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Valuence Holdings Inc.
Annual Report • Nov 25, 2022
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年11月25日 |
| 【事業年度】 | 第11期（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
| 【会社名】 | バリュエンスホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | Valuence Holdings Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 嵜本 晋輔 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区港南一丁目２番70号 品川シーズンテラス 28階 |
| 【電話番号】 | 03(4580)9983 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 コーポレートストラテジー本部長 兼 経営企画部長 井原 幸昭 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区港南一丁目２番70号 品川シーズンテラス 28階 |
| 【電話番号】 | 03(4580)9983 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 コーポレートストラテジー本部長 兼 経営企画部長 井原 幸昭 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E33807 92700 バリュエンスホールディングス株式会社 Valuence Holdings Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2021-09-01 2022-08-31 FY 2022-08-31 2020-09-01 2021-08-31 2021-08-31 1 false false false E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E33807-000 2020-09-01 2021-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember 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有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | 2021年８月 | 2022年８月 | |
| 売上高 | （千円） | 31,529,271 | 37,799,272 | 37,932,651 | 52,512,592 | 63,385,779 |
| 経常利益 | （千円） | 1,806,141 | 2,262,320 | 622,038 | 976,968 | 1,791,321 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
（千円） | 1,242,954 | 1,458,944 | 305,650 | 725,121 | 969,129 |
| 包括利益 | （千円） | 1,243,454 | 1,450,025 | 306,868 | 758,553 | 1,143,080 |
| 純資産額 | （千円） | 5,796,677 | 6,695,450 | 6,735,904 | 7,270,051 | 7,853,967 |
| 総資産額 | （千円） | 12,258,009 | 14,111,795 | 15,378,731 | 18,727,224 | 23,249,702 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 477.45 | 526.11 | 512.88 | 539.40 | 586.41 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 107.09 | 119.67 | 23.53 | 54.87 | 74.06 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
（円） | 97.39 | 110.78 | 22.95 | 54.58 | 73.61 |
| 自己資本比率 | （％） | 47.29 | 47.45 | 43.80 | 38.00 | 32.42 |
| 自己資本利益率 | （％） | 27.43 | 23.36 | 4.55 | 10.47 | 13.23 |
| 株価収益率 | （倍） | 28.95 | 13.95 | 68.18 | 54.95 | 28.64 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 449,475 | 1,697,322 | 1,582,557 | 2,007,602 | △1,716,122 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △554,564 | △689,373 | △74,061 | △1,256,865 | △1,536,543 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 744,549 | △584,835 | 1,052,513 | 1,210,207 | 2,691,750 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
（千円） | 3,297,704 | 3,714,430 | 6,275,644 | 8,269,430 | 7,806,382 |
| 従業員数 | （人） | 421 | 471 | 587 | 873 | 896 |
| （外、平均臨時雇用人員） | （133） | （137） | （150） | （127） | （137） |
（注）１．第７期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、2018年３月22日に東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場したため、新規上場日から第７期連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
２．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
３．当社は、2017年11月25日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を、2019年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 2018年８月 | 2019年８月 | 2020年８月 | 2021年８月 | 2022年８月 | |
| 売上高及び営業収益 | （千円） | 29,478,579 | 35,574,088 | 20,275,742 | 3,665,020 | 3,748,276 |
| 経常利益 | （千円） | 1,621,322 | 2,236,960 | 803,209 | 519,618 | 1,102,614 |
| 当期純利益又は 当期純損失（△） |
（千円） | 1,126,108 | 1,477,486 | 527,810 | △301,272 | 910,111 |
| 資本金 | （千円） | 948,582 | 1,027,507 | 1,117,032 | 1,144,576 | 1,146,335 |
| 発行済株式総数 | （株） | 6,070,510 | 6,373,930 | 13,183,160 | 13,326,170 | 13,335,620 |
| 純資産額 | （千円） | 5,613,745 | 6,539,979 | 6,801,373 | 6,275,695 | 6,642,184 |
| 総資産額 | （千円） | 11,023,182 | 13,118,917 | 7,964,110 | 8,023,927 | 7,750,504 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 462.38 | 513.90 | 517.86 | 464.02 | 492.13 |
| １株当たり配当額 | （円） | 51.50 | 70.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
| （１株当たり中間配当額） | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| １株当たり当期純利益又は 当期純損失（△） |
（円） | 97.03 | 121.19 | 40.63 | △22.80 | 69.55 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
（円） | 88.23 | 112.19 | 39.64 | － | 69.13 |
| 自己資本比率 | （％） | 50.93 | 49.85 | 85.40 | 76.29 | 81.60 |
| 自己資本利益率 | （％） | 25.55 | 24.31 | 7.91 | △4.66 | 14.62 |
| 株価収益率 | （倍） | 31.95 | 13.78 | 39.48 | － | 30.50 |
| 配当性向 | （％） | 26.54 | 28.88 | 61.54 | － | 35.95 |
| 従業員数 | （人） | 342 | 387 | 59 | 88 | 108 |
| （外、平均臨時雇用人員） | （124） | （130） | （13） | （9） | （14） | |
| 株主総利回り | （％） | － | 55.00 | 53.68 | 100.00 | 71.97 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （－） | （89.22） | （97.94） | （121.24） | （124.32） | |
| 最高株価 | （円） | 7,540 | 8,500 （1,720） |
2,825 | 5,430 | 3,445 |
| 最低株価 | （円） | 3,570 | 3,345 （1,625） |
957 | 1,686 | 1,034 |
（注）１．第７期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、2018年３月22日に東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場したため、新規上場日から第７期事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
２．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
３．当社は、2018年３月22日に東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場したため、第７期の株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。
４．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所マザーズ市場、2022年４月４日以降は東京証券取引所グロース市場におけるものであります。なお、当社は2018年３月22日に同取引所に株式を上場したため、それ以前の株価については該当事項がありません。また、第８期の株価については株式分割（2019年９月１日付で１株を２株とする）による権利落ち前の最高株価及び最低株価であり、権利落ち後の最高株価及び最低株価を（ ）内に記載しております。
５．当社は、2017年11月25日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を、2019年９月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、第７期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
６．第10期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
７．第10期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
８．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【沿革】
当社の創業者である嵜本晋輔は、中古家電を主な取扱商材としたリサイクル業を行う中でブランド品のリユースに着目し、2004年６月、株式会社ＭＫＳコーポレーション（現 株式会社ドロキア・オラシイタ。以下「ＭＫＳ」という。）を設立、ブランドリユース店の１号店となる「ナンバdeなんぼ屋」をオープンさせました。2007年３月には店名を「NANBOYA」と改名し大阪府、東京都並びに神奈川県へ計９店舗を出店いたしました。
そのほか、ＭＫＳでは洋菓子製造・販売の事業も行っておりましたが、ブランドリユース業に特化し事業拡大を進めるため、2011年12月に当社を設立いたしました。その後、2015年５月にＳＦプロパティマネジメント合同会社（現 ＳＦプロパティマネジメント株式会社）がＭＫＳより当社株式を全株譲受けました。
当社設立以後の企業集団に係る経緯は、次のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 2011年12月 | ブランド品、時計、貴金属、骨董品等の買取及び販売を目的とした株式会社ＳＯＵを設立（資本金5,000千円）し、本社を大阪府大阪市浪速区におく |
| 2012年４月 | 東京都港区青山に東京オフィス開設 |
| 2013年３月 | 東京都渋谷区宇田川町へ東京オフィスを移転 |
| 2013年４月 | 東京オフィス内にオークション会場を設置し、業者向けオークション「東京STAR AUCTION」を開始 |
| 2013年12月 | 資本金を10,000千円へ増資 |
| 2014年３月 | 東京都渋谷区道玄坂へ東京オフィスを移転 |
| 2014年４月 | 本社を大阪府大阪市北区に移転 |
| 2014年12月 | 株式会社ブランドコンシェルを完全子会社として設立（2016年５月に当社が吸収合併）し、予約可能買取専門店「BRAND CONCIER銀座店」を１号店として東京都中央区にオープン |
| 2015年３月 | ブランドリユース業界初、LINEビジネスコネクトを使用した新サービス「LINEで査定」を開始 |
| 2015年６月 | 買取ブランド「NANBOYA」を「なんぼや」へ改名 |
| 2015年９月 | 資本金を246,600千円へ増資 |
| 2015年９月 | 香港への販路拡大に向け、Star Buyers Limitedを完全子会社化 |
| 2015年11月 | 業者向けオークション「東京STAR AUCTION」を「STAR BUYERS AUCTION」へ改名 |
| 2015年12月 | 東京都港区へ東京オフィスを移転 |
| 2016年１月 | 小売ブランド「ブランドリセールショーZIPANG」を大阪府泉佐野市にて開始 |
| 2016年６月 | システム開発の強化を図るため、マーケットインサイト株式会社を連結子会社化（2018年８月に清算） |
| 2016年10月 | 小売ブランド「ALLU」の店舗を東京都中央区にオープン、同ブランドにてECサイト開設 |
| 2017年２月 | 骨董品・美術品分野強化へ向け、株式会社古美術八光堂を完全子会社化（2021年９月にバリュエンスジャパン株式会社が吸収合併） |
| 2017年３月 | 「STAR BUYERS AUCTION」香港大会開始 |
| 2017年４月 | 資本金を255,600千円へ増資 |
| 2017年10月 | 新サービス「Miney（マイニー）」スタート、アプリ運営を開始 |
| 2017年11月 | 大阪府大阪市北区より東京都港区に本社移転 |
| 2018年３月 | 東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場 |
| 2018年８月 | 骨董品・美術品分野の業者向けオークション「THE EIGHT AUCTION（エイトオークション）」を開始 |
| 2019年11月 | 監査等委員会設置会社に移行 |
| 2020年３月 | 持株会社体制へと移行、社名を株式会社ＳＯＵからバリュエンスホールディングス株式会社に変更 |
| 2020年３月 | 「STAR BUYERS AUCTI0N」をオンライン化 |
| 2020年８月 | 取締役会の任意の諮問機関として指名・報酬委員会を設置 |
| 2020年９月 | 株式会社NEO-STANDARDを連結子会社化（2021年３月にバリュエンスジャパン株式会社が吸収合併） |
| 2021年８月 | 株式会社南葛ＳＣの株式を取得し、持分法適用関連会社化 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しに伴い、マザーズ市場からグロース市場に移行 |
３【事業の内容】
現在、当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、連結子会社（バリュエンスジャパン株式会社、バリュエンステクノロジーズ株式会社、バリュエンスベンチャーズ株式会社、Valuence International Limited、Valuence International USA Limited、Valuence International Europe S.A.S.、Valuence International Singapore Pte Limited、Valuence International UK Limited、Valuence International Shanghai Co., Ltd.）、持分法適用関連会社（株式会社南葛ＳＣ）の計11社で構成されており、ブランド品、貴金属、時計、地金、宝石及び骨董品、美術品などの買取、販売を主としたリユース事業を中心に展開しております。なお、当社は持株会社としてグループ全体の経営・マネジメント強化、戦略立案・策定を担っております。また、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
連結子会社及び持分法適用関連会社の主たる業務といたしましては以下のとおりであります。
＜連結子会社＞
| バリュエンスジャパン株式会社 | ブランド品、貴金属、宝石及び骨董品、美術品等の買取・販売、不動産の仲介 |
| バリュエンステクノロジーズ株式会社 | アプリ、システム等の開発 |
| バリュエンスベンチャーズ株式会社 | ベンチャー企業への投資 |
| Valuence International Limited、他海外子会社 | 海外におけるブランド品、貴金属、宝石等の買取・販売 |
＜持分法適用関連会社＞
| 株式会社南葛ＳＣ | スポーツチーム等の運営、管理 |
(1）商品買取
当社グループの取扱商品は主に、ブランド品、貴金属、時計、地金、宝石などのリユース品及び骨董品、美術品であり、国内及び海外において買取を行っております。買取方法は「店頭買取」「宅配買取」「出張買取」「オンライン買取」の４種類であり、海外においては「店頭買取」を中心に展開しております。
「店頭買取」は、商品を買い入れる店舗（以下「買取店舗」という。）へ、お客様が売却したい商品をお持ちいただき、店頭で買取スタッフが鑑定・査定し、その場で買取を行います。「なんぼや」「BRAND CONCIER（ブランド コンシェル）」では主にブランド品や貴金属等を買い入れており、「古美術八光堂」では主に骨董品・美術品を買い入れております。
「店頭買取」のほか、お客様に売却希望商品を宅配にてお送りいただく「宅配買取」、お客様のご自宅にお伺いする「出張買取」を展開しております。また、ビデオ通話を活用して買取スタッフが鑑定・査定を行う「オンライン買取」も展開しておりますが、このサービスは、お客様がご自宅にいながら店頭と同様の接客・買取サービスが受けられるものです。
当社は高価格帯の商品の取り扱いに注力しているため、お客様自身の手により直接店頭に持ち込みたいというニーズが強く、店頭買取が全体の大半を占めております。一方で、宅配買取、出張買取、オンライン買取とサービスを拡充しており、外出ができない状況であっても商品を売却いただける仕組みを構築しております。また、商品仕入の９割が個人のお客様（一般消費者）からの買取によるものであり、集客は創業時より注力してきたWEBマーケティングに加え、テレビCMをはじめとしたマスマーケティングなど複数の施策を活用しております。
商品の買取にあたっては、これまでに買取った商品のデータや販売データを蓄積した「商品管理システム」を参照することで、買取スタッフの査定能力の標準化を図っております。また、熟練のスタッフが本部からオンラインで店頭の買取スタッフをサポートする体制を構築しており、買取の精度向上に努めております。
(2）商品販売
上記「(1）商品買取」で買取った商品は主に、当社グループが運営しているオークションを通じて国内外パートナー（オークションにおける取引先リユース事業者。以下同じ。）に販売しております。一部商品においては卸販売も行っており、オークション及び卸販売の合計割合は売上高の９割を占めております。
このほか、店舗及びECサイトを通じて一般消費者への小売販売も行っております。
（オークション販売）
当社グループは自社オークションを通じてパートナーに対して販売を行っており、その売上高は全体の売上高の６割を占め、最も大きな販路となっております。
「STAR BUYERS AUCTION（スターバイヤーズオークション。以下「SBA」という。）」は、主にブランド品を対象としたオークションです。2020年３月にオンライン化したことにより、海外からの参加も可能となり、多くの国内外パートナーに参加いただくオークションとして成長しております。
また、ダイヤモンドに特化したオークションや、骨董品・美術品類を対象とするオークションも運営しております。
（オークションにおける委託販売）
当社グループが運営する自社オークションにおいて、自社仕入商品以外に、パートナーの保有する商品を委託商品として出品しております。委託商品が落札された場合、自社仕入商品と同様に落札パートナーから落札手数料を得ております。
（その他の卸販売）
金やプラチナなどの貴金属・地金は、これらを専門に取り扱う専門業者へ卸販売を行っております。また、自社オークションでの販売に向かない商品などについても、他社市場の利用や直接取引により販売しております。
（店舗・ECサイトでの小売販売）
小売ブランド「ALLU（アリュー）」において一般消費者向けの販売を行っております。「ALLU」は流行にとらわれずに時代を越えて永く愛されているヴィンテージ商品、アンティーク商品を中心にラインナップし、表参道と銀座、心斎橋に実店舗を構えるとともにECサイトも展開しております。
これら事業の系統図は、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の 所有（又は 被所有）割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） | |||||
| バリュエンスジャパン 株式会社 （注３、４） |
東京都港区港南 | 10,000千円 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 | 左記事業内容におけるブランド品分野等を担っております。 |
| バリュエンステクノロジーズ株式会社 | 東京都港区港南 | 66,000千円 | システム開発事業、その他関連事業 | 100.0 | アプリ、システム等の開発を行っております。 |
| バリュエンスベンチャーズ株式会社 | 東京都港区港南 | 50,000千円 | ベンチャー企業に対する投資及びその養成等 | 100.0 | ベンチャー企業に対する投資及びその養成を行っております。 |
| Valuence International Limited （注４） |
中華人民共和国 香港特別行政区 九龍尖沙咀 |
HKD38,000,000 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 | 左記事業内容における海外でのブランド品分野等を担っております。 |
| Valuence international USA Limited |
アメリカ合衆国 ニューヨーク州 |
USD150,000 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 (100.0) |
左記事業内容における海外でのブランド品分野等を担っております。 |
| Valuence International Europe S.A.S. |
フランス共和国パリ市 | EUR135,000 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 (100.0) |
左記事業内容における海外でのブランド品分野等を担っております。 |
| Valuence International Singapore Pte Limited |
シンガポール共和国 | SGD137,721 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 (100.0) |
左記事業内容における海外でのブランド品分野等を担っております。 |
| Valuence International UK Limited |
イギリス ロンドン |
GBP70,000 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 (100.0) |
左記事業内容における海外でのブランド品分野等を担っております。 |
| Valuence International Shanghai Co., Ltd. |
中華人民共和国 上海市閔行区 |
CNY1,500,000 | ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 100.0 (100.0) |
左記事業内容における海外でのブランド品分野等を担っております。 |
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の 所有（又は 被所有）割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （持分法適用関連会社） | |||||
| 株式会社南葛ＳＣ | 東京都葛飾区立石 | 161,500千円 | クラブチーム等スポーツ団体の運営・管理 | 33.5 | クラブチーム等スポーツ団体の運営・管理を行っております。 |
（注）１．連結子会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
３．バリュエンスジャパン株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | 売上高 | 62,336,388千円 |
| 経常利益 | 1,652,004千円 | |
| 当期純利益 | 1,111,906千円 | |
| 純資産額 | 5,148,843千円 | |
| 総資産額 | 19,660,923千円 |
４．特定子会社に該当しております。
５．2021年９月１日付で、バリュエンスジャパン株式会社を存続会社として、バリュエンスアート＆アンティークス株式会社を吸収合併しております。
- 2022年６月１日付で、バリュエンスジャパン株式会社を存続会社として、バリュエンスリアルエステート株式会社を吸収合併しております。
７．議決権の所有割合の（ ）内は、間接保有による議決権の所有割合であります。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2022年８月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 896 |
| （137） |
（注）１．当社グループは「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
２．従業員数には当社グループ外からの出向者７名を含んでおります。
３．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
(2）提出会社の状況
| 2022年８月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数 | 平均年間給与（千円） | |
| 108 | 34.4 | 3年 | 1ヶ月 | 6,726 |
| （14） |
（注）１．当社は純粋持株会社であるため、セグメント別の記載はしておりません。
２．従業員数には企業集団外からの出向者１名を含んでおります。
３．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
４．平均年齢、平均勤続年数、平均年間給与については、正社員を対象とした数値を示しております。
５．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
６．従業員数が前事業年度末に比べて20名増加した主な理由は、新入社員の当社グループ会社への配属時期を変更したことにより、当事業年度末は当社の従業員数に含めて集計しているためであります。
(3）労働組合の状況
当社グループの労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、提出日現在において、当社グループが判断したものであり、その達成を保証するものではありません。
(1）経営の方針
当社グループは、事業だけではなく地球環境も含めた持続可能性を高め、中長期的な競争優位性を確立するため、「Circular Design for the Earth and Us」をパーパスに定め、「Circular Design Company」の実現を目指しております。顧客とパートナーとの関係を通じてValuenceを中心にモノが循環する世界を実現するため、顧客やパートナーに対して様々な選択肢を提供することで、当社が保有するモノだけではなく、顧客やパートナーが保有するモノの循環を促進し、新たな収益機会を創出してまいります。
(2）現状の認識について
当社グループが属するリユース・リサイクル事業においては、フリマアプリの拡大・浸透をはじめとして市場が活性化しており、サステナビリティへの関心もあってリユースの注目度は更に高まっております。このような状況の中、一般消費者からの買取は依然として競争が激しく、販売面においても、小規模なものも含めると数多くの事業者向けオークションが乱立しております。今後も、新規参入やM&Aなどによる企業再編の動きが加速するものと予想されます。
一方で、海外においては組織的にCtoBtoBのビジネスモデル（一般消費者から買取を行い、リユース事業者に販売するモデル）を展開する有力企業は不在と認識しております。
上記の認識に基づき、当社グループは、現状のビジネスモデルのITを活用した効率化（DX化の推進）に加え、顧客とのエンゲージメントを高める施策を通じてグループ全体で長期的な関係を築くことで、継続的な収益を生むリカーリング型のビジネスモデルへと転換を図ります。また、グローバル展開を加速していくことで、更なる成長を図ってまいります。
(3）経営戦略及び対処すべき課題
当社グループは、2025年８月期を最終年度とする中期経営計画「VG1000」を2020年10月に公表しておりましたが、同計画２年目となる2022年８月期の終了にあたり、新たに設定したパーパス及び長期目標を見据え、「VG1000 ver2.0」として見直しをいたしました。当初計画公表以降、想定外にコロナ禍が長期化する中、アフターコロナを見据えて将来に向けた成長投資を継続したことにより利益計画に遅れが出ていたことも踏まえ、より長期を見据えた見直しを行っておりますが、売上高については当初計画であった2025年８月期1,000億円を引き続き目指してまいります。既存のCtoBtoBモデルのグローバル展開、グローバルも含めた小売の強化、顧客・パートナーとの関係強化によるリカーリング型ビジネスへの転換を戦略とし、事業を推し進めてまいります。なお、中期経営計画の対象期間は、2026年８月期以降の飛躍に必要なあらゆる機能の実装・充実化を進める投資期と位置付けておりますが、投資は行いつつも利益成長も遂げていく計画としております。
（主要KPIと経営戦略）
目標とする主要KPIは以下のとおりです。
従前よりグローバル展開を推し進めてきた結果、海外店舗数・海外パートナー数・海外売上高比率の策定時目標を、２年目である2022年８月期末時点で達成いたしました。これを受けて、今後の更なるグローバル展開の加速に向けて、2021年10月に引き上げた海外店舗数に加えて、目指す主要KPIとして海外パートナー数と海外売上高比率についても、2020年10月の策定時目標よりも引き上げることといたしました。
この達成のため、以下の戦略に取り組んでまいります。
① 仕入拡大に向けた取組
当社グループの仕入は店頭買取が中心であり、店舗数の増加が仕入拡大に寄与すると考えております。従前よりアフターコロナを見据え、M&Aも含めた店舗網の拡大を行っております。当事業年度においては一時的に新規出店のスピードを緩めたものの、店舗当たり仕入高がコロナ前の水準に戻ったことから、今後は新規出店を再加速させることで仕入の拡大を目指します。
国内においては新規出店に加え、他業種とのアライアンス強化による仕入拡大も図ってまいります。海外においては、当社グループとしてリスクの少ない出店形態であるパートナーとの協業による出店を中心に、スピード感を持った出店を行ってまいります。
