Nihon M&A Center Holdings Inc.

Registration Form • Jun 24, 2022

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2022年６月24日
【事業年度】	第31期(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
【会社名】	株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス （旧会社名　株式会社日本Ｍ＆Ａセンター）
【英訳名】	Nihon M&A Center Holdings Inc. （旧英訳名　Nihon M&A Center Inc.） （注）2021年６月24日開催の第30期定時株主総会の決議により、2021年10月１日から会社名及び英訳名を上記のとおり変更いたしました。
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　三　宅　　卓
【本店の所在の場所】	東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
【電話番号】	03-5220-5451
【事務連絡者氏名】	専務取締役　管理本部長　　楢　木　孝　麿
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
【電話番号】	03-5220-5451
【事務連絡者氏名】	専務取締役　管理本部長　　楢　木　孝　麿
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E05629 21270 株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス Nihon M&A Center Holdings Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2021-04-01 2022-03-31 FY 2022-03-31 2020-04-01 2021-03-31 2021-03-31 1 false false false E05629-000 2022-06-24 E05629-000 2017-04-01 2018-03-31 E05629-000 2018-04-01 2019-03-31 E05629-000 2019-04-01 2020-03-31 E05629-000 2020-04-01 2021-03-31 E05629-000 2021-04-01 2022-03-31 E05629-000 2018-03-31 E05629-000 2019-03-31 E05629-000 2020-03-31 E05629-000 2021-03-31 E05629-000 2022-03-31 E05629-000 2017-04-01 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E05629-000 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第27期	第28期	第29期	第30期	第31期
決算年月		2018年３月	2019年３月	2020年３月	2021年３月	2022年３月
売上高	(千円)	24,625,469	28,463,098	32,009,882	34,795,191	40,401,573
経常利益	(千円)	11,670,966	12,533,086	14,467,661	15,468,631	16,864,064
親会社株主に帰属する 当期純利益	(千円)	8,146,090	8,867,814	10,273,878	10,678,940	11,437,560
包括利益	(千円)	8,382,875	8,772,041	10,003,383	10,794,312	11,786,591
純資産額	(千円)	22,043,783	27,264,313	35,943,109	44,690,465	51,026,002
総資産額	(千円)	31,710,707	35,638,280	44,296,245	54,110,437	58,919,184
１株当たり純資産額	(円)	68.39	84.37	109.95	134.49	153.51
１株当たり当期純利益	(円)	25.41	27.57	31.65	32.46	34.60
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	24.87	27.04	31.29	32.12	34.23
自己資本比率	(％)	69.4	76.2	81.0	82.1	86.1
自己資本利益率	(％)	42.8	36.1	32.6	26.6	24.0
株価収益率	(倍)	72.0	55.0	46.7	92.2	49.9
営業活動による キャッシュ・フロー	(千円)	9,813,805	6,914,182	10,313,522	11,458,711	11,099,984
投資活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△8,102,144	△605,058	△5,801,469	22,324,721	270,480
財務活動による キャッシュ・フロー	(千円)	△3,418,447	△4,549,805	△2,327,337	△3,095,947	△5,943,800
現金及び現金同等物 の期末残高	(千円)	7,236,592	8,995,097	11,178,717	41,863,754	47,300,883
従業員数 〔ほか、平均臨時雇用者数〕	(名)	337	451	582	810	972
〔40〕	〔66〕	〔70〕	〔66〕	〔102〕

(注) １　2018年４月１日付及び2021年４月１日付でそれぞれ普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。第27期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。

２　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第31期の期首から適用しており、第31期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

３　第30期における数値は、過年度の決算訂正を反映した数値となっております。なお、同期間の訂正後の有価証券報告書については、2022年２月14日に提出しております。

#### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第27期	第28期	第29期	第30期	第31期
決算年月		2018年３月	2019年３月	2020年３月	2021年３月	2022年３月
売上高及び営業収益	(千円)	24,627,369	28,342,635	31,758,902	34,336,948	23,107,539
経常利益	(千円)	11,669,965	12,618,615	14,310,425	15,184,092	11,819,420
当期純利益	(千円)	8,150,430	8,978,603	10,031,780	10,459,024	8,123,342
資本金	(千円)	1,378,818	1,383,090	2,583,397	3,780,010	3,785,441
発行済株式総数	(株)	81,900,600	163,855,200	166,065,200	168,268,400	336,556,800
純資産額	(千円)	21,800,882	26,991,121	35,448,793	43,792,858	33,115,518
総資産額	(千円)	31,461,329	35,335,331	43,780,936	53,067,360	34,023,267
１株当たり純資産額	(円)	67.64	83.75	108.59	132.42	100.13
１株当たり配当額 (内、１株当たり中間配当額)	(円)	41.00	23.00	26.00	28.00	18.00
( 17.00)	( 11.00)	( 11.00)	( 13.00)	( 9.00)
１株当たり当期純利益	(円)	25.42	27.91	30.90	31.79	24.58
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	24.88	27.38	30.55	31.46	24.31
自己資本比率	(％)	69.1	76.3	80.9	82.5	97.3
自己資本利益率	(％)	43.4	36.9	32.2	26.4	21.1
株価収益率	(倍)	72.0	54.3	47.8	94.1	70.3
配当性向	(％)	40.3	41.2	42.1	44.0	73.2
従業員数 〔ほか、平均臨時雇用者数〕	(名)	321	415	531	653	－
〔34〕	〔53〕	〔54〕	〔53〕	〔－〕
株主総利回り (比較指標：配当込みTOPIX)	(％) (％)	203.3	169.8	167.1	336.1	198.2
(115.9)	(110.0)	(99.6)	(141.5)	(144.3)
最高株価	(円)	7,850 ※3,735	3,830	4,110	7,570 ※3,115	3,745
最低株価	(円)	6,770 ※3,520	2,029	2,365	2,478 ※2,968	1,326

(注) １　2018年４月１日付及び2021年４月１日付でそれぞれ普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。第27期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。

２　第31期の１株当たり配当額18円には、設立30周年記念配当３円を含んでおります。

３　提出会社は第31期より純粋持株会社となっており、従業員はおりません。

４　最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。2018年４月１日付及び2021年４月１日付でそれぞれ普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っており、※印は株式分割による権利落後の株価であります。

５　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第31期の期首から適用しており、第31期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

６　第30期における数値は、過年度の決算訂正を反映した数値となっております。なお、同期間の訂正後の有価証券報告書については、2022年２月14日に提出しております。 ### ２ 【沿革】

年月	事項
1991年４月	全国の公認会計士・税理士が中心となり株式会社日本エム・アンド・エーセンターを設立（設立時資本金５千万円） 本社 東京都新宿区西新宿六丁目
1991年７月	全国の約50の会計事務所とのネットワークを構築し地域Ｍ＆Ａセンターを順次設立　※１
1991年９月	大阪支社設置
2000年５月	当社の働き掛けにより全国金融Ｍ＆Ａ研究会が発足、当社と全国の地方銀行とのネットワークが構築される 信金中央金庫及び全国の信用金庫との業務提携契約を開始　※２
2002年12月	商号を株式会社日本Ｍ＆Ａセンターに変更
2003年11月	本社を東京都千代田区丸の内一丁目に移転
2006年10月	東京証券取引所マザーズ市場に当社株式を上場
2007年12月	東京証券取引所マザーズ市場から東京証券取引所第一部へ市場変更
2010年４月	札幌営業所設置
2013年４月	名古屋支社設置
2016年１月	100％子会社株式会社企業評価総合研究所を設立（資本金１千万円、現連結子会社）
2016年４月	福岡営業所設置
2016年４月	シンガポール・オフィス設置
2016年８月	株式会社事業承継ナビゲーターを設立（資本金４千万円、現持分法適用関連会社）
2018年１月	株式会社日本投資ファンドを設立（資本金８百万円、現持分法適用関連会社）
2018年４月	100％子会社株式会社日本ＣＧパートナーズを設立 （資本金５千万円、現株式会社日本ＰＭＩコンサルティング、現連結子会社）
2018年４月	中四国営業所及び沖縄営業所設置
2018年４月	100％子会社アンドビズ株式会社を会社分割により設立 （設立時資本金１億円、現株式会社バトンズ、現連結子会社）
2019年７月	J-Adviser資格取得及びTOKYO PRO Market上場支援サービスを開始
2019年７月	株式会社ＺＵＵＭ－Ａを設立（資本金１千万円、現連結子会社）
2019年10月	インドネシア駐在員事務所開設
2020年２月	Nihon M&A Center Vietnam co.,LTDを設立（資本金VND6,365,100,000、現連結子会社）
2020年３月	マレーシア駐在員事務所開設
2020年10月	株式会社サーチファンド・ジャパンを設立（資本金２千万円、現持分法適用関連会社） 株式会社スピアを株式譲受により完全子会社化（現連結子会社）
2021年８月	Nihon M&A Center Singapore Pte. Ltd. 設立(資本金S$300,000、現連結子会社)
2021年８月	Nihon M&A Center Malaysia Sdn. Bhd. 設立(資本金RM1,000,000、現連結子会社)
2021年10月	純粋持株会社体制へ移行
2021年11月	タイ駐在員事務所開設
2022年４月	東京証券取引所第一部から東京証券取引所プライム市場へ市場変更

※１　2022年３月31日現在、地域Ｍ＆Ａセンターは1,023拠点となっています。

※２　現在では、信金キャピタル株式会社（信金中央金庫の100％子会社）及び全国の信用金庫と業務提携契約を締結しており、212の信用金庫と業務提携をしています（2022年３月31日現在）。 ### ３ 【事業の内容】

当社は、2021年６月24日開催の第30回定時株主総会において承認された吸収分割契約に基づき、2021年10月１日付で持株会社体制へ移行し、Ｍ＆Ａ仲介事業に関して有する権利義務を当社100％出資の子会社「株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社」に承継いたしました。また同日付で、当社は、商号を「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス」に、株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社は、「株式会社日本Ｍ＆Ａセンター」に、それぞれ変更いたしました。

当社グループは、当社、連結子会社10社及び持分法適用関連会社７社で構成されております。

当社グループはＭ＆Ａ（企業の合併・買収）の仲介業務を主たる事業としており、Ｍ＆Ａにおけるすべてのプロセスにおいて付加価値の高いサービスを提供できるＭ＆Ａ総合企業を標榜しています。

国内の中堅中小企業の案件を中心に業務を行っており、Ｍ＆Ａ業務を通じて企業の存続と発展に貢献することを経営理念として掲げております。

企業は社会の公器であります。その公器たる企業の深刻な後継者問題・先行き不安問題を解決し、事業を存続させること、そして更に、相乗効果の発揮によりその事業を発展させ、譲渡側・譲受側の両当事者はもとより、従業員、取引先等のステークホルダー全員が幸福になる友好的Ｍ＆Ａを実践すること、これらのことが、当社グループの社会的ミッションであり、当社グループは構築した全国的情報ネットワークを基盤にＭ＆Ａのプラットフォームの役割を担うべきものと考えております。

当社グループの事業は、Ｍ＆Ａの仲介事業という単一の事業セグメントであります。当社グループの売上分類といたしましては、(1)Ｍ＆Ａ仲介事業、(2)その他の事業に区分されております。

(1) Ｍ＆Ａ仲介事業

（当社グループのＭ＆Ａ仲介業務について）

Ｍ＆Ａの仲介業務を遂行するためには優良な案件情報が最も大切ですが、当社グループでは案件情報に下記のとおり多面的にアプローチすることにより、それらを効率的に取得しています。

・金融機関、会計事務所等を中心とした当社の情報ネットワークを通じてのアプローチ

・上場企業を含む一般事業法人、ファンド等に直接コンタクトし、また、各種ダイレクトマーケティングの手法により潜在的顧客に直接コンタクトするアプローチ

・特定の業種に専門特化し、専門的知見に基づくコンサルテーションによるアプローチ

これらを効率よくかつ専門的にサポートするためのそれぞれの部署を設置し営業活動をしています。

当社グループは、2008年７月に、株式会社矢野経済研究所を持分法適用関連会社としました。当社グループと市場調査のパイオニア企業である株式会社矢野経済研究所が協業することにより、市場動向等のより的確な把握に基づく効果的なＭ＆Ａマッチングを推進しております。

Ｍ＆Ａ周辺分野といたしましては、日本プライベートエクイティ株式会社を2000年10月に設立して以来、同社を通じて事業承継をテーマとするファンド運営事業を行っております。また、2018年１月には、株式会社日本政策投資銀行と合弁で株式会社日本投資ファンドを設立し、成長戦略をテーマしたファンド運営事業も開始いたしました。

なお、2016年１月に設立した当社の連結子会社である株式会社企業評価総合研究所は、企業評価に係る業務を行っております。

2018年４月には、株式会社バトンズ及び株式会社日本ＰＭＩコンサルティングを新設いたしました。株式会社バトンズは、小規模事業者が活用できるインターネットによるＭ＆Ａマッチングサービス事業を行っております。株式会社日本ＰＭＩコンサルティングは、Ｍ＆Ａを成約した後に、速やかかつ円滑に事業統合するためのコンサルティング事業を行っております。

今後、中長期的には、多様な対象会社に対し、Ｍ＆Ａにおけるすべてのプロセスにおいて付加価値の高いサービスを提供できるＭ＆Ａ総合企業へと飛躍することを目指しています。

（当社グループのＭ＆Ａ仲介業務の流れ）

当社グループのＭ＆Ａ仲介業務の流れは以下のとおりです。

１　マーケティング

Ｍ＆Ａ仲介業務において、優良な譲渡企業の開発が最重要テーマです。これらの会社に関する信頼性の高い情報を数多く入手するために、当社グループでは多面的なアプローチによる案件カバー率の向上に取組んでおります。

２　譲渡企業受託

譲渡企業から個別相談がありましたら、譲渡の可能性、譲渡理由、案件の信頼性、概算価格などを検討し、受託審査を実施します。受託審査は当社のリスク管理上重要な役割を果たすのみならず、当社の案件の信頼性向上に寄与しております。

受託審査を通過した譲渡企業と「提携仲介契約」を締結し、「着手金」を受領いたします。

着手金は会社規模に応じて通常100万円～300万円程となっております。

３　譲渡企業評価（案件化）

次のステップとして、譲渡企業の内容を正確に把握し、買い手企業への提案目的の資料を作成します。このステップを当社グループでは案件化と呼びます。案件化では以下の事を行います。

①　企業情報資料の収集（会社案内、登記事項証明書、決算書などの資料の収集）

②　当社所定のインタビューシートの完成（各種定性情報のインタビュー）

③　企業評価（企業価値参考価格の算定）

④　買い手企業への提案書（企業概要書など）の作成

当社グループでは特にこの案件化のステップを重視してノウハウを構築しています。

譲渡企業の特徴、業界の特性、価格等が調査できましたら、買い手企業候補をリストアップし、譲渡企業の経営者と共に最適な買い手企業を選定します。

４　買い手企業への提案

選定された買い手企業に対して、譲渡企業を提案します。秘密保持の観点から最初の打診は企業名を伏せたＡ４で１枚程度の「ノンネーム企業情報資料」により行います。買い手企業が、更なる検討を希望した場合は「秘密保持契約」を締結し、企業名・業績・業界特性などが記載された「企業概要書」を提出いたします。

企業概要書により買い手企業が本格的にＭ＆Ａの検討の開始を希望すれば、買い手企業と「提携仲介契約」を締結し、「着手金」を受領いたします。着手金は会社規模に応じて通常100万円～500万円程となっております。「提携仲介契約」の締結先は、上記プロセスと並行して実施される受託審査通過企業に限られます。

５　各種交渉と契約の調整

ここでは、譲渡企業と買い手企業の交渉及び契約内容の調整と進捗管理を行います。

まず、譲渡企業と買い手企業の面談、現場見学などにより企業文化や経営者の人間性などの相互確認を促進しつつ、買収条件の交渉の調整を行います。

両者で一定の合意ができた場合、今までの条件交渉の結果を確認する「基本合意契約」を締結していただきます。

次に、買い手企業は「買収した後のリスクの確認」「譲渡企業の企業価値の確認」等を目的として、譲渡企業の内容確認を行うために買収監査（デューデリジェンス）を実施します。通常は公認会計士が決算書に関して「資産の実在性」、「負債の網羅性」等を譲渡企業へ出向いて調査します。近年では会計監査のみならず、弁護士による法務監査や土壌汚染調査等、監査の範囲が広がりつつあります。当社はこの買収監査の範囲の調整や買収監査がスムースに行えるような準備の支援について助言します。

買収監査の結果に基づき、譲渡企業と買い手企業の最終的な条件交渉が行われ、譲渡企業の社長や従業員の処遇などの細目の決定において当社グループは調整を行います。そして全ての条件項目が決定した段階で当事者間は最終契約を締結します。通常は、最終契約締結時に譲渡企業の株式を買い手企業が取得し、経営権が買い手企業に移行します。

当社グループは、これらの一連の作業が終了した時点で「成功報酬」を受領いたします。成功報酬は時価総資産に料率を乗じて算出します。料率は企業規模が大きくなるにつれて逓減するレーマン方式のテーブルを用います。成功報酬受領後、案件の紹介者に対して一定の紹介料をお支払いいたします。

(2) その他の事業

その他の事業としては、前記のとおり各地域の会計事務所が運営する地域Ｍ＆Ａセンター（2022年３月31日現在1,023拠点）の会員組織の運営（会費収入）等があります。

また、当社は、新たなる事業展開として、東京証券取引所が運営するプロ投資家向けの株式市場であるTOKYO PRO Marketへの上場を支援すべく、2019年７月にJ-Adviser資格を取得いたしました。

TOKYO PRO Marketへの上場支援を通じて、中堅中小企業の事業承継と成長戦略を促進させるとともに、日本全国の地方創生に貢献してまいります。

事業の系統図

 ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金又は 出資金 (千円)	主要な事業 の内容	議決権の 所有割合 (％)	関係内容
(連結子会社)
株式会社日本Ｍ＆Ａセンター （注）２，４	東京都千代田区	100,000	Ｍ＆Ａ仲介業務	100.00	当社役員７名が役員を兼任
株式会社経営プランニング研究所	東京都千代田区	20,000	経営コンサルティングに関する業務	100.00	当社役員３名が役員を兼任
株式会社企業評価総合研究所	東京都中央区	10,000	企業評価に関する業務	100.00	当社役員１名が役員を兼任
株式会社日本ＰＭＩコンサルティング	東京都千代田区	50,000	ＰＭＩコンサルティング業務	100.00	当社役員１名が役員を兼任
株式会社バトンズ （注）５	東京都千代田区	100,000	小規模Ｍ＆Ａマッチング事業	32.47 〔35.94〕	当社役員３名が役員を兼任
その他５社	―	―	―	―	―
(持分法適用関連会社)
日本プライベートエクイティ株式会社	東京都千代田区	60,000	ＭＢＯファンドの管理運営、コンサルティング業務	49.68	株式会社日本政策投資銀行との合弁会社であります。 当社役員３名が役員を兼任
株式会社矢野経済研究所	東京都中野区	100,000	市場調査事業、自社企画調査資料の提供・受託調査・データバンク運用	25.06	当社役員１名が役員を兼任
株式会社事業承継ナビゲーター	東京都千代田区	40,000	事業承継に関する調査、研究、診断及び指導	50.00	株式会社青山財産ネットワークスと合弁で設立した法人であります。 当社役員２名が役員を兼任
株式会社日本投資ファンド	東京都千代田区	8,000	プライベートエクイティファンドの管理、運営業務	50.00	株式会社日本政策投資銀行と合弁で設立した法人であります。 当社役員２名が役員を兼任
日本投資ファンド第１号投資事業有限責任組合 （注）６	東京都千代田区	4,550,068	中堅・中小企業への投資業務	14.29	株式会社日本投資ファンドが設立したファンドであります。
株式会社サーチファンド・ジャパン	東京都千代田区	10,000	投資事業有限責任組合への出資及び投資事業有限責任組合の組成・運営に関する業務	27.50	株式会社伊藤アンドパートナーズ、株式会社日本政策投資銀行及びキャリアインキュベーション株式会社と合弁で設立した法人であります。
サーチファンド・ジャパン第１号投資事業有限責任組合 （注）６	東京都千代田区	170,903	中小企業への投資業務	48.52	株式会社サーチファンド・ジャパンが設立したファンドであります。

