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HYPER Inc.
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Download Source File 訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2022年７月５日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年５月17日 |
| 【事業年度】 | 第32期（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社ハイパー |
| 【英訳名】 | HYPER Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 望月 真貴子 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋堀留町二丁目９番６号 |
| 【電話番号】 | ０３－６８５５－８１８０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 江守 裕樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋堀留町二丁目９番６号 |
| 【電話番号】 | ０３－６８５５－８１８０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 江守 裕樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E05627 30540 株式会社ハイパー HYPER Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2021-01-01 2021-12-31 FY 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 2020-12-31 2 true S100O2JZ true false E05627-000 2022-05-17 jpcrp_cor:Row1Member E05627-000 2022-05-17 jpcrp_cor:Row2Member E05627-000 2022-05-17 jpcrp_cor:Row3Member E05627-000 2022-05-17 jpcrp_cor:Row4Member E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:TamadaHirokazuMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:MakikoMochizukiMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:HirokiEmoriMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:MasahiroMatsumuraMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:HiroakiTanabeMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:SatoruMiyazawaMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:TooruSatoMember E05627-000 2022-05-17 jpcrp030000-asr_E05627-000:KazukoWakabayashiMember E05627-000 2021-01-01 2021-12-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E05627-000 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | 第31期 | 第32期 | |
| 決算年月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 22,268,215 | 22,147,210 | 25,139,298 | 21,351,579 | 20,536,537 |
| 経常利益 | （千円） | 341,585 | 348,472 | 543,286 | 272,528 | 36,056 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) | （千円） | 203,135 | 183,874 | 334,214 | 182,350 | △53,481 |
| 包括利益 | （千円） | 206,567 | 180,354 | 336,131 | 181,750 | △53,718 |
| 純資産額 | （千円） | 2,541,548 | 2,662,573 | 2,940,307 | 3,151,806 | 3,363,025 |
| 総資産額 | （千円） | 6,493,863 | 6,280,970 | 6,644,414 | 6,799,998 | 6,833,067 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 289.10 | 300.91 | 329.14 | 341.78 | 340.56 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 24.07 | 21.62 | 38.72 | 20.47 | △5.72 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 23.12 | 20.38 | 37.40 | 19.87 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 37.8 | 40.9 | 43.1 | 45.2 | 48.3 |
| 自己資本利益率 | （％） | 8.53 | 7.32 | 12.31 | 6.14 | △1.68 |
| 株価収益率 | （倍） | 22.02 | 21.19 | 19.09 | 27.36 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 563,510 | 363,378 | 697,012 | 259,883 | 76,607 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △307,017 | △52,889 | △114,086 | △31,622 | △83,322 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △60,824 | △51,830 | △440,624 | 597,448 | △31,377 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,838,692 | 2,097,351 | 2,239,652 | 3,065,362 | 3,027,270 |
| 従業員数 | （人） | 261 | 259 | 267 | 269 | 288 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (36) | (38) | (46) | (31) | (28) |
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は、2018年７月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、第28期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３ 当社は、役員向け株式交付信託制度を導入しております。当制度の導入に伴い、三井住友信託銀行株式会社（信託口）（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行（信託口））が保有している当社株式を、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額(△)の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
４ 第32期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
５ 第32期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
６ 過年度において不適切な会計処理が行われていたことが判明したため、第31期の主要な経営指標等は訂正後の決算数値を記載しております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | 第31期 | 第32期 | |
| 決算年月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 21,776,569 | 21,418,085 | 24,239,569 | 20,489,291 | 19,637,138 |
| 経常利益 | （千円） | 351,076 | 347,154 | 495,804 | 244,635 | △7,344 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 206,212 | 216,534 | 269,538 | 174,612 | △64,639 |
| 資本金 | （千円） | 306,768 | 321,682 | 331,534 | 386,305 | 567,326 |
| 発行済株式総数 | （株） | 4,311,000 | 8,666,400 | 8,833,000 | 9,127,500 | 9,814,900 |
| 純資産額 | （千円） | 2,475,824 | 2,629,509 | 2,842,568 | 3,046,329 | 3,246,390 |
| 総資産額 | （千円） | 6,308,819 | 6,118,377 | 6,368,737 | 6,531,261 | 6,531,417 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 281.36 | 297.03 | 317.91 | 330.05 | 328.51 |
| １株当たり配当額 | （円） | 18.00 | 13.50 | 9.00 | 9.00 | 9.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (8.50) | (9.00) | (4.50) | (4.50) | (4.50) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 24.43 | 25.46 | 31.23 | 19.60 | △6.91 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 23.47 | 24.00 | 30.16 | 19.02 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 37.9 | 41.4 | 43.4 | 45.5 | 48.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 8.91 | 8.80 | 10.17 | 6.09 | △2.10 |
| 株価収益率 | （倍） | 21.69 | 17.99 | 23.67 | 28.57 | － |
| 配当性向 | （％） | 36.8 | 53.0 | 28.8 | 45.9 | － |
| 従業員数 | （人） | 212 | 195 | 212 | 212 | 228 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (34) | (35) | (34) | (30) | (26) | |
| 株主総利回り | （％） | 221.8 | 195.9 | 315.2 | 245.3 | 238.7 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (122.2) | (102.7) | (121.3) | (130.3) | (146.9) |
| 最高株価 | （円） | 1,350 | 2,313 | 875 | 737 | 639 |
| ※2 710 | ||||||
| 最低株価 | （円） | 457 | 955 | 414 | 314 | 508 |
| ※2 450 |
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 当社は、2018年７月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、第28期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３ 当社は、役員向け株式交付信託制度を導入しております。当制度の導入に伴い、三井住友信託銀行株式会社（信託口）（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行（信託口））が保有している当社株式を、１株当たり当期純利益金額ま又は１株当たり当期純損失金額(△)の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
４ 最高・最低株価は、2019年３月21日までは東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）、2019年３月22日より2020年３月23日までは東京証券取引所市場第二部におけるものであり、2020年３月24日以降は東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
５ 第29期の事業年度別最高・最低株価のうち※２は、株式分割（2018年７月１日、１株→２株）による権利落後の最高株価及び最低株価を記載しております。
６ 第32期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
７ 第32期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
８ 過年度において不適切な会計処理が行われていたことが判明したため、第31期の主要な経営指標等は訂正後の決算数値を記載しております。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 1990年５月 | 電話一体型簡易通信端末「テレメーション」の普及のための企画及びビジネスホン、ファクシミリ、複写機の販売を事業目的として、東京都渋谷区に「ハイパーコンセプション株式会社」を資本金10,000千円で設立 |
| 1991年６月 | 本社を東京都渋谷区南平台町15－13から東京都板橋区南町８－６エクセル西池903号に移転 |
| 1992年８月 | 本社を東京都板橋区南町８－６エクセル西池903号から東京都豊島区東池袋３－20－９に移転 |
| 1993年６月 | 神田営業所を新設し、パソコン事業に参入 |
| 1993年11月 | 秋葉原にパソコン・マルチメディアショップ「ＬＩＴＳ ＦＡＣＴＯＲＹ」を出店 当社オリジナルＤＯＳ／Ｖパソコン「ＦＡＣＴＯＲＹ」シリーズを発表 |
| 1994年７月 | 本社を東京都豊島区東池袋３－20－９から東京都千代田区外神田１－15－６に移転 秋葉原にコンパック専門店、「ＳＯＵＴＨ ＷＩＮＤ」を出店 |
| 1995年３月 | 本社を東京都千代田区外神田１－15－６から東京都千代田区外神田１－11－６小暮ビルに移転 |
| 1998年４月 | 本社を東京都千代田区外神田１－11－６小暮ビルから東京都千代田区外神田１－11－５に移転 |
| 2000年２月 | 店舗を１店舗に統合 |
| 2000年７月 | インターネットビジネス関連の子会社、「ハイパーネクスト株式会社」を設立 |
| 2001年12月 | アスクル事業に本格進出 |
| 2003年12月 | 決算期を３月から12月に変更 |
| 2004年９月 | 「ハイパーネクスト株式会社」より営業を譲り受け、デジタルコンテンツ事業に本格進出 「ハイパーネクスト株式会社」解散（同年12月 清算結了） |
| 2006年９月 | ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 2009年９月 | 商号を株式会社ハイパーに変更 本社を東京都千代田区外神田１－11－５から東京都中央区日本橋堀留町２－９－６（現在地）に移転 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に株式を上場 |
| 2010年10月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場 |
| 2011年６月 | 大阪支店及び広島支店を開設 |
| 2012年４月 | 小規模企業向けにサーバ等の情報通信機器の販売を行う連結子会社、「株式会社リステック」を設立 |
| 2013年３月 | 沖縄でのアスクル代理店業務を行う連結子会社、「株式会社らくさあ」を設立 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場 |
| 2014年８月 | 名古屋支店を開設 |
| 2015年６月 | 「株式会社らくさあ」を吸収合併 |
| 2016年１月 | 放課後等デイサービス事業等を行う連結子会社、「株式会社みらくる」を設立 |
| 2017年７月 | 「マルチネット株式会社」の全株式を取得し、連結子会社化 |
| 2017年９月 | 福岡支店を開設 |
| 2018年１月 | セキュリティに特化したソフトウェア製品の販売事業を行う連結子会社、「株式会社セキュリティア」を設立 |
| 2019年３月 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）から同取引所市場第二部へ市場変更 |
| 2020年３月 | 東京証券取引所市場第二部から同取引所市場第一部へ指定替え |
| 2021年３月 | エプソン販売株式会社と業務提携 |
| 2021年６月 | エプソン販売株式会社と資本提携 「株式会社セキュリティア」を吸収合併 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からプライム市場に移行 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社及び連結子会社３社の計４社で構成され、ＩＴサービス事業、アスクルエージェント事業を主たる業務としております。当社グループの事業内容は次のとおりであります。
(1）ＩＴサービス事業
① コンピュータ事業
当社グループは、法人ユーザー（主に上場企業及びその関連会社、従業員が100人以上でかつ情報システム担当者が設けられている法人）、システムインテグレータ、その他販売店等をターゲットとして、サーバ、コンピュータをはじめ、プリンタ、トナー、周辺機器、ネットワーク関連機器、ビジネス用ソフトウェア等を販売しております。ユーザーのニーズに合わせ、様々なメーカーの製品からそれぞれ優れたものを選んで組み合わせ、販売するマルチベンダーであります。
また、当社グループは売れ筋商品を大量に仕入れることによって、低価格での販売と早い納品体制を作っております。企業の部署単位での入れ替え、機器の故障、従業員の増加、部署移転などに伴う小規模及び随時の需要に注目し、電子メール及びＦＡＸにて頻繁に価格情報を提供することにより、ユーザーに需要が発生した際に即時に受注につながる体制を作っております。
② サービス＆サポート事業
当社グループは、コンピュータ事業において取引を開始したユーザーを中心に、オフィス全般の設置保守業、ＬＡＮ配線等のネットワークインフラ構築、電話配線作業、オフィスレイアウト、ヘルプデスクの運営、デジタルコンテンツの制作等の付加価値の高いサービス提供を行っております。
また、当社グループは、中小企業様向けセキュリティシステム等の製造・企画・販売、ＩＴコンサルティング、セキュリティ対策等、より専門性の高いサービスの提供も行っております。
(2）アスクルエージェント事業
当社グループは、アスクル株式会社が行っている通信販売事業「ＡＳＫＵＬ」の代理店業務、事務用品、オフィス家具等の販売を行っております。
ＩＴサービス事業によって取引を開始したユーザーをはじめ、中小事業所から大手企業に対して、インターネット経由並びにＦＡＸでの注文によるオフィス関連用品の翌日配送（一部、当日配送）サービスを提供しております。
（3）その他
当社グループが行っている就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業を含んでおり、職業訓練・就労支援に関するサービス及び児童・生徒の発達支援に関するサービスの提供等を行っております。
事業内容と各社の当該事業にかかる位置付け及びセグメントとの関係は、次のとおりであります。
| セグメント名称 | 主要商品・サービス | 主要な会社 | |
|---|---|---|---|
| セグメント | 主な事業内容 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ＩＴサービス事業 | コンピュータ事業 | ・コンピュータ及び周辺機器の販売 ・通信機器、事務機器、オフィスオートメイション機器の販売 ・情報処理サービス業及びソフトウェアの企画・開発・販売 |
当 社 |
| サービス＆サポート事業 | ・コンピュータ及びその周辺機器の設置設定・保守 ・通信機器、事務機器、オフィスオートメイション機器の設置・保守 ・セキュリティ対策ソリューションの企画・販売・導入サービス |
当 社 |
| セグメント名称 | 主要商品・サービス | 主要な会社 | |
|---|---|---|---|
| セグメント | 主な事業内容 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| ＩＴサービス事業 | サービス＆サポート事業 | ・中小企業様向けセキュリティシステム等の製造・企画・販売 | 株式会社リステック |
| ・ＩＴコンサルティング、ネットワークシステムの構築・保守 | マルチネット株式会社 | ||
| アスクルエージェント 事業 |
アスクルエージェント 事業 |
・アスクルシステムの代理店業務、事務用品、オフィス家具等の販売 | 当社 |
| その他 | 就労移行支援事業及び 放課後等デイサービス事業 |
・就労に必要な知識・能力の向上を目的とした訓練や準備、就職活動支援及び就職後の職場定着支援 ・日常生活における基本的動作の指導、独立自活に必要な知識技能の付与または集団生活への適応のための訓練 |
株式会社みらくる |
事業系統図は、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有 または被所有割合（％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） 株式会社リステック （注）１ |
東京都中央区 | 50 | 中小企業向けセキュリティシステム等の製造・企画・販売 | 100.0 | 役員の兼任 ２名 |
| 株式会社みらくる | 東京都中央区 | 20 | 就労移行支援事業 放課後等デイサービス事業 |
100.0 | 役員の兼任 ３名 |
| マルチネット株式会社 （注）１ |
東京都千代田区 | 100 | ＩＴコンサルティング、ネットワークシステムの構築 | 100.0 | 役員の兼任 ２名 |
| （その他の関係会社） ララコーポレーション株式会社 （注）３、４ |
東京都豊島区 | 3 | 資産運用業務 | 被所有 24.0 ［2.4］ |
－ |
（注）１ 株式会社リステック及びマルチネット株式会社は、特定子会社に該当しております。
２ 当社は、100％連結子会社であった株式会社セキュリティアを2021年６月１日付で吸収合併いたしました。
３ 議決権の所有または被所有割合の［ ］内は、緊密な者等の所有割合で外数となっております。
４ ララコーポレーション株式会社は、創業者である関根俊一の親族が株式を保有する資産管理会社であります。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2021年12月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| ＩＴサービス事業 | 190 | （17） |
| アスクルエージェント事業 | 25 | （7） |
| その他 | 14 | （1） |
| 全社（共通） | 59 | （3） |
| 合計 | 288 | （28） |
（注）１ 従業員数は就業人員数（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
(2）提出会社の状況
| 2021年12月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 228 | （26） | 38.9 | 10.0 | 4,927,031 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| ＩＴサービス事業 | 144 | （16） |
| アスクルエージェント事業 | 25 | （7） |
| その他 | - | （-） |
| 全社（共通） | 59 | （3） |
| 合計 | 228 | （26） |
（注）１ 従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３ 全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
(3）労働組合の状況
当社は、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）基本方針
当社グループは、「ユーザーニーズ実現企業」として、すべてのステークホルダーとの長期的に安定した共存共栄を目指すことを経営理念に掲げております。企業価値の向上を図り、当社グループを支持していただいている株主、顧客、取引先の皆様の期待にお応えしていくことを目標として、事業活動を展開しております。
（２）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、販売を中心とする企業であり、企業の発展と存続を示すものとの観点から、売上高の安定的拡大並びに事業の収益力を示す営業利益、経常利益を指標として重視し、これら指標の継続的向上に努めてまいります。
（３）経営環境
当社グループが属するコンピュータ販売業界におきましては、パソコンの買い替え需要の低迷や企業の設備投資減少、依然として続く世界規模の半導体供給不足等の影響を強く受けております。また、ノートパソコンの需要を伸長させ、市場全体の下支えをしてきた小中学校向けのGIGAスクール構想による導入が終了、加えて在宅勤務等のテレワーク需要が一巡したことにより、市場全体が大幅な縮小傾向で推移いたしました。
このような環境のもと、当社グループにおきましては、顧客ニーズが高まるセキュリティ関連事業への継続的な取り組みやニューノーマル時代の働き方に呼応した製品・サービスの販売に注力してまいりました。また、当社独自の在庫販売戦略を継続しつつ、ソリューション営業の強化、クラウドサービスの販売、DX関連需要への対応や各メーカーとのアライアンス強化等を図ることなどに取り組んでまいりました。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
業界のマーケットは縮小傾向にあり、インターネットの価格比較サイト等による商品価格情報の提供やメーカー直販による低価格販売等、コンピュータ及び周辺機器の価格に対する競争は激しさを増しています。
当社グループにおきましては、既存事業の収益力の強化に注力するとともに、市場のニーズに呼応した新たな事業を展開し、これらの新規事業や新たなサービスの早期収益化の体制を構築、業績の向上を目指してまいります。
財務上の対処すべき課題といたしましては、当社グループの安定した財政基盤の維持を前提に、更なる企業価値向上のための自己資産を活用など、当社グループ資産の一層の有効活用を図るとともに、株主への安定的利益還元などにより資本効率の改善を進めてまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況、財務諸表等に関する事項のうち、当連結会計年度末現在において、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
［特に重要なリスク］
(1）ＩＴサービス事業について
① 価格競争の動向について
事業の中心であるコンピュータ販売では、法人、個人とも国内市場は飽和状態にあり、代替需要が中心となっております。商品の低価格化も進んでおり、今後、市場全体（販売台数・販売金額）の伸びは緩やかなものにならざるを得ません。その中でインターネットの価格比較サイト等による商品価格情報の提供やメーカー直販による低価格販売により、コンピュータ及び周辺機器の価格に対する競争は激しさを増しています。
当社グループは、売れ筋商品に限定した在庫を保有し仕入価格を下げることにより、価格優位性を保ち価格競争に巻きこまれることのない経営を行っておりますが、今後のコンピュータ業界の動向によっては当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 在庫商品の陳腐化について
