Quarterly Report • Oct 3, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年10月３日 |
| 【四半期会計期間】 | 第38期第２四半期(自 2022年５月21日 至 2022年８月20日) |
| 【会社名】 | パレモ・ホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | PALEMO HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 福井 正弘 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中村区名駅五丁目27番13号 名駅錦橋ビル６階 |
| 【電話番号】 | ０５２（５８１）６８００ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理担当 太田 直人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中村区名駅五丁目27番13号 名駅錦橋ビル６階 |
| 【電話番号】 | ０５２（５８１）６８００ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理担当 太田 直人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (愛知県名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
E03415 27780 パレモ・ホールディングス株式会社 PALEMO HOLDINGS CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2022-02-21 2022-08-20 Q2 2023-02-20 2021-02-21 2021-08-20 2022-02-20 1 false false false E03415-000 2022-10-03 E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 E03415-000 2021-02-21 2022-02-20 E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 E03415-000 2021-08-20 E03415-000 2022-02-20 E03415-000 2022-08-20 E03415-000 2021-05-21 2021-08-20 E03415-000 2022-05-21 2022-08-20 E03415-000 2022-10-03 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E03415-000 2022-10-03 jpcrp_cor:ClassAPreferredSharesMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp040300-q2r_E03415-000:ClassAPreferredSharesSharesWithNoVotingRightsMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E03415-000 2022-08-20 jpcrp_cor:Row1Member E03415-000 2021-02-20 E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 jpcrp040300-q2r_E03415-000:StoreRetailBusinessReportableSegmentsMember E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 jpcrp040300-q2r_E03415-000:StoreRetailBusinessReportableSegmentsMember E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 jpcrp040300-q2r_E03415-000:FCBusinessReportableSegmentsMember E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 jpcrp040300-q2r_E03415-000:FCBusinessReportableSegmentsMember E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E03415-000 2022-02-21 2022-08-20 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E03415-000 2021-02-21 2021-08-20 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
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| 回次 | | 第37期
第２四半期
連結累計期間 | 第38期
第２四半期
連結累計期間 | 第37期 |
| 会計期間 | | 自 2021年２月21日
至 2021年８月20日 | 自 2022年２月21日
至 2022年８月20日 | 自 2021年２月21日
至 2022年２月20日 |
| 売上高 | (千円) | 8,597,079 | 9,254,979 | 17,907,189 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △317,962 | 486,114 | △674,885 |
| 親会社株主に帰属する
四半期純利益又は
親会社株主に帰属する
四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △506,137 | 461,874 | △1,393,794 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △506,137 | 461,874 | △1,393,794 |
| 純資産額 | (千円) | 1,303,605 | 1,145,432 | 418,479 |
| 総資産額 | (千円) | 9,483,822 | 9,239,705 | 9,218,333 |
| １株当たり四半期
純利益又は１株当たり
四半期(当期)純損失(△) | (円) | △42.46 | 38.54 | △116.88 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | ― | 35.79 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 13.4 | 12.3 | 4.2 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △848,482 | △253,483 | △158,578 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 140,040 | 302,895 | 107,193 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 131,945 | 265,026 | 125,427 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,559,182 | 2,524,159 | 2,209,720 |
| 回次 | 第37期 第２四半期 連結会計期間 |
第38期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2021年５月21日 至 2021年８月20日 |
自 2022年５月21日 至 2022年８月20日 |
|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △17.55 | 25.65 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３ 前第２四半期連結累計期間、前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の子会社）において営まれている事業内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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当第２四半期連結累計期間において、事業等のリスクについて新たに発生した事項又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度（2021年２月21日～2022年２月20日）において、営業損失709,581千円、経常損失674,885千円、親会社株主に帰属する当期純損失1,393,794千円を計上し、前連結会計年度末の連結貸借対照表の純資産額は418,479千円、自己資本比率4.2％となりました。この結果、前連結会計年度末の１年内返済予定の長期借入金の一部187,500千円に付されている財務制限条項に抵触する状況となりましたが、一旦、金融機関からは前連結会計年度末の状況による期限の利益の喪失に係る権利の放棄を得ております。