(注) １　有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。

２　特定子会社であります。

３　連結財務諸表に重要な影響を与えている債務超過の会社はありません。

４　株式会社日本Ｍ＆Ａセンターについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。

主要な損益情報等  ①  売上高      16,936,489千円

②  経常利益     4,564,660千円

③  当期純利益   2,946,037千円

④  純資産額    16,689,590千円

⑤  総資産額    23,748,105千円

５　「議決権の所有割合(％)」欄の〔外書〕は緊密な者等の所有割合であります。

６　「議決権の所有割合(％)」欄には、当該投資事業有限責任組合に対する出資割合を記載しております。

また、日本投資ファンド第１号投資事業有限責任組合の持分は、20％未満でありますが、実質的な影響力を持っているため関連会社としております。### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

2022年３月31日現在

事業部門の名称	従業員数(名)
営業本部、総合企画本部、社長統括本部 及び関連事業本部	911
(88)
管理本部及び内部監査室	61
(14)
合計	972
(102)

(注) １　当社グループは、単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。

２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。

３　臨時従業員には、パートタイマー、派遣社員を含んでおります。　

４　上記の他、受入出向者が52名おります。　

５　前連結会計年度末に比べ従業員数が162名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増加したことによるものであります。

(2) 提出会社の状況

提出会社は純粋持株会社であり業務を委託しているため、従業員はおりません。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

（１）経営方針および経営環境

当社グループは、「Ｍ＆Ａ業務を通じて企業の存続と発展に貢献する」ことを経営理念として掲げております。企業は社会の公器であります。その公器たる企業の深刻な後継者問題・先行き不安問題を解決し事業を存続させること、そして更に相乗効果の発揮によりその事業を発展させ譲渡側・譲受側の両当事者はもとより、従業員、取引先等のステークホルダー全員が幸福になる友好的Ｍ＆Ａを実践すること、このことが当社グループの社会的ミッションであり、当社は構築した全国的情報ネットワークを基盤にＭ＆Ａのプラットフォームの役割を担うべきものと考えております。

以上の経営理念に基づき、企業の存続と発展のためのＭ＆Ａ仲介業務を通じて顧客に対して常に付加価値の高い役務を提供することにより積極的な成長カーブでの業績アップを図り、配当も確実に実行していくことを通じて株主の皆様方をはじめとするステークホルダーの方々に報いることを経営方針としております。

国内Ｍ＆Ａマーケットの中でも当社グループがメインターゲットとしている後継者問題解決のための中堅中小企業のＭ＆Ａマーケットは、少子高齢化や中堅中小企業をとりまく厳しい経済環境等を背景に今後も安定的に拡大を続け、短期的にそのトレンドが大きく変化することは現時点では考えにくいものと当社グループでは考えております。

（２）優先的に対処すべき課題

当社グループでは、企業理念の実現を通じて企業価値の向上を図るため、以下のテーマを自らに課して業務を推進しております。

①コンプライアンス重視の経営

当連結会計年度において当社の連結子会社である株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの売上の期間帰属等に関して不適切な報告が発見されたことから、本件事案を厳粛に受け止めるとともに、以下の再発防止策を着実に実行することにより、ステークホルダーの皆様からの信頼回復に努めて参る所存です。

・経営陣によるコンプライアンス重視の経営理念の策定と経営方針の明確化

当社代表取締役社長三宅卓が2022年４月９日開催の「経営方針発表会」において、コンプライアンスを基礎とし　た経営を行っていく旨の声明を、2022年度の経営方針とともにグループ全社員に向けて発表いたしました。同発表会ではコンプライアンス重視を織り込んだ新パーパス（経営理念）策定の開始もあわせて宣言いたしました。社員も主体性を持ち、議論を重ねて全社員でパーパスを作り上げていくことで、コンプライアンス意識の醸成・組織文化への定着を図ってまいります。

・コンプライアンス所管部署及びチーフコンプライアンスオフィサー（CCO）の創設によるリスクマネジメントの強化

2022年３月１日付で当社及び株式会社日本Ｍ＆Ａセンターにおいて「コンプライアンス統括部（立上準備室）」を新設し、内部通報制度の再整備・法改正対応の準備などを進めております。同部署の長を担うCCOは既に内定（上席執行役員として2022年７月１日入社予定）しており、CCOが当社のコンプライアンス体制を更に見直し、ブラッシュアップを行うことで更なるリスクマネジメントの強化を図ってまいります。

・実効性のあるコンプライアンス研修・教育の実施

本件不適切報告においては、管理職以上の意識改革が急務との認識のもと、2022年３月に外部講師による株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの管理職向けのコンプライアンス研修を実施いたしました。2022年度より、新たなコンプライアンス教育体制を整備し、引続き管理職の意識を変える研修や合宿などを積極的に実施するとともに、全社員向けのコンプライアンスプログラムについても、定期的に実施してまいります。

また、当社グループ社員としての日常の行動規範の指針となる「コンプライアンスブック」を全社員に配布し、コンプライアンス意識の醸成を図っております。

・総合的な人事評価の採用及び四半期業績達成に関する経営管理手法の見直し

株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの人事評価につきましては、等級要件に「倫理観」の項目を盛り込み、多面的かつ定性的な評価を実現する新人事制度を策定いたしました。2022年３月に社内説明を完了し、2022年度の評価から新制度が適用される形で運用を開始しております。

・通報窓口の充実強化、営業部門のキーパーソンとの定期的な面談の実施

2022年３月に当社グループの内部通報窓口をより分かりやすくするため、社内ポータルサイトのトップページに設置し、全社員に周知しております。

加えて、2022年度より株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの営業部門のグループリーダー職以上のキーパーソンとCCO又は当社の社外取締役との定期的な面談を実施する予定です。これまで交流のなかった営業部門とコンプライアンス部門等との間に定期的にコミュニケーションの機会を設けることで、信頼関係を涵養し、不正の未然防止・早期発見に役立ててまいります。

・監査・監督部門の体制強化

監査体制強化の柱として、内部監査経験の豊富な「内部監査部門の専担者」は既に内定（内部監査室長として2022年７月１日入社予定）しており、引き続き監査・監督体制の強化に努めてまいります。

・本件不適切報告に係る責任の明確化と営業組織の見直し

本件不適切報告を受け、社内規程に則り厳正な処分を実施いたしました。

加えて株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの営業組織につきましても2022年４月１日より営業部門のトップ及び傘下の事業部長・部長陣を再編成し、組織の見直しを行いました。

・売上報告及び売上計上に関する業務フローの再構築

従来のフローでは案件担当者が株式譲渡契約書・基本合意書のコピーを入手し、それを証憑として売上を計上していたため、そのコピーを改竄することで不適切な報告をする余地がありました。

この度の変更で、売り手と買い手それぞれから株式譲渡契約書・基本合意書のコピーを入手し、かつ双方から当該契約が締結されたこと等を明記した確認書の原本を入手することにより、各契約を締結した事実を確認するフローを構築いたしました。これらフローの改定により、営業担当者による不適切な報告を排除するフローに変更し、2022年３月より実施しております。

・契約文書等ドキュメント管理の徹底

2022年３月１日付で文書管理課を新設し、2022年度より新業務フローの構築及び標準化、文書管理ルールの策定、システム改修の要求事項の整理等に順次に着手してまいります。

②Ｍ＆Ａ総合企業への取組

近年、当社グループは、従前の中堅中小企業のＭ＆Ａ仲介事業にとどまらず、上場企業から小規模事業者までの多様な対象企業に対し、Ｍ＆Ａにおけるすべてのプロセスにおいて付加価値の高いサービスを提供できるよう、Ｍ＆Ａ総合企業への取組を段階的に進めてまいりました。

そこで当社グループはその取組をより一層発展させるべく、創業30周年の節目にあたる当連結会計年度の2021年10月１日をもって純粋持株会社体制に移行いたしました。純粋持株会社体制移行に伴い、グループ各社に権限を委譲することで優秀な経営者人材を育成し、グループ各社がさらなる発展を遂げることで企業価値の最大化につながると考えております。

今後とも当社およびグループ各社を通して国内はもとよりＡＳＥＡＮ諸国を中心とする海外を含むあらゆる地域の多様な対象企業に対し、経営戦略、マーケティング、ＰＭＩ（Ｍ＆Ａ成立後の統合）等のコンサルティング分野、あるいは、バリュエーション、デューデリジェンスを中心とするエグゼキューション分野等、すべてのプロセスにおいて付加価値の高いサービスを提供できるよう、“世界No.1のＭ＆Ａ総合企業”を目指してまいります。

③コロナ禍の中にある経営者の方々に最適なＭ＆Ａソリューションを

新型コロナウイルス感染症の感染が拡大し、経済活動の先行きが不透明な現況において当社グループが果たすべき社会的使命はこれまで以上に極めて重要なものとなっております。

今後、中小単独での生き残りに不安を抱えている経営者の方や後継者不在という潜在的課題の解決を先送りにしていた経営者の方のうちの多くがＭ＆Ａによる事業承継を決断なされるものと考えられます。

また、再編が加速する業界や再生事案が多発する業界も数多く見受けられるものと推察いたします。

当社グループは、感染拡大防止を第一義に直ちにテレワーク体制、オンラインコミュニケーション体制を整えました。感染拡大が終息するまでは一定の制限のもとでの営業活動にならざるをえませんが、リーマンショックや東日本大震災等の際と同様、今こそ当社グループは困難を乗り越えてその社会的使命を完遂すべき時であり、企業の存続と発展のためになお一層尽力する所存であります。

④コンサルタントの積極的採用と研修制度のさらなる充実等による人材の育成

中堅中小企業のＭ＆Ａの潜在的全需要からすれば当社のシェアは数パーセントに過ぎないものと当社グループでは考えております。

今後、より多くの経営者の方々にＭ＆Ａによるソリューションを提供し、業績拡大を実現するために、当社グループでは、引続きコンサルタントの採用を推進し毎年着実な増員を図っていく予定であります。

併せて、採用した人材の早期戦力化を図るために、社歴３年未満のコンサルタントを部署の垣根を外した競争原理により切磋琢磨させ、当社グループで成功しているコンサルタントのノウハウを共有化し、継承すべき当社グループのコンサルタントとしての基本理念・基本行動を伝承する企画を継続して実施しており成果を挙げております。

このような企画と現場でのＯＪＴにより、今後も社歴の浅いコンサルタントの着実な育成を図ってまいります。 

（３）目標とする経営指標と達成状況

目標とする経営指標と達成状況につきましては、「３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容　②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容」に記載しております。  ### ２ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。

なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 役員・従業員の不正によるリスク

当社グループは、コンプライアンス重視を経営上の重要な課題と位置付けており、内部統制システム整備の基本方針を定め、同システムの継続的な充実・強化を図っております。業務執行においては役員・従業員の不正及び不正行為の防止に万全を期しておりますが、万一不正及び不法行為が発生した場合、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(2) 情報セキュリティについて

当社グループは、顧客の機密情報について、秘密保持契約等により守秘義務を負っています。そのため、就業規則等にて機密情報の社員の守秘義務について明確に規定し、かつ全社員から秘密保持に関する誓約書を提出させる等、当該義務の周知徹底を図っています。また、当社が保有する情報及び情報システムを保護・管理することを目的として、「情報セキュリティマネジメントシステム」を構築し、情報セキュリティ方針を定めております。2016年５月には、一定の業務範囲において国際規格ISO27001の認証を取得し、現在も更新し、継続しております。

このように、当社グループでは情報セキュリティの確保が最も重要であるとの認識から、「システム面」「運用面」の双方における強化を継続して取組んでおります。

しかしながら、何らかの理由で機密情報が外部に漏洩した場合において、それが当社グループの責に帰すべきものであるときは、当社グループの信用失墜等につながりそれが当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(3) 訴訟等に係る事項

当社グループは、有効なコンプライアンス体制の確立に努めておりますが、事業遂行にあたり、当社グループの法令違反の有無に拘わらず何らかの原因で当社グループが訴訟等を提起される可能性があります。

これらの訴訟が提起されること及びその結果によっては、当社グループの社会的な信頼性に影響が及ぶ可能性があり、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(4) 法的規制等にかかる事項

Ｍ＆Ａ仲介業務を遂行するに際しては、現在のところ、特に関係省庁の許認可等の制限を受けることはありませんが、今後、法令等の制定改廃により何らかの制限を受けることとなった場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

また、近年の法整備に伴い、Ｍ＆Ａ取引の形態が多様化しており、これが当社グループのビジネスチャンスの拡大につながっていますが、今後、Ｍ＆Ａの取引に関連する税法、会社法等の制定改廃があった場合において、それがＭ＆Ａ取引の促進に負の影響を及ぼすものであったときは、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(5) Ｍ＆Ａ仲介事業が経営成績上大きなウエイトを占めることについて

当社グループは、国内の中堅中小企業のＭ＆Ａの仲介事業を中心に専門的な役務提供を行っています。

国内Ｍ＆Ａマーケットの中でも当社グループがメインターゲットとしている後継者問題解決のための中堅中小企業のＭ＆Ａマーケットは、少子高齢化や中堅中小企業をとりまく厳しい経済環境等を背景に今後も安定的に拡大を続け、短期的にそのトレンドが大きく変化することは現時点では考えにくいものと当社グループでは分析しています。

しかしながら、将来的に中堅中小企業のＭ＆Ａマーケットが逆に縮小に転じるようなことがあった場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

また、Ｍ＆Ａ仲介事業は、基本的には成功報酬型のビジネスであり、今後、案件完了が長期化した場合や成約率が低下した場合には当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(6) 競合について

当Ｍ＆Ａ業界は、仲介業務を遂行するために必要な許認可等が存在するわけでもなく、基本的に参入障壁が低い業界といえます。

当社グループが、優良な案件情報を全国から継続的、安定的に入手するために構築した全国規模の情報ネットワークやこれまでの仲介実務の中で培ってきた当業界の固有のノウハウは、短期間には模倣できるものではなく、当社グループが他社との差別化を図り競争優位を確保できる重要な要因であると認識しています。

また、新規参入者の増加等による当業界の拡大は、当社グループが主に取扱っている国内の中堅中小企業のＭ＆Ａマーケットの底辺の需給拡大に直接的につながり、当業界の先駆者である当社グループにとっては逆にそれが有利に働くのではないかとも考えております。

しかしながら、今後、競合他社と多くの案件でバッティングし受託価額が下落するようなことがあれば当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。

(7) 代表取締役社長への依存について

当社の創業期からの取締役でかつ事業の推進者である代表取締役社長　三宅卓は、経営方針や経営戦略の決定をはじめとして当社グループの事業活動全般において重要な役割を果たしております。

現時点において、同代表取締役社長が当社グループの事業から離脱することは想定されておりませんが、退任その他の理由により当社グループの経営から外れるような事態が発生した場合は、当社グループの事業戦略や経営成績等に影響が及ぶ可能性があります。

(8) 新型コロナウイルス感染症等の異常事態リスク

世界的な新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響により、当社グループにおいても、事業を取り巻く環境について先行き不透明な状況が生じております。

この対策として、次のとおり感染予防に取り組んでおります。

・安全衛生の徹底（マスク着用、検温、手指のアルコール消毒等）

・在宅勤務、時差出勤の推進

・Web会議等の活用

・不要不急の出張の抑制

今後も事業に対する影響につきましては、動向を注視していく必要があるものと考えております。  ### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の概要

当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用関連会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。

①財政状態及び経営成績の状況

Ａ．財政状態

（ａ）資産の部

流動資産は、前連結会計年度末に比べて7.9％増加し、49,975百万円となりました。これは、現金及び預金が4,439百万円増加し、売掛金が1,589百万円減少したことなどによります。

固定資産は、前連結会計年度末に比べて15.0％増加し、8,943百万円となりました。これは、投資有価証券が1,214百万円増加し、繰延税金資産が108百万円減少したことなどによります。

この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて8.9％増加し、58,919百万円となりました。

（ｂ）負債の部

流動負債は、前連結会計年度末に比べて16.6％減少し、7,531百万円となりました。これは、未払法人税等が1,181百万円減少し、1年以内返済予定の長期借入金が500百万円減少したことなどによります。

固定負債は、前連結会計年度末に比べて7.5％減少し、362百万円となりました。これは、長期未払金が29百万円減少したことなどによります。

この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて16.2％減少し、7,893百万円となりました。

（ｃ）純資産の部

純資産合計は、前連結会計年度末に比べて14.2％増加し、51,026百万円となりました。これは、主として親会社株主に帰属する当期純利益11,437百万円及び配当金の支払5,453百万円などによります。

Ｂ．経営成績

（ａ）売上高

当連結会計年度の売上高は40,401百万円と、前連結会計年度に比べてし16.1％増加し、5,606百万円の増加となりました。

売上内訳といたしましては、Ｍ＆Ａ仲介事業が38,807百万円、その他の事業が1,593百万円であり、前連結会計年度と比べて、Ｍ＆Ａ仲介事業は3,729百万円の増加、その他の事業は542百万円の増加となりました。

（ｂ）経常利益

当連結会計年度の経常利益は16,864百万円と、前連結会計年度に比べて9.0％増加し、1,395百万円の増加となりました。

売上原価は16,258百万円で、前連結会計年度に比べて2,681百万円の増加となりました。

販売費及び一般管理費は7,713百万円で、前連結会計年度に比べて1,830百万円の増加となりました。

営業利益は16,430百万円で、前連結会計年度に比べて1,094百万円の増加となりました。

営業外収益は458百万円で、主なものは投資事業組合運用益226百万円であります。

営業外費用は24百万円で、主なものは雑損失23百万円であります。

この結果、経常利益は16,864百万円となりました。

②キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物は47,300百万円と、前連結会計年度末に比べて5,437百万円の増加となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は11,099百万円と前年同期に比べ358百万円(3.1％)の減少となりました。

これは主に税金等調整前当期純利益16,661百万円となったこと及び法人税等の支払額6,266百万円があったこと等を反映したものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果得られた資金は270百万円と前年同期に比べ22,054百万円(98.8％)の減少となりました。

これは主に定期預金の払戻による収入が1,000百万円、出資金の分配による収入が383百万円あり、投資有価証券の取得による支出が873百万円あったこと及び有形固定資産の取得による支出が165百万円あったこと等を反映したものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は5,943百万円と前年同期と比べ2,847百万円(92.0％)の増加となりました。

これは主に株式の発行による収入が10百万円あったことや、配当金の支払額が5,453百万円あったこと及び長期借入金の返済による支出が500百万円あったこと等を反映したものであります。

③生産、受注及び販売の状況

Ａ．生産実績、受注状況

該当事項はありません。

Ｂ．販売実績

当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	販売高(千円)	前年同期比(％)
Ｍ＆Ａ仲介事業	38,807,916	＋10.6
その他の事業	1,593,656	＋51.5
合計	40,401,573	＋16.1