当社グループは、在庫商品について適切に管理・運用しておりますが、コンピュータのライフサイクルが比較的短いため、保有在庫の陳腐化等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 業界動向について
現在多くのコンピュータ製品は特定のOSに依存しており、OSの仕様変更やサポート体制の見直しが、コンピュータ製品の需要に大きく影響します。また、コンピュータ製品は様々なパーツ（CPU、メモリ、ハードディスク等）で構成されていることから、パーツの供給状況如何によっては、コンピュータ製品の流通量が減少することが考えられます。これらの業界の動向は、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2）アスクルエージェント事業について
当社グループは、アスクル株式会社が行っている事務用品の通信販売事業「ＡＳＫＵＬ」の代理店業務を行っております。今後、アスクル株式会社の経営方針の変更や市場での競争激化による利益率の低下等によっては、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3）特定の仕入先への依存について
当社グループが取扱う商品は、上位数社の仕入先に大きく依存しております。これら上位仕入先とは現在良好な関係を維持しておりますが、何らかの事情により取引が大きく変動した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4）事業投資について
当社グループでは、既存ビジネスの拡大、新たな事業領域への進出等を目的として、事業譲受、Ｍ＆Ａ、子会社の設立等により組織の変更を行う可能性があります。これらの資金は、自己資金だけでなく、金融機関からの借入金等により賄われる場合もあります。これらの意思決定を行う際には、対象会社の財政状態や経営成績、進出事業のリスク等を慎重に検討し、総合的な判断のもと決定するよう努めておりますが、当該会社の財政状態や経営成績の状況等によって有価証券に評価損が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（5）新型コロナウイルス感染症について
新型コロナウイルス感染症の影響については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」に記載のとおり業績等に影響が生じておりますが、感染の収束時期の状況によっては、当社グループの業績にさらなる影響を与える可能性があります。また、当社グループの従業員が同ウイルス感染症に感染し、それが拡大した場合、一時的な操業停止が発生する等のリスクがあります。これらに対する取り組みとして、当社グループにおきましては、検温・体調チェック、在宅勤務の実施及びWEB会議システムの活用等を実施することで、感染拡大の防止と感染リスクの低減を図っております。
［重要なリスク］
(1）オリジナル商品や新製品について
当社グループのオリジナル商品や当社グループが企画した新商品が、市場の支持を得ることができず、販売計画を大きく下回り収益性を低下させた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2）情報システムのトラブルについて
予測不能な事象により基幹システムに障害が発生し、復旧作業に一定時間以上を要する事となった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3）情報管理について
当社グループでは業務に関連して多数の企業情報を保有するとともに、個人情報取扱業者として多数の個人情報を保有しております。これらの情報の管理については、社内規程を制定し、その遵守に努めております。また、一般財団法人日本情報経済社会推進協会よりプライバシーマークの付与認定を受けており、定期的に従業員に対する教育を行っております。しかしながら、予期せぬ事態により情報が漏洩した場合には、損害賠償請求や社会的信用下落等によって、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4）自然災害について
当社グループは全国に事業所７拠点と東京に物流センター１拠点を設置し事業展開しており、大地震や台風等の巨大な自然災害が発生した場合、各拠点は甚大な被害を受ける恐れがあり、その規模によっては当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5）人材の確保について
今後の持続的発展、事業拡大にあたり、人材の確保及び育成は必要不可欠であると考えております。当社グループは、中長期における人材の確保に注力しておりますが、優秀な人材の確保や人材の育成が計画通りに進まない場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6）株式価値希薄化について
当社グループはストックオプション制度を採用しており、当社取締役及び使用人に対して新株予約権462,200株相当、潜在株式を含めたシェア4.7％を付与しております。かかる新株予約権は、使用人等の業績向上に対する意欲や士気をより一層高めるものでありますが、新株予約権が行使された場合には、１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。また、新株予約権により取得した株式が市場で売却された場合は、需給バランスに変動を生じ、適正な株価形成に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当社は、2022年２月14日付「2021年12月期決算発表の延期及び特別調査委員会設置に関するお知らせ」に記載のとおり、決算業務を進めるなかで、一部の取引において、不適切な売上処理が行われていた疑いがあることが判明したため、当社と利害関係を有しない外部の有識者によって構成する特別調査委員会を設置して調査を行いました。
調査の結果につきましては、2022年４月25日付「特別調査委員会の調査報告書公表に関するお知らせ」にて調査報告書を公表しております。
当社は、今回の本報告書で指摘された問題点及び再発防止策の提言を真摯に受け止め、今後の再発防止に全力で取り組む所存です。
なお、調査報告書の提言を踏まえ、以下のとおり、再発防止策を実行し、内部統制の整備・運用を図ってまいります。
1. オフィスデザインの役務提供取引に対する管理体制の再構築
（1）リスクの洗出しと評価
（2）本件の不正の手口を踏まえた予防統制・発見統制の導入
２．内部監査部門も含めた管理部門によるモニタリング機能の強化
（1）内部監査部門やその補助者の増員、外部専門家導入などによる人員面の強化
（2）取締役会その他の重要な意思決定機関の議論の記録化を徹底
３．経営陣を含めた管理職及び部門担当者の業務及び会計知識の向上
（1）外部専門家による役員向け、従業員向けの研修を実施
４．業務分掌、職務権限における権限と責任の範囲の厳格化
（1）部門長による案件担当の禁止
（2）担当者の活動をブラックボックス化させないための人事ローテーションの実施
５．コンプライアンス意識の改革
（1）経営トップからのコンプライアンス最優先のメッセージ発信
（2）関与者に対する厳正な処分と、問題となった行為の内容を社内へ周知徹底
（3）教育・研修の継続的な実施によるコンプライアンス意識の醸成
（4）コンプライアンス窓口の充実化の検討
株主の皆様をはじめ、関係者の皆様には多大なご迷惑とご心配をおかけすることになりましたことを心よりお詫び申し上げます。
当社では速やかに再発防止策を実行し、信頼回復に努めてまいります。
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国の経済は、長引く新型コロナウイルス感染症の影響のもと、依然として厳しい状況にあるなか、企業の業績は持ち直しの動きがみられたものの、一部で弱さが増しております。変異株をはじめ感染症の影響による供給面での制約や原材料価格の動向による下振れリスク、また、内外経済や金融資本市場の変動等の影響など、先行きに不透明な要素が見られました。
当社グループが属するコンピュータ販売業界におきましては、パソコンの買い替え需要の低迷や企業の設備投資減少による影響を強く受けております。また、ノートパソコンの需要を伸長させ、市場全体の下支えをしてきた小中学校向けのGIGAスクール構想による導入が終了、加えて在宅勤務等のテレワーク需要が一巡したことにより、市場全体が大幅な縮小傾向で推移いたしました。
このような環境のもと、当社グループにおきましては、新規顧客の開拓、ニーズが高まるセキュリティ関連事業への継続的な取り組み、ニューノーマル時代の働き方に呼応した製品・サービスの販売に注力してまいりました。また、当社独自の在庫販売戦略を継続しつつ、ソリューション営業、ストックビジネスの強化、DX関連需要への対応や各メーカーとのアライアンス強化等を図ることにより、事業の収益力の継続的な向上に取り組んでまいりました。
以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高は20,536,537千円（前連結会計年度比3.8％減）、経常利益36,056千円（前連結会計年度比86.8％減）、親会社株主に帰属する当期純損失は53,481千円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純利益182,350千円）となりました。
各セグメント別の営業の概況は次のとおりであります。
ＩＴサービス事業
法人向けコンピュータ市場においては、新型コロナウイルス感染症の影響から企業活動の抑制など、市場における投資需要は先送り傾向が続いております。また、ノートパソコンの需要を大幅に押し上げてきた小中学校向けのGIGAスクール構想による導入が終了したことや、在宅勤務等のテレワーク需要が一巡したことにより、市場全体が大幅な縮小傾向で推移、加えて世界規模の半導体供給不足などの問題も継続しており、部材不足による顧客ニーズのあるパソコンが提供できない状況は解消されておらず、法人市場は大変厳しい状況が続いております。
当社グループにおきましては、状況に応じた在庫の調達を行いつつ、新規顧客の開拓、エンドユーザーへの販売強化、ニューノーマル時代の働き方に呼応した製品やサービスの販売、DX関連需要への取組みに注力するなど、感染拡大予防策を講じながら営業活動を行ってまいりました。しかしながら、緊急事態宣言の影響により大型案件の長期化、ペンディングなどでパソコン需要が低迷したことや半導体不足による顧客ニーズのあるパソコン本体等ハードウェアの供給不足が当初の想定以上に広範囲かつ長期間に及んでいることなどから売上が減少傾向で推移することとなりました。また、今後の持続的かつ安定的な成長並びに戦略的投資の視点から、今後需要の拡大が見込まれるネットワークインフラ、セキュリティ、DX分野のエンジニアを中心とした人員の増強・育成、デジタル化や自動化などに関連したシステムへの投資など経費の増加もあり営業利益が大きく減少いたしました。
その結果、売上高は11,212,595千円（前連結会計年度比9.5％減）、営業損失は59,068千円（前連結会計年度の営業利益は186,321千円）となりました。
アスクルエージェント事業
新型コロナウイルス感染症の影響により、既存取引先の稼働促進や新規取引先の拡大などの営業活動を、訪問主体からＩＴを活用したWeb商談等に置き換えることにより生産性の向上に努めるとともに、継続して先行投資を行ってまいりました。
企業の在宅勤務の増加などによりオフィス関連商材などの一部に影響を受けたものの、マスクや消毒液をはじめとする衛生用品および生活用品等の売上が好調に推移いたしました。
その結果、売上高は9,232,238千円（前連結会計年度比4.2％増）、営業利益は108,715千円（前連結会計年度比58.9％増）となりました。
その他
当社グループは、就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業を３施設運営しており、職業訓練・就労支援に関するサービス及び児童・生徒の発達支援に関するサービスの提供を行っております。
啓発活動などの利用者促進策に注力してまいりましたが、一部事業においては利用者数に持ち直しの傾向がみられたものの、緊急事態宣言の影響などで、新規の利用者の契約数に鈍化傾向が続きました。
その結果、売上高は91,703千円（前連結会計年度比10.7％減）、営業損失は1,038千円（前連結会計年度の営業利益は17,457千円）となりました。
②財政状態の状況
（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産の残高は、6,422,714千円（前連結会計年度末は6,316,832千円）となり、105,881千円増加いたしました。「売掛金」及び「電子記録債権」が増加したことが大きな要因であります。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産の残高は、410,352千円（前連結会計年度末は483,165千円）となり、72,812千円減少いたしました。「有形固定資産」が増加したものの「無形固定資産」及び「その他（投資その他の資産）」が減少したことが大きな要因であります。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債の残高は、2,959,773千円（前連結会計年度末は3,023,582千円）となり、63,809千円減少いたしました。「買掛金」が増加したものの「短期借入金」及び「１年内返済予定の長期借入金」が減少したことが大きな要因であります。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債の残高は、510,268千円（前連結会計年度末は624,608千円）となり、114,340千円減少いたしました。「リース債務」が増加したものの「長期借入金」が減少したことが大きな要因であります。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ211,218千円増加し、3,363,025千円となりました。自己資本比率は45.2％から48.3％に増加しました。
③キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて38,092千円減少し、3,027,270千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により得られた資金は76,607千円（前連結会計年度比183,276千円の資金減）となりました。これは主に、「仕入債務の増減額」が増加したものの、「売上債権の増減額」が増加したこと並びに「税金等調整前当期純利益」が減少したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により使用した資金は83,322千円（前連結会計年度比51,700千円の資金減）となりました。これは主に、「敷金及び保証金の差入による支出」が減少したものの、「有形固定資産の取得による支出」が増加したことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により使用した資金は31,377千円（前連結会計年度比628,825千円の資金減）となりました。これは主に、「株式の発行による収入」が増加したものの、「短期借入金の増減額」及び「長期借入れによる収入」が減少したことによるものです。
④生産、受注及び販売の実績
当社グループは、法人向けの販売を中心に事業を営んでおり、生産実績及び受注実績は記載しておりません。
ａ．商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
前年同期比（％） |
|---|---|---|
| ＩＴサービス事業（千円） | 9,390,017 | 86.0 |
| アスクルエージェント事業（千円） | 8,258,250 | 104.1 |
| その他（千円） | 78,636 | 99.8 |
| 合計（千円） | 17,726,903 | 93.8 |
（注） 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
ｂ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
前年同期比（％） |
|---|---|---|
| ＩＴサービス事業（千円） | 11,212,595 | 90.5 |
| アスクルエージェント事業（千円） | 9,232,238 | 104.2 |
| その他（千円） | 91,703 | 89.3 |
| 合計（千円） | 20,536,537 | 96.2 |
（注） 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、必要と思われる見積りについては、合理的な基準に基づいて実施しております。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりであります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
イ 財政状態
当連結会計年度末の財政状態につきましては、「(１）経営成績等の状況の概要②財政状態の状況」に記載のとおりであります。
ロ 経営成績
（売上高）
当連結会計年度の業績は、売上高は20,536,537千円（前連結会計年度比3.8％減）となりました。ＩＴサービス事業は、Windows７のサポート終了に伴うWindows10搭載機への入れ替え需要の反動減により当初の見込み通り販売台数が減少、加えて、新型コロナウイルス感染症の影響などから企業の設備投資も縮小傾向で推移しました。また、主要部品の不足を起因としたパソコンの供給不足などの不安定要素も一部あり、市場におけるパソコンの調達が難しい状況等もあり、売上高は11,212,595千円（前連結会計年度比9.5％減）となりました。アスクルエージェント事業は、新型コロナウイルス感染症の影響により、既存取引先の稼働促進や新規取引先の拡大などの営業活動を、訪問主体からＩＴを活用したWeb商談等に置き換えることにより生産性の向上に努めるとともに、継続して先行投資を行ったことにより、売上高は9,232,238千円（前連結会計年度比4.2％増）となりました。
（売上総利益）
当連結会計年度の売上総利益は、2,852,265千円（前連結会計年度比3.1％減）となりました。売上原価は、17,684,272千円（前連結会計年度比3.9％減）となりました。また、売上高に対する売上原価の比率は前連結会計年度に比べ0.1ポイント減少し、売上総利益率は上昇いたしました。
（販売費及び一般管理費）
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、2,803,657千円（前連結会計年度比5.0％増）となりました。また、売上高に対する販売費及び一般管理費の比率は、前連結会計年度に比べ1.1ポイント増加し、13.7％となりました。
（営業利益）
当連結会計年度の営業利益は、48,607千円（前連結会計年度比82.1％減）となりました。
（営業外損益及び経常利益）
当連結会計年度の営業外収益は助成金収入や広告料収入等で10,751千円（前連結会計年度比19.1％減）、営業外費用は株式交付費等で23,302千円（前連結会計年度比80.0％増）となりました。また、経常利益は36,056千円（前連結会計年度比86.8％減）となりました。
（税金等調整前当期純利益）
税金等調整前当期純利益は、37,778千円（前連結会計年度比86.2％減）となりました。
（法人税等）
税金等調整前当期純利益に対する法人税等は、91,259千円（前連結会計年度比0.8％増）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純損失）
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は53,481千円（前連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純利益182,350千円）となりました。
ハ キャッシュ・フロー
当連結会計年度末のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(１）経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
③経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
④資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの所要資金は、大きく分けて設備投資資金及び運転資金の２つとなっております。基本的には、営業活動によるキャッシュ・フローの増加を中心としながらも、事業拡大に伴う多額のシステム設備投資資金については長期借入などによって調達を行ってまいりました。今後事業の拡大をしていくにあたり、その所要資金については、これまで同様に、営業キャッシュ・フローの枠を基本としつつ、財務安全性や調達コストを勘案の上、資金調達を行ってまいります。
また、運転資金については、営業活動により得られるキャッシュ・フローのほか、金融機関からの借入による資金調達を基本としております。なお、当社グループは、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、複数の取引銀行と当座貸越契約を締結し、急な資金需要の不測の事態にも備えております。また、長期借入については、将来の金利上昇リスクをヘッジするため、主に固定金利での調達を行っております。
⑤経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の達成・進捗状況について
2021年度の達成・進捗状況は以下のとおりです。
売上高は計画比3,463百万円減（14.4%減）となりました。これは主に、Windows７のサポート終了に伴うWindows10搭載機への入れ替え需要の反動減より販売台数が減少、加えて、新型コロナウイルス感染症の影響などから企業の設備投資も縮小傾向で推移したため販売台数が当初の見込みより伸び悩んだことによるものです。テレワーク関連などによってIT需要の底上げが見られたものの、全般的には企業活動の抑制などから市場における投資需要は先送り傾向が続きました。また、主要部品の不足を起因としたパソコンの供給不足などの不安定要素も一部あり、市場におけるパソコンの調達が難しい状況で、法人市場には大変厳しい状況となりました。
営業利益は既存のビジネスモデルのブラッシュアップや全社的な業務スタイルの改革等に取り組むことで販売効率を改善、また、SFAやマーケティングを利用した営業活動による稼働顧客数の増加を目指してまいりましたが、371百万円減（88.4%減）となりました。また、経常利益は388百万円減（91.5%減）となりました。
| 指標 | 2021年度（当初計画） | 2021年度（実績） | 2021年度（計画比） |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 24,000百万円 | 20,536百万円 | △3,463百万円 （14.4%減） |
| 営業利益 | 420百万円 | 48百万円 | △371百万円 （88.4%減） |
| 経常利益 | 425百万円 | 36百万円 | △388百万円 （91.5%減） |
４【経営上の重要な契約等】
業務提携契約
| 契約先 | 契約名称 | 契約内容 | 契約期間 |
| エプソン販売株式会社 | パートナーシップ契約書 | オフィス向けインクジェットプリンターをはじめとする商品・サービスの販売強化を目的とする業務提携契約 | 2021年４月１日から2022年３月31日まで(以後１年毎の自動更新 |
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、本社資産として、事務機器及び什器の設備投資を実施いたしました。また、当連結会計年度において、重要な設備の除却及び売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は以下のとおりであります。
(1）提出会社
2021年12月31日現在
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
ソフト ウエア （千円） |
リース資産 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都中央区） |
ＩＴサービス事業 アスクルエージェント事業 |
事務所 | 54,771 | 26,888 | 40,740 | 26,318 | 148,720 | 183（17） |
| 大阪支店 （大阪市中央区） |
ＩＴサービス事業 アスクルエージェント事業 |
事務所 | 3,518 | 737 | - | - | 4,255 | 20（4） |
| 広島支店 （広島市中区） |
アスクルエージェント事業 | 事務所 | 141 | 235 | - | - | 376 | 6（3） |
| 名古屋支店 （名古屋市中区） |
ＩＴサービス事業 アスクルエージェント事業 |
事務所 | 233 | 759 | - | - | 993 | 10（2） |
| 福岡支店 （福岡市博多区） |
ＩＴサービス事業 アスクルエージェント事業 |
事務所 | 649 | 348 | - | - | 998 | 9（-） |
（注）１ 金額には消費税等は含んでおりません。
２ 本社、大阪支店、広島支店、名古屋支店及び福岡支店は賃借しております。年間賃借料（共益費等含む）は、本社が101,500千円、大阪支店が6,106千円、広島支店が3,091千円、名古屋支店が2,177千円、福岡支店が2,685千円であります。
３ 従業員数の（ ）は、臨時雇用者数の年間平均人員を外数で記載しております。
(2）国内子会社
2021年12月31日現在
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
ソフトウエア （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社リステック | 本社 （東京都中央区） |
ＩＴサービス事業 | 事務所 | 509 | 1,880 | 4,439 | 6,829 | 11（1） |
| 株式会社みらくる | 直営店 （３店舗） |
その他 （就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業） |
事務所 | 4,215 | 0 | - | 4,215 | 14（1） |
| マルチネット株式会社 | 本社 （東京都千代田区） |
ＩＴサービス事業 | 事務所 | 3,976 | 1,322 | 321 | 5,620 | 35（-） |
（注）１ 金額には消費税等は含んでおりません。
２ 株式会社リステック本社、株式会社みらくる直営店及びマルチネット株式会社本社は賃借しております。年間賃借料（共益費等含む）は、株式会社リステック本社が7,240千円、株式会社みらくる直営店（３店舗）が7,907千円、マルチネット株式会社本社が23,556千円であります。
３ 従業員数の（ ）は、臨時雇用者数の年間平均人員を外数で記載しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 26,400,000 |
| 計 | 26,400,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数（株） （2021年12月31日） |
提出日現在 発行数（株） （2022年５月17日） |
上場金融商品取引所 名または登録認可金融商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 9,814,900 | 9,827,700 | 東京証券取引所 市場第一部 （事業年度末現在) プライム市場 （提出日現在） |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 9,814,900 | 9,827,700 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
イ 2015年６月16日取締役会決議
| 決議年月日 | 2015年６月16日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 従業員 56名 |
| 新株予約権の数 | 385個 ［385個］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 154,000株 ［154,000株］（注）５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 251円（注）１、５ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2017年６月17日 至 2025年６月16日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 | 発行価格 347円（注）５ 資本組入額 174円（注）５ |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）２ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡する場合には、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの支払金額に付与株式数を乗じた金額とする。