2022年５月25日に開催したバンクミーティングにおいて、2023年５月19日まで融資残高を維持することについて、全ての金融機関からの同意を得ております。この結果、短期借入金及び１年内返済予定の長期借入金2,887,500千円につきまして、2023年５月19日が返済期日となっております。
当第２四半期連結累計期間（2022年２月21日～2022年８月20日）においては、営業利益422,828千円、経常利益486,114千円、親会社株主に帰属する四半期純利益461,874千円を計上しており、当社グループの業績は回復基調にあるものの、当第２四半期連結会計期間末において、流動負債合計7,305,753千円は流動資産合計5,961,433千円を超過している状態であり、不測の事態が発生すれば、手許流動性の資金確保に支障が生じる可能性があります。
以上により、当第２四半期連結会計期間末において、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
このような状況下、当社グループは、当該状況の解消または改善のために、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（継続企業の前提に関する事項）」に記載した施策を実施してまいります。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、３月下旬に新型コロナの感染拡大が一服し行動制限の緩和により、ゴールデンウイークには各地で人流が回復するなど経済活動が活発化しましたが、その後７月中旬の感染再拡大を受け、行動制限はないものの再び経済活動は停滞しました。また、ウクライナ情勢の緊迫化、中国の都市封鎖によるサプライチェーンの混乱、円安、資源高の影響による景気の下振れリスク等もあり、全体的に回復基調ではあるものの景気の先行きは不透明な状況が継続しております。
当社グループが属する専門店業界におきましては、新型コロナウイルスの感染拡大による行動制限が緩和されたこともあり、外出着需要は一定程度回復しましたが、コロナ禍によって消費者が衣料に求める要素は変化し、アウトドアで自然に触れたり健康を意識する傾向が強まりました。また、ネット通販は今後も拡大傾向は続くものの、実際に試着のできるリアル店舗との連動性を求める消費者が増えるなどの変化も見られます。このような環境の中、当社グループにおきましては、業績の早期回復と収益体質の抜本的な改革を目的とした「中期経営計画」を策定し、強いアパレルの再構築と好調な雑貨事業の拡大による収益の２本柱体制への事業構造改革を推進するとともに、仕入れと在庫の適正化のためのガバナンス体制の強化などの各施策を進めてまいりました。
当第２四半期連結累計期間におきましては、３月中は例年より気温が低く推移したことで、客数が伸び悩みましたが、３月下旬に「まん延防止等重点措置」が全面的に解除され、ゴールデンウイークにはコロナ禍において初めて行動制限のない状態で営業をすることが出来ました。その後、６月末には早期の梅雨明けによる気温上昇に伴い夏物販売が好調に推移し、７月中旬以降に感染第７波が再拡大しましたが、これまでとは違い行動制限のない夏休み、お盆となり、客数の落ち込みは軽微にとどまりました。特にアパレル事業におきましては、ゴールデンウイーク前に気温が上昇したことや、早期に梅雨明けした６月末以降に猛暑となったことで客数が回復傾向となり、初夏・夏シーズン商品の需要が高まり売上を伸ばすことができました。また雑貨事業におきましても、300円均一雑貨ショップの「illusie300」において、冷感素材の夏シーズン商品が気温の上昇とともに販売が伸びるほか、不織布のマスクを中心とした衛生関連の商品も安定した売上確保につながるなど堅調な推移となりました。「illusie300」においては、新規出店３店舗のほかアパレルからの業態変更を11店舗実施するなど、積極的な事業構造改革により収益の２本柱体制への移行を推し進めてまいりました。
以上のような状況から、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けた前年からの反動もあり、全社の既存店売上高前年比は、114.4％となりましたが、既存店ベースにおけるコロナ前との比較では80％程度の回復にとどまっております。
店舗の出退店におきましては、新規に３店舗を出店し、62店舗を退店した結果、当第２四半期連結累計期間末の店舗数は、321店舗となりました。また、ＦＣ（フランチャイズ）事業につきましては１店舗退店し、当第２四半期連結累計期間末は８店舗となりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は92億54百万円（前年同期比7.7％増）、営業利益４億22百万円（前年同期は営業損失３億11百万円）、経常利益は４億86百万円（前年同期は経常損失３億17百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は４億61百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失５億６百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
(店舗小売事業)
店舗小売事業においては、３月下旬に新型コロナの感染拡大が一服し行動制限の緩和により、ゴールデンウイークには各地で人流が回復するなど経済活動が活発化しましたが、その後７月中旬の感染再拡大を受け、行動制限はないものの再び経済活動は停滞しました。しかしながら、７月以降の猛暑など天候にも恵まれたことと、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けた前年からの反動もあり、当第２四半期連結累計期間の既存店売上高前年比は114.4％と前年を上回り、売上高は87億52百万円（前年同期比8.1％増）となりました。営業利益は４億17百万円（前年同期は営業損失３億32百万円）となりました。
(ＦＣ（フランチャイズ）事業)
ＦＣ事業においては、店舗数は１店舗減り店舗数は８店舗となりました。フランチャイザー側の商品ＭＤ見直しや、正価販売の強化等の対策が講じられましたが、客数の回復には至らず既存店の減収が続き、当第２四半期連結累計期間におきましては、売上高は１億49百万円（前年同期比11.4％減）、営業損失は11百万円（前年同期は営業損失０百万円）となりました。
(その他)
その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、インターネットでの商品販売のほか、連結子会社の株式会社ビックスの事業数値が含まれております。インターネット販売におきましては、自社サイトでの主力であるレディスアパレルの大きいサイズに加え、レギュラーサイズの新ブランドを強化したことなどにより増収となりましたが、連結子会社の株式会社ビックスにおける納品代行業務が苦戦したことから、当第２四半期連結累計期間におきましては、売上高は３億52百万円（前年同期比6.7％増）、営業利益は17百万円（前年同期比19.2％減）と増収減益となりました。
(資産)
当第２四半期連結会計期間末の総資産は92億39百万円となり、前連結会計年度末に比べ21百万円増加しました。これは主に、季節的要因による預け金２億34百万円の増加、貸倒引当金77百万円及び退店に伴う差入保証金２億61百万円の減少によるものであります。
(負債)
当第２四半期連結会計期間末の負債は80億94百万円となり、前連結会計年度末に比べ７億５百万円減少しました。これは主に、電子記録債務２億18百万円、未払費用３億23百万円及び退店等に伴う資産除去債務１億34百万円の減少によるものであります。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末の純資産は11億45百万円となり、前連結会計年度末に比べ７億26百万円増加しました。これは主に、株式の発行等に伴う資本剰余金２億67百万円及び親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴う利益剰余金４億61百万円の増加によるものであります。
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末残高に比べ３億14百万円増加し、25億24百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、２億53百万円の支出（前年同四半期８億48百万円の支出）となりました。これは、主に税金等調整前四半期純利益４億74百万円の計上に対し、売上債権の増加２億70百万円や仕入債務の減少１億65百万円よるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、３億２百万円の収入（前年同四半期１億40百万円の収入）となりました。これは主に、差入保証金の回収による収入５億51百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、２億65百万円の収入（前年同四半期１億31百万円の収入）となりました。これは主に、株式の発行による収入２億65百万円によるものです。
