、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性がある。
詳細は、連結財務諸表注記３に記載されている。
② 法人税等と繰延税金資産
当社は、連結財務諸表を作成するにあたり、各構成単位で納税地の税法に基づいて法人所得税・未払法人税の見積りを行っている。また、繰越欠損金や税務上と会計上の取扱いの違いにより生じる一時差異については、税効果計算を実施し、連結貸借対照表に繰延税金資産・負債を計上している。
繰延税金資産の計上にあたっては、これらが将来の課税所得や有効な税務計画により実現されることの確実性を検証する必要がある。
当社のマネジメントは、取締役会で承認された経営計画や、期中での各社からの経営報告、将来の市場状況、実行性の高い税務戦略等に基づき、将来の課税所得を推定し繰延税金資産の回収可能性を判断しており、実現できないと考えられる部分については評価性引当金を計上している。将来の課税所得あるいは課税時期に関する当社のマネジメントの判断が変わることにより、評価性引当金が変動する可能性がある。
また、当社グループは、税務ポジションの不確実性から生じる影響額については、税務上の技術的な解釈に基づき、税務ポジションが認められる可能性が50％超である場合、財務諸表で認識している。その税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50％超の可能性で実現が期待される最大金額で測定される。
当社のマネジメントは、計上した繰延税金資産（評価性引当金控除後）全額が実現可能であり、認識された不確実性のあるすべての主要な税務ポジションは瑕疵なく持続していると判断しているが、経営計画が実現できず、将来の課税所得の見積りが大幅に減少する場合や、関連する税務当局との法令解釈の相違等、これらの判断が結果として現実と異なる場合には、評価性引当金や認識すべき財務諸表への影響額を見直す必要があり、追加の税金費用が発生することで当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性がある。
詳細は、連結財務諸表注記15に記載されている。
③ 長期性資産及び営業権の評価
当社グループは長期性資産に関して、経営環境の変化により、将来その資産から生み出されるキャッシュ・フローが減少するなど、帳簿価額相当額を回収することができないと判断されるような事象や状況の変化が生じた場合には、減損に関する検討を実施している。
当社グループが保有しかつ使用している資産の回収可能性は、帳簿価額とその資産から生じる割引前将来キャッシュ・フローとの比較で判定される。この割引前将来キャッシュ・フローは、承認された経営計画に基づき算出される。この経営計画は、外部調査機関や顧客からの情報をもとにした市場予測により売上量を推定し、それを前提に販売価格の変動、製造原価、販売費及び一般管理費の変動等マネジメントの最良の判断による推定を可能な限り織り込んで策定される。もし、資産の帳簿価額が割引前将来キャッシュ・フローを上回り、回収可能性が認められずその資産が減損状態であると判定された場合、帳簿価額が公正価値を上回った額が減損額として測定され計上される。公正価値は、主に市場において想定されるキャッシュ・フローの変動リスクを考慮した加重平均資本コストを割引率として使用する割引後将来キャッシュ・フローモデル、あるいは独立した鑑定評価で測定される。処分予定の長期性資産については、帳簿価額と公正価値から処分のためのコストを差し引いた額とのいずれか低い方で評価される。
当社グループは営業権については、少なくとも各年度に１回、又は減損の可能性を示す事象や、状況の変化が生じた時点で減損の検討を実施している。
報告単位の公正価値の測定にあたっては、通常、割引後将来キャッシュ・フローモデルにより算定している。将来見積キャッシュ・フローは、承認された経営計画に基づき算出される。この経営計画は、外部調査機関や顧客からの情報をもとにした市場予測により売上量を推定し、それを前提に販売価格の変動、製造原価、販売費及び一般管理費の変動等マネジメントの最良の判断による推定を可能な限り織り込んで策定される。報告単位の帳簿価額が公正価値を上回る場合、その報告単位に配分された営業権の帳簿価額を限度とし、当該差額を営業権の減損損失として認識する。
現状では、長期性資産及び営業権については、重要な追加の減損の発生はないと考えているが、経営戦略の変更、市場の変化があった場合には、その資産から将来得られるキャッシュ・フローの予想や公正価値の算出に影響し、長期性資産及び営業権の回収可能性の評価判断が変更となり、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性がある。
④ 金融商品の公正価値
主に外国為替予約や金利スワップ契約等のデリバティブ金融商品の公正価値は、市場で観察可能なインプットに基づいた業者からの情報をもとに評価している。この公正価値の情報は、特定のある時点での適切な市場の情報と商品についての情報に基づいて推定されるものであるが、これらの推定はその性格上、市場の不確実性を含んでいるため、実際の結果と異なってくる可能性がある。
市場性のある持分証券は、公正価値で評価されている。公正価値の変動は、当期純利益で認識している。
市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、１株当たり純資産価値で評価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定している。また、同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観察可能な価格の変動を識別した場合は、当該持分証券を観察可能な取引が発生した日の公正価値で測定している。
関連会社に対する投資の公正価値については、公正価値の下落があった場合、それが一時的かどうかについて、下落の期間や程度、被投資会社の財政状態及び業績予想等を考慮して判断している。
現状では、投資有価証券あるいは関連会社に対する投資については、重要な追加の減損の発生はないと考えているが、将来の経済環境の変化によっては投資先の企業の業績が悪化し、減損を認識する可能性がある。
詳細は、連結財務諸表注記19、20、21に記載されている。
⑤ 退職給付債務及び費用
当社グループの年金債務及び年金費用の額は、算出時に使用した仮定に影響される。これらの仮定は連結財務諸表注記11に記載されており、割引率、長期期待収益率、平均報酬水準増加率等を含む。当社グループは、仮定と実績が乖離した場合には、その差額を累積し従業員の平均残存勤務年数にわたって償却を実施する事で、将来の期間にわたり、費用として認識する。
割引率は、現在かつ年金受給が満期となる間に利用可能と予想される信用度の高い固定利付き債券の利率に基づいて算出される。また、長期期待収益率は、投資対象の様々な資産カテゴリー別に将来収益に対する予測や過去の運用実績を考慮し決定される。
当社グループは、これらの仮定は妥当なものであると信じているが、重要な実績との乖離もしくは重要な仮定の変化があった場合、年金債務と将来の費用に影響を与える可能性がある。
当連結会計年度末の当社グループの年金制度において、割引率又は長期期待収益率が0.5％変動した場合、当連結会計年度末の年金債務及び翌連結会計年度の年金費用に及ぼす影響は、その他すべての仮定を一定とすると、それぞれ以下のとおりである。
| 仮定の変更 | 変動率 | 年金債務 | 年金費用 |
| 割引率 | 0.5％増 / 0.5％減 | 327億円減 / 357億円増 | 0.3億円増 / 8億円増 |
| 長期期待収益率 | 0.5％増 / 0.5％減 | － | 15億円減 / 15億円増 |
⑥ 今後適用となる新会計基準
米国財務会計基準審議会は、2016年６月に会計基準アップデート2016-13「金融商品－信用損失：金融商品に関する信用損失の測定」を発行した。同アップデートは、多くの金融資産について、現行の発生損失モデルではなく予想信用損失モデルに基づいて損失を認識することを要求している。予想信用損失モデルでは、対象となる金融資産の残存期間に発生することが見込まれる予想信用損失をただちに認識することになる。当初同アップデートは、米国証券取引委員会（SEC）に登録していない企業においては、2020年12月16日以降開始する連結会計年度及びその四半期連結会計期間から適用される予定であったが、米国財務会計基準審議会は、2019年11月に適用日の変更を行い、同アップデートは、2022年12月16日以降開始する連結会計年度及びその四半期連結会計期間から適用されることとなった。なお、早期適用も認められている。同アップデートは、適用開始期間の期首の利益剰余金で累積影響額を調整する修正遡及適用アプローチにより適用される。当社グループは、2023年４月１日より開始する連結会計年度から適用する予定であり、現在、適用による財政状態及び経営成績に与える影響について検討中である。
(2) 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
① 当社グループの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度の連結売上高は、2,802,323百万円（前連結会計年度比28.0％増）となった。建設機械・車両事業では、前連結会計年度における新型コロナウイルス感染症の影響が縮小し、一般建機・鉱山機械ともに中国以外の地域において需要が好調に推移した。海上輸送の逼迫や半導体不足の影響があるものの、クロスソーシングの活用等により新車需要の拡大を着実に取り込み、部品・サービス売上高も増加したことから、売上高は前連結会計年度を上回った。産業機械他事業では、鍛圧機械、板金機械、工作機械については各国で経済活動の規制が緩和され、海外での据付け工事の完了等により売上高が増加した。また、世界的に半導体需要が増加し、エキシマレーザー関連事業の売上高が好調に推移したことから、売上高は前連結会計年度を上回った。利益については、建設機械・車両事業において、資材価格や物流コスト上昇の影響はあるものの、各地域での販売量増加や販売価格の改善、円安の影響により、営業利益は317,015百万円（前連結会計年度比89.5％増）となった。
当連結会計年度末は、米ドル等に対して為替が前連結会計年度末に比べ円安となったことに加え、棚卸資産等の増加により、総資産は前連結会計年度末比562,681百万円増加の4,347,522百万円となった。有利子負債残高は、前連結会計年度末比37,397百万円増加の947,380百万円となった。株主資本は前連結会計年度末比320,214百万円増加の2,232,511百万円となった。これらの結果、株主資本比率は前連結会計年度末比0.9ポイント増加の51.4％となった。
② 流動性及び資金の源泉
＜資金使途の考え方＞
当社グループは、持続的な企業価値の増大を目指して、外部環境の変化や需要変動に左右されない健全な財務体質の構築と競争力強化に努めている。資金を成長のための投資、バランスシート改善（財務健全性維持）、株主還元にバランスよく配分して、総合指標であるROE（自己資本利益率）をモニタリングしている。想定される株主資本コストを上回るROE10％以上を経営目標として、ROE向上と株主資本コスト低減の両面からエクイティ・スプレッド（ROE－株主資本コスト）の拡大に取り組んでいる。
＜資金調達と流動性管理＞
当社グループは、将来の事業活動に必要な資金を確保し、適切な流動性を維持することを財務の基本方針としている。この方針に従い、当社グループは金融機関借入、社債等の発行、融資枠の設定等、様々な資金調達の源泉を確保している。設備投資資金及び運転資金については、営業活動から得られたキャッシュ・フロー及び外部より調達した資金を充当している。更に、当社グループの資金の効率性を高めるため、海外子会社を含めたグループ間のキャッシュマネジメントシステム（グローバル・キャッシュ・プーリング、以下、「GCP」）を特定の金融機関と構築しており、特定の金融機関に対する預入総額を上限にGCP参加会社は借入を行っている。当GCPにおいては、預入金及び借入金の残高を相殺できる条項が含まれており、当連結会計年度末現在の相殺金額は223,400百万円となっている。
短期資金需要に対しては、営業活動から得られたキャッシュ・フローを主として充当し、必要に応じ銀行借入及びコマーシャル・ペーパーの発行等でまかなっている。当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度末現在、金融機関との間に合計277,259百万円のコミットメントライン契約を締結して代替流動性を確保しており、その未使用枠は261,619百万円となっている。コマーシャル・ペーパーについては、当連結会計年度末現在、当社で200,000百万円、コマツファイナンスアメリカ㈱で1,100百万米ドルのプログラムを保有しており、未使用枠はそれぞれ119,000百万円、739百万米ドルとなっている。
当社は、中長期資金需要に機動的に対応するため、社債発行枠とユーロ・ミディアム・ターム・ノート（以下、「EMTN」）プログラムを保有している。当社は2020年11月に２年間有効の100,000百万円の社債発行枠を登録した。当連結会計年度末現在の未使用枠は100,000百万円となっている。なお、これ以外の過去に登録した社債発行枠に基づいて発行した分も含めた当社グループの社債の当連結会計年度末現在の残高は167,820百万円である。また、当社、コマツファイナンスアメリカ㈱及び欧州コマツコーディネーションセンター㈱で合わせて2,000百万米ドルのEMTNプログラムを保有しており、このプログラムに基づいて、それぞれの発行体はディーラーとの間で合意されたすべての通貨の債券を発行できる。当連結会計年度末現在、当該EMTNプログラムにより発行された債券の残高は150,380百万円である。
当連結会計年度末現在、当社グループの短期債務残高は241,746百万円となり、前連結会計年度末に比べて29,716百万円減少した。短期債務は主にコマーシャル・ペーパーであり、運転資金等に使用されている。
当連結会計年度末現在、長期債務残高（１年以内期限到来分含む）は705,634百万円で、前連結会計年度末に比べて67,113百万円増加した。長期債務は銀行、保険会社等からの借入金等387,434百万円、無担保社債167,820百万円、EMTN150,380百万円で構成されており、主に設備投資資金及び長期運転資金に使用されている。
当連結会計年度末現在の有利子負債残高は前連結会計年度末比37,397百万円増加の947,380百万円となり、現預金を差し引いたネット有利子負債残高は前連結会計年度末比36,146百万円減少の630,710百万円となった。これらに加え株主資本が増加した結果、当連結会計年度末現在のネット・デット・エクイティ・レシオ（ネット有利子負債と株主資本の比率）は前連結会計年度末の0.35に対して0.28となった。
当連結会計年度末現在、流動資産は2,421,281百万円となり、前連結会計年度末に対し、431,989百万円増加し、また流動負債は1,324,021百万円となり、前連結会計年度末に対し331,152百万円増加した。その結果、流動比率は182.9％と前連結会計年度末に対し17.5ポイント減少となった。
営業活動から得られるキャッシュ・フロー、様々な資金調達手段、流動比率の水準に基づき、当社グループは、流動性ニーズや将来の債務履行のための手段を十分に確保しているものと考えている。
なお、当連結会計年度末現在の現金及び現金同等物の残高は315,360百万円であり、そのうち261,146百万円は海外子会社が保有している。
当社グループは、スタンダード＆プアーズ、ムーディーズ・インベスターズ・サービス及び㈱格付投資情報センターから信用格付を取得している。当連結会計年度末現在、当社グループの発行体格付けは、スタンダード＆プアーズ：A（長期）、A-1（短期）、ムーディーズ・インベスターズ・サービス：A2（長期）、Prime-1（短期）、㈱格付投資情報センター：AA-（長期）、a-1+（短期）となっている。
＜設備投資＞
建設機械・車両事業では、主に生産性向上のための設備投資及び循環事業強化のための設備投資等を行った。コマツマイニング㈱の子会社であるジョイ・グローバルサーフェスマイニング㈱においてミルウォーキー新工場への移転・集約に係る設備投資を実施した。リテールファイナンス事業では、主に賃貸用資産に係る設備投資等を行った。産業機械他事業では、主に老朽設備更新等のための設備投資を行った。これらの結果、当連結会計年度の設備投資額は147,762百万円と前連結会計年度比15,412百万円の減少となった。
＜契約上の債務＞
当連結会計年度末現在の契約上の債務は次のとおりである。
| 期間別支払見込額 | （百万円） | ||||
| 合計 | １年以内 | １-３年 | ３-５年 | ５年超 | |
| 短期債務 | 241,746 | 241,746 | － | － | － |
| 長期債務 | 705,634 | 276,623 | 280,815 | 142,835 | 5,361 |
| オペレーティングリース債務 | 68,250 | 17,753 | 18,511 | 8,577 | 23,409 |
| 有利子負債に関する利息 | 22,459 | 10,207 | 8,951 | 3,230 | 71 |
| 年金及びその他の退職給付債務 | 4,560 | 4,560 | － | － | － |
| 合計 | 1,042,649 | 550,889 | 308,277 | 154,642 | 28,841 |
（注）１. 長期債務の公正価値の調整額はない。
-
有利子負債に関する利息は、当連結会計年度末現在有効な利率に基づき計算されている。
-
年金及びその他の退職給付債務は、2023年度以降の拠出額は未確定であるため、2022年度に生じるものだけを記載している。
なお、当連結会計年度末現在の設備発注残高は、約23,800百万円である。
③ セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
＜建設機械・車両事業セグメント＞
建設機械・車両事業の売上高は前連結会計年度を29.8％上回る2,564,398百万円となった。
中期経営計画の成長戦略「イノベーションによる価値創造」においては、鉱山向け無人ダンプトラック運行システム（AHS）の強化に取り組み、2022年３月末時点の総稼働台数は累計510台となった。また、鉱山向け大型ブルドーザー「D375Ai-8 遠隔操作仕様車」の導入に向け、ブラジルのお客様の現場においてトライアルを進めた。電動化の取り組みでは、着脱式可搬バッテリーを活用した電動マイクロショベル「PC01E-1」をレンタル機として国内市場に導入した。また、建設現場向けソリューション「スマートコンストラクション」を着実に推進し、国内においては、累計で19,000を超える現場に導入した。「事業改革による成長戦略」では、都市土木作業に特化して仕様を最適化した油圧ショベルCEシリーズ「PC200-10M0」を活用した２ラインモデル戦略を進め、東南アジア地域内でのシェアを拡大したほか、昨年12月よりインドの現地工場において同機種の生産を開始し、インド市場への導入を進めた。また、最新技術を織り込み15年ぶりにフルモデルチェンジした大型ブルドーザー「D475A-8R」を国内及び戦略市場において発売開始した。「成長のための構造改革」では、薄板部品の技術開発やグローバルな生産調達の強化・促進のため、コマツキャブテック㈱の吸収合併を決定した。また、コマツオーストラリア㈱において最新の管理システムを織り込んだパーツセンターを新設し、物流オペレーションの最適化を図るとともに、太陽光パネルの設置・部品包装量の削減等による環境負荷の低減を進めた。
建設機械・車両事業セグメントの地域別売上高（外部顧客向け売上高）
| （金額単位：百万円） | |||||
| 2020年度 | 2021年度 | 増 減 | |||
| 金 額 | 増減率 ％ | ||||
| 日本 | 294,890 | 303,628 | 8,738 | 3.0％ | |
| 北米 | 444,366 | 590,695 | 146,329 | 32.9％ | |
| 中南米 | 288,097 | 395,885 | 107,788 | 37.4％ | |
| 米州 | 732,463 | 986,580 | 254,117 | 34.7％ | |
| 欧州 | 183,537 | 239,294 | 55,757 | 30.4％ | |
| CIS | 112,379 | 184,483 | 72,104 | 64.2％ | |
| 欧州・CIS | 295,916 | 423,777 | 127,861 | 43.2％ | |
| 中国 | 146,225 | 96,416 | △49,809 | △34.1％ | |
| アジア※ | 138,790 | 295,431 | 156,641 | 112.9％ | |
| オセアニア | 230,122 | 263,436 | 33,314 | 14.5％ | |
| アジア※・オセアニア | 368,912 | 558,867 | 189,955 | 51.5％ | |
| 中近東 | 32,338 | 53,874 | 21,536 | 66.6％ | |
| アフリカ | 90,463 | 135,708 | 45,245 | 50.0％ | |
| 中近東・アフリカ | 122,801 | 189,582 | 66,781 | 54.4％ | |
| 合計 | 1,961,207 | 2,558,850 | 597,643 | 30.5％ |
※ 日本及び中国を除く。
地域別の概況は以下のとおりである。
（日本）
日本では、公共工事及び民間工事向けともに需要が堅調に推移したことから売上高は前連結会計年度を上回った。
（米州）
北米では、一般建機の需要は、住宅建設、インフラ、レンタル向けが好調に推移し、エネルギー関連向けも回復基調となった。加えて、鉱山機械の販売が増加したことから、売上高は前連結会計年度を上回った。中南米では、一般建機・鉱山機械ともに需要が好調に推移した。主にチリの銅鉱山向け鉱山機械の販売が増加したことや、中南米各国において経済活動の再開に伴い一般建機需要が好調に推移したことにより、売上高は前連結会計年度を上回った。
（欧州・CIS）
欧州では、景気下支え策の影響等により主要市場であるドイツ、英国、フランスに加えイタリアにおいてもインフラ向けの需要が堅調に推移したことにより、売上高は前連結会計年度を上回った。CISでは、インフラ及びエネルギー関連向けの一般建機の需要が好調であったことに加え、金鉱山向け等の鉱山機械及び部品販売が好調に推移したことにより、売上高は前連結会計年度を上回った。
（中国）
中国では、前連結会計年度に発生した新型コロナウイルス感染症の影響による春節後の販売シーズンの後ろ倒しの影響がなくなったことや、インフラ投資や不動産投資の停滞等により需要が低迷した。また、中国メーカーの販売比率上昇の影響もあり、売上高は前連結会計年度を下回った。
（アジア・オセアニア）
アジアでは、インドネシアにおける石炭向け鉱山機械の需要が好調であったことに加え、インドネシア、フィリピン、タイ等における一般建機の需要が好調であったことから、売上高は前連結会計年度を上回った。オセアニアでは、鉄鉱石や石炭向け鉱山機械及び一般建機の需要が堅調に推移し、売上高は前連結会計年度を上回った。
（中近東・アフリカ）
中近東では、サウジアラビアやUAE等の産油国での一般建機の需要が引き続き好調に推移し、トルコでの需要も堅調であったことから、売上高は前連結会計年度を上回った。アフリカでは、南部アフリカ地域・その他地域ともに鉱山機械及び一般建機の需要が引き続き好調であったことから、売上高は前連結会計年度を上回った。
当連結会計年度末のセグメント資産は、前連結会計年度末比472,408百万円増加の3,161,835百万円となった。
なお、建設機械・車両事業全体の生産規模は、前連結会計年度における新型コロナウイルス感染症の影響が縮小し、一般建機・鉱山機械ともに中国以外の地域において需要が好調に推移したことにより、前連結会計年度比43.6％増加し、約２兆7,137億円（販売価格ベース、連結ベース）であった。
＜リテールファイナンス事業セグメント＞
リテールファイナンス事業では、一般建機・鉱山機械の販売増加に伴い、新規取組高が増加したことから、売上高は前連結会計年度を8.2％上回る71,862百万円となった。
当連結会計年度末のセグメント資産は、前連結会計年度末比93,785百万円増加の980,910百万円となった。
＜産業機械他事業セグメント＞
産業機械他事業では、鍛圧機械、板金機械、工作機械については、新型コロナウイルス感染症の影響縮小に伴い、各国で経済活動の規制が緩和され、海外のお客様の現場における据付け工事の完了等により売上高が増加した。また、世界的に半導体需要が増加し、エキシマレーザー関連事業の売上高が好調に推移したことから、売上高は前連結会計年度を10.0％上回る188,368百万円となった。
当連結会計年度末のセグメント資産は、前連結会計年度末比4,471百万円増加の206,281百万円となった。
なお、産業機械他事業全体の生産規模は、前連結会計年度比3.0％増加し、約1,714億円（販売価格ベース、連結ベース）であった。
④ 目標とする経営指標の達成状況等
2022年３月期をゴールとする３カ年の中期経営計画の経営目標の達成状況は以下のとおり。
2019年度からの２年間は、新型コロナウイルス感染症等の影響もあり、建設・鉱山機械需要は大きく減少したが、成長戦略や構造改革を着実に進め、企業価値向上を図ってきた。中期経営計画の最終年度となる2021年度は、需要が好転する中、これらの活動の効果もあり、過去最高の売上高を記録した。その結果、３年平均の成長性、健全性は目標を達成した。収益性について、３年平均の営業利益率は9.7％に留まった。効率性については、３年平均のROEが8.4％となり、目標の10％を下回ったものの、2021年度は10.9％となった。株主還元は、連結配当性向40％以上を維持した。ESGについては、外部評価は、「ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インディシーズ（DJSI）」に選定され、また、CDPでは、気候変動、水リスクともに評価Aと認定された。CO2排出削減、再生可能エネルギー使用率の向上も、2030年の目標達成に向け、着実に活動を進めた。リテールファイナンス事業については、ROA、ネット・デット・エクイティ・レシオ、いずれも目標を達成した。
| 経営目標 | 経営指標 | 2021年度 | 2019-21年度*1 | |
| 成長性 | ・業界水準を超える成長率 | ・売上高成長率 | 28.0％ | 2.4％ |
| 収益性 | ・業界トップレベルの営業利益率 | ・営業利益率 | 11.3％ | 9.7％ |
| 効率性 | ・ROE*2 10％以上 | ・ROE*2 | 10.9％ | 8.4％ |
| 健全性 | ・業界トップレベルの財務体質 | ・ネット・デット・ エクイティ・ レシオ*3 |
0.28 | 0.35 |
| リテール ファイナンス 事業 |
・ROA*4 1.5％-2.0％ | ・ROA*4 | 1.8％ | 1.5％ |
| ・ネット・デット・エクイティ・レシオ*3 ５倍以下 |
・ネット・デット・ エクイティ・ レシオ*3 |
3.51 | 3.67 | |
| ESG | ・環境負荷低減 CO2排出削減：2030年50％減（2010年比） 再生可能エネルギー使用率：2030年50％ |
・環境負荷低減 | ・製品使用によるCO2削減 19％減（見込値） ・生産によるCO2削減 36％減（見込値） ・再生可能エネルギー 使用率 14％（見込値） |
同左 |
| ・外部評価 DJSI*5選定（ワールド、アジアパシフィック） CDP*6 Aリスト選定（気候変動、水リスク）等 |
・外部評価 | ・DJSI*5選定 ・CDP*6気候変動 評価A ・CDP*6水リスク 評価A |
同左 | |
| 株主還元 | ・成長への投資を主体としながら、株主還元 （自社株買いを含む）とのバランスをとる。 |
・連結配当性向 | 40.3％ | 49.0％ |
| ・連結配当性向を40％以上とする。 |
*１ 2019年度から2021年度の平均にて算出（ESGに係る経営目標を除く）
*２ ROE＝当社株主に帰属する当期純利益/((期首株主資本＋期末株主資本)/２)
*３ ネット・デット・エクイティ・レシオ(ネット負債資本比率)＝(有利子負債－現預金)/株主資本
*４ ROA＝セグメント利益/((期首総資産＋期末総資産)/２)
*５ ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インディシーズ：米国S＆Pダウ・ジョーンズ・インデックス社が提供するESG投資指標
*６ 企業や政府が温室効果ガス排出量を削減し、水資源や森林を保護することを推進する国際的な非営利団体
４【経営上の重要な契約等】
当社は、2021年４月30日開催の取締役会で以下の事項を決議し、同日付で株式会社NTTドコモ（以下、「ドコモ」）、ソニーセミコンダクタソリューションズ株式会社（以下、「ソニー」）、及び株式会社野村総合研究所（以下、「NRI」）との間で、合弁契約及び出資契約を締結した。
(１)当社とドコモ、ソニー、及びNRIとの間で、建設業向けデジタルソリューション（現場可視化デバイス、プラットフォーム、アプリケーション）の開発、提供、保守等を当社の完全子会社である株式会社ランドログ（以下、「ランドログ」）において合弁事業として行うこと（以下、「本合弁化」）
(２)本合弁化に向け、2021年７月１日を効力発生日として、会社分割（吸収分割）の方法により、ランドログに対して当社が有するスマートコンストラクション事業に関する権利義務の一部を承継させた後、ランドログが、ドコモ、ソニー、NRIに対して、第三者割当増資を行うこと
なお、ランドログは2021年７月１日に社名を「株式会社EARTHBRAIN」に変更した。
５【研究開発活動】
当社グループは、建設機械・車両、産業機械他の分野において、「品質と信頼性」の追求を基本として、新技術と新商品の研究開発を積極的に推進している。
当社グループの研究開発体制は、当社のCTO（最高技術責任者）室、開発本部の建設機械・車両関連の研究開発部門及び関係会社の技術部門等からなっており、当連結会計年度の当社グループの研究開発費は77,478百万円である。各事業部門別の研究開発の目的、成果、研究開発費は次のとおりである。
(1) 建設機械・車両事業セグメント
グローバル化に対応した建設機械・鉱山機械・車両の効率的な研究開発をねらいとして、国内外に研究開発拠点を配置し、グローバルな開発体制を敷くとともに、相互の人材交流や共同開発の拡大などを行いながら研究開発活動を推進している。また、「イノベーション」を起こすため、CTO室を窓口として、有望な分野での先進技術を有する国内外の大学、研究所、企業と積極的に協同・連携し、社内のコア技術と外部の知見の融合（オープンイノベーション）による技術革新のスピードアップに取り組んでいる。「安全で生産性の高いスマートでクリーンな未来の現場」をお客様とともに実現することを目指し、中・長期的な重点テーマとして、以下の分野に取り組んでいる。
＜ICT（情報通信技術）＞
情報化技術（最新計測技術・通信技術を活用した機械の位置情報・稼働情報や機械診断情報などのリモート管理技術等）及び制御技術・知能化技術の研究開発を進めている。これらの技術を利用して開発した建設・鉱山機械の制御システムと管理システムは急速に普及しており、建設・鉱山機械の稼働と管理の自動化、効率化が図られ生産性向上に寄与している。また、こうした技術を使い、情報化施工、「KOMTRAX」についても、お客様の視点に立った次世代への展開に向けた活動を推進している。
施工の自動化、作業精度と作業効率の大幅向上を実現する作業機全自動制御機能搭載ICTブルドーザー、ICT油圧ショベルの開発とレトロフィットキットの拡大で、建設現場が抱える様々な課題を解決し「未来の現場」を実現させていくためのソリューションを開発、提供していくサービス事業「スマートコンストラクション」は導入地域や規模を拡大した。高精度測量技術の活用や現場のあらゆる情報をICTで繋ぐことで、生産性の大幅な向上と安全な現場を実現する。
建設現場向けには、デジタルトランスフォーメーションに対応した、オープンプラットフォーム「LANDLOG」、自律、協調など高度化したICT建機、生産技術を活用し施工を最適化する施工シミュレーションの開発を推進している。
農林業向けには、「スマートコンストラクション」のノウハウを活用し林業全体を効率化するスマート林業の提案や、ICT農業用建機による農作業の効率化を進めている。
＜環境、省資源、安全＞
エコロジー（環境に優しい）とエコノミー（経済性に優れている）の両立を追求し、お客様に満足いただける優れたものづくりを行うことを、地球環境基本方針の下に基本理念とし、商品の生産から廃棄・再利用までのライフサイクル全体の環境負荷が最小限になるように努めるとともに、燃費の向上など、経済性にも優れた商品を提供するために、常に技術革新に取り組んでいる。
燃費向上技術については、CO2排出量削減と経済性の両面から最重要課題として取り組んでいる。ハイブリッドシステム搭載の油圧ショベルを日本、中国、北米、欧州、その他世界各地に導入し、累計導入台数は5,200台を超えた。
環境対応については、世界各地の排出ガス規制に対応した製品を市場導入している。
環境負荷物質の低減活動も積極的に展開している。環境とは地球環境だけではなく人間への環境も含むという観点から、安全対応や騒音・振動低減、オペレーター作業環境改善にも積極的に取り組んでいる。
電動化については、バッテリー、電動モーターを動力源とした電動マイクロショベル「PC01E-1」を市場導入した。
当連結会計年度の主な成果は次のとおりである。
| 製品区分 | 機種 |
| 油圧ショベル | PW138MR-11E0, PW148-11E0, PW158-11E0, PW160-11E0, PC170LC-11E0, PC200-10M0, PC300/360-8M1, PC300/PC350/PC360-8M2 |
| ICT油圧ショベル | PC490LCI-11 |
| ブルドーザー | D27A/D27P/D27PL-10, D65EX/PX/WX-18/18E0, D85EX/PX-18/18E0, D475A-8R |
| ICTブルドーザー | D65EXI/PXI-18/18E0, D85EXI/PXI-18/18E0 |
| ホイールローダー | WA200-8E0, WA270/320-8衝突検知警報システム |
| ダンプトラック | 930E-5SE |
| ユーティリティ（小型機械） | WB93R/S-8E0, WB97R/S-8E0, PC01E-1, PC17R-5, PC20R-5 |
当事業セグメントの当連結会計年度に係る研究開発費は69,022百万円である。
(2) 産業機械他事業セグメント
主として、板金鍛圧機械、工作機械及びその他産業機械などに関する研究開発を行っている。
産業機械他事業においてはDX戦略に基づき、お客様の困りごとを解決するソリューションの提供を進めている。８月に「産機Komtrax」のサーバーを「Microsoft Azure」に移行し、予知保全システムと統合した。これによりセキュリティ及びBCP（Business Continuity Plan）を強固なものとすることができた。ソリューションの提供では、突発的なプレスライン停止を回避する予知保全システムの拡販を進めてきたが、国内だけでなく中国、米国にも導入を開始した。また、プレス機械の使われ方モニタ機能（過負荷モニタ、荷重トレンド、自動タイムスタディ）は、新規の機械だけでなく、コントローラーのリニューアルとセット販売することで拡販を進めている。更に、「産機Komtrax」で使用している通信モデムの4G切替対応として各種オプションコンテンツを選択することで工事費を無料とするキャンペーンを実施するなど、LTV（Life Time Value）の向上に向けて活動している。
鍛圧機械では、小型プレス「OBS」、「E2W」のクラッチを改良し、断続生産速度を向上させた。
板金機械では、レーザー切断機「KFL」をより高速かつバリを低減して切断できる改良を加えた。また、プレスブレーキで長尺物の製品ワークを保持させながら加工できる保持装置「BENDING SUPPORT」に非磁性体対応系列を新たに開発した。
工作機械では、建機・トラック用ディーゼルエンジン加工向けマシニングセンター「NX500」を市場導入した。また、電動化部品等のフレキシブルな生産ニーズに応える５軸マシニングセンター「ComPlex5400」の開発を完了した。
その他には、半導体露光装置用エキシマレーザー、EUV光源、半導体基板小径加工用エキシマレーザー、半導体製造業向けの高性能温調機器とその要素である高性能サーモモジュール熱交換ユニット、光通信用向けの超小型サーモモジュール及び熱電発電モジュールとそのシステムに関する研究開発などを推進した。
当事業セグメントの当連結会計年度に係る研究開発費は8,456百万円である。
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループ（当社及び連結子会社）は、建設機械・車両事業分野に重点を置き、新製品の開発・生産に係る投資と生産部門の合理化投資等を実施している。当連結会計年度の設備投資額（有形固定資産受入ベースの数値。金額には消費税等を含まない。）の内訳は次のとおりである。
| 2021年度 | 前連結会計年度比 | ||
| 建設機械・車両 | 115,371百万円 | △1.4％ | |
| リテールファイナンス | 27,559 | △33.9％ | |
| 産業機械他 | 4,832 | 10.0％ | |
| 合計 | 147,762 | △9.4％ |
建設機械・車両事業では、主に生産性向上のための設備投資及び循環事業強化のための設備投資等を行った。
コマツマイニング㈱の子会社であるジョイ・グローバルサーフェスマイニング㈱においてミルウォーキー新工場への移転・集約に係る設備投資を実施した。
リテールファイナンス事業では、主に賃貸用資産に係る設備投資等を行った。
産業機械他事業では、主に老朽設備更新等のための設備投資を行った。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりである。
(1）提出会社
| （2022年３月31日現在） |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 (人) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地 (面積千㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 粟津工場 （石川県小松市） |
建設機械・車両、産業機械他 | ブルドーザー、油圧ショベル、ホイールローダー、モーターグレーダー、弾薬等生産設備 | 16,016 | 7,963 | 2,756 (646) |
1,317 | 28,053 | 2,301 |
| 金沢工場 （石川県金沢市） |
建設機械・車両、産業機械他 | 油圧ショベル、鍛圧機械、板金機械等生産設備 | 3,767 | 479 | 1,240 (97) |
234 | 5,722 | 334 |
| 氷見工場 （富山県氷見市） |
建設機械・車両 | 鋳鋼品、鋳鉄品、素形材用型生産設備 | 7,720 | 4,710 | 2,346 (453) |
2,180 | 16,959 | 888 |
| 大阪工場 ※１ （大阪府枚方市等） |
建設機械・車両 | ブルドーザー、油圧ショベル、自走式破砕機等生産設備 | 18,923 | 10,442 | 4,236 (542) |
1,948 | 35,551 | 2,299 |
| 茨城工場 （茨城県ひたちなか市） |
建設機械・車両 | ダンプトラック、ホイールローダー等生産設備 | 8,245 | 2,064 | 10,086 (309) |
298 | 20,695 | 821 |
| 湘南工場 （神奈川県平塚市） |
建設機械・車両 | コントローラー、モニター、ハイブリッドコンポーネント等生産設備 | 2,631 | 696 | 2,214 (68) |
1,256 | 6,799 | 759 |
| 小山工場 （栃木県小山市） |
建設機械・車両 | エンジン、油圧機器等生産設備 | 18,468 | 11,661 | 584 (584) |
2,559 | 33,273 | 1,967 |
| 栃木工場 （栃木県小山市） |
建設機械・車両 | 産業車両、油圧ショベル等生産設備 | 4,393 | 1,367 | 2,779 (214) |
276 | 8,817 | 550 |
| 郡山工場 （福島県郡山市） |
建設機械・車両 | 油圧機器生産設備 | 2,350 | 2,157 | 876 (369) |
315 | 5,699 | 391 |
| 本社 （東京都港区） |
───── | その他設備 | 1,553 | 74 | 1,179 (2) |
393 | 3,200 | 1,087 |
※１．大阪工場には六甲工場（兵庫県神戸市）を含めて記載している。
(2）国内子会社
| （2022年３月31日現在） |
| 会社名 （所在地） |
事業の種類別 セグメントの名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （人） |
||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置及 び運搬具 |
土地 (面積千㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| コマツNTC㈱ （富山県南砺市） |
産業機械他 | 工作機械、産業機械等生産設備 | 4,645 | 1,290 | 4,345 | 381 | 10,661 | 1,163 |
| (234) |
(3）在外子会社
| （2022年３月31日現在） |
| 会社名 （所在地） |
事業の種類別 セグメントの名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （人） |
||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置及 び運搬具 |
土地 (面積千㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| コマツアメリカ㈱ （アメリカ チャタヌガ） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル等生産設備 | 769 | 1,336 | 242 | 312 | 2,659 | 295 |
| (215) | ||||||||
| 〃 （アメリカ ピオリア） |
建設機械・車両 | ダンプトラック生産設備 | 2,744 | 1,208 | 225 | 1,028 | 5,205 | 561 |
| (529) | ||||||||
| ヘンズレー・インダストリーズ㈱ （アメリカ ダラス） |
建設機械・車両 | 建設・鉱山機械部品生産設備 | 1,664 | 1,546 | 483 | 473 | 4,166 | 428 |
| (104) | ||||||||
| ジョイ・グローバルサーフェスマイニング㈱ （アメリカ ミルウォーキー） |
建設機械・車両 | ロープショベル等生産設備 | 5,687 | 2,767 | 2,137 | 23,929 | 34,520 | 1,031 |
| (229) | ||||||||
| ジョイ・グローバルロングビューオペレーションズ㈱ （アメリカ ロングビュー） |
建設機械・車両 | ホイールローダー等生産設備 | 7,853 | 2,376 | 1,156 | 1,023 | 12,408 | 618 |
| (518) | ||||||||
| コマツブラジル㈲ （ブラジル スザノ） |
建設機械・車両 | ブルドーザー、油圧ショベル等生産設備 | 1,867 | 2,078 | 18 | 1,188 | 5,151 | 1,125 |
| (634) | ||||||||
| 英国コマツ㈱ （イギリス バートレー） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル等生産設備 | 940 | 1,690 | － | 27 | 2,657 | 333 |
| (200) | ||||||||
| コマツドイツ㈲ （ドイツ デュッセルドルフ） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル生産設備 | 2,074 | 2,086 | 1,179 | 1,345 | 6,684 | 733 |
| (111) | ||||||||
| 〃 （ドイツ ハノーバー） |
建設機械・車両 | ホイールローダー等生産設備 | 2,619 | 932 | 499 | 1,319 | 5,369 | 676 |
| (155) | ||||||||
| コマツイタリア製造㈱ （イタリア エステ） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル、バックホーローダー等生産設備 | 1,134 | 855 | 383 | 284 | 2,656 | 274 |
| (144) |
| 会社名 （所在地） |
事業の種類別 セグメントの名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業 員数 （人） |
||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置及 び運搬具 |
土地 (面積千㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| コマツフォレスト㈱ （スウェーデン ウメオ） |
建設機械・車両 | 林業機械生産設備 | 5,923 | 5,009 | 1,687 | 39 | 12,658 | 627 |
| (171) | ||||||||
| コマツロシア製造㈲ （ロシア ヤロスラブリ） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル、ダンプトラック等生産設備 | 1,524 | 986 | 5 | 52 | 2,567 | 425 |
| (450) | ||||||||
| 小松（常州）建機公司 （中国 江蘇省常州市） ※２ |
建設機械・車両 | 油圧ショベル、ホイールローダー等生産設備 | 6,929 | 1,279 | － | 690 | 8,898 | 469 |
| (－) | ||||||||
| [295] | ||||||||
| 小松山推建機公司 （中国 山東省済寧市） ※２ |
建設機械・車両 | 油圧ショベル生産設備 | 4,793 | 2,573 | － | 188 | 7,554 | 767 |
| (－) | ||||||||
| [411] | ||||||||
| 小松（山東）建機有限公司 （中国 山東省済寧市） ※２ |
建設機械・車両 | 建設・鉱山機械部品等生産設備 | 2,168 | 3,844 | － | 383 | 6,395 | 742 |
| (－) | ||||||||
| [210] | ||||||||
| コマツインドネシア㈱ （インドネシア ジャカルタ） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル、ブルドーザー、ダンプトラック等生産設備 | 2,797 | 2,350 | 3,892 | 296 | 9,335 | 1,295 |
| (305) | ||||||||
| コマツアンダーキャリッジインドネシア㈱ （インドネシア ブカシ） |
建設機械・車両 | 建設・鉱山機械部品生産設備 | 1,283 | 1,730 | 568 | 230 | 3,811 | 770 |
| (64) | ||||||||
| バンコックコマツ㈱ （タイ チョンブリー） |
建設機械・車両 | 油圧ショベル、鋳鉄部品等生産設備 | 984 | 1,219 | 1,563 | 32 | 3,798 | 727 |
| (179) | ||||||||
| コマツインディア㈲ （インド カンチープラム） ※２ |
建設機械・車両 | 油圧ショベル、ダンプトラック等生産設備 | 2,493 | 1,313 | － | 83 | 3,889 | 587 |
| (－) | ||||||||
| [240] |
※２．土地を借地権により使用している。土地の面積については［ ］内で外書きしている。
（注）帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品と建設仮勘定の合計である。なお、金額には消費税等を含んでいない。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