マーケティング施策としては、当社グループの強みであるSEO対策をはじめとしたWEBマーケティングに注力するとともに、認知拡大を目的としたマスマーケティングとの相乗効果により、集客拡大を図ってまいります。また、国内で培ったWEBマーケティングのノウハウを海外で展開することにより、海外での更なる仕入拡大を目指します。加えて、CRM強化によりリピーターを獲得することで、効率的な集客を行ってまいります。
② 販売拡大に向けた取組
当社グループは、これまでCtoBtoBモデルを中心に事業を成長させてまいりました。今後は既存のビジネスモデルを進化させることで更なる成長を目指してまいります。フルフィルメントサービスやおまかせ出品といった付加価値サービスを展開し、パートナーの利便性を向上させつつ参加パートナーの開拓も推し進めていくことで、当社グループの強みであるtoBプラットフォームを更に強化し、より魅力的なプラットフォームとしてまいります。
加えて、海外各拠点でのグローバルECの構築、出店を含む店舗強化などtoCチャネルを強化することにより、国内外の顧客との接点を拡大してまいります。また、toCチャネルをきっかけとし、買取や他サービスも利用していただくなど継続的な関係を構築し、当社グループ内でシナジーを創出することで収益の最大化を目指してまいります。
③ ジャンル拡大による収益機会の最大化
当社グループはブランド品、骨董品・美術品を中心とした商材を取り扱っております。今後は既存領域のみならず、車や不動産なども含めた様々な実物資産の取扱いを広げてまいります。これにより、顧客の抱える問題をワンストップで解決し、顧客のLTVを向上させることで収益機会の最大化を図ってまいります。
また、実物資産のみならず、心の豊かさを提供することを領域としてビジネスを拡大し、モノや思いをつなぐ新たな循環型経済圏をつくることで、企業価値の向上を目指してまいります。
④ サステナビリティへの取組
近年、サーキュラーエコノミーという言葉が広く一般に浸透し、企業にも環境問題や社会課題への対応が一段と求められてきております。当社グループの中核事業である「リユース」は、不要になったモノを廃棄するのではなく次に必要な方へとつなげる、循環型社会における重要な取組の一つであります。
事業だけではなく、地球環境も視野にサステナビリティの取組に注力することで、持続可能な社会の実現と当社の持続的な成長につなげてまいります。
（対処すべき課題）
① 集客の拡大と効率化
当社グループは、創業時よりWEBマーケティングを中心に集客を行っており、機能を内製化することで高い効果を発揮しております。一方で指名検索による流入が少ないなど認知度の面で課題が残っており、認知拡大がWEBマーケティングの効率化につながると考え、テレビCM放映を実施いたしました。
今後も一定程度のテレビCM放映に加えて、SEO対策をはじめとしたWEBマーケティングへ注力することによる相乗効果で、潜在顧客・顕在顧客の双方にアプローチし集客を拡大してまいります。また、認知度向上に伴う指名検索の増加によるCPAの低減、顧客とのエンゲージメント強化によるグループ内送客の体制構築と顧客のリピーター化により、効率的な集客を実現できるものと考えております。
② 査定能力の標準化
リユース品は新品と異なり決まった価格が存在せず、相場も一定ではないことから、値付けが非常に難しいという特徴を持っております。当社グループにおいては、研修体制の整備や現場でのOJTを進めることで買取スタッフの能力向上に努めておりますが、これに加え、査定能力を標準化するための仕組みの構築が重要であると認識しております。
そのため、社内システムの機能改善やデータベースの整備、本部による店頭サポート体制の強化を継続しておりますが、今後はこれらに加え価格算出にAIを活用することで、更なる能力標準化と買取の効率化に努めてまいります。
③ オークションプラットフォームの拡大
当社グループの主力販路であるSBAは、2020年４月にリアル開催からオンライン開催に移行しており、海外の事業者も数多く参加するグローバルなブランドリユースオークションとして規模を拡大しております。
今後も更に多くの国内外パートナーが参加するプラットフォームとして魅力度を高めるとともに、委託拡大に向けた取組も展開することで、総取扱高の拡大を図ってまいります。また、パートナーが落札した商品の保管・小売販売までを一気通貫で請け負うフルフィルメントサービスの構築により、更なる収益力向上を目指してまいります。
④ 小売販売の強化
当社グループは現在、実店舗３店舗とECサイトにて、一般消費者に向けた小売販売を行っており、2022年２月に旗艦店として表参道店を出店するなど取組を強化しております。
今後は、グローバルEC構築に向けた海外拠点でのEC開設、国内における小売店舗の出店など、グローバルも含めた小売強化に注力します。小売販売の強化はビジネスモデルをリカーリング型に転換するための重要施策と位置付けております。顧客との接点を拡大し、買取をはじめとした当社グループサービスの利用につなげることでエンゲージメント強化を図るほか、「ALLU」ブランド強化によりフルフィルメントサービスにおける小売委託をより多く獲得できるようになり、パートナーとのエンゲージメント強化にも貢献すると考えております。
⑤ 顧客とのエンゲージメント強化
当社グループの事業は、顧客からの買取がビジネスモデルの起点にあるため、より多くの顧客と接点を持つことが事業を拡大する上で重要と考えております。
今後は、買取のみならず、小売販売をはじめとするtoC向けサービスの拡大、取扱いジャンルの拡充やコミュニケーション強化により、顧客とのエンゲージメントを高めてまいります。これによりグループ全体で長期的な関係を築くことで、継続的な収益を生むリカーリング型のビジネスモデルへと転換していく方針です。
⑥ グローバル展開の加速
当社グループは、香港をはじめ欧米や東南アジアに子会社を設け、現地におけるSBAパートナーの開拓と、買取の展開を進めております。買取においては直営のみならず、パートナーとの協業による出店に注力し、当社グループとしてリスクの少ないかたちで展開を加速しております。国内での競争が依然として激しい現状において、海外へとビジネスを拡大していくことが重要であると認識しております。
そのため、WEBマーケティングのノウハウを海外でも活かすことで、国内で培ったCtoBtoBのビジネスモデルのグローバル展開と、グローバルも含めた小売強化を行い、更なる規模拡大を図ってまいります。
⑦ サステナビリティの取組強化
当社グループのメイン事業である「リユース」は、循環型社会における重要な取組の一つであり、リユース事業をグローバルに展開していくことが、持続可能な社会の実現、ひいては当社グループの持続的な成長につながると考えております。リユースによる環境フットプリントの削減貢献量を可視化した「Resale Impact」の事業ブランドへの展開や、カーボンニュートラル達成に向けた国際的イニシアチブの認証取得などの取組を行っております。
今後も循環型社会の実現を牽引する存在として、サステナビリティを経営戦略の中核に据え、環境や社会に配慮した取組を積極的に行っていくことで、持続的な社会の実現と企業価値向上を目指してまいります。
２【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、当社グループの事業又は本株式の投資に関するリスクを全て網羅するものではありません。
(1）仕入体制について
① リユース品の仕入について
当社グループの事業において、リユース品の買取仕入は収益確保における基盤となっております。しかしながら、リユース品の買取仕入は新品と異なり、お客様の売却希望商品の持込数に依存することから、仕入量の調節が難しいという環境にあります。そのため、より安定した買取仕入を行うべく、インターネット上でのSEO対策の強化に加え、カスタマーサポートの充実や、電話やSNS「LINE」を使用した事前査定を実施することで当社グループ買取店舗への誘導を図っております。また、宅配買取、出張買取、オンライン買取も実施し、仕入体制の強化に努めております。さらに、海外での買取も開始しております。このほか、資産管理アプリ「Miney」を活用し、顧客の囲い込みや潜在顧客の発掘を推し進めております。
しかしながら、今後における景気動向の変化、競合の買取業者の増加、顧客マインドの変化、宝石・貴金属等における相場変動等によって、質・量ともに安定的なリユース品の確保が困難となった場合、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
② 仕入担当者について
リユース品の仕入金額については、金やプラチナ等の相場がある場合を除き、あらかじめ流通価格が決まっているものはありません。また、ブランドの人気の移り変わりや近年におけるリユース品流通量の増大により、当社グループのリユース品仕入においては、商品の真贋チェック（当社グループの規定に準ずるか否かのチェック。以下同じ。）を行い、その時々の状況に合わせた適正な買取価格を提示できる買取スタッフの存在が欠かせません。従って、専門知識と経験を持ち合わせた買取スタッフの人員確保は、当社の重要な経営課題であると認識しております。
以上により、買取スタッフの人員確保が計画どおり進まない場合、当社グループのリユース品買取仕入活動及び店舗の出店計画は制約を受けるため、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
③ コピー商品の買取リスクについて
バッグや時計といったブランド品については、一部ブランドの「コピー商品」の流通が広範囲にわたっており、社会的な問題となっております。当社グループにおいては、日頃から各買取スタッフの真贋チェック能力を養うことにより、コピー商品の買取防止に努めております。また、お客様（パートナー及び一般消費者）に安心して商品をお買い求めいただくために、販売前にも再度入念な真贋チェックを行っており、誤って仕入れたコピー商品については、全て返品もしくは廃棄処理を行い、コピー商品の販売防止に努めております。また、必要に応じて、社外に真贋チェックを依頼しております。
しかしながら、各ブランドの正規店からの仕入ではなく二次流通にて一般消費者から商品を仕入れるという特性上、常にコピー商品の買取・販売のリスクを含んでおり、当該トラブルの発生及びこれに伴う信頼低下により、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
④ 盗品の買取リスクについて
買い取った商品が盗品であると発覚した場合、民法の規定では２年以内、古物営業法に関する規定では民法の認める場合に加えて古物商が公の市場より仕入れてから１年以内であればこれを無償で被害者に回復することとされております。当社グループにおいては、少しでも盗品と疑わしい商品については買取を控え、警察当局とも密に連携を図る等、盗品の流通を阻止すべく体制を整えております。
また、古物営業法及び民法遵守の観点から、古物台帳（商品の買取記録を詳細に記載した台帳）を業務システムと連携させることで、盗品買取が発覚した場合には適時適切に警察当局の捜査に協力し、盗品を被害者へ無償返還できる体制を整えております。しかしながら、事業特性上、盗品の買取を完全に防止することは困難であり、盗品の買取による仕入ロスや当該トラブル発生に起因した信頼低下により、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
(2）店舗・事業所展開、運営について
① 今後の店舗出店について
当社グループはこれまで、買取店舗「なんぼや」「BRAND CONCIER」「古美術八光堂」を全国に展開することにより、買取仕入量を確保してまいりました。
今後、更なる成長へ向けて仕入力の強化が必須でありますが、今後の買取店舗の出店が計画どおりに進まなかった場合、リユース商品の仕入が計画を下回り、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
② 当社グループの営業エリアについて
当社グループは、取扱商品におけるマーケット規模が大きい三大都市圏の中心である東京特別区、大阪市、名古屋市及びその周辺に買取店舗が多く存在しております。これらのことから、三大都市圏及びその周辺に影響を与える大規模災害の発生等により事業設備の損壊、各種インフラの供給制限等の不測の事態が発生した場合には、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
③ 賃貸借契約による店舗退店、賃料上昇について
当社グループが展開する買取店舗は賃借店舗であることから、何らかの理由により契約が更新できない場合、また、契約更新時などに賃料が上昇した場合、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
④ システム障害について
当社グループの事業においては、インターネットによる集客をはじめ、店舗での現金払出しに関連する不正防止や買取から販売までの間の個別の商品の管理、買取及び販売の相場データの収集、オンライン上でのオークション販売に至るまでITシステムへの依存が大きくなっております。
このため、数日間のシステム停止であれば人の組織的な対応で事業を継続できる側面がありますが、想定以上のシステム停止等が発生した場合、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
⑤ 減損会計の適用について
当社グループは、買取店舗及び小売店舗を展開しておりますが、事業環境の変化等により各店舗の採算性が低下した場合、減損会計の適用に伴う損失処理が発生し、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。当社としては、減損処理が発生しないよう各拠点の収益管理を徹底し、採算性の悪い拠点に対しては対策を講じておりますが、不採算拠点の増加や閉鎖が増加した場合には、多額の減損損失が発生する可能性があります。
(3）外部環境の変化による影響について
① 外部環境の変化に伴う売上変動について
当社グループは、貴金属、時計、地金、宝石及びブランド品が主な取扱商材となっており、そのほか、骨董・美術品や食器類等へ多様化させることにより、特定の商品に依存しない安定した販売体制を構築しております。また、今後の更なる収益拡大に向け、自動車、不動産など取扱商品のジャンルを拡大しております。
しかしながら、商品によっては流行の変化に伴う経済的陳腐化や、為替相場及び貴金属・地金相場の変動等により価値下落がもたらされるもの、牽引役となる人気商品・ヒット商品の有無により販売動向が大きく左右されるものが存在しており、為替・株式市況等の乱高下、景況感の急激な変化等により、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
② 自然災害等による影響について
新型コロナウイルス感染症拡大による政府の緊急事態宣言発令を受け、一部の店舗営業の臨時休業等を行った結果、リユース品の買取及び販売において若干の影響が生じておりました。現在は、販売については自社開催のオークションをオンライン化し、買取については顧客と従業員の安全の確保を大前提として感染拡大に留意しながら通常の体制で営業を行っておりますが、今後、緊急事態宣言の発令やそれに類する事態が発生した場合、また、その他自然災害の発生によって店頭買取・出張買取といった商品買取をはじめとした営業活動に支障をきたす可能性があります。
③ 為替相場の変動に伴う売上の減少及び利益率の悪化について
当社グループは、買取った商品を自社開催のオークションを通じて国内外のリユース業者へ卸販売しております。オークション参加業者の中には短期間で海外へと転売するビジネスモデルを採る業者も存在することから、構造的に為替変動の影響を受ける側面があります。オークションにおける落札価格に為替の影響が加味されるため、円安時は金額が伸びやすく、円高時は金額が抑えられる傾向にあります。
この傾向は、様々な国や地域からのオークション参加が増えることで軽減されると考えておりますが、為替変動のタイミングとその時のオークション参加パートナーの国別割合によって、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
④ 競合の激化について
当社グループでは主に商品の買取において同業他社との競合が生じており、当社においては、マーケティングの強化、利便性の高い立地への出店、店舗におけるサービスクオリティーの向上、継続的な人材教育により、競争力の向上及び競合他社との差別化を推進していく方針であります。
しかしながら、今後において、新規参入企業により一層の競合激化が生じた場合には、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
⑤ 有利子負債への依存度について
当社グループは、運転資金の多くを金融機関からの借入金等に依存しているため、金融情勢の変化などにより計画通り資金調達ができない場合には、事業展開等に影響を受ける可能性があります。また、今後は小売販売も強化してまいりますが、小売販売の割合が高まることに伴い、有利子負債の比率が上昇する可能性があります。さらに、金利の上昇により資金調達コストが増大した場合には利益を圧迫し、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
(4）法的規制について
① 古物営業法に関する規制について
当社グループは、古物営業法にかかる法的規制を受けており、古物営業の許可を都道府県公安委員会より受けております。古物営業の許可には有効期限は定められておりませんが、古物営業法又は古物営業に関する他の法令に違反した場合、盗品等の売買等の防止もしくは盗品等の速やかな発見が著しく阻害される恐れがあると認められる場合には、公安委員会は古物営業法第24条に基づき営業の停止もしくは許可の取消しを行うことができるとされております。
当社グループは、古物商の許可を受けて古物の売買を行っており、古物市場主の許可を受け、かつ競り売りの届出を行い古物商間及び海外パートナーとの古物の売買をしております。また、同法に関する社内教育を徹底し、同法に定められている買取依頼者の本人確認、古物台帳の管理の徹底等、同法を遵守した営業活動を行っており、事業継続に支障をきたす事象発生は無いものと認識しております。
しかしながら、今後、同法に抵触するような事件が発生し、許可の取消し等が行われた場合には、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
② 個人情報の管理について
当社グループでは、店舗業務や販売促進等において、顧客の住所、氏名、職業、年齢、クレジットカード情報等を取り扱っており、これら個人情報も帳簿等に記載又は電磁的方法により記録し、管理しております。このため、当社グループにおいては個人情報について適切な保護措置を講ずる体制を整備し、プライバシーマークを取得する他、社内規程等ルールの整備、社内管理体制の強化、社員教育の徹底、情報システムのセキュリティ強化等により、個人情報保護マネジメント機能の向上を図り、「個人情報の保護に関する法律」の遵守、個人情報の漏洩防止に努めております。また、海外におけるGDPR、CCPA、PDPA等の法規則にも対応できるよう整備しております。
しかしながら、個人情報の漏洩が発生した場合、社会的信用の失墜、事後対応による多額の経費発生等により、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
③ 犯罪による収益の移転防止に関する法律について
当社グループの事業は「犯罪による収益の移転防止に関する法律」が適用されます。当社グループが同法令の遵守を怠った場合、行政庁による指導、助言及び勧告並びに罰則を受けることがあり、その場合、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。
(5）海外の事業展開について
当社グループでは、事業拡大を図るために、グループ事業の海外展開を進めていく方針であります。そのなかで、各国の景気変動、政治的・社会的混乱、法規制等の変更、大幅な為替変動などが発生した場合、当社グループの業績は影響を受ける可能性があります。また、海外で買取店舗を運営する海外パートナーは当社グループの屋号を使用して店舗運営を行うため、現地パートナーの店舗運営に関してネガティブな情報や風評が流れた場合には、ブランドイメージの低下を招くことにより、当社グループの業績や財政状態は影響を受ける可能性があります。
(6）株式価値の希薄化について
当社は、当社グループの役員及び従業員に対するインセンティブを目的として新株予約権を付与しており、また、譲渡制限付株式報酬制度を導入し当社グループの役員及び従業員に譲渡制限付株式を付与しております。今後もこれらの制度の活用を検討しておりますが、新株予約権が行使された場合、また、譲渡制限付株式を付与した場合には、当社の１株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。
なお、新株予約権の詳細については、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
(7）新規事業、企業買収及び投資に係るリスクについて
当社グループは、新規事業への進出、既存事業強化等のため、シナジー効果が期待できるM&A及び投資を実践していくことで、グループにおける企業価値の向上を目指しておりますが、M&A対象会社又は投資対象先に期待する利益成長やシナジー効果等が実現できなかった場合、当社グループの財政状態及び経営成績等は影響を受ける可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は以下のとおりであります。
なお、当社は「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
① 経営成績の状況
当社は、2025年８月期を最終年度とする中期経営計画「VG1000」を2020年10月に公表しましたが、同計画２年目となる2022年８月期の終了にあたり、新たに設定したパーパス及び長期目標を見据え、「VG1000 ver2.0」として見直しております。
当初より中期経営計画の対象期間においては将来に向けた成長投資を積極的に行うこととしており、2022年８月期も前期に引き続き先行投資を実施したことに伴い、広告宣伝費や人件費のほか、システム開発や運用・保守に関連する費用が増加しました。一方、地金相場高騰やアフターコロナによる集客回復により下期に売上高が大きく伸長し、販管費の伸びを補ったことで増収増益を達成しました。
当社グループの当連結会計年度の連結業績は以下のとおりです。なお、当連結会計年度の期首から、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を適用しております。また、収益認識に関する会計基準等の適用については、収益認識に関する会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、前連結会計年度においては、新たな会計方針を遡及適用しておりません。詳細は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （会計方針の変更）」をご参照ください。
| 売上高 | 63,385百万円 | （前期比20.7％増） |
| 営業利益 | 1,888百万円 | （前期比61.6％増） |
| 経常利益 | 1,791百万円 | （前期比83.4％増） |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 969百万円 | （前期比33.7％増） |
当連結会計年度における具体的な取組は以下のとおりです。
買取面においては、期首時点では新型コロナウイルス感染症の影響が残っていたものの徐々に回復し、第２四半期連結会計期間の時計相場高騰及び第３四半期連結会計期間の地金相場高騰の影響もあり、仕入高は過去最高を更新しました。店舗当たり仕入高についても、コロナ前水準にまで回復しております。施策面ではSEO対策をはじめとしたWEBマーケティングに注力し集客拡大に努めました。また、認知率向上を企図し「なんぼや」のテレビCM放映を2021年９月、2022年４～５月の２回実施しました。特に２回目の放映は関ジャニ∞（エイト）を起用しての新CMであり、“モノとココロでつながる未来へ。”をキャッチフレーズにサステナビリティを意識したプロモーションを展開することで幅広い層へのアプローチに貢献しました。
出店戦略については、前連結会計年度にM&Aにより店舗網を急拡大したこと、新型コロナウイルス感染症の影響により減少していた店舗当たり仕入高の回復に注力することなどから新規出店のスピードを一時的に緩めました。国内においては地方都市などを中心に５店舗を、海外においてはパートナーとの協業店舗を中心に17店舗を出店し、当連結会計年度におけるグループ全体の買取店舗数は、国内130店舗、海外34店舗となりました。自社ブランドによる出店のみならず、他業種とのアライアンスによる買取も強化し、効率的な仕入拡大に努めました。店頭買取が中心ではあるものの、出張、宅配、オンラインによる買取にも注力しており、徐々に実績を拡大できております。
仕入高・店舗数の四半期推移につきましては以下のとおりです。
［仕入高・店舗数］
販売面においては、自社オークション「STAR BUYERS AUCTION（以下「SBA」という。）」の月４回開催の定着と好調な仕入、さらに円安影響による海外パートナーの旺盛な買い意欲もあって、第３四半期連結会計期間以降に自社オークション売上が大きく拡大しました。また、地金相場高騰の影響も大きく、取扱量が増加したことから卸売（地金）が急伸しました。小売については顧客とのエンゲージメント強化の一環として２月に表参道への旗艦店出店を行い、海外ECも好調であったことから前期を上回る実績となりました。一方で、第３四半期連結会計期間以降は時計相場下落に伴うリスク分散のため自社オークションで優先的に販売したことにより、小売の伸長は限定的となりました。
売上総利益率については、主に、販売構成に占める地金の割合が増加したことにより前連結会計年度から0.7ポイント低下の25.7％となりました。
売上高（toB・toC）の四半期推移につきましては以下のとおりです。
［売上高（toB・toC）］
海外売上高比率については、前連結会計年度から8.5ポイント上昇の23.4％と高い水準となりました。これは、コロナ禍においても海外パートナー開拓活動を推し進めたことが奏功し、円安の状況下で多くの海外パートナーにSBAで落札いただけた結果によるものです。第３四半期連結会計期間以降に時計相場が軟調となり国内パートナーからの入札が限定的となる中、海外パートナーの買い支えが業績伸長に貢献しました。
売上高（国内・海外）の四半期推移につきましては以下のとおりです。
［売上高（国内・海外）］
② 財政状態の状況
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は、商品調達及び設備投資等の事業拡大に伴う現金及び預金の減少462百万円、商品の増加2,408百万円があったことに加え、未収消費税等の増加816百万円等により、前連結会計年度末に比べて3,394百万円増加し、16,804百万円となりました。固定資産は、買取店舗及び販売店舗の新規出店・移転等に伴う有形固定資産の増加359百万円やシステム開発に伴うソフトウェア及びソフトウェア仮勘定等の無形固定資産の増加414百万円、さらにオフィス移転等に伴う差入保証金の増加380百万円等により、前連結会計年度末に比べて1,128百万円増加し、6,445百万円となりました。これらの結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて4,522百万円増加し、23,249百万円となりました。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は、仕入増加等に伴う短期借入金の増加3,560百万円等により前連結会計年度末に比べて4,018百万円増加し、14,320百万円となりました。固定負債は、長期借入金の増加94百万円があった一方で、役員退職慰労引当金の減少66百万円、資産除去債務の流動負債への振替による減少62百万円等により、前連結会計年度末に比べて79百万円減少し、1,075百万円となりました。これらの結果、負債額は、前連結会計年度末に比べて3,938百万円増加し、15,395百万円となりました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産額は、前連結会計年度末に比べて583百万円増加し、7,853百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の計上による利益剰余金の増加969百万円や為替換算調整勘定の増加173百万円、新株予約権の発行による増加162百万円があった一方で、配当金の支払いによる利益剰余金の減少329百万円、自己株式の取得に伴う減少455百万円があったこと等によるものです。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて463百万円減少し、7,806百万円となりました。
当連結会計年度中における各区分のキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、1,716百万円の支出（前連結会計年度は2,007百万円の収入）となりました。これは税金等調整前当期純利益1,683百万円や、減価償却費715百万円、株式報酬費用280百万円等による資金の増加があった一方、棚卸資産の増加額2,404百万円や、未収消費税等の増加額968百万円、法人税等の支払額609百万円等による資金の減少があったためであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、1,536百万円の支出（前連結会計年度は1,256百万円の支出）となりました。これは有形固定資産の取得による支出770百万円や、無形固定資産の取得による支出362百万円、差入保証金の差入による支出414百万円等による資金の減少があったためであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、2,691百万円の収入（前連結会計年度は1,210百万円の収入）となりました。これは短期借入金の増加額3,560百万円や、長期借入れによる収入220百万円等による資金の増加があった一方、自己株式の取得による支出500百万円や、配当金の支払額329百万円、長期借入金の返済による支出137百万円等による資金の減少があったためであります。
④ 生産、受注及び販売の状況
ａ．生産実績
当社グループでは生産活動を行っていないため該当事項はありません。
ｂ．受注実績
当社グループでは受注活動を行っていないため該当事項はありません。
ｃ．仕入実績
当連結会計年度における仕入実績は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 仕入高（千円） | 前期比（％） |
| ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 49,410,025 | 128.4 |
（注）金額は、仕入価格によっております。
ｄ．販売実績
当連結会計年度における販売実績は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高（千円） | 前期比（％） |
| ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 63,385,779 | 120.7 |
（注）主な相手先別の最近２連結会計年度における販売実績については、総販売実績に対する割合が100分の10未満のため、記載を省略しております。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度末における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与えるような見積り、予測を必要としております。
当社グループは、過去の実績値や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、継続的に見積り、予測を行っております。そのため実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積もりと異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響の仮定に関する情報は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載のとおりです。
② 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．財政状態の分析
当連結会計年度における財政状態の分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1）経営成績等の状況の概要 ② 財政状態の状況」に記載のとおりです。
ｂ．経営成績の分析
（売上高）
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べて10,873百万円増加し、63,385百万円となりました。
新型コロナウイルスからの回復に加え、時計・地金相場高騰の影響もあり、当連結会計年度の仕入高が過去最高を大きく更新いたしました。仕入が好調だったことによる潤沢な在庫をオークションに振り分けたこと、円安の影響に伴う海外の事業者の買い支えによりオークション売上高を伸長させることができました。
（売上原価、売上総利益）
当連結会計年度の売上原価は前連結会計年度に比べて8,398百万円増加し47,069百万円、売上総利益は前連結会計年度に比べて2,474百万円増加し、16,316百万円となりました。売上総利益率につきましては、前連結会計年度から0.7ポイント減少して25.7％となりました。これは主に、第３四半期連結会計期間における地金相場の高騰により、販売構成に占める地金の割合が増加したことによるものです。第４四半期連結会計期間以降は地金相場が落ち着いたものの地金売上高は依然として高水準であり、売上総利益率は横ばいとなりました。
売上高・売上総利益率の四半期推移につきましては以下のとおりです。
［売上高・売上総利益率］
（販売費及び一般管理費、営業利益、売上高営業利益率）
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は前連結会計年度に比べて1,755百万円増加し、14,427百万円となりました。これは主に、オークションプラットフォームをはじめとしたシステム開発・保守運用に関連する業務委託費の増加などによる、その他の費用の増加によるものです。また、人件費の増加や、テレビCMを含めたマーケティングの展開に伴う広告宣伝費の増加、新規出店等に伴う地代家賃が増加いたしました。
将来に向け必要な投資を続けたため販管費は増加いたしましたが、売上高の伸びにより、営業利益は前連結会計年度に比べて719百万円増加し、1,888百万円となりました。売上高営業利益率については3.0％となりました。
販売費及び一般管理費の四半期推移につきましては以下のとおりです。
［販売費及び一般管理費］
（営業外損益、経常利益、売上高経常利益率）
当連結会計年度の営業外損益は、新型コロナウイルスによる休業に係る受取給付金の減少等により、営業外収益が前連結会計年度に比べて４百万円減少し49百万円、また、営業外費用は、前連結会計年度にコミットメントライン契約締結の支払手数料が発生したこと等により、99百万円減少し146百万円となりました。
この結果、当連結会計年度の経常利益は、前連結会計年度に比べて814百万円増加し1,791百万円、売上高経常利益率は2.8％となりました。
（特別損益、親会社株主に帰属する当期純利益、売上高当期純利益率）
当連結会計年度の特別損益は、買取店舗等の減損損失の発生等により、特別損失が108百万円となりました。特別利益は当連結会計年度においては計上しておりません。法人税等合計は、前連結会計年度のM&Aによる繰越欠損金の計上に伴う税効果の影響がなくなったことにより、前連結会計年度に比べて628百万円増加し714百万円となりました。
この結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べて244百万円増加し969百万円、売上高当期純利益率は1.5％となりました。
③ キャッシュ・フローの状況の分析・検討並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループは、事業の維持拡大に必要なレベルの流動性の確保と財務の健全性・安全性維持を資金調達の基本方針としております。資金調達手段の多様化と資本効率の向上を企図し、金融機関からの借入等、一部有利子負債を活用しております。
当社グループの事業活動における運転資金需要の主なものは、商品買取に係る仕入費用のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。投資を目的とした資金需要は、主に、オークションプラットフォーム構築や買取・販売に係る社内システムの改修に係るシステム投資、買取店舗の新規出店に係る設備投資によるものであります。これらの資金需要につきましては、商品買取に係る費用に関しては借入金を主に、投資を目的とした資金については営業キャッシュ・フローで賄うことを基本とし、必要に応じて資金調達を行ってまいります。
なお、キャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1）経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
４【経営上の重要な契約等】
コミットメントライン契約
当社グループは、運転資金の効率的な調達のため、取引銀行と総額11,000百万円のシンジケーション方式によるコミットメントライン契約を締結しております。なお、当該契約に基づく当連結会計年度末の借入実行残高は600百万円であります。
５【研究開発活動】
当社グループは、自社研究及び国立大学法人 北海道大学 大学院情報科学研究科との共同研究を通じて、人工知能を活用し、外部環境等を反映したオークション価格の動的設定や買取査定価格の自動算出についての研究を行っております。
なお、当連結会計年度における研究開発費の総額は61百万円であります。
有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社は「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
当連結会計年度の設備投資については、更なる事業拡大に向けた買取店舗及び販売店舗の新規出店、並びにプレミアム顧客向けアートラウンジの新設等の設備投資を実施するとともに、オークションをはじめとしたシステム開発・強化を進めてまいりました。
以上の結果、当連結会計年度に実施した設備投資の総額は1,165百万円となりました。
なお、当連結会計年度中において、重要な設備の売却はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。なお、当社は「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1）提出会社
2022年８月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (人) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び 構築物 |
土地 (面積㎡) |
工具、器具 及び備品 |
リース 資産 |
ソフト ウェア |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (東京都港区) |
持株会社 | 本社機能 | 112,722 | － | 3,476 | － | 12,426 | 14,579 | 143,205 | 93 (14) |
| 大阪オフィス (大阪府大阪市北区) |
持株会社 | 本社機能 | 4,848 | － | 3,260 | － | － | 8,109 | 15 |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．帳簿価額のうち「その他」は、商標権及び建設仮勘定であります。
３．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
(2）国内子会社
2022年８月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (人) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び 構築物 |
土地 (面積㎡) |
工具、 器具及び 備品 |
リース 資産 |
ソフト ウェア |
その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| バリュエンスジャパン㈱ | 本社 (東京都港区) |
－ | 本社機能 | － | － | － | － | － | － | － | 114 (20) |
| 大阪オフィス (大阪府大阪市北区) |
－ | 本社機能 | － | － | － | － | － | － | － | 67 (12) |
|
| 難波オフィス兼古美術八光堂大阪本店 (大阪府大阪市浪速区) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | オフィス機能 買取店舗 |
158,004 | 189,965 (381.5) |
8,835 | － | － | － | 356,805 | 19 | |
| 物流倉庫 (東京都品川区) |
物流拠点 | 116,551 | 45,728 | － | 842,450 | 491,123 | 1,495,854 | 173 (44) |
|||
| 物流倉庫 (東京都大田区) |
物流拠点 オークション設備 |
164,572 | － | 9,074 | － | 5,357 | － | 179,004 | 28 (9) |
||
| なんぼや銀座本店 (東京都中央区)他、117店舗 |
買取店舗 | 833,940 | － | 95,146 | － | － | 20,997 | 950,084 | 268 (9) |
||
| BRAND CONCIER 松坂屋上野店 (東京都台東区)他、２店舗 |
買取店舗 | 39,990 | － | 2,004 | － | － | － | 41,995 | 3 (2) |
||
| 古美術八光堂銀座本店 (東京都中央区)他、７店舗 |
買取店舗 | 22,709 | － | 13,744 | － | － | － | 36,453 | 16 (1) |
||
| ALLU銀座店 (東京都中央区)他、２店舗 |
販売店舗 | 387,669 | － | 30,589 | － | 28,377 | 6,679 | 453,315 | 20 (18) |
||
| アートラウンジ (東京都中央区) |
アートラウンジ オークション設備 |
134,948 | － | 30,351 | － | 3,258 | 9,322 | 177,881 | 1 (2) |
||
| バリュエンステクノロジーズ㈱ | 本社・オフィス (東京都港区) 他、１か所 |
システム開発事業、その他関連事業 | 本社 オフィス機能 |
－ | － | 5,261 | － | 147,583 | 542 | 153,388 | 15 (4) |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．帳簿価額のうち「その他」は、建設仮勘定及びソフトウェア仮勘定であります。
３．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
(3）在外子会社
2022年８月31日現在
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメント の名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業 員数 (人) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び 構築物 |
土地 (面積㎡) |
工具、 器具及び 備品 |
リース 資産 |
ソフト ウェア |
その他 | 合計 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Valuence International Limited | 本社 (中華人民共和国) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 本社機能 オークション設備 |
74,470 | － | 23,211 | 156,036 | － | － | 253,718 | 23 (1) |
| Valuence International USA Limited | 本社 (アメリカ合衆国) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 本社機能 買取店舗 |
43,085 | － | 5,322 | － | － | － | 48,408 | 8 (1) |
| Valuence International Europe S.A.S. | 本社 (フランス共和国) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 本社機能 買取店舗 |
26,660 | － | 2,442 | － | － | － | 29,103 | 11 |
| Valuence International Singapore Pte Limited | 本社 (シンガポール共和国) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 本社機能 買取店舗 |
12,095 | － | 0 | 28,282 | － | － | 40,377 | 15 |
| Valuence International UK Limited | 本社 (イギリス) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 本社機能 買取店舗 |
16,110 | － | 1,608 | － | － | － | 17,719 | 2 |
| Valuence International Shanghai Co.,Ltd. | 本社 (中華人民共和国) |
ブランド品、骨董・美術品等リユース事業 | 本社機能 買取店舗 |
1,042 | － | 755 | － | － | － | 1,798 | 5 |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．従業員数は就業員数であり、準社員及び嘱託社員数並びにパートタイマー（正社員の年間所定労働時間換算）は、（ ）内に年間平均雇用人員数を外数で記載しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループは「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(1）重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 投資予定額 | 資金調達 方法 |
着手及び完了予定年月 | 完成後の 増加能力 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 総額 (千円) |
既支払額 (千円) |
着手年月 | 完了予定 年月 |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| バリュエンスホールディングス㈱ | 本社 (東京都港区) |
本社機能 | 510,000 | 3,000 | 自己資金又は借入金 | 2022年９月 | 2023年２月 | (注) |
| 本社 (東京都港区) |
予算管理システム | 9,605 | － | 自己資金又は借入金 | 2022年９月 | 2022年11月 | (注) | |
| バリュエンスジャパン㈱ | なんぼや15店舗 | 買取店舗の新設 | 270,000 | － | 自己資金又は借入金 | 2022年９月 | 2023年８月 | (注) |
| ALLU１店舗 | 販売店舗の新設 | 300,000 | － | 自己資金又は借入金 | 2022年９月 | 2022年12月 | (注) | |
| なんぼや、 物流倉庫 |
改修・移転関連 | 178,000 | － | 自己資金又は借入金 | 2022年９月 | 2023年８月 | (注) | |
| 本社 | 買取・販売システム等のシステム関連 | 1,192,100 | － | 自己資金又は借入金 | 2022年９月 | 2023年８月 | (注) |
（注）完成後の増加能力につきましては、合理的な算出が困難なため、記載しておりません。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 40,000,000 |
| 計 | 40,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2022年８月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2022年11月25日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 13,335,620 | 13,336,740 | 東京証券取引所 （グロース市場） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 13,335,620 | 13,336,740 | － | － |
（注） 提出日現在発行数には、2022年11月１日からこの有価証券報告書提出日までに新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。なお、当該制度の内容は、以下のとおりであります。
2017年３月31日取締役会決議（第２回新株予約権）
| 事業年度末現在 （2022年８月31日） |
提出日の前月末現在 （2022年10月31日） |
|
| 付与対象者の区分及び人数（名）（注）１ | 当社取締役及び監査役 ５ 当社従業員 131 完全子会社取締役 ２ 完全子会社従業員 10 |
同左 |
| 新株予約権の数（個） | 4,704 | 4,592 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 47,040（注）２，７ | 45,920（注）２，７ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 259（注）３，７ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2019年４月１日 至 2027年３月29日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 259 資本組入額 130 （注）７ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）５ | 同左 |
| 会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件 | （注）６ | 同左 |
（注）１．付与対象者の区分及び人数は、付与時の数値を記載しております。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は１株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。）、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数はこれを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとします。
３．新株予約権の割当日後、当社が当社の普通株式につき株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が時価（但し、当社普通株式がいずれかの株式公開市場に上場される前においては、その時点における調整前行使価額を時価とみなす。）を下回る価額で、当社普通株式につき新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替えるものとします。これらのほか、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。
４．ⅰ 新株予約権者は、権利行使時においても、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要します。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役会の決議により認めた場合は、この限りではありません。
ⅱ 新株予約権者は、当社普通株式がいずれかの株式公開市場に上場することを条件に新株予約権を行使することができるものとします。
ⅲ 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとします。
ⅳ 新株予約権者は、その割当数の一部又は全部を行使することができることとします。ただし、新株予約権の１個未満の行使はできないものとします。
ⅴ 新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、当社取締役会の決議により当該新株予約権の権利行使を認めることがない旨の決定をすることができます。この場合においては、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとします。
５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して、以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生時点において残存する本新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付し、残存新株予約権は消滅するものとします。ただし、再編対象会社が新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
６．ⅰ 新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、当社取締役会の決議により別途定める日にその新株予約権者が保有する新株予約権を無償で取得することができることとします。
ⅱ 以下の議案が当社株主総会で決議された場合（当社株主総会の決議が不要の場合は、当社取締役会で決議された場合）、当社は、当社取締役会の決議により別途定める日に新株予約権を無償で取得することができることとします。
（ⅰ）当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
（ⅱ）当社が分割会社となる吸収分割契約又は新設分割計画承認の議案
（ⅲ）当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
ⅲ 当社は、当社取締役会の決議により別途定める日が到来したときに、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することができることとします。なお、新株予約権の一部を取得する場合は、当社取締役会の決議によってその取得する新株予約権の一部を決定することとします。
７．2017年11月25日付で普通株式１株につき５株の、2019年９月１日付で１株につき２株の株式分割が行われております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2017年11月８日取締役会決議（第３回新株予約権）
| 事業年度末現在 （2022年８月31日） |
提出日の前月末現在 （2022年10月31日） |
|
| 付与対象者の区分及び人数（名）（注）１ | 当社取締役及び監査役 ５ 当社従業員 72 完全子会社取締役 ３ 完全子会社従業員 10 |
同左 |
| 新株予約権の数（個） | 4,562 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 45,620（注）２，７ | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 450（注）３，７ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2019年11月９日 至 2027年11月８日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 450 資本組入額 225 （注）７ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）５ | 同左 |
| 会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件 | （注）６ | 同左 |
（注）１．付与対象者の区分及び人数は、付与時の数値を記載しております。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は１株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。）、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果生じる１株未満の端数はこれを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、上記のほか、割当日後、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、合理的な範囲で付与株式数を調整するものとします。
３．新株予約権の割当日後、当社が当社の普通株式につき株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が時価（但し、当社普通株式がいずれかの株式公開市場に上場される前においては、その時点における調整前行使価額を時価とみなす。）を下回る価額で、当社普通株式につき新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替えるものとします。これらのほか、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じた場合、合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。
４．ⅰ 新株予約権者は、権利行使時においても、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要します。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役会の決議により認めた場合は、この限りではありません。
ⅱ 新株予約権者は、当社普通株式がいずれかの株式公開市場に上場することを条件に新株予約権を行使することができるものとします。
ⅲ 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとします。
ⅳ 新株予約権者は、その割当数の一部又は全部を行使することができることとします。ただし、新株予約権の１個未満の行使はできないものとします。
ⅴ 新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、当社取締役会の決議により当該新株予約権の権利行使を認めることがない旨の決定をすることができます。この場合においては、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとします。
５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して、以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生時点において残存する本新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付し、残存新株予約権は消滅するものとします。ただし、再編対象会社が新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
６．ⅰ 新株予約権者が当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれの地位も有しなくなった場合、当社は、当社取締役会の決議により別途定める日にその新株予約権者が保有する新株予約権を無償で取得することができることとします。
ⅱ 以下の議案が当社株主総会で決議された場合（当社株主総会の決議が不要の場合は、当社取締役会で決議された場合）、当社は、当社取締役会の決議により別途定める日に新株予約権を無償で取得することができることとします。
（ⅰ）当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
（ⅱ）当社が分割会社となる吸収分割契約又は新設分割計画承認の議案
（ⅲ）当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
ⅲ 当社は、当社取締役会の決議により別途定める日が到来したときに、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することができることとします。なお、新株予約権の一部を取得する場合は、当社取締役会の決議によってその取得する新株予約権の一部を決定することとします。
７．2017年11月25日付で普通株式１株につき５株の、2019年９月１日付で１株につき２株の株式分割が行われております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
2020年11月20日取締役会決議（第４回新株予約権）
| 事業年度末現在 （2022年８月31日） |
提出日の前月末現在 （2022年10月31日） |
|
| 付与対象者の区分及び人数（名）（注）１ | 当社取締役 １ 当社従業員 39 子会社取締役 ２ 子会社従業員 85 |
同左 |
| 新株予約権の数（個） | 1,313 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 131,300（注）２ | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 4,605（注）３ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2022年11月21日 至 2030年11月19日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 4,605 資本組入額 2,303 （注）４ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 新株予約権の取得に関する事項 | （注）６ | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の取扱いに関する事項 | （注）７ | 同左 |
（注）１．付与対象者の区分及び人数は、付与時の数値を記載しております。
２．新株予約権１個当たりの目的となる株式数は当社普通株式100株とします。
なお、付与株式数は、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、付与株式数は適切に調整されるものとします。
３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とします。
行使価額は、新株予約権を割り当てる日の属する月の前月の各日（取引が成立していない日を除く。）における＜東京証券取引所＞における当社普通株式の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げ。）とします。但し、その価額が新株予約権の割当日の終値（取引が成立していない場合はそれに先立つ直近取引日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とします。
新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合は除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額＝調整前行使価額× | 新規発行前の１株当たりの時価 | |
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替えるものとします。上記のほか、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整をするものとします。
４．ⅰ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とします。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数は切り上げるものとします。
ⅱ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本金等増加限度額から、上記ⅰに定める増加する資本金の額を減じた額とします。
５．ⅰ 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または従業員であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではないものとします。
ⅱ 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとします。
ⅲ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことができないものとします。
ⅳ 各新株予約権の一部行使はできないものとします。
ⅴ 新株予約権割当契約に違反した場合には行使できないものとします。
６．ⅰ 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権の全部を無償で取得することができるものとします。
ⅱ 新株予約権者が権利行使をする前に、上記４に定める規定により新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができるものとします。
ⅲ 新株予約権者が新株予約権の放棄を申し出た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができるものとします。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。
但し、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
ⅰ 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付します。
ⅱ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
ⅲ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記１に準じて決定します。
ⅳ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記６ⅲに従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とします。
ⅴ 新株予約権を行使することができる期間
2022年11月21日の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生のうち、いずれか遅い日から2030年11月19日の行使期間の末日までとします。
ⅵ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３に準じて決定します。
ⅶ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
ⅷ その他新株予約権の行使条件
上記４に準じて決定します。
ⅸ 新株予約権の取得事由及び条件
上記５に準じて決定します。
ⅹ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定します。
2021年11月25日取締役会決議（第５回新株予約権）
| 事業年度末現在 （2022年８月31日） |
提出日の前月末現在 （2022年10月31日） |
|
| 付与対象者の区分及び人数（名）（注）１ | 当社取締役 ６ 当社子会社取締役 ２ 当社子会社従業員 ９ 当社関連会社取締役 ３ |
同左 |
| 新株予約権の数（個） | 795 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 79,500（注）２ | 同左 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 3,148（注）３ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2023年11月26日 至 2031年11月24日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 3,148 資本組入額 1,574 （注）４ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）５ | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 新株予約権の取得に関する事項 | （注）６ | 同左 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の取扱いに関する事項 | （注）７ | 同左 |
（注）１．付与対象者の区分及び人数は、付与時の数値を記載しております。
２．新株予約権１個当たりの目的となる株式数は当社普通株式100株とします。
なお、付与株式数は、新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、付与株式数は適切に調整されるものとします。
３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たり払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とします。
行使価額は、新株予約権を割り当てる日の属する月の前月の各日（取引が成立していない日を除く。）における<東京証券取引所>における当社普通株式の終値の平均値に1.05を乗じた金額(１円未満の端数は切り上げ。）とします。但し、その価額が新株予約権の割当日の終値（取引が成立していない場合はそれに先立つ直近取引日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とします。
新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合は除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 |
| 新規発行前の１株当たりの時価 | ||||||
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」と読み替えるものとします。上記のほか、新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整をするものとします。
４．ⅰ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とします。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数は切り上げるものとします。
ⅱ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本金等増加限度額から、上記ⅰに定める増加する資本金の額を減じた額とします。
５．ⅰ 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役又は従業員であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではないものとします。
ⅱ 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとします。
ⅲ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該新株予約権の行使を行うことができないものとします。
ⅳ 各新株予約権の一部行使はできないものとします。
ⅴ 新株予約権割当契約に違反した場合には行使できないものとします。
６．ⅰ 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、新株予約権の全部を無償で取得することができるものとします。
ⅱ 新株予約権者が権利行使をする前に、上記４に定める規定により新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができるものとします。
ⅲ 新株予約権者が新株予約権の放棄を申し出た場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができるものとします。
７．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。
但し、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
ⅰ 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付します。
ⅱ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
ⅲ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記１に準じて決定します。
ⅳ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記６ⅲに従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とします。
ⅴ 新株予約権を行使することができる期間
2023年11月26日の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生のうち、いずれか遅い日から2031年11月24日の行使期間の末日（2031年11月24日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとします。
ⅵ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３に準じて決定します。
ⅶ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
ⅷ その他新株予約権の行使条件
上記４に準じて決定します。
ⅸ 新株予約権の取得事由及び条件
上記５に準じて決定します。
ⅹ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定します。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年11月25日（注）１ | 4,475,828 | 5,594,785 | － | 255,600 | － | 245,597 |
| 2018年３月20日（注）２ | 449,100 | 6,043,885 | 681,733 | 937,333 | 681,733 | 927,331 |
| 2018年５月１日～ 2018年８月31日（注）３ |
26,625 | 6,070,510 | 11,249 | 948,582 | 11,249 | 938,580 |
| 2018年９月１日～ 2019年８月31日（注）３ |
303,420 | 6,373,930 | 78,924 | 1,027,507 | 78,924 | 1,017,504 |
| 2019年９月１日（注）４ | 6,373,930 | 12,747,860 | － | 1,027,507 | － | 1,017,504 |
| 2019年９月１日～ 2020年８月31日（注）３ |
435,300 | 13,183,160 | 89,525 | 1,117,032 | 89,525 | 1,107,029 |
| 2020年９月１日～ 2021年８月31日（注）３ |
143,010 | 13,326,170 | 27,544 | 1,144,576 | 27,544 | 1,134,574 |
| 2021年９月１日～ 2022年８月31日（注）３ |
9,450 | 13,335,620 | 1,758 | 1,146,335 | 1,758 | 1,136,333 |
（注）１．株式分割（１：５）によるものであります。
２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 3,300円
引受価額 3,036円
資本組入額 1,518円
３．新株予約権の行使による増加であります。
４．株式分割（１：２）によるものであります。
５．2022年９月１日から2022年10月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が1,120株、資本金及び資本準備金がそれぞれ145千円増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2022年８月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 6 | 21 | 19 | 43 | 15 | 1,837 | 1,941 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 14,745 | 1,773 | 73,870 | 16,644 | 336 | 25,881 | 133,249 | 10,720 |
| 所有株式数の割合 （％） |
－ | 11.06 | 1.33 | 55.43 | 12.49 | 0.25 | 19.42 | 100.00 | － |
（注）１．発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。
２．自己株式483,653株は、「個人その他」に4,836単元、「単元未満株式の状況」に53株含まれております。
３．株式会社証券保管振替機構名義の株式はありません。
（６）【大株主の状況】
| 2022年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式 （自己株式を 除く。）の総数 に対する所有 株式数の割合 （％） |
| ＳＦプロパティマネジメント株式会社 | 東京都港区港南二丁目15番１号 | 7,368 | 57.33 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 695 | 5.41 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 657 | 5.11 |
| Ｇｏｌｄｍａｎ Ｓａｃｈｓ Ｂａｎｋ Ｅｕｒｏｐｅ ＳＥ， Ｌｕｘｅｍｂｏｕｒｇ Ｂｒａｎｃｈ （常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社） |
３２－４０ Ｂｏｕｌｅｖａｒｄ Ｇｒａｎｄｅ－Ｄｕｃｈｅｓｓｅ Ｃｈａｒｌｏｔｔｅ，Ｌｕｘｅｍｂｏｕｒｇ （東京都港区六本木六丁目10番１号） |
473 | 3.68 |
| 嵜本 晋輔 | 東京都品川区 | 470 | 3.66 |
| ＮＯＲＴＨＥＲＮ ＴＲＵＳＴ ＣＯ． （ＡＶＦＣ） ＳＵＢ Ａ／Ｃ ＮＯＮ ＴＲＥＡＴＹ （常任代理人 香港上海銀行東京支店） |
５０ ＢＡＮＫ ＳＴＲＥＥＴ ＣＡＮＡＲＹ ＷＨＡＲＦ ＬＯＮＤＯＮ Ｅ１４ ５ＮＴ， ＵＫ （東京都中央区日本橋三丁目11番１号） |
450 | 3.50 |
| 嵜本 晃次 | 兵庫県芦屋市 | 448 | 3.48 |
| ＢＢＨ／ＳＵＭＩＴＯＭＯ ＭＩＴＳＵＩ ＴＲＵＳＴ ＢＡＮＫ， ＬＩＭＩＴＥＤ（ＬＯＮＤＯＮ ＢＲＡＮＣＨ）／ＳＭＴＴＩＬ／ＪＡＰＡＮ ＳＭＡＬＬ ＣＡＰ ＦＵＮＤ ＣＬＴ ＡＣ （常任代理人 株式会社三井住友銀行） |
ＢＬＯＣＫ５， ＨＡＲＣＯＵＲＴ ＣＥＮＴＲＥ ＨＡＲＣＯＵＲＴ ＲＯＡＤ， ＤＵＢＬＩＮ ２ （東京都千代田区丸の内一丁目１番２号） |
145 | 1.12 |
| ＢＮＹ ＧＣＭ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ ＪＰＲＤ ＡＣ ＩＳＧ（ＦＥ－ＡＣ） （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） |
ＰＥＴＥＲＢＯＲＯＵＧＨ ＣＯＵＲＴ １３３ ＦＬＥＥＴ ＳＴＲＥＥＴ ＬＯＮＤＯＮ ＥＣ４Ａ ２ＢＢ ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ （東京都千代田区丸の内２丁目７番１号） |
100 | 0.77 |
| 株式会社日本カストディ銀行 （信託Ｂ口） |
東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 91 | 0.71 |
| 計 | － | 10,901 | 84.81 |
（注）１．発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。
２．上記の所有株式のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 95千株
株式会社日本カストディ銀行（信託口） 619千株
３．2022年１月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、レオス・キャピタルワークス株式会社及びその共同保有者である株式会社ＳＢＩ証券が2022年１月14日現在で528,742株保有している旨が記載されているものの、当社として2022年８月31日現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主には含めておりません。
なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| レオス・キャピタルワークス株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目11番１号 | 481,900 | 3.61 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 46,842 | 0.35 |
４．2022年１月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、みずほ証券株式会社及びその共同保有者であるアセットマネジメントOne株式会社並びにアセットマネジメントOneインターナショナルが2022年１月14日現在で974,600株保有している旨が記載されているものの、当社として2022年８月31日現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主には含めておりません。
なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町一丁目５番１号 | 19,100 | 0.14 |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 931,100 | 6.98 |
| アセットマネジメントOneインターナショナル （Asset Management One International Ltd．） |
30 Old Bailey, London, EC4M 7AU, UK | 24,400 | 0.18 |
５．2022年２月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ブイアイエス・アドバイザーズ・エルピーが2022年２月15日現在で839,000株保有している旨が記載されているものの、当社として2022年８月31日現在における実質所有株式数の確認ができないため、上記大株主には含めておりません。
なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| ブイアイエス・アドバイザーズ・エルピー （VIS Advisors,LP） |
New York, NY 10022 U.S.A.488 Madison Avenue 21st floor | 839,000 | 6.29 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 483,600 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 12,841,300 | 128,413 | 完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 10,720 | － | － |
| 発行済株式総数 | 13,335,620 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 128,413 | － |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己保有株式が53株含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数 の合計 （株） |
発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合 （％） |
| （自己保有株式） バリュエンスホールディングス株式会社 |
東京都港区港南一丁目２番70号品川シーズンテラス28階 | 483,600 | － | 483,600 | 3.62 |
| 計 | － | 483,600 | － | 483,600 | 3.62 |
（注）１．上記の他に単元未満株式として自己保有株式が53株存在しております。
２．発行済株式総数に対する自己名義所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号、会社法第155条第７号及び会社法第155条第13号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
会社法第155条第３号による取得
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2021年８月２日）での決議状況 （取得期間2021年８月３日～11月30日） |
100,000 | 309,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | 66,000 | 166,899,600 |
| 当事業年度における取得自己株式 | － | － |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 33,400 | 142,100,400 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 33.40 | 45.99 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 33.40 | 45.99 |
（注）１．発行済株式総数に対する自己名義所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。
２．当社普通株式を東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-３）により取得したものであります。
３．2021年８月３日の自己株式の取得をもって、2021年８月２日付の取締役会決議に基づく自己株式の取得は終了いたしました。
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2022年４月14日）での決議状況 （取得期間2022年４月15日～８月24日） |
350,000 | 500,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 321,500 | 499,925,500 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 28,500 | 74,500 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 8.10 | 0.01 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 8.10 | 0.01 |
（注）１．発行済株式総数に対する自己名義所有株式数の割合は、小数点以下第３位を切り捨てて表示しております。
２．当社普通株式を東京証券取引所における市場買付けにより取得したものであります。
３．2022年６月30日の自己株式の取得をもって、2022年４月14日付の取締役会決議に基づく自己株式の取得は終了いたしました。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
会社法第155条第７号による取得
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 69 | 183,155 |
| 当期間における取得自己株式 | 77 | 192,731 |
（注） 当期間における取得自己株式には、2022年11月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
会社法第155条第13号による取得
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 70,500 | － |
| 当期間における取得自己株式 | 500 | － |
（注） 当期間における取得自己株式には、2022年11月１日から有価証券報告書提出日までの無償取得による株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | 42,800 | 119,797,200 | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 483,653 | － | 484,230 | － |
（注） 当期間における保有自己株式数には、2022年11月１日から有価証券報告書提出日までの無償取得による株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、長期継続的な企業価値向上が株主の利益への貢献であるとの認識のもと、事業計画に基づく再投資に意を用いつつ、株主に対して安定的な配当を実施していくことを基本方針としております。
剰余金の配当については、連結業績のほか、経営環境や資本効率、フリーキャッシュフロー等を勘案しながら、原則的に連結配当性向30％以上を目標としておりますが、特殊要因等により当期純利益及び資本構成の変動が大きい事業年度については、その影響を勘案の上、配当額、配当性向を決定いたします。
また、当社は、期末配当の基準日を８月31日、中間配当の基準日を２月末日としておりますが、年１回の期末配当を基本方針としており、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
第11期の配当については、上記の安定配当の基本方針のもと、成長投資へ向けた内部留保を確保しつつ、配当金を検討し、１株当たり25円00銭としております。
内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開への備えと更なる成長へ向けた投資のための費用として投入していくこととしております。
（注） 当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2022年10月27日 | 321,299,175 | 25.00 |
| 取締役会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経営の公正性・透明性の確保と、経営の活性化がコーポレートガバナンスの要訣であるとの考えから、コーポレートガバナンス基本方針を定め、コーポレートガバナンスの充実を通じて持続的かつ中長期的な企業価値の向上を図っております。
なお、会社の機関及び内部統制の企業統治体制は、以下のとおりであります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は、監査等委員会設置会社を採用しており、株主総会、取締役会、監査等委員会及び会計監査人を設置するとともに、日常的に業務執行機能を担う経営執行会議を置き、これら各機関の相互連携によって、経営の健全性・効率性を確保しております。また、取締役会の任意の機関として指名・報酬委員会、リスクマネジメント委員会を設置し、コーポレートガバナンスの充実を図っております。
(a）取締役会
当社の取締役会は取締役（監査等委員である取締役を除く。）７名（うち社外取締役３名）及び監査等委員である取締役４名（うち社外取締役３名）の合計11名で構成されております。このうち、独立社外役員は５名選任しております。
毎月１回の定時取締役会のほか、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催し、会社の経営方針、経営戦略等、経営上重要な意思決定及び業務執行の監督を行っております。取締役会には監査等委員である取締役が毎回出席し、取締役の業務執行状況の監査を行っております。
(b）監査等委員会
当社の監査等委員会は４名（うち社外取締役３名）で構成されております。原則として毎月１回開催しており、そのほか、会計監査人及び内部監査室と必要に応じて相互に情報及び意見交換を行う等連携を強め、監査の実質的向上を図っております。
(c）経営執行会議
当社では、業務執行の迅速化、効率化を実現するため、取締役（非業務執行取締役を除く。）及び執行役員で構成される経営執行会議を原則として毎月２回開催しており、事業戦略の策定、進捗状況の確認、部門間の課題共有等を行っております。当該会議体は、重要事項の指示・伝達を図り、会社全体としての認識の統一を図る機関として有効に機能しております。経営執行会議には常勤監査等委員である取締役が毎回出席し、社内状況やリスクの把握に努めております。
(d）指名・報酬委員会
当社は、取締役会の任意の諮問機関として指名・報酬委員会を設置しております。指名・報酬委員会は代表取締役及び社外取締役３名で構成されており、取締役の指名及び報酬等に関する手続きの公正性・透明性・客観性を強化し、コーポレートガバナンスの充実を図っております。
(e）リスクマネジメント委員会
当社は、代表取締役を委員長とするリスクマネジメント委員会を設置しております。原則として四半期に１回開催しており、全社のコンプライアンス及びリスク情報の収集と分析を行い、リスクを網羅的・包括的に管理しております。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長、委員長）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査等委員会 | 経営執行会議 | 指名・報酬 委員会 |
| 代表取締役 | 嵜本 晋輔 | ◎ | ◎ | ○ | |
| 取締役 | 六車 進 | ○ | ○ | ||
| 取締役 | 佐藤 慎一郎 | ○ | ○ | ||
| 取締役 | 深谷 良治 | ○ | ○ | ||
| 社外取締役 | 富山 浩樹 | ○ | |||
| 社外取締役 | 田久保 善彦 | ○ | ◎ | ||
| 社外取締役 | 夫馬 賢治 | ○ | |||
| 取締役 常勤監査等委員 |
髙見 健多 | ○ | ○ | ○ | |
| 社外取締役 監査等委員 |
蒲地 正英 | ○ | ◎ | ○ | |
| 社外取締役 監査等委員 |
後藤 高志 | ○ | ○ | ○ | |
| 社外取締役 監査等委員 |
大村 恵実 | ○ | ○ | ||
| 執行役員 | 中村 大亮 | ○ | |||
| 執行役員 | 井原 幸昭 | ○ | |||
| 執行役員 | 田中 良介 | ○ | |||
| 執行役員 | 大西 剣之介 | ○ |
ロ．当該体制を採用する理由
当社は、取締役会の意思決定の迅速化と機動性向上を図り、監視体制、監督機能の更なる強化を通じて、コーポレートガバナンスの一層の充実、実効性を高めるため、監査等委員会設置会社を採用しております。
ハ．内部統制システムの整備の状況
当社では、企業の透明性と公平性の確保に関して、取締役会にて「内部統制システムの基本方針」及び各種社内規程を制定し内部統制システムを整備するとともに、運用の徹底を図っております。また、構築した内部統制システムが設計したとおりに運用され、成果を挙げているかを検証する仕組みとしては、取締役会によるチェックに加え、当社グループ全体の内部規律統制体制の構築・強化と対外的なリスク対応のための定期的な内部統制システムの見直しを実施しております。
(a）当社及び子会社の取締役、執行役員及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
［１］株主の皆様やお客様をはじめ、取引先、地域社会、役職員等の各ステーク・ホルダーに対する社会的責任を果たすため、持続的成長と企業価値の向上を経営上の基本方針とし、その実現のため、「コンプライアンス規程」を制定し、当社及び子会社の役職員が、法令・定款等を遵守することの徹底を図るとともに、内部監査室が当社及び子会社の内部監査を実施する。また、内部通報制度を含むリスク管理体制の強化に取り組み、内部統制システムの充実に努める。
［２］使用人に法令・定款等の遵守を徹底するため、「コンプライアンス規程」、「行動指針」を制定し、コンプライアンスに関する内部統制機能の強化を継続的に行える体制を推進・維持する。
［３］使用人が、コンプライアンスに違反する行為を発見した場合の報告体制としての内部通報制度を構築するため、「内部通報に関する規程」を制定し、社内窓口に加え、第三者機関（顧問弁護士）への通報も可能とする。
(b）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
株主総会、取締役会の議事録、経営及び業務執行に関わる重要な情報・文書については、法令、「文書管理規程」、「稟議規程」等の社内諸規程及び関連マニュアルに従い、適切に保存し管理する。
(c）当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
［１］当社は代表取締役を委員長とする「リスクマネジメント委員会」を設置し、リスク管理に対する体制、方針等を決定、子会社を含む当社グループのリスク管理体制を評価、必要に応じて改善するとともに、リスク管理部門として法務部がリスク管理活動を統括し、「リスクマネジメント規程」の整備と検証・改正を図る。
［２］大規模災害等が発生した場合に備え、事業継続計画（ＢＣＰ）を策定する等、緊急時の体制を整備する。
(d）当社及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
［１］当社及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会の運営に関することを「取締役会規程」に定めるとともに、定例の取締役会を月１回開催し、重要事項の決定及び業務執行状況の監督等を行う。また、必要に応じて臨時開催する。
［２］執行役員制度を執ることにより、取締役は経営の迅速化、監督機能の強化など経営機能に専念し、業務執行権限を執行役員に委譲して執行責任を明確にする。
［３］「取締役会規程」に則り、社外取締役を含めた取締役会で、経営の執行方針、法令で定められた事項やその他経営に関する重要事項を決定し、業務執行状況を監督する。
［４］取締役会における取締役等の指名及び報酬等の意思決定プロセスの公正性・透明性・客観性の確保と説明責任を強化するため、任意の指名・報酬委員会を設置し、複数の独立社外取締役をその構成員とする。指名・報酬委員会は、取締役等の指名及び報酬等について審議した結果を取締役会に答申する。
［５］取締役は、ＩＴを活用した情報システムを構築して、迅速かつ的確な経営情報の把握に努める。
(e）当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
［１］当社は、当社グループにおけるコンプライアンス方針などを通じて、子会社の遵法体制その他その業務の適正を確保するための体制の整備に関する指導及び支援を行う。
［２］当社は、各子会社へ取締役及び監査役を必要に応じて派遣することにより、経営の健全性及び効率性の向上を図る。子会社の業務遂行に関する管理は、総務部が統括し、子会社は、「関係会社管理規程」に定める承認事項については、当社へ報告し、定期的に業務進捗情報の報告を実施し、経営管理情報・危機管理情報の共有を図りながら、業務執行体制の適正を確保する。
［３］子会社の事業運営に関する重要な事項については、「関係会社管理規程」に従い、当社の経営執行会議での審議及び取締役会への付議を行う。
［４］管理担当取締役は、子会社の損失の危険の発生を把握した場合、直ちにその内容、発生する損失の程度及び当社に対する影響等について、当社の取締役会に報告を行う。
［５］内部監査室は「内部監査規程」に基づき、定期的に当社及び子会社の監査を行う。
(f）監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人に関する事項及び当該取締役及び使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項並びに当該取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
［１］当社は、監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人は配置していないが、監査等委員会が求めた場合には、当該取締役及び使用人を任命、配置することができる。
［２］監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人の任命・異動については、監査等委員会の同意を必要とする。
［３］監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人への指揮権は監査等委員会に移譲されたものとし、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の指揮命令は受けない。また、当該取締役及び使用人の評価については、監査等委員会の意見を聴取する。
(g）取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員への報告に関する体制
［１］監査等委員である取締役は、取締役会に出席し、また、経営執行会議等の重要会議に出席することができ、当社における重要事項や損害を及ぼすおそれのある事実等について報告を受ける。
［２］監査等委員である取締役は、必要に応じて経営企画部及び内部監査室から報告を受ける。
［３］取締役及び使用人は、取締役会及び重要な会議に付議する重要事項、内部監査の実施状況、その他必要な重要事項を監査等委員会に報告する。
［４］取締役及び使用人は、監査等委員会から報告を求められた場合には、速やかに必要な報告及び情報提供を行う。
(h）当社の子会社の取締役・監査役等及び使用人またはこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
当社の子会社の取締役、監査役等及び使用人は、当社の子会社の経営、業績に著しい影響を与える重要な事項や重大な法令・定款違反行為その他会社に著しい損害を与える事項を発見した場合には、速やかに当社の監査等委員会に報告する。
また、当社の子会社の取締役、監査役等及び使用人は、当社の監査等委員会から報告を求められた場合には、速やかに必要な報告及び情報提供を行う。
(i）監査等委員会へ報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社の定める「内部通報に関する規程」において、通報者に対していかなる不利益も行ってはならない旨を規定しているが、前号の監査等委員会への報告についても同様とする。
(j）監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払または償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
監査等委員がその職務の執行について、当社に対し費用の前払等の請求をした際には、担当部門において審議の上、当該請求に係る費用または債務が監査等委員会の職務の執行に必要でないことを証明した場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
(k）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員は、代表取締役と定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換を実施する。また、監査等委員会は、会計監査人及び内部監査室と必要に応じ相互に情報及び意見交換を行うなど連携を強め、監査の実質的向上を図る。
(l）財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、財務報告の信頼性の観点から、内部統制の４つの目的である業務の有効性及び効率性、財務報告の信頼性、事業活動に関わる法令等の遵守及び資産の保全は相互に密接に関連していると認識している。そのため、経営者は、内部統制システムの制定や内部監査人等の全体監査の報告を通じ、財務報告に係る内部統制の整備、評価を実施し、継続的な改善を図る。
(m）反社会的勢力排除に向けた体制整備
当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体との関係を遮断・排除する。また、取締役及び使用人は、反社会的勢力に常に注意を払うとともに、事案の発生時には、「反社会的勢力対応規程」及び「反社会的勢力対応マニュアル」に従い、関係行政機関や法律の専門家と緊密に連携し、組織全体として速やかに対処できる体制を整備する。
ニ．リスク管理体制の整備の状況
当社では、会社の経営に影響を及ぼす可能性が高いリスクの発生防止に係る管理体制の整備及び危機・緊急事態が発生した場合に、迅速かつ的確な対応により被害を最小限に抑え、事業の円滑な運営に資すること、また、顕在化したリスクだけでなく、潜在的なリスクを低減させるため、現時点での発生有無にかかわらず、一定の網羅的なリスク識別及びリスク評価を実施していくことを目的として、代表取締役を委員長とする常設のリスクマネジメント委員会を本社に設置してリスク管理を行うこととしております。
リスクマネジメント委員会は、委員長が指名する関係役職員にて構成し、当社グループのリスク情報の収集と分析を行い、リスクを網羅的・包括的に管理するための場と位置づけております。各部門長は各部門のリスク対応に関わる責任者として日常の業務を行い、緊急事態が発生した際は被害拡大防止のための初動措置を講じるとともに、リスクマネジメント委員会事務局である法務部へ緊急事態及び講じた措置の内容を直ちに報告することとなっております。また、企業として法令や規則を遵守することは必要不可欠であると認識しており、当社ではコンプライアンス規程を制定し、これに従い全役職員が法令、社内規程、社会秩序、社会規範、業界自主規制、倫理、道徳、その他当会社及び役職員が顧客、取引先、株主、国、一般市民等の利害関係人との関係において要求される各種のルールを遵守した行動をとることを周知徹底しております。
なお、当社は「個人情報の保護に関する法律」に定める個人情報取扱事業者及びプライバシーマーク取得団体に該当し、取得及び保有する個人情報の漏洩等は当社の社会的信用に直結することから、個人情報保護管理者、特定個人情報管理責任者を選任、JIS Q 15001：2006を遵守した個人情報保護マネジメントシステムを構築し、PMS事務局が運営をしております。
ホ．知的財産保護に関する考え方及び他社の知的財産を侵害しないための社内体制
(a）知的財産保護に関する考え方
当社では、発明・発案された知的財産権については、全て特許権、商標権等の登録による保護を目指しております。なお、当社が特許庁に出願する際は、当社法務部及び顧問弁理士を通じて登録の可能性を事前に調査しております。
また、保有する知的財産権については、当社法務部及び顧問弁理士にて他者による当社知的財産権に対する侵害状況を確認し、必要な措置を講じることとしております。
(b）他者の知的財産権を侵害しないための社内体制について
他者の知的財産権に対する侵害防止については、企画・立案段階において当社法務部に事前相談及び調査を依頼し、法務部が適切な指示を行うこととしております。なお、知的財産権に関する全社研修は、毎期１回以上実施していく予定であります。
ヘ．当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社では、「関係会社管理規程」に基づき、関係会社の業務遂行に関する管理は総務部が統括し、「内部監査規程」に基づき、内部監査室が定期的に監査を行うこととしております。加えて、当社の子会社の取締役、監査役及び従業員は、当社の子会社の経営、業績に著しい影響を与える重要な事項や重大な法令・定款違反行為その他会社に著しい損害を与える事項について発生次第速やかに当社の監査等委員会に報告することを義務付けるほか、当社の監査等委員会から報告を求められた場合には、速やかに必要な報告及び情報提供を行うこととしております。また、当社役員及び従業員を子会社の取締役や監査役として兼任させることで、業務の適正を確保しております。
(a）企業グループ管理の基本方針
関係会社管理の基本方針は、以下のとおりであります。
［１］関係会社の経営の自主性を尊重する。
［２］関係会社は企業集団として一体性を有する。
［３］関係会社との取引においては、取引の基本契約を締結し相互の責任を明確にする。
(b）担当部署、管理項目及び管理方法
［１］担当部署
当社子会社の管理は、総務部が個々の業務を統括管理し、コントロールしております。
イ．子会社の財務、経理実務等の指導・・・・・財務部、経理部
ロ．子会社の法務関係の指導・・・・・・・・・法務部
ハ．子会社の人事、労務管理等の指導・・・・・人事部
ニ．子会社の経営指導・・・・・・・・・・・・経営企画部
ホ．子会社の株主総会の指導・・・・・・・・・総務部
へ．子会社の監査・・・・・・・・・・・・・・内部監査室
［２］管理項目
具体的な管理としては、子会社の経営成績・財政状態の把握のため、月次決算書等の提出を求め、必要に応じ指導を行っております。また、重要な事項については、子会社より事前に報告を求め、当社の取締役会に付議し、その決定に基づき実施されております。
［当社の承認を要する事項］
・株主総会決議事項
・重要な財産の取得及び処分
・多額の借財
・重要な人事及び人事制度
・組織の設置・変更・廃止等の機構改革
・新株、社債又は新株予約権の発行
・取締役会規則及び付議基準の改廃
・その他当社グループの運営・業務・財政状態及び経営成績等に影響を与える重要事項の決定又は発生に対する対応
［３］管理方法
各子会社より月次の営業及び損益状況の報告を受け、計画との差異が生じた場合は、その分析及び対策の協議を行っております。
③ 責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等である者を除く。本項目において以下同じ）との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任に関し、法令が規定する額を限度額として契約することができる旨、定款に定めております。
なお、当社と取締役は、同定款に基づき損害賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は法令が規定する額としております。当該責任限定が認められるのは、当該取締役の責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がない場合に限られます。
④ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社及び当社子会社の取締役、執行役員、並びに当社子会社の監査役を被保険者として、役員等賠償責任保険契約を保険会社と締結しており、被保険者がその職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずる損害が補填されます。保険料は全額会社が負担しております。なお、被保険者の故意又は重過失に起因する損害賠償請求は上記保険契約で補填されないことにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は10名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款に定めております。
⑥ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議によって選任する旨、また、取締役の選任は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の３分の２以上をもって行う旨、定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和させることにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑧ 剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段定めのある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって剰余金の配当を定める旨、定款に定めております。なお、当社の期末配当の基準日は毎年８月31日、中間配当の基準日は２月末日とし、このほか、基準日を定めて剰余金の配当をすることができることとしておりますが、年１回の期末配当を基本方針としております。
⑨ 自己株式の取得
当社は、自己の株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができます。
⑩ 株式会社の支配に関する基本方針について
当社は、買収防衛策を導入しない旨を当社コーポレートガバナンス基本方針において定めております。今後、買収防衛策を導入する場合は、経営陣・取締役会の保身目的とならないように、その導入、運用については、取締役会・監査等委員会は株主に対する受託者責任を全うする観点から、その必要性・合理性をしっかりと検討し、適正な手続を確保するとともに、株主に十分な説明を行うこととしております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性10名 女性1名（役員のうち女性の比率9％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
嵜本 晋輔
1982年４月14日
| 2004年６月 | 株式会社MKSコーポレーション （現 株式会社ドロキア・オラシイタ） 常務取締役 |
| 2011年12月 | 株式会社ＳＯＵ（現 当社）設立 代表取締役（現任） |
| 2012年１月 | 株式会社IO（現 株式会社PALDA）取締役 |
| 2012年３月 | 株式会社ドロキア・オラシイタ 取締役 |
| 2014年７月 | 株式会社IBQLO（現 株式会社ドロキア・オラシイタ）取締役 |
| 2014年９月 | 株式会社ブランドコンシェル（現 当社） 代表取締役 |
| 2014年11月 | ＳＦプロパティマネジメント合同会社（現 ＳＦプロパティマネジメント株式会社）代表社員（現 代表取締役）（現任） |
| 2015年９月 | Star Buyers Limited （現 Valuence International Limited） Representative Director |
| 2017年３月 | 株式会社古美術八光堂（現 バリュエンスジャパン株式会社）代表取締役 |
| 2019年３月 | Star Buyers Limited （現 Valuence International Limited）Director |
| 2019年８月 | デュアルキャリア株式会社 代表取締役 |
| 2019年９月 | 株式会社ＳＯＵ分割準備会社（現 バリュエンスジャパン株式会社）代表取締役 |
| 2019年11月 | 株式会社SOU Technologies（現 バリュエンステクノロジーズ株式会社）取締役（現任） |
| 2020年３月 | バリュエンスジャパン株式会社 取締役（現任） バリュエンスリアルエステート株式会社 （現 バリュエンスジャパン株式会社）取締役 |
| 2020年９月 | バリュエンスアート＆アンティークス株式会社（現 バリュエンスジャパン株式会社）取締役 |
| 2021年３月 | バリュエンスベンチャーズ株式会社 代表取締役（現任） |
| 2021年８月 | 株式会社南葛ＳＣ 取締役（現任） |
(注)２
7,838,800
取締役
六車 進
1971年７月21日
| 2017年８月 | アマゾンジャパン合同会社 入社 |
| 2018年９月 | 株式会社ＳＯＵ（現 当社）入社 海外事業本部長 兼 海外事業戦略部長 |
| 2019年３月 | Star Buyers Limited（現 Valuence International Limited）Director 株式会社ＳＯＵ（現 当社）海外事業本部長 兼 香港事業部長 |
| 2019年６月 | Star Buyers Limited（現 Valuence International Limited）Representative Director（現任） |
| 2019年９月 | 株式会社ＳＯＵ（現 当社）販売管理本部長 兼 海外事業本部長 兼 中国事業推進部長 |
| 2020年３月 | 当社 海外子会社管理室長 バリュエンスジャパン株式会社 取締役副社長 |
| 2020年９月 | バリュエンスジャパン株式会社 代表取締役（現任） |
| 2020年11月 | 当社 取締役（現任） |
(注)２
27,100
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
佐藤 慎一郎
1968年９月１日
| 2015年１月 | 株式会社デジタルガレージ 入社 |
| 2020年５月 | 当社 入社 経営管理本部長 |
| 2020年６月 | 当社 経営管理本部長 兼 人事部長 |
| 2020年９月 | 当社 執行役員 経営管理本部長 兼 人事部長 バリュエンスジャパン株式会社 取締役（現任）兼 経営管理本部長 兼 経営企画部長 バリュエンスリアルエステート株式会社（現 バリュエンスジャパン株式会社）取締役 |
| 2020年11月 | 当社 取締役（現任） 兼 執行役員 兼 コーポレートストラテジー本部長 |
| 2021年３月 | バリュエンスベンチャーズ株式会社 取締役（現任） |
| 2021年９月 | バリュエンステクノロジーズ株式会社 取締役（現任） |
(注)２
6,200
取締役 兼 執行役員 兼 情報セキュリティー本部長
深谷 良治
1980年８月２日
| 2016年12月 | freee株式会社 入社 |
| 2018年４月 | 当社 入社 Miney事業推進部長 |
| 2018年９月 | 当社 社長室長 兼 Miney事業推進部長 |
| 2019年11月 | 株式会社SOU Technologies（現 バリュエンステクノロジーズ株式会社）代表取締役（現任） |
| 2020年12月 | 当社 執行役員 兼 情報セキュリティー本部長（現任） |
| 2022年４月 | バリュエンスジャパン株式会社 執行役員 兼 マーケティング本部長（現任） |
| 2022年11月 | 当社 取締役（現任） |
(注)２
21,100
取締役
富山 浩樹
1976年９月５日
| 1999年４月 | 株式会社ダイカ（現 株式会社あらた）入社 |
| 2007年10月 | 株式会社サッポロドラッグストアー 入社 |
| 2015年５月 | 株式会社サッポロドラッグストアー 代表取締役社長 |
| 2016年２月 | 株式会社エゾデン 取締役副社長 |
| 2016年８月 | サツドラホールディングス株式会社設立 代表取締役社長 |
| 2019年７月 | 株式会社リージョナルマーケティング 代表取締役会長 兼 CEO（現任） GRIT WORKS株式会社 取締役会長（現任） 株式会社シーラクンス 取締役（現任） AWL株式会社 取締役CMO |
| 2020年８月 | サツドラホールディングス株式会社 代表取締役社長 兼 CEO（現任） 株式会社サッポロドラッグストアー 代表取締役社長 兼 CEO（現任） |
| 2020年11月 | 当社 社外取締役（現任） Ｒ×Ｒ Innovation Initiative株式会社 取締役（現任） 株式会社出前館 社外取締役（現任） |
| 2021年４月 | AWL株式会社 社外取締役（現任） |
(注)２
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
田久保 善彦
1970年４月24日
| 1995年４月 | 株式会社三菱総合研究所 入所 |
| 2003年５月 | 株式会社グロービス 入社 |
| 2006年４月 | グロービス経営大学院大学 経営研究科 助教授 |
| 2006年７月 | 株式会社グロービス マネジング・ディレクター（現任） |
| 2008年４月 | グロービス経営大学院大学 経営研究科 副研究科長 教授 |
| 2009年12月 | 学校法人グロービス経営大学院 常務理事（現任） |
| 2012年４月 | グロービス経営大学院大学 経営研究科 研究科長 教授（現任） |
| 2013年４月 | 公益社団法人経済同友会 幹事（現任） |
| 2016年３月 | ワールド・モード・ホールディングス株式会社 社外取締役（現任） |
| 2020年８月 | 一般社団法人アルバ・エデュ 理事（現任） |
| 2020年10月 | ユアマイスター株式会社 社外取締役（現任） |
| 2020年11月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 2021年11月 | ｗ２ソリューション株式会社 社外取締役（現任） |
(注)２
2,400
取締役
夫馬 賢治
1980年３月27日
| 2004年４月 | 株式会社リクルートエイブリック （現 株式会社リクルート）入社 |
| 2013年７月 | 株式会社ニューラル 代表取締役CEO（現任） |
| 2019年７月 | 一般財団法人サンダーバードグローバル経営 大学院教育財団 評議員（現任） |
| 2020年６月 | 特定非営利活動法人ウォーターエイドジャパン 理事（現任） |
| 2021年２月 | 公益社団法人日本プロサッカーリーグ 特任理事（現任） |
| 2021年11月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 2022年３月 | 一般社団法人MASHING UP 理事（現任） |
| 2022年７月 | 信州大学グリーン社会協創機構 特任教授（現任） |
(注)２
－
取締役
（監査等委員）
髙見 健多
1973年11月29日
| 2012年２月 | オリックス・ファシリティーズ株式会社 入社 |
| 2018年２月 | 株式会社ＳＯＵ（現 当社）入社 内部監査室長 |
| 2020年９月 | バリュエンスジャパン株式会社 監査役（現任） バリュエンステクノロジーズ株式会社 監査役（現任） バリュエンスアート＆アンティークス株式会社 （現 バリュエンスジャパン株式会社）監査役 |
| 2020年11月 | 当社 取締役 監査等委員（現任） |
(注)４
4,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
（監査等委員）
蒲地 正英
1981年５月18日
| 2005年11月 | 税理士法人中央青山（現 PwC税理士法人） 入所 |
| 2009年９月 | 公認会計士登録 |
| 2014年12月 | 税理士登録 |
| 2016年11月 | 蒲地公認会計士事務所設立 代表（現任） 税理士法人カマチ 代表社員（現任） 株式会社ＳＯＵ（現 当社）社外取締役 |
| 2017年１月 | 株式会社will consulting 代表取締役（現任） |
| 2017年３月 | 株式会社メドレー 社外監査役（現任） |
| 2019年11月 | 当社 社外取締役 監査等委員（現任） 株式会社SOU Technologies（現 バリュエンステクノロジーズ株式会社）取締役 |
| 2020年４月 | グロービス経営大学院大学 専任准教授（現任） |
| 2020年６月 | ワールド・モード・ホールディングス株式会社社外監査役（現任） |
| 2021年11月 | ｗ２ソリューション株式会社 社外取締役（現任） |
| 2022年３月 | 株式会社IBJ 社外取締役（現任） |
(注)３
15,240
取締役
（監査等委員）
後藤 高志
1979年６月28日
| 2004年10月 | 弁護士登録 |
| 森・濱田松本法律事務所 入所 | |
| 2008年７月 | 末吉総合法律事務所 （現 潮見坂綜合法律事務所）入所 |
| 2010年１月 | 同事務所 パートナー（現任） |
| 2015年12月 | 株式会社プラップ・ジャパン 社外監査役（現任） |
| 2016年６月 | 株式会社コアフォース（現 株式会社LTV-X） 社外監査役（現任） |
| 2017年９月 | マシンラーニング・ソリューションズ株式会社 社外取締役（現任） |
| 2017年11月 | 株式会社ＳＯＵ（現 当社）社外監査役 |
| 2018年３月 | エッジインテリジェンス・システムズ株式会社 社外取締役（現任） |
| 2018年５月 | Langsmith株式会社 代表取締役（現任） |
| 2019年３月 | 株式会社ラーニングエージェンシー 社外監査役（現任） |
| 2019年11月 | 当社 社外取締役 監査等委員（現任） 株式会社SOU Technologies（現 バリュエンステクノロジーズ株式会社）監査役 |
| 2021年７月 | 株式会社OsidOri 社外監査役（現任） |
(注)３
－
取締役
（監査等委員）
大村 恵実
1976年９月２日
| 2002年10月 | 弁護士登録 ミネルバ法律事務所 入所 |
| 2007年３月 | アメリカ合衆国ニューヨーク州 弁護士登録 |
| 2008年７月 | アテナ法律事務所 パートナー |
| 2010年９月 | 国際労働機関国際労働基準局（ジュネーブ本部）アソシエイト・エキスパート |
| 2014年１月 | 日本弁護士連合会国際室 室長 |
| 2014年９月 | 株式会社デジタルガレージ 社外取締役（現任） |
| 2019年６月 | 神谷町法律事務所 入所 カウンセル |
| 2021年４月 | CLS日比谷東京法律事務所 入所 カウンセル |
| 2021年11月 | 当社 社外取締役 監査等委員（現任） |
| 2021年２月 | CLS日比谷東京法律事務所 パートナー（現任） |
(注)３
－
計
7,914,840
（注）１．取締役 富山浩樹、田久保善彦、夫馬賢治、蒲地正英、後藤高志及び大村恵実は社外取締役であります。
２．取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、2022年11月25日開催の定時株主総会終結の時から2023年８月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
３．監査等委員である取締役 蒲地正英、後藤高志及び大村恵実の任期は、2021年11月25日開催の定時株主総会終結の時から2023年８月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４．監査等委員である取締役 髙見健多の任期は、2022年11月25日開催の定時株主総会終結の時から2024年８月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
５．取締役 嵜本晋輔の所有株式数には同氏の資産管理会社であるＳＦプロパティマネジメント株式会社が所有する株式数7,368,200株が含まれております。
② 社外役員の状況
当社は社外取締役として富山浩樹、田久保善彦、夫馬賢治、蒲地正英、後藤高志及び大村恵実の６名を選任しております。社外取締役は、業務執行の適法性、妥当性を客観的に評価是正する機能を有しており、企業経営の透明性を高めるために重要な役割を担っていると考えております。
富山浩樹は、他社における企業経営者としての豊富な経験と見識を有しております。同氏の経験と見識を活かし、当社の経営全般に有効な助言をいただくことにより、今後も当社の意思決定の健全性・透明性の向上等に活かすことが期待できると判断し、社外取締役に選任しております。
田久保善彦は、長年にわたりグロービス経営大学院大学教授として経営の専門的知識を培われており、企業経営を取り巻く環境についての深い知見を有しております。同氏の知識と経験に基づき当社の経営を監督いただくとともに、当社グループの経営全般に助言をいただくことにより、今後も更なる当社グループの成長に寄与していただくことが期待できると判断し、社外取締役に選任しております。
夫馬賢治は、2013年からサステナビリティ並びにESG投資のアドバイザー会社を経営し、豊富な経験・実績と高い見識を有しております。当社グループのESG戦略においては、実践的かつ客観的な助言・提言をいただいております。今後も、当社グループのESG体制の強化を図ることが期待できると判断し、社外取締役に選任しております。
蒲地正英は、公認会計士・税理士として培われた高度な専門知識を有しているほか、他社における社外役員としての豊富な経験を活かし、監査等委員として業務執行の監督等に十分な役割を果たすことが期待できると判断し、社外取締役に選任しております。
後藤高志は、弁護士として法令に関する豊富な専門知識と経験を有し、企業経営を統治するための十分な見識を備えており、監査等委員として業務執行の監督等に十分な役割を果たすことが期待できると判断し、社外取締役に選任しております。
大村恵実は、弁護士としての長年の経験を通じて培われた知識及び国際機関での勤務で得た国際法務に関する高い見識と実績を有しており、当社のグローバル展開及びESGの取組に積極的に意見を述べていただくことで、監査等委員として業務執行の監督等に十分な役割を果たすことが期待できると判断し、社外取締役に選任しております。
当社では、東京証券取引所が規定する独立性基準に準じた社外取締役の独立性判断基準を定めており、本基準に合致する者を、一般株主との利益相反が生じる属性等を有していない独立役員として届け出ることとしております。
また、本書提出日現在において、各社外取締役が保有する当社株式は「役員の状況」の「所有株式数」欄に記載のとおりであります。なお、夫馬賢治は株式会社ニューラルの代表取締役CEOであり、当社は同社とESGに関するコンサルティング契約を締結しておりますが、同社との取引実績は当社の当期連結決算における売上高の0.1％未満であります。当社とその他の社外取締役の間に資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
③ 社外取締役又は監査等委員である社外取締役による監督又は内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制との関係
社外取締役は月に１回開催される定時取締役会や適宜開催される臨時取締役会への参加を通して、また、監査等委員である社外取締役はこれらに加え月に１回開催される監査等委員会への参加を通して、内部統制部門の業務執行状況や内部統制の状況について報告を受け、その内容を確認するとともに、経営陣や内部統制部門から独立した中立の立場で業務執行の適法性や妥当性及び内部統制の状況について情報交換及び助言を行っております。
また、当社の監査等委員会は、社外取締役３名を含む４名で構成されており、取締役会その他重要な会議に出席するなど業務監査を通じて取締役（監査等委員である取締役を除く。）の業務執行を十分に監査できる体制となっております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会の監査の状況
監査等委員会は、４名で構成されており、うち３名が独立社外取締役、１名が常勤の取締役です。髙見健多及び蒲地正英は財務及び会計に関する専門的な知識と豊富な経験を有しており、後藤高志及び大村恵実は法律に関する専門的な知識と豊富な経験を有しております。各監査等委員は取締役会その他重要な会議に出席し意見を述べ、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の職務執行の監査を実施しております。
また、会計監査人及び内部監査室と緊密な連携を保ち、意見交換、情報交換を行い、監査の実効性及び効率性等の向上を図っております。
なお、2021年11月25日付で濱田清仁が監査等委員を退任し、同日付で大村恵実が新たに監査等委員に就任しております。
当事業年度に当社は監査等委員会を原則月１回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については、次のとおりであります。
| 氏名 | 監査等委員会 出席状況 |
取締役会 出席状況 |
| 髙見 健多（常勤） | 12／12回 | 16／16回 |
| 蒲地 正英（社外） | 12／12回 | 16／16回 |
| 後藤 高志（社外） | 12／12回 | 16／16回 |
| 大村 恵実（社外） | 10／10回 | 13／13回 |
| 濱田 清仁（社外） | 2／2回 | 3／3回 |
（注）１．大村恵実については、取締役就任以降の出席回数を記載しております。
２．濱田清仁は2021年11月25日開催の第10回定時株主総会の終結の時をもって退任しております。
監査等委員会における主な検討事項として、年度の監査方針・監査計画・監査の方法・各監査等委員の職務分担の決定、会計監査人の評価と再任同意、会計監査人の監査報酬に対する同意等を審議しております。
また、各監査等委員の活動として、監査等委員会で決定した監査計画に従って、取締役会その他重要会議へ出席し取締役の職務執行の監査を行うとともに、会計監査人との連携、並びに内部監査室との連携により重要書類の閲覧、業務及び財産の状況に関する調査等を実施しております。監査等の環境整備のほか社内での情報収集に努めるとともに、内部統制部門や内部監査室と連携して内部統制システムの構築・運用の状況を監視し検証することとしております。
② 内部監査による監査の状況
内部監査につきましては、代表取締役直轄の独立した部門として内部監査室（３名）を設けて、内部監査を行っております。被監査部門から独立した部門に属する内部監査室が、内部監査規程に基づき、社内諸規程や法令等の遵守状況の確認、内部統制システムの運用状況の確認、効率性・安全性等に関する指摘・勧告等を行っております。期初に策定した内部監査計画に基づき、業務全般にわたる内部監査を実施し、監査結果は直接代表取締役に文書で報告しております。被監査部門に対しては、監査結果を踏まえて改善指示を行い、監査後は遅滞なく改善状況を報告させることにより、内部監査の実効性を担保しております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ．継続監査期間
2015年以降
ハ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 久世 浩一
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 伊藤 裕之
ニ．監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他10名であります。
ホ．監査法人の選定理由と方針
当社の監査等委員会は、ガバナンス・マネジメント、品質管理体制、監査体制・監査方法、グローバルな監査体制、当社グループの理解度等を踏まえ、独立性及び専門性の有無を含め総合的に勘案し、検討した上で、会計監査人を選定しております。上記に基づき、有限責任監査法人トーマツが当社会計監査人として適任であると判断いたしました。
なお、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査等委員である取締役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員である取締役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。また、監査等委員会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合など、必要と判断した場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
ヘ．監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めることとしております。また、会計監査人から「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会計規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めることとしております。
監査等委員会は上記の方法に基づき、会計監査人有限責任監査法人トーマツの監査の方法及び結果は相当であると評価いたしました。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
|
| 提出会社 | 43,500 | 1,500 | 46,500 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 43,500 | 1,500 | 46,500 | － |
当社における非監査業務の内容は、以下のとおりであります。
（前連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、「収益認識基準に関する会計基準」等への対応に関する助言業務であります。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
なお、連結子会社における非監査業務は前連結会計年度及び当連結会計年度ともに該当事項はありません。
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（イ．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
監査証明業務に基づく 報酬（千円） |
非監査業務に基づく 報酬（千円） |
|
| 提出会社 | － | 9,270 | － | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | － | 9,270 | － | － |
当社における非監査業務の内容は、以下のとおりであります。
（前連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、デロイトトーマツファイナンシャルアドバイザリー合同会社による、サッカークラブが創出する社会的・経済的インパクトの可視化に関する助言業務であります。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ハ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針といたしましては、監査日数、当社の規模・特性等を勘案した上で決定しております。
ホ．監査等委員会が監査報酬に同意した理由
監査等委員会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積りの算出根拠などを検討して会計監査人の報酬等について同意しております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く。以下、注記の記載がない限り本項目「① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項」において同じ。）の個人別の報酬等の決定方針について、その原案を指名・報酬委員会に諮問し、指名・報酬委員会の審議を経た上で、2021年９月30日開催の取締役会で決議しております。
なお、監査等委員である取締役の報酬等の額及び報酬内容については株主総会にて決議された総額の範囲で、監査等委員である取締役の協議により決定しております。
イ．取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
取締役の報酬等と当社業績及び株価との連動を強め、株価上昇によるメリットのみならず、業績悪化や株価下落によるリスクについても株主と共有することで、短期的な業績向上と中長期的な企業価値向上に対する貢献意欲を高めることができる報酬内容としております。
取締役の個人別報酬等の決定方針の概要は以下のとおりです。
(a）取締役の個人別の報酬等の決定方針
ⅰ．基本報酬
取締役の職務遂行の対価として毎月支給する定額の金銭報酬です。当該取締役の役位と役割貢献に応じた所定の額となります。
ⅱ．短期業績連動報酬（株式報酬）
短期の業績及び企業価値の向上への貢献の対価として毎年支給する譲渡制限付株式報酬です。譲渡制限付株式は、取締役の役位と役割貢献に応じて基本報酬の25～40％水準の株式数を付与いたします。譲渡制限期間である１年を経たのち、連結営業利益の計画達成度合いに応じて譲渡制限を解除する仕組みとしております。達成率が70～100％の場合はその比率を適用して譲渡制限を解除し、解除されなかった株式については無償取得いたします。なお、達成率が70％未満である場合には全株式を無償取得いたします。
ⅲ．長期業績連動報酬（株式報酬）
役員在任期間における、長期の業績及び企業価値の向上への対価として毎年支給する譲渡制限付株式報酬です。譲渡制限付株式は、取締役の役割によらず、一律で基本報酬の25％水準の株式数を付与いたします。譲渡制限期間は退任の時までとなります。なお、譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する定時株主総会の開催の前日までに取締役を退任した場合には対象となる付与株式を無償取得することといたします。
ⅳ．報酬等の種類別の支給割合
中長期的な視点で経営に取り組むことが重要との考えから、基本報酬の水準と安定性を重視しつつ、中長期の業績向上及び株主の利益にも配慮し、基本報酬・株式報酬の割合を考えております。上記を踏まえ、取締役の基本報酬に対する株式報酬の割合は、その職責に応じて20～40％程度となるように設計しております。
(b）報酬等の内容の決定方法
ⅰ．指名・報酬委員会
取締役の報酬等に関する手続きの公正性・透明性・客観性を強化し、コーポレートガバナンスの充実を図るため、代表取締役１名及び過半数を独立社外取締役で構成する指名・報酬委員会を設置しております。
ⅱ．報酬の決定方法
取締役の個人別報酬等の決定方針は、指名・報酬委員会の審議を経た上で、取締役会にて決定いたします。また、取締役の個人別の報酬額は当該方針に基づき、各取締役の役位と役割貢献等を踏まえて指名・報酬委員会で審議された上で、指名・報酬委員会から答申を受け、取締役会が決定いたします。なお、監査等委員である取締役の報酬は監査等委員である取締役の協議により決定いたします。
(c）当事業年度に係る取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
取締役会は、当事業年度に係る取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
ロ．取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の金銭報酬の額は、2019年11月22日開催の第８回定時株主総会において年額３億円以内（うち、社外取締役年額３千万円以内）と決議しております（使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は３名（うち、社外取締役は０名）です。また、当該金銭報酬とは別枠で、2021年11月25日開催の第10回定時株主総会において、取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）に対して譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を年額３億円以内、譲渡制限付株式の総数として30,000株を上限として決議しております。当該定時株主総会終結時点の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）の員数は３名です。
監査等委員である取締役の金銭報酬の額は、2019年11月22日開催の第８回定時株主総会において年額１億円以内と決議しております。当該定時株主総会終結時点の監査等委員である取締役の員数は３名です。
ハ．取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
報酬等の内容の決定は、指名・報酬委員会から答申を受けた取締役会にて決定しており、取締役及び第三者への委任は行っておりません。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （名） |
||
| 基本報酬 | 業績連動報酬等 | 退職慰労金 | |||
| 譲渡制限付 株式報酬 |
|||||
| 取締役 （監査等委員及び社外取締役を除く。） |
172,375 | 120,600 | 49,203 | 2,571 | 3 |
| 監査等委員 （社外取締役を除く。） |
10,232 | 10,200 | - | 32 | 1 |
| 社外取締役 | 37,500 | 37,500 | - | - | 7 |
（注）１．上表には、2021年11月25日開催の第10回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名を含んでおります。
２．取締役の報酬等の総額には使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
３．業績連動報酬等は、当社の譲渡制限付株式報酬であり、その内容は「① イ．取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項」に記載のとおりであります。なお、業績連動のインセンティブ要素を強化するため、連結営業利益を業績指標として採用しており、当事業年度の実績は1,888百万円であります。上表には当事業年度中の費用計上額を記載しております。
４．非金銭報酬として譲渡制限付株式を付与しております。付与の際の条件等は、「① イ．取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項」及び「① ロ．取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項」に記載のとおりであります。上表には当事業年度中の費用計上額を記載しております。
- 退職慰労金は、当事業年度に計上した役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。なお、2021年11月25日開催の第10回定時株主総会決議に基づき、役員退職慰労金制度を廃止し、取締役４名に対して打切り支給しております。
③ 報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
| 氏名 | 報酬等の総額 （千円） |
役員区分 | 会社区分 | 報酬等の種類別の額（千円） | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本報酬 | 業績連動報酬等 | 退職慰労金 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 譲渡制限付 株式報酬 |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 嵜本 晋輔 | 112,209 | 取締役 | 提出会社 | 77,400 | 33,087 | 1,721 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式の区分について、専ら株式の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的の投資株式、それ以外の投資株式を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② バリュエンスベンチャーズ株式会社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）であるバリュエンスベンチャーズ株式会社については以下のとおりであります。
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式を保有しておりません。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 33,263 | 1 | 26,364 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額（千円） |
評価損益の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － | 6,899 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（注） 非上場株式については、外貨建有価証券の為替換算差額を記載しております。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年９月１日から2022年８月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年９月１日から2022年８月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、一般に公正妥当と認められる企業会計基準及びディスクロージャー制度その他企業財務に関する諸制度に基づき、適正に連結財務諸表等を開示する体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修等に定期的に参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 8,270,558 | 7,807,795 |
| 売掛金 | 260,438 | 605,782 |
| 商品 | 3,921,002 | 6,329,008 |
| 貯蔵品 | 4,870 | 5,640 |
| 未収消費税等 | 562,377 | 1,378,773 |
| その他 | 526,186 | 953,934 |
| 貸倒引当金 | △135,830 | △276,876 |
| 流動資産合計 | 13,409,602 | 16,804,058 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | ※１ 2,970,411 | ※１ 3,594,092 |
| 減価償却累計額 | △1,112,544 | △1,444,670 |
| 建物及び構築物（純額） | 1,857,866 | 2,149,422 |
| 工具、器具及び備品 | 523,554 | 663,592 |
| 減価償却累計額 | △277,195 | △382,776 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 246,358 | 280,816 |
| リース資産 | 310,615 | 416,014 |
| 減価償却累計額 | △125,939 | △231,695 |
| リース資産（純額） | 184,676 | 184,318 |
| 土地 | ※１ 189,965 | ※１ 189,965 |
| 建設仮勘定 | 8,477 | 41,949 |
| 有形固定資産合計 | 2,487,345 | 2,846,472 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 437,848 | 852,375 |
| 無形固定資産合計 | 437,848 | 852,375 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 26,364 | 33,263 |
| 関係会社株式 | 315,315 | 265,142 |
| 差入保証金 | 1,224,529 | 1,604,581 |
| 繰延税金資産 | 797,585 | 799,082 |
| その他 | 29,313 | 45,530 |
| 貸倒引当金 | △680 | △806 |
| 投資その他の資産合計 | 2,392,427 | 2,746,795 |
| 固定資産合計 | 5,317,621 | 6,445,643 |
| 資産合計 | 18,727,224 | 23,249,702 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 119,801 | 244,150 |
| 短期借入金 | ※２,※３ 8,340,494 | ※２,※３ 11,900,793 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※１ 101,018 | ※１ 88,440 |
| リース債務 | 51,768 | 92,732 |
| 未払法人税等 | 268,516 | 395,198 |
| 賞与引当金 | 325,234 | 256,992 |
| 資産除去債務 | 24,680 | 166,864 |
| その他 | 1,070,477 | ※４ 1,175,193 |
| 流動負債合計 | 10,301,990 | 14,320,364 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 211,250 | ※１ 306,090 |
| リース債務 | 143,540 | 127,399 |
| 役員退職慰労引当金 | 66,595 | － |
| 資産除去債務 | 648,412 | 585,770 |
| その他 | 85,383 | 56,109 |
| 固定負債合計 | 1,155,182 | 1,075,369 |
| 負債合計 | 11,457,173 | 15,395,734 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,144,576 | 1,146,335 |
| 資本剰余金 | 1,180,011 | 1,256,619 |
| 利益剰余金 | 4,978,670 | 5,602,463 |
| 自己株式 | △213,079 | △668,240 |
| 株主資本合計 | 7,090,178 | 7,337,177 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 為替換算調整勘定 | 25,435 | 199,386 |
| その他の包括利益累計額合計 | 25,435 | 199,386 |
| 新株予約権 | 154,436 | 317,403 |
| 純資産合計 | 7,270,051 | 7,853,967 |
| 負債純資産合計 | 18,727,224 | 23,249,702 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 売上高 | 52,512,592 | ※１ 63,385,779 |
| 売上原価 | ※２ 38,671,013 | ※２ 47,069,588 |
| 売上総利益 | 13,841,578 | 16,316,191 |
| 販売費及び一般管理費 | ※３,※４ 12,672,503 | ※３,※４ 14,427,514 |
| 営業利益 | 1,169,075 | 1,888,676 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 291 | 99 |
| デリバティブ評価益 | － | 5,316 |
| 受取給付金 | 21,427 | 6,475 |
| 助成金収入 | 400 | 21,571 |
| その他 | 31,978 | 15,790 |
| 営業外収益合計 | 54,097 | 49,254 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 45,305 | 61,275 |
| 支払手数料 | 148,260 | 6,997 |
| 持分法による投資損失 | － | 50,172 |
| デリバティブ評価損 | 299 | － |
| 為替差損 | 11,283 | 22,057 |
| 株式報酬費用消滅損 | 16,232 | 3,983 |
| その他 | 24,823 | 2,123 |
| 営業外費用合計 | 246,204 | 146,609 |
| 経常利益 | 976,968 | 1,791,321 |
| 特別利益 | ||
| 負ののれん発生益 | 69,486 | － |
| 特別利益合計 | 69,486 | － |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※５ 218,794 | ※５ 99,509 |
| 事務所移転費用 | 9,263 | － |
| 賃貸借契約解約損 | 7,365 | － |
| 和解金 | － | ※６ 8,529 |
| 特別損失合計 | 235,423 | 108,038 |
| 税金等調整前当期純利益 | 811,031 | 1,683,282 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 400,738 | 716,064 |
| 法人税等調整額 | △314,828 | △1,911 |
| 法人税等合計 | 85,910 | 714,153 |
| 当期純利益 | 725,121 | 969,129 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 725,121 | 969,129 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 当期純利益 | 725,121 | 969,129 |
| その他の包括利益 | ||
| 為替換算調整勘定 | 33,431 | 173,950 |
| その他の包括利益合計 | ※ 33,431 | ※ 173,950 |
| 包括利益 | 758,553 | 1,143,080 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 758,553 | 1,143,080 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 1,117,032 | 1,104,809 | 4,581,888 | △59,830 | 6,743,900 | △7,995 | △7,995 | － | 6,735,904 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 27,544 | 27,544 | 55,089 | － | 55,089 | ||||
| 剰余金の配当 | △332,061 | △332,061 | － | △332,061 | |||||
| 利益準備金の積立 | 3,722 | 3,722 | － | 3,722 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 725,121 | 725,121 | － | 725,121 | |||||
| 自己株式の取得 | △167,058 | △167,058 | － | △167,058 | |||||
| 自己株式の処分 | 47,656 | 13,809 | 61,466 | － | 61,466 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | 33,431 | 33,431 | 154,436 | 187,868 | ||||
| 当期変動額合計 | 27,544 | 75,201 | 396,782 | △153,249 | 346,278 | 33,431 | 33,431 | 154,436 | 534,147 |
| 当期末残高 | 1,144,576 | 1,180,011 | 4,978,670 | △213,079 | 7,090,178 | 25,435 | 25,435 | 154,436 | 7,270,051 |
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 1,144,576 | 1,180,011 | 4,978,670 | △213,079 | 7,090,178 | 25,435 | 25,435 | 154,436 | 7,270,051 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △15,541 | △15,541 | － | △15,541 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,144,576 | 1,180,011 | 4,963,128 | △213,079 | 7,074,636 | 25,435 | 25,435 | 154,436 | 7,254,509 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 1,758 | 1,758 | 3,517 | － | 3,517 | ||||
| 剰余金の配当 | △329,794 | △329,794 | － | △329,794 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 969,129 | 969,129 | － | 969,129 | |||||
| 自己株式の取得 | △500,108 | △500,108 | － | △500,108 | |||||
| 自己株式の処分 | 74,849 | 44,947 | 119,797 | － | 119,797 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | 173,950 | 173,950 | 162,966 | 336,917 | ||||
| 当期変動額合計 | 1,758 | 76,607 | 639,335 | △455,160 | 262,540 | 173,950 | 173,950 | 162,966 | 599,458 |
| 当期末残高 | 1,146,335 | 1,256,619 | 5,602,463 | △668,240 | 7,337,177 | 199,386 | 199,386 | 317,403 | 7,853,967 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 811,031 | 1,683,282 |
| 減価償却費 | 626,875 | 715,579 |
| のれん償却額 | 146,420 | － |
| 株式報酬費用 | 422,675 | 280,240 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △40,676 | 141,172 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 81,318 | △68,242 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 195 | △66,595 |
| 受取利息及び受取配当金 | △291 | △99 |
| 支払利息 | 45,305 | 61,275 |
| 持分法による投資損益（△は益） | － | 50,172 |
| 助成金収入 | △400 | △21,571 |
| 受取給付金 | △21,427 | △6,475 |
| 負ののれん発生益 | △69,486 | － |
| 和解金 | － | 8,529 |
| 減損損失 | 218,794 | 99,509 |
| 事務所移転費用 | 9,263 | － |
| 賃貸借契約解約損 | 7,365 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 53,520 | △345,344 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 158,749 | △2,404,491 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 83,912 | 124,349 |
| 未払法人税等の増減額（△は減少） | 22,072 | 8,614 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △534,124 | △968,768 |
| その他 | 252,656 | △393,182 |
| 小計 | 2,273,751 | △1,102,047 |
| 利息及び配当金の受取額 | 291 | 99 |
| 利息の支払額 | △41,726 | △59,364 |
| 助成金の受取額 | 400 | 20,095 |
| 給付金の受取額 | 21,427 | 6,475 |
| 事務所移転費用の支払額 | △9,263 | － |
| 賃貸借契約解約による支払額 | △7,365 | － |
| 法人税等の支払額 | △472,899 | △609,082 |
| 法人税等の還付額 | 242,986 | 27,701 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,007,602 | △1,716,122 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △635,602 | △770,180 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △269,250 | △362,578 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △112,756 | △9,531 |
| 差入保証金の差入による支出 | △264,457 | △414,186 |
| 差入保証金の回収による収入 | 208,970 | 19,915 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △315,315 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 | ※２ 657,681 | － |
| 貸付けによる支出 | △500,000 | － |
| その他 | △26,137 | 18 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,256,865 | △1,536,543 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 1,997,206 | 3,560,299 |
| 長期借入れによる収入 | － | 220,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △259,842 | △137,738 |
| 株式の発行による収入 | 55,089 | 3,517 |
| 自己株式の取得による支出 | △167,058 | △500,108 |
| 配当金の支払額 | △328,244 | △329,508 |
| その他 | △86,942 | △124,710 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,210,207 | 2,691,750 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 32,841 | 97,867 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,993,785 | △463,047 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 6,275,644 | 8,269,430 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 8,269,430 | ※１ 7,806,382 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 9社
連結子会社の名称 バリュエンスジャパン株式会社
バリュエンステクノロジーズ株式会社
バリュエンスベンチャーズ株式会社
Valuence International Limited
Valuence International USA Limited
Valuence International Europe S.A.S.
Valuence International Singapore Pte Limited
Valuence International UK Limited
Valuence International Shanghai Co., Ltd.
当連結会計年度において、連結子会社であったバリュエンスアート＆アンティークス株式会社及びバリュエンスリアルエステート株式会社は、バリュエンスジャパン株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(2）非連結子会社の名称
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社の数 1社
持分法適用会社の名称 株式会社南葛ＳＣ
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Valuence International Shanghai Co., Ltd.の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② 棚卸資産
商品（中古品及び宝石・貴金属）
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
貯蔵品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
③ デリバティブ取引
時価法を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は主として定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備は除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
また、在外連結子会社は、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物及び構築物 ３～50年
工具、器具及び備品 ２～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（１年～５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
当社及び連結子会社では、リユース事業において、ブランド品、貴金属、時計、地金、宝石及び骨董・美術品等の販売を行っております。これらの商品の販売については、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。
また、収益は、顧客との契約において約束された対価の金額から、返品を控除した金額で測定しており、商品の返品については、返品に伴う予想返品額の不確実性が高く、予測することが非常に困難であることから、発生し得ると考えられる予想返金額を確率で加重平均した金額（期待値法）による方法を用いて取引価額を算定しております。この結果、返品に係る負債を認識し、重要な戻入れが生じない可能性が高い範囲でのみ収益を認識しております。
なお、一部の取引については、代理人業務を担う義務を負っております。当社グループが当事者として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しており、当社グループが第三者のために代理人として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた手数料の額で収益を表示しております。
取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
（国内販売）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品の出荷時から商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であることから、出荷した時点で収益を認識しております。
（海外販売）
輸出取引については、インコタームス等で定められた貿易条件等に基づき、リスク負担が顧客に移転した時点で収益を認識しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円換算し、収益及び費用は期中平均相場により円換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれん償却については、その効果が発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な期間で規則的に償却しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
商品の評価
(1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 勘定科目 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 商品評価損 | 111,326 | 185,548 |
| 商品の連結貸借対照表計上額 | 3,921,002 | 6,329,008 |
（注）商品評価損は洗替え法による戻入額相殺後の金額であり、売上原価に含まれている金額は、前連結会計年度△51,919千円（△は戻入益）、当連結会計年度75,516千円であります。
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品の評価については、中古ブランド品・宝石・貴金属といった商品のカテゴリーごとに、一定の評価基準に基づいた簿価の切下げ額の見積り計上をしております。
評価基準については、以下２つの観点から設定しております。
・滞留可能性商品について、標準的な販売期間を超えたものは回収可能性をゼロとする。
・将来の赤字販売の可能性について、過去の赤字販売率を用いて評価する。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、当社グループの将来収益に影響を及ぼす可能性があります。
これらの見積りにおいて用いた仮定が、新型コロナウイルス感染症の拡大や将来の不確実な経済情勢等の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、商品の簿価の切下げ額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、返品されると見込まれる商品の売上高及び売上原価相当額を除いた額を売上高及び売上原価として認識する方法に変更しております。
また、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品の国内の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替を行っておりません。
この結果、当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の期首残高が15,541千円減少しております。
また、従来の方法に比べ、当連結会計年度の売上高が195,466千円、売上原価が158,830千円、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益が36,635千円それぞれ減少しております。
加えて、返品資産を流動資産その他に19,618千円、返金負債を流動負債その他に25,528千円含めて表示しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書は、税金等調整前当期純利益が36,635千円減少しております。
当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は15,541千円減少しております。
１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
（表示方法の変更）
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めておりました「未収消費税等」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた1,088,563千円は、「未収消費税等」562,377千円、「その他」526,186千円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた32,378千円は、「助成金収入」400千円、「その他」31,978千円として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」における「助成金収入」及び「助成金の受取額」、並びに「未払又は未収消費税等の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「助成金収入」△400千円及び「助成金の受取額」400千円、並びに「未払又は未収消費税等の増減額」534,124千円を独立掲記するとともに、「その他」△281,467千円を252,656千円へ、「小計」2,274,151千円を2,273,751千円へ変更しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の影響については、当連結会計年度以降においても一定期間にわたり継続するものと仮定して、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後の状況によっては、当社グループの財政状況、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 132,612千円 | 129,662千円 |
| 土地 | 140,544千円 | 140,544千円 |
| 計 | 273,156千円 | 270,206千円 |
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内返済予定の長期借入金 | 15,000千円 | 15,000千円 |
| 長期借入金 | 211,250千円 | 196,250千円 |
| 計 | 226,250千円 | 211,250千円 |
※２ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行11行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額の総額 | 11,284,000千円 | 13,408,000千円 |
| 借入実行残高 | 7,800,000千円 | 11,300,000千円 |
| 差引額 | 3,484,000千円 | 2,108,000千円 |
※３ コミットメントライン
運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行とシンジケーション方式にてコミットメントライン契約を締結しております。
当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。（円換算は決算日の為替相場によっております。）
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| コミットメントラインの総額 | 11,000,000千円 | 11,000,000千円 |
| 借入実行残高 | 499,494千円 | 600,000千円 |
| 差引額 | 10,500,506千円 | 10,400,000千円 |
なお、上記コミットメントライン契約には、以下の財務制限条項等が付されております。
前連結会計年度（2021年８月31日）
① 2021年８月期末日及びそれ以降の各会計年度末日において、連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年８月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
② 2021年８月期末日及びそれ以降の各会計年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。
当連結会計年度（2022年８月31日）
① 2021年８月期末日及びそれ以降の各会計年度末日において、連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年８月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
② 2021年８月期末日及びそれ以降の各会計年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。
※４ 契約負債
契約負債については、流動負債の「その他」に含めて表示しております。契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）３．(1)契約負債の残高等」に記載しております。
（連結損益計算書関係）
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分析した情報」に記載しております。
※２ 商品期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次の商品評価損（△は戻入益）が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 商品評価損益 | △51,919千円 | 75,516千円 |
※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 広告宣伝費 | 1,616,203千円 | 1,978,498千円 |
| 給与及び賞与 | 3,223,599千円 | 3,784,047千円 |
| 地代家賃 | 1,805,892千円 | 1,924,119千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 285,234千円 | 193,758千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 116,438千円 | 224,511千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 11,420千円 | 2,604千円 |
※４ 一般管理費に含まれる研究開発費の金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 研究開発費 | 1,783千円 | 61,434千円 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
| 場所 | 用途 | 種別 | 減損損失（千円） |
|---|---|---|---|
| 東京都港区 | 共用資産 | 建物及び構築物 | 31,183 |
| 東京都 ８店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 84,432 |
| 愛知県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 12,548 |
| 福島県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 12,957 |
| 富山県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 4,285 |
| 千葉県 ２店舗 | 店舗 | 長期前払費用 | 274 |
| 埼玉県 １店舗 | 店舗 | 長期前払費用 | 119 |
| － | － | のれん | 72,992 |
| 合計 | 218,794 |
当社グループは事業資産についてはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とした資産のグルーピングを行っております。
共用資産については、一部オフィスの解約の決定等により、当該資産を他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としております。
当社グループは、収益性が著しく低下した当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（218,794千円）として、特別損失に計上しており、内訳としましては建物及び構築物145,407千円、長期前払費用394千円、のれん72,992千円であります。
なお、当資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、使用価値は、将来キャッシュ・フローを見込めないことにより０円として評価しております。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
| 場所 | 用途 | 種別 | 減損損失（千円） |
|---|---|---|---|
| 東京都 ３店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 24,421 |
| 千葉県 ２店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 16,042 |
| 大阪府 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 11,777 |
| 北海道 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 10,141 |
| 静岡県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 8,898 |
| 神奈川県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 4,568 |
| 京都府 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 4,175 |
| 広島県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 2,633 |
| 兵庫県 １店舗 | 店舗 | 建物及び構築物 | 1,868 |
| 東京都 港区 | 店舗 | 工具、器具及び備品 | 7,253 |
| 中華人民共和国 香港特別行政区 | 共用資産 | 建物及び構築物 | 7,729 |
| 合計 | 99,509 |
当社グループは事業資産についてはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とした資産のグルーピングを行っております。
共用資産については、オフィスの解約の決定等により、当該資産を他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位としております。
当社グループは、収益性が著しく低下した当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（99,509千円）として、特別損失に計上しており、内訳としましては建物及び構築物92,255千円、工具、器具及び備品7,253千円であります。
なお、当資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、使用価値は、将来キャッシュ・フローを見込めないことにより０円として評価しております。
※６ 和解金
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
元従業員との係争に関し、仲裁判断により発生した和解金であります。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | 33,431千円 | 173,950千円 |
| その他の包括利益合計 | 33,431千円 | 173,950千円 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
１．発行済株式及び自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 13,183,160 | 143,010 | － | 13,326,170 |
| 合計 | 13,183,160 | 143,010 | － | 13,326,170 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 49,590 | 99,394 | 14,600 | 134,384 |
| 合計 | 49,590 | 99,394 | 14,600 | 134,384 |
（変動事由の概要）
普通株式の発行済株式の増減数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 新株予約権の権利行使による増加 | 143,010株 |
普通株式の自己株式の増減数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 2021年８月２日付の取締役会決議による自己株式の取得 | 66,600株 |
| 譲渡制限付株式報酬制度における無償取得による増加 | 32,760株 |
| 単元未満株式の買取による増加 | 34株 |
| 譲渡制限付株式報酬制度における自己株式の処分による減少 | 14,600株 |
２．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 2020年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 154,436 |
| 合計 | － | － | － | － | 154,436 |
（注）2020年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月29日 取締役会 |
普通株式 | 328,339 | 25.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月５日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月28日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 329,794 | 25.00 | 2021年８月31日 | 2021年11月10日 |
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
１．発行済株式及び自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 13,326,170 | 9,450 | － | 13,335,620 |
| 合計 | 13,326,170 | 9,450 | － | 13,335,620 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 134,384 | 392,069 | 42,800 | 483,653 |
| 合計 | 134,384 | 392,069 | 42,800 | 483,653 |
（変動事由の概要）
普通株式の発行済株式の増減数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 新株予約権の権利行使による増加 | 9,450株 |
普通株式の自己株式の増減数の主な内訳は、次のとおりであります。
| 2022年４月14日付の取締役会決議による自己株式の取得 | 321,500株 |
| 譲渡制限付株式報酬制度における無償取得による増加 | 70,500株 |
| 単元未満株式の買取による増加 | 69株 |
| 譲渡制限付株式報酬制度における自己株式の処分による減少 | 42,800株 |
２．新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 2020年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 281,297 |
| 2021年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 36,105 | |
| 合計 | － | － | － | － | 317,403 |
（注）１．2020年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
２．2021年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月28日 取締役会 |
普通株式 | 329,794 | 25.00 | 2021年８月31日 | 2021年11月10日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月27日 取締役会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 321,299 | 25.00 | 2022年８月31日 | 2022年11月10日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 8,270,558千円 | 7,807,795千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △1,128千円 | △1,412千円 |
| 現金及び現金同等物 | 8,269,430千円 | 7,806,382千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
株式の取得により新たに株式会社NEO-STANDARDを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該会社株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 764,252千円 |
| 固定資産 | 172,010千円 |
| 流動負債 | △756,842千円 |
| 固定負債 | △109,933千円 |
| 負ののれん発生益 | △69,486千円 |
| 株式の取得価格 | 0千円 |
| 現金及び現金同等物 | △657,681千円 |
| 差引：連結の範囲の変更を伴う 子会社株式の取得による収入 |
△657,681千円 |
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、IFRS第16号「リース」適用海外子会社における店舗及びオフィスの賃料等であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（減損損失について）
リース資産に配分された減損損失はありません。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
|
| １年内 | － | 1,675 |
| １年超 | － | 3,071 |
| 合計 | － | 4,746 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定し、また、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、経理規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、必要に応じて取引先の信用状況を把握することにより、回収懸念の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
投資有価証券は、非上場であり、発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に発行体の財務状況等を把握し保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後15年であります。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払利息の変動リスクに対応するための取引であります。
資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）について、当社グループは、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、当座貸越枠の設定やコミットメントラインの契約によって手許流動性を維持しており、流動性リスクを管理しております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
|---|---|---|---|
| (1）差入保証金 | 1,224,529 | 1,224,529 | － |
| 資産計 | 1,224,529 | 1,224,529 | － |
| (2）長期借入金（※３） | 312,268 | 312,268 | － |
| (3）リース債務（※４） | 195,309 | 196,451 | 1,142 |
| 負債計 | 507,577 | 508,719 | 1,142 |
| デリバティブ取引（※５） | (8,358) | (8,358) | － |
（※１）「現金及び預金」「売掛金」「未収消費税等」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※２）以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度（千円） |
|---|---|
| 非上場株式 | 26,364 |
| 関係会社株式 | 315,315 |
（※３）１年内返済予定の長期借入金を含めております。なお、変動金利の借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっていることから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
（※４）流動負債及び固定負債の合計額であります。
（※５）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（2022年８月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
|---|---|---|---|
| (1）差入保証金 | 1,604,581 | 1,603,263 | △1,318 |
| 資産計 | 1,604,581 | 1,603,263 | △1,318 |
| (2）長期借入金（※３） | 394,530 | 394,530 | － |
| (3）リース債務（※４） | 220,132 | 221,742 | 1,610 |
| 負債計 | 614,662 | 616,272 | 1,610 |
| デリバティブ取引（※５） | (3,041) | (3,041) | － |
（※１）「現金及び預金」「売掛金」「未収消費税等」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※２）市場価格がない株式等は、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度（千円） |
|---|---|
| 非上場株式 | 33,263 |
| 関係会社株式 | 265,142 |
（※３）１年内返済予定の長期借入金を含めております。なお、変動金利の借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっていることから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
（※４）流動負債及び固定負債の合計額であります。
（※５）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注１）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 8,270,558 | － | － | － |
| 売掛金 | 260,438 | － | － | － |
| 未収消費税等 | 562,377 | － | － | － |
| 差入保証金 | 448,823 | 764,397 | 11,309 | － |
| 合計 | 9,542,197 | 764,397 | 11,309 | － |
当連結会計年度（2022年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 7,807,795 | － | － | － |
| 売掛金 | 605,782 | － | － | － |
| 未収消費税等 | 1,378,773 | － | － | － |
| 差入保証金 | 284,707 | 1,036,842 | 283,031 | － |
| 合計 | 10,077,058 | 1,036,842 | 283,031 | － |
（注２）社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 8,340,494 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 101,018 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 151,250 |
| リース債務 | 51,768 | 56,776 | 24,647 | 11,125 | 11,125 | 39,866 |
| 合計 | 8,493,280 | 71,776 | 39,647 | 26,125 | 26,125 | 191,116 |
当連結会計年度（2022年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 11,900,793 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 88,440 | 88,440 | 51,400 | 15,000 | 15,000 | 136,250 |
| リース債務 | 92,732 | 98,007 | 18,161 | 10,366 | 863 | － |
| 合計 | 12,081,965 | 186,447 | 69,561 | 25,366 | 15,863 | 136,250 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年８月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | △3,041 | － | △3,041 |
| 資産計 | － | △3,041 | － | △3,041 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年８月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 差入保証金 | － | 1,603,263 | － | 1,603,263 |
| 資産計 | － | 1,603,263 | － | 1,603,263 |
| 長期借入金 | － | 394,530 | － | 394,530 |
| リース債務 | － | 221,742 | － | 221,742 |
| 負債計 | － | 616,272 | － | 616,272 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
これらの時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、償還予定時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金・リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2021年８月31日）
非上場株式（連結貸借対照表計上額26,364千円）及び関係会社株式（連結貸借対照表計上額315,315千円）は、市場価格がなく、時価を反映することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（2022年８月31日）
非上場株式（連結貸借対照表計上額33,263千円）及び関係会社株式（連結貸借対照表計上額265,142千円）は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
（デリバティブ取引関係）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（2021年８月31日）
| 種類 | 契約額等 （千円） |
契約額のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
226,250 | 211,250 | △8,358 | △299 |
| 合計 | 226,250 | 211,250 | △8,358 | △299 |
当連結会計年度（2022年８月31日）
| 種類 | 契約額等 （千円） |
契約額のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 市場取引以外の取引 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 |
211,250 | 196,250 | △3,041 | 5,316 |
| 合計 | 211,250 | 196,250 | △3,041 | 5,316 |
（ストックオプション等関係）
１．ストックオプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 販売費及び一般管理費 | 154,436千円 | 162,966千円 |
２．ストックオプションの内容、規模及びその変動状況
当連結会計年度（2022年８月期）において存在したストックオプションを対象とし、ストックオプションの数については、株式数に換算しております。なお、2017年11月25日付株式分割（１株につき５株）、2019年９月１日付株式分割（１株につき２株）後の株式数に換算して記載しております。
(1）ストックオプションの内容
| 第２回新株予約権 | |
|---|---|
| 決議年月日 | 2017年３月31日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役及び監査役 ５名 当社従業員 131名 完全子会社取締役 ２名 完全子会社従業員 10名 |
| 株式の種類別のストックオプションの数 | 普通株式 847,500株 |
| 付与日 | 2017年４月１日 |
| 権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日（権利行使期間の初日）まで継続して、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要する。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他本新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役の決議により認めた場合は、この限りではない。 本新株予約権の１個未満の行使はできないものとする。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 2019年４月１日から2027年３月29日まで |
| 第３回新株予約権 | |
|---|---|
| 決議年月日 | 2017年11月８日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役及び監査役 ５名 当社従業員 72名 完全子会社取締役 ３名 完全子会社従業員 10名 |
| 株式の種類別のストックオプションの数 | 普通株式 512,610株 |
| 付与日 | 2017年11月９日 |
| 権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日（権利行使期間の初日）まで継続して、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要する。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他本新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役の決議により認めた場合は、この限りではない。 本新株予約権の１個未満の行使はできないものとする。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 2019年11月９日から2027年11月８日まで |
| 第４回新株予約権 | |
|---|---|
| 決議年月日 | 2020年11月20日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社従業員 39名 完全子会社取締役 ２名 完全子会社従業員 85名 |
| 株式の種類別のストックオプションの数 | 普通株式 170,600株 |
| 付与日 | 2020年12月23日 |
| 権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日（権利行使期間の初日）まで継続して、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要する。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他本新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役の決議により認めた場合は、この限りではない。 本新株予約権の１個未満の行使はできないものとする。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 2022年11月21日から2030年11月19日まで |
| 第５回新株予約権 | |
|---|---|
| 決議年月日 | 2021年11月25日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 ６名 完全子会社取締役 ２名 完全子会社従業員 ９名 関連会社取締役 ３名 |
| 株式の種類別のストックオプションの数 | 普通株式 79,500株 |
| 付与日 | 2021年12月24日 |
| 権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日（権利行使期間の初日）まで継続して、当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員のいずれかの地位を有することを要する。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他本新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役の決議により認めた場合は、この限りではない。 本新株予約権の１個未満の行使はできないものとする。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 2023年11月26日から2031年11月24日まで |
(2）ストックオプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2017年３月31日 | 2017年11月８日 | 2020年11月20日 | 2021年11月25日 |
| 権利確定前（株） | ||||
| 前連結会計年度末 | － | － | 168,200 | － |
| 付与 | － | － | － | 79,500 |
| 失効 | － | － | 36,900 | － |
| 権利確定 | － | － | － | － |
| 未確定残 | － | － | 131,300 | 79,500 |
| 権利確定後（株） | ||||
| 前連結会計年度末 | 51,030 | 51,240 | － | － |
| 権利確定 | － | － | － | － |
| 権利行使 | 3,850 | 5,600 | － | － |
| 失効 | 140 | 20 | － | － |
| 未確定残 | 47,040 | 45,620 | － | － |
② 単価情報
| 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2017年３月31日 | 2017年11月８日 | 2020年11月20日 | 2021年11月25日 |
| 権利行使価格（円） | 259 | 450 | 4,605 | 3,148 |
| 行使時平均株価（円） | 2,505 | 3,007 | － | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | － | － | 2,448.46 | 1,211.10 |
３．ストックオプションの公正な評価単価の見積方法
(1）第２回新株予約権及び第３回新株予約権
ストックオプションの公正な評価単価は、その付与時において当社は未公開企業であるため、ストックオプションの単位当たりの本源的価値を見積もる方法により算定しております。
また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産方式により算出した価格を参考として、決定しております。
(2）第５回新株予約権
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及びその見積方法
| 第５回新株予約権 | ||
|---|---|---|
| 株価変動性 | （注）１ | 71.40％ |
| 予想残存期間 | （注）２ | 5.92年 |
| 予想配当 | （注）３ | 25円/株 |
| 無リスク利子率 | （注）４ | △0.08％ |
（注）１．3.7年（2018年３月22日から2021年12月24日）の株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータ蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものとして見積もっております。
３．配当実績によっております。
４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストックオプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．当連結会計年度末における本源的価値の合計額
163,819千円
６．当連結会計年度中に権利行使されたストックオプションの権利行使日における本源的価値の合計額
22,965千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 20,391千円 | －千円 | |
| 貸倒引当金 | 47,019 | 85,083 | |
| 賞与引当金 | 111,012 | 87,756 | |
| 減価償却超過額 | 19,529 | 25,334 | |
| 棚卸資産評価損 | 37,211 | 62,973 | |
| 減損損失 | 55,850 | 65,114 | |
| 資産除去債務 | 195,236 | 251,773 | |
| 未払事業所税 | 3,947 | 4,975 | |
| 未払事業税 | 23,465 | 36,287 | |
| デリバティブ評価損 | 2,888 | 1,052 | |
| 株式報酬費用 | 29,163 | 37,429 | |
| 固定資産未実現利益消去 | 119,564 | 161,859 | |
| 棚卸資産未実現利益消去 | 1,859 | 29,499 | |
| 繰越欠損金（注）２ | 336,083 | 109,186 | |
| その他 | 14,328 | 20,771 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,017,553千円 | 979,097千円 | |
| 評価性引当額（注）１ | △109,376 | △63,061 | |
| 繰延税金資産合計 | 908,177千円 | 916,035千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 110,592千円 | 110,166千円 | |
| その他 | － | 6,786 | |
| 繰延税金負債合計 | 110,592千円 | 116,953千円 | |
| 繰延税金資産の純額 | 797,585千円 | 799,082千円 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「棚卸資産未実現利益消去」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「繰延資産償却超過額」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より繰延税金資産の「その他」に含めることといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の注記において、繰延税金資産に表示していた「その他」13,681千円のうち、「棚卸資産未実現利益消去」1,859千円を区分掲記とし、「繰延資産償却超過額」2,506千円は「その他」14,328千円に含めて表示しております。
（注）１．評価性引当額が前連結会計年度から46,314千円減少しております。この減少の主な要因は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 （※１） |
－ | － | － | － | － | 336,083 | 336,083 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | 59,821 | 59,821 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 276,262 | 276,262 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金336,083千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産276,262千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2022年８月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 （※１） |
－ | － | － | － | － | 109,186 | 109,186 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | 50,557 | 50,557 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 58,629 | 58,629 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２）税務上の繰越欠損金109,186千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産58,629千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
| 前連結会計年度 （2021年８月31日） |
当連結会計年度 （2022年８月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％ | |
| 評価性引当の増減 | 12.93％ | 1.46％ | |
| 均等割額 | 6.38％ | 3.81％ | |
| 法人税等還付金額 | △15.36％ | △0.09％ | |
| 留保金課税 | －％ | 2.00％ | |
| 交際費等の損金不算入額 | 9.03％ | 5.92％ | |
| のれん償却額等 | 8.28％ | －％ | |
| 未実現損益に係る税効果未認識 | 4.22％ | －％ | |
| 合併による繰越欠損金の引継 | △58.94％ | △6.05％ | |
| 連結子会社の税率差異 | 11.23％ | 6.50％ | |
| その他 | 2.20％ | △1.74％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担税率 | 10.59％ | 42.43％ |
（企業結合等関係）
（連結子会社間の吸収合併）
１．取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称 バリュエンスジャパン株式会社
事業の内容 ブランド品、貴金属、宝石等の買取・販売
被結合企業の名称 バリュエンスアート＆アンティークス株式会社
事業の内容 骨董・美術品等の買取・販売
(2)企業結合日
2021年９月１日
(3)企業結合の法的形式
バリュエンスジャパン株式会社を吸収合併存続会社、バリュエンスアート＆アンティークス株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)企業結合後企業の名称
バリュエンスジャパン株式会社
(5)その他の取引の概要に関する事項
経営資源の集約により、当社グループの経営効率化を図るものであります。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（連結子会社間の吸収合併）
１．取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称 バリュエンスジャパン株式会社
事業の内容 ブランド品、貴金属、宝石等の買取・販売
被結合企業の名称 バリュエンスリアルエステート株式会社
事業の内容 不動産の仲介
(2)企業結合日
2022年６月１日
(3)企業結合の法的形式
バリュエンスジャパン株式会社を吸収合併存続会社、バリュエンスリアルエステート株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)企業結合後企業の名称
バリュエンスジャパン株式会社
(5)その他の取引の概要に関する事項
経営資源の集約により、当社グループの経営効率化を図るものであります。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
店舗及びオフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から３～18年と見積り、割引率は0.000～0.845％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 581,914千円 | 673,093千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 146,306 | 70,421 |
| 見積りの変更による増加額 | － | 20,000 |
| 時の経過による調整額 | 1,797 | 1,402 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △142,945 | △13,402 |
| 新規連結に伴う増加額 | 85,918 | － |
| その他増減額 | 102 | 1,119 |
| 期末残高 | 673,093 | 752,635 |
４．資産除去債務の見積りの変更
当連結会計年度において、当社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務について、新たな情報を入手したことに伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
この見積りの変更による増加額20,000千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
（単位：千円）
| 区分 | リユース事業 | 合計 |
| 国内 | 48,544,643 | 48,544,643 |
| 海外 | 14,841,135 | 14,841,135 |
| 顧客との取引から生じる収益 | 63,385,779 | 63,385,779 |
| その他の収益 | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 63,385,779 | 63,385,779 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４ 会計方針に関する事項 （4）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報
(1）契約負債の残高等
（単位：千円）
| 当連結会計年度 | |
| 契約負債（期首残高） | 32,975 |
| 契約負債（期末残高） | 218,329 |
契約負債は、主に商品の販売により受け取った前受金であり、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含めて表示しております。なお、契約負債は、顧客に対する商品の販売に伴って履行義務が充足され、収益へと振替えられます。
当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債に含まれていた額は32,975千円であります。
(2）残存履行義務に配分した取引価額
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価額については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、記載を省略しております。
また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価額に含まれていない重要な金額はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品、サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1)売上高
（単位：千円）
| 日本 | 中国 | 米国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 44,822,507 | 3,132,282 | 1,925,991 | 2,631,811 | 52,512,592 |
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2)有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 2,182,177 | 96,472 | 208,695 | 2,487,345 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品、サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1)売上高
（単位：千円）
| 日本 | 中国 | 米国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 48,544,643 | 4,292,844 | 5,449,943 | 5,098,347 | 63,385,779 |
（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
２．当連結会計年度において米国の顧客への売上高の重要性が増したため、別掲しております。前連結会計年度についても、当該表示の変更を反映させております。
(2)有形固定資産
（単位：千円）
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 2,455,346 | 255,516 | 135,608 | 2,846,472 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループは、「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであり、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、「ブランド品、骨董・美術品等リユース事業」の単一セグメントであり、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
提出会社の連結子会社であるバリュエンスジャパン株式会社は、株式会社NEO-STANDARDを2020年９月30日に100％子会社とし、2021年３月１日付で吸収合併いたしました。これに伴い前連結会計年度において、負ののれん発生益69,486千円を特別利益に計上しております。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
| 種類 | 会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有 （被所有） 割合(％) |
関連 当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員 | 藤田桂 | － | － | 子会社 取締役 |
(被所有) 直接0.0 |
－ | 新株予約権の行使(注)１ | 11,686 | － | － |
| 役員 | 高見健多 | － | － | 当社 取締役 |
(被所有) 直接0.1 |
－ | 自己株式の取得(注)２ | 15,036 | － | － |
| 役員 | 水野玲央 | － | － | 子会社 取締役 |
(被所有) 直接0.0 |
－ | 自己株式の取得(注)２ | 28,067 | － | － |
| 役員 | 本田崇智 | － | － | 子会社 取締役 |
(被所有) 直接0.1 |
－ | 自己株式の取得(注)２ | 25,060 | － | － |
| 役員 | 劉家宏 | － | － | 子会社 取締役 |
(被所有) 直接0.1 |
－ | 自己株式の取得(注)２ | 25,060 | － | － |
（注）１．2017年11月８日開催の取締役会決議により発行された、新株予約権の権利行使によるものであります。
２．自己株式の取得については、2021年８月２日開催の取締役会決議に基づき、2021年８月３日に自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）により取得しており、取得価格は取引前日である2021年８月２日の終値によるものであります。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
| 種類 | 会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有 (被所有) 割合(％) |
関連 当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社SAKIMOTO (注)１ |
大阪府 大阪市 |
10,000 | 不動産の売買、賃貸及び管理 | － | 店舗の 賃貸借 |
賃借料の支払(注)２ | 14,441 | － | － |
（注）１. 当社代表取締役嵜本晋輔の近親者が議決権の100％を保有しております。
- 賃借料の支払については、近隣の取引実勢等に基づいて決定しております。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
| 種類 | 会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有 (被所有) 割合(％) |
関連 当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 | 株式会社SAKIMOTO (注)１ |
大阪府 大阪市 |
10,000 | 不動産の売買、賃貸及び管理 | － | 店舗の 賃貸借 |
賃借料の支払(注)２ | 14,441 | － | － |
（注）１. 当社代表取締役嵜本晋輔の近親者が議決権の100％を保有しております。
- 賃借料の支払については、近隣の取引実勢等に基づいて決定しております。
（イ）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前連結会計年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
| 種類 | 会社等の 名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の 所有 (被所有) 割合(％) |
関連 当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要株主 | ＳＦプロパティマネジメント株式会社 | 東京都 港区 |
2,000 | 資産投資、投資コンサルティング他 | (被所有) 直接57.33 |
不動産仲介 役員の兼任 |
不動産仲介の手数料収入(注) | 13,860 | － | － |
（注）価格その他取引条件は、市場実勢を勘案して決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 539円40銭 | 586円41銭 |
| １株当たり当期純利益 | 54円87銭 | 74円06銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 54円58銭 | 73円61銭 |
（注）１．「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額は２円35銭減少し、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益はそれぞれ、１円12銭及び１円11銭減少しております。
２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 725,121 | 969,129 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に 帰属する当期純利益（千円） |
725,121 | 969,129 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 13,215,643 | 13,086,521 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 70,641 | 78,328 |
| （うち新株予約権）（株） | (70,641) | (78,328) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － | － |
（重要な後発事象）
（ストックオプションとしての新株予約権の発行について）
当社は、2022年11月25日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対し、下記のとおり新株予約権（以下、「本新株予約権」という。）を発行することを決議いたしました。
１．新株予約権の募集の目的及び理由
株主との利害の一致を図りながら、当社グループの中長期的な企業価値向上に対する意欲を高めるため、当社の従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対し本新株予約権を発行するものであります。
２．新株予約権の発行要項
(1)新株予約権の数
530個
なお、本新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の総数は、当社普通株式53,000株とし、下記３.(1)により本新株予約権に係る付与株式数が調整された場合は、調整後付与株式数に本新株予約権の数を乗じた数とする。
(2)新株予約権と引換えに払い込む金銭
本新株予約権１個当たりの払込金額は、新株予約権の割当てに際してブラック・ショ－ルズ・モデル等の公正な算定方式により算定された新株予約権の公正価格を基準とした額とする。
なお、当該払込金額は、割当てを受ける者の当社に対する同額の報酬債権（当社子会社の取締役及び従業員については、当社子会社がこれらの者に対して付与した報酬債権を、当社が債務引受したもの）と相殺する。
また、上記払込金額は、上記のとおり、新株予約権の公正価格を基準とした額であり、当社の従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員との関係においては特に有利な条件には該当しない。
３．新株予約権の内容
(1)新株予約権の目的となる株式の種類及び数
本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下、同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、付与株式数は適切に調整するものとする。
(2)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、本新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立していない日を除く。）における東京証券取引所における当社普通株式の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げ）とする。ただし、その価額が本新株予約権の割当日の終値（取引が成立していない場合はそれに先立つ直近取引日の終値）を下回る場合は、当該終値を行使価額とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割（又は併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
| 新規発行 | × | １株当たり | ||||||
| 既 発 行 | ＋ | 株 式 数 | 払 込 金 額 | |||||
| 調 整 後 | ＝ | 調 整 前 | × | 株 式 数 | 新規発行前の１株当たりの時価 | |||
| 行使価額 | 行使価額 | 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
(3)新株予約権の行使期間
本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」という。）は、2024年11月26日から2032年11月24日（ただし、2032年11月24日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとする。
(4)増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(5)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
(6)新株予約権の行使の条件
①新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
③本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④各本新株予約権の一部行使はできない。
⑤本新株予約権割当契約に違反した場合には行使できないものとする。
(7)新株予約権の取得に関する事項
①当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
②新株予約権者が権利行使をする前に、上記３.(6)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
③新株予約権者が本新株予約権の放棄を申し出た場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
(8)組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する本新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
②新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記３.(1)に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記３.(2)で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記３.(8)③に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記３.(3)に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３.(3)に定める行使期間の末日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３.(4)に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧その他新株予約権の行使の条件
上記３.(6)に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得事由及び条件
上記３.(7)に準じて決定する。
⑩その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
４．新株予約権の割当日
2022年12月23日
５．新株予約権に係る新株予約権証券に関する事項
当社は、本新株予約権にかかる新株予約権証券を発行しないものとする。
６．新株予約権の割当てを受ける者及び数
当社従業員 １名 50個
当社子会社取締役 ４名 80個
当社子会社従業員 10名 400個
（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行の発行について）
当社は、2022年11月25日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として新株式の発行（以下、「本新株発行」という。）を行うことについて決議いたしました。
１．発行の概要
| （１） | 払込期日 | 2022年12月23日 |
| （２） | 発行する株式の種類及び数 | 当社普通株式 52,400株 |
| （３） | 発行価額 | １株につき2,774円 |
| （４） | 発行総額 | 145,357,600円 |
| （５） | 割当予定先 | 当社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く） ４名 30,100株 当社の幹部従業員 10名 6,500株 当社子会社の取締役 ４名 2,700株 当社子会社の幹部従業員 22名 13,100株 |
| （６） | その他 | 本新株発行については、金融商品取引法に基づく有価証券届出書の効力発生を条件とします。 |
２．発行の目的及び理由
当社は、2018年10月15日開催の当社取締役会及び2018年11月22日開催の当社第７回定時株主総会において「譲渡制限付株式報酬制度」（以下、「本制度」といいます。）の導入を決議しており、また、2021年11月25日開催の第10回定時株主総会において、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬制度の見直しの一環として、本制度に係る報酬改定について決議しております。本新株発行は、本制度に基づき、当社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）及び幹部従業員並びに当社子会社の取締役及び幹部従業員が、より一層、株価変動のメリットとリスクを株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めることを目的として、2022年11月25日開催の当社取締役会決議により行われるものです。
⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 8,340,494 | 11,900,793 | 0.36 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 101,018 | 88,440 | 0.50 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 51,768 | 92,732 | 2.66 | － |
| 長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
211,250 | 306,090 | 0.54 | 2025年２月～ 2036年９月 |
| リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
143,540 | 127,399 | 2.95 | 2023年11月～ 2026年10月 |
| 合計 | 8,848,071 | 12,515,455 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 88,440 | 51,400 | 15,000 | 15,000 |
| リース債務 | 98,007 | 18,161 | 10,366 | 863 |
【資産除去債務明細表】
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | （千円） | 13,254,226 | 26,113,758 | 44,399,431 | 63,385,779 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益 | （千円） | 160,640 | 128,477 | 820,540 | 1,683,282 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | 45,358 | △47,821 | 367,988 | 969,129 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | 3.44 | △3.63 | 27.97 | 74.06 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） |
（円） | 3.44 | △7.08 | 31.67 | 46.67 |
有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,457,362 | 1,355,097 |
| 売掛金 | ※１ 380,700 | ※１ 285,100 |
| 貯蔵品 | 422 | 574 |
| 前払費用 | ※１ 133,176 | ※１ 202,765 |
| 未収入金 | ※１ 240,938 | ※１ 270,841 |
| 関係会社短期貸付金 | ※１ 150,000 | － |
| その他 | ※１ 181,045 | ※１ 93,809 |
| 貸倒引当金 | △70,812 | △4,490 |
| 流動資産合計 | 2,472,832 | 2,203,698 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 188,028 | 117,571 |
| 工具、器具及び備品 | 13,883 | 6,737 |
| その他 | － | 4,950 |
| 有形固定資産合計 | 201,911 | 129,259 |
| 無形固定資産 | ||
| 商標権 | 12,179 | 9,629 |
| ソフトウエア | 146,691 | 12,426 |
| その他 | 95,700 | － |
| 無形固定資産合計 | 254,570 | 22,055 |
| 投資その他の資産 | ||
| 関係会社株式 | 4,568,466 | 4,568,466 |
| 差入保証金 | 298,409 | 561,605 |
| 繰延税金資産 | 220,130 | 264,798 |
| その他 | 7,606 | 620 |
| 投資その他の資産合計 | 5,094,612 | 5,395,491 |
| 固定資産合計 | 5,551,094 | 5,546,805 |
| 資産合計 | 8,023,927 | 7,750,504 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 短期借入金 | ※３ 41,000 | － |
| 関係会社短期借入金 | ※１ 800,000 | ※１ 400,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 86,018 | － |
| 未払費用 | 44,663 | 33,512 |
| 未払法人税等 | 29,063 | 124,622 |
| 賞与引当金 | 37,182 | 28,644 |
| 資産除去債務 | － | 157,492 |
| その他 | ※１ 484,308 | ※１ 341,567 |
| 流動負債合計 | 1,522,235 | 1,085,839 |
| 固定負債 | ||
| 資産除去債務 | 159,400 | 22,480 |
| 役員退職慰労引当金 | 66,595 | － |
| 固定負債合計 | 225,996 | 22,480 |
| 負債合計 | 1,748,232 | 1,108,319 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,144,576 | 1,146,335 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,134,574 | 1,136,333 |
| その他資本剰余金 | 47,656 | 122,506 |
| 資本剰余金合計 | 1,182,231 | 1,258,839 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 2,500 | 2,500 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 4,005,030 | 4,585,347 |
| 利益剰余金合計 | 4,007,530 | 4,587,847 |
| 自己株式 | △213,079 | △668,240 |
| 株主資本合計 | 6,121,258 | 6,324,781 |
| 新株予約権 | 154,436 | 317,403 |
| 純資産合計 | 6,275,695 | 6,642,184 |
| 負債純資産合計 | 8,023,927 | 7,750,504 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当事業年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 営業収益 | ※２ 3,665,020 | ※２ 3,748,276 |
| 営業費用 | ※１,※２ 2,996,659 | ※１,※２ 2,634,507 |
| 営業利益 | 668,360 | 1,113,768 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※２ 648 | ※２ 3,954 |
| 為替差益 | 0 | － |
| 還付加算金 | 1,612 | － |
| 業務受託料 | ※２ 900 | ※２ 1,200 |
| 助成金収入 | 400 | 5,677 |
| その他 | 2,438 | 1,287 |
| 営業外収益合計 | 6,000 | 12,119 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 6,100 | ※２ 15,049 |
| 為替差損 | － | 35 |
| 支払手数料 | 132,740 | 6,838 |
| 株式報酬費用消滅損 | 11,611 | － |
| その他 | 4,288 | 1,349 |
| 営業外費用合計 | 154,741 | 23,273 |
| 経常利益 | 519,618 | 1,102,614 |
| 特別利益 | ||
| 貸倒引当金戻入額 | － | 65,795 |
| 特別利益合計 | － | 65,795 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | 31,183 | － |
| 関係会社株式評価損 | 591,838 | － |
| 貸倒引当金繰入額 | 65,795 | － |
| 和解金 | － | 8,529 |
| 特別損失合計 | 688,818 | 8,529 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △169,199 | 1,159,881 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 60,580 | 294,438 |
| 法人税等調整額 | 71,492 | △44,668 |
| 法人税等合計 | 132,073 | 249,769 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △301,272 | 910,111 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 1,117,032 | 1,107,029 | － | 1,107,029 | 2,500 | 4,634,642 | 4,637,142 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 27,544 | 27,544 | 27,544 | － | |||
| 剰余金の配当 | － | △328,339 | △328,339 | ||||
| 当期純損失（△） | － | △301,272 | △301,272 | ||||
| 自己株式の取得 | － | － | |||||
| 自己株式の処分 | 47,656 | 47,656 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | |||||
| 当期変動額合計 | 27,544 | 27,544 | 47,656 | 75,201 | － | △629,611 | △629,611 |
| 当期末残高 | 1,144,576 | 1,134,574 | 47,656 | 1,182,231 | 2,500 | 4,005,030 | 4,007,530 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △59,830 | 6,801,373 | － | 6,801,373 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 55,089 | 55,089 | ||
| 剰余金の配当 | △328,339 | △328,339 | ||
| 当期純損失（△） | △301,272 | △301,272 | ||
| 自己株式の取得 | △167,058 | △167,058 | △167,058 | |
| 自己株式の処分 | 13,809 | 61,466 | 61,466 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | 154,436 | 154,436 | |
| 当期変動額合計 | △153,249 | △680,115 | 154,436 | △525,678 |
| 当期末残高 | △213,079 | 6,121,258 | 154,436 | 6,275,695 |
当事業年度（自 2021年９月１日 至 2022年８月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 | その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 1,144,576 | 1,134,574 | 47,656 | 1,182,231 | 2,500 | 4,005,030 | 4,007,530 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,144,576 | 1,134,574 | 47,656 | 1,182,231 | 2,500 | 4,005,030 | 4,007,530 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 1,758 | 1,758 | 1,758 | － | |||
| 剰余金の配当 | － | △329,794 | △329,794 | ||||
| 当期純利益 | － | 910,111 | 910,111 | ||||
| 自己株式の取得 | － | － | |||||
| 自己株式の処分 | 74,849 | 74,849 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | |||||
| 当期変動額合計 | 1,758 | 1,758 | 74,849 | 76,607 | － | 580,317 | 580,317 |
| 当期末残高 | 1,146,335 | 1,136,333 | 122,506 | 1,258,839 | 2,500 | 4,585,347 | 4,587,847 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △213,079 | 6,121,258 | 154,436 | 6,275,695 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | ||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △213,079 | 6,121,258 | 154,436 | 6,275,695 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 3,517 | 3,517 | ||
| 剰余金の配当 | △329,794 | △329,794 | ||
| 当期純利益 | 910,111 | 910,111 | ||
| 自己株式の取得 | △500,108 | △500,108 | △500,108 | |
| 自己株式の処分 | 44,947 | 119,797 | 119,797 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | 162,966 | 162,966 | |
| 当期変動額合計 | △455,160 | 203,522 | 162,966 | 366,489 |
| 当期末残高 | △668,240 | 6,324,781 | 317,403 | 6,642,184 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式…移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、建物（建物附属設備は除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物 ３～15年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
当社における収益は、主に関係会社からの経営指導料及び受取配当金であります。
経営指導料については、各関係会社との契約に基づき、連結経営及び各関係会社の経営に関する業務を履行する義務を負っております。当該経営指導料にかかる履行義務は、契約期間に応じて収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。
当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
関係会社投融資の評価
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 勘定科目 | 前事業年度 | 当事業年度 |
| 関係会社株式 | 4,568,466 | 4,568,466 |
| 関係会社株式評価損 | 591,838 | － |
| 関係会社短期貸付金 | 150,000 | － |
| 上記に係る貸倒引当金 | △65,795 | － |
| 貸倒引当金繰入額（△は戻入額） | 65,795 | △65,795 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は有価証券の減損に関する会計方針を定めており、市場価格がない株式について、純資産持分額を実質価額とし、実質価額が取得原価に比して50％程度以上下回るものの、関係会社等にあって実行可能で合理的な事業計画があり回復可能性が十分な証拠をもって裏付けられる場合には減損処理を行わない方針としております。
また、関係会社貸付金については、財政状態及び経営成績の悪化等により再建の実質価額の減少が認められた場合に、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上することとしております。
この方針のもと、各社の事業年度末における実質価額を確認するとともに、実質価額の回復可能性の検討を行っております。実質価額の回復可能性の検討に際しては、事業計画の実行可能性と合理性を、直近の事業計画の達成状況も考慮して検討することにより減損処理の要否を検討しております。
当事業年度において、前事業年度末に債務超過相当額の貸倒引当金を計上した連結子会社への関係会社短期貸付金について、回収が実現したことに伴い、貸倒引当金を取崩し、貸倒引当金戻入額65,795千円を計上しております。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、当社グループの将来収益に影響を及ぼす可能性があります。
これらの見積りにおいて用いた仮定が、新型コロナウイルス感染症の拡大や将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の評価及び関係会社短期貸付金に対する貸倒引当金の計上に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、当事業年度に与える影響はありません。
また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、繰越利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
さらに、「収益認識に関する会計基準」第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、財務諸表に与える影響はありません。
（表示方法の変更）
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替を行っております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,838千円は、「助成金収入」400千円、「その他」2,438千円として組み替えております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 927,631千円 | 688,117千円 |
| 短期金銭債務 | 835,994千円 | 410,454千円 |
※２ 保証債務
次の関係会社の金融機関等からの借入金に対して、債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| バリュエンスジャパン株式会社 | 1,600,000千円 | 1,700,000千円 |
| Valuence International Limited | 499,494千円 | 600,000千円 |
※３ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額の総額 | 300,000千円 | 300,000千円 |
| 借入実行残高 | －千円 | －千円 |
| 差引額 | 300,000千円 | 300,000千円 |
（損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当事業年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
| 役員報酬 | 154,973千円 | 161,460千円 |
| 給与及び賞与 | 515,616千円 | 508,678千円 |
| 地代家賃 | 492,405千円 | 380,755千円 |
| 減価償却費 | 190,372千円 | 109,919千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 37,182千円 | 12,462千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 11,420千円 | 2,604千円 |
| おおよその割合 | ||
| 販売費 | －％ | －％ |
| 一般管理費 | 100％ | 100％ |
※２ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2020年９月１日 至 2021年８月31日） |
当事業年度 （自 2021年９月１日 至 2022年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 営業収益 | 3,665,020千円 | 3,748,276千円 |
| 営業費用 | 220,545千円 | 141,778千円 |
| 営業取引以外の取引高 | 2,577千円 | 7,859千円 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2021年８月31日）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
| （単位：千円） | |
| 区分 | 前事業年度 （2021年８月31日） |
| 子会社株式 | 4,253,151 |
| 関連会社株式 | 315,315 |
| 計 | 4,568,466 |
当事業年度（2022年８月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
| （単位：千円） | |
| 区分 | 当事業年度 （2022年８月31日） |
| 子会社株式 | 4,253,151 |
| 関連会社株式 | 315,315 |
| 計 | 4,568,466 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 20,391千円 | －千円 | |
| 貸倒引当金 | 21,682 | 1,374 | |
| 賞与引当金 | 11,385 | 8,770 | |
| 減価償却超過額 | － | 10,344 | |
| 資産除去債務 | 48,808 | 55,107 | |
| 未払事業所税 | 752 | 998 | |
| 未払事業税 | 4,567 | 11,631 | |
| 関係会社株式評価損 | 202,886 | 205,642 | |
| 株式報酬費用 | 21,774 | 31,512 | |
| 分割承継法人株式 | 164,690 | 164,690 | |
| その他 | 625 | 472 | |
| 繰延税金資産小計 | 497,566千円 | 490,546千円 | |
| 評価性引当額 | △265,199 | △218,146 | |
| 繰延税金資産合計 | 232,366千円 | 272,399千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | 12,236千円 | 7,601千円 | |
| 繰延税金負債合計 | 12,236千円 | 7,601千円 | |
| 繰延税金資産の純額 | 220,130千円 | 264,798千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳
| 前事業年度 （2021年８月31日） |
当事業年度 （2022年８月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | －％ | 30.62％ | |
| 評価性引当の増減 | －％ | △4.06％ | |
| 均等割額 | －％ | 0.40％ | |
| 留保金課税 | －％ | 2.90％ | |
| 交際費等の損金不算入額 | －％ | 7.71％ | |
| 受取配当金の益金不算入 | －％ | △16.03％ | |
| その他 | －％ | △0.01％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担税率 | －％ | 21.54％ |
（注） 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記（重要な会計方針）５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
（ストックオプションとしての新株予約権の発行について）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行の発行について）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 188,028 | 20,000 | － | 90,456 | 117,571 | 377,232 |
| 工具、器具及び備品 | 13,883 | 148 | 0 | 7,294 | 6,737 | 55,010 | |
| その他 | － | 4,950 | － | － | 4,950 | － | |
| 計 | 201,911 | 25,098 | 0 | 97,751 | 129,259 | 432,242 | |
| 無形固定資産 | 商標権 | 12,179 | － | － | 2,550 | 9,629 | 20,870 |
| ソフトウエア | 146,691 | 4,460 | 129,105 | 9,618 | 12,426 | 75,774 | |
| その他 | 95,700 | － | 95,700 | － | － | － | |
| 計 | 254,570 | 4,460 | 224,805 | 12,168 | 22,055 | 96,645 |
（注）１．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
| 建物附属設備 | 本社 | 資産除去債務見積差額 | 20,000千円 |
| ソフトウェア | 本社 | 予算管理システム | 4,460千円 |
- 当期減少額のうち、主なものは連結子会社であるバリュエンスジャパン株式会社への売却によるもので、次のとおりであります。
| ソフトウェア | 本社 | オークション関連システム | 129,105千円 |
| その他（ソフトウェア仮勘定） | 本社 | オークション関連システム | 95,700千円 |
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 70,812 | － | 66,322 | 4,490 |
| 賞与引当金 | 37,182 | 28,644 | 37,182 | 28,644 |
| 役員退職慰労引当金 | 66,595 | 1,754 | 68,350 | － |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ９月１日から８月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度末日の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | ８月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ２月末日、８月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取・買増 | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取・買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 https://www.valuence.inc/ir/investor/publicnotice/ |
| 株主に対する特典 | なし |
（注） 当社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社の金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等は、ＳＦプロパティマネジメント株式会社であります。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第10期（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）2021年11月25日 関東財務局長に提出。
(2）有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度 第10期（自 2020年９月１日 至 2021年８月31日）2022年１月24日 関東財務局長に提出。
(3）内部統制報告書及びその添付書類
2021年11月25日 関東財務局長に提出。
(4）四半期報告書及び確認書
第11期第１四半期（自 2021年９月１日 至 2021年11月30日）2022年１月14日 関東財務局長に提出。
第11期第２四半期（自 2021年12月１日 至 2022年２月28日）2022年４月14日 関東財務局長に提出。
第11期第３四半期（自 2022年３月１日 至 2022年５月31日）2022年７月14日 関東財務局長に提出。
(5）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2021年11月25日 関東財務局長に提出。
(6）自己株券買付状況報告書
報告期間（自2022年４月15日 至2022年４月30日）2022年５月10日 関東財務局長に提出。
報告期間（自2022年５月１日 至2022年５月31日）2022年６月７日 関東財務局長に提出。
報告期間（自2022年６月１日 至2022年６月30日）2022年７月８日 関東財務局長に提出。
報告期間（自2022年７月１日 至2022年７月31日）2022年８月５日 関東財務局長に提出。
報告期間（自2022年８月１日 至2022年８月31日）2022年９月７日 関東財務局長に提出。
有価証券報告書（通常方式）_20221124181254
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。