（３）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の「③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定」の記載について重要な変更はありません。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財政上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
（６）研究開発活動
該当事項はありません。
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 27,350,000 |
| Ａ種優先株式 | 10,000 |
| 計 | 27,360,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2022年８月20日) |
提出日現在 発行数(株) (2022年10月３日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 12,051,384 | 12,051,384 | 東京証券取引所 スタンダード市場 名古屋証券取引所 メイン市場 |
単元株式数100株 |
| Ａ種優先株式 | 265 | 265 | 非上場 | 単元株式数１株（注） |
| 計 | 12,051,649 | 12,051,649 | ― | ― |
(注) Ａ種優先株式の内容は次の通りであります。
(1) 優先配当
ア 当社は、剰余金の配当を行うとき(配当財産の種類を問わない。)は、当該配当に係る基準日の最終の株主名簿に記載又は記録されたＡ種優先株式を有する株主(以下「Ａ種優先株主」という。)又はＡ種優先株式の登録株式質権者(以下「Ａ種優先登録株式質権者」という。)に対し、同日の最終の株主名簿に記載又は記録された普通株式を有する株主(以下「普通株主」という。)又は普通株式の登録株式質権者(以下「普通登録株式質権者」という。)に先立ち、Ａ種優先株式１株につき、Ａ種優先株式の１株あたりの払込金額1,000,000円(以下「Ａ種配当基準額」という。)及び前事業年度に係る配当後のＡ種累積未払配当金(後記イにおいて定義される。)の合計額に対し、Ａ種優先配当年率を5.5％として、当該基準日が属する事業年度の初日(同日を含む。)から当該配当の基準日(同日を含む。)までの期間につき月割計算(但し、１か月未満の期間については年365日の日割計算とし、１円未満の端数は、四捨五入するものとする。)により算出される額(以下「Ａ種優先配当金」という。)の配当をする(以下「Ａ種優先配当」という。)。但し、既に当該事業年度に属する日を基準日とするＡ種優先配当を行ったときは、かかる配当済みのＡ種優先配当の累積額を控除した額をＡ種優先配当として支払う。
イ 累積
Ａ種優先株式発行事業年度以降のある事業年度におけるＡ種優先株式１株あたりの剰余金の配当の額がＡ種優先配当金の額に達しないときは、Ａ種優先株式１株あたりの不足額(以下「Ａ種累積未払配当金」という。)は翌事業年度以降に累積する。当社は、Ａ種累積未払配当金がある場合に剰余金の配当を行うとき(配当財産の種類を問わない。)は、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対し、上記アに基づくＡ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対する剰余金の配当及び普通株主又は普通登録株式質権者に対する剰余金の配当に先立ち、Ａ種優先株式１株につき、Ａ種累積未払配当金を剰余金の配当として支払う。
ウ 非参加
当社は、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対し、上記ア及びイに基づく剰余金の配当以外に剰余金の配当を行わない。
エ Ａ種配当基準額の調整
Ａ種配当基準額は、次に定めるところに従い調整する。
① Ａ種優先株式の分割又は併合が行われたときは、Ａ種配当基準額は、次のとおり調整する。なお、「分割・併合の比率」とは、株式分割又は株式併合後のＡ種優先株式の発行済株式総数を株式分割又は株式併合前のＡ種優先株式の発行済株式総数で除した数をいい、以下同様とする。
| 調整後 Ａ種配当基準額 |
＝ | 調整前 Ａ種配当基準額 |
× | １ |
| 分割・併合の比率 |
② Ａ種優先株主に割当てを受ける権利を与えて株式の発行又は処分(株式無償割当てを含む。)を行ったときは、Ａ種配当基準額は、次のとおり調整する。なお、次の算式中の「既発行Ａ種優先株式数」は、当該発行又は処分の時点で当社が保有する自己株式(Ａ種優先株式に限る。)の数を控除した数とし、自己株式を処分する場合には、次の算式中の「新発行Ａ種優先株式数」は、「処分する自己株式(Ａ種優先株式に限る。)の数」と読み替えるものとする。
| 調整後Ａ種 配当基準額 |
＝ | 既発行Ａ種 優先株式数 |
× | 調整前Ａ種 配当基準額 |
＋ | 新発行Ａ種 優先株式数 |
× | １株当たり 払込金額 |
| 既発行Ａ種優先株式数 ＋ 新発行Ａ種優先株式数 |
③ ①及び②に基づく調整後Ａ種配当基準額の算出において発生する１円未満の端数は、四捨五入するものとする。
(2) 残余財産の分配
ア 当社は、残余財産の分配をするときは、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対し、普通株主又は普通登録株式質権者に先立ち、Ａ種優先株式１株につき、次の①及び②を合計した額(以下「Ａ種残余財産分配額」という。)を残余財産の分配として支払う。
① Ａ種配当基準額
② Ａ種累積未払配当金
イ 非参加
当社は、Ａ種優先株主又はＡ種優先登録株式質権者に対して、Ａ種残余財産分配額を超えて残余財産の分配を行わない。
(3) 議決権
Ａ種優先株主は、法令に別段の定めのある場合を除き、すべての株主を構成員とする株主総会において議決権を有しないものとし、Ａ種優先株主を構成員とする種類株主総会において、Ａ種優先株式１株につき１個の議決権を有する。
(4) 金銭を対価とする取得請求権(償還請求権)
Ａ種優先株主は、いつでも、当社に対して金銭の交付と引換えに、その保有するＡ種優先株式の全部又は一部を取得することを請求することができるものとし、当社は、当該Ａ種優先株主に対し、Ａ種優先株主が取得の請求をしたＡ種優先株式を取得するのと引換えに、Ａ種優先株式１株につき、Ａ種配当基準額及びＡ種累積未払配当金の合計額を交付するものとする。
(5) 普通株式を対価とする取得請求権(転換請求権)
Ａ種優先株主は、いつでも、当社に対して、その保有するＡ種優先株式の全部又は一部を取得することを請求することができるものとし、当社は、当該Ａ種優先株主に対し、Ａ種優先株主が取得の請求をしたＡ種優先株式を取得するのと引換えに、以下に定める数の当社の普通株式を交付するものとする。
ア 取得と引換えに交付する普通株式の数
(a) Ａ種優先株式を取得するのと引換えに交付すべき普通株式の数は、次のとおりとする。
| 取得と引換えに交付 すべき普通株式の数 |
＝ | Ａ種優先株主が取得の請求をした Ａ種優先株式の払込金額の総額 |
| 取得価額 |
(b) Ａ種優先株式の取得と引換えに交付する普通株式の数に１株に満たない端数があるときは、これを切り上げるものとし、この場合においては、１株を交付する。
イ 当初取得価額
取得価額は、当初、109円とする。
ウ 取得価額の調整
(a) 以下に掲げる事由が発生した場合には、それぞれ以下のとおり取得価額を調整する。
① 普通株式につき株式の分割又は株式無償割当てをする場合、次の算式により取得価額を調整する。なお、株式無償割当ての場合には、以下の算式における「分割前発行済普通株式数」は「無償割当て前発行済普通株式数(但し、その時点で当社が保有する普通株式を除く。)」、「分割後発行済普通株式数」は「無償割当て後発行済普通株式数(但し、その時点で当社が保有する普通株式を除く。)」とそれぞれ読み替える。
| 調整後取得価額 | ＝ | 調整前取得価額 | × | 分割前発行済普通株式数 |
| 分割後発行済普通株式数 |
調整後の取得価額は、株式の分割の場合には株式の分割に係る基準日の翌日以降、また株式無償割当ての場合には株式無償割当ての効力が生ずる日をもって(無償割当てに係る基準日を定めた場合は当該基準日の翌日以降)、これを適用する。
② 普通株式につき株式の併合をする場合、株式の併合の効力が生ずる日をもって(株式の併合に係る基準日を定めた場合は当該基準日の翌日以降)、次の算式により取得価額を調整する。
| 調整後取得価額 | ＝ | 調整前取得価額 | × | 併合前発行済普通株式数 |
| 併合後発行済普通株式数 |