当社グループは、多種多様な事業を国内外で行っており、当連結会計年度末時点ではその設備の新設・拡充の計画を個々のプロジェクトごとに決定していない。そのため、事業の種類別セグメントごとの数値を開示する方法によっている。
当連結会計年度後１年間の設備投資額（有形固定資産受入ベースの数値。金額には消費税等を含まない。）は160,000百万円であり、事業の種類別セグメントごとの内訳は次のとおりである。
| 事業の種類別セグメントの名称 | 2022年３月末計画金額 （百万円） |
設備の主な内容・目的 | 資金調達方法 |
|---|---|---|---|
| 建設機械・車両 | 123,000 | 生産性向上等 | 自己資金 借入金等 |
| リテールファイナンス | 27,000 | 賃貸用資産等 | 自己資金 借入金等 |
| 産業機械他 | 10,000 | 老朽設備更新等 | 自己資金 借入金等 |
| 合計 | 160,000 |
（注）１．金額には消費税等を含まない。
２．各セグメントの計画概要は、次のとおりである。
建設機械・車両事業では、主に生産性向上のための設備投資等を実施する。
リテールファイナンス事業では、主に賃貸用資産に係る設備投資等を実施する。
産業機械他事業では、主に設備の老朽更新投資等を実施する。
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 3,955,000,000 |
| 計 | 3,955,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2022年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2022年６月20日） |
上場金融商品取引所名又は登 録認可金融商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 973,145,800 | 973,145,800 | 東京証券取引所 市場第一部（事業年度末現在） プライム市場（提出日現在） |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 単元株式数100株 |
| 計 | 973,145,800 | 973,145,800 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストック・オプション制度の内容】
当社は、会社法に基づき、新株予約権を当社取締役に対する報酬として、また、当社使用人等に対して無償で発行していたが、2018年度より譲渡制限付株式報酬制度を導入したことに伴い、新たな新株予約権の発行はしていない。
会社法に基づき当社取締役に対して報酬として発行した新株予約権は、次のとおりである。
| 決議年月日 | 2016年７月14日（取締役会） | |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 10 | |
| 新株予約権の数（個）※ | 7 [0] | （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 700 [0] | （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり 1 | |
| 新株予約権の行使期間※ | 2019年８月１日～2024年７月31日 | |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1 資本組入額 1 |
（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 「新株予約権者」は、当社取締役、監査役若しくは使用人、又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは使用人のいずれの地位も喪失した場合、その喪失日より３年間（ただし、新株予約権を行使することができる期間を超えない。）に限り新株予約権の権利行使を可能とし、その他の新株予約権の行使の条件等については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。 | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載している。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はない。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
２．当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合には、当該新株予約権に係る付与株式数は、株式分割又は株式併合の比率に応じ比例的に調整する。また、上記のほか、2016年７月14日より後、付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で当該新株予約権に係る付与株式数を適切に調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株に満たない端数は、これを切り捨てるものとする。
３．新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
４．組織再編における新株予約権の消滅及び再編対象会社の新株予約権交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり１円とし、これに上記(3）に従って決定される当該新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得条項
新株予約権の取得条項は定めない。
| 決議年月日 | 2017年７月13日（取締役会） | |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 8 | |
| 新株予約権の数（個）※ | 12 [6] | （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 1,200 [600] | （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり 1 | |
| 新株予約権の行使期間※ | 2020年８月１日～2025年７月31日 | |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1 資本組入額 1 |
（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 「新株予約権者」は、当社取締役、監査役若しくは使用人、又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは使用人のいずれの地位も喪失した場合、その喪失日より３年間（ただし、新株予約権を行使することができる期間を超えない。）に限り新株予約権の権利行使を可能とし、その他の新株予約権の行使の条件等については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。 | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載している。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はない。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
２．当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合には、当該新株予約権に係る付与株式数は、株式分割又は株式併合の比率に応じ比例的に調整する。また、上記のほか、2017年７月13日より後、付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で当該新株予約権に係る付与株式数を適切に調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株に満たない端数は、これを切り捨てるものとする。
３．新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
４．組織再編における新株予約権の消滅及び再編対象会社の新株予約権交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり１円とし、これに上記(3）に従って決定される当該新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得条項
新株予約権の取得条項は定めない。
会社法に基づき当社使用人等に対して無償で発行した新株予約権は、次のとおりである。
| 決議年月日 | 2014年６月18日（定時株主総会）及び2014年７月11日（取締役会） | |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社使用人 74 当社子会社の取締役 14 |
|
| 新株予約権の数（個）※ | 63 [27] | （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 6,300 [2,700] | （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり 1 | |
| 新株予約権の行使期間※ | 2017年８月１日～2022年７月31日 | |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1 資本組入額 1 |
（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 「新株予約権者」は、当社取締役、監査役若しくは使用人、又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは使用人のいずれの地位も喪失した場合、その喪失日より３年間（ただし、新株予約権を行使することができる期間を超えない。）に限り新株予約権の権利行使を可能とし、その他の新株予約権の行使の条件等については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。 | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載している。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はない。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
２．当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合には、当該新株予約権に係る付与株式数は、株式分割又は株式併合の比率に応じ比例的に調整する。また、上記のほか、2014年６月18日より後、付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で当該新株予約権に係る付与株式数を適切に調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株に満たない端数は、これを切り捨てるものとする。
３．新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
４．組織再編における新株予約権の消滅及び再編対象会社の新株予約権交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり１円とし、これに上記(3）に従って決定される当該新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得条項
新株予約権の取得条項は定めない。
| 決議年月日 | 2015年６月24日（定時株主総会）及び2015年７月10日（取締役会） | |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社使用人 73 当社子会社の代表取締役 11 |
|
| 新株予約権の数（個）※ | 176 | （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 17,600 | （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり 1 | |
| 新株予約権の行使期間※ | 2018年８月３日～2023年７月31日 | |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1 資本組入額 1 |
（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 「新株予約権者」は、当社取締役、監査役若しくは使用人、又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは使用人のいずれの地位も喪失した場合、その喪失日より３年間（ただし、新株予約権を行使することができる期間を超えない。）に限り新株予約権の権利行使を可能とし、その他の新株予約権の行使の条件等については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。 | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載している。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はない。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
２．当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合には、当該新株予約権に係る付与株式数は、株式分割又は株式併合の比率に応じ比例的に調整する。また、上記のほか、2015年６月24日より後、付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で当該新株予約権に係る付与株式数を適切に調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株に満たない端数は、これを切り捨てるものとする。
３．新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
４．組織再編における新株予約権の消滅及び再編対象会社の新株予約権交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり１円とし、これに上記(3）に従って決定される当該新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得条項
新株予約権の取得条項は定めない。
| 決議年月日 | 2016年６月22日（定時株主総会）及び2016年７月14日（取締役会） | |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社使用人 74 当社子会社の代表取締役 10 |
|
| 新株予約権の数（個）※ | 459 | （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 45,900 | （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり 1 | |
| 新株予約権の行使期間※ | 2019年８月１日～2024年７月31日 | |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1 資本組入額 1 |
（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 「新株予約権者」は、当社取締役、監査役若しくは使用人、又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは使用人のいずれの地位も喪失した場合、その喪失日より３年間（ただし、新株予約権を行使することができる期間を超えない。）に限り新株予約権の権利行使を可能とし、その他の新株予約権の行使の条件等については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。 | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載している。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はない。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
２．当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合には、当該新株予約権に係る付与株式数は、株式分割又は株式併合の比率に応じ比例的に調整する。また、上記のほか、2016年６月22日より後、付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で当該新株予約権に係る付与株式数を適切に調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株に満たない端数は、これを切り捨てるものとする。
３．新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
４．組織再編における新株予約権の消滅及び再編対象会社の新株予約権交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり１円とし、これに上記(3）に従って決定される当該新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得条項
新株予約権の取得条項は定めない。
| 決議年月日 | 2017年６月20日（定時株主総会）及び2017年７月13日（取締役会） | |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社使用人 78 当社子会社の代表取締役 10 |
|
| 新株予約権の数（個）※ | 780 | （注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 78,000 | （注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １株当たり 1 | |
| 新株予約権の行使期間※ | 2020年８月１日～2025年７月31日 | |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1 資本組入額 1 |
（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 「新株予約権者」は、当社取締役、監査役若しくは使用人、又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは使用人のいずれの地位も喪失した場合、その喪失日より３年間（ただし、新株予約権を行使することができる期間を超えない。）に限り新株予約権の権利行使を可能とし、その他の新株予約権の行使の条件等については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権の割当に関する契約に定めるところによる。 | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）４ |
※ 当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載している。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はない。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株である。
２．当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下同じ。）又は株式併合を行う場合には、当該新株予約権に係る付与株式数は、株式分割又は株式併合の比率に応じ比例的に調整する。また、上記のほか、2017年６月20日より後、付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で当該新株予約権に係る付与株式数を適切に調整することができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株に満たない端数は、これを切り捨てるものとする。
３．新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
４．組織再編における新株予約権の消滅及び再編対象会社の新株予約権交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して、以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の時点において残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり１円とし、これに上記(3）に従って決定される当該新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
(8) 新株予約権の取得条項
新株予約権の取得条項は定めない。
②【ライツプランの内容】
該当事項はない。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はない。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はない。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額（百万円） | 資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年９月３日 （注）１ |
284,800 | 972,252,460 | 441 | 70,561 | 441 | 140,581 |
| 2019年９月２日 （注）２ |
328,770 | 972,581,230 | 412 | 70,973 | 412 | 140,993 |
| 2020年９月１日 （注）３ |
306,380 | 972,887,610 | 348 | 71,322 | 348 | 141,341 |
| 2021年９月１日 （注）４ |
258,190 | 973,145,800 | 355 | 71,678 | 355 | 141,697 |
（注）１. 譲渡制限付株式報酬の支給を目的とした有償第三者割当による。
発行価格 3,098円
資本組入額 1,549円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに当社子会社の取締役及び使用人 計87名
- 譲渡制限付株式報酬の支給を目的とした有償第三者割当による。
発行価格 2,507.5円
資本組入額 1,253.75円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに当社子会社の取締役及び使用人 計89名
- 譲渡制限付株式報酬の支給を目的とした有償第三者割当による。
発行価格 2,275円
資本組入額 1,137.5円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに当社子会社の取締役及び使用人 計87名
- 譲渡制限付株式報酬の支給を目的とした有償第三者割当による。
発行価格 2,754.5円
資本組入額 1,377.25円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに当社子会社の取締役及び使用人 計85名
（５）【所有者別状況】
| 2022年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | 2 | 177 | 54 | 1,387 | 930 | 121 | 168,620 | 171,291 | － |
| 所有株式数（単元） | 600 | 3,334,891 | 419,468 | 193,576 | 4,068,935 | 540 | 1,706,728 | 9,724,738 | 672,000 |
| 所有株式数の割合（％） | 0.00 | 34.29 | 4.31 | 1.99 | 41.84 | 0.00 | 17.55 | 100.00 | － |
（注）１. 自己株式27,379,507株は「個人その他」に273,795単元及び「単元未満株式の状況」に7株含まれている。
-
上記の「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ70単元及び16株含まれている。
-
所有株式数の割合は、小数点第３位を切り捨てて記載している。
（６）【大株主の状況】
| 2022年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 167,187 | 17.67 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 61,205 | 6.47 |
| 太陽生命保険株式会社 | 東京都中央区日本橋２丁目７番１号 | 27,200 | 2.87 |
| STATE STREET BANK WEST CLIENT-TREATY 505234 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
1776 HERITAGE DRIVE, NORTH QUINCY, MA 02171, U.S.A. （東京都港区港南２丁目15番１号） |
26,150 | 2.76 |
| 日本生命保険相互会社 （常任代理人 日本マスタートラスト信託銀行株式会社） |
東京都千代田区丸の内１丁目６番６号 （東京都港区浜松町２丁目11番３号） |
21,301 | 2.25 |
| THE BANK OF NEW YORK MELLON AS DEPOSITARY BANK FOR DEPOSITARY RECEIPT HOLDERS （常任代理人 株式会社三井住友銀行） |
240 GREENWICH STREET, 8TH FLOOR WEST, NEW YORK, NY 10286 U.S.A. （東京都千代田区丸の内１丁目１番２号） |
20,953 | 2.21 |
| JPモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番３号 | 16,127 | 1.70 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505223 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A. （東京都港区港南２丁目15番１号） |
13,765 | 1.45 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385632 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM （東京都港区港南２丁目15番１号） |
13,598 | 1.43 |
| 小松製作所従業員持株会 | 東京都港区赤坂２丁目３番６号 | 11,930 | 1.26 |
| 計 | － | 379,420 | 40.11 |
（注）１. 発行済株式（自己株式を除く）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を切り捨てて記載している。
-
上記のほか、当社が所有している自己株式27,379千株がある。
-
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）、株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式数は、全数が信託業務に係る株式である。
-
野村證券株式会社及び共同保有者２名が連名により、2020年７月21日付で、当社株式の大量保有報告書の変更報告書No.３を提出しているが、2022年３月31日現在の実質保有状況等の確認ができないので、上記大株主の状況は、株主名簿上の保有株式に基づき記載している。
なお、当該変更報告書の内容は次のとおりである。
・氏名又は名称、住所及び保有株式数（2020年７月15日現在）
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する割合（％） |
|---|---|---|---|
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目９番１号 | 1,848,610 | 0.19 |
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー（NOMURA INTERNATIONAL PLC） | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | 2,903,427 | 0.30 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲二丁目２番１号 | 56,223,700 | 5.78 |
| 計 | － | 60,975,737 | 6.27 |
- 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及び共同保有者である日興アセットマネジメント株式会社が連名により、2020年９月23日付で、当社株式の大量保有報告書を提出しているが、2022年３月31日現在の実質保有状況等の確認ができないので、上記大株主の状況は、株主名簿上の保有株式に基づき記載している。
なお、当該大量保有報告書の内容は次のとおりである。
・氏名又は名称、住所及び保有株式数（2020年９月15日現在）
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する割合（％） |
|---|---|---|---|
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園一丁目１番１号 | 29,750,700 | 3.06 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 | 21,060,300 | 2.16 |
| 計 | － | 50,811,000 | 5.22 |
- ブラックロック・ジャパン株式会社及び共同保有者９名が連名により、2021年８月19日付で、当社株式の大量保有報告書の変更報告書No.２を提出しているが、2022年３月31日現在の実質保有状況等の確認ができないので、上記大株主の状況は、株主名簿上の保有株式に基づき記載している。
なお、当該大量保有報告書の内容は次のとおりである。
・氏名又は名称、住所及び保有株式数（2021年８月13日現在）
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株式数 （株） |
発行済株式総数に対する割合（％） |
|---|---|---|---|
| ブラックロック・ジャパン株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号 | 14,015,768 | 1.44 |
| アペリオ・グループ・エルエルシー | 米国 カリフォルニア州 サウサリート市 スリー・ハーバー・ドライブ スイート204 | 998,750 | 0.10 |
| ブラックロック・アドバイザーズ・エルエルシー | 米国 デラウェア州 ウィルミントン リトル・フォールズ・ドライブ 251 | 11,994,054 | 1.23 |
| ブラックロック・インベストメント・マネジメント・エルエルシー | 米国 デラウェア州 ウィルミントン リトル・フォールズ・ドライブ 251 | 2,140,311 | 0.22 |
| ブラックロック（ネザーランド） | オランダ王国 アムステルダム HA1096 アムステルプレイン １ | 3,310,036 | 0.34 |
| ブラックロック・ファンド・マネジ ャーズ・リミテッド | 英国 ロンドン市 スログモートン・アベニュー 12 | 2,856,128 | 0.29 |
| ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド | アイルランド共和国 ダブリン ボールスブリッジ ボールスブリッジパーク ２ １階 | 6,084,662 | 0.63 |
| ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ | 米国 カリフォルニア州 サンフランシスコ市 ハワード・ストリート 400 | 13,474,600 | 1.39 |
| ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ | 米国 カリフォルニア州 サンフランシスコ市 ハワード・ストリート 400 | 13,068,702 | 1.34 |
| ブラックロック・インベストメント・マネジメント（ユーケー）リミテッド | 英国 ロンドン市 スログモートン・アベニュー 12 | 1,793,955 | 0.18 |
| 計 | － | 69,736,966 | 7.17 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 単元株式数100株 |
|
| 普通株式 | 27,379,500 | |||
| （相互保有株式） | － | 同上 | ||
| 普通株式 | 989,300 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 944,105,000 | 9,441,050 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 672,000 | － | 同上 |
| 発行済株式総数 | 973,145,800 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 9,441,050 | － |
（注） 「完全議決権株式（その他）」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が7,000株（議決権の数70個）含まれている。
②【自己株式等】
| 2022年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社小松製作所 | 東京都港区赤坂二丁目３番６号 | 27,379,500 | － | 27,379,500 | 2.81 |
| コマツ道東株式会社 | 北海道帯広市西二十四条北一丁目 ３番４号 |
300,000 | － | 300,000 | 0.03 |
| コマツ栃木株式会社（注）１ | 栃木県宇都宮市平出工業団地38番地12 | 287,000 | 12,700 | 299,700 | 0.03 |
| コマツ秋田株式会社（注）１ | 秋田県秋田市川尻大川町９番48号 | － | 91,500 | 91,500 | 0.00 |
| コマツ淡路株式会社（注）１ | 兵庫県洲本市桑間一丁目１番７号 | － | 90,500 | 90,500 | 0.00 |
| コマツ滋賀株式会社 | 滋賀県東近江市札の辻二丁目12番14号 | 72,500 | － | 72,500 | 0.00 |
| 栃木シャーリング株式会社 （注）２ |
栃木県真岡市大和田１番地22 | － | 58,900 | 58,900 | 0.00 |
| コマツ山陰株式会社（注）１ | 島根県松江市東津田町1876番地 | 10,000 | 21,200 | 31,200 | 0.00 |
| コマツ茨城株式会社（注）１ | 茨城県水戸市吉沢町358番地の１ | － | 29,700 | 29,700 | 0.00 |
| 浜松小松フォークリフト株式会社 | 静岡県浜松市西区桜台一丁目６番 15号 |
6,000 | － | 6,000 | 0.00 |
| 静岡小松フォークリフト株式会社 | 静岡県静岡市駿河区北丸子一丁目 31番４号 |
3,800 | － | 3,800 | 0.00 |
| 大分小松フォークリフト株式会社 | 大分県大分市豊海四丁目２番12号 | 3,000 | － | 3,000 | 0.00 |
| コマツ宮崎株式会社（注）１ | 宮崎県宮崎市佐土原町下那珂2957 番地12 |
－ | 2,200 | 2,200 | 0.00 |
| 山形小松フォークリフト株式会社 | 山形県山形市流通センター一丁目 ２番地の１ |
300 | － | 300 | 0.00 |
| 計 | － | 28,062,100 | 306,700 | 28,368,800 | 2.91 |
（注）１．「他人名義」欄に記載している株式の名義人は、小松ディーラー持株会（東京都港区赤坂二丁目３番６号）である。
２．「他人名義」欄に記載している株式の名義人は、小松製作所協力企業持株会（東京都港区赤坂二丁目３番６号）である。
３．「発行済株式総数に対する所有株式数の割合」は、小数点第３位を切り捨てて記載しているため、各株主の割合を合計したものと「計」で表示している割合とは一致しない。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第７号及び会社法第155条第８号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はない。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2021年５月18日）での決議状況 （取得期間 2021年５月19日） |
196,826 | 634,370,198 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式（注）１ | 196,826 | 634,370,198 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | － | － |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（%） | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（%） | － | － |
（注）１．「当事業年度における取得自己株式」は、所在不明株主からの株式買取によるものである。
２．買取単価は、買取実施日の東京証券取引所における当社普通株式の終値である。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式（注）１ | 5,187 | 15,154,464 |
| 当期間における取得自己株式（注）２ | 888 | 2,669,867 |
（注）１．「当事業年度における取得自己株式」は、単元未満株式の買取請求によるものである。
２．「当期間における取得自己株式」には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれていない。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間（注）１ | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他の処分を行った取得自己株式 | ||||
| （ストック・オプション行使によるもの)（注）２ | 141,800 | 141,800 | 4,900 | 4,900 |
| （単元未満株式の売渡請求によるもの） | 193 | 512,696 | 93 | 300,390 |
| 保有自己株式数 | 27,379,507 | － | 27,375,402 | － |
（注）１．「当期間」の欄には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までのストック・オプション行使による株式数及び単元未満株式の売渡請求による株式数は含まれていない。
２．ストック・オプションの行使による処分価額の総額は、ストック・オプションの権利行使に伴い払込みがなされた金額の合計を記載している。
３【配当政策】
当社は、持続的な企業価値の増大を目指し、健全な財務体質の構築と競争力強化に努めている。配当金については、連結業績に加え、将来の投資計画やキャッシュ・フローなどを総合的に勘案し、引き続き安定的な配当の継続に努めていく方針である。具体的には、連結配当性向を40％以上とする方針である。
配当の実施については、期末配当及び中間配当の年２回とし、期末配当は定時株主総会の決議事項、中間配当は取締役会の決議事項としている。
第153期の剰余金の配当については、上記配当方針の下、当期の業績及び今後の事業展開等を勘案し、期末配当金は１株当たり56円とし、中間配当金40円と合わせ、年間配当金96円とする予定である。
内部留保金については、更なるグローバル化や技術に優位性ある新商品の開発・導入等に積極的に投資をし、グループ全体での事業の拡大・経営基盤の強化に努めていく考えである。
また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めている。
なお、第153期の剰余金の配当は以下のとおりである。
| 決議年月日 | 配当の金額（百万円） | １株当たり配当額（円） |
| 2021年10月28日 | 37,828 | 40 |
| 取締役会 | ||
| 2022年６月21日（予定） | 52,962 | 56 |
| 定時株主総会（注） |
（注） 2022年３月31日を基準日とする期末配当であり、2022年６月21日開催予定の定時株主総会の議案（決議事項）として提案している。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「企業価値とは、我々を取り巻く社会とすべてのステークホルダーからの信頼度の総和である。」と考えている。株主の皆様をはじめ、すべてのステークホルダーから更に信頼される会社となるため、グループ全体でコーポレート・ガバナンスを強化し、経営効率の向上と企業倫理の浸透、経営の健全性確保に努めている。
株主や投資家の皆様に対しては、公正かつタイムリーな情報開示を進めるとともに、株主説明会やIRミーティング等の積極的なIR活動を通じて、一層の経営の透明性向上を目指している。
② 企業統治の体制
１．企業統治の体制の概要
当社のコーポレート・ガバナンスの仕組み（提出日現在）
当社では、取締役会をコーポレート・ガバナンスの中核と位置づけ、取締役会の実効性を高めるべく、経営の重要事項に対する討議の充実、迅速な意思決定ができる体制の整備や運用面での改革を図っている。このため、当社は、1999年に執行役員制度を導入し、法令の範囲内で経営の意思決定及び監督機能と業務執行機能を分離し、社外取締役及び社外監査役を選任するとともに、取締役会の構成員数を少数化している。
取締役会は、原則として月１回以上定期的に開催し、重要事項の審議・決議と当社グループの経営方針の決定を行うとともに、代表取締役以下の経営執行部の業務執行を厳正に管理・監督している。取締役９名のうち４名を社外取締役が占め、経営の透明性と客観性の確保に努めている。
当社では、取締役会の実効性向上のための改善に努めており、取締役会の実効性についての評価・分析を毎年行っている。
監査役５名についても、社外監査役が半数以上を占める構成としている。監査役会は、監査方針、監査役間の職務分担等の決定を行い、各監査役は取締役会その他の重要な会議に出席し、取締役の職務執行を監査するとともに、原則として月１回以上定期的に監査役会を開催し、経営執行部から業務執行状況を聴取する等、適正な監査を行っている。また、監査役の職務を補助する監査役スタッフ室を設置し、監査役をサポートしている。
（注） 2022年６月21日開催予定の第153回定時株主総会の議案（決議事項）として「取締役９名選任の件」及び「監査役１名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されると、当社の取締役は９名（うち、社外取締役４名）、監査役は５名（うち、社外監査役３名）、業務執行者のうち取締役兼務者は４名となる予定である。
当社は、取締役会の効率的な運営に資することを目的として、役付執行役員等で構成された戦略検討会を設置している。各執行役員等は戦略検討会での審議を踏まえ、取締役会から委譲された権限の範囲内で職務を執行することとしている。
当社は、業務執行を補完する手段として、グローバル企業としてのあり方について、国内外の有識者から客観的な助言・提言を取り入れることを目的として、1995年にインターナショナル・アドバイザリー・ボードを設置し、意見交換・議論を行っている。
当社では、社外取締役４名（うち１名を委員長とする）、会長及び社長で構成される人事諮問委員会（社外委員比率66.7％）において、取締役、監査役候補者の指名及び社長（CEO）を含む執行役員等の選解任を審議し、取締役会に答申する。なお、候補者の選定にあたっては、性別、国籍、人種などの多様性についても考慮している。取締役会では、その答申を踏まえ、取締役、監査役候補者の指名及び執行役員等の選解任につき、審議、決定する。
〔人事諮問委員会の構成〕委員長：木川眞、委員：國部毅、アーサー M. ミッチェル、齋木尚子、大橋徹二、小川啓之（提出日現在）
当社は、取締役及び監査役の報酬につき、客観的かつ透明性の高い報酬制度とするため、社外委員８名（委員長１名を含む社外取締役４名、社外監査役３名、社外有識者１名）、社内委員１名にて構成される報酬諮問委員会（社外委員比率88.9％）において、報酬方針及び報酬水準につき審議し、その答申を踏まえ、あらかじめ株主総会で決議された報酬総額の範囲内で、取締役報酬については取締役会で、監査役報酬については監査役の協議により、それぞれ決定することとしている。
〔報酬諮問委員会の構成〕委員長：木川眞、委員：國部毅、アーサー M. ミッチェル、齋木尚子、山口廣秀、篠塚英子、大野恒太郎、八田進二、大橋徹二（提出日現在）
当社は、重要な法律問題につき適時専門の法律事務所のアドバイスを受け、法的リスクの軽減に努めている。
２．現状の企業統治体制を採用する理由
当社は、経営と執行の分離、取締役会による経営の意思決定の充実及び業務執行の厳正な管理・監督並びに社外取締役による経営の透明性・客観性の向上、監査役会による取締役の職務執行の適正な監査等、意思決定及び管理監督を有効かつ十分に機能させるために以上の体制を構築している。
３．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況
取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制、その他業務の適正を確保するための体制について、当社の取締役会が決議した内容は、次のとおりである。
(1) 内部統制に係る基本方針
当社は、「企業価値とは、我々を取り巻く社会とすべてのステークホルダーからの信頼度の総和である。」と考えている。
企業価値を高めるためには、コーポレート・ガバナンスの強化が重要であると認識している。取締役会での議論の実質性を高めるために、取締役会の少人数体制を維持する一方、社外取締役及び社外監査役を選任し、経営の透明性と健全性の維持に努めている。また、取締役会によるガバナンスの実効性を高め、十分な審議と迅速な意思決定が行われるよう、取締役会の運営の改善を図っている。
(2) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
当社は、取締役会の記録及びその他稟議書等、取締役の職務執行に係る重要な情報を、法令及び社内規定の定めるところにより、適切に保存し、管理する。
(3) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、企業価値を高める努力を続けると同時に、当社の持続的発展を脅かすあらゆるリスク、特にコンプライアンス問題、環境問題、品質問題、災害発生、情報セキュリティ問題等を主要なリスクと認識してこれに対処すべく、以下の対策を講ずる。
① リスクを適切に認識し、管理するための規定として「リスク管理規程」を定める。この規程に則り、個々のリスクに関する管理責任者を任命し、リスク管理体制の整備を推進する。
② リスク管理に関するグループ全体の方針の策定、リスク対策実施状況の点検・フォロー、リスクが顕在化した時のコントロールを行うために「リスク管理委員会」を設置する。「リスク管理委員会」は、審議・活動の内容を定期的に取締役会に報告する。