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。

連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定は次のとおりであります。

Ａ.　繰延税金資産の回収可能性

(ａ) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１.に記載の金額と同一であります。

(ｂ) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、新型コロナウイルス感染症の感染拡大が影響し、業績が著しく悪化する等して、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ、課税所得が減少した場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

Ａ．　当連結会計年度の経過と経営成績

当社グループは、当連結会計年度（2021年４月１日～2022年３月31日）において、売上に係る社内報告に不適切な報告が存していたことが判明し、その結果、過年度決算を訂正するに至りました。

あらためまして株主をはじめとする当社ステークホルダーの皆様に多大なるご迷惑とご心配をおかけしましたことを衷心よりお詫び申し上げます。

当連結会計年度において当社グループは、創業30周年の節目にあたる当連結会計年度を「第２創業元年」と位置付け、「Exceed３０」をスローガンに期初から積極的な営業活動を展開した結果、好調な業績進捗のもと上半期を折り返すことができました。

他方、2021年12月20日には上記の不適切事案の調査の開始を公表することとなり、以降、当該不適切事案の判明は当社グループに負の影響をもたらしましたが、現在、これを機にコンプライアンス強化の経営に大きく舵を切り、実効性のある再発防止策と内部統制の強化に向けた各種取組みを実施している状況であります。

上記の経過を経て、当連結会計年度における通期の連結経営成績は、下表のとおり、連結売上高で前年同期実績を16.1％上回り、連結経常利益で9.0％上回り、増収増益となりました。

また、当連結会計年度における成約件数（四半期ごとの実績の累計件数）は前年同期実績の886件から110件（＋12.4％）増加し、996件（譲渡・譲受は別カウント）となりました。

なお、当連結会計年度における譲渡案件の新規受託件数は1,225件で前年同期の1,143件を82件（＋7.2％）上回っており、好調な案件受託状況のもと当連結会計年度を終えることができました。

これらの新規受託案件を含む豊富な受託残を次期以降に着実に成約すべく尽力いたします。

	当連結会計年度の 業績予想	当連結会計年度の 実績	前連結会計年度の 実績	業績予想の  達成率	前年 同期比
売上高	39,000百万円	40,401百万円	34,795百万円	103.6%	＋16.1%
営業利益	18,000百万円	16,430百万円	15,336百万円	91.3%	＋7.1%
経常利益	18,000百万円	16,864百万円	15,468百万円	93.7%	＋9.0%
親会社株主に帰属する当期純利益	12,600百万円	11,437百万円	10,678百万円	90.8%	＋7.1%

Ｂ．　当連結会計年度の営業の取組

(a)　創業30周年の取組

当社は2021年４月25日に創業30周年を迎え、創業第31期となる当連結会計年度を「第２創業元年」と位置付け、 当社グループが30年で培ったノウハウや日本の未来に対する当社グループの使命とビジョンをお伝えするため、2021年11月５日に当社グループ30周年記念イベント「Ｍ＆Ａ Ｃｏｎｆｅｒｅｎｃｅ  ２０２１」（URL:https://www.nihon-ma.co.jp/seminar/conference/）を開催いたしました。当日はオンライン参加を含め15万人を超える方々からのお申込みがあり、Ｍ＆Ａや事業承継、ＤＸ戦略等の40セッション講演をはじめとした様々な企画にご参加いただきました。このイベントを通じて、当社グループは業界のリーディングカンパニーとして１社でも多くの企業をＭ＆Ａで救済したいという当社グループの使命を多くの方々に知っていただくことができました。また、当社グループがこれを実現するためにはＭ＆Ａ仲介だけではなく、戦略策定から最適な企業評価、そしてＰＭＩ（買収後の経営統合）やファンドによる支援等、総合的なＭ＆Ａ支援が必要なことから、2021年10月１日に純粋持株会社体制へ移行し、これまで以上にそれぞれの領域における専門性を高め、幅広い業務を行ってまいります。

(b)　TOKYO PRO Market上場支援サービスを通じた地方創生

東京証券取引所が運営するプロ投資家向けの株式市場であるTOKYO PRO Marketへの上場を支援すべく、当社グループは2019年７月にJ-Adviser資格を取得しております。これは、本質的な地方創生の実現のためには、後継者問題をＭ＆Ａによって解決することにとどまらず、地元に若者を魅了する“スター企業”を創出し、雇用の創出や地域経済の活性化に貢献することが必要不可欠と考えているためです。

当連結会計年度においては、当社グループがJ-Adviserを担当した３社がTOKYO PRO Marketへの上場を果たすことができました。

また、当社グループは2023年３月期中までにJ-Adviser契約の累計契約数100件を目標としておりましたが、積極的な営業活動の結果、１年前倒しでこの目標を達成することができました。

今後も多くの企業にTOKYO PRO Marketを活用した成長を実現していただけるよう、TOKYO PRO Marketへの上場をサポートするだけでなく、Ｍ＆Ａのリーディングカンパニーとして、一般市場への市場変更や海外進出、新規事業の創出等、TOKYO PRO Market上場のさらにその先を見据えた成長支援サービスを提供してまいります。

(c)　Ｍ＆Ａ業界全体への取組

中小企業庁は、2021年４月に中小企業・小規模事業者のＭ＆Ａ推進のために今後５年間に実施すべき官民の取組みを「中小Ｍ＆Ａ推進計画」としてとりまとめました。この「中小Ｍ＆Ａ推進計画」では、Ｍ＆Ａ支援機関の新たな登録制度が始まり、多くの仲介業者が登録しました。また、Ｍ＆Ａ仲介業者による自主規制団体の設立が盛り込まれ、Ｍ＆Ａ仲介上場５社（株式会社日本Ｍ＆Ａセンター、株式会社ストライク、Ｍ＆Ａキャピタルパートナーズ株式会社、株式会社オンデック、名南Ｍ＆Ａ株式会社）の各代表者を理事として一般社団法人Ｍ＆Ａ仲介協会が設立されました。

当協会では、2022年１月よりＭ＆Ａ仲介業者及び金融機関などを対象として会員を募集し、Ｍ＆Ａ仲介の公正・円滑な取引の促進、中小Ｍ＆Ａガイドラインを含む適正な取引ルールの徹底、Ｍ＆Ａ支援人材の育成サポート、仲介に係る苦情相談窓口の運営等を行い、透明性と公平性のある中小Ｍ＆Ａ市場の構築のサポートをしてまいります。

Ｃ．当社グループの資本の財源及び資金の流動性について

資本政策については、財務体質と経営基盤の強化を図るとともに、株主に対する長期的な利益還元を経営の最重要課題と認識しております。内部留保については、財務体質の強化、将来にわたる安定した株主利益の確保、事業の拡大のために有効活用してまいります。

当連結会計年度末における現金及び現金同等物残高は47,300百万円となっております。キャッシュ・フローの状況は、前記「（1）経営成績等の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。　 ### ４ 【経営上の重要な契約等】

日本Ｍ＆Ａセンターグループ加盟契約書

当社グループは、各地域の会計事務所が運営する地域Ｍ＆Ａセンター（2022年３月31日現在1,023拠点）と全国的な情報ネットワークを構築しています。

当社グループは、地域Ｍ＆Ａセンターとして当社グループに加盟する会計事務所と「日本Ｍ＆Ａセンターグループ加盟契約書」を締結しています。

当該契約の概要は次のとおりであります。

・　当社グループと当社グループに加盟する会計事務所（以下、「加盟会計事務所」という。）とは、顧客の存続と発展に寄与することを目的としてＭ＆Ａ等に関する仲介業務を相互に協力して行う。

・　加盟会計事務所は、本加盟契約締結後当社グループに会費等を支払うものとする。

・　加盟会計事務所は、Ｍ＆Ａ等に関する仲介業務の遂行に必要なノウハウ等を習得するために、当社グループの各種研修に参加できる。

・　当社グループ及び加盟会計事務所は、相互の情報交換により知り得た秘密情報を上記の業務目的以外に使用してはならず、また、相手方の事前の書面による同意なしに第三者へ漏洩または開示してはならない。

・　案件の仲介手数料等の配分等については案件毎に当社グループと加盟会計事務所とが別途協議のうえ決定する。

・　加盟会計事務所が当社グループを退会する場合には、退会の１か月前までに当社グループに書面で通知する。 ### ５ 【研究開発活動】

該当事項はありません。 

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第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度における有形固定資産及び無形固定資産への設備投資等の総額は238,692千円であります。主な内容は、2022年３月のサーバーシステム更改に係る工具器具備品32,596千円、2021年10月の会計事務所向けＡｐｐ制作16,860千円などのほか、新規拠点開設に伴う各種設備、内部造作及び什器備品の購入等によるものです。なお、当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａコンサルティング事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント別の設備の状況の記載はしておりません。

また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。 

２ 【主要な設備の状況】

(1) 提出会社

2022年３月31日現在

事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	帳簿価額(千円)					従業員数 (名)
建物	車両運搬具	工具、器具 及び備品	その他	合計
本社 (東京都千代田区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	―	―	―	―	―	―
大阪支社 (大阪市北区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	―	―	―	―	―	―
名古屋支社 (名古屋市中村区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	―	―	―	―	―	―
福岡支店 (福岡市博多区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	―	―	―	―	―	―
熱海研修所 (静岡県熱海市)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	研修所	―	―	―	―	―	―

(注) 上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。

2022年３月31日現在

事業所名(所在地)	セグメントの名称	設備の内容	年間リース料(千円)	リース契約残高(千円)
本社(東京都千代田区)	Ｍ＆Ａ仲介事業	事務所設備	436,669	―
大阪支社(大阪市北区)	Ｍ＆Ａ仲介事業	事務所設備	51,764	―
名古屋支社(名古屋市中村区)	Ｍ＆Ａ仲介事業	事務所設備	20,319	―
福岡支店(福岡市博多区)	Ｍ＆Ａ仲介事業	事務所設備	4,970	―

(2) 国内子会社

				2022年３月31日現在
会社名	事業所名 (所在地)	セグメントの名称	設備の 内容	帳簿価額(千円)					従業員数 (名)
建物	車両 運搬具	工具、器具及び備品	その他	合計
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	本社 (東京都千代田区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所 設備	127,139	19,319	146,414	155,971	448,845	551
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	大阪支社 (大阪市北区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所 設備	45,305	―	14,737	0	60,042	126
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	名古屋支社 (名古屋市中村区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所 設備	15,978	―	7,531	0	23,509	40
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	福岡支店 (福岡市博多区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所 設備	9,450	―	9,628	0	19,079	20
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	熱海研修所 (静岡県熱海市)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	研修所	47,346	―	31	8,916	56,294	―

(注) １　現在休止中の主要な設備はありません。

２　帳簿価額のうち「その他」は、土地、ソフトウエア、及びのれんの合計であります

３　上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。

2022年３月31日現在

会社名	事業所名 (所在地)	セグメント の名称	設備の内容	年間リース料(千円)	リース契約残高(千円)
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	本社 (東京都千代田区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	461,062	1,591,082
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	大阪支社 (大阪市北区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	56,570	116,324
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	名古屋支社 (名古屋市中村区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	20,257	6,793
株式会社 日本Ｍ＆Ａセンター	福岡支店 (福岡市博多区)	Ｍ＆Ａ 仲介事業	事務所設備	8,250	25,183

(3) 在外子会社

該当事項はありません。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

該当事項はありません。

(2) 重要な設備の除却等

該当事項はありません。

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第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	576,000,000
計	576,000,000

② 【発行済株式】

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2022年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (2022年６月24日)	上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	336,556,800	336,556,800	東京証券取引所 市場第一部 （事業年度末現在）  プライム市場 （提出日現在）	単元株式数は100株であります。
計	336,556,800	336,556,800	―	―

(注)  提出日現在発行数には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

決議年月日	2017年10月30日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　５　 当社及び当社子会社の従業員　289
新株予約権の数（個）　※	12,403　[12,403]
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）　※	普通株式　4,961,200　[4,961,200]　(注)１
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	1,373
新株予約権の行使期間　※	2022年７月１日～2024年６月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）　※	発行価格　　1,373 資本組入額　  687
新株予約権の行使の条件　※	１．本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 （ⅰ）2019年３月期に115億円を超過し、且つ2020年３月期に125億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅱ）2021年３月期に135億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅲ）2022年３月期に150億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の40％を行使可能 ただし、2019年３月期乃至2022年３月期の経常利益が90億円を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使することができない。 ２．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時までに退職・退任した者は権利行使することができず、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記１の条件が満たされた時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。 ３．その他の細目は、当社と新株予約権者との間で締結した新株予約権割当契約書に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項　※	譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※	(注)２

※　当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2022年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。

(注)　１　新株予約権の割当後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は次の式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
分割（または併合）の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	既発行株式数	＋	新規発行株式数×１株当たり払込金額
新規発行前の１株当たりの時価
既発行株式数＋新規発行による株式数

なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

２　（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記新株予約権の内容に準じて決定する。

（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう　

え、(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、(注)３（３）に従って決定

される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

（５）新株予約権を行使することができる期間

新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から新株予約権の

行使期間の末日までとする。

（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。

（７）譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

（８）その他新株予約権の行使の条件

上記新株予約権の内容に準じて決定する。

（９）新株予約権の取得事由及び条件

上記新株予約権の内容に準じて決定する。

（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。　　#### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。  #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額   (千円)	資本金残高   (千円)	資本準備金 増減額 (千円)	資本準備金 残高 (千円)
2017年４月１日～ 2018年３月31日 (注)１	981,000	81,900,600	154,741	1,378,818	154,741	1,156,975
2018年４月１日 (注)２	81,900,600	163,801,200	―	1,378,818	―	1,156,975
2018年４月１日～ ５月31日(注)１	54,000	163,855,200	4,272	1,383,090	4,272	1,161,247
2019年４月１日～ 2020年３月31日 (注)３	2,210,000	166,065,200	1,200,306	2,583,397	1,200,306	2,361,554
2020年４月１日～ 2021年３月31日 (注)３	2,203,200	168,268,400	1,196,613	3,780,010	1,196,613	3,558,167
2021年４月１日 (注)４	168,268,400	336,536,800	―	3,780,010	―	3,558,167
2021年４月１日～ 2022年３月31日 (注)５	20,000	336,556,800	5,431	3,785,441	5,431	3,563,598

(注) １　新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加であります。

２　2018年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ったことによる増加であります。

３　新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加であります。

４　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ったことによる増加であります。

５　新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加であります。 #### (5) 【所有者別状況】

2022年３月31日現在

区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	36	60	363	667	53	35,082	36,261	―
所有株式数 (単元)	―	880,895	95,313	56,307	1,686,286	164	646,145	3,365,110	45,800
所有株式数 の割合(％)	―	26.18	2.83	1.67	50.11	0.00	19.21	100.00	―

(注)　自己株式6,005,019株は、「個人その他」に60,050単元、「単元未満株式の状況」に19株含まれております。  #### (6) 【大株主の状況】

2022年３月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	東京都港区浜松町２丁目１１番３号	55,607,500	16.82
三宅　卓	東京都渋谷区	20,809,800	6.30
株式会社日本カストディ銀行（信託口）	東京都中央区晴海１丁目８－１２	18,642,500	5.64
ＳＳＢＴＣ　ＣＬＩＥＮＴ　ＯＭＮＩＢＵＳ　ＡＣＣＯＵＮＴ (常任代理人　香港上海銀行東京支店)	ＯＮＥ　ＬＩＮＣＯＬＮ　ＳＴＲＥＥＴ，　ＢＯＳＴＯＮ　ＭＡ　ＵＳＡ　０２１１１ (東京都中央区日本橋３丁目１１－１)	14,132,699	4.28
分林　保弘	東京都世田谷区	8,615,400	2.61
ＴＨＥ　ＢＡＮＫ　ＯＦ　ＮＥＷ　ＹＯＲＫ　ＭＥＬＬＯＮ　１４００４２ (常任代理人　株式会社みずほ銀行決済営業部)	２４０　ＧＲＥＥＮＷＩＣＨ　ＳＴＲＥＥＴ，　ＮＥＷ　ＹＯＲＫ，　ＮＹ　１０２８６，　Ｕ．Ｓ．Ａ． (東京都港区港南２丁目１５－１　品川インターシティＡ棟)	5,116,300	1.55
ＳＴＡＴＥ　ＳＴＲＥＥＴ　ＢＡＮＫ　ＷＥＳＴ　ＣＬＩＥＮＴ　－　ＴＲＥＡＴＹ　５０５２３４ (常任代理人　株式会社みずほ銀行決済営業部)	１７７６　ＨＥＲＩＴＡＧＥ　ＤＲＩＶＥ，　ＮＯＲＴＨ　ＱＵＩＮＣＹ，　ＭＡ　０２１７１，Ｕ．Ｓ．Ａ． (東京都港区港南２丁目１５－１　品川インターシティＡ棟)	4,770,600	1.44
ＪＰモルガン証券株式会社	千代田区丸の内２丁目７－３　東京ビルディング	4,272,444	1.29
ＮＯＲＴＨＥＲＮ　ＴＲＵＳＴ　ＣＯ．（ＡＶＦＣ）　ＲＥ　ＩＥＤＵ　ＵＣＩＴＳ　ＣＬＩＥＮＴＳ　ＮＯＮ　ＬＥＮＤＩＮＧ　１５　ＰＣＴ　ＴＲＥＡＴＹ　ＡＣＣＯＵＮＴ (常任代理人　香港上海銀行東京支店)	５０　ＢＡＮＫ　ＳＴＲＥＥＴ　ＣＡＮＡＲＹ　ＷＨＡＲＦ　ＬＯＮＤＯＮ　Ｅ１４　５ＮＴ，　ＵＫ (東京都中央区日本橋３丁目１１番１号)	4,125,118	1.25
ＲＢＣ　ＩＳＢ　Ｓ／Ａ　ＤＵＢ　ＮＯＮ　ＲＥＳＩＤＥＮＴ／ＴＲＥＡＴＹ　ＲＡＴＥ　ＵＣＩＴＳ－ＣＬＩＥＮＴＳ　ＡＣＣＯＵＮＴ－ＭＩＧ (常任代理人　シティバンク、エヌ・エイ東京支店)	１４　ＰＯＲＴＥ　ＤＥ　ＦＲＡＮＣＥ，　ＥＳＣＨ－ＳＵＲ－ＡＬＺＥＴＴＥ，　ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ，　Ｌ－４３６０ (東京都新宿区新宿６丁目２７番３０号)	3,989,800	1.21
計	－	140,082,161	42.38

(注) １　日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株数のうち54,901,700株、株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株数のうち18,189,900株は信託業務に係るものであります。

２　上記のほか当社所有の自己株式6,005,019株(1.78％)があります。

３　2022年１月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、ブラックロック・ジャパン株式会社及びその共同保有者であるブラックロック（ネザーランド）BV(BlackRock (Netherlands) BV)、ブラックロック・ファンド・マネジャーズ・リミテッド(BlackRock Fund Managers Limited)、ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド(BlackRock Asset Management Ireland Limited)、ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ(BlackRock Fund Advisors)、ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．(BlackRock Institutional Trust Company, N.A.)、ブラックロック・インベストメント・マネジメント（ユーケー）リミテッド(BlackRock Investment Management (UK) Limited)が2021年12月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2022年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数	株券等保有割合 (％)
ブラックロック・ジャパン株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目8番3号	4,525,200	1.34
ブラックロック（ネザーランド）BV(BlackRock (Netherlands) BV)	オランダ王国　アムステルダム　HA1096　アムステルプレイン　1	526,100	0.16
ブラックロック・ファンド・マネジャーズ・リミテッド(BlackRock Fund Managers Limited)	英国　ロンドン市　スログモートン・アベニュー 12	525,446	0.16
ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド(BlackRock Asset Management Ireland Limited)	アイルランド共和国　ダブリン　ボールスブリッジ　ボールスブリッジパーク 2 　1階	1,558,200	0.46
ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ(BlackRock Fund Advisors)	米国　カリフォルニア州　サンフランシスコ市　ハワード・ストリート　400	4,788,700	1.42
ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．(BlackRock Institutional Trust Company, N.A.)	米国　カリフォルニア州　サンフランシスコ市　ハワード・ストリート　400	4,564,300	1.36
ブラックロック・インベストメント・マネジメント（ユーケー）リミテッド(BlackRock Investment Management (UK) Limited)	英国　ロンドン市　スログモートン・アベニュー 12	376,100	0.11