③ 調整前の取得価額を下回る金額をもって普通株式を発行又は当社が保有する普通株式を処分する場合(株式無償割当ての場合、普通株式の交付と引換えに当社に取得される株式若しくは新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。以下本③において同じ。)の取得による場合、普通株式を目的とする新株予約権の行使による場合又は合併、株式交換、株式交付若しくは会社分割により普通株式を交付する場合を除く。)、次の算式(以下「取得価額調整式」という。)により取得価額を調整する。調整後の取得価額は、払込期日(払込期間を定めた場合には当該払込期間の最終日)の翌日以降、また、株主への割当てに係る基準日を定めた場合は当該基準日(以下「株主割当日」という。)の翌日以降これを適用する。なお、当社が保有する普通株式を処分する場合には、次の算式における「新たに発行する普通株式の数」は「処分する当社が保有する普通株式の数」、「当社が保有する株式の数」は「処分前において当社が保有する普通株式の数」とそれぞれ読み替える。
| 調整後 取得価額 |
＝ | 調整前 取得価額 |
× | (発行済普通株式の数 －当社が保有する普通株式の数) |
＋ | 新たに発行する普通株式の数 | × | １株あたり 払込金額 |
| 調整前取得価額 | ||||||||
| (発行済普通株式の数－当社が保有する普通株式の数) ＋新たに発行する普通株式の数 |
④ 当社に取得をさせることにより又は当社に取得されることにより、調整前の取得価額を下回る価額をもって普通株式の交付を受けることができる株式を発行又は処分する場合(株式無償割当ての場合を含む。)、係る株式の払込期日(払込期間を定めた場合には当該払込期間の最終日。以下本④において同じ。)に、株式無償割当ての場合にはその効力が生じる日(株式無償割当てに係る基準日を定めた場合は当該基準日。以下本④において同じ。)に、また株主割当日がある場合はその日に、発行又は処分される株式の全てが当初の条件で取得され普通株式が交付されたものとみなし、取得価額調整式において「１株あたり払込金額」として係る価額を使用して計算される額を、調整後の取得価額とする。調整後の取得価額は、払込期日の翌日以降、株式無償割当ての場合にはその効力が生ずる日の翌日以降、また株主割当日がある場合にはその日の翌日以降、これを適用する。
⑤ 行使することにより又は当社に取得されることにより、普通株式１株あたりの新株予約権の払込価額と新株予約権の行使に際して出資される財産の合計額が調整前の取得価額を下回る価額をもって普通株式の交付を受けることができる新株予約権を発行する場合(新株予約権無償割当ての場合を含む。)、係る新株予約権の割当日に、新株予約権無償割当ての場合にはその効力が生ずる日(新株予約権無償割当てに係る基準日を定めた場合は当該基準日。以下本⑤において同じ。)に、また株主割当日がある場合はその日に、発行される新株予約権全てが当初の条件で行使され又は取得されて普通株式が交付されたものとみなし、取得価額調整式において「１株あたり払込金額」として普通株式１株あたりの新株予約権の払込金額と新株予約権の行使に際して出資される財産の合計額を使用して計算される額を、調整後の取得価額とする。調整後の取得価額は、係る新株予約権の割当日の翌日以降、新株予約権無償割当ての場合にはその効力が生ずる日の翌日以降、また株主割当日がある場合にはその日の翌日以降、これを適用する。
(b) 上記(a)に掲げた事由によるほか、下記①及び②のいずれかに該当する場合には、当社はＡ種優先株主及びＡ種優先登録株式質権者に対して、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整後の取得価額、適用の日及びその他必要な事項を通知したうえ、取得価額の調整を適切に行うものとする。
① 合併、株式交換、株式交付、株式移転、会社分割のために取得価額の調整を必要とするとき。
② 前①のほか、普通株式の発行済株式の総数(但し、当社が保有する普通株式の数を除く。)の変更又は変更の可能性を生ずる事由の発生によって取得価額の調整を必要とするとき。
(c) 取得価額の調整に際して計算が必要な場合は、円単位未満小数第１位まで算出し、その小数第１位を四捨五入する。
(d) 取得価額の調整に際して計算を行った結果、調整後取得価額と調整前取得価額との差額が１円未満にとどまるときは、取得価額の調整はこれを行わない。
(6) 金銭を対価とする取得条項(強制償還)
当社は、いつでも、取締役会が別に定める日の到来をもって、Ａ種優先株式の全部を取得することができるものとし、当社は、Ａ種優先株式を取得するのと引換えに、当該Ａ種優先株主に対して、Ａ種優先株式１株につき、Ａ種配当基準額及びＡ種累積未払配当金の合計額に相当する額の金銭を交付するものとする。この場合、当社は、当該取締役会の開催日の30日前までに、当該Ａ種優先株主に対して、Ａ種優先株式の取得を予定している旨及び取得を予定しているＡ種優先株式の数を通知する。
(7) 株式の併合又は分割等
当社は、株式の併合若しくは分割をするとき、募集株式若しくは募集新株予約権の割当てを受ける権利を与えるとき、又は株式無償割当て若しくは新株予約権無償割当てをするときは、Ａ種優先株式につき、普通株式と同時に同一の割合でこれを行う。
(8) 譲渡制限
譲渡によるＡ種優先株式の取得については、当社取締役会の承認を要する。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2022年６月30日 （注）１ |
Ａ種優先株式 265 |
普通株式 12,051,384 Ａ種優先株式 265 |
132,500 | 232,500 | 132,500 | 232,500 |
| 2022年６月30日 （注）２ |
― | 普通株式 12,051,384 Ａ種優先株式 265 |
△132,500 | 100,000 | △132,500 | 100,000 |
（注）１．有償第三者割当
発行価格 1,000,000円
資本組入額 500,000円
割当先 近畿中部広域復興支援投資事業有限責任組合
２．会社法第447条第１項及び第３項並びに第448条第１項及び第３項の規定に基づき、2022年６月30日付でＡ種優先株式の払込に伴う資本金及び資本準備金増加分の全部をそれぞれ減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。 #### (5) 【大株主の状況】
2022年８月20日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社西松屋チェーン | 兵庫県姫路市飾東町庄２６６－１ | 2,087 | 17.3 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番21号 | 552 | 4.5 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 408 | 3.3 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－10号 | 364 | 3.0 |
| ＢＮＹ ＧＣＭ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ ＪＰＲＤ ＡＣ ＩＳＧ（常任代理人㈱三菱ＵＦＪ銀行） | ＰＥＴＥＲＢＯＲＯＵＧＨ ＣＯＵＲＴ 133 ＦＬＥＥＴ ＳＴＲＥＥＴ ＬＯＮＤＯＮ ＥＣ４Ａ ２ＢＢ ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 324 | 2.6 |
| トラストワークスプランニング株式会社 | 大阪府大阪市西区西本町１丁目２－１ | 285 | 2.3 |
| パレモ従業員持株会 | 愛知県名古屋市中村区名駅５丁目27番13号名駅錦橋ビル６階 | 194 | 1.6 |
| 岩間 公一 | 愛知県名古屋市千種区 | 183 | 1.5 |
| ＪＰモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－３東京ビルディング | 165 | 1.3 |
| 吉田 馨 | 大阪府池田市 | 138 | 1.1 |
| 計 | ― | 4,704 | 39.1 |
なお、所有株式に係る議決権の個数の多い順上位10名は、以下のとおりであります。
2022年８月20日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有議決権数 (個) |
総株主の議決権 に対する 所有議決権数 の割合(％) |
| 株式会社西松屋チェーン | 兵庫県姫路市飾東町庄２６６－１ | 20,872 | 17.4 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番21号 | 5,522 | 4.6 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 4,083 | 3.4 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－10号 | 3,647 | 3.0 |
| ＢＮＹ ＧＣＭ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ ＪＰＲＤ ＡＣ ＩＳＧ（常任代理人㈱三菱ＵＦＪ銀行） | ＰＥＴＥＲＢＯＲＯＵＧＨ ＣＯＵＲＴ 133 ＦＬＥＥＴ ＳＴＲＥＥＴ ＬＯＮＤＯＮ ＥＣ４Ａ ２ＢＢ ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 3,246 | 2.7 |