③ 重大なリスクが顕在化した時には緊急対策本部を設置し、被害を最小限に抑制するための適切な措置を講ずる。
(4) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するために以下を実施する。
① 取締役会を原則として月１回以上定期的に開催するほか、必要に応じて臨時に開催する。社外取締役の参加により、経営の透明性と健全性の維持に努める。また、「取締役会規程」及び「取締役会付議基準」を定め、取締役会が決定すべき事項を明確化する。
② 執行役員制度を導入するとともに、取締役及び執行役員等の職務分掌を定める。また、取締役及び執行役員等の職務執行が効率的かつ適正に行われるよう「決定権限規程」等の社内規定を定める。
③ 取締役会の効率的な運営に資することを目的として、役付執行役員等で構成された戦略検討会を設置する。執行役員等は、戦略検討会での審議を踏まえ、取締役会から委譲された権限の範囲内で職務を執行する。
(5) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
取締役会は、法令及び「取締役会規程」の定めに従い、経営上の重要事項について決定する。
取締役は、取締役会の決定に基づき、各自の業務分担に応じた職務を執行するとともに、使用人の職務執行を監督し、それらの状況を取締役会に報告する。
コンプライアンスを統括する「コンプライアンス委員会」を設置し、その審議・活動の内容を定期的に取締役会に報告する。また、法令順守はもとより、すべての取締役及び社員が守るべきビジネス社会のルールとして、「コマツの行動基準」を定めるとともに、コンプライアンスを担当する執行役員を任命し、コンプライアンス室を設置するなど、ビジネス社会のルール順守のための体制を整備し、役員及び社員に対する指導、啓発、研修等に努める。
併せて、法令及びビジネス社会のルールの順守上疑義のある行為に関する社員からの報告・相談に対応するため、通報者に不利益を及ぼさないことを保証した内部通報制度を設ける。
(6) 当該株式会社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
① 当社は、グループ経営の適正かつ効率的な運営に資するため、「関係会社規程」及び関連規則を定める。また、「コマツの行動基準」は、グループに属する関係会社すべてに適用する行動指針として位置付ける。これらの規定及び基準をもとに、関係会社を所管する当社の各部門は、所管する各会社を管理・サポートし、グループ各社では業務を適正に推進するための諸規定を定める。
② 主要関係会社には、必要に応じて当社から取締役及び監査役を派遣し、グループ全体のガバナンス強化を図り、経営のモニタリングを行う。
③ 当社の「コンプライアンス委員会」、「リスク管理委員会」、「輸出管理委員会」等の重要な委員会は、グループを視野に入れて活動することとし、随時、各関係会社の代表者を会議に参加させる。
④ 特に重要な関係会社には、リスク及びコンプライアンスも含めた事業の状況について、当社取締役会に定期的に報告させる。
⑤ 当社の監査室は、当社各部門の監査を実施するとともに、主要関係会社の監査を実施又は統括し、各関係会社が当社に準拠して構築する内部統制制度及びその適正な運用状況について監査及び指導する。また監査室は、グループ全体の内部統制制度の構築及び運用状況、並びにその結果について、定期的に取締役会及び監査役会に報告する。
(6) －１ 子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当該株式会社への報告に関する体制
関係会社を所管する当社の各部門は、「関係会社規程」及び関連規則に基づき、所管する各会社に経営状況、財務状況、その他経営上の重要事項を報告させる。
(6) －２ 子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、「(3) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制」に記載するリスク管理体制をグループ全体に適用し、グループ全体のリスクを統括的に管理する。
(6) －３ 子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、「関係会社規程」及び関連規則に基づき、子会社が当社の連結経営に多大な影響を及ぼす事項を実施する場合、当社の事前承認又は当社への事前連絡を求める。更に、当社は、関係会社の取締役会付議基準、取締役会の開催頻度、出席状況、付議議案の報告を受け、関係会社の職務執行の状況を継続的に把握することで、グループ全体の経営の効率化を図る。
(6) －４ 子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
当社は、「(5) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制」に記載する内部統制及びコンプライアンス体制をグループ全体に適用し、グループ各社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制を整備する。
(7) 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査役の職務を補助する監査役スタッフ室を設置し、専任及び兼任の使用人を配置する。
(8) 監査役補助者の取締役からの独立性及び当該補助者に対する指示の実効性の確保に関する事項
① 監査役スタッフ室所属の使用人の人事取扱い（採用、任命、異動）については、常勤監査役の承認を前提とする。
② 監査役スタッフ室専任の使用人は、取締役の指揮命令から独立しており、その人事考課等については、常勤監査役が行う。
③ 当社の常勤監査役は、監査役スタッフ室所属の使用人と、定期的に会議を開催し、監査役スタッフ室の業務遂行の状況を確認する。
(9) 取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制並びにその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
① 監査役は、法令に従い、取締役及び執行役員等から担当業務の執行状況について報告を受ける。
② 取締役は、当社及びグループ内の各関係会社における重大な法令違反、その他コンプライアンスに関する重要な事実を発見した場合には、直ちに監査役に報告する。
③ 監査役は、内部統制に関する各種委員会及び主要会議体にオブザーバーとして出席するとともに、当社の重要な意思決定の文書である稟議書及び重要な専決書を閲覧する。
④ 監査役は、任務を遂行するために必要な法律顧問、その他のアドバイザーを選任できる。
(9) －１ 子会社の取締役・監査役・使用人等又はこれらの者から報告を受けた者が当該株式会社の監査役に報告するための体制
当社及びグループ会社の重要経営事項を扱う戦略検討会、並びにコンプライアンス事項及びリスク管理事項を扱う「コンプライアンス委員会」、「リスク管理委員会」、「輸出管理委員会」等の委員会に、監査役はオブザーバーとして出席する。
「関係会社規程」及び関連規則に基づき、関係会社から報告される経営状況、財務状況、その他経営上の重要事項は、監査役にも報告される。
「リスク管理規程」及び「内部監査規程」は関係会社も対象とし、重要事項は監査役に報告される。
(9) －２ 監査役へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社及びグループ各社が制定するコンプライアンスに関する原則に、報告・通報したことを理由として不利益な取扱いはしないことを明記し、当該原則に従って運用する。
(10) 監査役の職務執行に生ずる費用の前払い・償還手続その他職務執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査役会は、執行部門と協議の上、監査役会で承認された監査計画を実行するために必要な予算を確保する。
当社は、監査役がその職務執行について費用等の請求をしたときは、監査役の職務執行に明らかに必要でないと認められた場合を除き、速やかにその費用を支出する。
監査役の職務執行に係る費用の管理及び執行は、監査役及び監査役スタッフ室所属の使用人が行う。
(11) 反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
当社は、「コマツグループは、市民社会の秩序や安全に脅威を与えるあらゆる反社会的勢力及び団体とは、一切関係を持たない。」という基本方針を有しており、以下に取り組んでいる。
① 上記方針を「コマツの行動基準」に明記し、社内及びグループ各社に周知させている。
② 本社総務部が統括部門となり、警察及び外部の専門機関と連携をとりながら、上記方針に則り、反社会的勢力による不当要求に対しては組織的に毅然と対処するとともに、当該勢力との取引の未然防止等に努めている。
③ 上記の外部機関からの情報収集、教育・研修の参加等も積極的に行い、当該情報の社内及びグループの関係部門間での共有にも努めている。
４．責任限定契約の内容の概要
当社と各社外取締役及び各監査役は、会社法第427条第１項及び定款の規定に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結している。当該契約に基づく責任の限度額は、法令が規定する額としている。
５．補償契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の２第１項に規定する補償契約を各取締役及び各監査役との間で締結し、同項第１号の費用及び同項第２号の損失を、法令の定める範囲内において当社が補償することとしている。ただし、当該補償契約によって会社役員の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、当該役員が職務の執行に関し悪意もしくは重大な過失により法令の規定に違反し、もしくは責任を負った場合には、補償した金額に相当する金銭の返還を請求することができることとしている。
６．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社及び連結子会社の取締役、監査役及び執行役員等を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者がその職務の執行に関し責任を負うこと、又は当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を、当該保険契約により塡補することとしている。ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、被保険者が、犯罪行為や法令違反を認識しながら行った行為等に起因する損害等、及び損害額のうち免責額を超えない部分については、填補の対象としないこととしている。なお、保険料は、当社及び連結子会社が負担している。
③ 定款の規定
・取締役は15名以内とする旨、定款に定めている。
・取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、定款に定めている。
・取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨、定款に定めている。
・特別決議が必要な場合の定足数の確保をより確実にするため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めている。
・経済環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行等を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨、定款に定めている。
・取締役及び監査役が期待される役割を十分発揮できるように、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役及び監査役の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨、定款に定めている。
・株主への機動的な利益還元を行うため、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる旨、定款に定めている。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
１．2022年６月20日（有価証券報告書提出日）現在の当社の役員の状況は、以下のとおりである。
男性 12名 女性 2名 （役員のうち女性の比率14.3％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
取締役会長
大橋 徹二
1954年３月23日生
| 1977年４月 | 当社入社 粟津工場工場管理室生産管理課 |
| 1982年６月 | 米国スタンフォード大学大学院留学（～1984年６月） |
| 1998年10月 | 生産本部粟津工場管理部長 |
| 2001年10月 | 生産本部真岡工場長 |
| 2004年１月 | コマツアメリカ株式会社社長兼COO |
| 2007年４月 | 執行役員就任 |
| 2007年４月 | 生産本部長 |
| 2008年４月 2009年６月 |
常務執行役員就任 取締役兼常務執行役員就任 |
| 2012年４月 | 取締役兼専務執行役員就任 |
| 2013年４月 | 代表取締役社長兼CEO就任 |
| 2019年４月 2022年４月 |
代表取締役会長就任 取締役会長就任（現在に至る） |
（注）４
191
代表取締役社長CEO
＊
小川 啓之
1961年３月23日生
| 1985年４月 | 当社入社 川崎工場生産技術部生産技術課 |
| 2004年４月 | コマツアメリカ株式会社チャタヌガ工場長 |
| 2007年４月 | 生産本部大阪工場管理部長 |
| 2010年４月 | 執行役員就任 |
| 2010年４月 | 生産本部茨城工場長 |
| 2013年４月 | 生産本部調達本部長 |
| 2014年４月 | インドネシア総代表兼コマツマーケティング・サポートインドネシア株式会社会長（～2016年３月） |
| 2015年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2016年４月 | 生産本部長 |
| 2018年４月 | 専務執行役員就任 |
| 2018年６月 | 取締役兼専務執行役員就任 |
| 2019年４月 | 代表取締役社長就任（現在に至る） |
| 2019年４月 | CEO（現在に至る） |
（注）４
94
代表取締役
＊
森山 雅之
1960年２月５日生
| 1982年４月 | 当社入社 川崎工場車両開発センタ技術管理室 |
| 1988年７月 | 米国コーネル大学大学院留学（～1990年６月） |
| 2000年３月 | コマツアメリカ株式会社（～2003年３月） |
| 2010年４月 | 執行役員就任 |
| 2010年４月 | 開発本部建機第一開発センタ所長 |
| 2014年４月 | コマツアメリカ株式会社社長兼COO |
| 2015年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2017年４月 | マイニング事業本部長（現在に至る） |
| 2018年４月 | 専務執行役員就任 |
| 2019年６月 2022年４月 |
取締役兼専務執行役員就任 代表取締役兼専務執行役員就任（現在に至る） |
（注）４
72
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
代表取締役
＊
水原 潔
1960年１月13日生
| 1983年４月 | 当社入社 輸出営業本部営業総括室 |
| 1988年９月 | 小松ドレッサーカンパニー（現 コマツアメリカ株式会社）（～1993年３月） |
| 1997年３月 | コマツハノマーグ有限会社（現 コマツドイツ有限会社）（～2003年３月） |
| 2008年４月 | 建機マーケティング本部事業管理部長 |
| 2011年４月 | 建機マーケティング本部建機経営企画室長 |
| 2013年４月 | 執行役員就任 |
| 2013年４月 | インド総代表兼コマツインディア有限会社社長 |
| 2017年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2017年４月 | 建機マーケティング本部長 |
| 2019年４月 | 専務執行役員就任 |
| 2019年６月 | 取締役兼専務執行役員就任 |
| 2021年４月 2022年４月 2022年４月 |
CMO兼建機ソリューション本部長 代表取締役兼専務執行役員就任（現在に至る） CMO（現在に至る） |
（注）４
55
取締役
＊
堀越 健
1961年８月１日生
| 1985年４月 | 当社入社 大阪工場総務部経理課 |
| 1996年２月 | 英国コマツ株式会社 |
| 1998年９月 | コマツフランス株式会社（～2003年５月） |
| 2008年11月 | 欧州コマツ株式会社（～2011年11月） |
| 2012年６月 | 財務部長 |
| 2016年５月 | 管理部長 |
| 2017年４月 | 執行役員就任 |
| 2018年４月 | CFO（現在に至る） |
| 2020年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2021年６月 | 取締役兼常務執行役員就任（現在に至る） |
（注）４
31
取締役
木川 眞
1949年12月31日生
| 1973年４月 | 株式会社富士銀行（現 株式会社みずほ銀行）入行 |
| 2004年４月 | 株式会社みずほコーポレート銀行（現 株式会社みずほ銀行）常務取締役リスク管理グループ統括役員兼人事グループ統括役員就任 |
| 2005年３月 | 株式会社みずほコーポレート銀行退任 |
| 2005年４月 | ヤマト運輸株式会社（現 ヤマトホールディングス株式会社）入社 |
| 2005年６月 | 同社常務取締役就任 |
| 2005年11月 | ヤマトホールディングス株式会社代表取締役常務就任 |
| 2006年４月 | 同社代表取締役常務執行役員就任 |
| 2006年６月 | 同社代表取締役専務執行役員就任 |
| 2007年３月 | 同社代表取締役執行役員就任 |
| 2007年３月 | ヤマト運輸株式会社代表取締役社長 社長執行役員就任 |
| 2011年４月 | ヤマトホールディングス株式会社代表取締役社長 社長執行役員就任 |
| 2015年４月 | 同社代表取締役会長就任 |
| 2016年６月 | 当社取締役就任（現在に至る） |
| 2018年４月 | ヤマトホールディングス株式会社取締役会長就任 |
| 2019年４月 | 同社取締役 |
| 2019年６月 | 同社特別顧問就任（現在に至る） |
（注）４
1
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
取締役
國部 毅
1954年３月８日生
| 1976年４月 | 株式会社住友銀行 （現 株式会社三井住友銀行）入行 |
| 2003年６月 | 株式会社三井住友銀行執行役員就任 |
| 2006年10月 | 同行常務執行役員就任 |
| 2007年４月 | 株式会社三井住友フィナンシャルグループ常務執行役員就任 |
| 2007年６月 | 同社取締役就任 |
| 2009年４月 | 株式会社三井住友銀行取締役兼専務執行役員就任 |
| 2011年４月 | 同行代表取締役頭取兼最高執行役員就任 |
| 2017年４月 2017年４月 |
株式会社三井住友フィナンシャルグループ代表取締役社長就任 株式会社三井住友銀行取締役退任 |
| 2017年６月 | 株式会社三井住友フィナンシャルグループ取締役代表執行役社長就任 |
| 2019年４月 | 同社取締役会長就任（現在に至る） |
| 2020年６月 2021年10月 |
当社取締役就任（現在に至る） 株式会社三井住友銀行取締役会長就任（現在に至る） |
（注）４
-
取締役
アーサー M.
ミッチェル
1947年７月23日生
| 1976年７月 | 米国ニューヨーク州弁護士登録（現在に至る） |
| 2003年１月 | アジア開発銀行ジェネラルカウンセル就任 |
| 2007年９月 | ホワイト＆ケース外国法事務弁護士事務所入所 |
| 2008年１月 2008年１月 |
外国法事務弁護士登録（現在に至る） ホワイト＆ケース外国法事務弁護士事務所外国法事務弁護士（現在に至る） |
| 2020年６月 | 当社取締役就任（現在に至る） |
（注）４
-
取締役
齋木 尚子
1958年10月11日生
| 1982年４月 | 外務省入省 |
| 2014年７月 | 同省経済局長兼内閣官房内閣審議官就任 |
| 2015年10月 | 同省国際法局長就任 |
| 2017年７月 | 外務省研修所長就任 |
| 2019年１月 | 退官 |
| 2020年４月 | 東京大学公共政策大学院客員教授就任 |
| 2021年６月 | 当社取締役就任（現在に至る） |
（注）４
-
常勤監査役
佐々木 輝三
1960年12月24日生
| 1983年４月 | 当社入社 輸出営業本部運輸部船積課 |
| 1996年７月 | コマツハノマーグ有限会社 （現 コマツドイツ有限会社） （～2003年10月） |
| 2011年６月 | IFRS導入準備室長 |
| 2012年９月 | コマツアメリカ株式会社VP, Finance and Control |
| 2017年４月 | コマツマイニング株式会社EVP兼CFO |
| 2020年４月 | 社長付 |
| 2020年６月 | 常勤監査役就任（現在に至る） |
（注）５
22
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
常勤監査役
稲垣 泰弘
1961年８月21日生
| 1984年４月 | 当社入社 総務部法務課 |
| 1989年７月 | 米国コーネル大学ロースクール留学（～1991年１月） |
| 2003年４月 | ビジネス・ディベロップメント部長 |
| 2010年４月 | 執行役員就任 |
| 2010年４月 | 国際渉外部長兼法務部長 |
| 2015年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2015年４月 | 経営管理部長 |
| 2018年４月 | 中国総代表 |
| 2021年４月 | 社長付 |
| 2021年６月 | 常勤監査役就任（現在に至る） |
（注）６
49
監査役
山口 廣秀
1951年３月６日生
| 1974年４月 | 日本銀行入行 |
| 2008年10月 | 同行副総裁就任 |
| 2013年３月 | 同行退任 |
| 2013年７月 | 日興フィナンシャル・インテリジェンス株式会社（現 日興リサーチセンター株式会社）理事長就任（現在に至る） |
| 2014年６月 | 当社監査役就任（現在に至る） |
（注）７
-
監査役
篠塚 英子
1942年５月１日生
| 1993年４月 | お茶の水女子大学教授就任 |
| 2008年４月 | 国立大学法人お茶の水女子大学名誉教授就任（現在に至る） |
| 2015年６月 | 当社監査役就任（現在に至る） |
（注）８
-
監査役
大野 恒太郎
1952年４月１日生
| 1976年４月 | 検事任官 |
| 2009年７月 | 法務事務次官就任 |
| 2012年７月 | 東京高等検察庁検事長就任 |
| 2014年７月 | 最高検察庁検事総長就任 |
| 2016年９月 | 退官 |
| 2016年11月 | 森・濱田松本法律事務所客員弁護士（現在に至る） |
| 2017年６月 | 当社監査役就任（現在に至る） |
（注）６
-
計
517
（注）１. 取締役木川眞、國部毅、アーサー M. ミッチェル及び齋木尚子は、社外取締役である。
-
監査役山口廣秀、篠塚英子及び大野恒太郎は、社外監査役である。
-
当社では1999年６月より「執行役員制度」を導入しており、2022年６月20日現在、執行役員は50名（上記氏名欄に＊印を付した取締役兼務者４名を含む）である。
-
取締役の任期は2021年６月18日開催の定時株主総会から、１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役佐々木輝三の任期は2020年６月18日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役稲垣泰弘及び大野恒太郎の任期は2021年６月18日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役山口廣秀の任期は2018年６月19日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役篠塚英子の任期は2019年６月18日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
略歴における当社の組織及び子会社の名称は、当時のものである。
２．2022年６月21日開催予定の定時株主総会の議案（決議事項）として「取締役９名選任の件」及び「監査役１名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されると、当社の役員の状況は、以下のとおりとなる予定である。
なお、当該定時株主総会の直後に開催が予定されている取締役会及び監査役会の決議事項の内容（役職等）も含めて記載している。
男性 12名 女性 2名 （役員のうち女性の比率14.3％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
取締役会長
大橋 徹二
1954年３月23日生
| 1977年４月 | 当社入社 粟津工場工場管理室生産管理課 |
| 1982年６月 | 米国スタンフォード大学大学院留学（～1984年６月） |
| 1998年10月 | 生産本部粟津工場管理部長 |
| 2001年10月 | 生産本部真岡工場長 |
| 2004年１月 | コマツアメリカ株式会社社長兼COO |
| 2007年４月 | 執行役員就任 |
| 2007年４月 | 生産本部長 |
| 2008年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2009年６月 | 取締役兼常務執行役員就任 |
| 2012年４月 | 取締役兼専務執行役員就任 |
| 2013年４月 | 代表取締役社長兼CEO就任 |
| 2019年４月 2022年４月 |
代表取締役会長就任 取締役会長就任（現在に至る） |
（注）４
191
代表取締役社長CEO
＊
小川 啓之
1961年３月23日生
| 1985年４月 | 当社入社 川崎工場生産技術部生産技術課 |
| 2004年４月 | コマツアメリカ株式会社チャタヌガ工場長 |
| 2007年４月 | 生産本部大阪工場管理部長 |
| 2010年４月 | 執行役員就任 |
| 2010年４月 | 生産本部茨城工場長 |
| 2013年４月 | 生産本部調達本部長 |
| 2014年４月 | インドネシア総代表兼コマツマーケティング・サポートインドネシア株式会社会長（～2016年３月） |
| 2015年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2016年４月 | 生産本部長 |
| 2018年４月 | 専務執行役員就任 |
| 2018年６月 | 取締役兼専務執行役員就任 |
| 2019年４月 | 代表取締役社長就任（現在に至る） |
| 2019年４月 | CEO（現在に至る） |
（注）４
94
代表取締役
＊
森山 雅之
1960年２月５日生
| 1982年４月 | 当社入社 川崎工場車両開発センタ技術管理室 |
| 1988年７月 | 米国コーネル大学大学院留学（～1990年６月） |
| 2000年３月 | コマツアメリカ株式会社（～2003年３月） |
| 2010年４月 | 執行役員就任 |
| 2010年４月 | 開発本部建機第一開発センタ所長 |
| 2014年４月 | コマツアメリカ株式会社社長兼COO |
| 2015年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2017年４月 | マイニング事業本部長（現在に至る） |
| 2018年４月 | 専務執行役員就任 |
| 2019年６月 2022年４月 |
取締役兼専務執行役員就任 代表取締役兼専務執行役員就任（現在に至る） |
（注）４
72
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
代表取締役
＊
水原 潔
1960年１月13日生
| 1983年４月 | 当社入社 輸出営業本部営業総括室 |
| 1988年９月 | 小松ドレッサーカンパニー（現 コマツアメリカ株式会社）（～1993年３月） |
| 1997年３月 | コマツハノマーグ有限会社（現コマツドイツ有限会社）（～2003年３月） |
| 2008年４月 | 建機マーケティング本部事業管理部長 |
| 2011年４月 | 建機マーケティング本部建機経営企画室長 |
| 2013年４月 | 執行役員就任 |
| 2013年４月 | インド総代表兼コマツインディア有限会社社長 |
| 2017年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2017年４月 | 建機マーケティング本部長 |
| 2019年４月 | 専務執行役員就任 |
| 2019年６月 | 取締役兼専務執行役員就任 |
| 2021年４月 2022年４月 2022年４月 |
CMO兼建機ソリューション本部長 代表取締役兼専務執行役員就任（現在に至る） CMO（現在に至る） |
（注）４
55
取締役
＊
堀越 健
1961年８月１日生
| 1985年４月 | 当社入社 大阪工場総務部経理課 |
| l996年２月 | 英国コマツ株式会社 |
| 1998年９月 | コマツフランス株式会社（～2003年５月） |
| 2008年11月 | 欧州コマツ株式会社（～2011年ll月） |
| 2012年６月 | 財務部長 |
| 2016年５月 | 管理部長 |
| 2017年４月 | 執行役員就任 |
| 2018年４月 | CFO（現在に至る） |
| 2020年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2021年６月 | 取締役兼常務執行役員就任（現在に至る） |
（注）４
31
取締役
國部 毅
1954年３月８日生
| 1976年４月 | 株式会社住友銀行 （現 株式会社三井住友銀行）入行 |
| 2003年６月 | 株式会社三井住友銀行執行役員就任 |
| 2006年10月 | 同行常務執行役員就任 |
| 2007年４月 | 株式会社三井住友フィナンシャルグループ常務執行役員就任 |
| 2007年６月 | 同社取締役就任 |
| 2009年４月 | 株式会社三井住友銀行取締役兼専務執行役員就任 |
| 2011年４月 | 同行代表取締役頭取兼最高執行役員就任 |
| 2017年４月 | 株式会社三井住友フィナンシャルグループ代表取締役社長就任 |
| 2017年４月 | 株式会社三井住友銀行取締役退任 |
| 2017年６月 | 株式会社三井住友フィナンシャルグループ取締役代表執行役社長就任 |
| 2019年４月 | 同社取締役会長就任（現在に至る） |
| 2020年６月 2021年10月 |
当社取締役就任（現在に至る） 株式会社三井住友銀行取締役会長就任（現在に至る） |
（注）４
-
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
取締役
アーサー M.
ミッチェル
1947年７月23日生
| 1976年７月 | 米国ニューヨーク州弁護士登録（現在に至る） |
| 2003年１月 | アジア開発銀行ジェネラルカウンセル就任 |
| 2007年９月 | ホワイト＆ケース外国法事務弁護士事務所入所 |
| 2008年１月 | 外国法事務弁護士登録（現在に至る） |
| 2008年１月 | ホワイト＆ケース外国法事務弁護士事務所外国法事務弁護士（現在に至る） |
| 2020年６月 | 当社取締役就任（現在に至る） |
（注）４
-
取締役
齋木 尚子
1958年10月11日生
| 1982年４月 | 外務省入省 |
| 2014年７月 | 同省経済局長兼内閣官房内閣審議官就任 |
| 2015年10月 | 同省国際法局長就任 |
| 2017年７月 | 外務省研修所長就任 |
| 2019年１月 | 退官 |
| 2020年４月 | 東京大学公共政策大学院客員教授就任 |
| 2021年６月 | 当社取締役就任（現在に至る） |
（注）４
-
取締役
澤田 道隆
1955年12月20日生
| 1981年４月 | 花王石鹸株式会社（現 花王株式会社）入社 |
| 2006年６月 | 花王株式会社執行役員就任 |
| 2008年６月 | 同社取締役執行役員就任 |
| 2012年６月 | 同社代表取締役社長執行役員就任 |
| 2021年１月 | 同社取締役会長就任（現在に至る） |
| 2022年６月 | 当社取締役就任（現在に至る） |
（注）４
-
常勤監査役
佐々木 輝三
1960年12月24日生
| 1983年４月 | 当社入社 輸出営業本部運輸部船積課 |
| 1996年７月 | コマツハノマーグ有限会社 （現 コマツドイツ有限会社） （～2003年10月） |
| 2011年６月 | IFRS導入準備室長 |
| 2012年９月 | コマツアメリカ株式会社VP, Finance and Control |
| 2017年４月 | コマツマイニング株式会社EVP兼CFO |
| 2020年４月 | 社長付 |
| 2020年６月 | 常勤監査役就任（現在に至る） |
（注）５
22
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有
株式数
(千株)
常勤監査役
稲垣 泰弘
1961年８月21日生
| 1984年４月 | 当社入社 総務部法務課 |
| 1989年７月 | 米国コーネル大学ロースクール留学（～1991年１月） |
| 2003年４月 | ビジネス・ディベロップメント部長 |
| 2010年４月 | 執行役員就任 |
| 2010年４月 | 国際渉外部長兼法務部長 |
| 2015年４月 | 常務執行役員就任 |
| 2015年４月 | 経営管理部長 |
| 2018年４月 | 中国総代表 |
| 2021年４月 | 社長付 |
| 2021年６月 | 常勤監査役就任（現在に至る） |
（注）６
49
監査役
篠塚 英子
1942年５月１日生
| 1993年４月 | お茶の水女子大学教授就任 |
| 2008年４月 | 国立大学法人お茶の水女子大学名誉 教授就任（現在に至る） |
| 2015年６月 | 当社監査役就任（現在に至る） |
（注）７
-
監査役
大野 恒太郎
1952年４月１日生
| 1976年４月 | 検事任官 |
| 2009年７月 | 法務事務次官就任 |
| 2012年７月 | 東京高等検察庁検事長就任 |
| 2014年７月 | 最高検察庁検事総長就任 |
| 2016年９月 | 退官 |
| 2016年11月 | 森・濱田松本法律事務所客員弁護士（現在に至る） |
| 2017年６月 | 当社監査役就任（現在に至る） |
（注）６
-
監査役
小坂 達朗
1953年１月18日生
| 1976年４月 | 中外製薬株式会社入社 |
| 2002年10月 | 同社執行役員経営企画部長就任 |
| 2004年10月 | 同社常務執行役員経営企画部長就任 |
| 2005年３月 | 同社常務執行役員営業統括本部副統括本部長就任 |
| 2005年７月 | 同社常務執行役員戦略マーケティングユニット長就任 |
| 2008年３月 | 同社常務執行役員ライフサイクルマネジメント・マーケティングユニット長就任 |
| 2010年３月 2012年３月 2018年３月 2020年３月 2022年３月 2022年６月 |
同社取締役専務執行役員就任 同社代表取締役社長兼COO就任 同社代表取締役社長兼CEO就任 同社代表取締役会長兼CEO就任 同社特別顧問就任（現在に至る） 当社監査役就任（現在に至る） |
（注）８
-
計
516
（注）１. 取締役國部毅、アーサー M. ミッチェル、齋木尚子及び澤田道隆は、社外取締役である。
-
監査役篠塚英子、大野恒太郎及び小坂達朗は、社外監査役である。
-
当社では1999年６月より「執行役員制度」を導入しており、2022年６月21日現在、執行役員は50名（上記氏名欄に＊印を付した取締役兼務者４名を含む）である。
-
取締役の任期は2022年６月21日開催の定時株主総会から、１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役佐々木輝三の任期は2020年６月18日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役稲垣泰弘及び大野恒太郎の任期は2021年６月18日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役篠塚英子の任期は2019年６月18日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
監査役小坂達朗の任期は2022年６月21日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までである。
-
略歴における当社の組織及び子会社の名称は、当時のものである。
② 社外取締役及び社外監査役
2022年６月20日（有価証券報告書提出日）現在の当社の社外取締役は４名、社外監査役は３名である。
（注）2022年６月21日開催予定の第153回定時株主総会の議案（決議事項）として「取締役９名選任の件」及び「監査役１名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されると、当社の社外取締役は４名、社外監査役は３名となる予定である。
社外取締役は、取締役会における議案・審議等について、高い見識と豊富な経験に基づき独自の立場で意見・提言を行い、経営の透明性と健全性の維持に貢献する役割を担っている。また、社外監査役は、それぞれの専門的見地と豊富な経験から、取締役会及び監査役会において、必要に応じて発言を行うとともに、常勤監査役と連携して、監査役会にて監査方針、監査計画、監査方法、業務分担を審議・決定し、これに基づき年間を通じて監査を実施する役割を担っている。
当社取締役会は、当社における社外取締役及び社外監査役の独立性判断基準を以下のとおり定めている。社外取締役である木川眞、國部毅、アーサー M. ミッチェル、齋木尚子及び社外監査役である山口廣秀、篠塚英子、大野恒太郎は、いずれも当社と特別な利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことから、独立性のある役員と位置づけている。
当社の独立性判断基準
１ 基本的な考え方
独立社外役員とは、当社の一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外役員をいうものとする。
当社経営陣から著しいコントロールを受け得る者である場合や、当社経営陣に対して著しいコントロールを及ぼし得る者である場合は、一般株主との利益相反が生じるおそれがあり、独立性はないと判断する。
２ 独立性の判断基準
上記１の基本的な考え方を踏まえて、以下に該当する者は、独立性はないものと判断する。
(1) 当社又は当社の子会社を主要な取引先とする者又はその業務執行者
当社又は当社の子会社が、当該取引先の意思決定に対して、重要な影響を与え得る取引関係がある取引先又はその業務執行者をいう。具体的には、当社又は当社の子会社との取引による売上高等が、当該会社の売上高等の相当部分を占めている場合には、独立性がないものと判定する。
当社は、毎年、社外役員候補者の兼務先（業務執行者としての兼務先）である企業との取引を所管する当社部門を通じて、当該兼務先へ直接照会を行う等の方法により、当社及び当社子会社と当該企業との取引関係を調査し、その独立性について判定を行う。
(2) 当社の主要な取引先又はその業務執行者
当社の意思決定に対して、重要な影響を与え得る取引関係のある取引先又はその業務執行者をいう。具体的には、当該取引先との取引による当社の売上高等が、当社の売上高等の相当部分を占めている場合には、独立性がないものと判定する。
当社は、毎年、社外役員候補者の兼務先（業務執行者としての兼務先）である企業との取引を所管する当社部門と協議し、その独立性について判定を行う。
(3) 当社又は当社子会社から、役員報酬以外に多額の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、公認会計士又は弁護士等の専門家（当該財産を得ている者が法人等の団体である場合は当該団体に所属する者）
「多額の金銭その他の財産」の判断にあたっては、会社法施行規則第74条４項７号ニ又は同規則第76条４項６号ニの「多額の金銭その他の財産」に準じて判断する。
当該財産を得ている者が社外役員候補者が所属する法人等の団体である場合は、当該団体の総収入に対する当社からの報酬の依存度が相当程度高い場合には、独立性はないものと判定する。
(4) 過去１年間において、上記(1)から(3)のいずれかに該当していた者
(5) 以下に掲げる者のうち重要な者の配偶者又は二親等内の親族
(a) 上記(1)から(4)に該当する者
(b) 当社の子会社の業務執行者
(c) 当社の子会社の非業務執行取締役（社外監査役を判定する場合に限る）
(d) 過去１年間において、上記(b)又は(c)に該当していた者
(e) 過去１年間において、当社の業務執行者であった者
(f) 過去１年間において、当社の非業務執行取締役であった者（社外監査役を判定する場合に限る）
2022年６月20日（有価証券報告書提出日）現在の当社の社外取締役及び社外監査役の選任に関する考え方は以下のとおりである。
＜社外取締役＞
| 氏名 （就任年月） |
重要な兼職の状況等 | 当該社外取締役を選任している理由 |
|---|---|---|
| 木川 眞 （2016年６月） |
ヤマトホールディングス㈱ 特別顧問 ㈱セブン銀行 社外取締役 沖電気工業㈱ 社外取締役 ㈱肥後銀行 社外取締役 |
木川眞は、ヤマトホールディングス㈱及びヤマト運輸㈱の代表取締役を務めた経歴を有し、ICTの活用やビジネスモデルの変革等、戦略的かつ先進的な企業経営に取り組むなど、実業界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、当社の経営戦略に対する適切なモニタリングを行い、中長期的な企業価値を高めることに寄与することが期待できるため、社外取締役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 同氏は、2005年11月から2018年４月までヤマトホールディングス㈱の代表取締役常務、代表取締役常務執行役員、代表取締役専務執行役員、代表取締役執行役員、代表取締役社長 社長執行役員及び代表取締役会長を歴任したが、現在は同社の業務執行に携わっていない。当社及び当社の連結子会社は、ヤマト運輸㈱をはじめとする同社子会社に対し、運送費等の支払いがあるが、その金額は当社連結の直近事業年度における売上原価、販売費及び一般管理費合計額の0.1％未満であり、また、同社における連結の営業収益の0.1％未満である。 |
| 國部 毅 （2020年６月） |
㈱三井住友フィナンシャルグループ 取締役会長 ㈱三井住友銀行 取締役会長 大正製薬ホールディングス㈱ 社外取締役 南海電気鉄道㈱ 社外取締役監査等委員 |
國部毅は、㈱三井住友銀行の代表取締役頭取や㈱三井住友フィナンシャルグループの代表取締役社長、取締役 代表執行役社長、取締役会長を歴任するなど、金融・財務分野、グループ会社管理など実業界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、経営の透明性と健全性の維持向上及びコーポレート・ガバナンス強化に寄与することが期待できるため、社外取締役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 同氏は、㈱三井住友フィナンシャルグループ及び㈱三井住友銀行の取締役会長を務めている。また、同氏は、2011年４月から2017年４月まで、㈱三井住友銀行の代表取締役頭取兼最高執行役員を務めていたが、2017年４月の退任以降は、同行の業務執行に携わっていない。同行は、当社及び当社の連結子会社の複数ある主な借入先の１つであり、当社の意思決定に著しい影響を及ぼす取引先ではない。直近事業年度末時点において、同行からの借入残高は1,828億円であり、有利子負債残高の19.3％である。 |
| アーサー M. ミッチェル （2020年６月） |
ホワイト＆ケース外国法事務弁護士事務所 外国法事務弁護士 ㈱三井住友フィナンシャルグループ 社外取締役 |
アーサー M. ミッチェルは、米国ニューヨーク州弁護士、本邦外国法事務弁護士として長年にわたり活動し、国際法務の分野における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、当社のグローバルな事業展開におけるリスクを軽減・回避し、中長期的な企業価値向上に寄与することが期待できるため、社外取締役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 齋木 尚子 （2021年６月） |
双日㈱ 社外取締役 ㈱日本政策投資銀行 社外監査役 |
齋木尚子は、外務省で経済局長・国際法局長等を歴任するなど、国際情勢、国際法や経済分野における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、当社の中長期的な企業価値向上に寄与することが期待できるため、社外取締役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
＜社外監査役＞
| 氏名 （就任年月） |
重要な兼職の状況等 | 当該社外監査役を選任している理由 |
|---|---|---|
| 山口 廣秀 （2014年６月） |
日興リサーチセンター㈱ 理事長 三井不動産レジデンシャル㈱ 社外監査役 |
山口廣秀は、日本銀行副総裁を務めた経歴を有するなど、金融・財務分野において国際的に活躍し、金融界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、専門的見地から監査役として役割を果たすことが期待できるため、社外監査役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 篠塚 英子 （2015年６月） |
国立大学法人お茶の水女子大学 名誉教授 | 篠塚英子は、社団法人日本経済研究センターにおいて、経済分野の研究に従事した後、国立大学法人お茶の水女子大学名誉教授のほか、日本銀行政策委員会審議委員、内閣府男女共同参画推進連携会議議長、日本司法支援センター（略称法テラス）常任理事、人事院人事官等、数多くの公職を歴任しており、経済・労働・法律等、幅広い知識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、専門的見地から監査役として役割を果たすことが期待できるため、社外監査役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 大野 恒太郎 （2017年６月） |
森・濱田松本法律事務所 客員弁護士 イオン㈱ 社外取締役 |
大野恒太郎は、最高検察庁検事総長を務めた経歴を有するなど、法曹界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、専門的見地から監査役として役割を果たすことが期待できるため、社外監査役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
（注） 2022年６月21日開催予定の第153回定時株主総会の議案（決議事項）として「取締役９名選任の件」及び「監査役１名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されると、当社の社外取締役は以下の４名、社外監査役は以下の３名となる予定である。
＜社外取締役＞
| 氏名 （就任年月） |
重要な兼職の状況等 | 当該社外取締役を候補者としている理由 |
|---|---|---|
| 國部 毅 （2020年６月） |
㈱三井住友フィナンシャルグループ 取締役会長 ㈱三井住友銀行 取締役会長 大正製薬ホールディングス㈱ 社外取締役 南海電気鉄道㈱ 社外取締役監査等委員 |