２ 新株予約権の行使の条件は次のとおりであります。
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、新株予約権を行使することができない。
３ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、下記に準じて決定する。
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。ただし、株主総会における決議日（以下、「決議日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、決議日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記１で定められる行使価格を調整して得られる再編後の行使価格に、上記（3）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅
い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継前の基準に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記２に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
承継前の基準に準じて決定する。
４ 2015年11月27日開催の取締役会決議により、2016年１月１日付で１株を２株に株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
５ 2018年５月15日開催の取締役会決議により、2018年７月１日付で１株を２株に株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
ロ 2016年４月19日取締役会決議
| 決議年月日 | 2016年４月19日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役 ５名 |
| 新株予約権の数 | 29個 ［13個］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 11,600株 ［5,200株］（注）４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | １円（注）１、４ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2016年５月24日 至 2022年５月23日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 | 発行価格 184円（注）４ 資本組入額 92円（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）２ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡する場合には、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たり１円とし、これに、付与株式数を乗じた金額とする。
２ 新株予約権の行使の条件は次のとおりであります。
(1) 新株予約権者は、割当日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。
(2) 上記（1）にかかわらず、新株予約権者は、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要な場合は、取締役会決議がなされた場合）には、当該承認日（株主総会決議が不要な場合は取締役会決議日）の翌日から15日間に限り新株予約権を行使できる。ただし、下記３.に従って新株予約権者に再編対象会社の新株予約権が交付される旨が合併契約、株式交換契約若しくは株式移転計画において定められている場合を除く。
(3) 上記（1）は、新株予約権を相続により承継した者については適用しない。
(4) 新株予約権者が新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することができない。
３ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
組織再編における再編対象会社の新株予約権の交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、下記に準じて決定する。
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式200株とする。ただし、株主総会における決議日（以下、「決議日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、決議日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編後行使価額に上記（3）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅
い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継前の基準に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記２に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
承継前の基準に準じて決定する。
４ 2018年５月15日開催の取締役会決議により、2018年７月１日付で１株を２株に株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
ハ 2016年５月17日取締役会決議
| 決議年月日 | 2016年５月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 執行役員 ３名 従業員 54名 |
| 新株予約権の数 | 865個 ［865個］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 173,000株 ［173,000株］（注）４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 229円（注）１、４ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年５月18日 至 2026年５月17日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 | 発行価格 309円（注）４ 資本組入額 155円（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）２ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡する場合には、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの支払金額に付与株式数を乗じた金額とする。
２ 新株予約権の行使の条件は次のとおりであります。
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、新株予約権を行使することができない。
３ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、下記に準じて決定する。
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。ただし、株主総会における決議日（以下、「決議日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、決議日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記１で定められる行使価格を調整して得られる再編後の行使価格に、上記（3）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅
い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継前の基準に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記２に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
承継前の基準に準じて決定する。
４ 2018年５月15日開催の取締役会決議により、2018年７月１日付で１株を２株に株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
ニ 2017年４月13日取締役会決議
| 決議年月日 | 2017年４月13日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役 ６名 |
| 新株予約権の数 | 51個 ［39個］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 20,400株 ［15,600株］（注）４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | １円（注）１、４ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2017年５月17日 至 2023年５月16日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 | 発行価格 234円（注）４ 資本組入額 117円（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）２ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡する場合には、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たり１円とし、これに、付与株式数を乗じた金額とする。
２ 新株予約権の行使の条件は次のとおりであります。
(1) 新株予約権者は、割当日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。
(2) 上記（1）にかかわらず、新株予約権者は、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要な場合は、取締役会決議がなされた場合）には、当該承認日（株主総会決議が不要な場合は取締役会決議日）の翌日から15日間に限り新株予約権を行使できる。ただし、下記３.に従って新株予約権者に再編対象会社の新株予約権が交付される旨が合併契約、株式交換契約若しくは株式移転計画において定められている場合を除く。
(3) 上記（1）は、新株予約権を相続により承継した者については適用しない。
(4) 新株予約権者が新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することができない。
３ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
組織再編における再編対象会社の新株予約権の交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、下記に準じて決定する。
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式200株とする。ただし、株主総会における決議日（以下、「決議日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、決議日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編後行使価額に上記（3）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅
い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継前の基準に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記２に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
承継前の基準に準じて決定する。
４ 2018年５月15日開催の取締役会決議により、2018年７月１日付で１株を２株に株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
ホ 2018年４月12日取締役会決議
| 決議年月日 | 2018年４月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役 ５名 |
| 新株予約権の数 | 17個 ［13個］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 6,800株 ［5,200株］（注）４ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | １円（注）１、４ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年５月９日 至 2024年５月８日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 | 発行価格 616円（注）４ 資本組入額 308円（注）４ |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）２ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡する場合には、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たり１円とし、これに、付与株式数を乗じた金額とする。
２ 新株予約権の行使の条件は次のとおりであります。
(1) 新株予約権者は、割当日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。
(2) 上記（1）にかかわらず、新株予約権者は、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案または当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画承認の議案につき株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要な場合は、取締役会決議がなされた場合）には、当該承認日（株主総会決議が不要な場合は取締役会決議日）の翌日から15日間に限り新株予約権を行使できる。ただし、下記３.に従って新株予約権者に再編対象会社の新株予約権が交付される旨が合併契約、株式交換契約若しくは株式移転計画において定められている場合を除く。
(3) 上記（1）は、新株予約権を相続により承継した者については適用しない。
(4) 新株予約権者が新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することができない。
３ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
組織再編における再編対象会社の新株予約権の交付の内容に関する決定方針
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る）または株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めることを条件とする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、下記に準じて決定する。
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式200株とする。ただし、株主総会における決議日（以下、「決議日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、決議日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、再編後行使価額に上記（3）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅
い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継前の基準に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記２に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
承継前の基準に準じて決定する。
４ 2018年５月15日開催の取締役会決議により、2018年７月１日付で１株を２株に株式分割を行っております。これにより「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
へ 2018年９月12日取締役会決議
| 決議年月日 | 2018年９月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 執行役員 ２名 従業員 203名 |
| 新株予約権の数 | 964個 ［964個］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数 | 96,400株 ［96,400株］ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 578円（注）１ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2020年９月13日 至 2028年９月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 | 発行価格 847円 資本組入額 424円 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）２ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡する場合には、取締役会の承認を要する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）３ |
※ 当事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１ 本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる当社普通株式１株当たりの支払金額に付与株式数を乗じた金額とする。
２ 新株予約権の行使の条件は次のとおりであります。
新株予約権者が新株予約権を放棄した場合には、新株予約権を行使することができない。
３ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、下記に準じて決定する。
本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。ただし、株主総会における決議日（以下、「決議日」という。）後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、付与株式数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
また、上記のほか、決議日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、合理的な範囲で付与株式数を調整する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記１で定められる行使価格を調整して得られる再編後の行使価格に、上記（3）に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅
い日から上記「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継前の基準に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記２に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
承継前の基準に準じて決定する。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年１月１日～ 2017年12月31日 （注）１ |
30,400 | 4,311,000 | 6,936 | 306,768 | 6,936 | 256,780 |
| 2018年１月１日～ 2018年６月30日 （注）１ |
10,700 | 4,321,700 | 3,238 | 310,006 | 3,238 | 260,018 |
| 2018年７月１日 （注）２ |
4,321,700 | 8,643,400 | － | 310,006 | － | 260,018 |
| 2018年７月１日～ 2018年12月31日 （注）１ |
23,000 | 8,666,400 | 2,676 | 312,682 | 2,676 | 262,694 |
| 2019年１月１日～ 2019年12月31日 （注）１ |
166,600 | 8,833,000 | 18,851 | 331,534 | 18,851 | 281,546 |
| 2020年１月１日～ 2020年３月31日 （注）１ |
7,600 | 8,840,600 | 894 | 332,428 | 894 | 282,440 |
| 2020年３月23日 （注）３ |
200,000 | 9,040,600 | 39,300 | 371,728 | 39,300 | 321,740 |
| 2020年４月22日 （注）４ |
46,500 | 9,087,100 | 9,137 | 380,865 | 9,137 | 330,878 |
| 2020年４月１日～ 2020年12月31日 （注）１ |
40,400 | 9,127,500 | 5,440 | 386,305 | 5,440 | 336,318 |
| 2021年１月１日～ 2021年３月31日 （注）１ |
2,400 | 9,129,900 | 370 | 386,676 | 370 | 336,688 |
| 2021年６月28日 （注）５ |
640,000 | 9,769,900 | 175,040 | 561,716 | 175,040 | 511,728 |
| 2021年４月１日～ 2021年12月31日 （注）１ |
45,000 | 9,814,900 | 5,609 | 567,326 | 5,609 | 517,338 |
（注）１ 新株予約権の行使による増加であります。
２ 2018年７月１日付をもって１株を２株に株式分割し、これに伴い発行済株式総数が4,321,700株増加しております。
３ 有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 415円
発行価額 393円
資本組入額 196.5円
払込金総額 7,860万円
４ 有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 393円
資本組入額 196.5円
割当先 株式会社ＳＢＩ証券
５ 有償第三者割当
発行価格 547円
資本組入額 273.5円
割当先 エプソン販売株式会社
６ 2022年１月１日から2022年５月17日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が12,800株、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,645千円増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2022年４月15日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 10 | 18 | 47 | 22 | 19 | 9,290 | 9,406 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 5,948 | 2,156 | 37,811 | 437 | 302 | 51,590 | 98,244 | 3,300 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 6.05 | 2.19 | 38.47 | 0.44 | 0.31 | 52.51 | 100.00 | － |
（注）１ 「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、12単元含まれております。
２ 自己株式2,408株は、「個人その他」に24単元、「単元未満株式の状況」に８株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2022年４月15日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ララコーポレーション株式会社 | 東京都豊島区千早３丁目27－２ | 2,357,000 | 23.99 |
| 玉田 宏一 | 千葉県千葉市中央区 | 1,309,000 | 13.32 |
| エプソン販売株式会社 | 東京都新宿区新宿４丁目１-６ ＪＲ新宿ミライナタワー29Ｆ |
700,000 | 7.12 |
| 遠藤 孝 | 東京都八王子市 | 544,700 | 5.54 |
| 株式会社ミートプランニング | 群馬県高崎市倉賀野町3199－１ | 404,000 | 4.11 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11-３ | 385,300 | 3.92 |
| 関根 俊一 | 東京都豊島区 | 242,100 | 2.46 |
| ハイパー従業員持株会 | 東京都中央区日本橋堀留町２丁目９－６ | 229,400 | 2.33 |
| 株式会社庚伸 | 東京都中央区八丁堀２丁目26-９ グランデビルディング３F |
180,000 | 1.83 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８-12 | 176,200 | 1.79 |
| 計 | － | 6,527,700 | 66.44 |
（注）１． 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は表示単位未満を切り捨てて表示しております。
２． 株式会社日本カストディ銀行（信託口）には、役員向け株式交付信託による保有株式130,000株含まれております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年４月15日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 2,400 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 9,822,000 | 98,220 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,300 | － | 一単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 9,827,700 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 98,220 | － |
（注）１ 「完全議決権株式（その他）」の欄には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式130,000株（議決権1,300個）及び証券保管振替機構名義の株式1,200株（議決権12個）が含まれております。
２ 単元未満株式数には当社所有の自己株式８株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年４月15日現在 | |||||
| 所有者の氏名または名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ハイパー | 東京都中央区日本橋 堀留町二丁目９番６号 |
2,400 | － | 2,400 | 0.02 |
| 計 | － | 2,400 | － | 2,400 | 0.02 |
（注）１ 上記の他に単元未満株式として自己株式を８株所有しております。
２ 役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式130,000株については、上記自己株式等に含まれておりません。
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
役員向け株式交付信託制度の概要
当社は、2019年２月20日開催の取締役会において、当社取締役（社外取締役を除きます。以下も同様です。）に対し、信託を用いた株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、2019年３月27日開催の第29回定時株主総会において、導入に関する議案が承認されました。