４　2022年２月３日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、ノムラインターナショナルピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ　ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ　ＰＬＣ）、野村アセットマネジメント株式会社が2022年１月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2022年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数	株券等保有割合 (％)
ノムラ　インターナショナル　ピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ　ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ　ＰＬＣ）	1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom	1,146,100	0.34
野村アセットマネジメント株式会社	東京都江東区豊洲二丁目２番１号	16,889,200	5.02

５　2022年３月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、キャピタル・リサーチ・アンド・マネージメント・カンパニー(Capital Research and Management Company)が2022年２月28日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2022年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数	株券等保有割合 (％)
キャピタル・リサーチ・アンド・マネージメント・カンパニー (Capital Research and Management Company)	アメリカ合衆国カリフォルニア州、ロスアンジェルス、サウスホープ・ストリート333 （333 South Hope Street, Los Angeles, CA 90071, U.S.A.）	11,689,992	3.47

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2022年３月31日現在

区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式) 普通株式	―	―
6,005,000
完全議決権株式(その他)	普通株式	3,305,060	―
330,506,000
単元未満株式	普通株式	―	―
45,800
発行済株式総数	336,556,800	―	―
総株主の議決権	―	3,305,060	―

2022年３月31日現在

所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 (株)	他人名義 所有株式数 (株)	所有株式数 の合計 (株)	発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
(自己保有株式) 株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス	東京都千代田区丸の内一丁目８番２号	6,005,000	―	6,005,000	1.78
計	―	6,005,000	―	6,005,000	1.78

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】

会社法第155条第７号による普通株式の取得 #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

区分	株式数(株)	価額の総額(百万円)
当事業年度における取得自己株式	211	０
当期間における取得自己株式	－	－

(注)　　当期間における取得自己株式数には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (百万円)	株式数(株)	処分価額の総額 (百万円)
引き受ける者の募集を行った 取得自己株式	－	－	―	―
消却の処分を行った取得自己株式	－	－	－	―
合併、株式交換、株式交付、 会社分割に係る移転を行った 取得自己株式	－	－	－	―
その他	－	－	－	―
保有自己株式数	6,005,019	―	6,005,019	―

(注)　　当期間における保有自己株式数には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び買増請求による売渡による株式数は含めておりません。  ### ３ 【配当政策】

当社は、財務体質と経営基盤の強化を図るとともに、株主に対する長期的な利益還元を経営の最重要課題と認識しており、設立第２期より安定した利益配当を継続して実施してまいりました。

今後とも、安定的な株主還元を主軸に、配当を継続的に実施いたしたく考えております。

当期の期末配当金は、１株当たり9円とさせていただきました。これにより、当期の年間配当金は１株当たり18円（中間配当金：普通配当７円、設立30周年記念配当２円、期末配当金：普通配当８円、設立30周年記念配当１円）となります。

次期の配当金は、年間１株当たり16円を予定しております。

なお、当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。これらの剰余金の配当の決定につきましては、会社法第459条第１項に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当を行うことができる旨を定款で定めています。

(注)　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

決議年月日	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）
2021年11月12日 取締役会決議	2,974,966	9.00
2022年６月23日 定時株主総会決議	2,974,966	9.00

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社グループは、Ｍ＆Ａ業務を通じて企業の存続と発展に貢献することを経営理念として掲げております。

企業は社会の公器であります。その公器たる企業の深刻な後継者問題・先行不安問題を解決し、社会的公器を正にゴーイング・コンサーン（継続企業）たらしめること。そして更に、相乗効果の発揮によりその事業を発展させ、譲渡側・譲受側の両当事者はもとより、従業員、取引先等のステークホルダー全員が幸福になる友好的Ｍ＆Ａを実践すること。このことが、当社グループの社会的ミッションであると考えております。

また、以上の経営理念に基づき、企業の存続と発展のためのＭ＆Ａ仲介業務を通じて顧客に対して常に付加価値の高い役務を提供することにより、株主の皆様方をはじめとするステークホルダーの方々に報いることを経営方針としております。

当社グループが、上記の経営理念に基づき永続的に社会貢献を果たし、安定的に株主の皆様方をはじめとするステークホルダーの方々のご期待にお応えしていくためには、コーポレート・ガバナンスの充実が経営上の最重要課題であると認識しております。

コーポレート・ガバナンスを充実させることにより、業務執行の状況の監視・牽制機能を強化し、もって、

（ⅰ）　経営の健全性・公正性を確保し、法令遵守を徹底すること、

（ⅱ）　経営の透明性を確保し、説明責任を全うすること、

（ⅲ）　経営の効率性を確保し、株主価値の最大化に努めること、

を当社グループの経営の中心課題として捉え、日々尽力しております。

②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

当社は、2016年６月24日開催の第25回定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。

取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）12名（うち、社外取締役５名）、監査等委員である取締役３名（うち、社外取締役２名）で構成されております。独立性の高い社外取締役からは経営に対する社外の視点を入れた活発な助言・経営の監督を受けております。また、過半数以上が独立性の高い社外取締役で構成される監査等委員会は、内部監査室及び会計監査人である監査法人と連携を図りながら、取締役の職務執行の監督を行う形となっており、コーポレート・ガバナンス体制の更なる充実を図ります。

機関ごとの構成員は次のとおりであります。（「◎」は議長、委員長を表し、「○」は構成員を表します。）

役職名	氏名	取締役会	監査等委員会	指名諮問委員会	報酬諮問委員会
代表取締役会長	分林　保弘	○
代表取締役社長	三宅　卓	◎		○	○
専務取締役	楢木　孝麿	○		○	○
常務取締役	大槻　昌彦	○
取締役	竹内　直樹	○
取締役	熊谷　秀幸	○
取締役	渡部　恒郎	○
取締役	平山　巌	○	◎
社外取締役	森　時彦	○		◎	◎
社外取締役	Anna Dingley	○		○	○
社外取締役	竹内　美奈子	○		○	○
社外取締役	Smith, Kenneth George	○		○	○
社外取締役	錦戸　景一	〇		○	○
社外取締役	山田　善則	〇	〇	○	○
社外取締役	松永　貴之	○	○	○	○

当社のコーポレート・ガバナンスを図示すると、次のとおりであります。

a.　取締役会

取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）12名（うち、社外取締役５名）、監査等委員である取締役３名（うち、社外取締役２名）で構成されております。毎月１回の定時取締役会及び必要に応じ臨時取締役会を開催し、経営の基本方針、経営上の重要事項の決定、業務施策の進捗状況確認等、経営上の重要な意思決定を行う体制としております。

b.　代表取締役

代表取締役は、会社の代表機関であり業務執行機関であります。取締役会の決議及び監督に基づき業務執行を行っております。

c.　監査等委員会

監査等委員会は、取締役（常勤監査等委員）が１名、社外取締役（監査等委員）が２名の合計３名で構成されております。

監査等委員は、取締役会等の重要な会議に出席し法令遵守の状況等を常に確認するほか、重要書類の閲覧や業務進捗状況の聴取を行い、業務監査、会計監査等、業務執行上の監査を行う体制としております。

また、会計監査人や内部監査担当者と定期的に情報交換を行うなど、連携した経営監視体制を整えております。

d.　監査法人

監査法人の会計監査は有限責任監査法人トーマツに依頼しており、監査等委員と連携して当社の会計監査及び内部統制の整備と運用について協議の場を持っております。

e.　指名諮問委員会

当社は、株主総会に提出する取締役選任議案にかかる候補者選定のプロセスの適正性および透明性を担保することを目的として取締役会の任意の諮問機関として、指名諮問委員会を設置しております。委員会は、代表取締役（１名）、常勤取締役（１名）および社外取締役（独立役員７名）が構成員となり、委員たる社外取締役が委員長に就任します。取締役会は、本委員会による討議の内容を最大限に尊重したうえで株主総会に取締役選任議案を上程しております。

f.　報酬諮問委員会

当社は、取締役への報酬の透明性および妥当性を担保することを目的として取締役会の任意の諮問機関として、報酬諮問委員会を設置しております。委員会は、代表取締役（１名）、常勤取締役（１名）および社外取締役（独立役員７名）が構成員となり、委員たる社外取締役が委員長に就任します。本委員会は取締役の報酬等の決定に関する方針、並びに個人別の報酬等の内容について審議・決定し、その答申を踏まえ取締役会において支給額を決定いたします。

g.　経営会議

経営会議は、常勤取締役と株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの事業部長で構成されております。

経営会議ではグループ各社における業務執行に関する様々な項目を討議し、各事業部門やグループ会社に指示等を行っております。

h.　内部監査制度

当社では業務執行上の内部監査制度を導入しており、業務執行においては法令や規程の遵守及び業務の標準化・効率化を常にチェックする体制としております。現在は内部監査室２名が担当しており、2022年７月１日以降は内部監査の専担者を１名追加する予定です。

i.　リスクマネジメント委員会

常勤取締役及び株式会社日本M&Aセンターの法務室の管理職を構成員としてリスクマネジメント委員会を開催しております。総合的なリスク管理事項について充分に討議し、必要に応じて外部の法律事務所等の指導・助言を受けたうえで、その内容により適切に取締役会に上程しております。

これにより、業務上の重要事項について迅速な審議と意思疎通が行える体制を整えており、役員・従業員が常に法令遵守および社会倫理に則った行動を取るよう励行とチェックを行っております。

また、リスクマネジメント委員会の有効性については、取締役会で評価し、適宜是正することとしております。事業環境の変化などに伴う対応策の全社通知や新たなリスク領域への対応が必要となった場合等、課題や対応状況について取締役会に報告のうえ、対処することとしております。

j.　コンプライアンス委員会

常勤取締役１名、株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの事業部長、部長及び外部弁護士１名ずつを構成員として定期的にコンプライアンス委員会を開催しております。社内におけるコンプライアンスの周知・啓蒙を行うための施策を検討・実施し、コンプライアンス違反を未然に予防しております。

③　企業統治に関するその他の事項

a.　内部統制システムの整備状況

当社グループは業務の有効性・効率性及び財務報告の信頼性を確保し、コンプライアンスを徹底するため、以下のとおりの体制等を整備しております。

ⅰ)当社及び子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保する体制

当社及び子会社は、企業の存続と持続的な成長を確保するためにコンプライアンスの徹底が必要不可欠であるとの認識に立ち、当社代表取締役社長がコンプライアンス重視の経営を経営方針とする明確なコミットメントを行っています。そして、このコミットメントを実効性のあるものとするため、法令違反又は社会的に容認されない非違行為を禁止するという明確な行為規範である「コンプライアンス行動指針１０か条」を策定し、当社及び子会社の取締役等及び使用人全員への周知徹底を図っています。

また、「コンプライアンス行動指針１０か条」に基づき、公正・適切な企業活動を行うために必要なコンプライアンスの基本的事項を定め、もって健全な企業としての会社の発展を図ることを目的として「コンプライアンス規程」を定めています。

そして、「コンプライアンス行動指針１０か条」及び「コンプライアンス規程」に基づき、当社及び子会社のコンプライアンス違反を未然に防止し、仮にコンプライアンス違反又はそのおそれのある事象が発生した際は、可及的速やかに対応できるよう取締役会の直属組織としてコンプライアンス統括部を設置し、当社及び子会社のコンプライアンスに関する研修を定期的に行うことに加え、事業活動に係るリスクの検証、その発生の可能性を最小限にするための業務プロセスの体制の構築等予防策の立案、顕在化したコンプライアンス違反への対処方針の策定、再発防止策の立案等を行います。

コンプライアンス統括部は、当社及び子会社の使用人に対するコンプライアンス研修を主宰します。コンプライアンス研修は、その実効性を確保するため、マネジメント向け研修と全社向け研修とし、定期的に実施し、研修の際には必要に応じ外部講師も招聘するものとします。また、座学研修以外の教育プログラムも順次策定してまいります。さらに、コンプライアンス統括部は当社及び子会社の使用人の行為規範を明確に規定した「コンプライアンスブック」を編纂し、当社及び子会社の使用人全員に配布しています。

コンプライアンス統括部の責任者はＣＣＯ（チーフコンプライアンスオフィサー）として当社及び子会社のコンプライアンス遵守の経営を統括します。

また、当社及び子会社の取締役等及び使用人による職務の執行が法令・定款及び社内規程に違反することなく適切に行われているかをチェックするため、監査等委員会による監査及び内部監査室による内部監査を実施します。内部監査室については、その１名を専従とし、また、補助者を配属して内部監査機能の充実を図ります。

そして、「コンプライアンス規程」に基づき、当社及び子会社の取締役等及び使用人が不利益を被る危険を懸念することなく、違法又は不適切な行為等に関する疑念を伝えることができる内部通報制度を整備しており、守秘義務を負う通報・相談窓口を設置し、法令等違反行為の未然防止に努めます。さらに、内部通報機能が充実するよう、当社及び子会社の執行役員及び部長には、コンプライアンス違反又はそのおそれのある行為、不正、不適切な行為、又はハラスメント行為を認識した場合には、相談・通報窓口又はコンプライアンス統括部に通報する義務を課しています。

また、通報・相談に加え、コンプライアンス違反又はそのおそれのある行為に関する情報を積極的に取得できるよう、常勤取締役らにおいて、当社及び子会社の使用人との面談を実施します。

なお、当社は、上記の「コンプライアンス行動指針１０か条」において、市民社会の秩序に脅威を与える団体や個人に対しては、毅然とした態度で立ち向かい、一切の関係を遮断する旨を規定し、同指針を社内掲示するとともに社内研修等でその周知徹底を図っております。

ⅱ)当社及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

当社は、毎月１回以上取締役会を開催するほか、臨時取締役会を必要に応じて随時開催しており、「取締役会規程」に定めた重要事項の決定と取締役の職務執行状況の監督を行っております。特に重要事項については原則として毎週開催される経営会議における審議を経て取締役会に諮っております。経営会議は、常勤取締役に加え、常勤監査等委員及びＣＣＯ（チーフコンプライアンスオフィサー）を構成員とし、さらに子会社の役員・事業部長等も出席し、当社及び子会社の経営課題を多角的な視座から討議し、経営情報をオープンに共有します。また、子会社においても、原則毎月１回以上取締役会を開催するほか、臨時取締役会を必要に応じて随時開催し重要事項の決定と取締役の職務執行状況の監督を行っております。

また、当社及び子会社の規模等に応じて執行役員制度を導入し、執行役員による職務の適切なサポートによりその執行の効率化を図っております。

ⅲ)当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に対する体制

取締役の職務の執行に係る文書・情報については、専属の部署である文書管理課が「文書管理規程」に基づき保存及び管理を行っており、取締役及び監査等委員の要求があるときは、これを随時閲覧に供することができるようにしております。

ⅳ)当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

企業活動に伴う様々なリスクに適切に対応すべく、常勤取締役及び子会社の法務部門の管理職をメンバーとするリスクマネジメント委員会が、「リスクマネジメント委員会規程」に基づき当社及び子会社の社内横断的なリスクの予防・管理の検討を実施しています。

また、法律事務所と顧問契約を締結し、必要に応じて指導・助言等を受けております。

なお、損失の危険が発生した場合には、当社及び子会社は「危機管理規程」に基づき対応することとしています。

ⅴ)当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

当社は、子会社を含む企業集団としての業務の適正を確保するため「関係会社管理規程」を定め、毎月グループ報告会（当社常勤取締役及び子会社の取締役、監査役で構成）を開催し、子会社の事業運営、業務執行等の報告を受ける場及び情報共有の場としております。また、子会社取締役と日常的な意思疎通を図っており、企業集団としての経営について協議する他、子会社が親会社の経営方針に沿って適正に運営されていることを確認する体制をとっております。

子会社は、「関係会社管理規程」に基づき、議事録の写し等の文書を提出することにより、子会社の取締役等の職務執行に係る事項を当社に報告します。当該文書について当社の取締役及び監査等委員の要求があるときは、これを随時閲覧に供することができるようにしております。

ⅵ)監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項

当社は、監査等委員会の職務を補助する使用人を置き、監査等委員会の指示にしたがいその職務を補助します。

ⅶ)前号の使用人の監査等委員以外の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

監査等委員会の職務を補助する使用人は、その職務に関し、業務執行上の指揮命令系統には属さず、監査等委員会の指示命令に従うものとし、当該使用人の異動、人事評価、懲戒処分等については監査等委員会の同意を得るものとします。

また、当該使用人が他部門の使用人を兼務する場合は監査等委員会の職務の補助業務を優先するものとします。

これらにより当該使用人の監査等委員以外の取締役からの独立性の確保及び当該使用人に対する指示の実効性を確保いたします。

ⅷ)当社及び子会社の取締役及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制、その他の監査等委員会への報告に関する体制、報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制

監査等委員は、月１回の定時取締役会及び必要に応じ随時開催される臨時取締役会、その他の重要な意思決定会議に出席し、また、当社及び子会社の取締役及び使用人から、重要事項の報告を求めることができるものとし、当社及び子会社の取締役及び使用人は、上記の求めに応じて必要な報告を行うものとします。

当社及び子会社は、「コンプライアンス規程」により、監査等委員会に報告を行った当社及び子会社の取締役及び使用人に対し、当該報告を行ったことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を周知徹底します 

ⅸ)監査等委員の職務の執行について生ずる費用等の処理に関する体制

当社は、監査等委員の職務の執行において合理的に生ずる費用の前払いまたは償還、その他当該職務の執行について生ずる費用債務を、監査等委員からの当該費用債務の請求に基づき、速やかに支弁するものとします。

ⅹ)その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

監査等委員会は、「監査等委員会規則」及び「監査等委員会監査等基準」を定めるとともに、監査計画書を作成し取締役会でその内容を説明し、履行に関しての理解と協力を得るものとします。

監査等委員会は、内部監査室に必要な調査を依頼することができ、内部監査室はこれに協力するものとします。

監査等委員会は、内部監査室による内部監査の結果の報告を受けるため、内部監査室との間で定期的な報告会を開催します。

内部監査室のスタッフの選任及び異動については監査等委員会の同意を得るものとします。

このほか、監査等委員会は、代表取締役と定期的に意見交換を行うものとし、また、会計監査人の監査に立会うとともに、会計監査人との間でも、定期的に報告会を行うものとしており、これにより、当社の監査の実効性を確保します。

b.　リスク管理体制の整備の状況

当社では総合的なリスク管理については、上記のリスクマネジメント委員会において討議しており、必要に応じて取締役会に上程しております。

c.　取締役（業務執行取締役等である者を除く。）との責任限定契約の締結

当社と取締役（業務執行取締役等である者を除く。）は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、３百万円または法令の定める最低責任限度額のいずれか高い額としております。

d.　反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

当社は、「コンプライアンス行動指針10か条」において、市民社会の秩序に脅威を与える団体や個人に対しては、毅然とした態度で立ち向かい、一切の関係を遮断する旨を規定し、同指針を社内掲示するとともに社内研修等でその周知徹底を図っています。

当社内での反社会的勢力への対応は、管理本部(総務部)が統括し、また、社内通報制度を導入し早期の問題発見と対応に注力するとともに、所轄警察署をはじめ、興信調査や危機管理を専門とする外部機関等と連携をとり多面的に反社会的勢力排除に向けた取り組みを実施しています。

また、当社グループの業務の性質上、顧客との取引は基本的には単発取引であり、いわゆるリピート顧客は少ないため、反社会的勢力との取引防止のためのチェックについては十分に留意しています。案件の採用に当たっては、事前に「案件概要報告書兼リテインチェック表」による受託審査を全件に課し、受託契約書には反社会的勢力の排除条項を規定しております。

④　取締役に関する事項

・取締役の定数

「当会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は15名以内とする。当会社の監査等委員である取締役は７名以内とする。」旨を定款にて定めております。

・取締役の選任の決議要件

「取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う。」旨及び「取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする。」旨を定款にて定めております。

⑤　株主総会決議に関する事項

・株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって決する旨を定款に定めております。これは、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

・剰余金の配当等の決定機関

当社は、機動的な資本政策及び配当政策を図るため、取締役会の決議によって、剰余金の配当及び自己株式の取得等、会社法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる旨、定款に定めております。

・取締役の責任免除

当社は、取締役が期待される役割を十分に発揮することができるよう、取締役会の決議によって、取締役（取締役であったものを含む。）の会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨を定款で定めております。

また、取締役（業務執行取締役等である者を除く）との間で、会社法第423条第１項の賠償責任について法令に定める要件に該当する場合には賠償責任を限定する契約を締結することができる旨、ただし、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、金３百万円以上であらかじめ定めた額と法令の定める最低責任限度額とのいずれか高い額とする旨定款に定めております。  ### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性13名　女性2名　（役員のうち女性の比率13.3％）

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

代表取締役

社長

三宅　　卓

1952年１月18日生

1977年４月	日本オリベッティ株式会社入社
1991年９月	当社入社
1992年６月	当社取締役
1993年６月	当社常務取締役
1995年５月	当社専務取締役
2000年10月	日本プライベートエクイティ株式会社代表取締役副社長
2002年６月	当社取締役副社長営業本部長
2005年１月	日本プライベートエクイティ株式会社取締役副社長
2006年６月	当社代表取締役副社長営業本部長
2007年12月	株式会社矢野経済研究所取締役 (現任)
2008年６月	当社代表取締役社長(現任)
2016年７月 2018年１月	株式会社事業承継ナビゲーター取締役(現任) 株式会社日本投資ファンド代表取締役社長
2019年７月	株式会社ZUUM-A代表取締役(現任)
2020年６月	株式会社バトンズ取締役(現任)
2021年４月	株式会社日本M&Aセンター分割準備会社(現株式会社日本M&Aセンター)代表取締役社長（現任）
2021年10月	一般社団法人M&A仲介協会代表理事
2022年２月	株式会社日本投資ファンド取締役(現任)
2022年３月	一般社団法人M&A仲介協会理事(現任)

(注)３

20,809,800

取締役

会長

分林　保弘

1943年８月28日生

1966年４月	日本オリベッティ株式会社入社
1991年４月	当社設立取締役
1992年６月	当社代表取締役社長
2000年10月	日本プライベートエクイティ株式会社取締役(現任)
2008年６月	当社代表取締役会長
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター 代表取締役会長
2022年６月	当社取締役会長(現任) 株式会社日本M&Aセンター 取締役会長(現任)

(注)３

8,615,400

専務取締役

管理本部長

楢木　孝麿

1962年10月15日生

1985年４月	大王製紙株式会社入社
1993年１月	当社入社
2000年６月	大和証券エスエムビーシー株式会社入社
2005年３月	当社入社
2005年６月	当社取締役管理本部長
2008年６月	当社常務取締役管理本部長
2013年６月	日本プライベートエクイティ株式会社監査役(現任)
2013年６月	当社専務取締役管理本部長
2017年４月	当社取締役副社長管理本部長
2019年10月	株式会社日本PMIコンサルティング監査役(現任)
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター 取締役副社長管理本部長
2022年２月	当社専務取締役管理本部長(現任)
2022年２月	株式会社日本M&Aセンター 専務取締役管理本部長(現任)

(注)３

1,019,600

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

常務取締役

大槻　昌彦

1970年７月23日生

1995年４月	株式会社住友銀行入行
2006年２月	当社入社
2009年４月	当社執行役員事業法人部長
2010年４月	当社執行役員法人事業本部長
2010年６月	当社取締役法人事業本部長
2013年４月	当社取締役法人事業本部長
2013年６月	当社常務取締役法人事業本部長
2015年４月	当社常務取締役営業本部長
2017年４月 2018年１月	当社専務取締役営業本部長 株式会社日本投資ファンド取締役
2019年12月 2020年２月 2020年４月	当社常務取締役(現任) Ｎｉｈｏｎ Ｍ＆Ａ Ｃｅｎｔｅｒ Ｖｉｅｔｎａｍ ｃｏ．， ＬＴＤ 会長(現任) 株式会社日本PMIコンサルティング取締役
2020年６月	株式会社企業評価総合研究所取締役(現任) 株式会社事業承継ナビゲーター取締役(現任) 株式会社バトンズ取締役
2021年８月	Nihon M&A Center Singapore Pte. Ltd.取締役(現任) Nihon M&A Center Malaysia Sdn. Bhd.取締役(現任)
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター常務取締役(現任)
2022年２月	株式会社日本投資ファンド代表取締役(現任)

(注)３

44,500

取締役

竹内　直樹

1978年２月11日生

2007年４月	当社入社
2013年４月	当社事業法人部長
2014年４月	当社執行役員事業法人部長
2016年７月	株式会社事業承継ナビゲーター取締役
2017年４月	当社上席執行役員ダイレクト事業部 長
2018年１月	株式会社日本投資ファンド取締役 (現任)
2018年４月 2018年６月	当社上席執行役員戦略統括事業部長 当社取締役(現任) 当社戦略統括事業部長
2019年４月	当社取締役営業副本部長 戦略統括事業部長
2019年７月 2019年12月	株式会社ZUUM-A監査役 当社取締役営業本部長 戦略統括事業部長
2020年６月	当社常務取締役営業本部長 戦略統括事業部長 株式会社ZUUM-A取締役
2021年６月	株式会社ZUUM-A監査役(現任)
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター常務取締役
2022年２月	株式会社日本M&Aセンター取締役(現任)

(注)３

195,200

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

渡部　恒郎

1983年９月22日生

2008年４月	当社入社
2016年４月	当社業界再編部長
2017年４月	当社執行役員業界再編部長
2018年４月	当社上席執行役員業種特化事業部長
2020年６月	当社取締役(現任) 当社業種特化事業部長 株式会社日本投資ファンド取締役
2021年６月	株式会社バトンズ取締役(現任)
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター取締役(現任)

(注)３

40,200

取締役

コーポレートアドバイザー統括部長

熊谷　秀幸

1973年10月24日生

1996年10月	監査法人中央会計事務所入所
2007年８月	当社入社
2008年４月	当社内部監査室長
2015年４月	当社コーポレートアドバイザー室 東京室長
2016年４月	株式会社企業評価総合研究所 代表取締役社長
2017年４月	当社執行役員コーポレートアドバイザー室長
2018年４月	当社上席執行役員案件サポート事業部長
2019年７月	株式会社企業評価総合研究所取締役
2020年４月	当社上席執行役員コーポレートアドバイザー統括部長
2020年６月	当社取締役(現任) 当社コーポレートアドバイザー統括部長
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター取締役(現任)

(注)３

37,100

取締役

森　　時彦

1952年７月17日生

1996年１月	日本ＧＥ株式会社取締役
1999年12月	General Electric Company アジアパシフィックテクノロジーディレクター
2003年11月	テラダイン株式会社代表取締役
2006年７月	株式会社チェンジ・マネジメント・コンサルティング代表取締役(現任)
2007年７月	株式会社リバーサイド・パートナーズ代表取締役
2015年３月	株式会社ワイ・インターナショナル 代表取締役
2018年４月 2018年６月	株式会社CAC Holdings社外取締役 (現任) 当社社外取締役(現任)

(注)３

6,400

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

Anna Dingley

1974年９月11日生

1996年８月	外国青年招致事業(AJET)入社
1997年８月	京都リサーチパーク株式会社入社
1998年10月	Ingia(英国)設立
2004年10月	愛・地球博　英国パビリオン運営マネージャー
2006年12月	Bloomberg L.P入社
2007年12月	ロンドン証券取引所入所 TOKYO AIM事業開発ディレクター
2010年４月	JPモルガン証券株式会社入社　 日本エクイティ部門ヴァイスプレジデント
2011年４月	同社　日本エクイティ部門エグゼクティブディレクター
2013年８月	Japan Connect.LTD設立　マネージングディレクター(現任)
2016年11月	SparkCogniton入社　英国代表
2020年６月	当社社外取締役(現任)

(注)３

―

取締役

竹内　美奈子

1961年１月17日生

1983年４月	日本電気株式会社入社
2003年１月	スタントンチェイスインターナショナル株式会社入社
2007年８月	同社代表取締役副社長
2013年８月	株式会社TM Future代表取締役(現任)
2015年９月	一般社団法人ジャパン・プロフェッショナル・バスケットボールリーグ理事
2019年６月	株式会社滋賀銀行社外取締役(現任)
2019年８月	一般社団法人日本車いすバスケットボール連盟理事(現任)
2020年６月	当社社外取締役(現任) 公益財団法人日本バスケットボール協会理事(現任)

(注)３

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

Smith， Kenneth George

1961年１月８日生

1984年６月	C.Brewer & Co.株式会社入社
1986年８月	American Hawaii Cruises株式会社入社
1987年４月	Ernst & Young入社
1996年12月	Ernst & Young Japan転籍
1998年７月	同社コンサルティング部パートナー
2000年５月	テレコム・メディア・ネットワーク日本代表
2002年10月	デロイトトーマツコンサルティング(現アビームコンサルティング株式会社)エネルギー部門パートナー
2005年１月	KVH株式会社営業本部長
2008年５月	アーンストヤング・トランザクション・アドバイザリー・サービス株式会社経営統合部門担当パートナー
2010年６月	同社代表取締役兼社長
2015年12月	Ernst & Young転籍　アメリカズ・クロスボーダー担当
2022年６月	当社社外取締役(現任)

(注)３

―

取締役

錦戸　景一

1953年５月２日生

1985年４月	弁護士登録(第一東京弁護士会) 長島・大野・常松法律事務所　入所
1989年８月	米国グラス・マッカラー・シャリル・アンド・ハロルド法律事務所入所
1994年１月	光和総合法律事務所パートナー
1994年９月	株式会社廣澤精機製作所監査役(現任)
1999年６月	日本ヒルトン株式会社社外監査役
2003年６月	パイオニア株式会社社外監査役
2005年６月	サイボー株式会社社外監査役(現任)
2017年１月	光和総合法律事務所代表弁護士(現任)
2022年６月	当社社外取締役(現任）

(注)３

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

(監査等委員)

平山　巌

1961年１月７日生

1984年４月	山一證券株式会社入社
1998年２月	日興コーディアル証券株式会社入社
2004年７月	いちよし証券株式会社入社
2007年３月	当社入社　企業開発部長
2010年４月	当社企業戦略部長
2012年４月	当社執行役員企業戦略部長
2017年４月	当社執行役員社員教育支援室長
2018年４月	株式会社日本CGパートナーズ(現株式会社日本PMIコンサルティング)代表取締役
2020年６月	当社取締役(監査等委員)(現任)
2021年10月	株式会社日本M&Aセンター監査役(現任)

(注)４

67,000

取締役

(監査等委員)

山田　善則

1946年５月22日生

1969年４月	安田生命保険相互会社入社
1999年４月	安田生命保険相互会社常務取締役
2003年４月	株式会社ジャパン・コンファーム 代表取締役
2008年６月	みずほ信託銀行株式会社常勤監査役
2012年10月	株式会社日本ＡＰセンター取締役会長
2013年６月	当社監査役
2014年11月	株式会社鉄人化計画社外取締役
2016年６月	当社社外取締役(監査等委員)(現任)
2018年７月	株式会社フィット取締役(監査等委員)(現任)

(注)４

―

取締役

(監査等委員)

松永　貴之

1981年４月６日生

2007年12月	弁護士登録(第一東京弁護士会) 真法律会計事務所入所
2009年４月	南青山Ｍ's法律会計事務所設立
2013年９月	マイル法律事務所代表(現任)
2021年１月	株式会社前田社外取締役(現任)
2022年６月	当社社外取締役(監査等委員)(現任)

(注)４

―

計

30,835,200

(注) １　取締役　森時彦、Anna Dingley、竹内美奈子、Smith, Kenneth George、錦戸景一、山田善則、松永貴之は、社外取締役であります。

２　取締役　森時彦、Anna Dingley、竹内美奈子、Smith, Kenneth George、錦戸景一、山田善則、松永貴之は、東京証券取引所が定める独立役員であります。

３　監査等委員以外の取締役の任期は、2022年６月23日選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までとなっております。

４　監査等委員である取締役の任期は、2022年６月23日選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までとなっております。

５　当社は、監査等委員である取締役が法令に定める員数を欠くことになる場合に備え、補欠の監査等委員である取締役１名を2022年６月23日開催の第31回定時株主総会において選任しております。

補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。

氏名 （生年月日）	略歴
志　賀　勝　正  (1943年11月23日生)	1966年４月	持田製薬株式会社入社
1994年４月	同社法務部長
1997年９月	東海サービス株式会社取締役
2000年７月	持田製薬株式会社総務部長
2012年12月	当社監査役	②　社外役員の状況

当社の社外取締役は７名であります。

社外取締役森時彦氏は、様々な分野での経営者としての経験に加え、投資アドバイザリー会社の代表取締役を務めた経験もあり、豊富なＭ＆Ａ経験を有しております。これまでの企業経営者としての豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営全般およびファンド関連ビジネスについても助言をいただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、株式会社チェンジ・マネジメント・コンサルティングの代表取締役を務められており、当社の株式6,400株を所有しておりますが、当社と同氏及び同社とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。

社外取締役Anna Dingley氏は、海外ビジネスについての充分な知見、TOKYO PRO Marketの前身であるTOKYO AIMの立上げに深く関与した経験を有しております。これまでに培ってきたこれらの豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営全般およびグローバルな視点からのIRの在り方、ならびにコーポ―レートブランディング等についても助言をいただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、Japan Connect.LTDのマネージングディレクターを務められておりますが、当社と同氏及び同社とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておらず、独立性を有するものと考えます。

社外取締役竹内美奈子氏は、主にタレントマネジメントについて豊富な知識や経験を有しております。また、会社経営者としても十分な経験を有しており、これまでに培ってきたこれらの豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営全般への助言、および女性活躍や女性管理職の登用についての活動や具体的な助言をいただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、株式会社TM Futureの代表取締役を務められておりますが、当社と同氏及び同社とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。

社外取締役Smith, Kenneth George氏は、主にクロスボーダーＭ＆ＡやＰＭＩについて豊富な知識や経験を有しております。また、会社経営者としても十分な経験を有しており、これまでに培ってきたこれらの豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営全般の質的向上及びクロスボーダーＭ＆ＡやＰＭＩについて具体的な助言をいただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。また、同氏と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。

社外取締役錦戸景一氏は、弁護士としての豊富な知識や経験を有しており、これまでに培ってきたこれらの豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営全般の質的向上及びＭ＆Ａや企業法務関連の具体的な助言をいただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、光和総合法律事務所の代表弁護士を務められておりますが、当社と同氏及び同所とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。また、同氏は他の会社の社外監査役を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。

社外取締役山田善則氏は、大手金融機関の取締役及び監査役経験者であり、その在任中に培ってきた知識・見地を有していることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。

社外取締役松永貴之氏は、中小企業のＭ＆Ａや事業承継について弁護士として関与した豊富な知識と経験を有しております。これらの経験・能力等を当社グループの経営全般の質的向上及び監査に活かしていただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、マイル法律事務所の代表を務められておりますが、当社と同氏及び同所とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。

当社においては、社外取締役を選任するための会社からの独立性に関する基準を定めております。当社は、経営の監督機能を充実させるため、社外取締役の選任に際しては、当社グループの出身者、大株主、大口取引先関係者、重要な利害関係者の何れにも該当しない高い独立性を保持し、企業経営の経験者又は専門性を有する方が望まれます。

当社の社外取締役は、これらの要件を満たしており、また当社の組織規模から勘案して適切な人数であります。

③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

監査等委員である社外取締役は、監査法人が行う監査の状況を適宜ヒアリングすることをはじめとして、定期的に意見交換・情報交換を行い密に連携いたします。

当社では内部監査室、監査法人及び監査等委員が相互に連携して、内部統制を常に検証する体制を整えております。

社外取締役に対して必要な報告・連絡につきましては、管理本部長及び常勤監査等委員が適宜実施し、情報格差が生じないサポート体制を構築いたします。 (3) 【監査の状況】

①　監査等委員監査の状況

監査等委員会は、取締役（常勤監査等委員）が１名、社外取締役（監査等委員）が２名の合計３名で構成されております。

監査等委員は、取締役会等の重要な会議に出席し法令遵守の状況等を常に確認するほか、重要書類の閲覧や業務進捗状況の聴取を行い、業務監査、会計監査等、業務執行上の監査を行う体制としております。

また、会計監査人や内部監査担当者と定期的に情報交換を行うなど、連携した経営監視体制を整えるものとします。

当事業年度において当社は監査等委員会を月１回以上開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
平山　巌	22	22
木下　直樹	22	22
山田　善則	22	22

監査等委員会における主な検討事項として、内部統制システムの有効性の確保、機密保持とディスクロージャーの信頼性の確保、グループ統制の実効性の確保からなる業務監査及び売上高の期間帰属、会計監査人の監査の方法の監査からなる会計監査等が挙げられます。

また、常勤の監査等委員の活動として、期初に「年度監査方針、監査計画」を作成し、監査計画に基づいた期中監査を実施しております。取締役会、経営方針発表会、営業会議、リスクマネジメント委員会などの重要会議に出席ほか、取締役会議事録、稟議書などの重要書類の閲覧を実施し、会計監査人、内部監査室の往査の立会いや法務室との連絡会、クループ報告会にも出席しております。

②　内部監査の状況

内部監査については内部監査室２名が担当しております。

当社では業務執行上の内部監査制度を導入しており、業務執行においては法令や規程の遵守及び業務の標準化・効率化を常にチェックする体制としております。

内部監査室と監査法人及び監査等委員との連携について

当社では内部監査室、監査法人及び監査等委員が相互に連携して、内部統制を常に検証する体制を整えております。内部監査については監査等委員が確認・フォローアップを行い、併せて監査法人に内容を報告しております。監査法人の会計監査については監査等委員が確認をしております。

また、管理本部は、内部監査室、監査法人及び監査等委員に、内部統制の状況について報告を行い、監査を受けております。

③　会計監査の状況

a.監査法人の名称

有限責任監査法人トーマツ

b.継続監査期間

18年

c.業務を執行した公認会計士の氏名

指定有限責任社員　業務執行社員　中安正、杉原伸太朗

d.監査業務に係る補助者の構成

公認会計士８名、その他13名

e.監査法人の選定方針と理由

会計監査人として有限責任監査法人トーマツを選定した理由は、同監査法人は、当社の会計監査人に求められる専門性、独立性及び適切性を有し、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を備えているものと判断したためであります。

監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると判断した場合には、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員が、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任した理由を報告いたします。

また、監査等委員会は、会計監査人の会社法等関連法令違反、独立性、専門性、職務執行状況、その他の諸般の事情を総合的に判断して、会計監査人の変更が適当と認められる場合には、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定することとし、当該決定に基づき取締役会は当該議案を株主総会に提出することとします。

f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価

監査等委員及び監査等委員会は、監査法人の評価基準を策定し、独立性と専門性を確認しております。

④　監査報酬の内容等

a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	25	1	122	―
連結子会社	―	―	―	―
計	25	1	122	―

当連結会計年度における監査証明業務に基づく報酬には、金融商品取引法に基づく訂正報告書に関する財務諸表等の監査報酬75百万円を含んでおります。

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）

該当事項はありません。

c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

d.監査報酬の決定方針

該当事項はありませんが、規模・特性・監査日数等を勘案した上で定めております。

e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

当社監査等委員会は、取締役会、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積の算定根拠等を検討した結果、会計監査人の報酬額等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。    (4) 【役員の報酬等】

① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

a.　役員報酬の基本方針

当社は、役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は、固定報酬としての基本報酬と業績連動報酬等により構成し、役位、在位年数、業績への貢献度等を考慮して株主総会で決議された総額の範囲内において決定しております。種類別の報酬割合及び個人別の報酬額等については、報酬諮問委員会において審議、決定し、その答申を踏まえ取締役会において決定しております。取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たっては、報酬諮問委員会が原案について決定方針との整合性を含めた多角的な検討を行っているため、取締役会も基本的にその答申を尊重し決定方針に沿うものであると判断しております。

当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。）の報酬額に関する株主総会の決議は2021年６月24日であり、その内容は、取締役（監査等委員である取締役を除く。)の報酬額を年額12億円以内（うち社外取締役は年額８千万円以内）と決議しておりました。当該決議にかかる会社役員の員数は10名となっております。

当社の監査等委員である取締役の報酬額に関する株主総会の決議は2016年６月24日であり、その内容は、監査等委員である取締役の報酬額を年額５千万円以内と決議しております。当該決議に係る会社役員の員数は３名となっております。

しかしながら、会社役員の員数については、コーポレート・ガバナンス体制の一層の強化、及び取締役会の監督機能の充実を図り、これにより企業価値の向上に資することを目的として、2022年６月23日開催の株主総会にて、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数を10名以内から15名以内に、監査等委員である取締役の員数を５名以内から７名以内にそれぞれ改定しました。

b.　業績連動報酬に係る指標

当社は、事業成績を最も適切にあらわすことができる指標として、連結経常利益を指標として選択しております。この連結経常利益の達成水準を指標とし、実支給額の決定にあたっては、過半数を社外取締役（監査等委員である社外取締役を含む。）で構成する報酬諮問委員会（以下「報酬諮問委員会」といいます。）において各取締役の業績連動報酬額について審議、決定し、その答申を踏まえ取締役会において支給額を決定いたします。

なお、当連結会計年度においては、通期業績予想の経常利益18,000百万円に対して、連結経常利益は16,864百万円（予算達成率93.7％）となっており、当社取締役へ業績連動報酬を支給しておりません。

c.　取締役会及び報酬諮問委員会の報酬に関する活動内容

報酬諮問委員会は、取締役の諮問機関として、取締役全員の報酬支払方法や報酬等について議論及び意見交換を行い、取締役会へ適時適切な報告を行うこととしております。

また、取締役の個別報酬額に関する報酬諮問委員会からの提案及び取締役会における決定については以下のとおりであります。

・2022年５月13日　報酬諮問委員会：取締役の固定報酬額の提案

・2022年６月23日　取締役会　　　：取締役の固定報酬額の決定

d.　役員区分ごとの種類別報酬割合

	役員報酬の構成比				合計
固定報酬	業績連動報酬	退職慰労金	左記のうち、 非金銭報酬等
取締役 (監査等委員および社外取締役を除く。)	100.0％	0.0％	―	―	100％
監査等委員である取締役 (社外取締役を除く。)	100.0％	0.0％	―	―
社外役員	100.0％	0.0％	―	―

② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額(百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)				対象となる役員の員数(名)
固定報酬	業績連動 報酬	退職慰労金	左記のうち、 非金銭報酬等
取締役 (監査等委員および社外取締役を除く。)	344	344	―	―	―	7
監査等委員である取締役 (社外取締役を除く。)	14	14	―	―	―	1
社外役員	39	39	―	―	―	5

（注）　記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。

③　役員ごとの連結報酬等の総額等

連結報酬等の総額等が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。  (5) 【株式の保有状況】

①　投資株式の区分の基準及び考え方

純投資目的以外の目的で株式を保有する際の基本方針は、投資対象会社との業務提携、案件獲得、業容拡大等を通じて当社グループのＭ＆Ａ仲介事業におけるシナジー効果が発揮され、当社グループの企業価値向上に資することとしております。株式を保有する際には、有価証券運用規程、稟議規程、職務権限規程に則り、これを遵守し運用しております。

保有目的が純投資目的である投資株式は保有しておりません。

②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

当社および連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額が最も大きい会社である株式会社日本Ｍ＆Ａセンターについては、以下のとおりであります。

ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

取締役会において、主要な政策保有株式については、そのリスクとリターン等を踏まえた中長期的な観点から定期的に検証を行い、継続保有の是非を検討し、保有の妥当性が認められない場合には縮減してまいります。

ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

	銘柄数 (銘柄)	貸借対照表計上額の 合計額(千円)
非上場株式	14	81,750
非上場株式以外の株式	1	1,234,000

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円)	株式数の増加の理由
非上場株式	―	―	―
非上場株式以外の株式	―	―	―

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

	銘柄数 （銘柄）	株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円)
非上場株式	6	400
非上場株式以外の株式	―	―

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

特定投資株式

銘柄	当事業年度	前事業年度	保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由	当社の株 式の保有 の有無
株式数(株)	株式数(株)
貸借対照表計上額 (千円)	貸借対照表計上額 (千円)
株式会社青山財産ネットワークス	1,000,000	500,000	企業オーナー様の経営承継と財産承継という２つの事業承継コンサルティングニーズに共同で応えるため、保有しております。これにより、Ｍ＆Ａ総合企業としての当社グループの価値を高めているものと当社では認識しております。なお、株式数の増加は株式分割によるものです。	無
1,234,000	800,000

（注）定量的な保有効果については、記載が困難であります。保有の合理性の検証方法については、「② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式　ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容」に記載のとおり、取締役会において、個別の銘柄ごとに保有効果を検証しております。

みなし保有株式

該当はありません。

③　保有目的が純投資目的である投資株式

該当はありません。

④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

該当はありません。

⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

該当はありません。

⑥　提出会社における株式の保有状況

当社は、子会社の経営管理を行うことを主たる業務としております。当社が保有する株式はすべて関係会社株式であり、純投資目的もしくは純投資目的以外の目的の株式は保有しておりません。 

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第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の動向を適宜把握し、その理解に努めております。

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１ 【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2021年３月31日)	当連結会計年度 (2022年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								42,863,754	47,303,408
		売掛金								3,049,570	1,460,003
		前払費用								330,761	419,422
		その他								89,707	792,951
		流動資産合計								46,333,793	49,975,785
	固定資産
		有形固定資産
			建物							562,504	594,309
				減価償却累計額						△237,319	△279,569
				建物（純額）						325,184	314,740
			その他							525,816	624,830
				減価償却累計額						△318,199	△363,715
				その他（純額）						207,616	261,115
			有形固定資産合計							532,801	575,855
		無形固定資産								186,934	230,947
		投資その他の資産
			投資有価証券							※１ 5,235,712	※１ 6,449,837
			繰延税金資産							613,726	505,457
			長期預金							6,659	7,264
			その他							1,200,808	1,174,035
			投資その他の資産合計							7,056,907	8,136,595
		固定資産合計								7,776,643	8,943,399
	資産合計									54,110,437	58,919,184
負債の部
	流動負債
		買掛金								550,807	560,867
		1年内返済予定の長期借入金								500,000	－
		未払費用								2,103,072	1,976,488
		未払法人税等								3,350,413	2,168,560
		契約負債								－	433,610
		前受金								171,920	－
		預り金								151,507	173,589
		賞与引当金								234,415	307,284
		役員賞与引当金								371,000	－
		その他								1,595,328	1,910,766
		流動負債合計								9,028,464	7,531,166
	固定負債
		長期未払金								391,507	362,015
		固定負債合計								391,507	362,015
	負債合計									9,419,971	7,893,181

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (2021年３月31日)	当連結会計年度 (2022年３月31日)
純資産の部
	株主資本
		資本金								3,780,010	3,785,441
		資本剰余金								3,643,087	3,648,519
		利益剰余金								41,839,006	47,822,611
		自己株式								△4,962,264	△4,962,928
		株主資本合計								44,299,840	50,293,642
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								152,956	446,881
		為替換算調整勘定								△1,174	2,624
		その他の包括利益累計額合計								151,781	449,506
	新株予約権									23,420	16,123
	非支配株主持分									215,423	266,729
	純資産合計									44,690,465	51,026,002
負債純資産合計										54,110,437	58,919,184

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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2020年４月１日 　至 2021年３月31日)	当連結会計年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)
売上高										34,795,191	※１ 40,401,573
売上原価										13,576,578	16,258,217
売上総利益										21,218,612	24,143,355
販売費及び一般管理費										※２ 5,882,600	※２ 7,713,252
営業利益										15,336,011	16,430,102
営業外収益
	受取補償金									7,563	2,404
	受取利息									3,546	9,623
	受取配当金									29,175	28,000
	投資事業組合運用益									－	226,986
	持分法による投資利益									107,097	111,893
	為替差益									－	3,058
	補助金収入									－	48,862
	雑収入									－	20,409
	その他									8,561	7,254
	営業外収益合計									155,944	458,493
営業外費用
	支払利息									3,863	593
	投資事業組合運用損									14,511	－
	為替差損									1,933	－
	支払手数料									2,830	－
	雑損失									185	23,939
	営業外費用合計									23,324	24,532
経常利益										15,468,631	16,864,064
特別利益
	固定資産売却益									※３ 27	※３ 2,355
	投資有価証券売却益									※４ 148,536	※４ 399
	特別利益合計									148,563	2,755
特別損失
	過年度決算訂正関連費用									－	205,494
	投資有価証券売却損									※５ 1,022	－
	特別損失合計									1,022	205,494
税金等調整前当期純利益										15,616,173	16,661,325
法人税、住民税及び事業税										5,101,380	5,233,687
法人税等調整額										△183,131	△60,712
法人税等合計										4,918,248	5,172,974
当期純利益										10,697,924	11,488,350
非支配株主に帰属する当期純利益										18,983	50,789
親会社株主に帰属する当期純利益										10,678,940	11,437,560

 0105025_honbun_9556000103404.htm

【連結包括利益計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2020年４月１日 　至 2021年３月31日)	当連結会計年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)
当期純利益										10,697,924	11,488,350
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									97,161	293,925
	為替換算調整勘定									△773	4,315
	その他の包括利益合計									※ 96,387	※ 298,241
包括利益										10,794,312	11,786,591
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									10,775,457	11,735,285
	非支配株主に係る包括利益									18,854	51,305

 0105040_honbun_9556000103404.htm

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本 合計
当期首残高	2,583,397	2,428,864	35,753,654	△4,962,264	35,803,651
当期変動額
新株の発行(新株予約権の行使)	1,196,613	1,196,613			2,393,226
剰余金の配当			△4,593,588		△4,593,588
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動		17,610			17,610
親会社株主に帰属する当期純利益			10,678,940		10,678,940
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,196,613	1,214,223	6,085,352	－	8,496,188
当期末残高	3,780,010	3,643,087	41,839,006	△4,962,264	44,299,840

	その他の包括利益累計額			新株 予約権	非支配株主持分	純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	為替換算調整勘定	その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高	55,795	△530	55,264	35,179	49,014	35,943,109
当期変動額
新株の発行(新株予約権の行使)						2,393,226
剰余金の配当						△4,593,588
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動						17,610
親会社株主に帰属する当期純利益						10,678,940
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	97,161	△644	96,516	△11,758	166,409	251,167
当期変動額合計	97,161	△644	96,516	△11,758	166,409	8,747,355
当期末残高	152,956	△1,174	151,781	23,420	215,423	44,690,465

当連結会計年度(自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本 合計
当期首残高	3,780,010	3,643,087	41,839,006	△4,962,264	44,299,840
当期変動額
新株の発行(新株予約権の行使)	5,431	5,431			10,862
剰余金の配当			△5,453,956		△5,453,956
親会社株主に帰属する当期純利益			11,437,560		11,437,560
自己株式の取得				△664	△664
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	5,431	5,431	5,983,604	△664	5,993,802
当期末残高	3,785,441	3,648,519	47,822,611	△4,962,928	50,293,642

	その他の包括利益累計額			新株 予約権	非支配株主持分	純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	為替換算調整勘定	その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高	152,956	△1,174	151,781	23,420	215,423	44,690,465
当期変動額
新株の発行(新株予約権の行使)						10,862
剰余金の配当						△5,453,956
親会社株主に帰属する当期純利益						11,437,560
自己株式の取得						△664
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	293,925	3,799	297,725	△7,296	51,305	341,734
当期変動額合計	293,925	3,799	297,725	△7,296	51,305	6,335,537
当期末残高	446,881	2,624	449,506	16,123	266,729	51,026,002

 0105050_honbun_9556000103404.htm

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2020年４月１日 　至 2021年３月31日)	当連結会計年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									15,616,173	16,661,325
	減価償却費									118,922	142,561
	のれん償却額									21,387	22,059
	賞与引当金の増減額（△は減少）									55,398	72,868
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）									24,000	△371,000
	受取利息及び受取配当金									△32,721	△37,623
	支払利息									3,863	593
	固定資産売却損益（△は益）									△27	△2,355
	為替差損益（△は益）									1,248	△4,960
	持分法による投資損益（△は益）									△107,097	△111,893
	投資有価証券売却損益（△は益）									△147,514	△399
	過年度決算訂正関連費用									－	205,494
	売上債権の増減額（△は増加）									△672,450	1,589,704
	前払費用の増減額（△は増加）									△52,305	△88,618
	仕入債務の増減額（△は減少）									△85,940	8,895
	未払費用の増減額（△は減少）									660,242	△126,677
	前受金の増減額（△は減少）									72,345	△171,920
	契約負債の増減額（△は減少）									－	433,366
	預り金の増減額（△は減少）									△6,039	21,996
	長期未払金の増減額（△は減少）									25,612	△29,492
	敷金及び保証金の増減額（△は増加）									△310,856	29,072
	未収消費税等の増減額（△は増加）									－	△656,631
	その他									629,013	△202,309
	小計									15,813,254	17,384,056
	利息及び配当金の受取額									43,883	89,401
	利息の支払額									△3,869	△596
	過年度決算訂正関連費用の支払額									－	△106,424
	法人税等の支払額									△4,394,558	△6,266,452
	営業活動によるキャッシュ・フロー									11,458,711	11,099,984
投資活動によるキャッシュ・フロー
	譲渡性預金の純増減額（△は増加）									1,700,000	－
	有形固定資産の取得による支出									△87,767	△165,390
	無形固定資産の取得による支出									△51,994	△89,397
	投資有価証券の取得による支出									△2,733,026	△873,857
	投資有価証券の売却による収入									299,004	400
	出資金の分配による収入									80,178	383,941
	定期預金の預入による支出									△100,791	△2,999
	定期預金の払戻による収入									23,200,971	1,000,000
	関係会社株式の取得による支出									△7,500	－
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入									19,063	－
	その他									6,583	17,785
	投資活動によるキャッシュ・フロー									22,324,721	270,480
財務活動によるキャッシュ・フロー
	株式の発行による収入									2,383,862	10,820
	自己株式の取得による支出									－	△664
	長期借入金の返済による支出									△1,056,372	△500,000
	配当金の支払額									△4,593,588	△5,453,956
	非支配株主からの払込みによる収入									170,150	－
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△3,095,947	△5,943,800

											(単位：千円)
										前連結会計年度 (自 2020年４月１日 　至 2021年３月31日)	当連結会計年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)
現金及び現金同等物に係る換算差額										△2,449	10,463
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										30,685,036	5,437,128
現金及び現金同等物の期首残高										11,178,717	41,863,754
現金及び現金同等物の期末残高										※ 41,863,754	※ 47,300,883

 0105100_honbun_9556000103404.htm

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

連結子会社の数　10社

連結子会社の名称

株式会社日本Ｍ＆Ａセンター

株式会社経営プランニング研究所

株式会社企業評価総合研究所

株式会社日本ＰＭＩコンサルティング

株式会社バトンズ

その他５社

当連結会計年度において、当社は持株会社体制に移行し、当社のＭ＆Ａ仲介事業を会社分割により承継した「株式会社日本Ｍ＆Ａセンター」を連結の範囲に含めております。

なお、持株会社体制への移行に際し、当社は「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス」に商号変更いたしました。  

２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数　7社

会社等の名称

日本プライベートエクイティ株式会社

株式会社矢野経済研究所

株式会社事業承継ナビゲーター

株式会社日本投資ファンド

日本投資ファンド第１号投資事業有限責任組合

株式会社サーチファンド・ジャパン

サーチファンド・ジャパン第１号投資事業有限責任組合

(2) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

株式会社みらい会計コンサルティング

持分法を適用しない理由

持分法を適用していない関連会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、その他３社の決算日は12月31日であり、連結決算日(３月31日)と異なっておりますが、決算日の差異が３ヶ月を超えていないので、連結財務諸表の作成にあたっては当該子会社の事業年度の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結財務諸表書類作成上必要な調整を行っております。 ４　持分法適用会社の事業年度等に関する事項

持分法を適用している会社のうち、決算日が異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。  ５　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

ａ　満期保有目的の債券

定額法による償却原価法によっております。

ｂ　その他有価証券

(市場価格のない株式等以外のもの)

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

(市場価格のない株式等)

主として移動平均法による原価法によっております。

なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

定率法によっております。但し、1998年４月以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　７～39年

その他　　　　２～15年

②　無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

③　長期前払費用

均等償却を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率による繰入額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③　役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額に基づき、計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は確定拠出年金制度を採用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業はＭ＆Ａ仲介事業であり、その各サービスの主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

譲渡企業関連報酬として企業評価料、案件化料、譲受企業関連報酬として情報提供料、業務中間報酬、譲渡・譲受企業双方に関連する報酬として成功報酬があります。

譲渡企業関連報酬のうち、企業評価料は、企業評価参考資料の作成・顧客への提供時、案件化料は、概要書の作成・顧客への提供時に収益を認識しております。また、譲受企業関連報酬のうち、情報提供料は、顧客への情報提供時、業務中間報酬は、譲渡企業と譲受企業の基本合意書等の締結時に収益を認識しております。成功報酬については、譲渡企業・譲受企業共に、株式譲渡契約等の最終契約の締結後、当該Ｍ＆Ａ取引の実現が確実であると客観的に判断した時に収益を認識しております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、７年間で均等償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還日の到来する短期投資からなっております。

(8）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

該当事項はありません。 ###### (会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。各サービスにおける収益の認識時点については、譲渡企業関連報酬のうち、企業評価料は、企業評価参考資料の作成・顧客への提供時、案件化料は、概要書の作成・顧客への提供時に収益を認識しております。また、譲受企業関連報酬のうち、情報提供料は、顧客への情報提供時、業務中間報酬は、譲渡企業と譲受企業の基本合意書等の締結時に収益を認識しております。成功報酬については、譲渡企業・譲受企業共に、株式譲渡契約等の最終契約の締結後、当該Ｍ＆Ａ取引の実現が確実であると客観的に判断した時に収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。

ただし、上述した収益の認識時点は、収益認識会計基準の適用以前より計上していた収益の認識時点と相違がないため、結果として、当連結会計年度の売上高、売上原価、販売費及び一般管理費、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益について、金額的影響はございません。また、利益剰余金の当期首残高についても、金額的影響はございません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第7－4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。    (未適用の会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

(1) 概要

投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。

(2) 適用予定日

2023年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。 ###### (追加情報)

（不正な財務報告の訂正）

当社及び当社の連結子会社である株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの売上の期間帰属等に関して過去の社内報告に一部不適切な報告があることが判明したため、社内調査を進めておりましたが、その調査の過程において当社グループの従業員による不適切な業務執行を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は外部の弁護士・公認会計士を含む調査委員会を設置し、調査を進めてまいりました。

その結果、2022年２月14日に調査委員会から2016年４月以降の当社の売掛金計上された全案件のうち、2018年４月以降において83件が期ずれ等により不適切に会計処理がなされていたとの報告を受けました。

これに伴い当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表及び財務諸表並びに四半期連結財務諸表等で対象となる部分について、それぞれ訂正を行い、訂正報告書を提出しております。

これらの訂正の結果、2021年３月期の連結財務諸表において、訂正前と比較して売上高が1,335,275千円、営業利益が1,072,181千円、経常利益が1,072,181千円、親会社株主に帰属する当期純利益が736,877千円、総資産が1,448,203千円、純資産が736,877千円それぞれ減少しております。 

(連結貸借対照表関係)

※１　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年３月31日)		当連結会計年度 (2022年３月31日)
投資有価証券(株式)	699,902	千円	819,906	千円

(連結損益計算書関係)

※１  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自　2020年４月１日   至　2021年３月31日)		当連結会計年度 (自　2021年４月１日   至　2022年３月31日)
役員報酬	377,516	千円	465,870	千円
役員賞与引当金繰入額	371,000	千円	－	千円
賞与引当金繰入額	13,732	千円	16,674	千円
地代家賃	1,013,871	千円	1,264,879	千円
支払手数料	775,815	千円	1,104,826	千円
広告宣伝費	861,389	千円	1,718,195	千円

	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
車両運搬具	27	千円	2,355	千円

	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
その他有価証券	148,536	千円	399	千円

	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
その他有価証券	1,022	千円	－	千円

(連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 (自  2020年４月１日 至  2021年３月31日)		当連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	287,515	千円	462,907	千円
組替調整額	△147,514	千円	－	千円
税効果調整前	140,001	千円	462,907	千円
税効果額	△42,840	千円	△168,981	千円
その他有価証券評価差額金	97,161	千円	293,925	千円
為替換算調整勘定
当期発生額	△773	千円	4,315	千円
その他の包括利益合計	96,387	千円	298,241	千円

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	166,065,200	2,203,200	―	168,268,400

（注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期期末の発行済株式数は、当該株式分割前の株式数であります。

これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の発行済株式数は336,536,800株となります。

(変動事由の概要)

新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加　2,203,200株

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	3,002,404	―	―	3,002,404

（注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期期末の自己株式数は、当該株式分割前の株式数であります。

これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の自己株式数は6,004,808株となります。 ３　新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出会社	2015年ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	―	―	―	―	42
2017年ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	―	―	―	―	23,377
合計			―	―	―	―	23,420

(注) １　2017年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額		１株当たり配当額	基準日	効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	2,445,941	千円	15円00銭	2020年３月31日	2020年６月26日
2020年11月12日 取締役会	普通株式	2,147,646	千円	13円00銭	2020年９月30日	2020年12月７日

（注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2020年３月期の１株当たり配当額及び2021年３月期第２四半期末の１株当たり配当額は、当該株式分割前の金額であります。

これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2020年３月期期末の１株当たり配当額は７円50銭、2021年３月期第２四半期末の１株当たり配当額は６円50銭となります。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額		１株当たり 配当額	基準日	効力発生日
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	2,478,989	千円	15円00銭	2021年３月31日	2021年６月25日

（注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期の１株当たり配当額は、当該株式分割前の金額であります。

これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の１株当たり配当額は７円50銭となります。

当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	168,268,400	168,288,400	－	336,556,800

(変動事由の概要)

2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ったことによる増加　168,268,400株

新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加　20,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	3,002,404	3,002,615	－	6,005,019

(変動事由の概要)

2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ったことによる増加　3,002,404株

単元未満株の買い取りによる増加　211株 ３　新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 （千円）
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出会社	2017年ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	―	―	―	―	16,123
合計			―	―	―	―	16,123

(注) １　2017年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 ４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額		１株当たり配当額	基準日	効力発生日
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	2,478,989	千円	15円00銭	2021年３月31日	2021年６月25日
2021年11月12日 取締役会	普通株式	2,974,966	千円	9円00銭	2021年９月30日	2021年12月６日

（注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期の１株当たり配当額は、当該株式分割前の金額であります。

これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の１株当たり配当額は７円50銭となります。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額		１株当たり 配当額	基準日	効力発生日
2022年６月23日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	2,974,966	千円	9円00銭	2022年３月31日	2022年６月24日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
現金及び預金	42,863,754	千円	47,303,408	千円
計	42,863,754	千円	47,303,408	千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△1,000,000	千円	△2,525	千円
現金及び現金同等物	41,863,754	千円	47,300,883	千円

１　ファイナンス・リース取引

該当事項はありません。

２　オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 (2021年３月31日)		当連結会計年度 (2022年３月31日)
１年以内	1,176,676	千円	1,185,376	千円
１年超	1,734,517	千円	649,265	千円
計	2,911,194	千円	1,834,642	千円

前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ等投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

売掛金、買掛金、未払法人税等は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、そのほとんどが１ヶ月以内に決済されるものであります。当社では取引先の状況を定期的にモニタリングしております。

投資有価証券は、株式及び満期保有目的の債券であり、定期的に時価を把握しております。

長期預金は、定期預金であり、取引先金融機関の信用リスクに晒されております。

長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)は自己株式取得に係る資金調達です。長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)は変動金利であるため、金利の変動リスクがあります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

当社グループは、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。

資金調達については、定期的に金利の状況等を把握しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。

（単位：千円)

	連結貸借対照表 計上額(※)	時価(※)	差額
(1)売掛金	3,049,570	3,049,570	－
(2)投資有価証券	2,833,185	2,810,440	△22,745
(3)買掛金	(550,807)	(550,807)	－
(4)未払法人税等	(3,350,413)	(3,350,413)	－
(5)長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)	(500,000)	(499,812)	△187

(※)負債に計上されているものについては、（　）で示しております。

(注)１　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

現金及び預金

現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(1)売掛金

全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2)投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所等の価格によっており、債券は取扱金融機関から提示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

(3)買掛金及び(4)未払法人税等

これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5)長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)

これらの時価については、借入金の借入期間及び借入利率で割り引いて算定する方法によっております。

(注)２　非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,402,526千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。

(注)３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

(単位：千円)

	１年以内	１年超５年以内	５年超10年以内	10年超
現金及び預金	42,863,754	－	－	－
売掛金	3,049,570	－	－	－
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債等)	－	2,000,000	－	－

(注)４　長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)の連結決算日後の返済予定額

（単位：千円）

	１年以内	１年超５年以内	５年超10年以内	10年超
長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)	500,000	－	－	－

当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ等投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

売掛金、買掛金、未払法人税等は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、そのほとんどが１ヶ月以内に決済されるものであります。当社では取引先の状況を定期的にモニタリングしております。

投資有価証券は、株式及び満期保有目的の債券であり、定期的に時価を把握しております。

長期預金は、定期預金であり、取引先金融機関の信用リスクに晒されております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

当社グループは、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。

資金調達については、定期的に金利の状況等を把握しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

2022年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

（単位：千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
投資有価証券	3,358,833	3,334,587	△24,246

(※１)「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２)市場価格のない株式等及び組合等への出資金は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：千円)

区分	当連結会計年度
非上場株式	901,657
組合等への出資金	2,189,346

(注)　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

(単位：千円)

	１年以内	１年超５年以内	５年超10年以内	10年超
現金及び預金	47,303,408	－	－	－
売掛金	1,460,003	－	－	－
投資有価証券
満期保有目的の債券(社債等)	－	2,000,000	－	－

３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,234,000	－	－	1,234,000
資産計	1,234,000	－	－	1,234,000

(注)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日。）第26項に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は100,387千円となります。

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年３月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	－	2,000,200	－	2,000,200
資産計	－	2,000,200	－	2,000,200

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。  ###### (有価証券関係)

前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１　満期保有目的の債券

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	－	－	－
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	2,033,185	2,010,440	△22,745
合計	2,033,185	2,010,440	△22,745

２　その他有価証券

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
①　株式	800,000	588,450	211,549
②　債券	－	－	－
③　その他	－	－	－
小計	800,000	588,450	211,549
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
①　株式	－	－	－
②　債券	－	－	－
③　その他	－	－	－
小計	－	－	－
合計	800,000	588,450	211,549

３　当連結会計年度中に売却したその他有価証券

区分	売却額 (千円)	売却益の合計額 (千円)	売却損の合計額 (千円)
①　株式	199,526	148,536	－
②　債券	－	－	－
③　その他	99,477	－	1,022
合計	299,004	148,536	1,022

当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１　満期保有目的の債券

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	－	－	－
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	2,024,446	2,000,200	△24,246
合計	2,024,446	2,000,200	△24,246

２　その他有価証券

区分	連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
①　株式	1,234,000	588,450	645,549
②　債券	－	－	－
③　その他	－	－	－
小計	1,234,000	588,450	645,549
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
①　株式	－	－	－
②　債券	－	－	－
③　その他	100,387	103,000	△2,613
小計	100,387	103,000	△2,613
合計	1,334,387	691,450	642,936

３　当連結会計年度中に売却したその他有価証券

該当事項はありません。  ###### (退職給付関係)

前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。

２　確定拠出年金制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結事業年度は64,150千円であります。

当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。

２　確定拠出年金制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結事業年度は79,224千円であります。 (ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１　ストック・オプションに係る費用計上額又は利益計上額及び科目名

該当事項はありません。

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2016年10月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で、2018年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っており、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。

(１)ストック・オプションの内容

①2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2015年４月９日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　６ 当社従業員　170
株式の種類及び付与数(株)	普通株式　10,000
権利確定条件	①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 （ⅰ）2016年３月期もしくは2017年３月期のいずれかの期に80億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅱ）2018年３月期に90億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅲ）2019年３月期に100億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の40％を行使可能 　ただし、2016年３月期乃至2019年３月期の経常利益が60億円を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使することができない。 ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件が満たされた時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2019年６月30日～2021年６月29日

②2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2017年10月30日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　５ 当社従業員　289
株式の種類及び付与数(株)	普通株式　3,596,600
権利確定条件	①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 （ⅰ）2019年３月期に115億円を超過し、且つ2020年３月期に125億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅱ）2021年３月期に135億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅲ）2022年３月期に150億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の40％を行使可能 　ただし、2019年３月期乃至2022年３月期の経常利益が90億円を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使することができない。 ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時までに退職・退任した者は権利行使することができず、新株予約権の行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件が満たされた時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2022年７月１日～2024年６月30日

(２)ストック・オプションの規模及びその変動状況

①ストック・オプションの数

(ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2015年４月９日
権利確定前
前連結会計年度末(株)	―
付与(株)	―
失効(株)	―
権利確定(株)	―
未確定残(株)	―
権利確定後
前連結会計年度末(株)	2,222,800
権利確定(株)	―
権利行使(株)	2,203,200
失効(株)	9,600
未行使残(株)	10,000

(ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2017年10月30日
権利確定前
前連結会計年度末(株)	3,958,800
付与(株)	―
失効(株)	362,200
権利確定(株)	―
未確定残(株)	3,596,600
権利確定後
前連結会計年度末(株)	―
権利確定(株)	―
権利行使(株)	―
失効(株)	―
未行使残(株)	―

②単価情報

(ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2015年４月９日
権利行使価格	１株当たり1,082円
行使時平均株価	4,961円
付与日における公正な評価単価	新株予約権１個当たり1,700円

(ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2017年10月30日
権利行使価格	１株当たり2,745円
行使時平均株価	―
付与日における公正な評価単価	新株予約権１個当たり1,300円

３　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１　ストック・オプションに係る費用計上額又は利益計上額及び科目名

該当事項はありません。

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

当連結会計年度(2022年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

なお、2016年10月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で、2018年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で、2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っており、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。

(１)ストック・オプションの内容

①2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2015年４月９日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　６ 当社及び当社子会社の従業員　170
株式の種類及び付与数(株)	普通株式　０
権利確定条件	①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 （ⅰ）2016年３月期もしくは2017年３月期のいずれかの期に80億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅱ）2018年３月期に90億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅲ）2019年３月期に100億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の40％を行使可能 　ただし、2016年３月期乃至2019年３月期の経常利益が60億円を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使することができない。 ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件が満たされた時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2019年６月30日～2021年６月29日

②2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2017年10月30日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社取締役　５ 当社及び当社子会社の従業員　289
株式の種類及び付与数(株)	普通株式　4,961,200
権利確定条件	①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 （ⅰ）2019年３月期に115億円を超過し、且つ2020年３月期に125億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅱ）2021年３月期に135億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能 （ⅲ）2022年３月期に150億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の40％を行使可能 　ただし、2019年３月期乃至2022年３月期の経常利益が90億円を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使することができない。 ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時までに退職・退任した者は権利行使することができず、新株予約権の行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件が満たされた時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2022年７月１日～2024年６月30日

(２)ストック・オプションの規模及びその変動状況

①ストック・オプションの数

(ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2015年４月９日
権利確定前
前連結会計年度末(株)	―
付与(株)	―
失効(株)	―
権利確定(株)	―
未確定残(株)	―
権利確定後
前連結会計年度末(株)	20,000
権利確定(株)	―
権利行使(株)	20,000
失効(株)	―
未行使残(株)	―

(ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2017年10月30日
権利確定前
前連結会計年度末(株)	7,193,200
付与(株)
失効(株)	2,232,000
権利確定(株)	4,961,200
未確定残(株)	―
権利確定後
前連結会計年度末(株)	―
権利確定(株)	4,961,200
権利行使(株)	―
失効(株)	―
未行使残(株)	4,961,200

②単価情報

(ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2015年４月９日
権利行使価格	１株当たり541円
行使時平均株価	2,725円
付与日における公正な評価単価	新株予約権１個当たり1,700円

(ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。

会社名	提出会社
決議年月日	2017年10月30日
権利行使価格	１株当たり1,373円
行使時平均株価	―
付与日における公正な評価単価	新株予約権１個当たり1,300円

３　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

(追加情報)

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(３)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。　

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

前述の「２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２．採用している会計処理の概要

新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金(資本剰余金)に振り替えます。

なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。 ###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	198,047	千円	216,559	千円
賞与引当金	72,329	千円	106,161	千円
未払給与	163,884	千円	131,807	千円
長期未払金	110,776	千円	110,776	千円
税務上の繰越欠損金	42,910	千円	30,625	千円
その他	140,172	千円	145,950	千円
繰延税金資産小計	728,121	千円	741,881	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△42,910	千円	－	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,042	千円	－	千円
評価性引当額小計(注)	△46,952	千円	－	千円
繰延税金資産合計	681,168	千円	741,881	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△67,441	千円	△236,423	千円
繰延税金負債合計	△67,441	千円	△236,423	千円
繰延税金資産の純額	613,726	千円	505,457	千円

(注)　評価性引当額が46,952千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社バトンズにおいて将来の課税所得の見込み等により、翌年度以降に全額回収可能と判断した結果、評価性引当額が全額減少したことによるものであります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため記載を省略しております。 (企業結合等関係)

（共通支配下の取引等）

当社は、2021年６月24日開催の定時株主総会において承認された吸収分割契約に基づき、2021年10月１日付で持株会社体制へ移行し、Ｍ＆Ａ仲介事業に関して有する権利義務を当社100％出資の子会社「株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社」に承継いたしました。また同日付で、当社は商号を「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス」に、株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社は「株式会社日本Ｍ＆Ａセンター」に、それぞれ変更いたしました。

１．取引の概要

(1)対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称及び内容　　Ｍ＆Ａ仲介事業

(2)企業結合日

2021年10月１日

(3)企業結合の法的形式

当社を分割会社とし、当社の完全子会社である株式会社日本Ｍ＆Ａセンターを承継会社とする吸収分割

(4)結合後企業の名称

分割会社：株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス（2021年10月１日付で株式会社日本Ｍ＆Ａセンターから商号変更）

承継会社：株式会社日本Ｍ＆Ａセンター（2021年10月１日付で株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社から商号変更）

(5)その他取引の概要に関する事項

当社グループはこれまで“世界Ｎｏ.１のＭ＆Ａ総合企業”を目指し、Ｍ＆Ａ仲介事業を中心として企業評価・財産承継・ＰＭＩ・オンライン事業承継マッチングサービス・経営者向けメディア・ＰＥファンドなど、それぞれの領域に特化した子会社や関連会社を設立し、グループ企業としての事業領域を拡大し続けてまいりました。このような背景の下、当社は創業30周年の節目に当たり、当社グループの今後のさらなる成長と発展に向け、以下の目的をもって純粋持株会社体制に移行することといたしました。

Ⅰ．グループ各社のさらなる発展

グループ各社の権限を明確にし、その意思決定を迅速にする一方、グループ会社の業績責任を明確にすることで、グループ各社がその権限と責任に基づきさらなる成長と発展をすることを目指します。

Ⅱ．グループ各社における優秀な経営者人材の育成

グループ各社に権限を委譲することにより、グループ各社において、その経営を通し優秀な経営者人材を育成し、これにより、グループ全体の人材価値向上を目指します。

Ⅲ．当社グループの企業価値の最大化

グループ全体の統一的な戦略策定、経営資源の横断的・効率的な活用と最適配分を行い、グループシナジーを発揮することにより、当社グループの企業価値の最大化を目指します。

Ⅳ．当社グループの国内外でのさらなる発展

Ｍ＆Ａによるグループの拡大、新規分野への進出等により、当社グループについて、国内外でのさらなる発展を目指します。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。 (収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

	(単位：千円)
	当連結会計年度 (自　2021年４月１日   至　2022年３月31日)
提携仲介契約締結時報酬	3,498,900
業務中間報酬	3,160,768
成功報酬	31,016,594
その他Ｍ＆Ａコンサルティング報酬	1,131,653
その他	1,593,656
合計	40,401,573

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社における主な顧客との契約から生じる収益の内容は以下のとおりであります。

Ｍ＆Ａ仲介事業の各サービスの主な収益は、譲渡企業関連報酬として企業評価料、案件化料、譲受企業関連報酬として情報提供料、業務中間報酬、譲渡・譲受企業双方に関連する報酬として成功報酬があります。

譲渡企業関連報酬のうち、企業評価料は、企業評価参考資料の作成・顧客への提供時、案件化料は、概要書の作成・顧客への提供時に収益を認識しております。また、譲受企業関連報酬のうち、情報提供料は、顧客への情報提供時、業務中間報酬は、譲渡企業と譲受企業の基本合意書等の締結時に収益を認識しております。成功報酬については、譲渡企業・譲受企業共に、株式譲渡契約等の最終契約の締結後、当該Ｍ＆Ａ取引の実現が確実であると客観的に判断した時に収益を認識しております。

なお、当社の取引に関する支払条件は、通常短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

３.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

当社及び連結子会社の契約資産と顧客との契約から生じた債権のそれぞれについて、他の資産と区分しております。顧客との契約から生じた債権については適切な科目として売掛金で連結貸借対照表に表示しております。また、契約負債もその他の負債と区分して、適切な科目として契約負債で連結貸借対照表に表示しております。したがいまして、契約資産及び契約負債の残高等の記載を省略しております。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。 

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａコンサルティング事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

【関連情報】

１　製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。　

２　地域ごとの情報

(１)　売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。　(２)　有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。　３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。　

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａコンサルティング事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。　 ###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

１．連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

該当事項はありません。

２．役員

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又 は出資金 (百万円)	事業の 内容又は職業	議決権等の 所有(被所 有)割合 (％)	関連当 事者と の関係	取引の内容	取引 金額 (千円)	科目	期末 残高 (千円)
役員	分林　保弘	―	―	当社代表 取締役	被所有 直接 3.04	―	新株予約権の行使	88,291	―	―
役員	三宅　卓	―	―	当社代表 取締役	被所有 直接 6.53	―	新株予約権の行使	88,291	―	―
役員	楢木　孝麿	―	―	当社 取締役	被所有 直接 0.30	―	新株予約権の行使	62,323	―	―
役員	大槻　昌彦	―	―	当社 取締役	被所有 直接 0.02	―	新株予約権の行使	51,936	―	―
役員	竹内　直樹	―	―	当社 取締役	被所有 直接 0.05	―	新株予約権の行使	36,355	―	―
役員	平山　巌	―	―	当社 取締役	被所有 直接 0.02	―	新株予約権の行使	36,355	―	―
役員	渡部　恒郎	―	―	当社 取締役	被所有 直接 0.01	―	新株予約権の行使	31,161	―	―
役員	熊谷　秀幸	―	―	当社 取締役	被所有 直接 0.01	―	新株予約権の行使	31,161	―	―
重要な子会社の役員	大山　敬義	―	―	子会社代表 取締役	被所有 直接 0.03	―	新株予約権の行使	51,936	―	―
重要な子会社の役員	米澤　恭子	―	―	子会社代表 取締役	―	―	新株予約権の行使	23,371	―	―
重要な子会社の役員	渡邊　大晃	―	―	子会社代表 取締役	被所有 直接 0.00	―	新株予約権の行使	25,968	―	―

（注）　　新株予約権の行使は、2015年４月開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権のうち、当事業年度における新株予約権の行使について記載しております。なお、取引金額欄は、当事業年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１．連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

該当事項はありません。

２．役員

該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)

項目	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)	当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
１株当たり純資産額	134円49銭	153円51銭
１株当たり当期純利益	32円46銭	34円60銭
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	32円12銭	34円23銭

(注)　１　１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)	当連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
連結損益計算書上の親会社株主に帰属する 当期純利益(千円)	10,678,940	11,437,560
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円)	10,678,940	11,437,560
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式の期中平均株式数(株)	329,001,542	330,546,891
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	3,436,489	3,622,341
(うち新株予約権(株))	(3,436,489)	(3,622,341)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	―

２　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前連結会計年度 （2021年３月31日)	当連結会計年度 （2022年３月31日)
純資産の部の合計額(千円)	44,690,465	51,026,002
純資産の部の合計額から控除する金額(千円)	238,844	282,853
(うち新株予約権(千円))	(23,420)	(16,123)
(うち非支配株主持分(千円))	(215,423)	(266,729)
普通株式に係る期末の純資産額(千円)	44,451,621	50,743,149
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)	330,531,992	330,551,781

３　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。

１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の金額は、2021年3月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。 

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (％)	返済期限
短期借入金	－	－	－	－
１年以内に返済予定の長期借入金	500,000	－	—	－
１年以内に返済予定のリース債務	－	－	－	－
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。)	－	－	－	－
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)	－	－	－	－
その他有利子負債	－	－	－	－
合計	500,000	—	－	－

該当事項はありません。 #### (2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
売上高	(千円)	11,727,996	23,420,137	34,273,287	40,401,573
税金等調整前 四半期(当期)純利益	(千円)	5,762,461	11,543,791	15,646,062	16,661,325
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純利益	(千円)	3,895,637	7,821,633	10,502,345	11,437,560
１株当たり 四半期(当期)純利益	(円)	11.79	23.66	31.77	34.60

（会計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり 四半期純利益	(円)	11.79	11.88	8.11	2.83

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２ 【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

											(単位：千円)
										前事業年度 (2021年３月31日)	当事業年度 (2022年３月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								41,734,698	32,396,691
		売掛金								2,987,075	－
		前払費用								329,840	7
		未収入金								※ 407,579	※ 71,363
		その他								101,732	751,672
		流動資産合計								45,560,926	33,219,734
	固定資産
		有形固定資産
			建物							562,014	15,144
				減価償却累計額						△236,885	△2,066
				建物（純額）						325,128	13,078
			車両運搬具							31,739	－
				減価償却累計額						△20,719	－
				車両運搬具（純額）						11,020	－
			工具、器具及び備品							468,649	－
				減価償却累計額						△292,403	－
				工具、器具及び備品（純額）						176,245	－
			土地							10,092	1,176
			有形固定資産合計							522,487	14,254
		無形固定資産
			借地権							889	－
			ソフトウエア							27,260	－
			のれん							108,750	－
			その他							471	－
			無形固定資産合計							137,372	－
		投資その他の資産
			投資有価証券							4,050,157	－
			その他の関係会社有価証券							485,532	－
			関係会社株式							361,978	516,032
			長期貸付金							※ 85,000	－
			長期前払費用							1,247	15
			繰延税金資産							683,923	258,043
			敷金及び保証金							1,165,734	3,187
			その他							13,000	12,000
			投資その他の資産合計							6,846,574	789,279
		固定資産合計								7,506,434	803,533
	資産合計									53,067,360	34,023,267

											(単位：千円)
										前事業年度 (2021年３月31日)	当事業年度 (2022年３月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								※ 637,173	－
		1年内返済予定の長期借入金								500,000	－
		未払金								638,743	※ 341,086
		未払費用								2,055,194	27,176
		未払法人税等								3,292,727	169,439
		未払消費税等								844,358	－
		前受金								168,610	－
		預り金								149,848	8,031
		賞与引当金								211,523	－
		役員賞与引当金								371,000	－
		その他								43,308	－
		流動負債合計								8,912,487	545,734
	固定負債
		長期未払金								362,015	362,015
		固定負債合計								362,015	362,015
	負債合計									9,274,502	907,749
純資産の部
	株主資本
		資本金								3,780,010	3,785,441
		資本剰余金
			資本準備金							3,558,167	3,563,598
			資本剰余金合計							3,558,167	3,563,598
		利益剰余金
			利益準備金							21,750	21,750
			その他利益剰余金
				繰越利益剰余金						41,218,819	30,691,533
			利益剰余金合計							41,240,569	30,713,283
		自己株式								△4,962,264	△4,962,928
		株主資本合計								43,616,481	33,099,394
	評価・換算差額等
		その他有価証券評価差額金								152,956	－
		評価・換算差額等合計								152,956	－
	新株予約権									23,420	16,123
	純資産合計									43,792,858	33,115,518
負債純資産合計										53,067,360	34,023,267

 0105320_honbun_9556000103404.htm

②【損益計算書】

											(単位：千円)
										前事業年度 (自 2020年４月１日 　至 2021年３月31日)	当事業年度 (自 2021年４月１日 　至 2022年３月31日)
売上高										※１ 34,336,948	※１ 22,768,810
営業収益										－	338,729
売上高及び営業収益合計										34,336,948	23,107,539
売上原価										※１ 13,497,998	※１ 7,615,616
売上総利益										20,838,949	15,491,923
販売費及び一般管理費										5,662,594	3,261,822
営業費用										－	490,189
販売費及び一般管理費並びに営業費用合計										※１、※２ 5,662,594	※１、※２ 3,752,012
営業利益										15,176,355	11,739,911
営業外収益
	受取補償金									7,563	2,404
	受取利息									4,011	※１ 6,308
	受取配当金									※１ 49,053	※１ 83,952
	為替差益									－	12,418
	その他									5,413	15,618
	営業外収益合計									66,041	120,702
営業外費用
	支払利息									3,712	589
	投資事業組合運用損									※１ 49,862	※１ 21,877
	為替差損									1,749	－
	支払手数料									2,793	－
	その他									184	18,726
	営業外費用合計									58,303	41,193
経常利益										15,184,092	11,819,420
特別利益
	固定資産売却益									－	※３ 1,942
	投資有価証券売却益									※４ 148,536	※４ 399
	特別利益合計									148,536	2,342
特別損失
	投資有価証券売却損									※５ 1,022	－
	過年度決算訂正関連費用									－	205,494
	特別損失合計									1,022	205,494
税引前当期純利益										15,331,607	11,616,268
法人税、住民税及び事業税										5,038,593	3,209,677
法人税等調整額										△166,010	283,248
法人税等合計										4,872,582	3,492,925
当期純利益										10,459,024	8,123,342

		前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
区分	注記 番号	金額(千円)	構成比 (％)	金額(千円)	構成比 (％)
Ⅰ　人件費	※１	8,130,072	60.2	3,904,773	51.3
Ⅱ　経費	※２	5,367,925	39.8	3,710,843	48.7
当期売上原価		13,497,998	100.0	7,615,616	100.0

(注)

前事業年度

(自　2020年４月１日

至　2021年３月31日)

当事業年度

(自　2021年４月１日

至　2022年３月31日)

※１　人件費の主な内訳は次のとおりであります。

給与	6,843,420千円
賞与	412,723千円
賞与引当金繰入額	198,754千円
法定福利費	614,468千円

※１　人件費の主な内訳は次のとおりであります。

給与	3,369,503千円
賞与	132,694千円
賞与引当金繰入額	-千円
法定福利費	372,693千円

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

案件紹介料	4,361,677千円
旅費交通費	816,384千円

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

案件紹介料	3,226,781千円
旅費交通費	484,061千円

 0105330_honbun_9556000103404.htm

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2020年４月１日　至 2021年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本合計
資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	2,583,397	2,361,554	2,361,554	21,750	35,353,383	35,375,133	△4,962,264	35,357,819
当期変動額
会社分割による減少								－
新株の発行（新株予約権の行使）	1,196,613	1,196,613	1,196,613					2,393,226
剰余金の配当					△4,593,588	△4,593,588		△4,593,588
当期純利益					10,459,024	10,459,024		10,459,024
自己株式の取得								－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,196,613	1,196,613	1,196,613	－	5,865,436	5,865,436	－	8,258,662
当期末残高	3,780,010	3,558,167	3,558,167	21,750	41,218,819	41,240,569	△4,962,264	43,616,481

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	55,795	55,795	35,179	35,448,793
当期変動額
会社分割による減少				－
新株の発行（新株予約権の行使）				2,393,226
剰余金の配当				△4,593,588
当期純利益				10,459,024
自己株式の取得				－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	97,161	97,161	△11,758	85,402
当期変動額合計	97,161	97,161	△11,758	8,344,064
当期末残高	152,956	152,956	23,420	43,792,858

当事業年度(自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)

	(単位：千円)
	株主資本
資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本合計
資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	3,780,010	3,558,167	3,558,167	21,750	41,218,819	41,240,569	△4,962,264	43,616,481
当期変動額
会社分割による減少					△13,196,671	△13,196,671		△13,196,671
新株の発行（新株予約権の行使）	5,431	5,431	5,431					10,862
剰余金の配当					△5,453,956	△5,453,956		△5,453,956
当期純利益					8,123,342	8,123,342		8,123,342
自己株式の取得							△664	△664
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	5,431	5,431	5,431	－	△10,527,285	△10,527,285	△664	△10,517,086
当期末残高	3,785,441	3,563,598	3,563,598	21,750	30,691,533	30,713,283	△4,962,928	33,099,394

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
その他 有価証券 評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	152,956	152,956	23,420	43,792,858
当期変動額
会社分割による減少				△13,196,671
新株の発行（新株予約権の行使）				10,862
剰余金の配当				△5,453,956
当期純利益				8,123,342
自己株式の取得				△664
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△152,956	△152,956	△7,296	△160,252
当期変動額合計	△152,956	△152,956	△7,296	△10,677,339
当期末残高	－	－	16,123	33,115,518

 0105400_honbun_9556000103404.htm

【注記事項】

(重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

(2) 満期保有目的の債券

定額法による償却原価法によっております。

(3) その他有価証券

(市場価格のない株式等以外のもの)

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

(市場価格のない株式等)

主として移動平均法による原価法によっております。

なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(4) その他関係会社有価証券

移動平均法による原価法によっております。

２　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法によっております。但し、1998年４月以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　７～39年

車両運搬具　　　　　６年

工具、器具及び備品　２～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

自社利用のソフトウエア　５年

のれん　　　　　　　　　７年

(3) 長期前払費用

均等償却を採用しております。

３　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率による繰入額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当期末における支給見込額に基づき、計上しております。

４　収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

当社の収益は子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた経営にかかわる管理・指導を行うことが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識することとしております。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識することとしております。

なお、当期においては、期中に吸収分割契約に基づき、持株会社体制へ移行しておりますため、事業による売上高も計上しておりますが、企業の主要な事業における主な履行義務の内容及び、企業が当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載のとおりであります。

５　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

該当事項はありません。 

(会計方針の変更)

１．収益認識に関する会計基準等の適用

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。各サービスにおける収益の認識時点については、譲渡企業関連報酬のうち、企業評価料は、企業評価参考資料の作成・顧客への提供時、案件化料は、概要書の作成・顧客への提供時に収益を認識しております。また、譲受企業関連報酬のうち、情報提供料は、顧客への情報提供時、業務中間報酬は、譲渡企業と譲受企業の基本合意書等の締結時に収益を認識しております。成功報酬については、譲渡企業・譲受企業共に、株式譲渡契約等の最終契約の締結後、当該Ｍ＆Ａ取引の実現が確実であると客観的に判断した時に収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当事業年度の期首の利益剰余金に加減しております。

ただし、上述した収益の認識時点は、収益認識会計基準の適用以前より計上していた収益の認識時点と相違がないため、結果として、当事業年度の売上高及び営業収益、売上原価、販売費及び一般管理費並びに営業費用、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益について、金額的影響はございません。また、利益剰余金の当期首残高についても、金額的影響はございません。

前事業年度の貸借対照表において「流動負債」に表示していた「前受金」は、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。 

２．時価の算定に関する会計基準等の適用

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。 (追加情報)

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

連結財務諸表「注記事項（ストック・オプション等関係）」において同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（不正な財務報告の訂正）

連結財務諸表「注記事項（追加情報）(不正な財務報告の訂正)」に記載した内容と同一であります。 

(貸借対照表関係)

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります(区分表示したものを除く)。

	前事業年度 (自  2020年４月１日 至  2021年３月31日)		当事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)
短期金銭債権	455,190	千円	166,283	千円
長期金銭債権	85,000	千円	－	千円
短期金銭債務	106,090	千円	121,395	千円

(損益計算書関係)

※１　関係会社に対するものは、次のとおりであります。

	前事業年度 (自  2020年４月１日 至  2021年３月31日)		当事業年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)
営業取引による取引高
売　　　 上 　　　高	187,125	千円	396,116	千円
売　　上　　原　　価	581,180	千円	428,899	千円
販売費及び一般管理費 並びに営業費用	95,246	千円	223,606	千円
営業取引以外の取引による取引高	45,717	千円	326,901	千円

	前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
役員報酬	333,896	千円	399,163	千円
役員賞与引当金繰入額	371,000	千円	－	千円
賞与引当金繰入額	12,768	千円	－	千円
地代家賃	978,331	千円	603,270	千円
減価償却費	103,579	千円	58,429	千円
支払手数料	739,335	千円	554,044	千円
広告宣伝費	899,868	千円	628,628	千円

おおよその割合

販売費	42％	51％
一般管理費	58％	49％

	前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
車両運搬具	－	千円	1,942	千円

	前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
その他有価証券	148,536	千円	399	千円

	前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
その他有価証券	1,022	千円	－	千円

前事業年度(2021年３月31日)

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式263,929千円、関連会社株式98,048千円、その他の関係会社有価証券485,532千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度(2022年３月31日)

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式417,983千円、関連会社株式98,048千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。 ###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)		当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	192,534	千円	35,425	千円
賞与引当金	64,726	千円	－	千円
未払給与	163,369	千円	－	千円
長期未払金	110,776	千円	110,776	千円
関係会社株式	91,799	千円	87,069	千円
その他	128,158	千円	24,771	千円
繰延税金資産合計	751,365	千円	258,043	千円
(繰延税金負債)
投資有価証券	△67,441	千円	－	千円
繰延税金負債合計	△67,441	千円	－	千円
繰延税金資産の純額	683,923	千円	258,043	千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため記載を省略しております。 (企業結合等関係)

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 (収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)　４　収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。 

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)	当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円)	当期償却額 (千円)	差引当期末 残高 (千円)
有形固定資産
建物	562,014	24,107	570,976	15,144	2,066	22,964	13,078
車両運搬具	31,739	16,190	47,929	－	－	4,423	－
工具、器具及び備品	468,649	29,703	498,352	－	－	31,041	－
土地	10,092	－	8,916	1,176	－	－	1,176
有形固定資産計	1,072,495	70,000	1,126,175	16,321	2,066	58,429	14,254
無形固定資産
借地権	889	－	889	－	－	－	－
ソフトウェア	180,752	48,281	229,034	－	－	5,377	－
のれん	145,000	－	145,000	－	－	10,357	－
その他	471	－	471	－	－	－	－
無形固定資産計	327,114	48,281	375,396	－	－	15,735	－

(注)１．　当期首残高及び当期末残高は、取得価額を記載しております。

(注)２．　当期減少額のうち、主なものは以下のとおりです。

・会社分割による移転資産

建物568,432千円　車両運搬具31,836千円　工具、器具及び備品477,095千円　土地8,916千円　

借地権889千円　ソフトウェア204,831千円　のれん145,000千円　その他471千円

・子会社への譲渡資産

建物294千円　工具、器具及び備品2,698千円 ###### 【引当金明細表】

科目	当期首残高 (千円)	当期増加額 (千円)	当期減少額 (千円)	当期末残高 (千円)
賞与引当金	211,523	－	211,523	－
役員賞与引当金	371,000	－	371,000	－

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(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 (3) 【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	４月１日から３月31日まで
定時株主総会	毎事業年度終了後３か月以内
基準日	３月31日
剰余金の配当の基準日	９月30日、３月31日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	(特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号  三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社  証券代行部
株主名簿管理人	(特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号  三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所	―
買取手数料	無料
公告掲載方法	当会社の公告方法は、電子公告により行います。公告のホームページアドレスは「https://www.nihon-ma.co.jp/groups/ir/notification.html」であります。 ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告によることができないときは、日本経済新聞に掲載いたします。
株主に対する特典	３月31日現在の株主名簿に記載または記録された１単元(100株)以上かつ１年以上継続保有されている株主に対し、一律にお米(魚沼産コシヒカリ産直品)５㎏を贈呈いたします。

（注） 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。

(１)会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(２)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(３)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1)　有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度　第30期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）2021年６月24日関東財務局長に提出。

(2)　内部統制報告書及びその添付書類

事業年度　第30期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）2021年６月24日関東財務局長に提出。

(3)　四半期報告書及び確認書

第31期第１四半期（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）2021年８月12日関東財務局長に提出。

第31期第２四半期（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）2021年11月12日関東財務局長に提出。

第31期第３四半期（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

(4)　四半期報告書の訂正報告書及び確認書

第30期第１四半期（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

第30期第２四半期（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

第30期第３四半期（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

第31期第１四半期（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

第31期第２四半期（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

(5)　有価証券報告書の訂正報告書及び確認書

事業年度　第30期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

(6)　内部統制報告書の訂正報告書

事業年度　第30期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）2022年２月14日関東財務局長に提出。

(7)　臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書

2021年６月25日関東財務局長に提出。　

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。