國部毅は、㈱三井住友銀行の代表取締役頭取や㈱三井住友フィナンシャルグループの代表取締役社長、取締役 代表執行役社長、取締役会長を歴任するなど、金融・財務分野、グループ会社管理など実業界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、経営の透明性と健全性の維持向上及びコーポレート・ガバナンス強化に寄与することが期待できるため、社外取締役候補者としている。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 同氏は、㈱三井住友フィナンシャルグループ及び㈱三井住友銀行の取締役会長を務めている。また、同氏は、2011年４月から2017年４月まで、㈱三井住友銀行の代表取締役頭取兼最高執行役員を務めていたが、2017年４月の退任以降は、同行の業務執行に携わっていない。同行は、当社及び当社の連結子会社の複数ある主な借入先の１つであり、当社の意思決定に著しい影響を及ぼす取引先ではない。直近事業年度末時点において、同行からの借入残高は1,828億円であり、有利子負債残高の19.3％である。 |
| アーサー M. ミッチェル （2020年６月） |
ホワイト＆ケース外国法事務弁護士事務所 外国法事務弁護士 ㈱三井住友フィナンシャルグループ 社外取締役 |
アーサー M. ミッチェルは、米国ニューヨーク州弁護士、本邦外国法事務弁護士として長年にわたり活動し、国際法務の分野における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、当社のグローバルな事業展開におけるリスクを軽減・回避し、中長期的な企業価値向上に寄与することが期待できるため、社外取締役候補者としている。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 齋木 尚子 （2021年６月） |
双日㈱ 社外取締役 ㈱日本政策投資銀行 社外監査役 |
齋木尚子は、外務省で経済局長・国際法局長等を歴任するなど、国際情勢、国際法や経済分野における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、当社の中長期的な企業価値向上に寄与することが期待できるため、社外取締役候補者としている。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 澤田 道隆 （2022年６月） |
花王㈱ 取締役会長 パナソニックホールディングス㈱ 社外取締役 日東電工㈱ 社外取締役 |
澤田道隆は、花王㈱の代表取締役社長、取締役会長を歴任し、グローバルなグループ会社経営やESG経営を実践するなど、実業界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、経営全般について提言することにより、当社の中長期的な企業価値向上に寄与することが期待できるため、社外取締役候補者としている。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出る予定である。 |
＜社外監査役＞
| 氏名 （就任年月） |
重要な兼職の状況等 | 当該社外監査役を選任又は候補者としている理由 |
|---|---|---|
| 篠塚 英子 （2015年６月） |
国立大学法人お茶の水女子大学 名誉教授 | 篠塚英子は、社団法人日本経済研究センターにおいて、経済分野の研究に従事した後、国立大学法人お茶の水女子大学名誉教授のほか、日本銀行政策委員会審議委員、内閣府男女共同参画推進連携会議議長、日本司法支援センター（略称法テラス）常任理事、人事院人事官等、数多くの公職を歴任しており、経済・労働・法律等、幅広い知識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、専門的見地から監査役として役割を果たすことが期待できるため、社外監査役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 大野 恒太郎 （2017年６月） |
森・濱田松本法律事務所 客員弁護士 イオン㈱ 社外取締役 |
大野恒太郎は、最高検察庁検事総長を務めた経歴を有するなど、法曹界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、専門的見地から監査役として役割を果たすことが期待できるため、社外監査役として選任している。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出ている。 |
| 小坂 達朗 （2022年６月） |
中外製薬㈱ 特別顧問 | 小坂達朗は、中外製薬㈱の代表取締役社長、代表取締役会長を歴任し、グローバルな企業経営を実践しており、実業界における高い見識と豊富な経験を有している。 これらを活かし、企業経営者の見地から経営の監督を実施することで、監査役としての役割を果たすことが期待できるため、社外監査役候補者としている。 同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれはないことから、当社は、独立性のある「独立役員」と位置づけ、東京証券取引所に独立役員として届け出る予定である。 |
・社外取締役及び社外監査役のサポート体制
取締役会資料は、原則として事前配布し、社外取締役及び社外監査役が十分に検討する時間を確保している。
また、決議事項のうち特に重要な案件については、決議を行う取締役会より前の取締役会において、討議を行っている。これにより決議に至るまでに十分な検討時間を確保するとともに、討議において指摘のあった事項を、決議する際の提案内容の検討に活かしている。
新任の社外取締役及び社外監査役に対しては、取締役会の議案について必要に応じて担当部門による個別の事前説明を取締役会事務局同席の上で実施している。
過去に開催された取締役会及び主な委員会等の資料や議事録等を格納したデータベースを構築し、社外取締役及び社外監査役を含む取締役・監査役の全員がアクセスできる環境を整備した。監査役会についても、同様に過去開催分の資料や議事録等をデータベースで社外監査役を含む監査役全員がアクセスできる環境を整備した。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査役（社外監査役を含む）、会計監査人、内部監査部門の連携と手続きの状況、及び内部統制部門との関係は「(3) 監査の状況 ① 監査役監査の状況、及び② 内部監査の状況」に記載している。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会の人員は５名であり、社外監査役が半数以上を占める構成としている。
常勤監査役の佐々木輝三は、当社において経理関係の業務に長く従事し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有している。
常勤監査役の稲垣泰弘は、当社において長く法務、国際渉外、経営企画、M＆Aや戦略的提携に係る業務に従事し、これら社業に関する豊富な経験と知見を有している。
また、監査役の職務を補助する監査役スタッフ室を設置し、監査役をサポートしている。監査役スタッフ室の使用人数は、専任兼任合わせて７名である。
監査役及び監査役会の活動状況は以下のとおりである。
・監査役会の開催頻度及び出席状況
当連結会計年度において当社は監査役会を15回開催しており、個々の監査役の出席状況については以下のとおりである。
| 役職名 | 氏名 | 出席回数 | 出席率 |
|---|---|---|---|
| 常勤監査役 | 佐々木 輝三 | 15回 | 100％ |
| 常勤監査役 | 松尾 弘信 | 4回 | 100％ |
| 常勤監査役 | 稲垣 泰弘 | 11回 | 100％ |
| 社外監査役 | 山口 廣秀 | 15回 | 100％ |
| 社外監査役 | 篠塚 英子 | 15回 | 100％ |
| 社外監査役 | 大野 恒太郎 | 15回 | 100％ |
常勤監査役松尾弘信の監査役会の出席状況は、2021年６月18日退任以前に開催された監査役会を対象としており、常勤監査役稲垣泰弘の監査役会の出席状況は、2021年６月18日就任以降に開催された監査役会を対象としている。
・監査役会での主な検討事項
監査役会における主な検討事項は、監査方針、監査計画、監査報告及び業務分担、会計監査人の選解任、監査の方法及び結果の相当性、並びに当社及び子会社の内部監査結果等である。監査役会では、監査役会及び監査業務の効率的かつ有効な運営のための改善についても議論し、実践している。
・監査役の活動状況
監査役は監査役会が定めた監査方針、業務分担等に従い、取締役会、戦略検討会、コンプライアンス委員会、リスク管理委員会等の重要会議へ出席するとともに、重要な決裁書類等の閲覧、当社及び子会社の拠点への往査を通じて業務及び財産の状況を調査・確認した。
また、当社及び子会社の代表取締役、その他の役員、及び経営幹部との意思疎通や情報の交換を図り、その職務の執行及び事業の状況につき説明・報告を受けるとともに、内部統制システムについて、その構築・整備・運用状況について定期的に報告・説明を受け、必要に応じて意見を表明した。加えて内部監査部門や子会社の常勤監査役との連絡会及び個別面談等により、監査の環境の整備に努めるとともに、連携を密にしてその実効性の向上を図った。
会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めた。
② 内部監査の状況
当社の内部監査部門である監査室の人員は23名である。
監査室は社内各部門及び子会社を対象に監査を行い、問題点の指摘及びその是正を勧告するとともに、改善状況を確認している。また、監査室は金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価を行っている。
監査役監査、会計監査及び内部監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係は以下のとおりである。
・監査役監査と会計監査の連携状況
監査役は、会計監査人と相互の監査方針、重点監査項目や監査の着眼点に関する意見交換をとおして、効果的、効率的な監査を目指している。また、期中における会計監査人による事業所及び子会社の監査への立会いをはじめ、適宜、会計監査人との監査情報の交換会を設け、相互の連携を深め、機動的な監査に取り組んでいる。また、監査役は、第１四半期、第２四半期及び第３四半期の各決算時に会計監査人からのレビュー報告を受け、更に第２四半期及び期末の決算時に重要事項の確認を行っている。加えて、監査役会での監査概要の聴取や監査報告書の受領をとおして、会計監査人の監査の方法と結果の検証を行っている。
監査役会は、会計監査人と適宜情報交換を行い、会計監査人が当社及び連結子会社に対し提供する業務について、その独立性が適切に確保されていることを確認している。
・監査役監査と内部監査の連携状況
監査役は、監査室の監査に立会い、自らの監査所見を形成するとともに監査室に対して助言や提言を行っている。
監査室の監査結果は監査役会に報告されているほか、監査役は監査室から日常的な情報提供を受けるなど、密接な実質的連携が保たれている。
・内部監査と会計監査の連携状況
監査室が実施した財務報告に係る内部統制の評価等について、監査室と会計監査人は相互に意見交換や情報の共有化を行うことで適宜連携している。
・監査役監査、会計監査及び内部監査と内部統制部門との関係
監査役、会計監査人及び監査室は、それぞれの監査手続きにおいて、経理・財務部門やその他の関連する内部統制部門と適宜情報を共有し、リスクの評価や内部統制の有効性等について意見交換を実施している。
③ 会計監査の状況
１．監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
２．継続監査期間
52年間
（注） 上記は有限責任 あずさ監査法人の前身である監査法人朝日会計社が監査法人組織になって以降の期間について記載したものである。
３．業務を執行した公認会計士
田名部 雅文（継続監査年数７年）
錦織 倫生（継続監査年数３年）
外山 大祐（継続監査年数３年）
４．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 23名
その他 44名
５．会計監査人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の解任又は不再任の決定の方針に従い、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められないこと、及び会計監査人の独立性、信頼性等につき適正な職務の遂行をするうえで問題がないことを確認している。また、監査役会は、会計監査人に対して評価を行っており、その結果等を考慮のうえ、引き続き、有限責任 あずさ監査法人を会計監査人として選定（再任）することを決定した。
６．監査役会による会計監査人の評価
監査役会は、会計監査人の評価に当たって、会計監査人からその品質管理体制、監査計画、監査概要等について適宜報告を受け、また外部機関による会計監査人に対する各種の検査及び社内関係部門からの意見聴取等の結果を踏まえ判定している。
監査役会は、当期において、会計監査人の活動内容及びその独立性、信頼性等について問題となる事実は認められないと判断した。
④ 監査報酬の内容等
１．監査公認会計士等に対する報酬の内容
当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人に対する報酬の内容は以下のとおりである。
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
|
| 提出会社 | 362 | 12 | 380 | 4 |
| 連結子会社 | 287 | - | 298 | - |
| 計 | 649 | 12 | 678 | 4 |
（注） 前連結会計年度における、当社に対する非監査業務の内容は、社債発行に関する業務等である。また、当連結会計年度における、当社に対する非監査業務の内容は、ユーロ・ミディアム・ターム・ノートのコンフォートレター作成業務等である。
２．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬の内容
当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人と同一のKPMGネットワークに属する個々のメンバーファームに対する報酬の内容は以下のとおりである。
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
|
| 提出会社 | - | 11 | - | 8 |
| 連結子会社 | 1,603 | 133 | 1,775 | 183 |
| 計 | 1,603 | 144 | 1,775 | 191 |
（注） 前連結会計年度及び当連結会計年度における、当社に対する非監査業務の内容は、CSR活動に関するアドバイザリー業務等である。また、前連結会計年度及び当連結会計年度における、連結子会社に対する非監査業務の内容は、税務に関するアドバイザリー業務等である。
３．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はない。
４．監査報酬の決定方針
該当事項はないが、規模・特性・監査日程等を勘案して決定している。
５．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」等を踏まえ、社内関係部門及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告をもとに、会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況及び報酬実績の推移、報酬見積りの算出根拠等を確認し、会計監査人の報酬等の妥当性について検討した結果、会社法第399条第１項の同意を行っている。
（４）【役員の報酬等】
① 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 対象となる 役員の員数 （人） |
報酬等の総額 （百万円） |
||||
| 固定報酬 | 業績連動報酬等 | |||||
| 金銭報酬 | 非金銭報酬等 | |||||
| 基本報酬 | 現金賞与 | 株式報酬 | ||||
| 取締役 | 10名 | 398 | 207 | 182 | 787 | |
| うち社外取締役 | 4名 | 68 | － | － | 68 | |
| 監査役 | 6名 | 142 | － | － | 142 | |
| うち社外監査役 | 3名 | 55 | － | － | 55 | |
| 合計 | 16名 | 540 | 207 | 182 | 928 | |
| うち社外役員 | 7名 | 122 | － | － | 122 |
（注）１．当事業年度末日における会社役員の人数は、取締役９名（うち、社外取締役４名）、監査役５名（うち、社外監査役３名）であるが、上記「報酬等の総額」には、2021年６月開催の第152回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名、監査役１名を含んでいる。
２．2018年６月19日開催の第149回定時株主総会において、取締役の基本報酬及び現金賞与の合計の報酬限度額は年額15億円以内（うち、社外取締役分は年額１億円以内）、監査役の報酬限度額は年額２億円以内と決議されている。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は８名（うち、社外取締役は３名）、監査役の員数は５名（うち、社外監査役は３名）である。また、同定時株主総会において、社内取締役に対する株式報酬として付与する譲渡制限付株式に関する報酬等の限度額は、単年度業績連動の株式報酬Aについては、年額３億６千万円以内、中期経営計画業績連動の株式報酬Bについては、年額１億８千万円以内と決議されている。なお、上記決議された各報酬額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。
３．株式報酬は、取締役に対する金銭でない報酬等として当事業年度に会計上計上した費用の額を記載している。具体的には、2021年度の業績により支給水準を決定し、譲渡制限付株式報酬として支給することを見込んで計上した株式報酬Aの費用の額（付与株数は未確定）、及び2021年７月16日開催の取締役会において決議し、2021年９月１日を払込期日とした譲渡制限付株式報酬としての新株式発行により、当事業年度に報酬として計上した株式報酬Bの費用の額（32,910株相当）の合計を記載している。
４．使用人兼務取締役の使用人分給与はない。
５．記載金額は、百万円未満を四捨五入して表示している。
６．当社の取締役の個人別の報酬等の内容は、報酬諮問委員会において、決定方針との整合性の観点を含めて審議した上で、役位別の月次報酬水準及び現金賞与支給月数を決議し、取締役会に答申している。当社の取締役会（並びにその委任を受けた取締役会長及び代表取締役社長）は、報酬諮問委員会の審議の過程と答申の内容が適正であることを確認した上で、報酬諮問委員会の答申に基づき、取締役の個人別の報酬額を決定していることから、当社取締役会は、当事業年度にかかる取締役の個人別の報酬等の内容は、決定方針に沿うものであると判断している。
② 報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
| 氏名 | 役員区分 | 会社区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金銭報酬 | 非金銭報酬 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | 現金賞与 | 株式報酬 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 小川 啓之 | 取締役 | 提出会社 | 103 | 65 | 57 | 224 |
| 大橋 徹二 | 取締役 | 提出会社 | 93 | 58 | 51 | 202 |
| 森山 雅之 | 取締役 | 提出会社 | 48 | 30 | 26 | 104 |
| 水原 潔 | 取締役 | 提出会社 | 48 | 30 | 26 | 104 |
（注）１．株式報酬は、取締役に対する金銭でない報酬等として当事業年度に会計上計上した費用の額を記載している。具体的には、2021年度の業績により支給水準を決定し、譲渡制限付株式報酬として支給することを見込んで計上した株式報酬Aの費用の額、及び2021年７月16日開催の取締役会において決議し、2021年９月１日を払込期日とした譲渡制限付株式報酬としての新株式発行により、当事業年度に報酬として計上した株式報酬Bの費用の額の合計を記載している。
２．使用人兼務取締役の使用人分給与はない。
３．記載金額は、百万円未満を四捨五入して表示している。
③ 役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社の取締役個人別の報酬等の内容にかかる決定方針は、社外委員７名（社外取締役３名、社外監査役３名、社外有識者１名）、社内委員１名にて構成される報酬諮問委員会への諮問及びその答申を経た上で、2021年２月15日開催の取締役会において、決議した。決定方針の内容の概要等は以下のとおりである。
当社の取締役の報酬は、客観的かつ透明性の高い報酬制度とするため、報酬諮問委員会において報酬方針及び報酬水準につき審議し、その答申を踏まえ、あらかじめ株主総会で決議された報酬総額の範囲内で、取締役会で決定することとしている。
社外取締役を除く取締役（以下、「社内取締役」という。）の報酬は、業績との連動性を高め、中長期的な企業価値向上により一層資するよう、固定報酬である基本報酬、単年度の連結業績の達成度によって変動する業績連動報酬（現金賞与及び株式報酬A）、及び中期経営計画に掲げる経営目標の達成度による業績連動報酬（株式報酬B）によって構成される。
また、社外取締役の報酬は、取締役会の一員として経営全般について提言するという役割を考慮し、固定報酬である基本報酬のみとしている。
上記の報酬のうち、基本報酬と現金賞与については、報酬諮問委員会において役位別の月次報酬水準及び現金賞与支給月数について審議した上で取締役会に答申し、取締役会において当該答申の内容に基づき役位別の月次報酬水準及び現金賞与支給月数について決定することとしており、あわせて、その決定に従った個人別の基本報酬（月次報酬）額及び現金賞与支給額の算出及び決定を取締役会長大橋徹二氏及び代表取締役社長小川啓之氏に委任することを取締役会で決定している。委任した理由は、役位別の月次報酬水準及び現金賞与支給月数については、報酬諮問委員会において審議、決議しており、これに基づく基本報酬及び現金賞与の個人別の報酬額の決定については、取締役会における合議により更に審議・決定するよりも、当社全体の業務を俯瞰する立場にある取締役会長及び代表取締役社長の協議により決定することが適当だと考えていることによる。
なお、監査役の報酬も、企業業績に左右されず取締役の職務の執行を監査する権限を有する独立の立場を考慮し、固定報酬である基本報酬のみとし、その具体的な金額については、報酬諮問委員会の答申を踏まえ、あらかじめ株主総会で決議された報酬総額の範囲内で、監査役の協議により決定することとしている。
なお、役員退職慰労金については、2007年６月をもって、制度を廃止している。
［社内取締役の報酬制度］
| 金銭報酬 | 非金銭報酬 | ||
| 基本報酬 （固定報酬） |
業績連動報酬 | ||
| 単年度業績連動報酬 （月次報酬×0～24カ月） |
中期経営計画 業績連動報酬 （月次報酬×0 ～3カ月） |
||
| 月次報酬×12カ月 | 現金賞与 （原則として2/3） ［12カ月を上限］ |
株式報酬A （原則として1/3） 譲渡制限付株式 |
株式報酬B 譲渡制限付 株式 |
ア）基本報酬
基本報酬としての月次報酬の水準については、報酬諮問委員会において、グローバルに事業展開する国内の主要メーカーと役位別の水準比較を行い、答申に反映させている。その上で、当該答申に基づき役位別の月次報酬水準について取締役会で決定する。
イ）単年度の連結業績連動報酬
単年度の連結業績の指標は、連結ROE*１、連結ROA*２及び連結営業利益率を基本指標とし、成長性（連結売上高伸率）を加味して、次表の割合で評価し、業績連動報酬の支給合計額を毎年算出する。
［単年度の連結業績連動報酬の指標］
| 指標 | 割合 | |
|---|---|---|
| 基本指標 | 連結ROE*１ | 50％ |
| 連結ROA*２ | 25％ | |
| 連結営業利益率 | 25％ | |
| 調整指標 | 連結売上高伸率による調整 |
*１ ROE＝当社株主に帰属する当期純利益/((期首株主資本＋期末株主資本)/２)
*２ ROA＝税引前当期純利益/((期首総資産＋期末総資産)/２)
当該業績指標を選定した理由は、コマツグループ全体の効率性や成長性を表す数値として適切であると考えたことによるものである。なお、この点については、過去の評価指標との継続性なども踏まえ、報酬諮問委員会において審議の上、取締役会で決定している。
なお、当該業績指標は取締役会の決議により、今後変更されることがある。
当事業年度における業績指標に関する実績は、連結ROE10.9％、連結ROA8.0％、連結営業利益率11.3％、連結売上高伸率28.0％増加であり、支給水準については当該結果に基づき決定している。
単年度連結業績連動報酬の水準は、取締役の基本報酬（月次報酬の12カ月分）の２倍を上限とし、下限は無支給（その場合の取締役報酬は、基本報酬のみ）となる。
単年度連結業績連動報酬の支給合計額の３分の２相当は、現金賞与として支給するものとし、現金賞与を差し引いた残りについては、株主の皆様との価値共有を一層促進することを目的に、取締役会の決議に基づき、株式報酬として譲渡制限付株式を付与する方法で支給する（株式報酬A）。ただし、現金賞与については、上限を月次報酬の12カ月分相当とし、12カ月を超える分については、現金賞与に代えて株式報酬Aを支給する。なお、株式報酬Aは、原則として交付より３年の後に譲渡制限を解除する。
ウ）中期経営計画の業績連動報酬
当社の中期経営計画の期間を対象とし、社内取締役に対し、毎事業年度、取締役会の決議に基づき、月次報酬の３カ月相当分を株式報酬として、譲渡制限付株式を付与する方法で支給する（株式報酬B）。株式報酬Bは、中期経営計画の期間の終了後に、中期経営計画の経営目標のうち主に次表に掲げるものの達成状況に基づいて譲渡制限の解除を行う株式数（０～100％）を決定し、原則として交付より３年の後に株式の譲渡制限を解除する。
当該業績指標を選定した理由は、当該報酬が中期経営計画の業績連動報酬であることから、中期経営計画に定める経営目標と紐付けた上で、中長期的な企業価値向上により一層資する報酬制度とするという当該報酬の目的に照らし、成長性、収益性を重視しながら当社の業績を多角的に取締役の報酬に反映させるために、これらの業績指標を総合的に考慮することが適切であると考えたためである。
なお、業績指標である次表の経営指標と経営目標は、取締役会の決議により変更されることがある。
［中期経営計画（2019年度～2021年度）の経営指標と経営目標］
| 経営指標 | 経営目標 | |
|---|---|---|
| 成長性 | 売上高成長率 | 業界水準を超える成長率*１ |
| 収益性 | 営業利益率 | 業界トップレベルの営業利益率*１ |
| 効率性 | ROE | ROE10％以上 |
| 健全性 | ネット・デット・エクイティ・レシオ*２ | 業界トップレベルの財務体質*１ |
| リテール ファイナンス事業 |
ROA ネット・デット・エクイティ・レシオ*２ |
ROA1.5％～2.0％ ネット・デット・エクイティ・レシオ*２ ５倍以下 |
| ESG | 環境負荷低減 | CO２排出削減：2030年に50％減（2010年比） 再生可能エネルギー使用率：2030年に50％ |
| 外部評価 | DJSI*３選定（ワールド、アジアパシフィック） CDP*４Aリスト選定（気候変動、水リスク）など |
*１ 国内外の主要同業他社との相対比較により評価
*２ ネット・デット・エクイティ・レシオ（ネット負債資本比率）＝(有利子負債－現預金)/株主資本
*３ ダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・インディシーズ：米国S&Pダウ・ジョーンズ・インデックス社が選定するESG投資指標
*４ 企業や政府が温室効果ガス排出量を削減し、水資源や森林を保護することを推進する国際的な非営利団体
（参考：譲渡制限付株式による株式報酬制度の内容）
| (1) 概要 |
| ● 本制度は、当社の社外取締役を除く取締役（以下、「対象取締役」）に対して、原則として毎事業年度、譲渡制限付株式を割り当てるために金銭報酬債権を付与し、当該金銭報酬債権を出資財産として会社に現物出資させることで、対象取締役に当社の普通株式を発行又は処分し、これを保有させるものである。 |
| ● 当社は、対象取締役との間で譲渡制限付株式割当契約（以下、「本割当契約」）を締結する。対象取締役は、本割当契約に定める一定の期間（以下、「譲渡制限期間」）中は、本割当契約によって交付された株式（以下、「本割当株式」）を、自由に譲渡、担保権の設定その他の処分（以下、「譲渡等」）することができないものとする（以下、「譲渡制限」）。 |
| なお、報酬諮問委員会の答申を踏まえ取締役会で決定した業績条件の未達等、一定の事由が生じたことにより譲渡制限が解除されなかった株式については、当社が、対象取締役から無償で取得する。 |
| また、譲渡制限期間中及び譲渡制限解除後に、取締役会において、対象取締役に本制度に基づき交付された株式を返還させることが妥当と決議された場合には、対象取締役が当該株式相当分を当社に返還することを本割当契約に定めている。 |
| ● その他の本制度の運用に関する事項については、報酬諮問委員会の答申を踏まえ、取締役会において決定する。 |
| 株式報酬A （単年度業績連動型） |
株式報酬B （中期経営計画業績連動型） |
|
|---|---|---|
| (2) 報酬制度の構成 | 当社の単年度の業績等に基づいて報酬額を決定し、対象取締役に対し、毎事業年度、決定した報酬額の一部を譲渡制限付株式により支給するもの。原則として、交付より３年の後に譲渡制限を解除する。 | 当社の中期経営計画の期間を対象とし、対象取締役に対し、毎事業年度、役位に応じた報酬基準額に基づいて譲渡制限付株式を割り当てる。中期経営計画の期間の終了後、中期経営計画の経営目標の達成状況等に基づいて譲渡制限の解除を行う株式数を決定し、原則として、交付より３年の後に譲渡制限を解除する。 |
| (3) 金銭報酬債権の額及び株式数の上限 | 金銭報酬債権の額： 年額３億６千万円以内（ただし、使用人兼務取締役に対する使用人分給与は含まない） 本割当株式の総数： １事業年度当たり23万９千株以内 |
金銭報酬債権の額： 年額１億８千万円以内（ただし、使用人兼務取締役に対する使用人分給与は含まない） 本割当株式の総数： １事業年度当たり12万株以内 |
| ただし、当社普通株式の株式分割又は株式併合が行われた場合、その他これらの場合に準じて割り当てる譲渡制限付株式の総数の調整を必要とする場合には、本割当株式の総数を合理的に調整するものとする。 | ||
| (4) １株当たりの払込金額 | 各取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合には、それに先立つ直近取引日の終値）等、本制度により当社の普通株式を引き受ける対象取締役に特に有利な金額とならない範囲で、取締役会において決定する。 | |
| (5) 譲渡制限期間 | ３年間とし、当該期間中、対象取締役は、本割当株式について譲渡等をしてはならないものとする。 | |
| (6) 譲渡制限の解除 | 原則として譲渡制限期間が満了した時点において譲渡制限が解除されるものとする。 | 原則として中期経営計画に掲げる主要な経営指標その他の取締役会が定める指標に基づき、中期経営計画の経営目標の達成度合い等に応じて、本割当株式の全部又は一部について、譲渡制限期間が満了した時点で譲渡制限を解除する。当社は、中期経営計画の経営目標の達成状況等に基づいて譲渡制限の解除を行う株式数を決定した時点において、上記の定めに基づき譲渡制限が解除されないこととなった本割当株式について、当然に無償で取得する。 |
| (7) 退任時の取扱い | 譲渡制限期間が満了する前に、対象取締役が、死亡により、当社の取締役を退任した場合には、譲渡制限を解除する時期を必要に応じて合理的に調整したうえで、すべての譲渡制限を解除する。 譲渡制限期間が満了する前に、対象取締役が、任期満了その他当社の取締役会が正当と認める理由（以下、「正当な退任理由」）なく、当社の取締役を退任した場合には、当社は、本割当株式の全部又は一部を当然に無償で取得する。 |
譲渡制限期間が満了する前に、対象取締役が、死亡により、当社の取締役を退任した場合には、(ⅰ)本割当株式を付与した時点から中期経営計画の経営目標の達成状況等に基づいて譲渡制限の解除を行う株式数を決定した時点より前までの間においては、譲渡制限を解除する本割当株式の数及び譲渡制限を解除する時期を、(ⅱ)中期経営計画の経営目標の達成状況等に基づいて譲渡制限の解除を行う株式数を決定した時点から譲渡制限期間満了時点までの間においては、譲渡制限を解除する時期を、必要に応じて合理的に調整する。 譲渡制限期間が満了する前に、対象取締役が、正当な退任理由なく、当社の取締役を退任した場合には、当社は、本割当株式の全部又は一部を当然に無償で取得する。 |
| (8) その他取締役会で定める内容 | その他の内容については、取締役会で定め、当該事項を本割当契約の内容とする。 |
エ）マルス・クローバック制度
当社は、2022年４月28日開催の取締役会において、マルス（減額・没収）・クローバック（返還）の制度について決議した。取締役の業務執行に起因して、重大な財務諸表の修正や当社のレピュテーションに重大な影響を及ぼす事象等が発生した場合には、社内取締役に支給する業績連動報酬につき減額・没収し、又は返還を求めることがある。返還請求等の内容は、個々の事象に応じ、原則として報酬諮問委員会の審議を経た上で、取締役会にて決定する。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的に従って、保有する投資株式を純投資目的とそれ以外に区分する。純投資目的とは、専ら株価の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とした投資株式を指す。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
１．上場株式に関する保有方針
当社は、株価変動によるリスク回避及び資産効率の向上の観点から、投資先との事業上の関係や当社との協業に必要がある場合を除き、これを保有しない。
２．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 45 | 2,477 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加理由 | |
| 非上場株式 | 1 | 340 | ベンチャーキャピタルへ出資 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
３．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はない。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はない。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はない。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はない。
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則の一部を改正する内閣府令（平成14年（2002年）内閣府令第11号）附則」第３項の規定により、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（米国会計基準）に準拠して作成している。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年（1963年）大蔵省令第59号、以下、「財務諸表等規則」）に基づいて作成している。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成している。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）の連結財務諸表及び第153期事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）の財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けている。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っている。具体的な取組みは以下のとおりである。
(1) 会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を正確に作成するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへの参加等を行うことで情報収集に努めている。
(2) 社内経理規程・マニュアル等の整備等により、会計基準の周知徹底に努めている。
(3) 情報開示委員会等の社内組織を設置することにより、連結財務諸表等の適正性について確認を行っている。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
株式会社小松製作所及び連結子会社
| 2020 年 度 （2021年３月31日） |
2021 年 度 （2022年３月31日） |
||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） |
金額（百万円） | 構成比 （％） |
| （資産の部） | |||||
| 流動資産 | |||||
| 現金及び現金同等物 | ※20 | 241,803 | 315,360 | ||
| 定期預金 | ※20 | 1,324 | 1,310 | ||
| 受取手形及び売掛金 | ※３, ６, 14, 16，23 |
820,698 | 954,580 | ||
| 棚卸資産 | ※４ | 793,852 | 988,011 | ||
| その他の流動資産 | ※６，８，19, 20, 21, 23 |
131,615 | 162,020 | ||
| 流動資産合計 | 1,989,292 | 52.6 | 2,421,281 | 55.7 | |
| 長期売上債権 | ※３, 14, 16, 20，23 |
446,860 | 11.8 | 501,868 | 11.5 |
| 投資 | |||||
| 関連会社に対する投資及び貸付金 | ※６ | 39,286 | 45,913 | ||
| 投資有価証券 | ※５ | 8,236 | 8,377 | ||
| その他 | 2,511 | 3,493 | |||
| 投資合計 | 50,033 | 1.3 | 57,783 | 1.3 | |
| 有形固定資産 －減価償却累計額控除後 |
※７, 16 | 787,373 | 20.8 | 819,749 | 18.9 |
| オペレーティングリース使用権資産 | ※16 | 57,930 | 1.5 | 61,516 | 1.4 |
| 営業権 | ※９ | 170,687 | 4.5 | 187,615 | 4.3 |
| その他の無形固定資産 | ※９ | 168,981 | 4.5 | 169,003 | 3.9 |
| 繰延税金及びその他の資産 | ※11，15，19, 20, 21, 23 |
113,685 | 3.0 | 128,707 | 3.0 |
| 資産合計 | 3,784,841 | 100.0 | 4,347,522 | 100.0 |
※「連結財務諸表に関する注記」を参照
| 2020 年 度 （2021年３月31日） |
2021 年 度 （2022年３月31日） |
||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（百万円） | 構成比 （％） |
金額（百万円） | 構成比 （％） |
| （負債の部） | |||||
| 流動負債 | |||||
| 短期債務 | ※10, 20 | 271,462 | 241,746 | ||
| 長期債務 －１年以内期限到来分 |
※10, 20 | 98,004 | 276,623 | ||
| 支払手形及び買掛金 | ※６ | 258,316 | 338,974 | ||
| 未払法人税等 | ※15 | 26,858 | 68,337 | ||
| 短期オペレーティングリース負債 | ※16 | 15,882 | 16,981 | ||
| その他の流動負債 | ※11，14，18, 19, 20, 21, 23 |
322,347 | 381,360 | ||
| 流動負債合計 | 992,869 | 26.2 | 1,324,021 | 30.5 | |
| 固定負債 | |||||
| 長期債務 | ※10, 20 | 540,517 | 429,011 | ||
| 退職給付債務 | ※11 | 104,083 | 93,407 | ||
| 長期オペレーティングリース負債 | ※16 | 39,982 | 43,458 | ||
| 繰延税金及びその他の負債 | ※14，15，18， 19, 20, 21 |
95,365 | 101,348 | ||
| 固定負債合計 | 779,947 | 20.6 | 667,224 | 15.3 | |
| 負債合計 | 1,772,816 | 46.8 | 1,991,245 | 45.8 | |
| 契約残高及び偶発債務 | ※18 | ||||
| （純資産の部） | ※12 | ||||
| 資本金 | 69,037 | 69,393 | |||
| －普通株式 | |||||
| 授権株式数 | |||||
| 2020年度：3,955,000,000株 | |||||
| 2021年度：3,955,000,000株 | |||||
| 発行済株式数 | |||||
| 2020年度： 972,887,610株 | |||||
| 2021年度： 973,145,800株 | |||||
| 自己株式控除後発行済株式数 | |||||
| 2020年度： 945,121,166株 | |||||
| 2021年度： 945,312,564株 | |||||
| 資本剰余金 | 135,835 | 139,572 | |||
| 利益剰余金 | |||||
| 利益準備金 | 47,378 | 47,903 | |||
| その他の剰余金 | 1,750,914 | 1,902,501 | |||
| その他の包括利益（△損失）累計額 | ※11，13, 19 | △42,012 | 122,414 | ||
| 自己株式 | ※12 | △48,855 | △49,272 | ||
| －取得価額 | |||||
| 2020年度：27,766,444株 | |||||
| 2021年度：27,833,236株 | |||||
| 株主資本合計 | 1,912,297 | 50.5 | 2,232,511 | 51.4 | |
| 非支配持分 | 99,728 | 2.7 | 123,766 | 2.8 | |
| 純資産合計 | 2,012,025 | 53.2 | 2,356,277 | 54.2 | |
| 負債及び純資産合計 | 3,784,841 | 100.0 | 4,347,522 | 100.0 |
※「連結財務諸表に関する注記」を参照
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
| 2020 年 度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
2021 年 度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（百万円） | 百分比 （％） |
金額（百万円） | 百分比 （％） |
| 売上高 | ※６，13，14， 16，19 |
2,189,512 | 100.0 | 2,802,323 | 100.0 |
| 売上原価 | ※７，９，11， 13，16，19， 24 |
1,608,457 | 73.5 | 2,022,747 | 72.2 |
| 販売費及び一般管理費 | ※７，９，11 12，16，24 |
408,716 | 18.7 | 464,040 | 16.6 |
| 長期性資産等の減損 | ※22，24 | 2,403 | 0.1 | 1,372 | 0.0 |
| その他の営業収益（△費用） | ※24 | △2,608 | △0.1 | 2,851 | 0.1 |
| 営業利益 | 167,328 | 7.6 | 317,015 | 11.3 | |
| その他の収益（△費用） | ※24 | ||||
| 受取利息及び配当金 | ※６ | 5,293 | 0.2 | 5,332 | 0.2 |
| 支払利息 | △13,766 | △0.6 | △12,222 | △0.4 | |
| その他（純額） | ※５，11，13， 19 |
3,920 | 0.2 | 14,443 | 0.5 |
| 合計 | △4,553 | △0.2 | 7,553 | 0.3 | |
| 税引前当期純利益 | 162,775 | 7.4 | 324,568 | 11.6 | |
| 法人税等 | ※13，15 | ||||
| 当期分 | 52,207 | 100,233 | |||
| 繰延分 | △5,288 | △7,655 | |||
| 合計 | 46,919 | 2.1 | 92,578 | 3.3 | |
| 持分法投資損益調整前当期純利益 | 115,856 | 5.3 | 231,990 | 8.3 | |
| 持分法投資損益 | 2,760 | 0.1 | 5,258 | 0.2 | |
| 当期純利益 | 118,616 | 5.4 | 237,248 | 8.5 | |
| 控除：非支配持分に帰属する当期純利益 | 12,379 | 0.6 | 12,321 | 0.4 | |
| 当社株主に帰属する当期純利益 | 106,237 | 4.9 | 224,927 | 8.0 | |
| １株当たり当社株主に帰属する当期純利益 | ※17 | ||||
| 基本的 | 112.43円 | 237.97円 | |||
| 希薄化後 | 112.39円 | 237.92円 |
※ 「連結財務諸表に関する注記」を参照
【連結包括利益計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
| 2020 年 度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
2021 年 度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
| 区分 | 注記番号 | 金額（百万円） | 金額（百万円） |
| 当期純利益 | 118,616 | 237,248 | |
| その他の包括利益（△損失）－税控除後 | |||
| 外貨換算調整勘定 | ※13，15 | 105,466 | 165,147 |
| 年金債務調整勘定 | ※11，13，15 | △7,297 | 10,169 |
| 未実現デリバティブ評価損益 | ※13，15，19 | △690 | △1,126 |
| 合計 | 97,479 | 174,190 | |
| 当期包括利益 | 216,095 | 411,438 | |
| 控除：非支配持分に帰属する当期包括利益 | 21,543 | 22,961 | |
| 当社株主に帰属する当期包括利益 | 194,552 | 388,477 |
※ 「連結財務諸表に関する注記」を参照
③【連結純資産計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
2020年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （金額：百万円） | ||||||||||
| 注記 番号 |
資本金 | 資本 剰余金 |
利益剰余金 | その他の 包括利益 (△損失) 累計額 |
自己株式 | 株主資本 合計 |
非支配 持分 |
純資産 合計 |
||
| 利益 準備金 |
その他の 剰余金 |
|||||||||
| 期首残高 | 68,689 | 136,459 | 46,813 | 1,699,477 | △130,666 | △49,166 | 1,771,606 | 84,619 | 1,856,225 | |