| トラストワークスプランニング株式会社 | 大阪府大阪市西区西本町１丁目２－１ | 2,858 | 2.3 |
| パレモ従業員持株会 | 愛知県名古屋市中村区名駅５丁目27番13号名駅錦橋ビル６階 | 1,945 | 1.6 |
| 岩間 公一 | 愛知県名古屋市千種区 | 1,834 | 1.5 |
| ＪＰモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－３東京ビルディング | 1,653 | 1.3 |
| 吉田 馨 | 大阪府池田市 | 1,383 | 1.1 |
| 計 | ― | 47,043 | 39.4 |
2022年８月20日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
| Ａ種優先株式 | 265 |
―
「Ａ種優先株式の内容は「（１）株式の総数等 ②発行済株式（注）」に記載のとおりです。
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
| 普通株式 | 23,800 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 11,938,100 |
119,381
―
単元未満株式
| 普通株式 | 89,484 |
―
―
発行済株式総数
12,051,649
―
―
総株主の議決権
―
119,381
―
(注)「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式16株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2022年８月20日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） パレモ・ホールディングス株式会社 |
名古屋市中村区名駅五丁目27番13号 名駅錦橋ビル６階 |
23,800 | ― | 23,800 | 0.19 |
| 計 | ― | 23,800 | ― | 23,800 | 0.19 |
該当事項はありません。
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１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年５月21日から2022年８月20日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年２月21日から2022年８月20日まで)に係る四半期連結財務諸表について、五十鈴監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年２月20日) |
当第２四半期連結会計期間 (2022年８月20日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,209,720 | 2,524,159 | |||||||||
| 売掛金 | 119,702 | 155,842 | |||||||||
| 預け金 | 678,619 | 912,821 | |||||||||
| 商品 | 1,808,856 | 1,762,696 | |||||||||
| 貯蔵品 | 20,947 | 24,607 | |||||||||
| １年内回収予定の差入保証金 | 792,154 | 514,239 | |||||||||
| その他 | 77,870 | 67,066 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,707,871 | 5,961,433 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 906,299 | 901,253 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 155,930 | 148,028 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 1,783 | - | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,064,013 | 1,049,282 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 82,898 | 66,951 | |||||||||
| その他 | 541 | 541 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 83,440 | 67,493 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 5,100 | 4,800 | |||||||||
| 長期前払費用 | 43,631 | 35,572 | |||||||||
| 差入保証金 | 2,360,364 | 2,099,345 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 29,296 | 24,040 | |||||||||
| その他 | 8,586 | 4,185 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △83,970 | △6,447 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,363,007 | 2,161,495 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,510,461 | 3,278,271 | |||||||||
| 資産合計 | 9,218,333 | 9,239,705 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年２月20日) |
当第２四半期連結会計期間 (2022年８月20日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 950,357 | 1,003,165 | |||||||||
| 電子記録債務 | 2,167,985 | 1,949,270 | |||||||||
| 設備関係電子記録債務 | 68,357 | 36,877 | |||||||||
| 短期借入金 | ※１ 2,250,000 | ※１ 2,350,000 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | ※２ 537,500 | ※２ 937,500 | |||||||||
| 未払金 | 194,726 | 124,058 | |||||||||
| 未払費用 | 857,528 | 534,125 | |||||||||
| 未払法人税等 | 15,434 | 7,374 | |||||||||
| 未払消費税等 | 111,514 | 155,142 | |||||||||
| 預り金 | 92,838 | 95,873 | |||||||||
| 資産除去債務 | 239,454 | 105,389 | |||||||||
| その他 | 12,810 | 6,976 | |||||||||
| 流動負債合計 | 7,498,506 | 7,305,753 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 700,000 | 200,000 | |||||||||
| 資産除去債務 | 588,304 | 577,133 | |||||||||
| 長期未払金 | 13,043 | 11,385 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,301,347 | 788,519 | |||||||||
| 負債合計 | 8,799,854 | 8,094,272 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,981,989 | 2,249,217 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,673,877 | △1,212,003 | |||||||||
| 自己株式 | △25,501 | △4,947 | |||||||||
| 株主資本合計 | 382,609 | 1,132,266 | |||||||||
| 新株予約権 | 35,869 | 13,166 | |||||||||
| 純資産合計 | 418,479 | 1,145,432 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,218,333 | 9,239,705 |
0104020_honbun_0699847003408.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
||||||||||
| 売上高 | 8,597,079 | 9,254,979 | |||||||||
| 売上原価 | 3,977,866 | 4,335,006 | |||||||||
| 売上総利益 | 4,619,213 | 4,919,973 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 4,930,892 | ※ 4,497,145 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失(△) | △311,679 | 422,828 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 135 | 109 | |||||||||
| 債務勘定整理益 | 2,521 | 5,119 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 2,312 | 77,523 | |||||||||
| その他 | 1,164 | 5,339 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 6,133 | 88,091 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,819 | 23,000 | |||||||||
| 支払手数料 | 5,467 | 35 | |||||||||
| 為替差損 | 771 | - | |||||||||
| その他 | 358 | 1,770 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 12,416 | 24,805 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失(△) | △317,962 | 486,114 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 雇用調整助成金 | 14,709 | 966 | |||||||||
| 賃貸借契約解約損戻入益 | - | 14,007 | |||||||||
| 特別利益合計 | 14,709 | 14,974 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産処分損 | 5,668 | 10,777 | |||||||||
| 減損損失 | 55,356 | 9,475 | |||||||||
| 休業手当 | 13,846 | 739 | |||||||||
| 賃貸借契約解約損 | 37,535 | 1,333 | |||||||||
| 災害による損失 | - | 4,258 | |||||||||
| 特別損失合計 | 112,406 | 26,584 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 又は税金等調整前四半期純損失(△) |
△415,659 | 474,504 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 11,783 | 7,374 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 78,694 | 5,256 | |||||||||
| 法人税等合計 | 90,477 | 12,630 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失(△) | △506,137 | 461,874 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) |
△506,137 | 461,874 |
0104035_honbun_0699847003408.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失(△) | △506,137 | 461,874 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △506,137 | 461,874 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △506,137 | 461,874 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | - | - |
0104050_honbun_0699847003408.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△) | △415,659 | 474,504 | |||||||||
| 減価償却費 | 123,146 | 108,889 | |||||||||
| 減損損失 | 55,356 | 9,475 | |||||||||
| 長期前払費用償却額 | 15,013 | 9,975 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2,312 | △77,523 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △780 | - | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △135 | △109 | |||||||||
| 支払利息 | 5,819 | 23,000 | |||||||||
| 支払手数料 | 5,467 | 35 | |||||||||
| 雇用調整助成金 | △14,709 | △966 | |||||||||
| 休業手当 | 13,846 | 739 | |||||||||
| 災害による損失 | - | 4,258 | |||||||||
| 補助金収入 | - | △1,400 | |||||||||
| 固定資産処分損益（△は益） | 634 | 5,587 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △215,942 | △270,341 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △363,008 | 40,525 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △39,900 | △165,907 | |||||||||
| その他 | 12,000 | △366,230 | |||||||||
| 小計 | △821,164 | △205,487 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 135 | 109 | |||||||||
| 利息の支払額 | △6,597 | △38,773 | |||||||||
| 雇用調整助成金の受取額 | 1,345 | 966 | |||||||||
| 休業手当の支払額 | △13,846 | △739 | |||||||||
| 補助金の受取額 | - | 4,988 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △12,182 | △15,434 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 3,828 | 887 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △848,482 | △253,483 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △81,309 | △127,591 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,768 | △1,440 | |||||||||
| 従業員に対する貸付金の回収による収入 | 723 | 387 | |||||||||
| 長期前払費用の取得による支出 | △5,962 | △2,013 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △40,137 | △20,168 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 282,899 | 551,826 | |||||||||
| その他 | △14,403 | △98,105 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 140,040 | 302,895 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
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| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 400,000 | 100,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △362,500 | △100,000 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | - | 265,000 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △78 | △17 | |||||||||
| 支払手数料の支払額 | △5,467 | △35 | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | 18 | 99 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △27 | △19 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 131,945 | 265,026 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △576,496 | 314,438 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,135,678 | 2,209,720 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,559,182 | ※ 2,524,159 |
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度（2021年２月21日～2022年２月20日）において、営業損失709,581千円、経常損失674,885千円、親会社株主に帰属する当期純損失1,393,794千円を計上し、前連結会計年度末の連結貸借対照表の純資産額は418,479千円、自己資本比率4.2％となりました。この結果、前連結会計年度末の１年内返済予定の長期借入金の一部187,500千円に付されている財務制限条項に抵触する状況となりましたが、一旦、金融機関からは前連結会計年度末の状況による期限の利益の喪失に係る権利の放棄を得ております。
2022年５月25日に開催したバンクミーティングにおいて、2023年５月19日まで融資残高を維持することについて、全ての金融機関からの同意を得ております。この結果、短期借入金及び１年内返済予定の長期借入金2,887,500千円につきまして、2023年５月19日が返済期日となっております。
当第２四半期連結累計期間（2022年２月21日～2022年８月20日）においては、営業利益422,828千円、経常利益486,114千円、親会社株主に帰属する四半期純利益461,874千円を計上しており、当社グループの業績は回復基調にあるものの、当第２四半期連結会計期間末において、流動負債合計7,305,753千円は流動資産合計5,961,433千円を超過している状態であり、不測の事態が発生すれば、手許流動性の資金確保に支障が生じる可能性があります。
以上により、当第２四半期連結会計期間末において、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
このような状況下、当社グループは、当該状況の解消または改善のために、下記のような対応策を講じております。
１． 事業再構築計画
当社グループでは、キャッシュの流出を防ぎ、赤字額の削減を目的に、前連結会計年度において49店舗を閉店しましたが、当連結会計年度においても、事業再構築計画に基づき96店舗の不採算店の閉店を計画しております。既に当第２四半期連結累計期間において、62店舗の閉店が完了しましたが、今後も引き続き計画の推進をベースに直近の業績推移を考慮して進捗させる方針です。
一方で、安定して収益拡大が進んでいる300円均一雑貨ショップの「illusie300」は、新規出店を加速させるだけでなく、アパレル店舗からの業態変更についても成功事例が蓄積されており今後も積極的に行い、強いアパレルの再構築と雑貨ビジネスの確立により成長性と安定性を兼ね備えた収益基盤の構築を実現して参ります。
また、経費削減策に関して、計画通り推進すべく週次及び月次での進捗確認を継続し、支出を最小限に抑えるよう取り組みを継続して参ります。
２． 資金調達施策
全ての金融機関から融資残高の維持の更新及び支援の継続と今後の借入金の返済方針について同意を得られ、一部の金融機関から設定頂いていた当座貸越枠につきましても、契約を延長して頂いております。
また、2022年６月30日に第三者割当によるＡ種優先株式の発行による265,000千円の新たな資本調達が完了しております。
以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めております。しかしながら、これらの対応策は実施途上であり、新型コロナウイルス感染症の影響及び収益改善施策の成果によっては、売上高及び営業損益の回復に重要な影響を及ぼす可能性があります。
また、事業再構築計画の遂行が取引金融機関各行からの継続支援の前提条件であることから、随時、進捗を共有して金融機関からも助言等を頂きながら推進して参りますが、事業再構築計画の結果等によっては、当社グループの資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があります。これらの状況から、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。 (会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）（以下、「収益認識会計基準等」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
当会計基準の適用による当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える主な影響は以下のとおりであります。
（自社ポイント制度に係る収益認識）
顧客への販売に伴って付与する自社ポイントを従来広告宣伝費として「販売費及び一般管理費」に計上しておりましたが、顧客への販売とは別個の履行義務として識別し、顧客から受け取る対価を当該履行義務に配分したのち、顧客がポイントを行使した際に収益を認識する方法に変更しております。
（代理人取引に係る収益認識）
一部の販売取引について、従来顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への販売取引における当社の役割（本人又は代理人）を判断した結果、代理人に該当する取引については当該対価の総額から第三者に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は98,342千円減少し、売上原価は95,921千円減少し、販売費及び一般管理費は2,421千円減少しております。また、期首利益剰余金に与える影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、この変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。 (追加情報)
（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症については、今後の収束時期等は依然として不透明な状況が続いておりますが、当社グループの業績に与える影響については、下期以降に徐々に人流が回復することを想定しております。
また、当連結会計年度においては、不採算店舗の撤退や、経費の節減等、構造改革を進めることにより、当社グループの業績は一定の回復が見込まれるという仮定のもとで、見積りに影響を及ぼすと考えられる入手可能な情報を総合的に勘案し、固定資産の減損における将来キャッシュ・フローや、繰延税金資産の回収可能性等を判断して会計上の見積りを行っております。なお、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は不確実性が高いため、将来における実績値に基づく結果がこれらの見積り及び仮定とは異なる可能性があります。
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）
当社グループは、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月30日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 当座貸越契約
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大とその長期化に対する備えとして、手元資金を厚く保持し財務基盤の安定性をより一層高めるため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。なお、この契約に基づく借入未実行残高は以下の通りです。
| 前連結会計年度 （2022年２月20日） |
当第２四半期連結会計期間 （2022年８月20日） |
|
| 当座貸越極度額 | 500,000千円 | 500,000千円 |
| 借入実行残高 | ―千円 | ―千円 |
| 差引額 | 500,000千円 | 500,000千円 |
借入金のうち次の金額には純資産及び利益について以下の通り財務制限条項が付されています。
(1)2019年２月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結貸借対照表において、純資産の部の合計額を、2018年２月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。
(2)2019年２月決算期を初回とする各年度決算期の末日における連結損益計算書において、経常損益の金額を０円以上に維持すること。
なお、前連結会計年度末において上記財務制限条項に抵触しておりますが、金融機関から期限の利益の喪失に係る権利の放棄を得ております。
| 前連結会計年度 （2022年２月20日） |
当第２四半期連結会計期間 （2022年８月20日） |
|
| １年内返済予定の長期借入金 | 187,500千円 | 187,500千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
|||
| 役員報酬及び給料手当 | 2,132,607 | 千円 | 1,862,659 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 32,279 | 千円 | ― | 千円 |
| 退職給付費用 | 31,650 | 千円 | 18,350 | 千円 |
| 賃借料 | 1,409,027 | 千円 | 1,297,474 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
|
| 現金及び預金 | 1,559,182千円 | 2,524,159千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,559,182千円 | 2,524,159千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2021年２月21日 至 2021年８月20日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年８月20日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
2022年５月12日開催の定時株主総会の決議に基づき、Ａ種種類株式を発行し、2022年６月30日付で近畿中部広域復興支援投資事業有限責任組合から第三者割当増資の払込を受けました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ132,500千円増加いたしました。
また、会社法第447条第１項及び第３項並びに第448条第１項及び第３項の規定に基づき、2022年６月30日付でＡ種種類株式の払込に伴う資本金及び資本準備金増加分の全部をそれぞれ減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2021年２月21日 至 2021年８月20日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
| 店舗小売事業 | ＦＣ事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 8,097,679 | 169,137 | 8,266,817 | 330,262 | 8,597,079 | ― | 8,597,079 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | 62,788 | 62,788 | △62,788 | ― |
| 計 | 8,097,679 | 169,137 | 8,266,817 | 393,051 | 8,659,868 | △62,788 | 8,597,079 |
| セグメント利益又は 損失（△） |
△332,857 | △5 | △332,862 | 21,182 | △311,679 | ― | △311,679 |
(注) １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、インターネットでの商品販売、子会社の納品代行業務等であります。
２.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「店舗小売事業」セグメントにおいて、減損損失を55,356千円計上しております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年８月20日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
|||
| 店舗小売事業 | ＦＣ事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 8,752,703 | 149,796 | 8,902,500 | 352,479 | 9,254,979 | ― | 9,254,979 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | 38,253 | 38,253 | △38,253 | ― |
| 計 | 8,752,703 | 149,796 | 8,902,500 | 390,733 | 9,293,233 | △38,253 | 9,254,979 |
| セグメント利益又は 損失（△） |
417,086 | △11,363 | 405,722 | 17,105 | 422,828 | ― | 422,828 |
(注) １.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、インターネットでの商品販売、子会社の納品代行業務等であります。
２.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「店舗小売事業」セグメントにおいて、減損損失を9,475千円計上しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を顧客との契約に基づき、セグメント別に分解しています。当社グループのセグメントは、事業別セグメントから構成されており、当社グループの構成単位のうち、分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。分解した収益とセグメントごとの売上高との関連は、次のとおりです。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年２月21日 至 2022年８月20日)
（単位：千円）
| 金額 | ||
| 店舗小売事業 | 8,752,703 | |
| アパレル事業 | 4,239,057 | |
| 雑貨事業 | 4,513,646 | |
| ＦＣ事業 | 149,796 | |
| その他 | 352,479 | |
| ＥＣ事業 | 236,794 | |
| その他 | 115,685 | |
| 合計 | 9,254,979 |
(注) その他の収益は、子会社の納品代行業務であります。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月21日 至 2021年８月20日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2022年２月21日 至 2022年８月20日) |
|
| (1) １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） |
△42円46銭 | 38円54銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) |
△506,137 | 461,874 |
| 普通株主に帰属しない金額 | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △506,137 | 461,874 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 11,920,945 | 11,985,175 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | ― | 35円79銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| (うち支払利息（税額相当額控除後）(千円)) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | ― | 158,174 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 (重要な後発事象)
該当事項はありません。 ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0699847003408.htm
該当事項はありません。
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