①制度の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下「本信託」といいます。）が当社株式を取得し、当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付される株式報酬制度です。また、本制度においては、第29回定時株主総会終結日の翌日から2025年３月の定時株主総会終結の日までの６年間の間に在任する当社取締役に対して当社株式が交付されます。なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。
②本信託に株式取得資金として拠出される信託金の上限額
当社は、対象期間中に、本制度により当社株式を取締役に交付するのに必要な当社株式の取得資金として、合計金480百万円を上限とする金銭を対象期間中に在任する取締役に対する報酬として拠出し、一定の要件を満たす取締役を受益者として本信託を設定します。本信託は、当社が信託した金銭を原資として、当社株式を、当社からの自己株式の処分による方法又は取引所市場（立会外取引を含みます。）から取得する方法により、取得します。
③取締役に交付される株式の算定方法及び上限
イ 取締役に対するポイントの付与方法等
当社は、当社取締役会で定める株式交付規程に基づき、各取締役に対し、信託期間中の株式交付規程に定めるポイント付与日において、役位等に応じたポイントを付与します。
ただし、当社が取締役に対して付与するポイントの総数は、1事業年度あたり65,000ポイントを上限とします。
ロ 付与されたポイントの数に応じた当社株式の交付
取締役は、上記イで付与されたポイントの数に応じて、下記ハの手続に従い、当社株式の交付を受けます。
なお、１ポイントは当社株式１株とします。ただし、当社株式について、株式分割・株式併合等、交付すべき当社株式数の調整を行うことが合理的であると認められる事象が生じた場合には、かかる分割比率・併合比率等に応じて、合理的な調整を行います。
ハ 取締役に対する当社株式の交付
各取締役に対する上記ロの当社株式の交付は、各取締役がその退任時において、所定の受益者確定手続を行うことにより、本信託から行われます。
④信託契約の概要
| 名称 | 役員向け株式交付信託 |
| 委託者 | 当社 |
| 受託者 | 三井住友信託銀行株式会社 （再信託受託者：株式会社カストディ銀行） |
| 受益者 | 当社取締役のうち受益者要件を満たす者 |
| 信託管理人 | 株式会社青山綜合会計事務所 |
| 議決権行使 | 信託の期間を通じて、本信託内の株式に係る議決権は行使いたしません |
| 信託の種類 | 金銭信託以外の金銭の信託（他益信託） |
| 信託契約日 | 2019年５月28日 |
| 信託の期間 | 2019年５月28日～2025年５月末日（予定） |
| 信託の目的 | 株式交付規程に基づき当社株式を受益者へ交付すること |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （第三者割当による自己株式の処分） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 2,408 | － | 2,408 | － |
(注)１ 当期間における保有自己株式数には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主に対して業績に対応した利益還元を行うことを基本方針としており、配当に関しましては、将来の経営環境の変化に対応していくため、積極的な事業展開や企業体質の強化に必要な内部留保の充実などを勘案して総合的に決定する方針であります。
当社は、中間配当及び期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これらの剰余金の配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当につきましては株主総会であります。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は１株当たり中間配当4.50円といたしましたが、期末配当につきましては有価証券報告書提出日現在、計算書類確定が配当金支払いの手続期限に間に合わないため、新たに基準日を2022年４月15日と定めさせていただきました。
内部留保資金につきましては、今後の事業展開のために活用してまいります。
当社は、取締役会の決議により、毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | |
| 2021年８月10日 | 取締役会決議 | 44,145 | 4.50 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社では、社会的責任及び株主を重視した経営が企業としての使命と認識し、これにより企業価値の向上を図っていく所存であります。
従来より社内諸規程及び業務フローの整備を通じて内部管理体制を強化してまいりましたが、経営執行の公正性・透明性を図るなど内部牽制機能の一層の強化が必要であると考えております。このような観点から、迅速かつ的確な意思決定を行い、透明性の高い経営体制の構築に取り組んでおり、コンプライアンスについても、経営陣のみならず全従業員がその重要性を認識し、実践していくことが肝要であると考えております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ 企業統治の体制の概要
当社は、取締役会、監査役会を設置しております。取締役は８名（うち社外取締役３名）、監査役は３名（うち社外監査役３名）であります。取締役会と監査役会が連携し、ガバナンスの確保を図っております。
当社では、社会的責任及び株主を重視した経営が企業としての使命と認識し、これにより企業価値の向上を図っていく所存であります。従来より社内諸規程及び業務フローの整備を通じて内部管理体制を強化してまいりましたが、経営執行の公正性・透明性を図るなど内部牽制機能の一層の強化が必要であると考えております。このような観点から、迅速かつ的確な意思決定を行い、透明性の高い経営体制の構築に取り組んでおり、コンプライアンスについても、経営陣のみならず全従業員がその重要性を認識し、実践していくことが肝要であると考えております。
ａ．取締役会
取締役会は、取締役８名（うち常勤取締役５名、社外取締役３名）と監査役３名（うち常勤監査役１名、社外監査役２名）で構成され、毎月１回、定時取締役会を開催する他、必要に応じて臨時取締役会を開催し、活発な議論を通じてコーポレート・ガバナンスに留意した経営の基本方針、経営に関する重要事項ならびに法令で定められた事項などの決定、業務執行状況の監督を行っております。
ｂ．経営会議
経営会議は、取締役８名（うち常勤取締役５名、社外取締役３名）と監査役３名（うち常勤監査役１名、社外監査役２名）で構成され、毎月１回以上、取締役会付議事項の原案策定や人事・組織等に関する稟議案件の審査、リスク対応策の検討等会社運営における重要事項の検討を行っております。
ｃ．監査役会
監査役は常勤監査役１名、非常勤監査役２名の３名体制で、毎月１回以上の監査役会を開催しております。各監査役は職務分担のもと、監査計画に従い、毎月開催される定時取締役会及び必要な都度開催される臨時取締役会に出席するほか、随時、経営会議への出席、資料の閲覧、取締役社長との定例会合、取締役との意見交換、関係者へのヒアリング、実地調査等を行うことにより、取締役の職務執行について厳正な監査を行っております。また、監査法人や内部監査室と定期的に意見交換を行うとともに、監査役間の情報の共有に努めております。
ｄ．指名報酬委員会
当社及び当社グループの役員等の指名、報酬、教育を含む育成等に掛かる手続きの公正性・透明性・客観性を強化し、コーポレートガバナンスの充実を図るため、取締役会及び監査役会の諮問機関として、任意の指名報酬委員会を設置しております。指名報酬委員会は、３名の独立社外役員及び取締役会の決議によって選定された取締役２名で構成され、委員長は指名報酬委員会の決議によって独立社外役員から選任します。
ｅ．内部監査
内部統制システムとしては、内部管理体制の強化を目的として、組織の見直しに加え社内諸規程の整備や社長直轄の内部監査室（内部監査室長１名体制）の設置などを行い、組織的な業務運営を行える体制を構築しております。特に、内部監査については、監査役や監査法人との連携のもとに定期的に内部統制の状況等について意見交換を行い、計画的に業務監査あるいは臨時の監査を実施することで、内部管理体制構築のための一助となっております。
ｆ．会計監査人
会計監査は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、定期的な監査の他、会計上の課題については随時指導を受け、適正な会計処理に努めております。
機関ごとの構成員は次のとおりです。
| 役職名 氏名 |
取締役会 | 経営会議 | 監査役会 | 指名報酬委員会 |
| 代表取締役会長 玉田 宏一 |
〇 | 〇 | 〇 | |
| 代表取締役社長 望月 真貴子 |
議長 | 議長 | 〇 | |
| 取締役 江守 裕樹 |
〇 | 〇 | ||
| 取締役 松村 雅浩 |
〇 | 〇 | ||
| 取締役 田邉 浩明 |
〇 | 〇 | ||
| 社外取締役 宮澤 敏 |
〇 | 〇 | 〇（注） | |
| 社外取締役 桒原 桂一 |
〇 | 〇 | 〇（注） | |
| 社外取締役 那須 慎二 |
〇 | 〇 | 〇（注） | |
| 常勤監査役 佐藤 亨 |
〇 | 〇 | 議長 | |
| 社外監査役 若林 和子 |
〇 | 〇 | 〇 | |
| 社外監査役 谷 眞人 |
〇 | 〇 | 〇 |
（注）指名報酬委員会の委員長は、指名報酬委員会の決議によって独立社外役員のうち１名を選任します。
ｇ．当社のコーポレート・ガバナンス体制は次のとおりであります。
ロ 当該体制を採用する具体的な理由
当社は、取締役会における意思決定及び業務執行を行いながら、監査役会、内部監査室、会計監査人による適正な監視体制の連携がとれ、牽制機能が強化されていることにより、経営監視機能の客観性と中立性は十分に確保されていることから現状の体制を採用しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
当社の内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況は以下のとおりです。
イ 取締役・使用人の職務執行が法令・定款に適合することを確保するための体制
取締役を含む役職員が遵守すべき規範、とるべき行動の基準を示した「行動規範に関する補則」を当社グループ全職員に周知徹底させるとともに、必要に応じ、その内容を追加・修正することとする。また、「コンプライアンス規程」を制定し、当社グループ全役職員に徹底を図る。毎月１回以上開催する「経営会議」においては、当社及び子会社の会社運営における重要事項を検討する。監査役及び内部監査室は、当社及び子会社の業務活動の妥当性やコンプライアンスの状況などについて監査を実施し、適切な連携関係を維持しながら、業務の改善に向けた助言・勧告を行う。
ロ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の意思決定または取締役に対する報告に対しては、「取締役会規程」、「文書管理規程」、「稟議規程」の定めるところに従い、取締役会の議事録、稟議決裁書等を作成し、適切に保存かつ管理を行う。
ハ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社グループの企業活動に関連する様々なリスクに対処する為に、「職務分掌権限規程」や「業務分掌規程」、その他の社内規程に従い、取締役が担当の分掌範囲について責任を持ってリスク管理体制を構築する。リスク管理の観点から重要事項については、取締役会の決議により規程の制定、改廃を行う。また、当社及び子会社の連携により、当社グループ全体のリスク管理を行う。
ニ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役会は、毎月１回、定時取締役会を開催する他、必要に応じて取締役会を開催し、活発な議論を通じて経営上の意思決定を行う。取締役会の機能をより強化し経営効率を向上させるため、取締役が出席する経営会議を毎月１回以上開催し、審議の上業務執行に関する基本的事項に係わる意思決定を機動的に行う。
ホ 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制ならびにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
ａ．監査役は、監査業務に必要な事項を経営企画室等に依頼することができ、監査役より監査業務に必要な依頼を受けた職員は、その依頼に関して取締役会の指揮命令を受けない。
ｂ．監査役より監査業務に必要な依頼を受けた職員に関する人事については、常勤監査役と協議を行い、独立性についても十分留意するものとする。
ヘ 当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
ａ．当社は、グループ会社管理の基本的な事項に関する諸規程を定め、グループ会社の内部統制及び業務執行を統括するとともに、現状の検証を行い、適切な監視体制及び報告体制を確保する。
ｂ．監査役は、子会社監査役と連携し、定期的に子会社取締役による業務執行状況を監査するほか、内部統制の整備及び運用状況を監視する。
ｃ．内部監査室は、当社及び子会社の監査役と連携し、当社グループ全体の業務執行の適法性、効率性の実施状況を監査する。
ト 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制
ａ．監査役は、取締役会のほか、経営会議その他の重要な会議に出席するとともに、取締役からその職務の執行状況を聴取し、関係資料を閲覧し、意見を述べることができる。
ｂ．取締役及び使用人は、会社に重大な損失を与える事象が発生しまたは発生する恐れがあるとき、取締役または使用人が違法又は不正な行為を発見したとき、その他監査役が報告すべきものと定めた事象が発生したときは、監査役に報告する。
ｃ．当社は、当社及び子会社の監査役へ報告を行った当社及び子会社の取締役及び職員に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社及び子会社の取締役及び職員に周知徹底する。
チ その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ａ．取締役会及び使用人は、監査役から会社情報の提供を求められたときは遅滞なく提供できるようにするなど、監査役監査の環境を整備するよう努める。
ｂ．監査役は、取締役社長との定期的な意見交換を開催し、併せて内部監査室との連携を図る。
ｃ．監査役が監査の実施にあたり、弁護士その他の外部専門家を任用する為の費用の支出を求めた場合、当社は職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、その費用を負担する。
リ 財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、金融商品取引法の定めに従い、健全な内部統制環境の保持に努める。また、有効かつ正当な評価ができるよう内部統制システムを構築し、適正な運用に努めることにより、財務報告の信頼性と適正性を確保する。
ヌ リスク管理体制の整備の状況
当社が抱えるリスク状況につきましては、経営会議にて常に検討事項とし、現状の把握をもとに、対応策の検討、管理の強化を図っております。
ル 反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
当社は、社会の秩序や企業の健全な活動に脅威を与える反社会的勢力に対しては、取引関係も含め一切の関係を持っておりません。その不当な要求に対しては、法令及び社内規程に則り、所轄警察署、弁護士等の外部専門機関とも連携して、毅然とした姿勢で対応しております。
ヲ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、グループ会社管理の基本的な事項に関する諸規程を定め、グループ会社の内部統制及び業務執行を統括するとともに、現状の検証を行い、適切な監視体制及び報告体制を確保しております。
監査役は、子会社監査役と連携し、定期的に子会社取締役による業務執行状況を監査するほか、内部統制の整備及び運用状況を監視しております。また、内部監査室は、当社及び子会社の監査役と連携し、当社グループ全体の業務執行の適法性、効率性の実施状況を監査しております。
ワ 責任限定契約の内容の概況
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外取締役は500万円または法令が規定する額のいずれか高い額、社外監査役は500万円または法令が規定する額のいずれか高い額としております。なお、当該社外取締役または社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
カ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が負担することになる会社役員としての業務の遂行に起因して、損害賠償請求がなされることによって会社役員が被る経済的損害を当該保険契約により填補することとしております。ただし、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った対象者自身の損害等は補償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じています。当該保険契約の被保険者は当社及び子会社の取締役及び監査役であります。なお、すべての被保険者について、その保険料を当社が全額負担しております。当該保険契約は毎年９月１日に更新しており、次回更新時には同内容での更新を予定しております。
④ 取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
⑤ 取締役の選任及び解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑥ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項及びその理由
イ 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役及び監査役（取締役であった者及び監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
ロ 中間配当
当社は、取締役会の決議により、毎年６月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
ハ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
a．2022年５月17日（有価証券報告書提出日）現在の当社の役員の状況は、次のとおりです。
男性 9名 女性 2名 （役員のうち女性の比率18.2％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役会長 | 玉田 宏一 | 1964年２月26日生 | 1986年４月 新日本工販株式会社（現株式会社 フォーバル）入社 1992年１月 当社入社 1992年４月 取締役 1996年４月 常務取締役 2008年３月 取締役副社長 2009年４月 代表取締役社長 2012年４月 株式会社リステック代表取締役 2013年３月 株式会社らくさあ 代表取締役 2016年１月 株式会社みらくる 取締役 2017年７月 マルチネット株式会社 取締役 （現任） 2018年１月 株式会社セキュリティア 代表 取締役 2018年３月 株式会社リステック 取締役（現任） 2018年５月 株式会社リステック 取締役会長 2018年８月 株式会社TMD 取締役（現任） 2021年３月 代表取締役会長（現任） 2022年３月 株式会社みらくる 代表取締役（現任） |
（注）１ | 1,309,000 |
| 代表取締役社長 | 望月 真貴子 | 1971年９月24日生 | 1995年11月 当社入社 2007年１月 営業企画部長 2008年５月 販売推進統括部長 2011年１月 購買部長 2013年４月 執行役員 2014年３月 取締役 2015年７月 営業統括部長 2017年７月 販売推進統括部長 2018年３月 常務取締役 2020年３月 代表取締役副社長 2021年３月 代表取締役社長（現任） 2022年３月 株式会社みらくる 取締役（現任） |
（注）１ | 125,600 |
| 取締役 管理統括部長 |
江守 裕樹 | 1972年８月26日生 | 1995年３月 当社入社 2008年５月 経営企画室長 2010年７月 総務・経営企画統括部長 2011年４月 執行役員 2012年１月 管理統括部長 2012年３月 取締役（現任） 2013年３月 株式会社らくさあ 監査役 2013年４月 経営企画室長 2014年７月 経理部長 2015年３月 株式会社リステック 監査役 2015年５月 事業企画室長 2016年１月 株式会社みらくる 代表取締役 2021年３月 株式会社みらくる 取締役 2021年４月 管理統括部 副統括部長 経営企画室長 2022年１月 管理統括部長（現任） ３月 株式会社みらくる 監査役（現任） 株式会社リステック 監査役（現任） マルチネット株式会社 監査役（現任） |
（注）１ | 26,700 |
| 取締役 | 松村 雅浩 | 1974年１月１日生 | 1995年５月 当社入社 2008年５月 執行役員 特販営業統括部長 2009年４月 広域営業統括部長 2012年１月 アスクル営業統括部長 2012年３月 取締役（現任） 2012年７月 営業統括部長 2013年３月 株式会社らくさあ 取締役 2015年７月 販売推進統括部長 2017年７月 営業統括部長 2018年７月 ＤＳ営業営業部長 |
（注）１ | 29,600 |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 販売推進統括部長 |
田邉 浩明 | 1976年４月２日 | 2002年８月 当社入社 2012年１月 業務部長 2014年７月 執行役員 2014年10月 管理統括部 副統括部長 経営企画室長 業務部長 2016年１月 管理統括部長 2016年１月 株式会社みらくる 監査役 2016年３月 株式会社リステック 監査役 （現任） 2017年３月 取締役（現任） 2017年７月 マルチネット株式会社 監査役 2018年１月 株式会社セキュリティア 監査役 2019年７月 情報システム室長 2022年１月 販売推進統括部長（現任） |
（注）１ | 8,600 |
| 取締役 | 宮澤 敏 | 1964年２月７日生 | 1985年３月 新日本工販株式会社（現株式会社 フォーバル）入社 1993年２月 株式会社庚伸 代表取締役（現 任） 1995年３月 当社取締役会長 1997年12月 株式会社パルディア 社外取締役 （現任） 2002年６月 株式会社ドムコス 代表取締役 2006年12月 コウシン・ベトナム有限会社CEO （現任） 2015年３月 日本オプロ株式会社（現株式会社 オプロ） 社外取締役（現任） 2016年３月 当社取締役（現任） |
（注）１ | 30,000 |
| 取締役 | 桒原 桂一 | 1962年７月14日生 | 1986年４月 日本アイ・ビー・エム株式会社 入社 2000年７月 ＡＴ＆Ｔジャパン株式会社 入社 同社マーケティングプロモーション、アライアンス＆ストラテジー担当部長 同社ビジネス推進部 部長 2010年９月 株式会社IIJグローバルソリューションズ 入社 同社ソリューション営業推進部 部長 同社経営企画部 担当部長 2020年１月 行政書士 桒原桂一事務所 代表（現任） 2021年３月 当社取締役（現任） |
（注）１ | － |
| 取締役 | 那須 慎二 | 1976年9月28日生 | 1996年４月 株式会社三菱電機ビジネスシステム 入社 1997年８月 エプソン販売株式会社 入社 2009年２月 株式会社船井総合研究所 入社 2018年１月 同社ITオフィスグループ グループマネージャ 2018年７月 株式会社ＣＩＳＯ 設立 代表取締役（現任） 2021年３月 当社取締役（現任） |
（注）１ | － |
| 常勤監査役 | 佐藤 亨 | 1955年４月25日生 | 1978年４月 ホウトク販売株式会社（現株式会 社ホウトク）入社 1983年６月 日本オフィス・システム株式会社 入社 1999年12月 ダイワボウ情報システム株式会社 入社 2000年４月 同社アップル営業１課長 2004年４月 同社営業企画部広域統括課長 2005年12月 同社東京総務部総務課長 2010年７月 同社事業管理部東日本管理部長 2015年４月 同社事業管理部東日本管理課 2016年３月 当社監査役 2017年３月 当社常勤監査役（現任） |
（注）２ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 監査役 | 若林 和子 | 1953年12月11日生 | 1976年11月 中央監査法人 入社 1987年２月 株式会社マネジメントクリニック （現みなとアドバイザーズ株式会 社）設立 代表取締役（現任） 1988年１月 若林・中川公認会計士事務所（現 みなと公認会計士事務所）設立 代表（現任） 2000年９月 当社監査役（現任） |
（注）３ | 20,500 |
| 監査役 | 谷 眞人 | 1959年8月8日生 | 1990年４月 弁護士登録（東京弁護士会） 1996年２月 日比谷見附法律事務所開設 同法律事務所パートナー弁護士（現任） 2006年７月 日本弁護士連合会事務次長（任期２年） 2010年４月 最高裁司法研修所教官（任期３年） 2013年４月 東京パブリック法律事務所所長（任期２年） 2016年４月 東京弁護士会副会長（任期１年） 2017年６月 株式会社ナンシン社外取締役（監査等委員）（現任） 2018年４月 日本弁護士政治連盟幹事長（現任） 2021年３月 当社監査役（現任） |
（注）４ | － |
| 計 | 1,550,000 |
（注）１ 任期は、2022年５月17日から、１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までです。
２ 任期は、2020年３月25日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までです。
３ 任期は、2022年５月17日から４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までです。
４ 任期は、2021年３月23日開催の定時株主総会から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会の終結の時までです。
５ 取締役宮澤敏、取締役桒原桂一及び取締役那須慎二は、社外取締役であります。
６ 常勤監査役佐藤亨、監査役若林和子及び監査役谷眞人は、社外監査役であります。
７ 当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。
b．有価証券報告書提出日現在では決議事項は未定であります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は３名であります。
当社の社外取締役宮澤敏は、情報・通信業での経営者としての優れた見識と深い経験に基づき、社内の取締役に対する監督機能に加え、経営全般に対する助言を通じて、取締役会の透明性と説明責任の向上に貢献する役割を担っております。
社外取締役桒原桂一は、コンピュータ業界における豊富な経験と幅広い見識等を有しており、企業において全社的視点から経営陣を補佐、事業活動の円滑な遂行を行なった実績を活かして、健全かつ効率的な経営の推進について指導する役割を期待しております。
社外取締役那須慎二は、セキュリティコンサルタント業における経営者として優れた見識と経験を有しており、経営者としてのバランス感覚を活かして、健全かつ効率的な経営の推進について指導する役割を期待しております。
当社と社外取締役３名との間には、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はありません。
当社の社外監査役佐藤亨、社外監査役若林和子及び社外監査役谷眞人による様々な着眼点から実施される監査は、適法性の監査に留まらず、経営の監視機能として大きな役割を果たしております。また、各監査役は取締役会に出席し、客観的な立場から、取締役の職務執行の状況について明確な説明を求めるとともに、業務執行の妥当性や経営の効率性といった観点から意見を表明し、取締役会の経営判断の一助となっております。
当社と社外監査役３名との間には、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役または社外監査役を選任するための独立性に関する基準を定めており、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣からの独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しています。
2022年５月17日（有価証券報告書提出日）現在の社外取締役と提出会社との関係
| 宮澤 敏 | 2021年12月末日現在で、当社株式30,000株の所有を除き、人的関係、資本的関係、取引関係、その他の特別な利害関係はありません。なお、宮澤敏氏は、株式会社庚伸の代表取締役を兼任しております。当社は同社との間に製品の販売等の取引関係があります。 経営者としての優れた見識と深い経験を経営全般に反映していただくことを期待し選任しております。 |
| 桒原 桂一 | 人的関係、資本的関係、取引関係、その他の特別な利害関係はありません。 コンピュータ業界における豊富な経験と幅広い見識等を有しており、健全かつ効率的な経営の推進について指導していただくことを期待し選任しております。 |
| 那須 慎二 | 人的関係、資本的関係、取引関係、その他の特別な利害関係はありません。なお、那須慎二氏は、株式会社CISOの代表取締役を兼任しております。 経営者として優れた見識と経験を有しており、経営者としてのバランス感覚を活かして、健全かつ効率的な経営の推進について指導していただくことを期待し選任しております。 |
2022年５月17日（有価証券報告書提出日）現在の社外監査役と提出会社との関係
| 佐藤 亨 | 当社の主要仕入先であるダイワボウ情報システム株式会社に業務執行者として勤務（2017年３月まで在籍）しておりましたが、人的関係、資本的関係、取引関係、その他の特別な利害関係はありません。 コンピュータ販売業界における豊富な経験と幅広い見識を当社の監査に反映していただくことを期待し選任しております。 |
| 若林 和子 | 2021年12月末日現在で、当社株式20,500株の所有を除き、人的関係、資本的関係、取引関係、その他の特別な利害関係はありません。なお、若林和子氏は、みなとアドバイザーズ株式会社の代表取締役を兼任しております。 公認会計士・税理士としての高度な専門的知識を当社の監査に反映していただくことを期待し選任しております。 |
| 谷 眞人 | 人的関係、資本的関係、取引関係、その他の特別な利害関係はありません。 弁護士として豊富な経験と幅広い見識を有するとともに、企業法務に精通しており、当社のガバナンス構築に反映していただくことを期待し選任しております。 |
（注）2022年６月21日にて定時株主総会を予定しておりますが、有価証券報告書提出日現在では決議事項は未定
であります。
＜ご参考＞社外役員の独立性判断基準
社外取締役は会社法に定める社外取締役の要件だけでなく、原則として当社の定める「社外役員の独立性判断基準」を充足する者を選任することとし、指名報酬委員会の検討を経て決定しております。
［社外役員の独立性判断基準］
当社は、社外役員及び社外役員候補者が、当社において合理的に可能な範囲で調査した結果、次の項目のいずれにも該当しないと判断される場合に、独立性を有していると判断する。
イ 当社及び当社の子会社（以下、「当社グループ」という）の業務執行者（※1）
ロ 過去10年以内に当社グループの業務執行者ではない取締役であった者
ハ 当社グループを主要な取引先とする者またはその業務執行者
ニ 当社グループの主要な取引先（※2）またはその業務執行者
ホ 当社の総議決権の10％以上の議決権を直接または間接的に保有している株主とその業務執行者
へ 当社グループから役員報酬以外に多額（※3）の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家又は法律専門家等
ト 当社グループから多額（※3）の寄付または助成を受けている者またはその業務執行者
チ 当社グループの会計監査人である監査法人に所属する公認会計士
リ 上記ハ～チに過去3年間において該当していた者
ヌ 上記イ～チに該当する者が重要な者（※4）である場合において、その者の配偶者または二親等以内の親族
上記のイ～ヌに該当する者であっても指名報酬委員会がその独立性を判断した結果、独立役員として相応しいと判断すれば、東京証券取引所が定める独立役員の要件に抵触しない限り、その者を取締役会に独立役員として推薦することができる。
（注）
※1 業務執行者とは、法人その他の団体の業務執行取締役、執行役員、業務を執行する社員、理事、その他これらに準じる者をいう。
※2 当社グループの主要な取引先とは、年間取引金額が当社グループの直近事業年度における連結売上高の2％以上の取引がある者、直近事業年度末における当社グループの連結総資産の2％以上の額を当社グループに融資している者をいう。
※3 多額とは、1事業年度あたり1,000万円を超える金額をいう。
※4 重要な者とは、取締役（社外取締役を除く）、監査役（社外監査役を除く）、執行役員および部長格以上の上級管理職にある使用人をいう。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、取締役会や経営会議などを通じて内部統制の状況を把握し、中立・専門的な観点から発言できる体制としております。
社外監査役は、監査役会を通じて監査役監査、会計監査、内部監査の状況を把握し、取締役の職務執行を適正に監査できる体制としております。また、内部監査室、会計監査人と定期的及び必要に応じてミーティングを実施することで、情報共有と連携を図っております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役は常勤監査役１名、非常勤監査役２名の３名体制です。各監査役は職務分担のもと、監査計画に従い、毎月開催される定時取締役会及び必要な都度開催される臨時取締役会に出席するほか、随時、経営会議への出席、資料の閲覧、取締役社長との定例会合、取締役との意見交換、関係者へのヒアリング、実地調査等を行うことにより、取締役の職務執行について厳正な監査を行っております。また、監査法人や内部監査室と定期的に意見交換を行うとともに、監査役間の情報の共有に努めております。
監査役若林和子は、公認会計士・税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査役会を月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りであります。
| 氏名 | 監査役会 | |
| 出席回数/開催回数 | 出席率 | |
| 常勤監査役 佐藤 亨 | 14回/14回 | 100％ |
| 社外監査役 若林 和子 | 14回/14回 | 100％ |
| 監 査 役 谷 眞人 | 10回/10回 | 100％ |
（注）監査役谷眞人氏は、2021年３月23日就任以降の当事業年度に開催された監査役会への出席回数/開催回数及び出席率であります。
監査役会における主な検討事項は、監査の方針及び監査計画、内部統制システムの構築・運用、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、取締役選任及び報酬等に関する意見形成となります。
また、各監査役は、取締役並びに内部監査室、その他の使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査環境の整備に努めるとともに、取締役会等重要な会議への出席、重要な決算書類の閲覧、常勤監査役を中心として本社・営業所での業務・財務の状況調査を行い、内部統制システムの構築・運用の状況の報告を受け、必要に応じて説明を求め。意見を表明し、会計監査人からはその職務の遂行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めるなどの活動を行っております。
② 内部監査の状況
内部管理体制の強化を目的として、組織の見直しに加え社内諸規程の整備や社長直轄の内部監査室（内部監査室長１名体制）の設置などを行い、組織的な業務運営を行える体制を構築しております。特に、内部監査については、監査役や監査法人との連携のもとに定期的に内部統制の状況等について意見交換を行い、計画的に業務監査あるいは臨時の監査を実施することで、内部管理体制構築のための一助となっております。
③ 内部監査室と会計監査人の連携状況
監査法人より四半期毎にレビュー結果の説明を受けております。また必要に応じて適宜情報交換を行い、密な連携をはかっております。
④ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
18年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 小野木 幹久
指定有限責任社員 業務執行社員 石井 広幸
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士21名、その他（公認会計士試験合格者等）26名であります。
e．監査法人の選定方針と理由
当社は会計監査人の選定にあたり、EY新日本有限責任監査法人の品質管理体制や監査チームの独自性及び専門性、監査報酬等を総合的に勘案し、監査役会にて検討した結果、適任と判断しております。
当社は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の合意に基づき、監査役会が会計監査人を解任いたします。
また、上記の場合のほか、会計監査人の適格性、独立性を害する事由の発生により、適正な監査の遂行が困難であると認められる場合には、監査役会の決議により、会計監査人の解任又は不再任を株主総会に提案いたします。
f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、EY新日本有限責任監査法人の品質管理、独自性、専門性、監査報酬の妥当性等を総合的に審議し、評価を行っております。
⑤ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 25,000 | 2,000 | 120,073 | - |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 25,000 | 2,000 | 120,073 | - |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項ありません。
（当連結会計年度）
該当事項ありません。
ｄ．監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
（前連結会計年度）
当社は、会計監査人に対して、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務（非監査業務）として、「監査人から引受事務幹事会社への書簡」及び「財務諸表等以外の財務情報に関する調査結果報告書」の作成業務についての対価を支払っております。
（当連結会計年度）
該当事項ありません。
ｅ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針については、監査公認会計士等により提示される監査計画及び監査内容を基に、当社の規模、特性及び監査日数等を勘案し、監査役会の同意を得たうえで監査報酬額を決定しております。
ｆ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、取締役、社内関係部門及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、報酬見積りの算定根拠について確認し、審議した結果、これらについて適切であると判断した為、会計監査人の報酬等の額について同意しております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
イ 当社は、取締役の個人別の報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針を取締役会決議で定めております。当該決議についてはあらかじめ任意の指名報酬委員会へ諮問し、答申を受けております。また、取締役会は、当事業年度に係る個人別の報酬等について、報酬の内容の決定方法および決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることや、任意の報酬委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
なお、社外取締役の報酬については、その役割と独立性の観点から定額報酬としております。また、監査役の報酬については株主総会で決議いただいた報酬限度額の範囲内で監査役会の協議により決定します。
ロ 取締役の個人の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次の通りです。
・基本報酬に関する方針
当社の経営理念である「ユーザーニーズ実現企業」を牽引する優秀な人財を登用することを目的に、それぞれの職責および役割、企業業績、世間動向に応じた適切な報酬水準、報酬体系を考慮し、支給額を決定するものとしています。
・業績連動報酬に関する方針
取締役の役位に応じて設定される基準額に、各事業年度の連結売上高、連結営業利益等の指標をそれぞれウエイト付けした上で計数化し、固定の金銭報酬である固定報酬に乗じた額を基準として支給するものとします。当該指標を選択した理由は、経営計画における業績目標であるため、指標に採用しております。
・非金銭報酬等に関する方針
経営責任と役割に応じた固定報酬に加え、非金銭報酬として株式交付信託制度を導入しております。本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社が各役員に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各役員に対して交付される制度です。なお、役員が当社株式の交付を受ける時期は、原則として役員の退任時です。
・報酬の割合に関する方針
金銭報酬である固定報酬および業績連動報酬の割合は、総報酬額の80：20になるものとしております。
・報酬等の交付時期等に関する方針
固定報酬は、月例の固定金銭報酬と業績連動報酬（社外取締役を除く）は、定期同額給与として支給し、非金銭報酬等である株式交付信託は、毎月末の割当日に取締役（社外取締役を除く）に付与するものとします。
・報酬等の決定の委任に関する方針
各取締役に支給する月例の固定金銭報酬である固定報酬および業績連動報酬については、取締役会決議に基づき、代表取締役社長に具体的内容の決定を委任するものとしておりましたが、暦年2022年の基本報酬および業績連動報酬より、任意の報酬委員会での審議を受けた取締役の個人別の報酬等を取締役会に答申し、当該金額をもって取締役会にて決定する方針に改めております。当事業年度におきましては、各取締役に対する評価を基に、代表取締役社長と社外取締役による検討を経て報酬案を作成し、任意の指名報酬委員会のへ諮問し、答申を受けて、2021年３月23日開催の取締役会において株主総会で決議いただいた報酬限度額の範囲内で報酬を決議しております。
・上記の他報酬等の決定に関する事項
非金銭報酬等として支給する株式交付信託については、取締役に非違行為があった場合など、本割当契約等で定める一定に事由に該当した場合には、会社は本割当株式の全部又は一部を当然に無償で取得するものとします。
ハ 個人別の報酬等の内容の決定の方法
代表取締役社長が、代表取締役社長に一任するとの取締役会決議のもと、当社の業績等を踏まえ、株主総会で決議した報酬等の総額の範囲内において、各取締役の役位、職責等に応じて決定しておりましたが、暦年2022年の固定報酬および業績連動報酬より、任意の報酬委員会での審議を受けた取締役の個人別の報酬等を取締役会に答申し、当該金額をもって取締役会にて決定する方針に改めております。監査役報酬については、1996年５月31日開催の第６回定時株主総会において決議された年額50百万円の範囲内において、その配分については、監査役の協議により決定しております。
ニ 役員報酬等に関する株主総会決議について
当社取締役の報酬限度額は、1996年５月31日開催の第６回定時株主総会において、年額200百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）とご承認いただいております。また別枠で、2019年３月27日開催の第29回定時株主総会において、株式報酬制度の導入についてご承認いただいております（株式報酬制度の概要につきましては、「１ 株式等の状況（８）役員・従業員株式所有制度の内容」に記載のとおりであります）。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数 （名） |
|||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 株式交付信託 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
69,428 | 60,450 | - | 8,978 | 8,978 | 5 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
600 | 600 | - | - | - | 1 |
| 社外役員 | 21,090 | 21,090 | - | - | - | 7 |
（注）１．上記には、2021年3月23日開催の第31回定時株主総会の終結の時をもって退任した社外取締役1名及び監査役1名を含んでおります。
２．取締役の報酬等の額には、使用人兼務役員の使用人分給与は含まれておりません。
３．取締役の報酬限度額は、1996年５月31日開催の第６回定時株主総会において、年額200百万円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。また別枠で、2019年３月27日開催の第29回定時株主総会において、株式報酬制度を導入することについて決議いただいております。
４．監査役の報酬限度額は、1996年５月31日開催の第６回定時株主総会において、年額50百万円以内と決議いただいております。
５．なお、当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標は、連結売上高及び連結営業利益でしたが、実績は連結売上高20,536百万円（計画比14.4％減）、連結営業利益48百万円（計画比88.4％減）となり、各指標とも業績連動報酬支給の最低基準を下回ったことから、当該事業年度に係る取締役の業績連動報酬の支給はありません。
③ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
| 総額（千円） | 対象役員数（名） | 内容 |
|---|---|---|
| 24,738 | 3 | 使用人兼務役員の使用人部分の給与 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式について、本業での仕入取引があったことから以前より仕入先1社の株式を保有しておりますが、当社は原則政策保有株式を保有しない方針であります。今後については、他社の株式を保有する予定はありません。なお、現在保有している株式については、取締役会において、投資先との取引状況、投資リターンと資本コストとの比較、投資リスクなどを総合的に判断した結果、保有意義が認められた場合に保有することを方針としております。
ｂ．銘柄数及貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 4,950 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 11,547 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 293 | 取引先の持株会を通じた株式取得 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ． 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| キヤノンマーケティングジャパン（株） | 5,040 | 4,926 | 当社は取引関係の維持・強化を主として保有しており、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、記載しておりません。特定投資株式の保有の合理性の検証につきましては、取締役会において、投資先との取引状況、投資リターンと資本コストとの比較、投資リスクなどを総合的に判断した結果、保有意義が認められた場合に保有することとしております。また、株式数が増加した理由につきましては、持株会を通じた株式取得による株式数の増加であります。 | 有 |
| 11,547 | 11,595 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年１月１日から2021年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備しております。
また、監査法人等が主催する研修会へ参加し、情報収集に努めております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当連結会計年度 (2021年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,080,746 | 3,041,491 |
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 2,611,071 | ※１ 2,662,249 |
| 電子記録債権 | ※１ 81,170 | ※１ 114,454 |
| 有価証券 | 10,000 | - |
| 商品 | 437,699 | 429,649 |
| 仕掛品 | 36,682 | 46,587 |
| その他 | 65,916 | 134,440 |
| 貸倒引当金 | △6,454 | △6,158 |
| 流動資産合計 | 6,316,832 | 6,422,714 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 27,012 | 68,016 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 25,999 | 32,473 |
| リース資産（純額） | - | 26,318 |
| 有形固定資産合計 | ※２ 53,012 | ※２ 126,808 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 65,847 | 21,949 |
| 顧客関係資産 | 24,000 | - |
| その他 | 59,732 | 46,775 |
| 無形固定資産合計 | 149,580 | 68,724 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 78,765 | 86,497 |
| 繰延税金資産 | 66,300 | 18,968 |
| その他 | 214,529 | 187,675 |
| 貸倒引当金 | △79,022 | △78,322 |
| 投資その他の資産合計 | 280,572 | 214,819 |
| 固定資産合計 | 483,165 | 410,352 |
| 資産合計 | 6,799,998 | 6,833,067 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 2,421,749 | 2,479,021 |
| 短期借入金 | 100,000 | - |
| １年内返済予定の長期借入金 | 214,500 | 160,800 |
| リース債務 | - | 5,664 |
| 未払法人税等 | 12,365 | 20,744 |
| 賞与引当金 | 75,311 | 70,844 |
| その他 | 199,655 | 222,699 |
| 流動負債合計 | 3,023,582 | 2,959,773 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 558,800 | 398,000 |
| 退職給付に係る負債 | 23,773 | 25,138 |
| 役員株式給付引当金 | 14,720 | 23,698 |
| リース債務 | - | 23,311 |
| 繰延税金負債 | - | 1,925 |
| 資産除去債務 | 27,314 | 37,530 |
| その他 | - | 663 |
| 固定負債合計 | 624,608 | 510,268 |
| 負債合計 | 3,648,191 | 3,470,041 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当連結会計年度 (2021年12月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 386,305 | 567,326 |
| 資本剰余金 | 384,233 | 565,253 |
| 利益剰余金 | 2,360,629 | 2,221,939 |
| 自己株式 | △59,803 | △59,803 |
| 株主資本合計 | 3,071,364 | 3,294,715 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,958 | 2,721 |
| その他の包括利益累計額合計 | 2,958 | 2,721 |
| 新株予約権 | 77,484 | 65,588 |
| 純資産合計 | 3,151,806 | 3,363,025 |
| 負債純資産合計 | 6,799,998 | 6,833,067 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
|
| 売上高 | 21,351,579 | 20,536,537 |
| 売上原価 | ※１ 18,409,443 | ※１ 17,684,272 |
| 売上総利益 | 2,942,136 | 2,852,265 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 2,669,949 | ※２ 2,803,657 |
| 営業利益 | 272,186 | 48,607 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 798 | 695 |
| 受取配当金 | 1,992 | 2,096 |
| 広告料収入 | 1,900 | 3,346 |
| 助成金収入 | 5,546 | 2,544 |
| その他 | 3,048 | 2,067 |
| 営業外収益合計 | 13,285 | 10,751 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 3,378 | 3,591 |
| 株式交付費 | 8,297 | 10,432 |
| 固定資産除却損 | 468 | 6,067 |
| その他 | 799 | 3,210 |
| 営業外費用合計 | 12,944 | 23,302 |
| 経常利益 | 272,528 | 36,056 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 361 | 1,721 |
| 特別利益合計 | 361 | 1,721 |
| 税金等調整前当期純利益 | 272,890 | 37,778 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 89,204 | 41,898 |
| 法人税等調整額 | 1,335 | 49,361 |
| 法人税等合計 | 90,540 | 91,259 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 182,350 | △53,481 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 182,350 | △53,481 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
|
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 182,350 | △53,481 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △599 | △237 |
| その他の包括利益合計 | ※１ △599 | ※１ △237 |
| 包括利益 | 181,750 | △53,718 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 181,750 | △53,718 |
| 非支配株主に係る包括利益 | - | - |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 331,534 | 329,461 | 2,259,003 | △59,803 | 2,860,195 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 54,771 | 54,771 | 109,543 | ||
| 剰余金の配当 | △80,724 | △80,724 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 182,350 | 182,350 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 54,771 | 54,771 | 101,625 | － | 211,168 |
| 当期末残高 | 386,305 | 384,233 | 2,360,629 | △59,803 | 3,071,364 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 3,557 | 3,557 | 76,554 | 2,940,307 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | △7,979 | 101,564 | ||
| 剰余金の配当 | △80,724 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 182,350 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △599 | △599 | 8,909 | 8,310 |
| 当期変動額合計 | △599 | △599 | 930 | 211,499 |
| 当期末残高 | 2,958 | 2,958 | 77,484 | 3,151,806 |
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 386,305 | 384,233 | 2,360,629 | △59,803 | 3,071,364 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 175,040 | 175,040 | 350,080 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 5,980 | 5,980 | 11,961 | ||
| 剰余金の配当 | △85,208 | △85,208 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △53,481 | △53,481 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 181,020 | 181,020 | △138,689 | － | 223,351 |
| 当期末残高 | 567,326 | 565,253 | 2,221,939 | △59,803 | 3,294,715 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 2,958 | 2,958 | 77,484 | 3,151,806 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 350,080 | |||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | △10,173 | 1,787 | ||
| 剰余金の配当 | △85,208 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △53,481 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △237 | △237 | △1,721 | △1,958 |
| 当期変動額合計 | △237 | △237 | △11,895 | 211,218 |
| 当期末残高 | 2,721 | 2,721 | 65,588 | 3,363,025 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 272,890 | 37,778 |
| 減価償却費 | 74,155 | 75,091 |
| のれん償却額 | 43,898 | 43,898 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 363 | 921 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △7,789 | △4,467 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 1,823 | 1,364 |
| 役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | 8,730 | 8,978 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2,791 | △2,792 |
| 支払利息 | 3,378 | 3,591 |
| 株式報酬費用 | 9,271 | - |
| 株式交付費 | 8,297 | 10,432 |
| 固定資産除却損 | 468 | 6,067 |
| 新株予約権戻入益 | △361 | △1,721 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 673,171 | △85,679 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △89,756 | △1,394 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △475,338 | 57,271 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △19,962 | △202 |
| その他 | △19,127 | 33,443 |
| 小計 | 481,321 | 182,582 |
| 利息及び配当金の受取額 | 2,792 | 2,865 |
| 利息の支払額 | △3,557 | △3,516 |
| 法人税等の支払額 | △220,672 | △105,323 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 259,883 | 76,607 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △13,221 | △90,333 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △7,466 | △17,750 |
| 投資有価証券の売却による収入 | - | 2,220 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △205 | △10,293 |
| 投資有価証券の償還による収入 | 10,000 | 10,000 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △20,951 | △715 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 222 | 26,750 |
| 事業譲受による支出 | - | △2,600 |
| その他 | - | △600 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △31,622 | △83,322 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 50,000 | △100,000 |
| 長期借入れによる収入 | 800,000 | - |
| 長期借入金の返済による支出 | △264,728 | △214,500 |
| 株式の発行による収入 | 88,577 | 339,647 |
| ストックオプションの行使による収入 | 4,689 | 1,787 |
| 配当金の支払額 | △81,089 | △84,610 |
| リース債務の返済による支出 | - | △465 |
| セール・アンド・リースバックによる収入 | - | 26,764 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 597,448 | △31,377 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 825,710 | △38,092 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,239,652 | 3,065,362 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 3,065,362 | ※１ 3,027,270 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 3社
連結子会社の名称 株式会社リステック、株式会社みらくる、マルチネット株式会社
2021年６月１日付で当社が株式会社セキュリティアを吸収合併したことにより、当連結会計年度より連結の範囲から除いております。
(2）主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
商品
移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降取得した建物 (建物附属設備を除く)については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ６～18年
工具、器具及び備品 ２～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売数量に基づく償却額と見込有効期間で残存期間に基づく均等配分額のいずれか大きい額を計上する方法に基づいております。
また、顧客関係資産については、将来の収益獲得見込期間(５年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
(4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念 債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員株式給付引当金
株式交付規程に基づく取締役への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップ取引について特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
（ヘッジ手段）金利スワップ
（ヘッジ対象）借入金の利息
③ ヘッジ方針
当社は借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別 は個別契約毎に行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
特例処理によっている金利スワップ取引については、有効性の判定を省略しております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
合理的な年数(５年)で均等償却しております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
商品の評価
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
商品 343,610千円（当社における計上額）
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
当社は、ＩＴサービス事業に係る商品について、個別品目ごとの正味売却価額または再調達価額を求め収益性低下に伴う評価損を計算しております。また、一定期間滞留している商品については、過去の販売実績等に基づく将来の販売見込みによって、規則的に収益性の低下を反映しております。正味売却価額または再調達価額は、商品の個別品目ごとの直近の市場販売価額等に基づいております。
②主要な仮定
将来の販売見込みは過去の販売実績等に基づいて見積もっております。よって、主要な仮定は将来の販売見込みであります。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の販売見込みは、経営者の判断及び見積りの不確実性を伴うものであり、見積りの前提や仮定に変更が生じた場合には、たな卸資産評価損計上の判断に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首から適用いたします。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用により、一部の取引において、従来は顧客から受領する対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受領する対価から関連する原価を控除した純額にする方法に変更いたします。この結果、2022年12月期以降において売上高等の減少が見込まれます。
なお、翌連結会計年度の期首の利益剰余金に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2022年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首から適用いたします。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」の検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2) 適用予定日
2023年12月期の期首から適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「敷金及び保証金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた222千円は、「敷金及び保証金の回収による収入」222千円、「その他」0千円として組み替えております。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
（役員に対する株式報酬制度について）
当社は、当社取締役（社外取締役を除く。以下同じ。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確に
し、取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価
値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、「役員向け株式交付信託」を導入しております。
イ．取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下「本信託」という。）が当社株式を取得
し、当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付される株式報酬制度です。
また、本制度は2019年３月28日から2025年３月の定時株主総会終結の日までの６年間の間に在任する当社取
締役に対して当社株式が交付されます。
なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時です。
ロ．会計処理
株式交付信託については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」
（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。
ハ．信託が保有する自己株式
株式交付信託が保有する当社株式は、連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しており、前連結会計年度末における帳簿価額は59,670千円、株式数は130,000株、当連結会計年度末における帳簿価額は59,670千円、株式数は130,000株であります。
（オフィスデザインの役務提供取引における不適切な会計処理）
当社グループは、当連結会計年度の決算業務を進めるなかで、当社のオフィスデザインの役務提供取引において、不適切な売上処理が行われていた疑いがあることが判明したため、2022年２月18日から利害関係を有しない外部の有識者から構成される特別調査委員会を設置し、調査を開始いたしました。
当社は、2022年４月22日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、売上の前倒し計上、仕入計上の先送り、原価付替え及び架空売上の計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断したため、過年度の有価証券報告書等を訂正いたしました。
（連結貸借対照表関係）
※１ 連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権
連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。
なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形及び電子記録債権が連結会計年度末残高に含まれております。
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当連結会計年度 （2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 受取手形 | 1,767千円 | 3,956千円 |
| 電子記録債権 | 1,698 | 4,304 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当連結会計年度 （2021年12月31日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 85,381千円 | 100,650千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
| 140千円 | △86千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
| 給与手当 | 862,752千円 | 928,276千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 56,664 | 52,564 |
| 役員株式給付引当金繰入額 | 8,730 | 8,978 |
| 販売手数料 | 568,003 | 595,994 |
| 貸倒引当金繰入額 | 363 | 921 |
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △863千円 | △341千円 |
| 組替調整額 | - | - |
| 税効果調整前 | △863 | △341 |
| 税効果額 | 264 | 104 |
| その他有価証券評価差額金 | △599 | △237 |
| その他の包括利益合計 | △599 | △237 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 8,833,000 | 294,500 | － | 9,127,500 |
| 合計 | 8,833,000 | 294,500 | － | 9,127,500 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２ | 132,408 | － | － | 132,408 |
| 合計 | 132,408 | － | － | 132,408 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加294,500株は、公募による新株の発行200,000株、第三者割当による新株の発行46,500株、ストック・オプションの権利行使による新株の発行48,000株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数には、役員株式交付信託口が保有する当社株式130,000株が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 77,484 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 77,484 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年３月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 39,737 | 4.50 | 2019年12月31日 | 2020年３月26日 |
| 2020年８月11日 取締役会 |
普通株式 | 40,987 | 4.50 | 2020年６月30日 | 2020年９月１日 |
（注）１．2020年３月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。
２．2020年８月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年３月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 41,062 | 利益剰余金 | 4.50 | 2020年12月31日 | 2021年３月24日 |
（注）2021年３月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 9,127,500 | 687,400 | － | 9,814,900 |
| 合計 | 9,127,500 | 687,400 | － | 9,814,900 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２ | 132,408 | － | － | 132,408 |
| 合計 | 132,408 | － | － | 132,408 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加687,400株は、第三者割当による新株の発行640,000株、ストック・オプションの権利行使による新株の発行47,400株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数には、役員株式交付信託口が保有する当社株式130,000株が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 65,588 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 65,588 |
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年３月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 41,062 | 4.50 | 2020年12月31日 | 2021年３月24日 |
| 2021年８月10日 取締役会 |
普通株式 | 44,145 | 4.50 | 2021年６月30日 | 2021年９月１日 |
（注）１．2021年３月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。
２．2021年８月10日取締役会決議による配当金の総額には、役員株式交付信託口が保有する当社株式に対する配当金585千円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 3,080,746千円 | 3,041,491千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △10,000 | △10,000 |
| 株式交付信託預金 | △5,383 | △4,220 |
| 現金及び現金同等物 | 3,065,362 | 3,027,270 |
（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、本社における事務機器及び什器であります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等の金融機関からの借入を基本方針としております。デリバティブ取引は借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式及び債券であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、概ね３ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業債権については、当社グループにおける債権管理規程に従い、各担当部署において取引先ごとの状況をモニタリングし、期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に基づき稟議決裁を行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2020年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (1）現金及び預金 | 3,080,746 | 3,080,746 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 2,611,071 | 2,611,071 | － |
| (3）電子記録債権 | 81,170 | 81,170 | － |
| (4）有価証券及び投資有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券 | 60,000 | 60,018 | 18 |
| その他有価証券 | 11,595 | 11,595 | － |
| 資産計 | 5,844,584 | 5,844,602 | 18 |
| (1）買掛金 | 2,421,749 | 2,421,749 | － |
| (2）短期借入金 | 100,000 | 100,000 | － |
| (3）１年内返済予定の長期借入金 | 214,500 | 217,461 | 2,961 |
| (4）長期借入金 | 558,800 | 557,388 | △1,411 |
| 負債計 | 3,295,049 | 3,296,599 | 1,549 |
当連結会計年度（2021年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (1）現金及び預金 | 3,041,491 | 3,041,491 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 2,662,249 | 2,662,249 | － |
| (3）電子記録債権 | 114,454 | 114,454 | － |
| (4）投資有価証券 | |||
| 満期保有目的の債券 | 60,000 | 60,042 | 42 |
| その他有価証券 | 11,547 | 11,547 | － |
| 資産計 | 5,889,743 | 5,889,785 | 42 |
| (1）買掛金 | 2,479,021 | 2,479,021 | － |
| (2）１年内返済予定の長期借入金 | 160,800 | 162,947 | 2,147 |
| (3）長期借入金 | 398,000 | 396,441 | △1,558 |
| 負債計 | 3,037,821 | 3,038,410 | 589 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、（3）電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
負 債
(1）買掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2）１年内返済予定の長期借入金、(3）長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
| 区分 | 前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当連結会計年度 （2021年12月31日） |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 7,170 | 4,950 |
| 非上場債券 | 10,000 | 10,000 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 3,080,178 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 2,611,071 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 81,170 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 社債 | － | － | 60,000 | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券（社債） | 10,000 | － | － | － |
| 合計 | 5,782,420 | － | 60,000 | － |
当連結会計年度（2021年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 3,040,693 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 2,662,249 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 114,454 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 社債 | － | － | 70,000 | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券（社債） | － | － | － | － |
| 合計 | 5,817,398 | － | 70,000 | － |
４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 100,000 | － | － | － | － | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 214,500 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | － | 160,800 | 160,800 | 160,800 | 76,400 | － |
| 合計 | 314,500 | 160,800 | 160,800 | 160,800 | 76,400 | － |
当連結会計年度（2021年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | － | － | － | － | － | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 160,800 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | － | 160,800 | 160,800 | 76,400 | － | － |
| 合計 | 160,800 | 160,800 | 160,800 | 76,400 | － | － |
（注）リース債務の連結決算日後の返済予定額
連結附属明細表「借入金等明細表」に記載しております。
（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2020年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | － |
| (2）社債 | 60,000 | 60,018 | 18 | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 60,000 | 60,018 | 18 | |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | － |
| (2）社債 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 60,000 | 60,018 | 18 |
当連結会計年度（2021年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | (1）国債・地方債等 | － | － | － |
| (2）社債 | 60,000 | 60,042 | 42 | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 60,000 | 60,042 | 42 | |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | (1）国債・地方債等 | － | － | － |
| (2）社債 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 60,000 | 60,042 | 42 |
２．その他有価証券
前連結会計年度（2020年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 11,595 | 7,331 | 4,263 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 11,595 | 7,331 | 4,263 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 11,595 | 7,331 | 4,263 |
当連結会計年度（2021年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（千円） |
取得原価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 11,547 | 7,625 | 3,922 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 11,547 | 7,625 | 3,922 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 11,547 | 7,625 | 3,922 |
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（2020年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年12月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 21,950千円 | 23,773千円 |
| 退職給付費用 | 2,734 | 1,744 |
| 退職給付の支払額 | 910 | 380 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 23,773 | 25,138 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当連結会計年度 （2021年12月31日） |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 23,773千円 | 25,138千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 23,773 | 25,138 |
| 退職給付に係る負債 | 23,773 | 25,138 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 23,773 | 25,138 |
(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 2,734千円 当連結会計年度 1,744千円
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 一般管理費の株式報酬費 | 9,271 | － |
| ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額 | （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 新株予約権戻入益 | 361 | 1,721 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 2015年 第５回ストック・オプション |
2015年 第６回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役６名 | 使用人56名 |
| ストック・オプションの数 （注）１ |
普通株式 －株 | 普通株式 154,000株 |
| 付与日 | 2015年５月18日 | 2015年７月16日 |
| 権利確定条件 | 付与日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。 | 権利行使時に当社または当社子会社の取締役、監査役及び使用人の地位にあること。 |
| 対象勤務期間 | 自 2015年５月19日 至 2018年５月18日 |
自 2015年７月17日 至 2017年６月16日 |
| 権利行使期間 | 自 2015年５月19日 至 2021年５月18日 |
自 2017年６月17日 至 2025年６月16日 |
| 2016年 第７回ストック・オプション |
2016年 第８回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役５名 | 執行役員３名及び使用人54名 |
| ストック・オプションの数 （注）１ |
普通株式 11,600株 | 普通株式 173,000株 |
| 付与日 | 2016年５月23日 | 2016年６月20日 |
| 権利確定条件 | 付与日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。 | 権利行使時に当社または当社子会社の取締役、監査役及び使用人の地位にあること。 |
| 対象勤務期間 | 自 2016年５月24日 至 2019年５月23日 |
自 2016年６月21日 至 2018年５月17日 |
| 権利行使期間 | 自 2016年５月24日 至 2022年５月23日 |
自 2018年５月18日 至 2026年５月17日 |
| 2017年 第９回ストック・オプション |
2018年 第10回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 取締役６名 | 取締役５名 |
| ストック・オプションの数 （注）１ |
普通株式 20,400株 | 普通株式 6,800株 |
| 付与日 | 2017年５月16日 | 2018年５月８日 |
| 権利確定条件 | 付与日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。 | 付与日の翌日から３年経過後または当社の取締役の地位を喪失した日の翌日のいずれか早い日から新株予約権を行使することができる。 |
| 対象勤務期間 | 自 2017年５月17日 至 2020年５月16日 |
自 2018年５月９日 至 2021年５月８日 |
| 権利行使期間 | 自 2017年５月17日 至 2023年５月16日 |
自 2018年５月９日 至 2024年５月８日 |
| 2018年 第11回ストック・オプション |
|
|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社執行役員２名及び従業員203名 |
| ストック・オプションの数 （注）１ |
普通株式 96,400株 |
| 付与日 | 2018年10月10日 |
| 権利確定条件 | 権利行使時に当社または当社子会社の取締役、監査役及び使用人の地位にあること。 |
| 対象勤務期間 | 自 2018年10月11日 至 2020年９月12日 |
| 権利行使期間 | 自 2020年９月13日 至 2028年９月12日 |
（注）１ 株式数に換算して記載しております。なお、2016年１月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2021年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 2015年 第５回ストック・オプション |
2015年 第６回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 18,800 | 156,400 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | 18,800 | 2,400 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | － | 154,000 |
（注）2016年１月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 2016年 第７回ストック・オプション |
2016年 第８回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 21,200 | 178,000 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | 9,600 | 5,000 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 11,600 | 173,000 |
（注）2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 2017年 第９回ストック・オプション |
2018年 第10回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | 9,600 |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | 9,600 |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 29,200 | － |
| 権利確定 | － | 9,600 |
| 権利行使 | 8,800 | 2,800 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 20,400 | 6,800 |
（注）2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 2018年 第11回ストック・オプション |
|
|---|---|
| 権利確定前 （株） | |
| 前連結会計年度末 | － |
| 付与 | － |
| 失効 | － |
| 権利確定 | － |
| 未確定残 | － |
| 権利確定後 （株） | |
| 前連結会計年度末 | 102,800 |
| 権利確定 | － |
| 権利行使 | － |
| 失効 | 6,400 |
| 未行使残 | 96,400 |
（注）2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 2015年 第５回ストック・オプション |
2015年 第６回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 権利行使価格（注） （円） | 1 | 251 |
| 行使時平均株価 （円） | 559 | 557 |
| 公正な評価単価（付与日）（円） | 214 | 96 |
（注）2016年１月１日付株式分割（１株につき２株の割合）及び2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 2016年 第７回ストック・オプション |
2016年 第８回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 権利行使価格（注） （円） | 1 | 229 |
| 行使時平均株価 （円） | 559 | 533 |
| 公正な評価単価（付与日）（円） | 183 | 80 |
（注）2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 2017年 第９回ストック・オプション |
2018年 第10回ストック・オプション |
|
|---|---|---|
| 権利行使価格（注） （円） | 1 | 1 |
| 行使時平均株価 （円） | 559 | 559 |
| 公正な評価単価（付与日）（円） | 234 | 616 |
（注）2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
| 2018年 第11回ストック・オプション |
|
|---|---|
| 権利行使価格（注） （円） | 578 |
| 行使時平均株価 （円） | － |
| 公正な評価単価（付与日）（円） | 269 |
（注）2018年７月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当連結会計年度 （2021年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金繰入限度超過額 | 26,173千円 | 25,868千円 | |
| 未払事業税否認 | 3,116 | 1,699 | |
| 未払事業所税否認 | 971 | 998 | |
| 賞与引当金繰入限度超過額 | 23,929 | 22,429 | |
| 未払費用否認 | 3,395 | 3,187 | |
| 資産除去債務 | 8,737 | 11,867 | |
| 役員株式給付引当金 | 4,507 | 7,256 | |
| 退職給付費用否認 | 8,225 | 8,698 | |
| 株式報酬費用 | 6,312 | 3,390 | |
| 株式取得関連費用 | 10,717 | 10,717 | |
| 繰越欠損金（注）２ | 60,216 | 57,611 | |
| その他 | 10,100 | 10,652 | |
| 繰延税金資産小計 | 166,403 | 164,376 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △55,216 | △57,611 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △41,019 | △82,733 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △96,236 | △140,344 | |
| 繰延税金資産合計 | 70,166 | 24,032 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 有形固定資産（資産除去債務） | △2,561 | △4,854 | |
| その他 | △1,305 | △2,135 | |
| 繰延税金負債合計 | △3,866 | △6,989 | |
| 繰延税金資産の純額 | 66,300 | 17,043 | |
（注）１．評価性引当額が44,107千円増加しております。この増加の主な内容は、親会社において賞与引当金及び資産除去債務等に係る評価性引当額が増加したことに伴うものです。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 60,216 | 60,216 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △55,216 | △55,216 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 4,999 | 4,999 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2021年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 57,611 | 57,611 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △57,611 | △57,611 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当連結会計年度 （2021年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金算入されない項目 | 1.39 | 13.97 | |
| 住民税均等割 | 1.28 | 25.36 | |
| 評価性引当額の増減 | △2.21 | 129.37 | |
| 適格株式報酬費用 | 1.04 | － | |
| のれんの償却額 | 4.93 | 35.58 | |
| 法人税等還付税額 | △3.16 | － | |
| その他 | △0.71 | 6.67 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.18 | 241.57 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主に「ＩＴサービス事業」、「アスクルエージェント事業」により構成されているため、この２つの事業を報告セグメントとしております。
「ＩＴサービス事業」は、主にコンピュータ、プリンター等の販売及びそれに付帯する設置保守のサービス等を行っており、「アスクルエージェント事業」は、主にアスクル代理店を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）２ | 合計 | 調整額 | 連結財務 諸表計上額 （注）１ |
|||
| ＩＴサー ビス事業 |
アスクルエージェント事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 12,385,106 | 8,863,753 | 21,248,859 | 102,719 | 21,351,579 | － | 21,351,579 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 12,385,106 | 8,863,753 | 21,248,859 | 102,719 | 21,351,579 | － | 21,351,579 |
| セグメント利益 | 186,321 | 68,407 | 254,729 | 17,457 | 272,186 | － | 272,186 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 41,860 | 31,820 | 73,681 | 473 | 74,155 | － | 74,155 |
| のれんの償却額 | 43,898 | － | 43,898 | － | 43,898 | － | 43,898 |
（注）１ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益であります。
２ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。
３ 当社グループは、報告セグメントに資産を配分していないため、「セグメント資産」及び「有形固定資産及び無形固定資産の増加額」の記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）２ | 合計 | 調整額 | 連結財務 諸表計上額 （注）１ |
|||
| ＩＴサー ビス事業 |
アスクルエージェント事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 11,212,595 | 9,232,238 | 20,444,833 | 91,703 | 20,536,537 | － | 20,536,537 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 11,212,595 | 9,232,238 | 20,444,833 | 91,703 | 20,536,537 | － | 20,536,537 |
| セグメント利益又は損失（△） | △59,068 | 108,715 | 49,646 | △1,038 | 48,607 | － | 48,607 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 41,191 | 33,474 | 74,665 | 426 | 75,091 | － | 75,091 |
| のれんの償却額 | 43,898 | － | 43,898 | － | 43,898 | － | 43,898 |
（注）１ セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益であります。
２ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、就労移行支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。
３ 当社グループは、報告セグメントに資産を配分していないため、「セグメント資産」及び「有形固定資産及び無形固定資産の増加額」の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自2020年１月１日 至2020年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自2021年１月１日 至2021年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| ＩＴサービス事業 | アスクルエージェント事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 43,898 | － | － | － | 43,898 |
| 当期末残高 | 65,847 | － | － | － | 65,847 |
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| ＩＴサービス事業 | アスクルエージェント事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 43,898 | － | － | － | 43,898 |
| 当期末残高 | 21,949 | － | － | － | 21,949 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
（開示対象特別目的会社関係）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 341円78銭 | 340円56銭 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | 20円47銭 | △５円72銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 19円87銭 | 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失のため記載しておりません。 |
（注）１．株主資本において自己株式に計上されている役員向け株式交付信託に残存する自己株式は、１株当たり純資産額の算定上、発行済株式総数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
なお、１株当たり純資産額の算定上、発行済株式総数から控除した当該自己株式は、前連結会計年度130,000株、当連結会計年度130,000株であり、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）の算定上、期中平均株式数から控除した当該自己株式は、前連結会計年度130,000株、当連結会計年度130,000株であります。
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） | 182,350 | △53,481 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） | 182,350 | △53,481 |
| 期中平均株式数（株） | 8,908,002 | 9,349,888 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 270,679 | － |
| （うち新株予約権（株）） | （270,679） | － |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2018年９月12日開催の取締役会の決議による株式会社ハイパー第11回新株予約権(普通株式102,800株) | 2018年９月12日開催の取締役会の決議による株式会社ハイパー第11回新株予約権(普通株式96,400株) |
（重要な後発事象）
（過年度決算訂正関連費用）
当連結会計年度の決算業務を進めるなかで、当社のオフィスデザインの役務提供取引において、不適切な会計処理が行われていたことが判明いたしました。これに伴い特別調査委員会による調査費用（2022年４月22日に調査報告書を受領）及び過年度決算の訂正に要する費用が発生し、翌連結会計年度の決算において計上する予定であります。
なお、当該過年度決算訂正関連費用は、現在集計中でありますが、2022年12月期第１四半期決算において136,623千円を特別損失に計上する予定であります。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 100,000 | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 214,500 | 160,800 | 0.49 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | － | 5,664 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 558,800 | 398,000 | 0.49 | 2025年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | 23,311 | － | 2026年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 873,300 | 587,775 | － | － |
（注）１．「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率についてはリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 160,800 | 160,800 | 76,400 | － |
| リース債務 | 5,767 | 5,891 | 6,019 | 5,632 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（千円） | 5,684,447 | 10,706,074 | 15,396,203 | 20,536,537 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 135,726 | 102,611 | 43,334 | 37,778 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） | 82,086 | 87,162 | 38,502 | △53,481 |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）（円） | 9.12 | 9.67 | 4.17 | △5.72 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 9.12 | 0.56 | △5.03 | △9.50 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220704140039
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,626,199 | 2,585,160 |
| 受取手形 | ※１ 66,124 | ※１ 35,029 |
| 売掛金 | ※２ 2,441,694 | ※２ 2,508,484 |
| 電子記録債権 | ※１ 80,065 | ※１ 112,624 |
| 有価証券 | 10,000 | - |
| 商品 | 400,731 | 343,610 |
| 仕掛品 | 1,244 | 10,079 |
| 貯蔵品 | 1,214 | 1,155 |
| 前渡金 | 518 | 760 |
| 前払費用 | 33,595 | 34,534 |
| その他 | ※２ 38,571 | ※２ 109,280 |
| 貸倒引当金 | △6,454 | △6,158 |
| 流動資産合計 | 5,693,505 | 5,734,561 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 17,115 | 59,314 |
| 工具、器具及び備品 | 21,987 | 28,969 |
| リース資産 | － | 26,318 |
| 有形固定資産合計 | 39,102 | 114,602 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 51,467 | 40,740 |
| 顧客関係資産 | 24,000 | - |
| その他 | 1,273 | 1,273 |
| 無形固定資産合計 | 76,741 | 42,014 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 76,545 | 86,497 |
| 関係会社株式 | 446,604 | 446,603 |
| 出資金 | 10,000 | 10,000 |
| 関係会社長期貸付金 | 177,500 | 71,500 |
| 破産更生債権等 | 79,023 | 78,322 |
| 繰延税金資産 | 44,966 | - |
| 敷金 | 76,729 | 76,082 |
| その他 | 5,953 | 682 |
| 貸倒引当金 | △195,411 | △129,450 |
| 投資その他の資産合計 | 721,911 | 640,238 |
| 固定資産合計 | 837,755 | 796,856 |
| 資産合計 | 6,531,261 | 6,531,417 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年12月31日) |
当事業年度 (2021年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※２ 2,368,982 | 2,420,830 |
| 短期借入金 | 100,000 | - |
| １年内返済予定の長期借入金 | 214,500 | 160,800 |
| リース債務 | - | 5,664 |
| 未払金 | ※２ 57,200 | 61,026 |
| 未払費用 | 69,354 | 76,013 |
| 未払法人税等 | 2,328 | - |
| 前受金 | 326 | 3,510 |
| 預り金 | 24,707 | 29,908 |
| 賞与引当金 | 56,077 | 52,314 |
| 流動負債合計 | 2,893,478 | 2,810,068 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 558,800 | 398,000 |
| リース債務 | - | 23,311 |
| 役員株式給付引当金 | 14,720 | 23,698 |
| 資産除去債務 | 17,933 | 28,084 |
| 繰延税金負債 | - | 1,200 |
| その他 | - | 663 |
| 固定負債合計 | 591,453 | 474,958 |
| 負債合計 | 3,484,931 | 3,285,027 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 386,305 | 567,326 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 336,318 | 517,338 |
| その他資本剰余金 | 47,914 | 47,914 |
| 資本剰余金合計 | 384,233 | 565,253 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 2,607 | 2,607 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 2,252,544 | 2,102,696 |
| 利益剰余金合計 | 2,255,152 | 2,105,304 |
| 自己株式 | △59,803 | △59,803 |
| 株主資本合計 | 2,965,887 | 3,178,080 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,958 | 2,721 |
| 評価・換算差額等合計 | 2,958 | 2,721 |
| 新株予約権 | 77,484 | 65,588 |
| 純資産合計 | 3,046,329 | 3,246,390 |
| 負債純資産合計 | 6,531,261 | 6,531,417 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) |
当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 20,489,291 | ※１ 19,637,138 |
| 売上原価 | 17,871,680 | 17,136,128 |
| 売上総利益 | 2,617,610 | 2,501,010 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 2,409,862 | ※２ 2,503,583 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 207,747 | △2,573 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | ※１ 4,845 | ※１ 4,172 |
| 広告料収入 | 1,900 | 3,346 |
| 助成金収入 | 2,174 | - |
| 受取手数料 | ※１ 16,680 | ※１ 10,580 |
| 経営指導料 | ※１ 8,160 | ※１ 7,050 |
| 貸倒引当金戻入額 | 13,093 | - |
| その他 | 2,797 | 2,437 |
| 営業外収益合計 | 49,649 | 27,586 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 3,378 | 3,591 |
| 貸倒引当金繰入額 | - | 9,054 |
| 固定資産除却損 | 360 | 6,067 |
| 株式交付費 | 8,297 | 10,432 |
| その他 | 725 | 3,210 |
| 営業外費用合計 | 12,762 | 32,357 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 244,635 | △7,344 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 361 | 1,721 |
| 貸倒引当金戻入額 | - | 74,315 |
| 特別利益合計 | 361 | 76,036 |
| 特別損失 | ||
| 抱合せ株式消滅差損 | - | 77,540 |
| 特別損失合計 | - | 77,540 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 244,997 | △8,848 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 66,258 | 9,519 |
| 法人税等調整額 | 4,125 | 46,271 |
| 法人税等合計 | 70,384 | 55,791 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 174,612 | △64,639 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
||||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
||
| Ⅰ 商品売上原価 | |||||||
| 期首商品たな卸高 | 287,471 | 400,731 | |||||
| 当期商品仕入高 | 17,695,109 | 16,710,073 | |||||
| 計 | 17,982,580 | 17,110,805 | |||||
| 期末商品たな卸高 | 400,731 | 17,581,849 | 343,610 | 16,767,194 | |||
| Ⅱ 製品売上原価 | |||||||
| ⅰ 労務費 | 91,911 | 29.1 | 87,579 | 21.1 | |||
| ⅱ 経費 | ※1 | 223,905 | 70.9 | 328,007 | 78.9 | ||
| 当期総製造費用 | 315,816 | 100.0 | 415,586 | 100.0 | |||
| 期首仕掛品たな卸高 | 21,737 | 1,244 | |||||
| 期末仕掛品たな卸高 | 1,244 | 336,309 | 10,079 | 406,751 | |||
| 他勘定振替高 | 46,477 | 37,817 | |||||
| 商品及び製品売上原価 | 17,871,680 | 17,136,128 | |||||
（注）※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
| 区分 | 金額（千円） | 金額（千円） |
| 外注費 | 223,905 | 308,148 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 331,534 | 281,546 | 47,914 | 329,461 | 2,607 | 2,158,657 | 2,161,264 | △59,803 | 2,762,456 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 54,771 | 54,771 | 54,771 | - | 109,543 | ||||
| 剰余金の配当 | - | △80,724 | △80,724 | △80,724 | |||||
| 当期純利益 | - | 174,612 | 174,612 | 174,612 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 54,771 | 54,771 | - | 54,771 | - | 93,887 | 93,887 | - | 203,431 |
| 当期末残高 | 386,305 | 336,318 | 47,914 | 384,233 | 2,607 | 2,252,544 | 2,255,152 | △59,803 | 2,965,887 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | 3,557 | 3,557 | 76,554 | 2,842,568 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | △7,979 | 101,564 | ||
| 剰余金の配当 | △80,724 | |||
| 当期純利益 | 174,612 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △599 | △599 | 8,909 | 8,310 |
| 当期変動額合計 | △599 | △599 | 930 | 203,761 |
| 当期末残高 | 2,958 | 2,958 | 77,484 | 3,046,329 |
当事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 386,305 | 336,318 | 47,914 | 384,233 | 2,607 | 2,252,544 | 2,255,152 | △59,803 | 2,965,887 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 175,040 | 175,040 | 175,040 | - | 350,080 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 5,980 | 5,980 | 5,980 | - | 11,961 | ||||
| 剰余金の配当 | - | △85,208 | △85,208 | △85,208 | |||||
| 当期純損失（△） | - | △64,639 | △64,639 | △64,639 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 181,020 | 181,020 | - | 181,020 | - | △149,848 | △149,848 | - | 212,192 |
| 当期末残高 | 567,326 | 517,338 | 47,914 | 565,253 | 2,607 | 2,102,696 | 2,105,304 | △59,803 | 3,178,080 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | 2,958 | 2,958 | 77,484 | 3,046,329 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 350,080 | |||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | △10,173 | 1,787 | ||
| 剰余金の配当 | △85,208 | |||
| 当期純損失（△） | △64,639 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △237 | △237 | △1,721 | △1,958 |
| 当期変動額合計 | △237 | △237 | △11,895 | 200,060 |
| 当期末残高 | 2,721 | 2,721 | 65,588 | 3,246,390 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
（3）たな卸資産
商品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | ６～15年 |
| 工具、器具及び備品 | ２～20年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
また、顧客関係資産については、将来の収益獲得見込期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3）役員株式給付引当金
株式交付規程に基づく取締役への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(2）ヘッジ会計の処理
金利スワップ取引について特例処理の要件を満たしている場合には、特例処理を採用しております。
（重要な会計上の見積り）
商品の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
商品 343,610千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
当社は、ＩＴサービス事業に係る商品について、個別品目ごとの正味売却価額または再調達価額を求め収益性低下に伴う評価損を計算しております。また、一定期間滞留している商品については、過去の販売実績等に基づく将来の販売見込みによって、規則的に収益性の低下を反映しております。正味売却価額または再調達価額は、商品の個別品目ごとの直近の市場販売価額等に基づいております。
②主要な仮定
将来の販売見込みは過去の販売実績等に基づいて見積もっております。よって、主要な仮定は将来の販売見込みであります。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の販売見込みは、経営者の判断及び見積りの不確実性を伴うものであり、見積りの前提や仮定に変更が生じた場合には、たな卸資産評価損計上の判断に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
（役員に対する株式報酬制度について）
連結財務諸表「注記事項（追加情報 役員に対する株式報酬制度について）」に記載した内容と同一のため、記載を省略しております。
（オフィスデザインの役務提供取引における不適切な会計処理）
連結財務諸表「注記事項（追加情報 オフィスデザインの役務提供取引における不適切な会計処理）」に記載した内容と同一のため、記載を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 期末日満期手形及び電子記録債権
期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。
なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債権が期末残高に含まれております。
| 前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 受取手形 | 1,767千円 | 3,956千円 |
| 電子記録債権 | 1,698 | 4,304 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 短期金銭債務 |
22,891千円 4,778 |
17,627千円 － |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 8,474千円 | 1,121千円 |
| 仕入高及び外注費 | 23,499 | 11,635 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 26,902 | 19,014 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度62.4％、当事業年度63.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度37.6％、当事業年度37.0％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2020年１月１日 至 2020年12月31日） |
当事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 69,390千円 | 82,140千円 |
| 給料手当 | 762,603 | 813,106 |
| 法定福利費 | 155,539 | 164,344 |
| 賞与引当金繰入額 | 52,447 | 48,840 |
| 役員株式給付引当金繰入額 | 8,730 | 8,978 |
| 荷造発送費 | 87,522 | 85,629 |
| 販売手数料 | 562,869 | 591,645 |
| 貸倒引当金繰入額 | 363 | 921 |
| 地代家賃 | 129,148 | 128,585 |
| 減価償却費 | 69,297 | 68,810 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2020年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 446,604千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2021年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 446,603千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金繰入限度超過額 | 61,811千円 | 41,523千円 | |
| 未払事業税否認 | 2,426 | - | |
| 未払事業所税否認 | 971 | 998 | |
| 賞与引当金繰入限度超過額 | 17,170 | 16,018 | |
| 未払費用否認 | 2,473 | 2,307 | |
| 資産除去債務 | 5,491 | 8,599 | |
| 株式報酬費用 | 6,312 | 3,390 | |
| 繰越欠損金 | - | 36,300 | |
| 関係会社株式評価損 | 21,433 | 6,123 | |
| 役員株式給付引当金 | 4,507 | 7,256 | |
| その他 | 6,047 | 8,923 | |
| 繰延税金資産小計 | 128,645 | 131,441 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △36,300 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △81,268 | △90,639 | |
| 評価性引当額小計 | △81,268 | △126,939 | |
| 繰延税金資産合計 | 47,377 | 4,501 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 有形固定資産（資産除去債務） | △1,105 | △3,567 | |
| その他 | △1,305 | △2,135 | |
| 繰延税金資産（負債）合計 | △2,410 | △5,702 | |
| 繰延税金資産の純額 | 44,966 | △1,200 | |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2020年12月31日） |
当事業年度 （2021年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.62％ | - | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.54 | - | |
| 住民税均等割 | 1.01 | - | |
| 評価性引当額の増減 | △1.33 | - | |
| 法人税等還付税額 | △3.18 | - | |
| 適格株式報酬費用 | 1.16 | - | |
| その他 | △1.09 | - | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.73 | - |
（注）当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
（過年度決算訂正関連費用）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象 過年度決算訂正関連費用）」に記載した内容と同一のため、記載を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円)
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形 固定資産 |
建物 | 17,115 | 53,830 | 5,549 | 6,082 | 59,314 | 29,219 |
| 工具、器具及び備品 | 21,987 | 44,834 | 26,608 | 11,243 | 28,969 | 45,487 | |
| リース資産 | － | 26,764 | － | 446 | 26,318 | 446 | |
| 計 | 39,102 | 125,429 | 32,157 | 17,771 | 114,602 | 75,152 | |
| 無形 固定資産 |
ソフトウエア | 51,467 | 13,932 | － | 24,659 | 40,740 | － |
| 顧客関係資産 | 24,000 | 2,600 | － | 26,600 | － | － | |
| その他 | 1,273 | － | － | － | 1,273 | － | |
| 計 | 76,741 | 16,532 | － | 51,259 | 42,014 | － |
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 201,865 | 135,608 | 201,865 | 135,608 |
| 賞与引当金 | 56,077 | 52,314 | 56,077 | 52,314 |
| 役員株式給付引当金 | 14,720 | 8,978 | － | 23,698 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | １月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度末日の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月30日 12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とし、次の当社ホームページアドレスに掲載します。 （https://www.hyperpc.co.jp） ただし、事故その他やむを得ない事由により、電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載します。 |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第31期）（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）2021年3月23日関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
事業年度（第31期）（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）2021年3月23日関東財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第32期第１四半期）（自 2021年１月１日 至 2020年３月31日）2021年５月14日関東財務局長に提出。
（第32期第２四半期）（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）2021年８月10日関東財務局長に提出。
（第32期第３四半期）（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）2021年11月12日関東財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2021年３月25日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
（5）有価証券届出書（第三者割当による増資）及びその添付資料
2021年6月11日関東財務局長に提出。
（6）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度（第31期）（自2020年１月１日 至 2020年12月31日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
（7）内部統制報告書の訂正報告書
事業年度（第28期）（自2017年１月１日 至 2017年12月31日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
事業年度（第29期）（自2018年１月１日 至 2018年12月31日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
事業年度（第30期）（自2019年１月１日 至 2019年12月31日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
事業年度（第31期）（自2020年１月１日 至 2021年12月31日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
（8）四半期報告書の訂正報告書及び確認書
（第31期第３四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
（第32期第１四半期）（自 2021年１月１日 至 2020年３月31日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
（第32期第２四半期）（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
（第32期第３四半期）（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）2022年5月16日関東財務局長に提出。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。