| 現金配当 | △53,878 | △53,878 | △6,108 | △59,986 | ||||||
| 利益準備金への振替 | 565 | △565 | － | － | ||||||
| 持分変動及びその他 | △639 | △357 | 339 | △657 | △326 | △983 | ||||
| 当期純利益 | 106,237 | 106,237 | 12,379 | 118,616 | ||||||
| その他の包括利益 （△損失）－税控除後 |
※13 | 88,315 | 88,315 | 9,164 | 97,479 | |||||
| 新株予約権の付与 及び行使 |
※12 | △405 | △405 | △405 | ||||||
| 自己株式の購入等 | △57 | △57 | △57 | |||||||
| 自己株式の売却等 | 74 | 368 | 442 | 442 | ||||||
| 譲渡制限付株式報酬 | ※12 | 348 | 346 | 694 | 694 | |||||
| 期末残高 | 69,037 | 135,835 | 47,378 | 1,750,914 | △42,012 | △48,855 | 1,912,297 | 99,728 | 2,012,025 |
※「連結財務諸表に関する注記」を参照
2021年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| （金額：百万円） | ||||||||||
| 注記 番号 |
資本金 | 資本 剰余金 |
利益剰余金 | その他の 包括利益 (△損失) 累計額 |
自己株式 | 株主資本 合計 |
非支配 持分 |
純資産 合計 |
||
| 利益 準備金 |
その他の 剰余金 |
|||||||||
| 期首残高 | 69,037 | 135,835 | 47,378 | 1,750,914 | △42,012 | △48,855 | 1,912,297 | 99,728 | 2,012,025 | |
| 現金配当 | △72,815 | △72,815 | △5,983 | △78,798 | ||||||
| 利益準備金への振替 | 525 | △525 | － | － | ||||||
| 持分変動及びその他 | 3,637 | 876 | 4,513 | 7,060 | 11,573 | |||||
| 当期純利益 | 224,927 | 224,927 | 12,321 | 237,248 | ||||||
| その他の包括利益 （△損失）－税控除後 |
※13 | 163,550 | 163,550 | 10,640 | 174,190 | |||||
| 新株予約権の付与 及び行使 |
※12 | △298 | △298 | △298 | ||||||
| 自己株式の購入等 | △670 | △670 | △670 | |||||||
| 自己株式の売却等 | 46 | 253 | 299 | 299 | ||||||
| 譲渡制限付株式報酬 | ※12 | 356 | 352 | 708 | 708 | |||||
| 期末残高 | 69,393 | 139,572 | 47,903 | 1,902,501 | 122,414 | △49,272 | 2,232,511 | 123,766 | 2,356,277 |
※「連結財務諸表に関する注記」を参照
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
株式会社小松製作所及び連結子会社
| 2020 年 度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
2021 年 度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（百万円） | 金額（百万円） | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||
| 当期純利益 | 118,616 | 237,248 | |||
| 当期純利益から営業活動による現金及び現金同等物の増加（純額）への調整 | |||||
| 減価償却費等 | 133,126 | 136,346 | |||
| 法人税等繰延分 | △5,288 | △7,655 | |||
| 投資有価証券評価損益及び減損 | △47 | △737 | |||
| 固定資産売却損益 | △875 | △3,389 | |||
| 固定資産廃却損 | 2,921 | 3,087 | |||
| 長期性資産等の減損 | 2,403 | 1,372 | |||
| 未払退職金及び退職給付債務の減少 | △148 | △5,230 | |||
| 資産及び負債の増減 | |||||
| 受取手形及び売掛金の増減 | △39,209 | △85,436 | |||
| 棚卸資産の増減 | 56,156 | △116,558 | |||
| 支払手形及び買掛金の増減 | 30,483 | 65,030 | |||
| 未払法人税等の増減 | 2,967 | 40,796 | |||
| その他（純額） | 53,024 | 235,513 | 36,096 | 63,722 | |
| 営業活動による現金及び現金同等物の増加（純額） | 354,129 | 300,970 | |||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||
| 固定資産の購入 | △181,548 | △162,956 | |||
| 固定資産の売却 | 18,332 | 21,927 | |||
| 投資有価証券等の売却 | 22 | 242 | |||
| 投資有価証券等の購入 | △772 | △686 | |||
| 子会社及び持分法適用会社株式等の取得 （現金取得額との純額） |
△1,770 | △815 | |||
| その他（純額） | 2,679 | △1,281 | |||
| 投資活動による現金及び現金同等物の減少（純額） | △163,057 | △143,569 | |||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||
| 満期日が３カ月超の借入債務による調達 | 702,701 | 443,468 | |||
| 満期日が３カ月超の借入債務の返済 | △725,363 | △482,208 | |||
| 満期日が３カ月以内の借入債務の増減（純額） | △114,126 | 13,520 | |||
| 配当金支払 | △53,878 | △72,815 | |||
| 子会社の株式発行による収入 | － | 30,440 | |||
| 非支配持分の取得（注）１ | △2,601 | △20,072 | |||
| その他（純額）（注）１ | △6,400 | △6,201 | |||
| 財務活動による現金及び現金同等物の減少（純額） | △199,667 | △93,868 | |||
| 為替変動による現金及び現金同等物への影響額 | 2,782 | 10,024 | |||
| 現金及び現金同等物純増減額 | △5,813 | 73,557 | |||
| 現金及び現金同等物期首残高 | 247,616 | 241,803 | |||
| 現金及び現金同等物期末残高 | 241,803 | 315,360 |
※「連結財務諸表に関する注記」を参照
（注）１. 当社グループ（当社及び連結子会社）は2020年度の財務活動によるキャッシュ・フローの「その他（純額）」に含めていた「非支配持分の取得」を2021年度より区分掲記している。これに伴い、2020年度の数値を2021年度の表示に組替えて表示している。
連結財務諸表に関する注記
１．経営活動の概況、連結財務諸表の作成基準及び重要な会計方針
経営活動の概況
当社グループ（当社及び連結子会社）は、世界全域で各種建設機械・車両を主に製造、販売するほか、顧客や販売代理店に対して販売金融を行うリテールファイナンス事業、産業機械等の製造、販売及びその他の事業活動を行っている。
2021年度における連結売上高の事業別の構成比は次のとおりである。
建設機械・車両事業－91.3％、リテールファイナンス事業－2.1％、産業機械他事業－6.6％。
製品は主としてコマツブランドで、各国の販売子会社及び販売代理店を通じて販売している。これら子会社と販売代理店はマーケティングと物流を担当し、主にその担当地域の再販店を通して販売している。2021年度の連結売上高の86.1％は日本以外の市場向けで、米州が37.5％、欧州・CISが15.7％、中国が4.7％、アジア（日本及び中国を除く）・オセアニアが21.4％、中近東・アフリカが6.8％となっている。
当社グループの生産活動は、主に日本、米国、ブラジル、英国、ドイツ、イタリア、スウェーデン、ロシア、中国、インドネシア、タイ、インドの工場で行っている。
連結財務諸表の作成基準
① 当社の連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準（以下、「米国会計基準」）に準拠して作成している。
② 当連結財務諸表上では、連結会社の会計帳簿には記帳されていないいくつかの修正が加えられている。それらは主として注記26「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について ②会計処理基準について」で述べられている日米会計基準の相違によるものである。
連結財務諸表の作成状況及び米国証券取引委員会における登録状況
当社は、1964年の欧州における外貨建転換社債の発行を契機として、1963年より米国会計基準での連結財務諸表を作成している。
当社は、1967年に米国で発行の転換社債を米国証券取引委員会（以下、「SEC」）に登録した。また、1970年の新株式発行に伴い米国株主に対する割当てのための普通株式をSECに登録した。以来、外国発行会社として、米国1934年証券取引所法に基づいて、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表を含む年次報告書をSECに届け出、登録していたが、2014年６月30日にSECへの登録を廃止している。
重要な会計方針
① 連結及び投資
当連結財務諸表は一部の重要性のない子会社を除き、当社及び当社が持分の過半数を所有する国内外のすべての子会社の財務諸表を含んでいる。米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（以下、「会計基準編纂書」）810「連結」に従い、当社が便益の主たる受益者である変動持分事業体を連結している。当社が連結している変動持分事業体は主に欧州地域において建設機械のリースを行っている。2021年３月31日及び2022年３月31日現在、連結貸借対照表に含まれる変動持分事業体の資産はそれぞれ10,658百万円及び6,666百万円である。これらの資産の大部分は現金及び現金同等物、受取手形及び売掛金、長期売上債権に計上されている。
当社グループが、支配力を有しないが、その営業及び財務の方針に関して重要な影響を与えることのできる関連会社に対する投資は、持分法によって評価している。
② 在外子会社の財務諸表項目の換算
在外子会社の財務諸表項目の換算は、資産及び負債は期末時の為替レートで、収益及び費用は各年度の平均為替レートで換算している。その結果生じた外貨換算差額は、純資産の部にその他の包括利益（△損失）累計額として表示している。すべての為替差損益は、発生した期間のその他の収益（△費用）に含まれている。
③ 貸倒引当金
当社グループは、一般債権については過去の貸倒実績率に基づき貸倒引当金を計上している。一方、破産申請や業績悪化等により顧客の支払能力に疑義が生じた場合を含む回収懸念債権等特定の債権については、顧客ごとの信用状況及び期日未回収債権の状況調査に基づき貸倒見積額を算定し、当該貸倒見積額から担保による回収可能見込額を控除した金額に対して個別貸倒引当金を計上している。また、貸倒見積額は顧客の状況に応じて修正している。
④ 棚卸資産
棚卸資産の評価方法は低価法を採用している。原価については、製品及び仕掛品は主として個別法、補給部品は主として先入先出法、原材料及び貯蔵品は総平均法で算定している。
⑤ 投資有価証券
市場性のある持分証券は、公正価値で評価されている。公正価値の変動は、当期純利益で認識している。
市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、１株当たり純資産価値で評価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定している。また、同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観察可能な価格の変動を識別した場合は、当該持分証券を観察可能な取引が発生した日の公正価値で測定している。
⑥ 有形固定資産及び減価償却の方法
有形固定資産は取得価額（減価償却累計額控除後）で表示されており、減価償却費は見積耐用年数に基づき、定額法によって計算されている。
当社グループの見積耐用年数は建物及び構築物が２-50年、機械装置他が２-20年となっている。
通常の修繕費用は発生時に費用計上し、規模の大きな更新や改善については資産計上している。固定資産が廃棄あるいは処分された時には、当該取得価額と減価償却累計額は連結貸借対照表より除外し、両者の差額を連結損益計算書のその他の営業収益（△費用）に計上している。
⑦ リース
当社グループは、借手としてリース契約を締結している。当社グループは、会計基準編纂書842「リース」に基づき、契約開始時に契約にリースが含まれるか決定している。一部の契約には、リースの構成要素と非リースの構成要素を含むものがあり、それぞれを区分せず全体を単一のリースの構成要素として会計処理している。また、当社グループは、当初見積りリース期間が12カ月以下のオペレーティングリース契約を短期リースとしてオペレーティングリース使用権資産を認識しない規定を適用している。
当社グループは、貸手としてリース契約を提供している。当社グループは、会計基準編纂書842「リース」に基づき、契約開始時に契約にリースが含まれるか決定している。
詳細は、注記16「リース」に記載のとおりである。
⑧ 営業権及びその他の無形固定資産
当社グループは、企業結合について取得法を使用している。営業権については、少なくとも各年度に１回、又は減損の可能性を示す事象や、状況の変化が生じた時点で減損テストを実施している。耐用年数が明らかではない無形固定資産については、耐用年数が明らかになるまでの期間は償却せず、少なくとも各年度に１回、又は減損の可能性を示す事象や、状況の変化が生じた時点で減損テストを実施している。耐用年数が明確に見積り可能な無形固定資産については、見積耐用年数で償却し、減損の可能性が見込まれる場合は減損テストを実施している。資産又は資産グループの帳簿価額が割引前見積りキャッシュ・フローを超える場合、減損損失が認識される。減損損失の額は、割引キャッシュ・フロー計算により算出した資産又は資産グループの公正価値と帳簿価額との差額として計算される。
⑨ 収益の認識
当社グループは、会計基準編纂書606「顧客との契約から生じる収益」に基づき、以下の５ステップを適用することにより、収益を認識している。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時点に（又は充足するにつれて）収益を認識する
詳細は、注記14「収益」に記載のとおりである。
なお、収益は消費税等の顧客から徴収し政府機関へ納付する税金を控除した金額で表示している。
⑩ 法人税等
繰延税金資産及び負債は、連結財務諸表上の資産及び負債の計上額とそれらに対応する税務上の金額との差異、並びに税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除に係る将来の税効果額に基づいて認識している。当該繰延税金資産及び負債は、それらの一時差異及び繰延が解消あるいは実現すると見込まれる年度の課税所得に対して適用されると見込まれる法定税率を使用して算出している。税率変更による繰延税金資産及び負債への影響は、その税率変更に関する法律の制定日を含む年度の期間損益として認識することになる。
また、技術的な解釈に基づき50％超の可能性をもって認められる税務ポジションは、財務諸表への影響を認識している。その税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50％超の可能性で実現が期待される最大金額で測定される。
⑪ 製品保証引当金
当社グループは、標準保証として、製品販売後又は製品引渡後、契約に基づき一定期間無償で製品の修理・部品の交換を行っており、製品販売後のアフターサービス費用の支出に備えるため、過去の実績に基づき必要額をその他の流動負債及びその他の固定負債に計上している。
⑫ 退職後給付
当社グループは、退職年金制度の積立超過又は積立不足を資産又は負債として連結貸借対照表に認識しており、対応する調整を税効果調整後でその他の包括利益（△損失）累計額に計上している。
年金数理計算上の純損益の償却は、当社グループの当期年金費用を構成している。期首時点において純損失が予測給付債務及び年金資産の公正価値のうち、大きい方の10％を超える場合は、償却として費用計上している。その場合、従業員の平均残存勤務年数で均等償却している。また、退職金制度改定等により発生する過去勤務費用の償却についても、発生時における従業員の平均残存勤務年数により均等償却している。年金資産の期待収益率は、過去の年金資産の長期収益率をもとに決定している。年金計算で用いられている割引率は、現在入手可能で、かつ給付期間にわたって入手可能と予想される格付けの高い確定利付債の市場金利に基づいて決定している。
⑬ 株式報酬
当社は、報酬コストを公正価値基準法により認識している。ストック・オプションに係る報酬コストは、権利付与日における公正価値として算定され、権利確定日までの期間にわたって費用計上されている。譲渡制限付株式報酬に係る報酬コストは、見込報酬額が対象勤務期間にわたって費用計上されている。
⑭ １株当たりの情報
基本的１株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、普通株主に帰属する当期純利益を各年度の自己株式控除後の平均発行済普通株式数で除して算出している。希薄化後１株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、予想される希薄化がある場合には、それを反映して算出している。すなわち、すべての希薄化効果のあるストック・オプションは行使されたものとし、平均市場価格で払込金により購入できるとみなされる自己株式数を控除したものを使用している。
⑮ 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は取得日から満期日までの期間が３カ月以内の流動性の高い短期金融資産を含んでいる。
当社グループの資金の効率性を高めるため、海外子会社を含めたグループ間のキャッシュマネジメントシステム（グローバル・キャッシュ・プーリング、以下、「GCP」）を特定の金融機関と構築しており、特定の金融機関に対する預入総額を上限にGCP参加会社は借入を行っている。当GCPにおいては、預入金及び借入金の残高を相殺できる条項が含まれており、2021年３月31日及び2022年３月31日における相殺金額はそれぞれ271,433百万円及び223,400百万円である。
⑯ 金融派生商品
当社グループは、金利の変動や為替の変動リスクをヘッジするために、様々な金融派生商品を利用している。他の金融商品に組み込まれている金融派生商品を含むすべての金融派生商品は、公正価値で資産又は負債として、貸借対照表に計上されている。ヘッジとして認められない金融派生商品の公正価値の変動は当期の損益に計上される。公正価値ヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、ヘッジ対象の公正価値の変動とともに発生した期の損益に計上される。キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益（△損失）累計額に計上され、ヘッジ対象が損益として認識されたときに損益に計上される。
⑰ 長期性資産の減損及び処分予定の長期性資産に関する会計
当社グループは、使用目的で保有している長期性資産及び特定の無形固定資産につき、資産又は資産グループの帳簿価額相当が回収できないという事象や状況の変化が生じた場合には、その資産又は資産グループから生じるキャッシュ・フローに基づき、減損に関する検討を実施している。使用目的で保有している資産又は資産グループの減損は、当該資産又は資産グループの使用及びその後の処分から生じると予測される割引前見積りキャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合に認識される。減損損失は、その資産又は資産グループの帳簿価額がその公正価値を上回った額として測定される。また、処分予定の長期性資産及び特定の無形固定資産について、帳簿価額もしくは売却に要する費用を控除した公正価値のうちどちらか低い価額で評価している。
⑱ 見積りの使用
当社グループは、米国会計基準に従って、種々の見積りと仮定を行っている。これらの見積りと仮定は、連結財務諸表上の資産・負債・収益・費用の計上額に影響を及ぼしている。実際の結果がこれらの見積りと異なることもあり得る。当社グループは見積りと仮定について、いくつかの分野において連結財務諸表に特に重要な影響を及ぼすと認識している。それらは、有形固定資産の耐用年数の設定、貸倒引当金、長期性資産及び営業権の減損、退職給付債務及び費用、製品保証引当金、金融商品の公正価値、繰延税金資産の認識、法人税等の不確実性及びその他の偶発事象である。また、現在の経済環境は、これらの見積り固有の不確実性の程度を増している。
新型コロナウイルス感染症及びウクライナ情勢に起因するサプライチェーンや金融・経済の混乱等が当社グループの財政状態及び経営成績に与える影響については、収束時期等が不透明であるものの、現時点で入手可能な情報や予測に基づき、今後も一定程度当該影響が継続すると仮定している。会計上の見積りの中でも比較的重要性のある貸倒見積額の算定、繰延税金資産の回収可能性の判断、長期性資産及び営業権の減損の判定については、当該仮定に基づき最善の見積りを行っているが、今後の実際の推移が当該仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える可能性がある。
⑲ 今後適用となる新会計基準
米国財務会計基準審議会は、2016年６月に会計基準アップデート2016-13「金融商品－信用損失：金融商品に関する信用損失の測定」を発行した。同アップデートは、多くの金融資産について、現行の発生損失モデルではなく予想信用損失モデルに基づいて損失を認識することを要求している。予想信用損失モデルでは、対象となる金融資産の残存期間に発生することが見込まれる予想信用損失をただちに認識することになる。当初同アップデートは、SECに登録していない企業においては、2020年12月16日以降開始する連結会計年度及びその四半期連結会計期間から適用される予定であったが、米国財務会計基準審議会は、2019年11月に適用日の変更を行い、同アップデートは、2022年12月16日以降開始する連結会計年度及びその四半期連結会計期間から適用されることとなった。なお、早期適用も認められている。同アップデートは、適用開始期間の期首の利益剰余金で累積影響額を調整する修正遡及適用アプローチにより適用される。当社グループは、2023年４月１日より開始する連結会計年度から適用する予定であり、現在、適用による財政状態及び経営成績に与える影響について検討中である。
２．補足的キャッシュ・フロー情報
連結キャッシュ・フロー計算書の補足的情報は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 現金支出項目 | |||
| 利息支払額 | 13,814 | 12,123 | |
| 法人税等支払額（純額） | 35,544 | 60,530 |
３．受取手形及び売掛金
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における売上債権の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 受取手形及び売掛金（貸倒引当金控除前） | 831,501 | 967,569 |
| 貸倒引当金（流動） | △10,803 | △12,989 |
| 受取手形及び売掛金 | 820,698 | 954,580 |
| 長期売上債権（貸倒引当金控除前） | 453,206 | 510,955 |
| 貸倒引当金（非流動） | △6,346 | △9,087 |
| 長期売上債権 | 446,860 | 501,868 |
割賦受取債権及びリース債権（前受利息控除後）は、受取手形及び売掛金並びに長期売上債権に含めている。
2020年度及び2021年度のリテールファイナンス事業の金融債権（以下、「リテールファイナンス債権」）に対する貸倒引当金の変動は次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 期首残高 | 9,221 | 11,894 |
| 当期繰入（△戻入） | 6,277 | 5,345 |
| 貸倒償却 | △4,027 | △2,322 |
| その他 | 423 | 1,231 |
| 期末残高 | 11,894 | 16,148 |
リテールファイナンス債権については、支払期日より30日を経過しても支払が滞っている場合、延滞債権として認識している。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在のリテールファイナンス債権残高（貸倒引当金控除前）は、それぞれ761,691百万円及び885,164百万円であり、支払期日を経過した当該債権のうち、31日から90日及び90日を超えて期日を経過したものは次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 31日 - 90日 | 1,738 | 1,293 |
| 90日超 | 2,669 | 3,262 |
| 計 | 4,407 | 4,555 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在、利息を計上していない金融債権は重要な金額ではない。
2020年度及び2021年度において証券化取引は実施していない。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在、当社グループは証券化された売上債権を有していない。
４．棚卸資産
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の棚卸資産の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 製品（含む補給部品） | 571,103 | 666,538 | |
| 仕掛品 | 159,515 | 206,481 | |
| 原材料及び貯蔵品 | 63,234 | 114,992 | |
| 793,852 | 988,011 |
５．投資有価証券
2020年度及び2021年度における、持分証券に係る実現損益及び未実現損益は以下のとおりであり、それぞれ連結損益計算書のその他の収益（△費用）－その他（純額）の中に含まれている。
| 2020年度 | 2021年度 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 持分証券の当期の損益合計 | 47 | 737 | |
| 控除：持分証券の売却による当期の実現損益 | 6 | 2 | |
| ３月31日現在保有している持分証券の未実現損益 | 41 | 735 |
当社グループは、市場性がなく、容易に算定可能な公正価値がない持分証券のうち、１株当たり純資産価値で評価している持分証券以外について、減損による評価下げ後の取得価額にて測定している。また、当社グループは、同一発行体の同一又は類似する投資に関する秩序ある取引における観測可能な価格の変動を識別した場合は、当該持分証券を観測可能な取引が発生した日の公正価値で測定している。これらの投資の帳簿価額は2021年３月31日及び2022年３月31日現在において、それぞれ8,236百万円及び8,377百万円である。2021年３月31日及び2022年３月31日までに認識された減損又は観察可能な価格の変動による調整に重要性はない。
６．関連会社に対する投資及び貸付金
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の関連会社に対する投資及び貸付金の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 投資 | 37,707 | 42,938 |
| 貸付金 | 1,579 | 2,975 |
| 計 | 39,286 | 45,913 |
関連会社に対する投資及び貸付金は、主に議決権の20％から50％を所有し営業及び財務の方針に関して重要な影響を与えることのできる会社に対するものである。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の関連会社に対する受取手形及び売掛金、短期貸付金及び支払手形及び買掛金は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 受取手形及び売掛金 | 28,417 | 29,883 |
| 短期貸付金 | 1,296 | 1,612 |
| 支払手形及び買掛金 | 8,997 | 9,078 |
2020年度及び2021年度の関連会社に対する売上高及び受取配当金は次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 売上高 | 70,092 | 97,972 |
| 受取配当金 | 1,453 | 3,293 |
関係会社間の未実現損益は連結財務諸表上、消去されている。
2020年度及び2021年度の連結上の未処分利益には持分法により処理されている会社の未分配利益に対する連結会社の持分が、それぞれ25,062百万円及び25,285百万円含まれている。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在、関連会社に対する投資の連結貸借対照表計上額と関連会社の純資産に対する当社グループの持分との差額は、重要な金額ではない。
2020年度及び2021年度の関連会社に関する要約財務情報は次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 流動資産 | 148,689 | 168,462 |
| 有形固定資産－減価償却累計額控除後 | 54,653 | 59,079 |
| 投資及びその他の資産 | 32,151 | 43,058 |
| 資産合計 | 235,493 | 270,599 |
| 流動負債 | 92,618 | 107,376 |
| 固定負債 | 32,883 | 45,875 |
| 純資産 | 109,992 | 117,348 |
| 負債及び純資産合計 | 235,493 | 270,599 |
| 売上高 | 211,911 | 257,429 |
| 当期純利益 | 8,649 | 11,591 |
７．有形固定資産
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の有形固定資産の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 取得価額 | ||
| 土地 | 112,403 | 116,687 |
| 建物及び構築物 | 540,582 | 592,416 |
| 機械装置他 | 691,456 | 739,375 |
| リース用資産 | 334,862 | 322,541 |
| 建設仮勘定 | 52,150 | 45,799 |
| 計 | 1,731,453 | 1,816,818 |
| 減価償却累計額 | △944,080 | △997,069 |
| 期末残高 | 787,373 | 819,749 |
2020年度及び2021年度の減価償却費は、それぞれ109,574百万円及び109,024百万円である。
８．担保資産
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の保証債務の担保に供している資産は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| その他の流動資産 | 149 | 3 |
| 計 | 149 | 3 |
上記の担保資産を対応する債務の種類別に分類すると次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 保証債務 | 149 | 3 |
| 計 | 149 | 3 |
9．営業権及びその他の無形固定資産
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の営業権を除く無形固定資産は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | ||||||||||
| 取得価額 | 償却累計額 | 期末残高 | 取得価額 | 償却累計額 | 期末残高 | ||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||||
| 償却対象無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウェア | 63,605 | △25,376 | 38,229 | 72,173 | △33,265 | 38,908 | |||||
| 借地権 | 7,146 | △1,842 | 5,304 | 8,259 | △2,256 | 6,003 | |||||
| 商標権 | 56,262 | △15,241 | 41,021 | 61,873 | △20,856 | 41,017 | |||||
| 顧客関係 | 77,204 | △29,170 | 48,034 | 82,195 | △35,051 | 47,144 | |||||
| 技術 | 39,278 | △13,415 | 25,863 | 41,435 | △16,239 | 25,196 | |||||
| その他 | 7,278 | △4,757 | 2,521 | 8,871 | △6,347 | 2,524 | |||||
| 合計 | 250,773 | △89,801 | 160,972 | 274,806 | △114,014 | 160,792 | |||||
| 非償却無形固定資産 | 8,009 | 8,211 | |||||||||
| その他無形固定資産合計 | 168,981 | 169,003 |
2020年度及び2021年度の償却対象無形固定資産の償却費合計額は、それぞれ20,858百万円及び24,232百万円である。
また、2022年３月31日現在、連結貸借対照表に計上されている償却対象無形固定資産に係る翌年度以降５年間における見積償却費は次のとおりである。
| 年度 | (百万円) |
| 2022年度 | 25,033 |
| 2023年度 | 22,482 |
| 2024年度 | 19,336 |
| 2025年度 | 15,718 |
| 2026年度 | 13,135 |
2020年度及び2021年度における営業権の帳簿価額について、事業の種類別セグメントの変動は次のとおりである。
| 建設機械・車両 （百万円） |
リテールファイナンス （百万円） |
産業機械他 （百万円） |
計 （百万円） |
|
| 2020年３月31日残高 | ||||
| 営業権 | 167,995 | 648 | 15,017 | 183,660 |
| 減損累計額 | △12,203 | － | △13,936 | △26,139 |
| 155,792 | 648 | 1,081 | 157,521 | |
| 外貨換算修正額 | 13,179 | 180 | － | 13,359 |
| 売却額 | △193 | － | － | △193 |
| 2021年３月31日残高 | ||||
| 営業権 | 180,981 | 828 | 15,017 | 196,826 |
| 減損累計額 | △12,203 | － | △13,936 | △26,139 |
| 168,778 | 828 | 1,081 | 170,687 | |
| 取得額 | 259 | － | － | 259 |
| 外貨換算修正額 | 16,594 | 75 | － | 16,669 |
| 2022年３月31日残高 | ||||
| 営業権 | 197,834 | 903 | 15,017 | 213,754 |
| 減損累計額 | △12,203 | － | △13,936 | △26,139 |
| 185,631 | 903 | 1,081 | 187,615 |
10．短期債務及び長期債務
① 2021年３月31日及び2022年３月31日現在の短期債務の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 銀行、保険会社等 | 80,804 | 116,563 |
| コマーシャル・ペーパー | 190,658 | 125,183 |
| 短期債務 | 271,462 | 241,746 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の短期債務の加重平均利率はそれぞれ0.6％及び0.5％である。
当社及び一部の連結子会社は金融機関との間に合計277,259百万円のコミットメントライン契約を締結しており、2022年３月31日現在の未使用枠261,619百万円はすべて即時利用可能である。また当社及びコマツファイナンスアメリカ㈱は、それぞれ200,000百万円及び1,100百万米ドルのコマーシャル・ペーパープログラムを保有しており、2022年３月31日現在の未使用枠119,000百万円及び739百万米ドルは所定の手続きを実施することにより利用可能となる。
② 2021年３月31日及び2022年３月31日現在の長期債務の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 無担保長期債務 | ||
| 銀行、保険会社等 返済期限 2022年 - 2028年 加重平均利率 2.2％ |
340,807 | 385,587 |
| ユーロ・ミディアム・ターム・ノート | ||
| 返済期限 2022年 - 2026年 加重平均利率 1.7％ |
138,397 | 150,380 |
| 2022年満期2.44％無担保社債 | 55,300 | 61,177 |
| 2023年満期0.001％無担保社債 | 40,001 | 40,000 |
| 2023年満期0.85％無担保社債 | 33,098 | 36,643 |
| 2024年満期0.11％無担保社債 | 20,000 | 20,000 |
| 2025年満期0.13％無担保社債 | 10,000 | 10,000 |
| その他の債務 | 918 | 1,847 |
| 計 | 638,521 | 705,634 |
| 控除：１年以内期限到来分 | △98,004 | △276,623 |
| 長期債務 | 540,517 | 429,011 |
③ 当社、コマツファイナンスアメリカ㈱及び欧州コマツコーディネーションセンター㈱は、ユーロ・ミディアム・ターム・ノート（以下、「EMTN」）プログラムの発行体としてロンドン証券取引所に登録しており、2021年３月31日及び2022年３月31日現在のこのプログラムの登録金額は、いずれも2,000百万米ドルである。
このプログラムに基づき、それぞれの発行体はディーラーとの間で合意されたすべての通貨の債券を発行できる。それらの発行体は、EMTNを総額で2020年度に47,797百万円、2021年度に40,231百万円発行した。
また、当社は2020年11月に２年間有効の100,000百万円の社債発行枠を登録した。2022年３月31日現在の未使用枠は100,000百万円となっている。また、コマツファイナンスアメリカ㈱は2017年９月に５年間を償還期間とする500百万米ドル、2020年９月に３年間を償還期間とする300百万米ドルの社債を発行した。なお、2022年３月31日現在の社債の残高には、過去に登録した社債発行枠に基づいて発行した社債70,000百万円が含まれている。
④ 国内における大部分の長期及び短期の銀行借入金は、一般的な銀行取引約定に基づいて行われている。
⑤ 2021年３月31日及び2022年３月31日現在の長期債務の決算日後の返済額は次のとおりである。2021年３月31日及び2022年３月31日現在での公正価値の調整額はない。
| 返済年度 | 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
| 決算日後１年以内 | 98,004 | 276,623 |
| １年超２年以内 | 257,462 | 181,605 |
| ２年超３年以内 | 128,342 | 99,210 |
| ３年超４年以内 | 81,390 | 77,952 |
| ４年超５年以内 | 73,242 | 64,883 |
| ５年超６年以内及びそれ以降 | 81 | 5,361 |
| 計 | 638,521 | 705,634 |
11．年金及びその他の退職給付債務
当社は一部の例外を除き、従業員に対し退職一時金と確定給付企業年金（キャッシュバランス型）から成る確定給付制度を採用している。この確定給付制度においては、各従業員の給与水準や評価及び市場連動金利に応じて毎年付与されるポイントの累計数に基づき退職金支給額が算定され、支給額の約６割が年金より、残りの部分が退職金より充当される。また、この確定給付制度は定年退職者だけでなく、定年退職前の退職者についても退職金を支給する。一部の連結子会社においても、勤続年数その他の要素に基づき算定される、様々な外部積立の年金基金制度又は内部引当の退職金制度を有している。当社グループの年金積立方針は、現在までに提供された役務に対する給付に加え、将来提供されるであろう役務に対する給付を賄うことを考慮して拠出されている。
当社及び一部の国内連結子会社は、働き方の価値観の多様化に対応するため、2020年度及び2021年度において選択定年制（一般社員：60歳又は65歳、管理職：60歳又は62歳のいずれかより定年年齢を選択できる制度）の導入、確定拠出企業年金制度への一部移行を含む退職金制度改定、及びセカンドキャリア支援制度の拡充を決定・実施した。
この制度改定に伴って、選択した定年年齢まで支給額が加算される等の理由により、2021年３月31日及び2022年３月31日現在の当社グループの予測給付債務はそれぞれ11,989百万円及び1,175百万円増加し、同額の過去勤務費用が発生した。当該過去勤務費用については、発生時における従業員の平均残存勤務年数にわたり均等に償却される。
また確定拠出企業年金制度への一部移行に伴い、2021年度に2,486百万円の清算益が発生した。
当社グループの確定給付制度の予測給付債務及び年金資産の公正価値の期首残高と期末残高との調整は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 予測給付債務の変動： | ||||||||
| 予測給付債務期首残高 | 138,563 | 219,518 | 154,503 | 240,495 | ||||
| 勤務費用 | 9,174 | 973 | 7,928 | 1,018 | ||||
| 利息費用 | 81 | 6,024 | 92 | 5,239 | ||||
| 年金数理計算上の純損失（△利益） | 1,535 | 13,332 | △5,723 | △14,082 | ||||
| 従業員拠出 | － | 125 | － | 149 | ||||
| 制度の改定 | 11,989 | 385 | 1,175 | 564 | ||||
| 清算 | － | △1,386 | △15,634 | △1,860 | ||||
| 給付額 | △6,839 | △12,294 | △3,561 | △13,365 | ||||
| 外貨換算修正額 | － | 13,818 | － | 20,366 | ||||
| 予測給付債務期末残高 | 154,503 | 240,495 | 138,780 | 238,524 | ||||
| 年金資産の変動： | ||||||||
| 年金資産の公正価値期首残高 | 82,302 | 203,019 | 89,271 | 221,624 | ||||
| 資産の実際収益 | 7,425 | 15,961 | 1,531 | 537 | ||||
| 事業主拠出 | 3,666 | 1,535 | 3,103 | 1,742 | ||||
| 従業員拠出 | － | 125 | － | 149 | ||||
| 清算 | － | △1,386 | △10,575 | △1,860 | ||||
| 給付額 | △4,122 | △11,858 | △1,578 | △12,926 | ||||
| 外貨換算修正額 | － | 14,228 | － | 18,069 | ||||
| 年金資産の公正価値期末残高 | 89,271 | 221,624 | 81,752 | 227,335 | ||||
| 期末時点の積立状況 | △65,232 | △18,871 | △57,028 | △11,189 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の連結貸借対照表上の認識額は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 繰延税金及びその他の資産 | － | 14,191 | － | 20,147 | ||||
| その他の流動負債 | △57 | △637 | △85 | △686 | ||||
| 退職給付債務 | △65,175 | △32,425 | △56,943 | △30,650 | ||||
| △65,232 | △18,871 | △57,028 | △11,189 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在のその他の包括利益（△損失）累計額における認識額は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 年金数理計算上の純損失 | 18,930 | 22,359 | 10,746 | 16,575 | ||||
| 過去勤務費用 | 13,197 | 1,178 | 13,592 | 1,612 | ||||
| 32,127 | 23,537 | 24,338 | 18,187 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の確定給付制度の累積給付債務は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 累積給付債務 | 137,945 | 236,825 | 116,240 | 235,915 |
累積給付債務及び予測給付債務が年金資産を上回っている退職給付及び年金制度における累積給付債務、予測給付債務及び年金資産の公正価値は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 累積給付債務が年金資産を上回っている制度 | ||||||||
| 累積給付債務 | 136,763 | 193,670 | 114,956 | 128,543 | ||||
| 年金資産 | 87,752 | 163,481 | 80,089 | 99,217 | ||||
| 予測給付債務が年金資産を上回っている制度 | ||||||||
| 予測給付債務 | 154,503 | 198,454 | 138,780 | 132,611 | ||||
| 年金資産 | 89,271 | 165,392 | 81,752 | 101,275 |
当社グループの2020年度及び2021年度における確定給付制度の期間純費用の内訳は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 勤務費用 | 9,174 | 973 | 7,928 | 1,018 | ||||
| 利息費用 | 81 | 6,024 | 92 | 5,239 | ||||
| 年金資産の期待収益 | △1,240 | △8,590 | △1,196 | △9,020 | ||||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | 1,061 | 267 | 196 | 185 | ||||
| 過去勤務費用償却額 | 304 | 116 | 780 | 130 | ||||
| 制度の一部清算による影響額 | － | － | △2,486 | － | ||||
| 期間純費用 | 9,380 | △1,210 | 5,314 | △2,448 |
期間純費用のうち、勤務費用以外の要素は、連結損益計算書のその他の収益（△費用）－その他（純額）の中に含まれている。
2020年度及び2021年度において、その他の包括利益（△損失）における、年金資産と予測給付債務のその他の変動は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | |||||
| 年金数理計算上の純損失（△利益）発生額 | △4,650 | 5,961 | △6,058 | △5,599 | ||||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | △1,061 | △267 | △2,126 | △185 | ||||
| 過去勤務費用発生額 | 11,989 | 385 | 1,175 | 564 | ||||
| 過去勤務費用償却額 | △304 | △116 | △780 | △130 | ||||
| 5,974 | 5,963 | △7,789 | △5,350 |
当社グループの2021年３月31日及び2022年３月31日現在における確定給付制度の給付債務に係る前提条件（加重平均）は、次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | ||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | ||||
| 割引率 | 0.1％ | 2.8％ | 0.4％ | 3.5％ | |||
| 予定昇給率（ポイント制） | 4.1％ | － | 4.1％ | － | |||
| 将来の平均報酬水準増加率 | 2.6％ | 3.7％ | 2.6％ | 4.2％ | |||
| キャッシュバランス制度における再評価率 | 1.0％ | － | 1.0％ | － |
当社グループの2020年度及び2021年度における確定給付制度の期間純費用に係る前提条件（加重平均）は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | ||||||
| 国内 | 海外 | 国内 | 海外 | ||||
| 割引率 | 0.1％ | 3.1％ | 0.1％ | 2.8％ | |||
| 予定昇給率（ポイント制） | 4.5％ | － | 4.1％ | － | |||
| 将来の平均報酬水準増加率 | 2.6％ | 3.1％ | 2.6％ | 3.7％ | |||
| 年金資産の長期期待収益率 | 1.5％ | 4.4％ | 1.5％ | 4.2％ | |||
| キャッシュバランス制度における再評価率 | 1.0％ | － | 1.0％ | － |
当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付企業年金（キャッシュバランス型）の年金制度を採用している。これらの会社ではポイント制に基づく予定昇給率を採用している。
当社グループは、年金資産の長期期待収益率について、投資対象の様々な資産カテゴリー別に将来収益に対する予測や過去の運用実績を考慮し、設定している。
年金資産：
当社グループの投資政策は、受給権者に対する将来の年金給付及び一時金たる給付の支払いを確実に行うため、必要とされる総合収益を長期的に確保すべく策定されている。また当社グループは、年金資産の長期期待収益率を考慮した上で、持分有価証券及び負債有価証券等の適切な組み合わせからなる基本ポートフォリオを策定している。年金資産は、中長期的に期待されるリターンを生み出すべく、基本ポートフォリオの指針に基づいて個別の持分有価証券、負債有価証券、並びに生命保険会社が扱う団体年金の一般勘定（以下、「生保一般勘定」）等に投資される。当社グループは、この基本ポートフォリオを修正する必要があるかどうかを判断するため、年金資産の長期期待収益と実際の運用収益との乖離幅を毎年検証している。また年金資産の長期期待収益率を達成するために、基本ポートフォリオの見直しが必要だと考えられる場合は、必要な範囲で基本ポートフォリオを見直す。当社では、こうした年金資産の運用について社内に「年金・退職金委員会」を設置して定期的に監視している。
当社及び国内連結子会社の制度における基本ポートフォリオは、大きく３つの資産区分に分類され、約20％を持分有価証券で運用し、約30％を負債有価証券で運用し、生保一般勘定等その他資産で約50％を運用している。また、海外連結子会社の制度における基本ポートフォリオは、国ごとに異なっているが、概ね約35％を持分有価証券で運用し、約65％を負債有価証券で運用している。
持分有価証券は、主に証券取引所に上場されている株式であり、投資対象の経営内容について精査し、業種、銘柄等で適切な分散投資を行っている。負債有価証券は、主に国債及び公債、社債から構成されており、格付け、利率、償還日等の発行条件を精査して、適切な分散投資を行っている。生保一般勘定は、一定の予定利率と元本が保証されている。外国銘柄への投資については、政治、経済の安定性、決済システム及び税制等の市場特性を精査し、適切に投資対象国及び通貨を選定している。投資リスクの過度な集中はない。
公正価値の測定に使用されるインプットの３つのレベルの区分については、注記21に記載している。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の資産クラス別の年金資産の公正価値は以下のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） | |||||||||||||||||||
| 国内 | 海外 | ||||||||||||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 純資産価値で測定 された投資 |
合計 | レベル１ | レベル２ | レベル３ | 純資産価値で測定 された投資 |
合計 | ||||||||||
| 年金資産 | |||||||||||||||||||
| 現金 | 528 | － | － | － | 528 | △2,132 | － | － | － | △2,132 | |||||||||
| 持分有価証券 | |||||||||||||||||||
| 国内株式 | 9,658 | － | － | － | 9,658 | 939 | － | － | － | 939 | |||||||||
| 外国株式 | 9,729 | － | － | 875 | 10,604 | 11,555 | 38,900 | － | 35 | 50,490 | |||||||||
| 負債有価証券 | |||||||||||||||||||
| 国債及び公債 | 22,031 | 180 | － | － | 22,211 | 495 | 45,230 | － | － | 45,725 | |||||||||
| 社債 | 225 | 3,438 | － | － | 3,663 | 544 | 107,942 | 1,886 | － | 110,372 | |||||||||
| その他資産 | |||||||||||||||||||
| 生保一般勘定 | － | 37,040 | － | － | 37,040 | － | － | － | － | － | |||||||||
| その他 | 343 | 751 | 1,135 | 3,338 | 5,567 | 341 | 3,781 | 12,108 | － | 16,230 | |||||||||
| 年金資産合計 | 42,514 | 41,409 | 1,135 | 4,213 | 89,271 | 11,742 | 195,853 | 13,994 | 35 | 221,624 |
| 2022年３月31日 （百万円） | |||||||||||||||||||
| 国内 | 海外 | ||||||||||||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 純資産価値で測定 された投資 |
合計 | レベル１ | レベル２ | レベル３ | 純資産価値で測定 された投資 |
合計 | ||||||||||
| 年金資産 | |||||||||||||||||||
| 現金 | 658 | － | － | － | 658 | △1,507 | － | － | － | △1,507 | |||||||||
| 持分有価証券 | |||||||||||||||||||
| 国内株式 | 8,533 | － | － | － | 8,533 | 516 | － | － | － | 516 | |||||||||
| 外国株式 | 8,800 | － | － | 787 | 9,587 | 2,654 | 52,036 | － | 41 | 54,731 | |||||||||
| 負債有価証券 | |||||||||||||||||||
| 国債及び公債 | 16,775 | 167 | － | － | 16,942 | 443 | 43,163 | － | － | 43,606 | |||||||||
| 社債 | － | 3,158 | － | － | 3,158 | 682 | 104,284 | 1,980 | － | 106,946 | |||||||||
| その他資産 | |||||||||||||||||||
| 生保一般勘定 | － | 37,332 | － | － | 37,332 | － | － | － | － | － | |||||||||
| その他 | 449 | 683 | 1,102 | 3,308 | 5,542 | 498 | 5,053 | 17,492 | － | 23,043 | |||||||||
| 年金資産合計 | 35,215 | 41,340 | 1,102 | 4,095 | 81,752 | 3,286 | 204,536 | 19,472 | 41 | 227,335 |
① 2021年３月31日及び2022年３月31日現在、当社グループが年金資産として保有している持分有価証券に含まれる当社株式は24百万円及び35百万円である。
② 国債及び公債は、国内に約10％、海外に約90％を投資している。
年金資産のレベル区分は、リスクによる分類ではなく、公正価値を測定する際のインプットに基づき分類したものである。
レベル１に該当する資産は、主に持分有価証券及び負債有価証券で、活発な市場における市場価格で評価している。レベル２に該当する資産は、持分有価証券、負債有価証券及び生保一般勘定で、持分有価証券及び負債有価証券は、レベル１以外の直接的又は間接的に観察可能なインプットで評価しており、生保一般勘定は転換価格で評価している。
レベル３に該当する資産は、主に海外子会社が保有している英国のバイイン年金契約であり、当該バイイン年金契約の2021年３月31日及び2022年３月31日現在の残高はそれぞれ12,108百万円及び17,492百万円である。当該バイイン年金契約は活発に取引する市場が無く、公正価値の測定に使用されるインプットが観察不能であるため、レベル３に区分している。2020年度及び2021年度における当該バイイン年金契約に係る収益、購入及び売却は、重要な金額ではない。
実務上の簡便法を用いて純資産価値（又はそれに準ずるもの）で公正価値を測定する特定の投資は、公正価値の３つのレベル区分に分類せずに個別に表示している。
キャッシュ・フロー：
① 拠出
当社グループは、2022年度において当該確定給付制度の国内及び海外制度に対して、それぞれ3,112百万円、1,448百万円の拠出を見込んでいる。
② 予想将来給付額
翌年度以降10年間における予想将来給付額は次のとおりである。
| (百万円) | |||
| 年度 | 国内 | 海外 | |
| 2022年度 | 1,817 | 14,268 | |
| 2023年度 | 4,653 | 14,211 | |
| 2024年度 | 5,684 | 14,299 | |
| 2025年度 | 5,355 | 14,377 | |
| 2026年度 | 7,081 | 14,356 | |
| 2027年度 - 2031年度 計 | 39,324 | 70,558 |
その他の退職後給付
一部の米国連結子会社は、従業員に対して退職後の健康管理及び生命保険の給付制度を有している。
当該制度は、給与水準に応じた拠出を行う制度である。従業員拠出額は、当該制度に係る費用のうち、当該子会社の支払額を超過した額が充当されるように調整される。当該制度は給付金や保険料の支払に応じて退職後給付費用を拠出する方針としている。
当該米国連結子会社は2007年度において、資産の保有及び退職後給付債務の支払を委託する任意従業員福利厚生基金を設立した。この任意従業員福利厚生基金による制度資産は区分され、法的規制を受けており、また、基金への拠出は税法に基づき税金が控除される可能性がある。
当該制度の累積退職後給付債務及び制度資産の公正価値の期首残高と期末残高との調整は次のとおりである。
| (百万円) | ||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 累積退職後給付債務の変動： | ||||
| 累積退職後給付債務期首残高 | 15,160 | 14,806 | ||
| 勤務費用 | 511 | 481 | ||
| 利息費用 | 410 | 317 | ||
| 年金数理計算上の純損失（△利益） | △886 | △703 | ||
| 制度の改定 | － | △932 | ||
| 清算 | － | △2,320 | ||
| 給付額 | △767 | △813 | ||
| 外貨換算修正額 | 378 | 1,279 | ||
| 累積退職後給付債務期末残高 | 14,806 | 12,115 | ||
| 制度資産の変動： | ||||
| 制度資産の公正価値期首残高 | 10,406 | 12,301 | ||
| 資産の実際収益 | 1,981 | 209 | ||
| 事業主拠出 | 145 | 203 | ||
| 清算 | － | △2,320 | ||
| 給付額 | △485 | △512 | ||
| 外貨換算修正額 | 254 | 1,075 | ||
| 制度資産の公正価値期末残高 | 12,301 | 10,956 | ||
| 期末時点の積立状況 | △2,505 | △1,159 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の連結貸借対照表上の認識額は次のとおりである。
| (百万円) | ||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 繰延税金及びその他の資産 | 3,737 | 4,464 | ||
| その他の流動負債 | △196 | △189 | ||
| 退職給付債務 | △6,046 | △5,434 | ||
| △2,505 | △1,159 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在のその他の包括利益（△損失）累計額における認識額は次のとおりである。
| (百万円) | ||||
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 年金数理計算上の純損失（△利益） | △1,019 | △1,047 | ||
| 過去勤務費用 | △1,031 | △1,757 | ||
| △2,050 | △2,804 |
当該制度における主要な制度において、累積退職後給付債務は制度資産を上回っている。
2020年度及び2021年度における当該制度に係る期間純費用の内訳は次のとおりである。
| (百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 勤務費用 | 511 | 481 | ||
| 利息費用 | 410 | 317 | ||
| 制度資産の期待収益 | △493 | △539 | ||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | 71 | 10 | ||
| 過去勤務費用償却額 | △118 | △206 | ||
| 制度の一部清算による影響額 | － | △355 | ||
| 期間純費用 | 381 | △292 |
期間純費用のうち、勤務費用以外の要素は、連結損益計算書のその他の収益（△費用）－その他（純額）の中に含まれている。
2020年度及び2021年度において、その他の包括利益（△損失）における、制度資産と累積退職後給付債務のその他の変動は次のとおりである。
| (百万円) | ||||
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 年金数理計算上の純損失（△利益）発生額 | △2,374 | △373 | ||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | △71 | 345 | ||
| 過去勤務費用発生額 | － | △932 | ||
| 過去勤務費用償却額 | 118 | 206 | ||
| △2,327 | △754 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の当該制度の給付債務に係る前提条件（加重平均）は、次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 割引率 | 3.2％ | 3.8％ | ||
| 将来の平均報酬水準増加率 | 4.0％ | 4.0％ | ||
| 現状の医療費動向率 | 5.9％ | 6.1％ | ||
| 最終的な医療費動向率 | 5.0％ | 4.9％ | ||
| 最終的な医療費動向率に到達する までの期間（年） |
4 | 6 |
2020年度及び2021年度の当該制度の期間純費用に係る前提条件（加重平均）は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 割引率 | 3.3％ | 3.2％ | ||
| 将来の平均報酬水準増加率 | 4.0％ | 4.0％ | ||
| 制度資産の長期期待収益率 | 5.0％ | 4.8％ | ||
| 現状の医療費動向率 | 6.3％ | 5.9％ | ||
| 最終的な医療費動向率 | 4.9％ | 5.0％ | ||
| 最終的な医療費動向率に到達する までの期間（年） |
5 | 4 |
制度資産：
当該米国連結子会社の投資政策は、一定範囲内のリスクのもとで可能な限りの運用成果をあげるべく策定されている。
当該米国連結子会社の資産の配分は、リスクに応じた運用収益を生み出しつつ、安全性に重点を置いた方針に基づいて行われており、約35％を持分有価証券で運用し、約65％を負債有価証券で運用している。
持分有価証券は、主に証券取引所に上場されている株式であり、投資対象の経営内容について精査し、業種、銘柄等で適切な分散投資を行っている。負債有価証券は、主に国債及び公債、社債から構成されており、格付け、利率、償還日等の発行条件を精査して、適切な分散投資を行っている。投資リスクの過度な集中はない。
公正価値の測定に使用されるインプットの３つのレベルの区分については、注記21に記載している。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の資産クラス別の制度資産の公正価値は以下のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） | |||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 純資産価値で 測定された投資 |
合計 | |||||
| 制度資産 | |||||||||
| 現金 | 479 | － | － | － | 479 | ||||
| 持分有価証券 | |||||||||
| 外国株式 | 4,672 | － | － | － | 4,672 | ||||
| 負債有価証券 | |||||||||
| 国債及び公債 | － | 4,994 | － | － | 4,994 | ||||
| 社債 | 380 | 1,412 | － | － | 1,792 | ||||
| その他資産 | |||||||||
| その他 | － | 364 | － | － | 364 | ||||
| 制度資産合計 | 5,531 | 6,770 | － | － | 12,301 |
| 2022年３月31日 （百万円） | |||||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 純資産価値で 測定された投資 |
合計 | |||||
| 制度資産 | |||||||||
| 現金 | 791 | － | － | － | 791 | ||||
| 持分有価証券 | |||||||||
| 外国株式 | 4,100 | － | － | － | 4,100 | ||||
| 負債有価証券 | |||||||||
| 国債及び公債 | － | 3,919 | － | － | 3,919 | ||||
| 社債 | 228 | 1,596 | － | － | 1,824 | ||||
| その他資産 | |||||||||
| その他 | － | 322 | － | － | 322 | ||||
| 制度資産合計 | 5,119 | 5,837 | － | － | 10,956 |
（注） 国債は、米国国債に投資している。
制度資産のレベル区分は、リスクによる分類ではなく、公正価値を測定する際のインプットに基づき分類したものである。
レベル１に該当する資産は、主に持分有価証券で、活発な市場における市場価格で評価している。レベル２に該当する資産は、負債有価証券で、レベル１以外の直接的又は間接的に観察可能なインプットで評価している。
キャッシュ・フロー：
① 拠出
当該米国連結子会社は、2022年度において当該退職後給付制度に対して拠出を見込んでいない。
② 予想将来給付額
翌年度以降10年間における予想将来給付額は次のとおりである。
| (百万円) | ||
| 年度 | ||
| 2022年度 | 775 | |
| 2023年度 | 777 | |
| 2024年度 | 777 | |
| 2025年度 | 764 | |
| 2026年度 | 751 | |
| 2027年度 - 2031年度 計 | 3,673 |
一部の国内連結子会社は、役員に対する退職給付制度を有しているが、これらの制度の多くは外部積立を行っていない。2021年３月31日及び2022年３月31日現在において、対象者全員が退職した場合に必要な金額は全額引当てられている。それらの金額は当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではない。
一部の連結子会社では、従業員に対して確定拠出型の給付制度を有している。2020年度及び2021年度において認識された費用は、それぞれ9,881百万円及び10,383百万円である。
12．資本及び剰余金
① 2021年３月31日及び2022年３月31日現在、関連会社は当社の普通株式をそれぞれ824,200株（自己株式控除後発行済株式数の0.09％）及び847,700株（同0.09％）所有している。
② 会社法では、剰余金の分配可能額の算出に一定の制限を設けているが、2022年３月31日現在の帳簿上、資本合計として報告されている金額のうち572,304百万円はこの制約を受けていない。
2022年６月21日開催予定の定時株主総会において、52,963百万円（百万円未満は四捨五入）の現金配当が決議される予定である。当該配当金は2022年３月31日現在の連結財務諸表には反映されていない。連結財務諸表においては、配当金は、決議された連結会計年度に計上される。
③ 当社は株式報酬制度（ストック・オプション）を導入していた。
2010年７月以降に取締役会で決議されたストック・オプション
当社の取締役及び特定の使用人並びに主要子会社の代表取締役に対して、行使価額１円で当社株式を購入する権利を付与する。
新株予約権の行使があった場合は、新株を発行せず、自己株式を移転することとしている。
2020年度及び2021年度におけるストック・オプションの状況は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||||||
| 株数 | 加重平均 権利行使価格 |
株数 | 加重平均 権利行使価格 |
|||||
| 円 | 円 | |||||||
| 期首現在未行使残高 | 478,300 | 1 | 291,500 | 1 | ||||
| 権利付与 | － | － | － | － | ||||
| 権利行使 | △186,800 | 1 | △141,800 | 1 | ||||
| 権利失効 | － | － | － | － | ||||
| 期末現在未行使残高 | 291,500 | 1 | 149,700 | 1 | ||||
| 期末現在行使可能分 | 291,500 | 1 | 149,700 | 1 |
2020年度及び2021年度において行使されたストック・オプションの本源的価値総額はそれぞれ447百万円及び413百万円である。
2022年３月31日現在のストック・オプションの未行使残高及び行使可能残高の情報は次のとおりである。
| 未行使残高 | 行使可能残高 | |||||||
| 株数 | 加重平均権利行使価格 | 本源的 価値 合計 |
加重平均残存年数 | 株数 | 加重平均権利行使価格 | 本源的 価値 合計 |
加重平均残存年数 | |
| 円 | 百万円 | 年 | 円 | 百万円 | 年 | |||
| 149,700 | 1 | 440 | 2.7 | 149,700 | 1 | 440 | 2.7 |
④ 当社は2018年度より当社の取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人（以下、対象取締役等）に対する中長期的なインセンティブの付与及び株主価値の共有を目的とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度を導入している。本制度は、以下の２つの報酬制度により構成される。
株式報酬A（単年度業績連動型）
従来の株式報酬として付与する新株予約権に代わるものとして、当社の単年度の業績等に基づいて報酬額を決定し、対象取締役等に対し、毎事業年度、決定した報酬額の一部を譲渡制限付株式により支給する。原則として、交付より３年の後に譲渡制限を解除する。譲渡制限期間が満了する前に、対象取締役等が、当社の取締役会が正当と認める理由なく退任した場合には、当社は、本割当株式の全部又は一部を無償で取得する。
株式報酬B（中期経営計画業績連動型）
当社の中期経営計画の期間を対象とし、対象取締役等に対し、毎事業年度、役位に応じた報酬基準額に基づいて譲渡制限付株式を割り当てる。中期経営計画の期間の終了後、中期経営計画の経営目標の達成状況等に基づいて譲渡制限の解除を行う株式数を決定し、原則として、交付より３年の後に譲渡制限を解除する。当社は、上記の定めに基づき譲渡制限が解除されないこととなった本割当株式について、無償で取得する。また、譲渡制限期間が満了する前に、対象取締役等が、当社の取締役会が正当と認める理由なく退任した場合には、当社は、本割当株式の全部又は一部を無償で取得する。
なお、これらの割当株式は、譲渡制限期間中であっても当社株主に帰属する当期純利益に対して普通株式と同等の権利を有している。
当社は、2018年６月19日開催の定時株主総会及び2020年７月17日の取締役会決議に基づき、2020年度に当社の対象取締役等に対して譲渡制限付株式報酬としての株式を306,380株発行した。
また、当社は、2018年６月19日開催の定時株主総会及び2021年７月16日の取締役会決議に基づき、2021年度に当社の対象取締役等に対して譲渡制限付株式報酬としての株式を258,190株発行した。
当社は報酬コストを公正価値基準法により認識している。譲渡制限付株式の公正価値は、付与日における当社株式の公正価値で測定している。2020年度及び2021年度において、販売費及び一般管理費に計上された報酬コストは、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではない。
2020年度及び2021年度における譲渡制限付株式の状況は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||||||
| 株数 | 加重平均 付与日公正価値 |
株数 | 加重平均 付与日公正価値 |
|||||
| 円 | 円 | |||||||
| 期首残高 | 588,450 | 2,768 | 875,000 | 2,598 | ||||
| 付与 | 306,380 | 2,275 | 258,190 | 2,755 | ||||
| 譲渡制限解除 | － | － | △252,990 | 3,098 | ||||
| 当社による取得 | △19,830 | 2,652 | － | － | ||||
| 期末残高 | 875,000 | 2,598 | 880,200 | 2,500 |
13．その他の包括利益（△損失）
2020年度及び2021年度におけるその他の包括利益（△損失）累計額の変動は次のとおりである。
| 2020年度 | ||||||||
| 外貨換算 調整勘定 |
年金債務 調整勘定 |
未実現 デリバティブ 評価損益 |
合 計 | |||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 期首残高 | △103,975 | △26,976 | 285 | △130,666 | ||||
| 組替前のその他の包括利益 （△損失）－税控除後 |
105,466 | △8,471 | △503 | 96,492 | ||||
| 組替修正額－税控除後 | － | 1,174 | △187 | 987 | ||||
| その他の包括利益（△損失） －税控除後 |
105,466 | △7,297 | △690 | 97,479 | ||||
| 控除：非支配持分に帰属する その他の包括利益（△損失） |
9,016 | 17 | 131 | 9,164 | ||||
| 当社株主に帰属するその他の 包括利益（△損失） |
96,450 | △7,314 | △821 | 88,315 | ||||
| 非支配持分との資本取引 | 339 | － | － | 339 | ||||
| 期末残高 | △7,186 | △34,290 | △536 | △42,012 |
| 2021年度 | ||||||||
| 外貨換算 調整勘定 |
年金債務 調整勘定 |
未実現 デリバティブ 評価損益 |
合 計 | |||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||
| 期首残高 | △7,186 | △34,290 | △536 | △42,012 | ||||
| 組替前のその他の包括利益 （△損失）－税控除後 |
165,147 | 8,365 | △6,221 | 167,291 | ||||
| 組替修正額－税控除後 | － | 1,804 | 5,095 | 6,899 | ||||
| その他の包括利益（△損失） －税控除後 |
165,147 | 10,169 | △1,126 | 174,190 | ||||
| 控除：非支配持分に帰属する その他の包括利益（△損失） |
10,218 | 50 | 372 | 10,640 | ||||
| 当社株主に帰属するその他の 包括利益（△損失） |
154,929 | 10,119 | △1,498 | 163,550 | ||||
| 非支配持分との資本取引 | 886 | － | △10 | 876 | ||||
| 期末残高 | 148,629 | △24,171 | △2,044 | 122,414 |
2020年度及び2021年度におけるその他の包括利益（△損失）累計額からの組替修正額の内訳は次のとおりである。
| 2020年度 | ||||
| 組替修正額（注） | 連結損益計算書において影響を受ける項目 | |||
| 百万円 | ||||
| 年金債務調整勘定 | ||||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | △1,399 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | ||
| 過去勤務費用償却額 | △302 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | ||
| △1,701 | ||||
| 527 | 法人税等 | |||
| △1,174 | 税控除後 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||
| 外国為替予約契約 | 1,886 | 売上高 | ||
| △369 | 売上原価 | |||
| △1,246 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | |||
| 271 | ||||
| △84 | 法人税等 | |||
| 187 | 税控除後 | |||
| 組替修正額合計 | △987 | 税控除後 |
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
| 2021年度 | ||||
| 組替修正額（注） | 連結損益計算書において影響を受ける項目 | |||
| 百万円 | ||||
| 年金債務調整勘定 | ||||
| 年金数理計算上の純損益償却額 | △1,966 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | ||
| 過去勤務費用償却額 | △704 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | ||
| △2,670 | ||||
| 866 | 法人税等 | |||
| △1,804 | 税控除後 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||
| 外国為替予約契約 | △2,637 | 売上高 | ||
| 130 | 売上原価 | |||
| △4,971 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | |||
| △7,478 | ||||
| 2,383 | 法人税等 | |||
| △5,095 | 税控除後 | |||
| 組替修正額合計 | △6,899 | 税控除後 |
（注） 金額の△は利益の減少を示している。
2020年度及び2021年度におけるその他の包括利益（△損失）の各項目に対する税効果の金額は次のとおりである。
| 2020年度 | ||||||
| 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 | ||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 外貨換算調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | 105,518 | △52 | 105,466 | |||
| 組替修正額 | － | － | － | |||
| 増減（純額） | 105,518 | △52 | 105,466 | |||
| 年金債務調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | △11,311 | 2,840 | △8,471 | |||
| 組替修正額 | 1,701 | △527 | 1,174 | |||
| 増減（純額） | △9,610 | 2,313 | △7,297 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||||
| 組替前発生額 | △728 | 225 | △503 | |||
| 組替修正額 | △271 | 84 | △187 | |||
| 増減（純額） | △999 | 309 | △690 | |||
| その他の包括利益（△損失） | 94,909 | 2,570 | 97,479 |
| 2021年度 | ||||||
| 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 | ||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
| 外貨換算調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | 165,477 | △330 | 165,147 | |||
| 組替修正額 | － | － | － | |||
| 増減（純額） | 165,477 | △330 | 165,147 | |||
| 年金債務調整勘定 | ||||||
| 組替前発生額 | 11,223 | △2,858 | 8,365 | |||
| 組替修正額 | 2,670 | △866 | 1,804 | |||
| 増減（純額） | 13,893 | △3,724 | 10,169 | |||
| 未実現デリバティブ評価損益 | ||||||
| 組替前発生額 | △9,102 | 2,881 | △6,221 | |||
| 組替修正額 | 7,478 | △2,383 | 5,095 | |||
| 増減（純額） | △1,624 | 498 | △1,126 | |||
| その他の包括利益（△損失） | 177,746 | △3,556 | 174,190 |
14．収益
当社グループは、「建設機械・車両」、「リテールファイナンス」、「産業機械他」の３つの事業セグメントにわたって、製品の販売、サービス、販売金融に至る幅広い事業活動を国内並びに海外で展開している。これらについて顧客との契約により識別した財又はサービスを提供している。当社グループは、これらの財又はサービスの支配が顧客に移転した時点、もしくは移転するにつれて、権利を得ると見込んでいる対価を反映した取引価格により、収益を認識している。なお、同一の顧客に複数の財又はサービスを提供する場合には、一つの契約又は結合した複数の契約の中から履行義務を識別し、取引価格を独立販売価格に基づき各履行義務に配分している。
製品、補給部品、アタッチメント等の販売は、顧客の検収が完了した時点で収益を認識している。船積み、顧客受領、据付完了、性能テスト完了等の検収条件は、顧客との契約や協定等によって決定される。なお、取引の対価は、履行義務の充足時点から概ね３カ月以内に回収している。
定期点検・メンテナンス、修理・保守等のサービスは、サービスの提供が完了した時点で、又はサービスの提供期間にわたって収益を認識している。完了報告書受領等の提供するサービスの完了条件は、顧客との契約や協定等によって決定される。なお、取引の対価は、履行義務の充足時点から概ね３カ月以内に回収している。
当社グループは、一部の連結子会社において、長期のメンテナンス契約を顧客と締結している場合があり、このサービスにおいては、履行義務の充足につれて顧客がサービスの提供を受けると同時に消費するものである。よって、このサービスについては、顧客への支配の移転を適切に表す発生コストを基礎とした進捗度に基づき、顧客との契約期間にわたって収益を認識している。
なお、製品の支配が顧客へ移転した後に発生した輸送は、サービスとして識別していない。
取引価格の一部には、将来の値引き、返品等の変動対価を含んでいる。変動対価は期待値又は最も発生可能性の高い金額の見積もりであり、変動対価に関する不確実性がその後解消される際に、その時点までに認識した収益の累計額に著しい戻入れが発生しない可能性が高い範囲に制限している。なお、契約開始時において、財又はサービスの支配が顧客に移転する時点から顧客が対価を支払う時点までの期間が１年以内と見込まれる場合は、対価の時間価値の影響については調整していない。
当社グループは、補給部品の販売後、一定期間については顧客から返品を受ける義務を負っている。補給部品の過去の返品実績等を考慮して、顧客から補給部品を回収する権利については、その他の流動資産に返品資産を認識し、返品にあたって顧客へ返金を行う義務については、その他の流動負債に返金負債を認識している。
製品、定期点検・メンテナンス等の組み合わせによる複合的な取引については、一つの契約又は結合した複数の契約の中から履行義務を識別している。取引価格は、契約金額等の観察可能な価格や過去の実績等の見積りコストに基づき決定した独立販売価格の比率により、各履行義務へ配分している。
当社グループは、製品販売後又は製品引渡後、契約に基づき一定期間無償で製品の修理・部品の交換を行っており、製品販売後のアフターサービス費用の支出に備えるため、過去の実績に基づき製品保証引当金を計上している。この標準保証に加え、建設機械の性能を長期にわたり維持するためのサービスプログラムとして、製品購入時に付帯するパワーライン（エンジン・動力系装置、油圧関連装置）の延長保証並びに無償メンテナンスのパッケージを提供している。当社グループはこのプログラムをサービス型の製品保証と判断し、履行義務を区分して収益を計上している。
顧客との契約を獲得するために発生したコストは、償却期間が１年以内のため、契約獲得コストに関する実務上の便法を適用し、発生時に費用計上している。
① 収益の分解
2020年度及び2021年度の顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益は、次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 顧客との契約から認識した収益 | 1,971,691 | 2,575,435 |
| その他の源泉から認識した収益 | 217,821 | 226,888 |
| 計 | 2,189,512 | 2,802,323 |
事業の種類別セグメント、地域別に分解した収益については、注記22に記載している。
その他の源泉から認識した収益の主な内容は、リース契約から認識した収益や、金利収入等の金融収益である。
② 契約残高
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における顧客との契約から生じた契約残高の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 債権 （注）１ | 1,036,127 | 1,220,566 | |
| 契約資産 （注）２ | 2,886 | 2,699 | |
| 契約負債 （注）３ | 106,990 | 132,649 |
（注）１. 連結貸借対照表の受取手形及び売掛金、長期売上債権に含まれている。なお、貸倒引当金控除前の金額である。
-
連結貸借対照表の受取手形及び売掛金に含まれている。なお、貸倒引当金控除前の金額である。
-
連結貸借対照表のその他の流動負債、繰延税金及びその他の負債に含まれている。
当社グループの契約資産の主な内容は、産業機械事業の製品販売契約について報告日時点で履行義務を充足しているものの、まだ請求条件を満たしていない対価に対する当社グループの権利に関連するものである。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で債権に振り替えられる。
当社グループの契約負債は、履行義務の充足前に顧客から対価の全部又は一部を受領したことにより発生したものであり、その主な内容は、延長保証等の履行義務を区分することで認識した前受収益や、契約期間にわたって収益を認識する長期のメンテナンス契約及び顧客の検収時点で収益を認識する大型プレス機械等の製品販売契約について、顧客から受け取った前受対価である。
2020年度に認識した収益のうち、2020年３月31日現在の契約負債残高に含まれていたものは、55,849百万円である。また、2021年度に認識した収益のうち、2021年３月31日現在の契約負債残高に含まれていたものは、52,291百万円である。
2020年度及び2021年度において、過去に充足又は部分的に充足した履行義務から認識した収益の額及び債権・契約資産について認識された減損損失の金額に重要性はない。また、2020年度及び2021年度において、顧客との契約に関する契約資産・契約負債に重要な変動はない。
③ 残存履行義務に配分された取引価格
2022年３月31日現在で当初の予想残存期間が１年を超える残存履行義務に配分された取引価格は208,918百万円である。このうち、2022年度に94,203百万円が収益として認識されると予想している。
15．法人税等
2020年度及び2021年度における税引前当期純利益及び法人税等の内訳は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 税引前当期純利益 | ||||
| 国内 | 17,234 | 93,644 | ||
| 在外 | 145,541 | 230,924 | ||
| 計 | 162,775 | 324,568 | ||
| 法人税等 | ||||
| 当期分 | ||||
| 国内 | 14,384 | 34,315 | ||
| 在外 | 37,823 | 65,918 | ||
| 小計 | 52,207 | 100,233 | ||
| 繰延分 | ||||
| 国内 | △4,897 | △597 | ||
| 在外 | △391 | △7,058 | ||
| 小計 | △5,288 | △7,655 | ||
| 計 | 46,919 | 92,578 |
2020年度及び2021年度に認識された法人税等の総額は次のとおり割り当てられている。
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 当期純利益 | 46,919 | 92,578 | ||
| その他の包括利益（△損失） | ||||
| 外貨換算調整勘定 | 52 | 330 | ||
| 年金債務調整勘定 | △2,313 | 3,724 | ||
| 未実現デリバティブ評価損益 | △309 | △498 | ||
| 法人税等総額 | 44,349 | 96,134 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在、繰延税金資産及び負債の期間帰属差異項目及び税務上の繰越欠損金等の発生要因別内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 貸倒引当金等 | 8,963 | 10,075 | ||
| 未払費用 | 38,292 | 50,724 | ||
| 投資有価証券 | 1,083 | 1,529 | ||
| 年金及び退職給付 | 20,375 | 16,583 | ||
| 有形固定資産 | 1,468 | 657 | ||
| オペレーティングリース負債 | 14,647 | 16,576 | ||
| 棚卸資産 | 13,580 | 14,808 | ||
| 繰越欠損金 | 39,364 | 42,117 | ||
| 研究開発費 | 1,435 | 689 | ||
| 繰越税額控除 | 2,454 | 5,133 | ||
| その他 | 11,650 | 13,400 | ||
| 繰延税金資産総額 | 153,311 | 172,291 | ||
| 評価性引当金 | △36,080 | △42,053 | ||
| 繰延税金資産計 | 117,231 | 130,238 | ||
| 有形固定資産 | 20,735 | 16,586 | ||
| オペレーティングリース使用権資産 | 14,883 | 16,906 | ||
| 無形固定資産 | 26,236 | 29,656 | ||
| 海外連結子会社及び持分法 適用関連会社の未分配利益 |
7,325 | 8,765 | ||
| その他 | 505 | 1,820 | ||
| 繰延税金負債計 | 69,684 | 73,733 | ||
| 繰延税金資産純額 | 47,547 | 56,505 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の繰延税金資産及び負債は、連結貸借対照表の以下の科目に含めて表示している。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 繰延税金及びその他の資産 | 71,782 | 77,580 | ||
| 繰延税金及びその他の負債 | △24,235 | △21,075 | ||
| 47,547 | 56,505 |
2020年３月31日現在の評価性引当金は、25,779百万円であった。2020年度及び2021年度の評価性引当金の増減額は、純額でそれぞれ10,301百万円の増加、5,973百万円の増加であった。
繰延税金資産の実現可能性の評価については、経営者がその一部又は全部につき実現するか否かを検討している。最終的な繰延税金資産の実現可能性については、それらの将来減算一時差異及び繰越欠損金が利用されると見込まれる期間に生み出される将来の課税所得に依存している。経営者はこの評価にあたり、将来加算一時差異の使用、将来の課税所得の見込み及びタックス・プランニングを考慮している。経営者は2020年度及び2021年度末の評価性引当金を控除した繰延税金資産の金額が過去の課税所得実績額及び将来の課税所得見込額から判断して、将来減算一時差異及び繰越欠損金が利用されると見込まれる期間内の将来課税所得金額によって実現可能であると判断している。しかしながら将来課税所得が減少した場合、実現可能と思われる繰延税金資産の額は減少する可能性がある。
2022年３月31日現在、当社グループの繰越税額控除は5,133百万円であり、2031年度まで繰越することが可能である。
2020年度及び2021年度において当社及び国内連結子会社は、法人税率約23％、住民税率約５％と損金算入可能な法人事業税率約５％の納税義務があり、合計された法定税率はいずれも約31.3％である。住民税率及び法人事業税率は、地方自治体によって異なる。
2020年度及び2021年度の法定税率と実効税率の差異理由は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |
| 法定税率（％） | 31.3 | 31.3 |
| 税率の増加（△減少）の理由 | ||
| 評価性引当金の増減（％） | 1.1 | 0.4 |
| 税務上損金とならない費用（％） | 0.4 | 0.8 |
| 海外連結子会社の適用税率の差異（％） | △3.9 | △3.9 |
| 試験研究費税額控除（％） | △1.6 | △1.7 |
| その他－純額（％） | 1.5 | 1.6 |
| 実効税率（％） | 28.8 | 28.5 |
海外連結子会社に対しては、その所在国での法人所得税が課せられている。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における海外連結子会社の未分配利益は、それぞれ1,122,680百万円及び1,270,333百万円である。当社は海外連結子会社の未分配利益の一部を配当する方針であり、2021年３月31日及び2022年３月31日現在、それぞれ984百万円及び1,702百万円の繰延税金負債を計上している。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在、海外連結子会社の未分配利益のうち、当社が恒久的に再投資すると考えている部分に対して、実務上可能な範囲で算定した未認識の繰延税金負債の金額は、それぞれ52,929百万円及び57,642百万円である。
2022年３月31日現在、一部の連結子会社で76,425百万円の将来控除可能な税務上の繰越欠損金がある。将来の課税所得と相殺可能な期間はそれぞれの税法によって異なり、次のとおりである。
| 2022年３月31日現在 | ||
| 百万円 | ||
| ５年以内 | 31,768 | |
| ６ - 20年 | 267 | |
| 無期限 | 44,390 | |
| 合計 | 76,425 |
上記のほかに、2022年３月31日現在、一部の米国連結子会社において州税に関する将来控除可能な税務上の繰越欠損金が258,888百万円あり、それに伴う繰延税金資産は16,413百万円である。
当社グループの未認識税務ベネフィットの期首残高と期末残高との調整は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首残高 | 16,389 | 17,365 | |
| 当年度の税務ポジションに関連する増加 | 394 | 2,691 | |
| 過年度の税務ポジションに関連する増加 | 683 | 1,296 | |
| 過年度の税務ポジションに関連する減少 | △40 | △72 | |
| 解決による減少 | △88 | － | |
| その他 | 27 | 352 | |
| 期末残高 | 17,365 | 21,632 | |
| 認識された場合に実効税率を減少させる額 | 17,237 | 21,046 |
当社グループは、未認識税務ベネフィットの見積りについて妥当であると考えているが、税務調査や関連訴訟の最終結果に関する不確実性は、将来の未認識税務ベネフィットに影響を与える可能性がある。なお、2020年度及び2021年度の未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金は重要な金額ではない。また、2022年３月31日現在において、当社グループが入手可能な情報に基づく限り、今後12カ月以内の未認識税務ベネフィットの重要な変動は予想していない。
当社グループは日本及び様々な海外の税務当局に法人税の申告をしている。日本国内においては、当社の2015年度以前の事業年度について税務当局による税務調査が終了している。また、米国においては、2012年度以前の事業年度について税務当局による税務調査が終了している。海外のその他の連結子会社については、いくつかの例外を除き、2010年度以前の事業年度について税務調査が終了している。
16．リース
① 借手のリース取引
当社グループは、土地、建物、車両及び従業員社宅等のファイナンスリース契約及びオペレーティングリース契約を締結している。これらのリース契約のうち、一部の契約については貸手に事前の通知をすることで行使できる延長オプション又は解約オプションを含むものがある。当社グループは、リース開始日において、これらのオプション行使が合理的に確実な場合、オプションの対象期間を考慮しリース期間を決定している。当社グループの大部分のリース契約は貸手のリースの計算利子率が明示されていないため、入手可能な情報を基にした追加借入利子率を用いて計算したリース料総額の割引現在価値にて使用権資産及びリース負債を認識している。なお、当社グループのファイナンスリース契約は重要な金額ではない。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における連結貸借対照表に計上された借手のオペレーティングリース取引に関する補足的情報は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 加重平均残存期間 | 9.1年 | 8.9年 | ||
| 加重平均割引率 | 2.2％ | 2.3％ |
2022年３月31日現在における今後５年間及びそれ以降のオペレーティングリース負債の満期額は次のとおりである。
| 2022年３月31日 | ||
| 百万円 | ||
| 2022年度 | 17,753 | |
| 2023年度 | 11,630 | |
| 2024年度 | 6,881 | |
| 2025年度 | 4,988 | |
| 2026年度 | 3,589 | |
| 2027年度以降 | 23,409 | |
| 最低支払リース料総額 | 68,250 | |
| 控除：利息費用 | △7,811 | |
| リース負債合計 | 60,439 |
2020年度及び2021年度における借手のリース取引に関するリース費用の内訳は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| オペレーティングリース費用 | 19,271 | 21,037 | ||
| 短期リース費用 | 4,141 | 4,374 |
リース負債の測定に含まれない変動リース料に重要性はない。
2020年度及び2021年度における借手のリース取引に関する連結キャッシュ・フロー計算書の補足的情報は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| リース負債の測定に含まれる現金支出額 | ||||
| オペレーティングリース | ||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 20,125 | 21,758 | ||
| リース負債と交換で取得した使用権資産に係る非資金取引 | ||||
| オペレーティングリース | 18,772 | 22,042 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在において開始していないリース契約について重要性はない。
② 貸手のリース取引
当社グループは、主に顧客による建設機械及び鉱山機械購入時における顧客の一時的な資金負担を平準化する目的で販売型リース及びオペレーティングリースを提供している。販売型リースにおける製品の販売による収益はリース開始日に認識しており、利息収益はリース期間にわたり利息法で認識している。オペレーティングリースの収益はリース期間にわたり定額法で認識している。一部のリース契約には延長又は解約オプションが含まれているものがある。また、顧客がリース資産を事前取り決め価格又は公正価値で購入できるオプションが含まれているものがある。
当社グループのリース用資産の見積残存価額は、リース期間終了時に中古車市場にて売却可能と見込まれる価格に基づいて決定されている。当社グループはリース用資産の見積残存価額を、リース開始日において過去の中古車販売実績及び最新の中古車市場動向等に基づき見積りを行っている。当社グループは、リース期間中にリース用資産の見積残存価額をこれらの市場動向を把握することでモニタリングしている。なお、2021年３月31日及び2022年３月31日現在の顧客から提供された残存価値保証額の割引現在価値は、それぞれ9,825百万円及び8,627百万円である。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における販売型リースの純投資の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| リース債権 | 229,502 | 235,923 | ||
| リース資産の無保証残余価額 | 9,406 | 9,063 | ||
| 販売型リース純投資（注） | 238,908 | 244,986 | ||
| 控除：１年以内回収額 | △105,306 | △114,447 | ||
| 133,602 | 130,539 |
（注） リース純投資は連結貸借対照表の受取手形及び売掛金並びに長期売上債権に含まれている。
2022年３月31日現在における今後５年間及びそれ以降の割引前リース料受取額は次のとおりである。
| 2022年３月31日 | ||||
| 販売型リース | オペレーティングリース | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 2022年度 | 114,537 | 32,113 | ||
| 2023年度 | 74,894 | 16,137 | ||
| 2024年度 | 37,204 | 9,832 | ||
| 2025年度 | 18,013 | 4,163 | ||
| 2026年度 | 6,796 | 1,144 | ||
| 2027年度以降 | 1,676 | 208 | ||
| 割引前リース料受取額合計 | 253,120 | 63,597 | ||
| 控除：未認識利息収益 | △17,197 | － | ||
| リース債権 | 235,923 | － |
2020年度及び2021年度における当社グループが貸手となるリース収益の内訳は次のとおりであり、これらは連結損益計算書の売上高に含まれている。
| 2020年度 | 2021年度 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 販売型リース収益 | ||||
| リース開始日に認識した収益（注） | 111,881 | 116,805 | ||
| 利息収益 | 8,769 | 8,680 | ||
| 販売型リース収益合計 | 120,650 | 125,485 | ||
| オペレーティングリース収益 | 79,977 | 82,012 | ||
| リース収益合計 | 200,627 | 207,497 |
（注） リース開始日に認識した収益は、建設機械・車両事業セグメントの売上高に含まれている。
17．１株当たり当社株主に帰属する当期純利益
当社は、当社の取締役（社外取締役を除く）及び使用人、並びに主要子会社の取締役及び使用人を対象とする譲渡制限付株式報酬制度を導入している。当制度に基づいて発行された株式のうち、権利が確定していない譲渡制限付株式を参加証券（ある特定の条件下において未分配利益に対する権利を有する証券）として普通株式と区分している。なお、普通株式と譲渡制限付株式は当社株主に帰属する当期純利益に対して同等の権利を有している。
基本的１株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算の過程は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||||
| 当社株主に帰属する当期純利益 | 106,237 | 百万円 | 224,927 | 百万円 | ||
| 参加証券（譲渡制限付株式）に帰属する当期純利益 | 85 | 百万円 | 244 | 百万円 | ||
| 普通株主に帰属する当期純利益 | 106,152 | 百万円 | 224,683 | 百万円 | ||
| 期中平均発行済株式数（自己株式控除後） | 944,905,204 | 株 | 945,177,621 | 株 | ||
| 参加証券（譲渡制限付株式）の期中平均株式数 | 758,982 | 株 | 1,024,962 | 株 | ||
| 普通株式の期中平均株式数 | 944,146,222 | 株 | 944,152,659 | 株 | ||
| 基本的１株当たり当社株主に帰属する 当期純利益 |
112.43 | 円 | 237.97 | 円 |
希薄化後１株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算の過程は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | |||||
| 当社株主に帰属する当期純利益 | 106,237 | 百万円 | 224,927 | 百万円 | ||
| 参加証券（譲渡制限付株式）に帰属する当期純利益 | 85 | 百万円 | 244 | 百万円 | ||
| 普通株主に帰属する当期純利益 | 106,152 | 百万円 | 224,683 | 百万円 | ||
| 期中平均発行済株式数（自己株式控除後） | 944,905,204 | 株 | 945,177,621 | 株 | ||
| 希薄化の影響 | ||||||
| 加算：ストック・オプション | 374,987 | 株 | 207,920 | 株 | ||
| 参加証券（譲渡制限付株式）の期中平均株式数 | 758,982 | 株 | 1,024,962 | 株 | ||
| 希薄化後普通株式の期中平均株式数 | 944,521,209 | 株 | 944,360,579 | 株 | ||
| 希薄化後１株当たり当社株主に帰属する 当期純利益 |
112.39 | 円 | 237.92 | 円 |
18．契約残高及び偶発債務
① 2021年３月31日における遡及権付債権の譲渡に係る偶発債務は、18百万円である。
当社グループは、従業員、関連会社及び顧客等の借入金について、第三者に対する債務保証を行っている。従業員に関する債務保証の主なものは、住宅ローンに対するものである。関連会社及び顧客等に関する債務保証は、信用補完のためのものである。契約期間中に従業員、関連会社及び顧客等が債務不履行に陥った場合、当社グループは保証債務の履行義務を負う。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては10年から30年、関連会社及び顧客等の借入金については１年から５年である。2021年３月31日及び2022年３月31日現在において、債務不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ9,769百万円及び12,293百万円である。2022年３月31日現在において、これらの債務保証について認識されている負債の公正価値には重要性はない。これらの債務保証の一部は、当社グループへの担保の差入及び保険契約により担保されている。
当社グループは、子会社の営業上の契約履行義務について、銀行等の信用状発行等を通じて保証を行っている。子会社が契約義務を履行できない場合、当社グループは銀行等に対し、発生した債務を負担する必要がある。2021年３月31日及び2022年３月31日現在において、子会社の営業上の契約不履行が生じた場合に当社グループが負う割引前の最高支払額は、それぞれ18,618百万円及び17,330百万円である。
当社はこれらの偶発債務による損失が仮に発生したとしても連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものではないと考えている。
② 2021年３月31日及び2022年３月31日現在の設備投資の発注残高は、それぞれ総額で約38,900百万円及び約23,800百万円である。
③ 当社グループには通常の営業の過程で生じたものを中心とする種々の係争中の案件があるが、経営者及び弁護士の見解では当社グループの財政状態に重要な影響を与えずに解決される見込みである。
④ 当社グループは、世界中の得意先、ディーラー及び関係会社を相手として営業活動を行っており、それらからの売掛金及びそれらに対する保証は、信用リスクが集中しないよう分散されている。経営者は、債権から設定済の引当金を超える損失は発生しないと考えている。
⑤ 当社グループは、ある一定期間において、当社グループの製品及びサービスに対する保証を行っており、2020年度及び2021年度における製品保証引当金の変動は次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 期首残高 | 38,459 | 38,136 | |
| 当期増加額 | 31,172 | 34,400 | |
| 当期減少額 | △33,038 | △33,734 | |
| その他 | 1,543 | 2,433 | |
| 期末残高 | 38,136 | 41,235 |
19．金融派生商品
リスク管理方針
当社グループの借入債務、海外事業及び外貨建資産・負債については、主に為替及び金利の変動に係る市場リスクにさらされている。通常の業務において発生するこれらのリスクを軽減するために、当社グループの方針及び手続きに準拠して様々な金融派生商品をヘッジ目的で活用している。（注記20、21参照）当社グループは、金融派生商品をトレーディング又は投機目的で契約していない。
当社グループは、短期及び長期債務に関連する金利及び為替の変動によるキャッシュ・フロー又は公正価値の変動リスクを管理する目的で、金利スワップ契約及び金利キャップ契約（一部通貨スワップ契約を併用）を締結している。
当社グループの事業活動は海外に及ぶため、外貨建（主に米ドル及びユーロ）の資産・負債及び売買取引に関する為替の変動リスクにさらされている。当社グループは、これらのリスクを軽減するため、外貨資金繰り予想に基づいて外国為替予約又はオプション契約を締結している。
当社グループは、金融派生商品に対して取引相手の不履行により信用損失を受けるリスクがあるが、取引相手の信用度が高いため、取引相手が義務不履行をする可能性は想定していない。また、信用リスク関連の偶発特性を有する金融派生商品の契約はしていない。
キャッシュ・フローヘッジ
当社グループは、予定取引に関連する為替の変動リスク及び借入債務に関連する金利の変動リスクを管理するために、キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品を活用している。外貨建売買取引については、当社グループは主に１年内の予定取引及び確定約定におけるキャッシュ・フローの変動をヘッジしている。当社グループは変動金利の借入債務については、キャッシュ・フローの変動を管理するために金利スワップ契約を締結している。キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益（△損失）累計額に計上されている。これらの金額は、当該ヘッジ対象が損益に影響を与えるときに、ヘッジ対象から生じた損益と同じ科目に振り替えられる。その他の包括利益（△損失）累計額に計上されている損益のうち、2022年３月31日以後12カ月以内に損益に再分類されると予想される金額は純額で約2,672百万円の利益である。2021年度において、当初の予定取引が発生しない可能性が高まったため中止されたキャッシュ・フローヘッジは当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼすものではない。
ヘッジ指定されていない金融派生商品
当社グループは、短期及び長期債務に対する金利変動リスクに備えるために、会計基準編纂書815「デリバティブとヘッジ」のもとでヘッジ手段として指定されない金利スワップ契約、クロスカレンシースワップ契約を締結している。為替の変動をヘッジするために用いられている一部の外国為替予約契約についても当該基準書のもとでヘッジ手段として指定されていない。これらの金融派生商品の公正価値の変動は、発生した期の損益として認識している。
金融派生商品の契約残高
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における金融派生商品の契約残高は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||
| 百万円 | 百万円 | |||
| 外国為替予約契約 | ||||
| 外国為替売予約契約 | 185,798 | 278,513 | ||
| 外国為替買予約契約 | 138,820 | 176,360 | ||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
105,380 | 126,032 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在において、連結貸借対照表に計上されている金融派生商品の公正価値は次のとおりである。
| 2021年３月31日現在 | ||||
| ヘッジ指定されている 金融派生商品 |
金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
|
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 738 | その他の流動負債 | 3,057 |
| 繰延税金及びその他の資産 | － | 繰延税金及びその他の負債 | 11 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
その他の流動資産 | － | その他の流動負債 | 28 |
| 繰延税金及びその他の資産 | 42 | 繰延税金及びその他の負債 | 615 | |
| 計 | 780 | 3,711 | ||
| ヘッジ指定されていない 金融派生商品 |
金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
|
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 1,459 | その他の流動負債 | 2,182 |
| 繰延税金及びその他の資産 | － | 繰延税金及びその他の負債 | 5 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
その他の流動資産 | 181 | その他の流動負債 | 282 |
| 繰延税金及びその他の資産 | － | 繰延税金及びその他の負債 | － | |
| 計 | 1,640 | 2,469 | ||
| 金融派生商品合計 | 2,420 | 6,180 |
| 2022年３月31日現在 | ||||
| ヘッジ指定されている 金融派生商品 |
金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
|
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 434 | その他の流動負債 | 7,545 |
| 繰延税金及びその他の資産 | － | 繰延税金及びその他の負債 | 33 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
その他の流動資産 | － | その他の流動負債 | 158 |
| 繰延税金及びその他の資産 | 944 | 繰延税金及びその他の負債 | 67 | |
| 計 | 1,378 | 7,803 | ||
| ヘッジ指定されていない 金融派生商品 |
金融派生商品資産 | 金融派生商品負債 | ||
| 連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
連結貸借対照表計上科目 | 公正価値 （百万円） |
|
| 外国為替予約契約 | その他の流動資産 | 2,457 | その他の流動負債 | 7,839 |
| 繰延税金及びその他の資産 | 25 | 繰延税金及びその他の負債 | 24 | |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
その他の流動資産 | 1,314 | その他の流動負債 | 119 |
| 繰延税金及びその他の資産 | － | 繰延税金及びその他の負債 | 299 | |
| 計 | 3,796 | 8,281 | ||
| 金融派生商品合計 | 5,174 | 16,084 |
2020年度及び2021年度における、金融派生商品の連結損益計算書及び連結包括利益計算書への影響は次のとおりである。
キャッシュ・フローヘッジにおける金融派生商品
| 2020年度 | |||
| その他の包括利益(△損失) に認識された金融派生商品 損益の金額 （百万円） |
その他の包括利益（△損失）累計額から 損益に振替えられた金融派生商品損益 |
||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額（百万円） | ||
| 外国為替予約契約 | △1,196 | 売上高 | 1,886 |
| 売上原価 | △369 | ||
| その他の収益（△費用）－その他（純額） | △1,246 | ||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
468 | － | － |
| 計 | △728 | 271 |
| 2021年度 | |||
| その他の包括利益(△損失) に認識された金融派生商品 損益の金額 （百万円） |
その他の包括利益（△損失）累計額から 損益に振替えられた金融派生商品損益 |
||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額（百万円） | ||
| 外国為替予約契約 | △10,482 | 売上高 | △2,637 |
| 売上原価 | 130 | ||
| その他の収益（△費用）－その他（純額） | △4,971 | ||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
1,380 | － | － |
| 計 | △9,102 | △7,478 |
ヘッジ指定されていない金融派生商品
| 2020年度 | ||
| 損益認識された金融派生商品損益 | ||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額（百万円） | |
| 外国為替予約契約 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | △3,619 |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
売上原価 | △105 |
| その他の収益（△費用）－その他（純額） | 14 | |
| 計 | △3,710 |
| 2021年度 | ||
| 損益認識された金融派生商品損益 | ||
| 連結損益計算書計上科目 | 金額（百万円） | |
| 外国為替予約契約 | その他の収益（△費用）－その他（純額） | △645 |
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
売上原価 | △153 |
| その他の収益（△費用）－その他（純額） | 1,332 | |
| 計 | 534 |
20．金融商品の公正価値情報
① 現金及び現金同等物、定期預金、短期債務
これらの勘定は短期間で決済されるので、その連結貸借対照表計上額は公正価値に近似している。
② 長期売上債権－リース債権を除く（注記３参照）
長期売上債権の公正価値は、将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の売上債権に対して適用される期末時点での利子率で割り引いて算定される。その結果、連結貸借対照表計上額は公正価値に近似している。
③ 長期債務－１年以内期限到来分を含む
長期債務の公正価値は、取引所の相場による価格に基づいて算定するか、あるいは、借入ごとに将来のキャッシュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期末時点での市場の借入金利で割り引いて算定した現在価値に基づいて算定している。
④ 金融派生商品（注記19、21参照）
金融派生商品の公正価値については、注記21にて記載しているため、以下の表には含めていない。
2021年３月31日及び2022年３月31日現在における、金融商品の連結貸借対照表計上額及び公正価値並びに公正価値レベルは次のとおりである。
| 2021年３月31日 | 2022年３月31日 | |||||||||
| 連結貸借対照表 計上額 |
公正価値 | 連結貸借対照表 計上額 |
公正価値 | 公正価値 レベル |
||||||
| 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | |||||||
| 現金及び現金同等物 | 241,803 | 241,803 | 315,360 | 315,360 | レベル１ | |||||
| 定期預金 | 1,324 | 1,324 | 1,310 | 1,310 | レベル２ | |||||
| 長期売上債権 －リース債権を除く |
316,111 | 316,111 | 362,720 | 362,720 | レベル２ | |||||
| 短期債務 | 271,462 | 271,462 | 241,746 | 241,746 | レベル２ | |||||
| 長期債務 －１年以内期限到来分を含む |
638,521 | 639,139 | 705,634 | 694,174 | レベル２ |
（注）１．公正価値の見積りについては特定の一時点で、利用可能な市場情報及び当該金融商品に関する情報に基づいて算定している。これらの見積りは不確実な点及び当社グループの判断を含んでいる。
そのため、想定している前提が変わることにより、この公正価値の見積りに影響を及ぼす可能性がある。
２．公正価値レベル区分については、注記21にて記載している。
21．公正価値による測定
会計基準編纂書820「公正価値測定」は、公正価値を「市場参加者が測定日に行う通常の取引において、資産を売却して受け取る価格又は負債を譲渡するために支払う価格」と定義し、公正価値をその測定のために使用するインプットの信頼性に応じて３つのレベルに区分することを規定している。各レベルの内容は次のとおりである。
・レベル１：活発な市場における同一資産又は同一負債の市場価格
・レベル２：レベル１以外の、直接的又は間接的に観察可能なインプット
・レベル３：観察不能なインプット
経常的に公正価値で測定される資産及び負債
2021年３月31日及び2022年３月31日現在の、経常的に公正価値で測定される資産及び負債の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 | （百万円） | ||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| 資産 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | － | 2,197 | － | 2,197 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
－ | 223 | － | 223 | |||
| 合計 | － | 2,420 | － | 2,420 | |||
| 負債 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | － | 5,255 | － | 5,255 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
－ | 925 | － | 925 | |||
| 合計 | － | 6,180 | － | 6,180 |
| 2022年３月31日 | （百万円） | ||||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||||
| 資産 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | － | 2,916 | － | 2,916 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
－ | 2,258 | － | 2,258 | |||
| 合計 | － | 5,174 | － | 5,174 | |||
| 負債 | |||||||
| 金融派生商品 | |||||||
| 外国為替予約契約 | － | 15,441 | － | 15,441 | |||
| 金利スワップ及びクロス カレンシースワップ契約 |
－ | 643 | － | 643 | |||
| 合計 | － | 16,084 | － | 16,084 |
金融派生商品（注記19、20参照）
外国為替予約及び金利スワップ契約等が含まれている。外国為替予約契約の公正価値は、契約レートと測定日の予約レートとの差額から生じる将来キャッシュ・フローの現在価値を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル２に分類している。金利スワップ契約の公正価値は、スワップカーブと契約期間を使用した価格モデルに基づき算定し、レベル２に分類している。
非経常的に公正価値で測定される資産及び負債
2020年度及び2021年度において、非経常的に公正価値で測定された資産及び負債は重要ではない。
22．セグメント情報
当社グループは、事業セグメントを１）建設機械・車両、２）リテールファイナンス、３）産業機械他の３つに区分している。それらは独立した財務情報が入手可能であり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されている。
セグメント情報作成上の会計方針は、当社の連結財務諸表を作成するために採用している会計方針と一致している。
セグメント利益は、売上高から売上原価と販売費及び一般管理費を差し引いたものであり、マネジメントによる経営資源の配分や業績の評価に使用されている。各セグメント利益には、上級役員、経営企画、コーポレートファイナンス、人事、内部監査、IR、法務、広報に係る費用等の特定の全社共通費用や金融費用、並びに長期性資産や営業権の減損等、各セグメントに関連する特別な費用は含まれていない。
【事業の種類別セグメント情報】
| 2020年度 | (百万円) | |||||
| 建設機械 ・車両 |
リテール ファイナンス |
産業機械他 | 計 | 消去又は 全社 |
連結 | |
| Ⅰ 売上高及びセグメント利益 | ||||||
| 売上高 | ||||||
| (1) 外部顧客に対する売上高 | 1,961,207 | 58,377 | 169,928 | 2,189,512 | － | 2,189,512 |
| (2) セグメント間の内部売上高 | 14,751 | 8,017 | 1,327 | 24,095 | △24,095 | － |
| 計 | 1,975,958 | 66,394 | 171,255 | 2,213,607 | △24,095 | 2,189,512 |
| セグメント利益 | 143,788 | 10,574 | 16,342 | 170,704 | 1,635 | 172,339 |
| Ⅱ 資産、減価償却費及び資本的支出 | ||||||
| 資産 | 2,689,427 | 887,125 | 201,810 | 3,778,362 | 6,479 | 3,784,841 |
| 減価償却費 | 93,883 | 30,393 | 6,156 | 130,432 | － | 130,432 |
| 資本的支出 | 117,059 | 41,722 | 4,393 | 163,174 | － | 163,174 |
| 2021年度 | (百万円) | |||||
| 建設機械 ・車両 |
リテール ファイナンス |
産業機械他 | 計 | 消去又は 全社 |
連結 | |
| Ⅰ 売上高及びセグメント利益 | ||||||
| 売上高 | ||||||
| (1) 外部顧客に対する売上高 | 2,558,850 | 57,809 | 185,664 | 2,802,323 | － | 2,802,323 |
| (2) セグメント間の内部売上高 | 5,548 | 14,053 | 2,704 | 22,305 | △22,305 | － |
| 計 | 2,564,398 | 71,862 | 188,368 | 2,824,628 | △22,305 | 2,802,323 |
| セグメント利益 | 275,768 | 17,199 | 22,595 | 315,562 | △26 | 315,536 |
| Ⅱ 資産、減価償却費及び資本的支出 | ||||||
| 資産 | 3,161,835 | 980,910 | 206,281 | 4,349,026 | △1,504 | 4,347,522 |
| 減価償却費 | 101,702 | 25,590 | 5,964 | 133,256 | － | 133,256 |
| 資本的支出 | 115,371 | 27,559 | 4,832 | 147,762 | － | 147,762 |
セグメント別利益の合計額と税引前当期純利益との調整
| 2020年度 | 2021年度 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| セグメント別利益の合計額 | 170,704 | 315,562 | |
| 消去又は全社 | 1,635 | △26 | |
| 合計 | 172,339 | 315,536 | |
| 長期性資産等の減損 | 2,403 | 1,372 | |
| その他の営業収益（△費用） | △2,608 | 2,851 | |
| 営業利益 | 167,328 | 317,015 | |
| 受取利息及び配当金 | 5,293 | 5,332 | |
| 支払利息 | △13,766 | △12,222 | |
| その他（純額） | 3,920 | 14,443 | |
| 税引前当期純利益 | 162,775 | 324,568 |
（注）１. 事業の種類別セグメントに含まれる主要製品・事業内容は、次のとおりである。
ａ. 建設機械・車両事業セグメント
掘削機械、積込機械、整地・路盤用機械、運搬機械、林業機械、地下建設機械、地下鉱山機械、
環境リサイクル機械、産業車両、その他機械、エンジン、機器、鋳造品、物流関連
ｂ. リテールファイナンス事業セグメント
販売金融
ｃ. 産業機械他事業セグメント
鍛圧機械、板金機械、工作機械、防衛関連、温度制御機器、光学機械
-
セグメント間の取引は、独立企業間価格で行われている。
-
セグメント資産は、それぞれのセグメントの営業活動に使用されているものである。
全社資産は、主として、全社共通の目的で保有している現金及び現金同等物で構成されている。
-
2020年度及び2021年度の減価償却費には、長期前払費用の償却費2,694百万円及び3,090百万円は含まれていない。
-
2020年度及び2021年度のそれぞれのセグメント資産に含まれる長期性資産等に関する減損は、次のとおりである。
| 2020年度 | 2021年度 | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
| 建設機械・車両 | 1,986 | 732 | |
| リテールファイナンス | － | － | |
| 産業機械他 | 417 | 640 | |
| 合計 | 2,403 | 1,372 |
【地域別情報】
2020年度における地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
| (百万円) | |||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・CIS | 中国 | アジア※・ オセアニア |
中近東・ アフリカ |
連結 | |
| 建設機械・車両 | 294,890 | 732,463 | 295,916 | 146,225 | 368,912 | 122,801 | 1,961,207 |
| リテール ファイナンス |
2,090 | 42,540 | 4,089 | 3,056 | 6,383 | 219 | 58,377 |
| 産業機械他 | 87,322 | 23,387 | 8,039 | 20,317 | 30,740 | 123 | 169,928 |
| 計 | 384,302 | 798,390 | 308,044 | 169,598 | 406,035 | 123,143 | 2,189,512 |
※ 日本及び中国を除く。
米州のうち、2020年度の米国の売上高は、411,102百万円である。
2020年度における建設機械・車両事業セグメントの売上高のうち、注記14に記載しているその他の源泉から認識した収益に区分された金額は、日本35,132百万円、米州24,977百万円、欧州・CIS38,040百万円、中国46,934百万円、アジア・オセアニア15,120百万円である。2020年度におけるリテールファイナンス事業セグメントの売上高は、主に注記14に記載しているその他の源泉から認識した収益に区分された金額である。
2021年度における地域別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
| (百万円) | |||||||
| 日本 | 米州 | 欧州・CIS | 中国 | アジア※・ オセアニア |
中近東・ アフリカ |
連結 | |
| 建設機械・車両 | 303,628 | 986,580 | 423,777 | 96,416 | 558,867 | 189,582 | 2,558,850 |
| リテール ファイナンス |
2,387 | 40,265 | 5,012 | 2,889 | 6,747 | 509 | 57,809 |
| 産業機械他 | 83,070 | 25,037 | 12,038 | 31,981 | 33,226 | 312 | 185,664 |
| 計 | 389,085 | 1,051,882 | 440,827 | 131,286 | 598,840 | 190,403 | 2,802,323 |
※ 日本及び中国を除く。
米州のうち、2021年度の米国の売上高は、514,242百万円である。
2021年度における建設機械・車両事業セグメントの売上高のうち、注記14に記載しているその他の源泉から認識した収益に区分された金額は、日本32,675百万円、米州35,033百万円、欧州・CIS66,673百万円、中国27,596百万円、アジア・オセアニア8,348百万円である。2021年度におけるリテールファイナンス事業セグメントの売上高は、主に注記14に記載しているその他の源泉から認識した収益に区分された金額である。
2020年度及び2021年度における所在地別外部顧客に対する売上高は次のとおりである。
| (百万円) | ||||||
| 期別 | 日本 | 米州 | 欧州・CIS | 中国 | その他の地域 | 連結 |
| 2020年度 | 500,258 | 726,325 | 316,155 | 158,536 | 488,238 | 2,189,512 |
| 2021年度 | 604,813 | 1,029,118 | 447,127 | 116,077 | 605,188 | 2,802,323 |
2020年度及び2021年度において、開示すべき単一の外部顧客に対する売上高はない。
2020年度及び2021年度における所在地別有形固定資産は次のとおりである。
| (百万円) | |||||
| 期別 | 日本 | 米州 | 欧州・CIS | その他の地域 | 連結 |
| 2020年度 | 368,755 | 242,499 | 50,592 | 125,527 | 787,373 |
| 2021年度 | 365,560 | 265,396 | 56,777 | 132,016 | 819,749 |
米州のうち、2020年度及び2021年度の米国の有形固定資産は、それぞれ164,332百万円及び170,073百万円である。
23．貸借対照表補足情報
2021年３月31日及び2022年３月31日現在のその他の流動資産の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 前払費用 | 13,727 | 16,030 |
| 短期貸付金 | ||
| 関連会社 | 1,296 | 1,612 |
| その他 | 224 | 177 |
| 計 | 1,520 | 1,789 |
| その他 | 116,368 | 144,201 |
| 合計 | 131,615 | 162,020 |
2021年３月31日及び2022年３月31日現在のその他の流動負債の内訳は次のとおりである。
| 2021年３月31日 （百万円） |
2022年３月31日 （百万円） |
|
| 未払費用 | 116,777 | 131,309 |
| 前受金 | 59,656 | 74,615 |
| その他 | 145,914 | 175,436 |
| 合計 | 322,347 | 381,360 |
2020年度及び2021年度の評価性引当金等の変動は次のとおりである。
| （百万円） | ||||||
| 当期首残高 | 増加 | 減少 | 当期末残高 | |||
| 当期原価・費用計上額 | その他の勘定振替額 | |||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 2020年度 | 16,822 | 8,138 | 121 | 7,932 | （注）１ | 17,149 |
| 2021年度 | 17,149 | 6,401 | 97 | 1,571 | （注）１ | 22,076 |
| 繰延税金資産に係る 評価性引当金 |
||||||
| 2020年度 | 25,779 | 14,954 | － | 4,653 | （注）２ | 36,080 |
| 2021年度 | 36,080 | 6,454 | 3,805 | 4,286 | （注）２ | 42,053 |
（注）１. 受取手形及び売掛金の回収や回収不能等による減少である。
- 将来の実現可能性の見直し及び税務上の繰越欠損金の使用又は消滅等による減少である。
24．損益計算書補足情報
2020年度及び2021年度における研究開発費及び広告宣伝費は次のとおりである。
なお、研究開発費及び広告宣伝費は発生時点で費用計上している。これらは連結損益計算書の売上原価、販売費及び一般管理費に含まれている。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 研究開発費 | 73,840 | 77,478 |
| 広告宣伝費 | 1,874 | 3,782 |
2020年度及び2021年度における販売費及び一般管理費に含まれている運送費及び荷造費は次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 運送費及び荷造費 | 44,424 | 59,064 |
2020年度及び2021年度において、当社及び一部の連結子会社が保有する有形固定資産及び無形固定資産の収益性の低下が見込まれ、その帳簿価額を将来のキャッシュ・フローでは回収できないと判断したことにより、長期性資産等の減損をそれぞれ2,403百万円及び1,372百万円実施した。
2020年度及び2021年度におけるその他の営業収益（△費用）の内訳は次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 固定資産売却益 | 1,421 | 3,862 |
| 固定資産売却損及び固定資産廃却損 | △3,467 | △3,560 |
| その他 | △562 | 2,549 |
| 計 | △2,608 | 2,851 |
2020年度及び2021年度におけるその他の収益（△費用）の内訳は次のとおりである。
| 2020年度 （百万円） |
2021年度 （百万円） |
|
| 受取利息 | ||
| 割賦販売 | 1,222 | 1,015 |
| その他 | 3,079 | 3,545 |
| 受取配当金 | 992 | 772 |
| 支払利息 | △13,766 | △12,222 |
| 投資有価証券評価損益及び減損 | 47 | 737 |
| 為替差損益（純額） | 1,274 | 5,518 |
| その他 | 2,599 | 8,188 |
| 計 | △4,553 | 7,553 |
25．重要な後発事象
当社グループは、2022年６月20日の有価証券報告書提出時点までの後発事象を評価した。該当事項は、次のとおりである。
（会社の買収）
当社は、豪州における完全子会社であるコマツオーストラリアホールディングス㈱を通じて、同国に本社を置くMining Technologies Holding Pty Ltdの発行済株式のすべてを取得することにより、同社の完全子会社で坑内掘り鉱山向けの通信デバイスと坑内測位による最適化プラットフォームを提供するMine Site Technologies Pty Ltd（以下、「マインサイトテクノロジーズ社」）を買収することを2022年６月13日の取締役会において決議し、翌14日に株式買取契約を締結した。クロージングに必要なすべての手続きが完了していることを条件として、2022年７月１日に買収を完了する予定である。なお、本買収による当社グループの財政状態及び経営成績に与える影響は重要ではない。
マインサイトテクノロジーズ社は、光ファイバーによる広帯域通信システムをベースとした坑内掘り専用の通信デバイスによって、坑内での作業員同士・鉱山機械同士の通信及び位置検出を可能とするソリューションを開発・製造・販売しており、坑内掘りオペレーションにおけるデジタル化・自動化促進に寄与するソリューションとして、資源大手のお客様をはじめ、世界各国の鉱山での実績を有している。また、マインサイトテクノロジーズ社は、坑内掘り環境で得られる情報を見える化し、地上のオペレーションセンタなどからの管制による最適化を可能とするプラットフォームも開発・販売している。
当社グループは、通信デバイス及び最適化プラットフォームの導入実績やノウハウをもつマインサイトテクノロジーズ社を子会社化することにより、坑内掘り分野における鉱山機械の自動化・遠隔操作化などのテクノロジーソリューション領域を進化させ、「モノ（建設・鉱山機械の自動化・自律化）」と「コト（現場プロセス全体の最適化）」で、世界中の現場をデジタル化し、安全で生産性の高いスマートでクリーンな未来の現場をお客様と共に実現するとともに、坑内掘りハードロック向け鉱山機械事業の拡大を目指す。
＜マインサイトテクノロジーズ社の概要＞
会社名： Mine Site Technologies Pty Ltd.（非上場企業）
設立： 1989年
所在地： オーストラリア ニューサウスウェールズ州 シドニー
事業内容：坑内掘り鉱山向け通信デバイス、坑内測位ソリューション、最適化プラットフォームの提供等
26．連結財務諸表の用語、様式及び作成方法について
当社の連結財務諸表の用語、様式及び作成方法は、米国会計基準に準拠している。
わが国の連結財務諸表原則及び連結財務諸表規則に準拠して作成する場合との主な相違点は次のとおりである。
① 連結対象範囲について
わが国の連結財務諸表は、実質支配力・影響力基準により連結対象範囲の判断を行っているが、米国会計基準に基づく連結財務諸表は、議決権にて判定を行う持株基準及び変動持分事業体の連結基準により連結対象範囲の判断を行っている。
② 会計処理基準について
ａ．株式交付費
わが国では株式交付費は損益取引として発生時に費用処理が認められているが、当社の連結財務諸表では米国会計基準に従い、資本取引に伴う費用として資本剰余金の控除項目として処理している。
ｂ．退職給付会計
わが国では年金数理計算上の純損益の償却方法として、平均残存勤務期間内の一定の年数で償却することを求めているが、当社の連結財務諸表では米国会計基準に従い、回廊アプローチを採用している。
ｃ．企業結合及び営業権
わが国では営業権を一定期間で償却することが求められているが、米国会計基準では、営業権の償却を行わず、代わりに少なくとも各年度に１回の減損テストの実施を要求している。また、耐用年数が明らかではない無形固定資産についても償却を行わず、減損テストを行うことを要求している。
③ 表示の方法等について
ａ．利益準備金の表示
わが国では利益準備金はその他の剰余金とあわせて利益剰余金として記載されるが、当社の連結財務諸表では米国会計基準に従い、別建表示している。
ｂ．特別損益について
わが国では固定資産売却損益等は特別損益として表示されるが、米国会計基準のもとでは特別損益項目の概念がないため、当社の連結財務諸表では特別損益の表示はない。
ｃ．賃貸等不動産について
わが国では賃貸等不動産の重要性が高い場合、その概要や連結貸借対照表計上額及び時価等の注記が必要であるが、当社の連結財務諸表において賃貸等不動産の総額に重要性がないため、注記を省略している。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
連結財務諸表に関する注記10「短期債務及び長期債務」参照。
【借入金等明細表】
連結財務諸表に関する注記10「短期債務及び長期債務」参照。
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末現在の資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末現在の負債及び純資産合計の100分の１以下であるため、記載を省略している。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 売上高 （百万円） | 648,266 | 1,291,400 | 2,014,677 | 2,802,323 |
| 税引前四半期（当期）純利益 （百万円） |
61,454 | 136,509 | 224,315 | 324,568 |
| 当社株主に帰属する四半期 （当期）純利益 （百万円） |
40,892 | 93,141 | 155,502 | 224,927 |
| １株当たり当社株主に帰属する 四半期（当期）純利益 （円） |
||||
| 基本的 | 43.27 | 98.56 | 164.53 | 237.97 |
| 希薄化後 | 43.26 | 98.53 | 164.49 | 237.92 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり当社株主に帰属する 四半期純利益 （円） |
||||
| 基本的 | 43.27 | 55.29 | 65.97 | 73.44 |
| 希薄化後 | 43.26 | 55.27 | 65.96 | 73.43 |
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年３月31日) |
当事業年度 (2022年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 234,745 | 212,073 |
| 受取手形 | 1,252 | 1,312 |
| 売掛金 | 170,391 | 224,814 |
| 商品及び製品 | 35,477 | 50,585 |
| 仕掛品 | 41,185 | 51,993 |
| 原材料及び貯蔵品 | 3,637 | 4,200 |
| 前払費用 | 4,778 | 5,544 |
| 短期貸付金 | 28,155 | 21,476 |
| 未収入金 | 24,046 | 37,565 |
| その他 | 3,286 | 1,766 |
| 貸倒引当金 | △375 | △375 |
| 流動資産合計 | 546,581 | 610,958 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 94,703 | 96,234 |
| 構築物 | 15,581 | 15,447 |
| 機械及び装置 | 44,439 | 46,142 |
| 車両運搬具 | 823 | 857 |
| 工具、器具及び備品 | 11,253 | 11,227 |
| レンタル用資産 | 53,755 | 50,721 |
| 土地 | 45,477 | 44,770 |
| 建設仮勘定 | 7,847 | 6,680 |
| 有形固定資産合計 | 273,882 | 272,081 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 33,065 | 27,094 |
| その他 | 233 | 312 |
| 無形固定資産合計 | 33,298 | 27,407 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,656 | 2,477 |
| 関係会社株式 | 390,994 | 398,567 |
| 関係会社出資金 | 39,813 | 39,813 |
| 長期貸付金 | 17,659 | 18,335 |
| 長期前払費用 | 3,419 | 3,144 |
| 繰延税金資産 | 24,641 | 25,199 |
| その他 | 3,960 | 8,694 |
| 貸倒引当金 | △890 | △890 |
| 投資損失引当金 | △2,285 | △2,253 |
| 投資その他の資産合計 | 478,970 | 493,088 |
| 固定資産合計 | 786,152 | 792,576 |
| 資産合計 | 1,332,733 | 1,403,535 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年３月31日) |
当事業年度 (2022年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 5 | － |
| 買掛金 | 83,326 | 107,465 |
| 短期借入金 | 35,356 | 15,780 |
| コマーシャル・ペーパー | 110,000 | 81,000 |
| 未払金 | 13,727 | 13,661 |
| 未払費用 | 26,823 | 33,013 |
| 未払法人税等 | 2,351 | 30,035 |
| 前受金 | 361 | － |
| 預り金 | 38,844 | 80,963 |
| 賞与引当金 | 8,348 | 10,311 |
| 役員賞与引当金 | 71 | 179 |
| 製品保証引当金 | 7,050 | 7,770 |
| その他 | 9,892 | 16,777 |
| 流動負債合計 | 336,160 | 396,958 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 70,000 | 70,000 |
| 長期借入金 | 66,000 | 72,000 |
| 製品保証引当金 | 1,602 | 2,018 |
| 退職給付引当金 | 50,017 | 42,304 |
| その他 | 11,356 | 18,818 |
| 固定負債合計 | 198,976 | 205,141 |
| 負債合計 | 535,136 | 602,099 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 71,322 | 71,678 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 141,341 | 141,697 |
| その他資本剰余金 | 359 | 405 |
| 資本剰余金合計 | 141,701 | 142,103 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 18,036 | 18,036 |
| その他利益剰余金 | ||
| 特別償却準備金 | 24 | － |
| 固定資産圧縮積立金 | 11,728 | 11,400 |
| 別途積立金 | 210,359 | 210,359 |
| 繰越利益剰余金 | 393,103 | 398,984 |
| 利益剰余金合計 | 633,252 | 638,780 |
| 自己株式 | △48,448 | △48,844 |
| 株主資本合計 | 797,827 | 803,716 |
| 評価・換算差額等 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | △863 | △2,615 |
| 評価・換算差額等合計 | △863 | △2,615 |
| 新株予約権 | 632 | 333 |
| 純資産合計 | 797,596 | 801,435 |
| 負債純資産合計 | 1,332,733 | 1,403,535 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
| 売上高 | 653,587 | 952,247 |
| 売上原価 | 541,128 | 747,172 |
| 売上総利益 | 112,458 | 205,074 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 運搬費 | 24,098 | 38,278 |
| 給料及び手当 | 45,953 | 46,342 |
| 賞与引当金繰入額 | 3,698 | 4,463 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 44 | 195 |
| 退職給付費用 | 2,996 | 2,447 |
| 減価償却費 | 11,350 | 10,099 |
| 研究開発費 | 51,288 | 51,258 |
| その他 | △17,098 | △13,367 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 122,330 | 139,717 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △9,872 | 65,357 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | 39,199 | 27,068 |
| 移転価格税制調整金 | － | ※２ 94 |
| その他 | 4,562 | 5,451 |
| 営業外収益合計 | 43,761 | 32,615 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 319 | 255 |
| 移転価格税制調整金 | ※２ 3,284 | － |
| その他 | 5,229 | 3,581 |
| 営業外費用合計 | 8,834 | 3,836 |
| 経常利益 | 25,055 | 94,135 |
| 特別利益 | ||
| 土地売却益 | － | 380 |
| 関係会社出資金売却益 | 3,024 | － |
| 退職給付制度改定益 | － | ※３ 6,366 |
| 特別利益合計 | 3,024 | 6,747 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | 224 | － |
| 退職給付制度改定損 | ※４ 9,014 | － |
| 特別損失合計 | 9,238 | － |
| 税引前当期純利益 | 18,840 | 100,883 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,289 | 22,329 |
| 法人税等調整額 | △4,323 | 210 |
| 法人税等合計 | △3,034 | 22,540 |
| 当期純利益 | 21,875 | 78,342 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 特別償却準備金 | 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 70,973 | 140,993 | 285 | 141,279 | 18,036 | 99 | 12,082 | 210,359 | 423,662 | 664,240 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 1,014 | 1,014 | ||||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 70,973 | 140,993 | 285 | 141,279 | 18,036 | 99 | 12,082 | 210,359 | 424,677 | 665,255 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 特別償却準備金の取崩 | △75 | 75 | － | |||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △354 | 354 | － | |||||||
| 剰余金の配当 | △53,878 | △53,878 | ||||||||
| 当期純利益 | 21,875 | 21,875 | ||||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||||
| 自己株式の処分 | 73 | 73 | ||||||||
| 譲渡制限付株式報酬 | 348 | 348 | 348 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||||
| 当期変動額合計 | 348 | 348 | 73 | 422 | － | △75 | △354 | － | △31,573 | △32,003 |
| 当期末残高 | 71,322 | 141,341 | 359 | 141,701 | 18,036 | 24 | 11,728 | 210,359 | 393,103 | 633,252 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △48,761 | 827,731 | 234 | 234 | 1,036 | 829,003 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 1,014 | 1,014 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △48,761 | 828,746 | 234 | 234 | 1,036 | 830,018 |
| 当期変動額 | ||||||
| 特別償却準備金の取崩 | － | － | ||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | － | － | ||||
| 剰余金の配当 | △53,878 | △53,878 | ||||
| 当期純利益 | 21,875 | 21,875 | ||||
| 自己株式の取得 | △19 | △19 | △19 | |||
| 自己株式の処分 | 332 | 406 | 406 | |||
| 譲渡制限付株式報酬 | 697 | 697 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,098 | △1,098 | △404 | △1,503 | ||
| 当期変動額合計 | 313 | △30,918 | △1,098 | △1,098 | △404 | △32,421 |
| 当期末残高 | △48,448 | 797,827 | △863 | △863 | 632 | 797,596 |
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 特別償却準備金 | 固定資産圧縮積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 71,322 | 141,341 | 359 | 141,701 | 18,036 | 24 | 11,728 | 210,359 | 393,103 | 633,252 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 特別償却準備金の取崩 | △24 | 24 | － | |||||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | △327 | 327 | － | |||||||
| 剰余金の配当 | △72,814 | △72,814 | ||||||||
| 当期純利益 | 78,342 | 78,342 | ||||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||||
| 自己株式の処分 | 46 | 46 | ||||||||
| 譲渡制限付株式報酬 | 355 | 355 | 355 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||||
| 当期変動額合計 | 355 | 355 | 46 | 401 | － | △24 | △327 | － | 5,880 | 5,528 |
| 当期末残高 | 71,678 | 141,697 | 405 | 142,103 | 18,036 | － | 11,400 | 210,359 | 398,984 | 638,780 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △48,448 | 797,827 | △863 | △863 | 632 | 797,596 |
| 当期変動額 | ||||||
| 特別償却準備金の取崩 | － | － | ||||
| 固定資産圧縮積立金の取崩 | － | － | ||||
| 剰余金の配当 | △72,814 | △72,814 | ||||
| 当期純利益 | 78,342 | 78,342 | ||||
| 自己株式の取得 | △649 | △649 | △649 | |||
| 自己株式の処分 | 252 | 299 | 299 | |||
| 譲渡制限付株式報酬 | 711 | 711 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,751 | △1,751 | △298 | △2,049 | ||
| 当期変動額合計 | △396 | 5,888 | △1,751 | △1,751 | △298 | 3,838 |
| 当期末残高 | △48,844 | 803,716 | △2,615 | △2,615 | 333 | 801,435 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品・仕掛品は個別法による原価法、原材料及び貯蔵品は総平均法による原価法である。
なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定している。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法により行っている。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法により行っている。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
(2）投資損失引当金
国内及び海外の非上場会社への投資に係る損失に備えるため、投資先の資産内容及び所在地国の為替相場の変動等を勘案して計上している。
(3）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の当事業年度費用負担分を計上している。この計上額は支給見込額に基づき算定したものである。
(4）役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の当事業年度費用負担分を計上している。この計上額は支給見込額に基づき算定したものである。
(5）製品保証引当金
製品販売後のアフターサービス費用の支出に備えるため、過去の実績等に基づき必要額を計上している。
(6）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当事業年度末において発生している額を計上している。なお、退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。また、過去勤務費用は、その発生事業年度において一括償却処理している。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしている。
５．収益及び費用の計上基準
当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）に基づき、以下の５ステップを適用することにより、収益を認識している。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する
詳細は、（収益認識関係）に記載のとおりである。
６．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用している。
(2）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなる。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいている。
なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）を適用する予定である。
（重要な会計上の見積り）
繰延税金資産の回収可能性
財務諸表に計上した金額
当社は、税務上と会計上の取扱いの違いにより生じる一時差異について、税効果会計を適用し、貸借対照表に繰延税金資産を計上している。
（単位：百万円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | 24,641 | 25,199 |
その他の情報
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算定方法
繰延税金資産について、将来減算一時差異のうち将来にわたり税金負担額を軽減することが認められる範囲内で認識している。
(2）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
繰延税金資産の回収可能性の判断に用いられる将来課税所得の見積りについては、事業計画を基礎として決定しているが、当該事業計画について、主に将来売上高及び利益の予測には、新型コロナウイルス感染症及びウクライナ情勢に起因するサプライチェーンや金融・経済の混乱等の影響を含め、仮定が含まれている。
翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の課税所得が減少した場合、繰延税金資産の額は減少する可能性がある。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従い、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしている。
なお、この変更による当事業年度の財務諸表に与える影響はない。
（追加情報）
当社は、2021年４月30日開催の取締役会決議に基づき、2021年７月１日を効力発生日として、株式会社ランドログに対して、当社が有するスマートコンストラクション事業に関する権利義務の一部を承継させる吸収分割を実施した。
なお、株式会社ランドログは2021年７月１日付で商号を「株式会社EARTHBRAIN」に変更している。
本吸収分割は「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っている。本吸収分割が当社の財政状態及び経営成績に与える影響は軽微である。
（貸借対照表関係）
１ 関係会社に対する金銭債権・金銭債務
| 第152期 （2021年３月31日） |
第153期 （2022年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 169,081百万円 | 204,038百万円 |
| 短期金銭債務 | 63,081百万円 | 112,810百万円 |
| 長期金銭債権 | 17,983百万円 | 18,551百万円 |
２ 偶発債務
| 第152期 （2021年３月31日） |
第153期 （2022年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 関係会社等の社債及び金融機関借入金等に対する債務保証残高 | 190,020百万円 | 165,718百万円 |
| 従業員の金融機関借入金（住宅融資）に対する債務保証残高 | 440百万円 | 373百万円 |
| 関係会社の社債に対するキープウェル契約残高 | 151,610百万円 | 152,017百万円 |
| 関係会社が提供する融資に係る保証残高 | 499百万円 | 4,557百万円 |
（損益計算書関係）
１ 関係会社との取引高
関係会社との取引高は次のとおりである。
| 第152期 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
第153期 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 売上高 | 538,383百万円 | 752,710百万円 |
| 仕入高 | 122,147百万円 | 171,651百万円 |
| 営業取引以外の取引高 | 51,983百万円 | 36,621百万円 |
※２ 移転価格税制調整金
移転価格に関する事前確認申請の合意に基づき、当社が欧州コマツ㈱へ支払った調整金、及び当該調整金に係る損益である。
※３ 退職給付制度改定益
当社は2021年４月１日に退職金制度（退職一時金制度及び確定給付企業年金制度（キャッシュバランス型））の一部を確定拠出企業年金制度へ移行した。この移行に伴い計上したものである。
※４ 退職給付制度改定損
当社は2021年４月１日に退職金制度改定等を実施した。これに伴い発生した過去勤務費用の一括償却額等である。
（株主資本等変動計算書関係）
第152期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度 期首株式数（千株） |
当事業年度 増加株式数（千株） |
当事業年度 減少株式数（千株） |
当事業年度末 株式数（千株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（注） | 972,581 | 306 | － | 972,887 |
| 合計 | 972,581 | 306 | － | 972,887 |
（注） 普通株式の株式数の増加306千株は、譲渡制限付株式報酬としての新株発行による増加である。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月18日 定時株主総会 |
普通株式 | 36,858 | 39 | 2020年３月31日 | 2020年６月19日 |
| 2020年10月28日 取締役会 |
普通株式 | 17,019 | 18 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
2021年６月18日開催予定の定時株主総会の議案（決議事項）として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案している。
| 決議予定 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月18日 定時株主総会 |
普通株式 | 34,986 | 利益剰余金 | 37 | 2021年３月31日 | 2021年６月21日 |
第153期（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度 期首株式数（千株） |
当事業年度 増加株式数（千株） |
当事業年度 減少株式数（千株） |
当事業年度末 株式数（千株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（注） | 972,887 | 258 | － | 973,145 |
| 合計 | 972,887 | 258 | － | 973,145 |
（注） 普通株式の株式数の増加258千株は、譲渡制限付株式報酬としての新株発行による増加である。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月18日 定時株主総会 |
普通株式 | 34,986 | 37 | 2021年３月31日 | 2021年６月21日 |
| 2021年10月28日 取締役会 |
普通株式 | 37,828 | 40 | 2021年９月30日 | 2021年12月１日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
2022年６月21日開催予定の定時株主総会の議案（決議事項）として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案している。
| 決議予定 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月21日 定時株主総会 |
普通株式 | 52,962 | 利益剰余金 | 56 | 2022年３月31日 | 2022年６月22日 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（第153期（2022年３月31日）の貸借対照表計上額 子会社株式392,517百万円 関連会社株式6,050百万円、第152期（2021年３月31日）の貸借対照表計上額 子会社株式384,729百万円 関連会社株式6,264百万円）は、市場価格のない株式等であるため、時価を記載していない。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 第152期 （2021年３月31日） |
第153期 （2022年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| （繰延税金資産） | |||
| 製品保証引当金 | 2,638百万円 | 2,985百万円 | |
| 棚卸資産 | 1,625 | 1,727 | |
| 未払事業税 | 35 | 1,454 | |
| 賞与引当金 | 2,546 | 3,145 | |
| 退職給付引当金 | 15,012 | 12,772 | |
| 投資有価証券・関係会社株式 | 3,538 | 3,994 | |
| 減価償却超過額 | 1,559 | 1,506 | |
| 繰延ヘッジ損益 | 378 | 1,147 | |
| 返品資産・返金負債 | 996 | 1,129 | |
| 未払費用 | 2,214 | 2,360 | |
| その他 | 6,128 | 5,434 | |
| 繰延税金資産小計 | 36,674 | 37,658 | |
| 評価性引当額 | △5,437 | △5,904 | |
| 繰延税金資産合計 | 31,236 | 31,753 | |
| （繰延税金負債） | |||
| 固定資産圧縮積立金 | △5,222 | △5,073 | |
| その他 | △1,372 | △1,481 | |
| 繰延税金負債合計 | △6,595 | △6,554 | |
| 繰延税金資産の純額 | 24,641 | 25,199 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 第152期 （2021年３月31日） |
第153期 （2022年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.5％ | 30.5％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 8.9 | 1.0 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △58.6 | △7.7 | |
| 外国税額控除 | △5.5 | △0.8 | |
| 移転価格税制調整金 | 8.8 | 2.4 | |
| 外国源泉税 | 11.0 | 0.7 | |
| 評価性引当額 | △0.7 | 0.5 | |
| 試験研究費税額控除 | △8.5 | △4.1 | |
| その他 | △2.0 | △0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △16.1 | 22.3 |
（収益認識関係）
当社は、建設機械及び産業機械等の製品の販売、サービスに係る事業活動を国内並びに海外で展開している。これらについて顧客との契約により識別した財又はサービスを提供している。当社は、これらの財又はサービスの支配が顧客に移転した時点、もしくは移転するにつれて、権利を得ると見込んでいる対価を反映した取引価格により、収益を認識している。なお、同一の顧客に複数の財又はサービスを提供する場合には、一つの契約又は結合した複数の契約の中から履行義務を識別し、取引価格を独立販売価格に基づき各履行義務に配分している。
製品、補給部品、アタッチメント等の販売は、顧客の検収が完了した時点で収益を認識している。船積み、顧客受領、据付完了、性能テスト完了等の検収条件は、顧客との契約や協定等によって決定される。なお、取引の対価は、履行義務の充足時点から概ね３カ月以内に回収している。
定期点検・メンテナンス、修理・保守等のサービスは、サービスの提供が完了した時点で、又はサービスの提供期間にわたって収益を認識している。完了報告書受領等の提供するサービスの完了条件は、顧客との契約や協定等によって決定される。なお、取引の対価は、履行義務の充足時点から概ね３カ月以内に回収している。
当社は、長期のメンテナンス契約を顧客と締結している場合があり、このサービスにおいては、履行義務の充足につれて顧客がサービスの提供を受けると同時に消費するものである。よって、このサービスについては、顧客への支配の移転を適切に表す発生コストを基礎とした進捗度に基づき、顧客との契約期間にわたって収益を認識している。
顧客（主として関係会社）へのライセンス供与に対して受け取るロイヤルティは、原則として顧客の使用量に応じて収益を認識している。
取引価格の一部には、将来の値引き、返品等の変動対価を含んでいる。変動対価は期待値又は最も発生可能性の高い金額の見積りであり、変動対価に関する不確実性がその後解消される際に、その時点までに認識した収益の累計額に著しい戻入れが発生しない可能性が高い範囲に制限している。なお、契約開始時において、財又はサービスの支配が顧客に移転する時点から顧客が対価を支払う時点までの期間が１年以内と見込まれる場合は、対価の時間価値の影響については調整していない。
当社は、補給部品の販売後、一定期間については顧客から返品を受ける義務を負っている。補給部品の過去の返品実績等を考慮して、顧客から補給部品を回収する権利については、その他の流動資産及びその他の投資等に返品資産を認識し、返品にあたって顧客へ返金を行う義務については、その他の流動負債及びその他の固定負債に返金負債を認識している。
製品、定期点検・メンテナンス等の組み合わせによる複合的な取引については、一つの契約又は結合した複数の契約の中から履行義務を識別している。取引価格は、契約金額等の観察可能な価格や過去の実績等の見積りコストに基づき決定した独立販売価格の比率により、各履行義務へ配分している。
当社は、製品販売後又は製品引渡後、契約に基づき一定期間無償で製品の修理・部品の交換を行っており、製品販売後のアフターサービス費用の支出に備えるため、過去の実績に基づき製品保証引当金を計上している。この標準保証に加え、建設機械の性能を長期にわたり維持するためのサービスプログラムとして、製品購入時に付帯するパワーライン（エンジン・動力系装置、油圧関連装置）の延長保証並びに無償メンテナンスのパッケージを提供している。当社はこのプログラムをサービス型の製品保証と判断し、履行義務を区分して収益を計上している。
（重要な後発事象）
第153期（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項なし。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 資産の種類 | 期首 帳簿価額 |
当事業年度 増加額 |
当事業年度 減少額 |
当事業年度 償却額 |
期末 帳簿価額 |
減価償却累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形 固定資産 |
建物 | 94,703 | 8,036 | 436 | 6,068 | 96,234 | 132,118 |
| 構築物 | 15,581 | 1,386 | 68 | 1,453 | 15,447 | 32,777 | |
| 機械及び装置 | 44,439 | 11,339 | 740 | 8,895 | 46,142 | 237,371 | |
| 車両運搬具 | 823 | 400 | 17 | 348 | 857 | 3,444 | |
| 工具、器具及び備品 | 11,253 | 5,042 | 298 | 4,770 | 11,227 | 70,174 | |
| レンタル用資産 | 53,755 | 11,300 | 3,456 (17) |
10,878 | 50,721 | 39,386 | |
| 土地 | 45,477 | 53 | 760 (9) |
－ | 44,770 | － | |
| 建設仮勘定 | 7,847 | 20,733 | 21,900 | － | 6,680 | － | |
| 計 | 273,882 | 58,292 | 27,679 (27) |
32,414 | 272,081 | 515,273 | |
| 無形 固定資産 |
ソフトウエア | 33,065 | 8,283 | 6,056 | 8,197 | 27,094 | － |
| その他 | 233 | 129 | 0 | 50 | 312 | － | |
| 計 | 33,298 | 8,413 | 6,056 | 8,248 | 27,407 | － |
（注）１. 「当事業年度減少額」欄の（ ）内は内書きで減損損失の計上額である。
-
レンタル用資産の当事業年度増加額は、他社への賃貸を目的として所有する建設機械等の増加によるものである。なお、建設仮勘定の当事業年度増加額は、主にレンタル用資産の増加によるものである。
-
ソフトウエアの当事業年度減少額は、主に2021年7月1日に行った株式会社ランドログに対する吸収分割によるものである。
【引当金明細表】
（単位：百万円）
| 科目 | 当事業年度 期首残高 |
当事業年度 増加額 |
当事業年度 減少額 |
当事業年度末 残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 1,265 | 375 | 375 | 1,265 |
| 投資損失引当金 | 2,285 | － | 32 | 2,253 |
| 賞与引当金 | 8,348 | 10,311 | 8,348 | 10,311 |
| 役員賞与引当金 | 71 | 195 | 88 | 179 |
| 製品保証引当金 | 8,652 | 9,788 | 8,652 | 9,788 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略している。
（３）【その他】
特記事項なし。
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日（中間配当） ３月31日（期末配当） |
| １単元の株式数（注） | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・売渡し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、東京都において発行する日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://www.komatsu.jp/ja |
| 株主に対する特典 | 長期保有株主への感謝品進呈 (1）対象株主 基準日（毎年３月31日）現在の株主名簿上で、当社株式を３単元（300株）以上保有し、かつ、基準日現在において、保有期間が３年以上（＊）となる株主 ＊「保有期間が３年以上」の対象となる株主は、毎年３月31日及び９月30日現在の株主名簿に、同一株主番号で、基準日を含めて７回以上連続して当社株式を保有していたと記載されている方 (2）感謝品内容 コマツ製品の「オリジナルミニチュア（非売品）」 対象となる株主１名に対し、感謝品１個を進呈 |
（注） 当社定款の定めにより、株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
-
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
-
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
-
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
-
単元未満株式の売渡しを請求する権利
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社に親会社等はない。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出している。
| （１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書 | |
| 事業年度 第152期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 2021年６月17日関東財務局長に提出。 |
| （２）内部統制報告書及びその添付書類 | 2021年６月17日関東財務局長に提出。 |
| （３）四半期報告書及び確認書 | |
| 第153期第１四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） | 2021年８月６日関東財務局長に提出。 |
| 第153期第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） | 2021年11月11日関東財務局長に提出。 |
| 第153期第３四半期（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） | 2022年２月10日関東財務局長に提出。 |
| （４）臨時報告書 | |
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書である。 | 2021年６月22日関東財務局長に提出。 |
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書である。 | 2022年２月18日関東財務局長に提出。 |
| （５）有価証券届出書（譲渡制限付株式報酬としての新株発行）及びその添付書類 | 2021年７月16日関東財務局長に提出。 |
| （６）有価証券届出書の訂正届出書 | |
| 2021年７月16日に提出した有価証券届出書の訂正届出書である。 | 2021年７月30日関東財務局長に提出。 |
| 2021年７月16日に提出した有価証券届出書の訂正届出書である。 | 2021年８月６日関東財務局長に提出。 |
| （７）訂正発行登録書 | 2021年６月22日関東財務局長に提出。 |
| 2022年２月18日関東財務局長に提出。 |
有価証券報告書（通常方式）_20220616212248
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし。