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ASAHI EITO HOLDINGS CO.,LTD.
Annual Report • Feb 28, 2023
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年２月28日 |
| 【事業年度】 | 第72期（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
| 【会社名】 | アサヒ衛陶株式会社 |
| 【英訳名】 | ASAHI EITO CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 星野 和也 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市中央区常盤町一丁目３番８号 |
| 【電話番号】 | ０６（７７７７）２０６７（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理部長 三宅 久史 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市中央区常盤町一丁目３番８号 |
| 【電話番号】 | ０６（７７７７）２０６７（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理部長 三宅 久史 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01176 53410 アサヒ衛陶株式会社 ASAHI EITO CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2021-12-01 2022-11-30 FY 2022-11-30 2020-12-01 2021-11-30 2021-11-30 1 false false false E01176-000 2021-12-01 2022-11-30 jpcrp_cor:DirectorsExcludingAuditAndSupervisoryCommitteeMembersAndOutsideDirectorsMember E01176-000 2021-12-01 2022-11-30 jpcrp_cor:DirectorsAppointedAsAuditAndSupervisoryCommitteeMembersExcludingOutsideDirectorsMember E01176-000 2021-12-01 2022-11-30 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E01176-000 2021-12-01 2022-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01176-000 2020-12-01 2021-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01176-000 2019-12-01 2020-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01176-000 2018-12-01 2019-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01176-000 2017-12-01 2018-11-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E01176-000 2023-02-28 jpcrp030000-asr_E01176-000:HoshinoKazuyaMember E01176-000 2023-02-28 jpcrp030000-asr_E01176-000:YamaguchiKazuakiMember E01176-000 2023-02-28 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有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第68期 | 第69期 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | |
| 決算年月 | 2018年11月 | 2019年11月 | 2020年11月 | 2021年11月 | 2022年11月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,874,085 | 2,426,818 | 2,002,305 | 1,765,872 | 2,282,859 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △182,975 | △316,045 | 13,897 | 6,639 | △158,346 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | △375,320 | △371,471 | 17,245 | △41,922 | △163,435 |
| 包括利益 | （千円） | △371,771 | △383,663 | 18,692 | △48,972 | △193,263 |
| 純資産額 | （千円） | 730,565 | 543,223 | 971,928 | 1,140,678 | 1,210,443 |
| 総資産額 | （千円） | 1,952,853 | 1,619,904 | 1,960,152 | 2,053,245 | 2,072,272 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 474.75 | 298.37 | 350.26 | 359.86 | 321.75 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | △257.12 | △220.26 | 7.56 | △13.54 | △49.46 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | 7.43 | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 37.3 | 33.4 | 49.4 | 55.5 | 57.3 |
| 自己資本利益率 | （％） | △43.6 | △58.5 | 2.3 | △4.0 | △14.0 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 124.35 | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △56,143 | △221,272 | 103,316 | △35,018 | △501,618 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △6,262 | 2,445 | △7,933 | △28,582 | △52,550 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 214,874 | △19,516 | 471,340 | 152,885 | △20,574 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 494,715 | 257,867 | 825,590 | 907,876 | 325,518 |
| 従業員数 | （人） | 81 | 49 | 46 | 52 | 62 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (23) | (15) | (12) | (10) | (13) |
(注) １．第68期、第69期、第71期及び第72期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失のため記載しておりません。
２．第68期から第69期まで及び第71期から第72期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第68期から第69期までについて、株主資本において自己株式として計上されている株式付与ＥＳＯＰ信託口に残存する自社の株式は、１株当たり当期純損失（△）の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を第72期の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第68期 | 第69期 | 第70期 | 第71期 | 第72期 | |
| 決算年月 | 2018年11月 | 2019年11月 | 2020年11月 | 2021年11月 | 2022年11月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,826,037 | 2,318,123 | 1,920,720 | 1,755,055 | 1,800,381 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △182,869 | △313,137 | 15,363 | △531 | △173,736 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | △377,507 | △368,564 | 18,711 | △45,180 | △193,209 |
| 資本金 | （千円） | 1,456,234 | 1,534,540 | 1,738,889 | 1,852,120 | 1,970,615 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 1,582 | 1,816 | 2,767 | 3,169 | 3,693 |
| 純資産額 | （千円） | 730,424 | 544,878 | 973,603 | 1,152,313 | 1,202,648 |
| 総資産額 | （千円） | 1,928,163 | 1,615,126 | 1,941,737 | 2,046,209 | 1,928,090 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 474.66 | 299.28 | 350.86 | 363.54 | 323.76 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | △258.62 | △218.53 | 8.20 | △14.60 | △58.47 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | 8.07 | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 37.8 | 33.6 | 50.0 | 56.0 | 62.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | △43.8 | △58.0 | 2.5 | △4.3 | △16.5 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | 114.61 | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 78 | 45 | 42 | 49 | 54 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (23) | (15) | (12) | (10) | (13) | |
| 株主総利回り | （％） | 111.1 | 58.0 | 94.0 | 70.1 | 30.5 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (98.4) | (113.4) | (118.8) | (131.2) | (109.2) |
| 最高株価 | （円） | 2,054 | 1,108 | 1,016 | 1,115 | 725 |
| (348) | ||||||
| 最低株価 | （円） | 872 | 568 | 281 | 641 | 362 |
| (192) |
（注）１．第68期、第69期、第71期及び第72期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益は潜在株式が存在するものの、１株当たり当期純損失のため記載しておりません。
２．第68期から第69期及び第71期から第72期までの株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第68期から第69期までについて、株主資本において自己株式として計上されている株式付与ＥＳＯＰ信託口に残存する自社の株式は、１株当たり当期純損失（△）の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を第72期の期首から適用しており、第72期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
５．株価は東京証券取引所市場第二部及び東証証券取引所スタンダード市場におけるものであります。
６．2018年６月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っているため、第68期の株価については株式併合後の最高・最低株価を記載し、( )内に株式併合前の最高・最低株価を記載しております。
２【沿革】
| 1950年12月 | 大阪市住吉区において衛生陶器の製造を行っていた丹司製陶所を継承して、資本金７百万円をもって丹司製陶株式会社を設立 |
| 1964年１月 | アサヒ衛陶株式会社に社名変更 |
| 1964年５月 | 東京都北区に東京営業所（現東京支店）を開設 |
| 1965年２月 | 大阪府南河内郡（現堺市美原区）に美原工場（旧衛陶工場）を建設 |
| 1967年６月 | 福岡市博多区に福岡出張所（旧福岡営業所）を開設 |
| 1967年11月 | 大阪証券取引所（市場第二部）へ株式を上場 |
| 1968年６月 | 附属器具の製造開始 |
| 1972年６月 | 洗面化粧台の製造開始 |
| 1981年５月 | 大阪府南河内郡（現堺市美原区）に本社［大阪営業所（現大阪支店）を併設］を移転 |
| 1993年３月 | 香川県大川郡（現香川県東かがわ市）に香川物流倉庫（現香川事業所）を開設 |
| 1994年７月 | 九州地区の営業拠点を福岡市博多区から佐賀県鳥栖市に移転し、九州営業所（現九州支店）を開設 |
| 1997年11月 | 栃木県芳賀郡に栃木物流センター(旧北関東営業所)を開設 |
| 2001年11月 | ＩＳＯ９００１認証取得 |
| 2001年12月 | 東京特需部に東京支店を併設 |
| 2002年12月 | 東京特需部を東京支店に統合 |
| 2005年２月 | 市町村合併により本社所在地が大阪府南河内郡より大阪府堺市（現堺市美原区）に住所表示変更 |
| 2009年11月 | 衛陶工場の閉鎖 |
| 2011年７月 | ベトナム社会主義共和国ホーチミン市に子会社(VINA ASAHI.,CO.LTD.)設立 |
| 2012年12月 2013年７月 2014年11月 2016年８月 2016年12月 2022年１月 2022年３月 2022年４月 2022年９月 |
栃木県芳賀郡に北関東営業所を開設 市場統合により東京証券取引所第二部上場に移行 北関東営業所の閉鎖 本社所在地を堺市美原区から大阪市中央区に移転するとともに、生産・物流機能を香川物流センター(現香川事業所)に集約 広島市安佐南区に中四国営業所を開設 福岡市南区に子会社(株式会社アサヒホームテクノ)設立 友キ貿易株式会社に出資、子会社化（翌４月に社名をアサヒニノス株式会社と変更） 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所スタンダード市場へ移行 株式会社チャミ・コーポレーションに出資、子会社化 |
３【事業の内容】
当社グループは、衛生機器（衛生陶器、附属器具、水洗便器セット、その他関連機器）及び洗面機器（洗面化粧台、化粧鏡、天板、その他関連機器）の製造販売及び仕入販売を主な事業内容としております。
事業系統図は次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金（千円） | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合（％） | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| (連結子会社) VINA ASAHI Co.,LTD. |
ベトナム社会主義共和国 ホーチミン市 | 28,378 | 住宅設備機器事業 | 100 | 当社グループにおける海外販売事業を担当しております。従業員の兼任、資金援助をしております。 |
| 株式会社アサヒホームテクノ | 福岡市南区 | 50,000 | 住宅設備機器事業 | 100 | 一般住宅向け太陽光発電システム及び蓄電池システム事業を担当しております。従業員の兼任、資金援助をしております。 |
| アサヒニノス株式会社 | 大阪市中央区 | 23,160 | 住宅設備機器事業 | 86.4 | リサイクル事業を担当しております。役員の兼任、資金援助をしております。 |
| 株式会社チャミ・コーポレーション | 東京都大田区 | 9,665 | 住宅設備機器事業 | 50.82 | 輸入家具、オフィス家具及び日用品の販売を担当しております。 |
（注）「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2022年11月30日現在 | |
| 従業員数 | |
| 62名 | [13名] |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を［ ］内に外数で記載しております。
２．当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2）提出会社の状況
| 2022年11月30日現在 | ||||
| 従業員数 | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 54名 | [13名］ | 48.1 | 11.8 | 3,850,997 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を［ ］内に外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3）労働組合の状況
当連結会計年度末日現在組合員数は20人であり、当社の労働組合（アサヒ衛陶労働組合）の所属上部団体はセラミックス産業労働組合連合会であります。また、当連結会計年度末日現在労使関係は安定しており、特記すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(１）経営方針
当社グループは、より幅広く、より多くの方々に、より良い「住まいと暮らし」を提供することの出来るよう企業活動を行ってまいります。
(２）経営戦略
当社グループは、『住宅設備メーカー企業から「住まいと暮らし」創造企業グループへ』住宅設備機器製造事業から派生する事業を事業多角化戦略により展開し、より幅広く、より多くの方々に、より良い「住まいと暮らし」を提供することの出来る企業体へと転換を図っております。
(３）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、売上高経常利益率を重視し事業運営にあたっております。
(４）経営環境並びに優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当連結会計年度における日本及び世界経済は、日本国内では新型コロナウイルス感染症の新規感染者が抑えられていることによる経済の持ち直しが期待されておりましたが、新型コロナウイルスの変異株などの新規感染が広がっており、世界においても全体的には経済の持ち直しの動きが見られ始めてりました。しかしながら、ウクライナ情勢の長期化によるエネルギー問題等による原材料や輸送コストの高騰、急激な円安などにより、先行きが不透明な状況が続いております。
このような厳しい経済環境の中、当社グループは、下記のような施策に全社を挙げて取り組んでまいります。
①既存事業
商品のコストダウンや品質・納期の安定と管理徹底、生産性向上を図っていくとともに、営業活動を活発化し、商品の販売拡大を推進して参ります。
さらに、代理店を通じた海外での販売拡大を推進して参ります。
②新規事業
新規事業として立ち上げた一般住宅向け太陽光発電システム及び蓄電池システム事業の販売活動を推進し、新規にに参入するEV充電機器の販売のための施策を策定いたします。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経済情勢
当住宅関連業界は、新設住宅着工戸数及びリフォーム工事件数の増減に大きく影響を受けます。市場や同業他社との競合の状況により価格競争の激化が更に進み、売上高等の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2）為替変動
当社は中国、韓国、台湾、タイ、ベトナムより商品を直接または商社を通じて調達しています。また、海外販売の拡大が見込まれるため、為替相場の大きな変動が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。為替予約や取引先との交渉等により為替変動の影響を軽減させるように努めておりますが、急激な為替変動が生じた場合などは、その影響を軽減できない可能性があります。
(3）製造物責任
当社は品質管理に最大の重点を置き製品を製造していますが、製品の欠陥が発生しないという保証はありませ
ん。製造物責任賠償については保険に加入していますが、製造物責任賠償につながるような製品の欠陥は多額のコストや評価に重大な影響を与え、それにより当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4）固定資産の減損
地価の動向及び対象となる固定資産の収益状況により当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5）海外調達
当社は中国、韓国、台湾、タイ、ベトナムより商品を直接または商社を通じて調達しています。これらの国々の政治情勢や政策、また調達先の経営方針、経営環境などの変化により影響を受けることがあります。それにより当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6）自然災害
地震・台風・大雨などの自然災害の発生した場合、当社の拠点に大きな被害が発生する恐れや、販売先及び仕入先が被害を受けることにより販売面や調達面に悪影響が発生する恐れなどが考えられるため、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7）コンプライアンス
当社の役職員等による重大な不正・違法行為や不祥事等が発生した場合は、社会的信用の失墜等により、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(8）新型コロナウイルス感染症の感染拡大について
新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、日本及び世界各地において経済活動の停滞や悪化が発生しており、当社グループに関係する住宅設備機器業界においても影響が生じております。新型コロナウイルス感染症の拡大状況及びその収束時期によっては、当社グループの今後の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
(9）継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、「中期経営計画2022年～2024年」を策定し、『住宅設備メーカー企業から「住まいと暮らし」創造企業グループへ』住宅設備機器製造事業から派生する事業を事業多角化戦略により展開し、より幅広く、より多くの方々に、より良い「住まいと暮らし」を提供することの出来る企業体へと転換を図っております。
しかしながら、当連結会計年度においても海外事業が引き続き新型コロナウイルス感染症等の影響により伸び悩んでいること等、グループ全体として十分な収益力及び財務体質の改善に至っていない状況にあります。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。このような状況を早期に解消すべく、下記に記載の対応策を実施することにより、収益性及び財務体質の改善を図って参ります。
・今後の事業戦略について
当社グループは、上記の通り世界情勢の先行きが未だ不透明な状況の中で、海外事業にかわる新たな事業を事業多様化戦略に取り組む必要があると考えており、従前から取り組んできた基幹事業である衛生陶器事業に加えて、新規事業として立ち上げた一般住宅向け太陽光発電システム及び蓄電池システム事業に加え、EVスタンド機器の販売事業を立ち上げ、新たな収益基盤の確保に努めて参ります。
・財務基盤の安定化
事業成長と安定した収益基盤の整備に必要な資金を調達するため、2022年９月22日開催の取締役会において、
2022年10月12日を割当日とする第三者割当による新株式及び第５回新株予約権並びに第６回新株予約権の発行を決議し、新株式の発行による資金調達が完了するとともに、当連結会計年度以降においても新株予約権の行使による資金調達を行ってまいります。
しかしながら、これらの諸施策は新規事業の立ち上げも含まれていることから計画通りの進捗が確約されているものではなく、今後の事業の進捗状況によっては、資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における日本及び世界経済は、日本国内では新型コロナウイルス感染症の新規感染者が抑えられてきたことによる経済の持ち直しが期待されておりましたが、新型コロナウイルスの変異株などの新規感染が広がっており、また、世界においても新型コロナウイルス感染症の新規感染者が減少したことを契機に、全体的には経済の持ち直しの動きが見られておりました。しかしながら、ウクライナ情勢の長期化によるエネルギー問題等による原材料や輸送コストの高騰、急激な円安などにより、不確実性の高い状況となっております。
このような経済環境の中、当社グループは、「中期経営計画2022年～2024年」を策定し、『住宅設備メーカー企業から「住まいと暮らし」創造企業グループへ』住宅設備機器製造事業から派生する事業を事業多角化戦略により展開し、より幅広く、より多くの方々に、より良い「住まいと暮らし」を提供することの出来る企業体へと転換を図っております。
上記の通り世界情勢の先行きが未だ不透明な状況の中で、海外事業にかわる新たな事業を事業多様化戦略に取り組む必要があると考えており、従前から取り組んできた基幹事業である衛生陶器事業に加えて、新規事業として立ち上げた一般住宅向け太陽光発電システム及び蓄電池システム事業に加え、EVスタンド機器の販売事業を立ち上げ、新たな収益基盤の確保に努めて参ります。
a. 財政状態
当連結会計年度末の総資産額は2,072百万円となり、前連結会計年度末に比べて19百万円の増加となりました。
その主な要因は、現金及び預金が582百万円減少した一方、商品及び製品が254百万円増加したこと、前渡金が169百万円増加したこと、受取手形及び売掛金が92百万円増加したこと及び流動資産のその他が79百万円増加したによるものであります。
当連結会計年度末の負債額は861百万円となり、前連結会計年度末に比べ50百万円の減少となりました。その主な要因は、長期借入金(１年内返済予定含む)が116百万円減少した一方、支払手形及び買掛金が47百万円増加したことによるものであります。
当連結会計年度末の純資産額は1,210百万円となり、前連結会計年度末に比べて69百万円増加となりました。その主な要因は、利益剰余金が159百万円減少した一方、資本金が118百万円、資本剰余金が119百万円それぞれ増加したことによるものであります。
b. 経営成績
売上面では、海外事業については、ベトナムにおいては新型コロナウイルス感染症による影響が長引いており、またミャンマーにおける軍事クーデターの影響により経済活動が停滞していることから、売上高の回復が遅れております。国内事業については、新たに立ち上げたリサイクル事業がプラスとなったものの、それ以外の事業については計画通りに推移しておりません。また、売上原価について円安によりコストが上昇していること、組織再編のための販売費及び一般管理費が増加しており収益の回復が遅れております。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は2,282百万円(前期比29.3％増加)、営業損失は188百万円(前期は５百万円の営業損失)、経常損失は158百万円(前期は６百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する当期純損失は163百万円(前期は41百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
なお、当社グループは住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の期末残高は、325百万円(前連結会計年度は907百万円)となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動による資金の減少は501百万円(前連結会計年度は35百万円の減少)となりました。これは主に税金等調整前当期純損失を156百万円計上したこと、棚卸資産が254百万円増加したこと及び前渡金が169百万円増加したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動による資金の減少は25百万円(前連結会計年度は28百万円の減少)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出15百万円が発生したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動による資金の減少は10百万円(前連結会計年度は152百万円の増加)となりました。これは主に長期借入金の返済が264百万円発生した一方、株式の発行による収入100百万円及び新株予約権の行使による株式の発行による収入136百万円があったことによるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
a. 生産実績
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであり、当連結会計年度の生産実績を事業の種類別に示すと、次のとおりであります。
| 事業の種類別 | 当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 衛生機器（千円） | 537,340 | 149.26 |
| 洗面機器（千円） | 939,272 | 129.27 |
| 合計（千円） | 1,476,612 | 135.89 |
（注）１．金額は販売価格によっております。
２．上記の金額には、外注製品受入高が含まれております。
b. 仕入実績
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであり、当連結会計年度の仕入実績を事業の種類別に示すと、次のとおりであります。
| 事業の種類別 | 当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 衛生機器（千円） | 459,405 | 130.75 |
| 洗面機器（千円） | 250,487 | 344.68 |
| 合計（千円） | 709,893 | 167.41 |
（注）金額は仕入価格によっております。
c. 受注実績
当社グループは大部分が見込み生産を行っているため、受注の状況については記載を省略しております。
d. 販売実績
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであり、当連結会計年度の販売実績を事業の種類別に示すと、次のとおりであります。
| 事業の種類別 | 当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 衛生機器（千円） | 1,131,420 | 110,23 |
| 洗面機器（千円） | 625,949 | △16.19 |
| リサイクル関連（千円） | 373,386 | － |
| その他（千円） | 145,911 | － |
| 小計（千円） | 2,276,667 | 129.82 |
| 不動産賃貸収入（千円） | 6,192 | △49.21 |
| 合計（千円） | 2,282,859 | 129.28 |
（注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
||
|---|---|---|---|---|
| 金額(千円) | 割合（％) | 金額(千円) | 割合（％) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| コーナン商事㈱ | 323,741 | 18.3 | 297,670 | 13.0 |
(２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務緒表の作成に当たりましては、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを継続して評価を行っております。なお、見積り及び判断・評価については、過去実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づいておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症が会計上の見積りに与える影響については、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表 追加情報」に記載しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.経営成績等
1）財政状態
(資産合計)
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ19百万円増加の2,072百万円(前連結会計年度末は2,053百万円)となりました。
流動資産
当連結会計年度末における流動資産の残高は1,585百万円(前連結会計年度末は1,588百万円)となり、3百万円の減少となりました。その主な要因は、現金及び預金が582百万円減少した一方、商品及び製品が254百万円増加したこと、前渡金が169百万円増加したこと、受取手形及び売掛金が92百万円増加したこと及び流動資産のその他が79百万円増加したによるものであります。
固定資産
当連結会計年度末における固定資産の残高は486百万円(前連結会計年度末は464百万円)となり、22百万円の増加となりました。主な要因は、生命保険積立金が９百万円、投資その他の資産のその他の資産が８百万円、投資有価証券が５百万円増加したことによるものであります。
(負債合計)
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ50百万円減少の861百万円(前連結会計年度末は912百万円)となりました。
流動負債
当連結会計年度末における流動負債の残高は421百万円(前連結会計年度末は404百万円)となり、17百万円の増加となりました。主な要因は、１年内返済予定の長期借入金が62百万円減少したこと、支払手形及び買掛金が47百万円及びその他の流動負債が24百万円増加したことによるものであります。
固定負債
当連結会計年度末における固定負債の残高は439百万円(前連結会計年度末は507百万円)となり、67百万円の減少となりました。主な要因は、長期借入金が54百万円減少したことによるものであります。
(純資産合計)
当連結会計年度末における純資産の残高は1,210百万円(前連結会計年度末は1,140百万円)となり、69百万円の増加となりました。主な要因は、利益剰余金が159百万円減少した一方、資本金が118百万円、資本剰余金が119百万円それぞれ増加したことによるものであります。
2）経営成績
売上高
当連結会計年度における売上高は2,282百万円(前連結会計年度は1,765百万円)となり、516百万円の増加となりました。海外事業については、ベトナムにおいては新型コロナウイルス感染症による影響が長引いており、またミャンマーにおける軍事クーデターの影響により経済活動が停滞していることから、売上高の回復が遅れております。国内事業については、新たに立ち上げたリサイクル事業がプラスとなったものの、それ以外の事業については計画通りに推移しておりません。
売上原価、販売費及び一般管理費
当連結会計年度における売上原価は1,575百万円(前連結会計年度は1,110百万円)となり、464百万円の増加となりました。売上高に対する売上原価の比率は69.0%(前連結会計年度は62.9%)となり、6.1ポイントの増加となりました。また、販売費及び一般管理費は、895百万円(前連結会計年度は659百万円)となり、235百万円の増加となりました。主な要因は、報酬、給与等の人件費の増加があったことによるものであります。
上述の結果、営業損失は188百万円(前連結会計年度は５百万円の営業損失)となりました。
営業外損益
当連結会計年度における営業外収益は70百万円(前連結会計年度26百万円)となり、44百万円の増加となりました。主な要因は、為替差益が34百万円、有価証券売却益が15百万円増加したものの、雇用調整助成金が９百万円減少したことによるものであります。
当連結会計年度における営業外費用は41百万円(前連結会計年度は15百万円)となり、26百万円の増加となりました。主な要因は、資金調達費用が発生したことによるものであります。
上述の結果、経常損失は158百万円(前連結会計年度は６百万円の経常利益)となりました。
特別損益
当連結会計年度における特別利益は負ののれん発生益２百万円であり、前期の特別利益は、短期売買利益受増益21百万円であります。
前期の連結会計年度における特別損失は59百万円であり、主な要因は臨時株主総会費用55百万円であります。当連結会計年度は特別損失が発生しませんでした。
上述の結果、税金等調整前当期純損失は156百万円(前連結会計年度は31百万円の税金等調整前当期純損失)となりました。
親会社株主に帰属する当期純損益
当連結会計年度における親会社株主に帰属する当期純損失は163百万円(前連結会計年度は41百万円の親会社株主に帰属する当期純損失)となりました。また、当連結会計年度における１株当たり当期純損失は49.46円(前連結会計年度は13.54円の１株当たり当期純損失)となりました。
3）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
b.経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループは、国内事業においては、採算性の高い製品の販売に努め、効率的に利益を獲得できるように推進して参りました。また、海外事業においては、ベトナムを中心に、営業強化に取り組み、売上・利益の拡大を推進して参りました。
上記の施策を進めた結果、売上面では、海外事業については、ベトナムにおいては新型コロナウイルス感染症による影響が長引いており、またミャンマーにおける軍事クーデターの影響により経済活動が停滞していることから、売上高の回復が遅れております。新たに立ち上げたリサイクル事業がプラスとなったものの、それ以外の事業については計画通りに推移しておりません。また、売上原価について円安によりコストが上昇していること、組織再編のための販売費及び一般管理費が増加しており収益の回復が遅れており、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は2,282百万円(前期比29.3％増加)、営業損失は188百万円(前期は５百万円の営業損失)、経常損失は158百万円(前期は６百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する当期純損失は163百万円(前期は41百万円の親会社株主に帰属する当期純損失）となりました。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因としては、経済情勢・為替変動・製造物責任・固定資産の減損・海外調達・自然災害が挙げられます。詳細については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」を参照願います。
なお、セグメントごとの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容については、当社グループが住宅設備機器事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
c.資本の財源及び資金の流動性
当社グループにおける資金需要としては、日常の商品の販売・仕入活動及び経費の支払に係る運転資金需要及び新商品の開発に係る金型投資や生産性向上のための投資などの設備資金需要が挙げられます。
当社グループは、事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保するために、内部資金の活用及び金融機関からの借入に加え、新株予約権の発行及び行使並びに第三者割当増資による資金調達を行っております。
当連結会計年度末時点における借入金残高は559百万円、当連結会計年度の株式の発行及び新株予約権の発行並びに行使による収入は244百万円であります。
当期のキャッシュ・フローの状況については、「第２ 事業の状況 ３(経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析)(１)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」を参照ください。
d.経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、売上高経常利益率を重要な指標と位置付けております。当連結会計年度における売上高経常利益率は△6.9%(前連結会計年度は0.4%)となっており、引き続き当該数値の改善に取組んでまいります。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社グループは「お客様に満足いただける商品・サービスを、満足価格で、ご要望納期で、安心品質で、ご提供する」ことを最優先に「快適で豊かな暮らし」が実感できる住環境を実現することを基本理念として、地球・環境にやさしい、省エネ、節水商品の開発に注力すると共に、ユーザーニーズ・時代の変化に対応すべく、機動性を持った海外・国内調達の強化を積極的に進めています。
また、現行商品のバージョンアップと品質の向上、国内はもとより、アジアを意識した新しいマーケット開発を意図した商品開発を進めて参ります。
なお、当社グループは住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
主な取り組みは次のとおりであります。
① 新型壁付水栓洗面台の開発
② 節水便器のモデルチェンジ（フチレス化）
③ スクエア型新洗面ボウルの開発
④ アジア向けオリジナル便器開発
⑤ 造作洗面キットの開発
⑥ 瞬間式温水洗浄便座の開発
当連結会計年度における研究開発費の総額は24,112千円であります。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました設備投資は、連結子会社である株式会社アサヒホームテクノの本社兼ショールームの内装が主なもので、その総額は10百万円であります。
２【主要な設備の状況】
(1）提出会社
当社は、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載はしておりません。
2022年11月30日現在
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積 ㎡) |
リース資産 | その他 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （大阪市中央区） |
全社的管理業務施設 販売設備 |
－ | 812 | [590] | 10,670 | 1,423 | 12,907 | 30 （3） |
| 東京支店 （東京都北区） |
販売設備 | 2,809 | － | 56,636 (179) |
－ | － | 59,445 | 8 （1） |
| 香川事業所 （香川県東かがわ市） |
衛生機器生産設備・洗面機器生産設備・物流設備・試験設備 | 54,707 | － | 198,130 (18,818) |
－ | 8,524 | 261,361 | 10 （7） |
| 九州支店ほか | 販売設備 | － | － | － [303] |
－ | － | － | 3 （2） |
| 投資不動産 （栃木県芳賀郡益子町） |
賃貸設備 | 16,619 | － | 46,124 (3,146) |
－ | － | 62,744 |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であり建設仮勘定は含まれておりません。
２．土地の［ ］括弧内数字は、賃借物件の面積で外数となっております。
３．従業員数の（ ）括弧内数字は、臨時雇用者数で外数となっております。
４．本社及び九州支店ほかは賃借物件であり、その年間賃借料は以下のとおりであります。
本社 19,359千円
九州支店ほか 2,820千円
(2）国内子会社
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積 ㎡) |
リース資産 | その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社 アサヒホームテクノ |
本社 （福岡市南区） |
販売設備 | 10,346 | 292 | － | － | 1,155 | 11,794 | 3 |
| アサヒニノス 株式会社 |
本社 （大阪市中央区） |
－ | － | － | － | － | － | － | 1 |
| 株式会社チャミ・コーポレーション | 本社 （東京都大田区） |
販売設備 | － | 2,171 | － | － | 59 | 2,231 | 4 |
(3）在外子会社
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
土地 (面積 ㎡) |
リース資産 | その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| VINA ASAHI CO.,LTD. | 本社 （ベトナム社会主義共和国ホーチミン市） |
販売設備 | － | － | － [114] |
－ | － | － | 3 |
（注）１．在外子会社の決算日は9月30日であり、連結財務諸表の作成日にあたっては在外子会社の決算日現在の財務諸表を使用しているため、上記は2022年９月30日現在の状況を記載しております。
２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であり建設仮勘定は含まれておりません。
３．土地の［ ］括弧内数字は、賃借物件の面積で外数となっております。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
(注)2023年２月27日開催の株主総会において定款の一部変更が行われ、発行可能株式総数は同日より11,000,000株増加し、20,000,000株となっております。
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2022年11月30日） |
提出日現在発行数（株） （2023年２月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 3,693,900 | 3,693,900 | 東京証券取引所 （スタンダード市場） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 3,693,900 | 3,693,900 | － | － |
(注)「提出日現在発行数」欄には、2023年２月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
(第５回新株予約権)
| 決議年月日 | 2022年９月22日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 10,298 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 1,029,800 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり437 |
| 新株予約権の行使期間※ | 2022年10月12日から2024年10月12日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の一部行使はできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
※ 当事業年度の末日(2022年11月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在
(2023年１月31日)にかけて変更された事項はありません。
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
(第６回新株予約権)
| 決議年月日 | 2022年９月22日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 2,030 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 203,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり394 |
| 新株予約権の行使期間※ | 2022年10月12日から2024年10月12日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の一部行使はできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
※ 当事業年度の末日(2022年11月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在
(2023年１月31日)にかけて変更された事項はありません。
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
（第7回新株予約権）
| 決議年月日 | 2022年11月11日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 3,372 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 337,200 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり556 |
| 新株予約権の行使期間※ | 2022年12月５日から2032年12月４日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の1個未満の行使を行うことはできないもの とする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
※ 当事業年度の末日(2022年11月30日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在
(2023年１月31日)にかけて変更された事項はありません。
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年６月１日 (注)１ |
△13,446,000 | 1,494,000 | － | 1,403,250 | － | － |
| 2017年12月１日～ 2018年11月30日 (注)２ |
88,700 | 1,582,700 | 52,983 | 1,456,234 | 52,983 | 52,983 |
| 2018年12月１日～ 2019年11月30日 (注)２ |
233,300 | 1,816,000 | 78,306 | 1,534,540 | 78,306 | 131,289 |
| 2019年12月１日～ 2020年11月30日 (注)２ |
631,000 | 2,447,000 | 129,351 | 1,663,892 | 129,351 | 260,641 |
| 2020年９月16日 (注)３ |
320,500 | 2,767,500 | 74,997 | 1,738,889 | 74,997 | 335,638 |
| 2020年12月１日～ 2021年11月30日 (注)２ |
402,100 | 3,169,600 | 113,231 | 1,852,120 | 113,231 | 448,870 |
| 2022年１月26日 (注)４ |
117,600 | 3,287,200 | 33,116 | 1,885,236 | 33,116 | 481,986 |
| 2022年10月12日 （注）５ |
228,900 | 3,516,100 | 50,014 | 1,935,251 | 50,014 | 532,000 |
| 2022年11月１日～ 2022年11月30日 (注)２ |
177,800 | 3,693,900 | 35,363 | 1,970,615 | 35,363 | 567,364 |
（注）１．普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行ったことによるものであります。
２．新株予約権の行使による増加であります。
３．有償第三者割当 320,500株
発行価格 468円
資本組入額 234円
割当先 星野 和也氏、プラスワンホールディングス株式会社、辛 澤氏
４．2021年12月１日から2022年１月31日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が117,600株、資本金及び資本準備金がそれぞれ33,116千円増加しております。
５．有償第三者割当 228,900株
発行価格 437円
資本組入額 218.5円
割当先 カントリーガーデン・ジャパン株式会社
（５）【所有者別状況】
| 2022年11月30日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 1 | 15 | 60 | 21 | 6 | 1,804 | 1,907 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 1,927 | 2,945 | 6,788 | 3,513 | 51 | 21,684 | 36,908 | 3,100 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.22 | 7.98 | 18.39 | 9.52 | 0.14 | 58.75 | 100 | － |
（注）１．自己株式 2,135株は、「個人その他」に 単元を含めて記載しております。
２．上記「その他の法人」の中には、証券保管振替機構名義の株式２単元が含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2022年11月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| カントリーガーデン・ジャパン株式会社 | 大阪市西区西本町２丁目３－６ 山岡ビル８階 |
228,900 | 6.20 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－１０号 | 192,700 | 5.22 |
| 金井 和彦 | 東京都港区 | 130,600 | 3.54 |
| 星野 和也 | 大阪市都島区 | 117,600 | 3.19 |
| ＢＡＮＫ ＪＵＬＩＵＳ ＢＡＥＲ ＡＮＤ ＣＯ．ＬＴＤ． ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ＣＬＩＥＮＴＳ (常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) |
７ ＳＴＲＡＩＴＳ ＶＩＥＷ，２８－０１ ＭＡＲＩＮＡ ＯＮＥ ＥＡＳＴ ＴＯＷＥＲ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ０１８９３６ (東京都千代田区丸の内２丁目７－１) |
111,500 | 3.02 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番２１号 | 106,300 | 2.88 |
| 創展環球有限公司 （常任代理人 アサヒ衛陶株式会社） |
３２０５、Ｋｉｍｂｅｒｌａｎｄ Ｃｅｎｔｅｒ，Ｎｏ．５５ Ｗｉｎｇ Ｈｏｎｇ Ｓｔｒｅｅｔ，Ｋｏｗｌｏｏｎ，Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ （大阪市中央区常盤町一丁目３番８号） |
101,600 | 2.75 |
| 田中 威之 | 大阪市都島区 | 100,000 | 2.71 |
| 伸和工業株式会社 | 大阪市天王寺区玉造元町２－３２－２０３ | 83,100 | 2.25 |
| プラスワンホールディングス株式会社 | 東京都港区芝５丁目１３－１３ | 78,000 | 2.11 |
| 計 | － | 1,250,300 | 33.87 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年11月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | (自己保有株式) | － | － | |
| 普通株式 | 2,100 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 3,688,700 | 36,887 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,100 | － | 一単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 3,693,900 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 36,887 | － |
（注）完全議決権株式（その他）には、証券保管振替機構名義の株式200株（議決権の数２個）が含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） アサヒ衛陶株式会社 |
大阪市中央区常盤町一丁目3番8号 | 2,100 | － | 2,100 | 0.06 |
| 計 | － | 2,100 | － | 2,100 | 0.06 |
（注）2022年11月30日現在の自己株式数は、2,135株であります。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
会社法第192条第１項の規定に基づく単元未満株式の買取請求による取得
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 35 | 21 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）「当期間における取得自己株式」欄には、2023年２月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 2,135 | － | － | － |
（注）「保有自己株式数」欄の当期間については、2023年２月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる取得自己株式数及び単元未満株式の買増請求により処分した自己株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、会社の健全経営を図るため、事業計画に基づく再投資のための内部留保に意を用いつつ、株主への利益の還元を重要な課題と認識し、業績などを総合的に判断して配当を実施していくことを考えております。このような考えに基づき、安定的な配当を継続して行う事を基本方針としております。
当社は、期末配当の年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当の決定機関は、株主総会であります。なお、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
当事業年度の配当については、会社法第461条に定める分配可能額が存在しないため無配となりました。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は「社会に役立つ企業づくり」を経営理念とし、企業経営活動の維持向上の指針として「労使の信頼」、「品質の向上」、「商品の開発」、「収益の確保」を掲げ、これらを経営上の最も重要な課題として位置付けております。
① 企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
取締役会は、会社経営方針をはじめ重要事項の審議・決定をするとともに、業務の執行を監督する機関として位置付け、毎月１回定期的に開催のほか、必要に応じて随時開催しております。
監査等委員会は毎月１回定期的に開催し、社外監査等委員３名にて監査に関する重要事項について協議・決裁をするとともに、監査等委員は取締役会及びその他重要な会議への出席並びに業務監査等により、取締役の業務の執行を監視しております。
内部監査室は１名を配置し、監査等委員との協力関係の下、年間計画を立てて必要な内部監査を実施しております。
また、経営環境に機動的に対応するため、業務運営上の重要課題を審議する取締役、執行役員及び取締役が必要と認めた者により構成される執行役員会議を毎月定期的に開催しております。
なお、コーポレート・ガバナンス体制の充実等については、顧問弁護士などの専門家から経営判断上の参考とするためのアドバイスを受ける体制を採っております。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、従来からコーポレート・ガバナンスにおいて、外部からの客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えておりましたので、監査等委員会設置会社へ移行することにより、社外取締役による客観的・中立な立場からの経営の監視・監督によって取締役会の経営監督機能を強化し、当社のコーポレート・ガバナンスの充実を図ることが可能であると判断したためであります。
ハ．設置機関の目的、権限及び構成員の氏名
(取締役会)
・目的、権限
法令または定款に定める事項、取締役会規程に定められた事項及びその他経営に重要な影響を与える事項につき、審議・決定を行う機関。
・構成員
星野和也(議長・代表取締役)、山口和秋、成田豊、田中威之、三村淳司(社外監査等委員)、米津航(社外監査等委員)、棟朝英美(社外監査等委員)
(監査等委員会)
・目的、権限
監査等委員会で定めた監査計画に基づき、取締役会及びその他重要な会議への参加・発言を行い、各部門・各拠点を訪問して質問・視察及び意見交換等を実施することで、取締役の業務執行の監査を行う機関。
・構成員
三村淳司(委員長・社外監査等委員)、米津航(社外監査等委員)、棟朝英美(社外監査等委員)
(執行役員会議)
・目的、権限
各部門からの業務執行状況報告を受けて、今後の重要な業務執行についての方策を審議する機関。
・構成員
星野和也、山口和秋、石橋孝広、石富健一、上野泰志、和田邦生、駒井英晃、齋藤頼広、三宅久史
当社の業務執行及び経営の監視体制の模式図は次のとおりであります。
ニ．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況
取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するための体制についての整備状況は次のとおりであります。
ａ．当社及び子会社の取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
取締役、使用人を含めた行動指針として法令遵守、社会規範、社会倫理の遵守を企業活動の前提とすることを徹底する。
取締役会は、取締役会規程、職務権限規程等の職務の執行に関する社内規程を制定し、取締役、使用人は定められた社内規程に従い業務を執行する。
内部監査室を設置し、コンプライアンス体制の構築及び維持向上を推進する。
ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務の執行に関する情報及び文書の取扱いについて、文書取扱規程に従い保存及び管理することとする。取締役は、これらの情報を閲覧できるものとする。
ｃ．当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社及び海外子会社の損失の危険については、リスク管理に関する基本方針をリスク管理規程に定め、この規程に沿ったリスク管理体制を整備・構築する。各部門はリスク管理規程に定義されたリスクに対して管理を行い、経営管理部が各部門のリスク管理を横断的に管理・支援する。内部監査室は、各部門が効果的にリスク管理を行えるように助言・調整を行うとともに、経営管理部と連携して実施状況の監査を行うものとする。また経営上重要な事項については、リスク管理規程に従い執行役員会において定期的に審議を行うほか、取締役会に報告を行うものとする。
ｄ．当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役会は毎月１回定期的に開催のほか、必要に応じて随時開催して、会社経営方針をはじめ重要事項の審議・決定を行うものとする。
取締役、執行役員及び取締役が必要と認めた者により構成される執行役員会を毎月定期的に開催し、経営に重要な影響を及ぼす事項又は全社に関係する重要な事項の審議を行うとともに、各部署の主要な施策と事業計画に関する予算実績の進捗状況の確認を行うものとする。
ｅ．当社及び子会社の業務の適正を確保するための体制
当社及び海外子会社における業務の適正を確保するために、共通の経営理念及び行動指針の周知徹底を取締役・使用人に図る。また、「海外子会社管理規程」を制定し、海外子会社の管理運営体制を構築している。
海外子会社の取締役・使用人が、重大な法令・定款違反及び不正行為を及ぼすおそれのある事実を知ったときは、当社取締役会に報告する。当社取締役会は、当該事項について審議を行い、必要と認める場合、海外子会社に対し適切な措置を講じるように指示する。
ｆ．監査等委員会の職務を補助すべき使用人を置く体制と当該使用人の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項ならびに監査等委員会の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査等委員会が必要とした場合、監査等委員会の職務を補助する使用人を置くものとする。なお、当該使用人の人選、異動等人事権に係る事項の決定には監査等委員会の同意を得ることとする。
また、当該使用人に対する指揮命令権限は、監査等委員会に帰属するものとする。
ｇ．監査等委員会への報告に関する体制
当社及び海外子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人は取締役会等の重要な会議において随時業務の状況を報告するとともに、当社及び海外子会社に重大な影響を及ぼす事実が発生した場合はその内容を速やかに監査等委員会に報告することとする。
また、当社及び海外子会社の取締役及び使用人は、監査等委員会から業務執行に関する事項及びその他の重要な事項について報告を求められたときは、速やかにかつ適正に対応するものとする。
ｈ．監査等委員会へ報告した者が当該報告をしたことを理由に不利な取扱いを受けないことを確保する体制
当社は、監査等委員会に対して報告を行った当社及び海外子会社の役員及び使用人に対し、当該報告を行ったことを理由として不利な取扱いを行わないものとする。
ｉ．監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査等委員がその職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）に必要な費用の前払い等の請求をした場合、当該費用又は債務が監査等委員の職務執行に必要でない場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理するものとする。
ｊ．その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員は業務上重要な会議への出席並びに議事録等の関連資料の閲覧を自由に行うことができる。
また、監査等委員会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び重要な使用人から、個別ヒアリングの機会を設けるとともに、定期的に監査法人及び内部監査室との意見交換を行い、必要に応じて代表取締役と意見交換を行うことができる。
k．当該体制の運用状況
取締役会の議決権を有する監査等委員が行うことによる監査・監督機能の強化およびコーポレート・ガバナンス体制の充実を図っております。内部監査室は、監査等委員および会計監査人と連携して内部監査計画に基づき、財務に係る内部統制の評価を実施し、その結果を代表取締役に報告するとともに必要に応じて改善策の指導・支援を行っております。
また、内部監査室は、コンプライアンス意識の向上と不正行為の防止を図るため、取締役・使用人に対しコンプライアンスに関する研修を実施するなど啓蒙活動を実施しております。
ホ．リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制は、取締役会、監査等委員会、内部監査室及び執行役員会議の連携のもとにリスク情報の共有化を図り、事業の推進に伴って生じる損失の把握、分析を行いこれに対応しております。また、必要に応じて会計監査人及び顧問弁護士などの専門家から助言を受けております。
へ．責任限定契約の内容の概要
当社と非業務執行取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する最低責任限度額を限度としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該非業務執行取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
② 取締役の定数
当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)は３名から10名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨を定款に定めております。
③ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
④ 自己株式の取得の決定機関
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
⑤ 取締役の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度において取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
⑥ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑦ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要等
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者の範囲は取締役(監査等委員である取締役を除く。)および監査等委員である取締役であり、被保険者は保険料を負担しておりません。被保険者が業務に起因して、被保険者に対して損害賠償請求がなされたことにより被保険者が被る損害が補償されます。
ただし、被保険者が法令に違反することを認識しながら行った行為に起因する損害は補償されない等、一定の免責事由があります。
⑧ 株式会社の支配に関する基本方針について
当社は、財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の事業の本質、当社の企業理念及び当社企業価値の源泉、取引先企業等の当社のステークホルダーとの信頼関係の重要性を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者でなければならないと考えております。
第72回定時株主総会において、株主のご賛同をいただき、当社株式の大規模買付ルール（買収防衛策）の導入を決議いたしました。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役会長兼
社長執行役員
(代表取締役)
星野 和也
1980年12月５日生
| 2005年３月 | セブンスター貿易株式会社 創業 |
| 2007年２月 | セブンスター貿易株式会社 代表取締役(現) |
| 2011年２月 | eightloop株式会社 取締役（現） |
| 2020年７月 | カントリーガーデン・ジャパン株式会社 設立 代表取締役（現） |
| 2021年４月 | 中小企業ホールディングス株式会社 取締役（現） |
| 2021年11月 | 当社代表取締役会長 |
| 2022年１月 2022年１月 |
当社代表取締役会長兼社長 株式会社アサヒホームテクノ 取締役 |
| 2022年２月 | 当社代表取締役 会長兼社長執行役員（現） |
(注)３
117,600
取締役
専務執行役員
山口 和秋
1968年10月３日生
| 1991年４月 | 東京テレメッセージ株式会社 入社 |
| 2000年８月 | ジェイフォン株式会社(現ソフトバンク株 式会社) 入社 |
| 2007年５月 | フロンティア・マネジメント株式会社 入社 |
| 2012年８月 | ソフトバンクモバイル株式会社(現ソフト バンク株式会社) 入社 |
| 2016年４月 | 株式会社ジェクシード 入社 |
| 2021年３月 | 株式会社ジェクシード 常務執行役員 |
| 2022年２月 | 当社取締役常務執行役員 |
| 2022年４月 2022年４月 |
当社取締役専務執行役員(現) アサヒニノス株式会社 取締役（現） |
(注)３
－
取締役
成田 豊
1982年1月28日生
| 2007年７月 | 有限会社華越 入社 |
| 2010年6月 | ブルーシー貿易株式会社 入社 |
| 2012年8月 | リベラルファイン株式会社 入社 |
| 2017年３月 | リベラルファイン株式会社 代表取締役(現) |
| 2021年11月 2022年３月 |
当社取締役(現) アサヒニノス株式会社 代表取締役（現） |
(注)３
22,600
取締役
田中 威之
1980年８月６日生
| 2004年４月 | 株式会社長谷工コーポレーション 入社 |
| 2012年９月 | 有限会社さがの館(現 株式会社京繊) 入社 |
| 2013年６月 | 株式会社快縁 代表取締役(現) |
| 2014年８月 | アンジュ株式会社 専務取締役 |
| 2016年７月 | 株式会社京繊 常務取締役(現) |
| 2021年11月 | 当社執行役員 |
| 2022年２月 | 当社取締役(現) |
(注)３
100,000
取締役
(監査等委員)
三村 淳司
1978年４月28日生
| 2002年10月 | 新日本監査法人(現：EY新日本有限責任監査法人） 入所 |
| 2006年５月 | 公認会計士登録 |
| 2012年２月 | 三村公認会計士事務所開設 代表(現) |
| 株式会社幸和製作所 社外監査役 | |
| 2013年８月 | 株式会社リライズ・パートナーズ設立 代表取締役(現) |
| 2015年６月 | 株式会社アジュバンコスメジャパン社外取締役(現) |
| 東和薬品株式会社 社外監査役 | |
| 2017年５月 | 株式会社エーアイテイー 社外監査役(現) |
| 2022年２月 | 当社取締役(監査等委員)(現) |
(注)４
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
(監査等委員)
米津 航
1974年１月17日生
| 1999年４月 | 弁護士登録 尚和法律事務所 入所 |
| 2004年９月 | 内閣府国民生活局(現消費者庁)企画課課長補佐 |
| 2006年９月 | 郷原・米津法律事務所設立 弁護士 |
| 2015年８月 | 米津・村岡法律事務所設立 弁護士 |
| 2021年10月 | 米津法律事務所 弁護士(現) |
| 2022年２月 | 当社取締役(監査等委員)(現) |
(注)４
－
取締役
(監査等委員)
棟朝 英美
1959年12月30日生
| 1983年４月 | 大阪国税局 採用 |
| 2013年７月 | 大阪国税局 今津税務署長 |
| 2019年７月 | 同 旭税務署長 |
| 2020年７月 | 退官 |
| 2020年８月 | 税理士登録 |
| 2020年９月 | 棟朝英美税理士事務所 代表(現） |
| 2022年２月 | 当社取締役(監査等委員)(現) |
(注)４
－
計
240,200
（注）１．取締役 三村淳司氏、米津 航氏及び棟朝英美氏は、社外取締役であります。
２．当社の監査等委員会については次のとおりであります。
委員長 三村淳司 委員 米津 航 委員 棟朝英美
当社は、監査等委員会が内部監査室との連携を強化して、内部統制システムを通じた組織的な監査を実施しているため、必ずしも常勤者の選定を必要としないことから、常勤の監査等委員を選定しておりません。
３．取締役 星野和也氏、山口和秋氏、成田豊氏及び田中威之氏の任期は、2023年２月27日開催の定時株主総会の終結の時から１年間です。
４．取締役 三村淳司氏、米津 航氏及び棟朝英美氏の任期は、2022年２月25日開催の定時株主総会の終結の時から２年間です。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名であります。三村淳司氏、米津 航氏及び棟朝英美氏については、人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。なお、社外取締役３名を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として、同取引所に届け出ております。
当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、その選任に際しては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを個別に判断しております。
社外取締役が企業統治において果たす機能と役割は、業務執行取締役から独立の立場に立ち、業務執行に対する監督機能とコーポレート・ガバナンスを健全に機能させることが役割であると考えております。社外取締役三村淳司氏は公認会計士としての専門的見地及びコンサルタントに関する豊富な知識・経験を活かして、当社経営への有効な助言を実施していただくため、社外取締役米津 航氏は弁護士としての専門的見地から、コンプライアンス等企業統治においての監査・監督を担っていただくため、また、社外取締役棟朝英美氏は税理士としての専門的見地及び長年国税局や税務署での税務行政を通じて培った豊富な知識・経験を活かして当社経営への監査・監督を担っていただくため選任しております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門
との関係
社外取締役である監査等委員は、内部監査室、会計監査人と監査結果の報告や意見交換等を定期的に行い、監督・監査の実効性の向上に努めております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会監査、内部監査の状況
当社の監査等委員会監査は、社外監査等委員３名により実施しております。監査等委員は、監査等委員会監査方針及び監査等委員会監査計画に基づき取締役会及びその他の重要な会議に出席し、法令、定款に反する行為や株主利益を侵害する決定がなされていないかどうかについて監査を実施しております。
なお、社外監査等委員三村淳司氏は、公認会計士として多くの企業のコンサルティング、M&A関連業務、決算・内部管理体制構築支援などに携わってきた豊富な知識・経験を有しております。社外監査等委員米津航氏は、弁護士としての専門的見地から、コンプライアンス等企業統治に対する知見を有しております。社外監査等委員棟朝英美氏は、長年国税局や税務署などでの税務行政に携わってきた豊富な経験・実績を有しております。また、税理士としての専門的見地から、財務及び会計に対する知見を有しております。
また、内部監査室、監査等委員会、会計監査人の三者間でも監査結果の報告や意見交換等を定期的に行い、監査の実効性の向上に努めております。
当社の内部監査は、代表取締役直属の内部監査室を設け１名を配置し、監査等委員会との協力関係の下、年間計画を立てて必要な内部監査を実施しております。監査結果は内部監査室に集約され、内部監査室は監査等委員会及び会計監査人と監査結果に基づいて意見交換を行い、業務改善に向けた助言や勧告を行っております。
イ．監査等委員会の構成、並びに取締役会・監査等委員会の出席状況等
| 区分 | 氏名 | 取締役会・監査等委員会の出席状況等 |
|---|---|---|
| 社外取締役(監査等委員) | 平川智一 | 2022年2月25日の辞任までの当事業年度開催の取締役会7回のうち5回に出席し、また、当事業年度開催の監査等委員会2回全てに出席しており、主に社会保険労務士としての経験を活かして人事・経営労務に関する監督・指導助言を行うことで、期待される役割を果たして参りました。 |
| 社外取締役(監査等委員) | 菅原勝治 | 2022年2月25日の辞任までの当事業年度開催の取締役会7回のうち2回に出席し、また、当事業年度開催の監査等委員会2回のうち1回に出席しており、主に警視庁での経験を生かしてコンプライアンスや危機管理に関する監督・指導助言を行うことで、期待される役割を果たして参りました。 |
| 社外取締役(監査等委員) | 佐藤秀樹 | 2022年2月25日の辞任までの当事業年度開催の取締役会7回のうち6回に出席し、また、当事業年度開催の監査等委員会2回全てに出席しており、主に弁護士としての経験を生かしてコンプライアンスや法務に関する監督・指導助言を行うことで、期待される役割を果たして参りました。 |
| 社外取締役(監査等委員) | 三村淳司 | 2022年2月25日の就任以降、当事業年度開催の取締役会19回全てに出席し、また、当事業年度開催の監査等委員会13回全てに出席しており、主に公認会計士としての専門的見地から発言を適宜行っておりました。さらに、上記以外の社内の会議にも参加して適宜助言・指導を行うなど、期待される役割を果たして参りました。 |
| 社外取締役(監査等委員) | 米津 航 | 2022年2月25日の就任以降、当事業年度開催の取締役会19回全てに出席し、また、当事業年度開催の監査等委員会13回全てに出席しており、主に弁護士としての専門的見地から発言を適宜行っておりました。さらに、上記の会議以外においても個別に助言・指導を行うなど、期待される役割を果たして参りました。 |
| 社外取締役(監査等委員) | 棟朝英美 | 2022年2月25日の就任以降、当事業年度開催の取締役会19回全てに出席し、また、当事業年度開催の監査等委員会13回全てに出席しており、主に税理士としての専門的見地から発言を適宜行っておりました。さらに、上記の会議以外においても個別に助言・指導を行うなど、期待される役割を果たして参りました。 |
(注)上記の取締役会の開催回数のほか、会社法第370条及び当社定款第25条第２項に基づき、取締役会決議があったものとみなす書面決議が５回ありました。
ロ．監査等委員会における主な検討事項・活動状況等
・監査の年度方針、役割分担の決定を行っております。
・業務執行取締役との会合を行い、事業の報告・意見交換・問題点の指摘等を行っております。
・子会社について、子会社の取締役から事業の報告を受け、情報交換・質問・指摘等を実施しております。
・会計監査人から財務諸表監査・四半期レビュー・内部統制監査に関する報告を受け、意見交換・情報共有を実施しております。
・会計監査人の監査手続の適切性の評価、再任の可否及び監査報酬の妥当性を検討しております。
・内部監査室と定期的に会合を行い、情報交換・質問・指摘等を実施しております。
ハ．監査等委員の活動状況
・重要な会議に出席し、取締役及び使用人等からの職務の執行状況の報告を受け、必要に応じて質問・指摘等を実施しております。
・重要な決裁書類の閲覧を実施しております。
・本社及び主要な事業所においての業務及び財産の状況を調査しております。
・子会社について、子会社の取締役から事業の報告を受け、情報交換・質問・指摘等を実施しております。
② 会計監査の状況
a．監査法人の名称
監査法人アリア
b．継続監査期間
１年間
c．業務を執行した公認会計士の氏名
代表社員 業務執行社員 茂木 秀俊
代表社員 業務執行社員 山中 康之
d．会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 １名
その他 ３名
e．責任限定契約の内容の概要
当社と会計監査人監査法人アリアは、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する最低責任限度額を限度としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該会計監査人が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
f．監査公認会計士の選定方針と選定した理由
監査等委員会は、監査公認会計士等の選定については、当社との利害関係の有無、職業的専門家としての専門能力、審査体制及び独立性の保持を含む品質管理、監査報酬等を総合的に検討し、適切な監査が実施できると判断した先に決定しております。
g．監査等委員会による監査公認会計士等の評価
監査等委員会は、監査実施状況や監査報告等を通じ、独立の立場を保持し、適切な監査を実施しているかについて検証をしております。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性及び必要な専門性を有することについても検証しております。
h．監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前連結会計年度及び前事業年度 監査法人Ks Lab.
当連結会計年度及び当事業年度 監査法人アリア
③ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 12,500 | － | 21,600 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 12,500 | － | 21,600 | － |
b. 監査公認会計士等と同一ネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査公認会計士等より監査計画の提示・説明を受けた後、その具体的内容（監査日程・監査項目・報酬金額等）について協議・吟味したうえで、監査等委員会の同意を得て決定しております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、実施する監査の内容等を検討した結果、妥当な金額であると判断したためであります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は、2021年２月25日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議しております。
取締役の報酬の額は、取締役(監査等委員を除く)及び取締役(監査等委員)の報酬総額の最高限度額を株主総会の決議により決定し、各取締役(監査等委員を除く)の報酬額は、取締役会の授権を受けた代表取締役が、業績貢献や業務執行状況を勘案して決定し、各取締役(監査等委員)の報酬額は、監査等委員会の協議により決定しております。
現時点で業績連動報酬等のインセンティブの付与は実施しておりません。今後、中長期的な業績等と明確に連動するような報酬制度を必要に応じて検討してまいります。
② 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する役職ごとの方針に係る事項
役職ごとの方針の定めはありません。
③ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者の氏名又は名称、その権限の内 容及び裁量の範囲
取締役(監査等委員を除く)の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は代表取締役であり、その権限の内容及び裁量の範囲は、固定報酬の決定であります。
取締役(監査等委員)の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は監査等委員会であり、その権限の内容及び裁量の範囲は、固定報酬の決定であります。
また、退職慰労金については、株主総会において支給が承認された後に規程に基づいて金額を計算し、支給額、支給日及び支給方法については取締役会又は監査等委員会の協議により決定しております。
④ 役員の報酬等の額の決定過程における、取締役会及び委員会等の活動内容
取締役(監査等委員を除く)の報酬については、報酬限度額の範囲内において代表取締役に一任しているため、取締役会では具体的な決定過程や方法について審議しておりません。また、取締役(監査等委員)の報酬は、監査等委員会にて審議の上、最終決定を行っております。
⑤ 当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
個人別の報酬額につき代表取締役が算定した金額・内容については、社外取締役である監査等委員である取締役が問題ないことを確認した上で決定していることから、取締役会としては当該内容が決定方針に沿うもの
であると判断しております。
⑥ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
⑦ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 (人） |
|||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | ストック オプション |
退職慰労金 | |||
| 取締役(監査等委員を除く) （社外取締役を除く） |
23,291 | 21,000 | － | － | 2,291 | 6 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く) |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 6,900 | 6,900 | － | － | － | 6 |
(注)１．上記には、2022年２月25日付で退任した取締役(監査等委員である取締役を除く。)２名及び同日付で辞任した監査等委員である取締役３名(うち、社外取締役３名)を含めております。
２．当事業年度の取締役の個人別報酬等の内容決定の委任に関する事項は以下のとおりであります。なお、当事業年度中に2022年２月25日付で就任した取締役(監査等委員である取締役を除く。)４名及び監査等委員である取締役３名(うち、社外取締役３名)に係る事項を記載しております。
・委任を受けた者の氏名、地位、担当
代表取締役会長兼社長 星野和也
・委任された権限の内容
株主総会が決定した報酬総額の限度内における取締役の個人別報酬等の決定に関する一切の事項
・権限を委任した理由
当社全体の事業を把握しており、各取締役の業務について評価を行うのは代表取締役が適任であると判断したためであります。
３．上記の取締役の報酬等には、使用人兼務役員の使用人分給与は含まれておりません。
４．退職慰労金には、役員退職慰労引当金の当事業年度繰入額を記載しております。
５．取締役(監査等委員を除く)の報酬限度額は、2016年２月26日開催の第65回定時株主総会において年額80百万円以内と決議をいただいております。当該定時株主総会終結時の取締役(監査等委員である取締役を除く。)の員数は３名であります。
６．取締役(監査等委員)の報酬限度額は、2016年２月26日開催の第65回定時株主総会において年額20百万円以内と決議をいただいております。当該定時株主総会終結時の取締役(監査等委員)の員数は３名であります。
⑧ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
| 総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | 内容 |
|---|---|---|
| 8,700 | 1 | 使用人分としての給与であります。 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、その価値の変動や配当により利益を享受するために保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の理由により保有する株式を純投資目的以外の目的である投資株式と区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、取引先との良好な関係の維持・強化を図るうえにおいて、当社の企業価値の向上に資するかどうかの観点から、必要と判断する企業の株式を保有する方針であります。
ロ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年12月１日から2022年11月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年12月１日から2022年11月30日まで）の財務諸表について、監査法人アリアによる監査を受けております。
３．連結財務諸表の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容またはその変更等について適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、また、公益財団法人財務会計基準機構が行うセミナーに参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2021年11月30日) |
当連結会計年度 (2022年11月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※ 907,876 | ※ 325,518 |
| 電子記録債権 | 83,862 | 68,848 |
| 受取手形及び売掛金 | 291,616 | 383,928 |
| 商品及び製品 | 236,766 | 491,260 |
| 前渡金 | 44,628 | 214,385 |
| その他 | 34,426 | 114,101 |
| 貸倒引当金 | △10,402 | △12,624 |
| 流動資産合計 | 1,588,774 | 1,585,417 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 286,625 | 426,442 |
| 減価償却累計額 | △225,795 | △360,698 |
| 建物（純額） | ※ 60,830 | ※ 65,744 |
| 構築物 | 26,733 | 42,657 |
| 減価償却累計額 | △24,393 | △40,538 |
| 構築物（純額） | 2,340 | 2,118 |
| 機械及び装置 | 130,813 | 131,659 |
| 減価償却累計額 | △130,813 | △130,846 |
| 機械及び装置（純額） | － | 812 |
| 車両運搬具 | 849 | 8,908 |
| 減価償却累計額 | △849 | △6,444 |
| 車両運搬具（純額） | － | 2,464 |
| 工具、器具及び備品 | 276,965 | 278,450 |
| 減価償却累計額 | △265,276 | △269,944 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 11,689 | 8,506 |
| 土地 | ※ 254,767 | ※ 254,767 |
| リース資産 | 22,633 | 21,716 |
| 減価償却累計額 | △7,619 | △11,045 |
| リース資産（純額） | 15,013 | 10,670 |
| 建設仮勘定 | － | 405 |
| 有形固定資産合計 | 344,641 | 345,491 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 345 | 24,875 |
| ソフトウエア仮勘定 | 28,858 | － |
| 無形固定資産合計 | 29,203 | 24,875 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資不動産（純額） | ※ 64,292 | ※ 62,744 |
| 投資有価証券 | － | 5,450 |
| 出資金 | 60 | 80 |
| 差入保証金 | 26,247 | 29,732 |
| 生命保険積立金 | － | 9,501 |
| その他 | 24 | 8,979 |
| 投資その他の資産合計 | 90,625 | 116,488 |
| 固定資産合計 | 464,470 | 486,855 |
| 資産合計 | 2,053,245 | 2,072,272 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2021年11月30日) |
当連結会計年度 (2022年11月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 21,858 | 69,725 |
| 短期借入金 | 8,350 | 13,330 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※ 241,608 | ※ 179,441 |
| 未払金 | 68,952 | 79,747 |
| 未払費用 | 19,568 | 14,790 |
| 未払法人税等 | 15,852 | 11,979 |
| 未払消費税等 | － | 793 |
| 賞与引当金 | 2,280 | 2,570 |
| 製品保証引当金 | 6,169 | 5,079 |
| その他 | 20,107 | 44,540 |
| 流動負債合計 | 404,746 | 421,997 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※ 420,865 | ※ 366,381 |
| 退職給付に係る負債 | 33,635 | 32,079 |
| 役員退職慰労引当金 | 14,002 | 2,291 |
| 預り営業保証金 | 24,113 | 22,260 |
| その他 | 15,203 | 16,818 |
| 固定負債合計 | 507,820 | 439,831 |
| 負債合計 | 912,566 | 861,829 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,852,120 | 1,970,615 |
| 資本剰余金 | 448,870 | 568,405 |
| 利益剰余金 | △1,154,119 | △1,313,406 |
| 自己株式 | △1,983 | △2,005 |
| 株主資本合計 | 1,144,887 | 1,223,609 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| 為替換算調整勘定 | △5,018 | △35,767 |
| その他の包括利益累計額合計 | △5,018 | △35,767 |
| 新株予約権 | 809 | 7,386 |
| 非支配株主持分 | － | 15,214 |
| 純資産合計 | 1,140,678 | 1,210,443 |
| 負債純資産合計 | 2,053,245 | 2,072,272 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
|
| 売上高 | 1,765,872 | 2,282,859 |
| 売上原価 | ※３ 1,110,922 | ※３ 1,575,791 |
| 売上総利益 | 654,950 | 707,067 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 659,982 | ※１,※２ 895,304 |
| 営業損失（△） | △5,031 | △188,236 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 151 | 2,180 |
| 有価証券売却益 | － | 15,718 |
| 仕入割引 | 1,984 | 1,863 |
| 為替差益 | 9,354 | 43,977 |
| 雇用調整助成金 | 9,555 | － |
| 雑収入 | 5,655 | 7,215 |
| 営業外収益合計 | 26,700 | 70,955 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 5,235 | 5,688 |
| 支払保証料 | 1,422 | 1,587 |
| 売上割引 | 4,053 | － |
| 資金調達費用 | 985 | 30,261 |
| 雑支出 | 3,331 | 3,525 |
| 営業外費用合計 | 15,029 | 41,064 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 6,639 | △158,346 |
| 特別利益 | ||
| 短期売買利益受贈益 | 21,043 | － |
| 負ののれん発生益 | － | 2,266 |
| 特別利益合計 | 21,043 | 2,266 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 761 | － |
| 減損損失 | 3,150 | － |
| 臨時株主総会費用 | 55,492 | － |
| 特別損失合計 | 59,405 | － |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △31,722 | △156,079 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 10,200 | 6,435 |
| 法人税等合計 | 10,200 | 6,435 |
| 当期純損失（△） | △41,922 | △162,515 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | 919 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △41,922 | △163,435 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
|
| 当期純損失（△） | △41,922 | △162,515 |
| その他の包括利益 | ||
| 為替換算調整勘定 | △7,050 | △30,748 |
| その他の包括利益合計 | ※ △7,050 | ※ △30,748 |
| 包括利益 | △48,972 | △193,263 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △48,972 | △194,182 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | 919 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,738,889 | 335,638 | △1,106,028 | △1,905 | 966,594 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | △6,169 | △6,169 | |||
| 遡及処理後当期首残高 | 1,738,889 | 335,638 | △1,112,197 | △1,905 | 960,425 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 113,231 | 113,231 | 226,462 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | △41,922 | △41,922 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | |||||
| 自己株式の取得 | △78 | △78 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 113,231 | 113,231 | △41,922 | △78 | 184,462 |
| 当期末残高 | 1,852,120 | 448,870 | △1,154,119 | △1,983 | 1,144,887 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 2,031 | 2,031 | 3,302 | 971,928 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | △6,169 | |||
| 遡及処理後当期首残高 | 2,031 | 2,031 | 3,302 | 965,758 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 226,462 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | △41,922 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | ||||
| 自己株式の取得 | △78 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △7,050 | △7,050 | △2,493 | △9,543 |
| 当期変動額合計 | △7,050 | △7,050 | △2,493 | 174,918 |
| 当期末残高 | △5,018 | △5,018 | 809 | 1,140,678 |
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,852,120 | 448,870 | △1,154,119 | △1,983 | 1,144,887 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | |||||
| 遡及処理後当期首残高 | |||||
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 118,494 | 118,494 | 236,988 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | △163,435 | △163,435 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | 1,041 | 4,149 | 5,190 | ||
| 自己株式の取得 | △21 | △21 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 118,494 | 119,535 | △159,286 | △21 | 78,722 |
| 当期末残高 | 1,970,615 | 568,405 | △1,313,406 | △2,005 | 1,223,609 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △5,018 | △5,018 | 809 | － | 1,140,678 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | |||||
| 遡及処理後当期首残高 | |||||
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 236,988 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) | △163,435 | ||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | 5,190 | ||||
| 自己株式の取得 | △21 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △30,748 | △30,748 | 6,577 | 15,214 | △8,957 |
| 当期変動額合計 | △30,748 | △30,748 | 6,577 | 15,214 | 69,765 |
| 当期末残高 | △35,767 | △35,767 | 7,386 | 15,214 | 1,210,443 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △31,722 | △156,079 |
| 減価償却費 | 24,087 | 23,825 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 9,104 | 2,221 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 40 | 290 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 2,858 | △1,555 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 2,158 | △11,711 |
| 受取利息 | △151 | △2,180 |
| 支払利息 | 5,235 | 5,688 |
| 助成金収入 | △9,555 | － |
| 為替差損益（△は益） | △51 | △9,275 |
| 負ののれん発生益 | － | △2,266 |
| 減損損失 | 3,150 | － |
| 固定資産除却損 | 761 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △16,627 | △77,297 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 26,109 | △254,493 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △6,940 | 47,867 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 18,074 | 8,643 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △28,259 | 793 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | △16,852 | △169,756 |
| その他 | △11,461 | 104,255 |
| 小計 | △30,039 | △491,030 |
| 利息及び配当金の受取額 | 151 | 2,180 |
| 利息の支払額 | △5,334 | △5,688 |
| 法人税等の支払額 | △16,445 | △7,079 |
| 助成金の受取額 | 16,650 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △35,018 | △501,618 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △5,450 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,167 | △15,904 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △29,228 | △1,000 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※２ △26,690 |
| 貸付金の回収による収入 | 120 | － |
| 出資金の払込による支出 | － | △20 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △500 | △3,485 |
| 保険積立金の解約による収入 | 4,192 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △28,582 | △52,550 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 8,350 | 113,330 |
| 短期借入金の返済による支出 | △112,668 | △108,350 |
| 長期借入れによる収入 | 91,408 | 10,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △51,432 | △264,591 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △10,000 |
| 自己株式の取得による支出 | △78 | △21 |
| リース債務の返済による支出 | △6,663 | △5,318 |
| 株式の発行による収入 | － | 100,029 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 223,969 | 136,959 |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 7,386 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 152,885 | △20,574 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △6,998 | △44,304 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 82,285 | △619,048 |
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | － | 36,690 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 825,590 | 907,876 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 907,876 | ※１ 325,518 |
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、「中期経営計画2022年～2024年」を策定し、『住宅設備メーカー企業から「住まいと暮らし」創造企業グループへ』住宅設備機器製造事業から派生する事業を事業多角化戦略により展開し、より幅広く、より多くの方々に、より良い「住まいと暮らし」を提供することの出来る企業体へと転換を図っております。
しかしながら、当連結会計年度においても海外事業が引き続き新型コロナウイルス感染症等の影響により伸び悩んでいること等、グループ全体として十分な収益力及び財務体質の改善に至っていない状況にあります。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。このような状況を早期に解消すべく、下記に記載の対応策を実施することにより、収益性及び財務体質の改善を図って参ります。
・今後の事業戦略について
当社グループは、上記の通り世界情勢の先行きが未だ不透明な状況の中で、海外事業にかわる新たな事業を事業多様化戦略に取り組む必要があると考えており、従前から取り組んできた基幹事業である衛生陶器事業に加えて、新規事業として立ち上げた一般住宅向け太陽光発電システム及び蓄電池システム事業に加え、EVスタンド機器の販売事業を立ち上げ、新たな収益基盤の確保に努めて参ります。
・財務基盤の安定化
事業成長と安定した収益基盤の整備に必要な資金を調達するため、2022年９月22日開催の取締役会において、
2022年10月12日を割当日とする第三者割当による新株式及び第５回新株予約権並びに第６回新株予約権の発行を決議し、新株式の発行による資金調達が完了するとともに、当連結会計年度以降においても新株予約権の行使による資金調達を行ってまいります。
しかしながら、これらの諸施策は新規事業の立ち上げも含まれていることから計画通りの進捗が確約されているものではなく、今後の事業の進捗状況によっては、資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表に反映しておりません。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 4社
主要な連結子会社の名称
VINA ASAHI CO.,LTD.
株式会社アサヒホームテクノ
アサヒニノス株式会社
株式会社チャミ・コーポレーション
上記のうち、株式会社アサヒホームテクノは、当連結会計年度に新たに設立をしたため、アサヒニノス株式会社及び株式会社チャミ・コーポレーションは、新たに出資を行い子会社化したため連結の範囲に含めております。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
VINA ASAHI CO.,LTD.の決算日は、９月30日であります。
株式会社アサヒホームテクノの決算日は11月30日であります。
アサヒニノス株式会社の決算日は11月30日であります。
株式会社チャミ・コーポレーションの決算日は7月31日であります。
なお、連結財務諸表の作成に当たっては、、VINA ASAHI CO.,LTD.は同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、10月１日から 連結決算日11月30日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
株式会社チャミ・コーポレーションは連結財務諸表の作成に当たって、連結決算日（11月30日現在）に準じた仮決算を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② 棚卸資産
商品、製品
移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）及び投資不動産
定率法
ただし、1998年４月１日以降の新規取得建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物・構築物 ３～53年
工具、器具及び備品 ２～18年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
期末現在に有する売掛債権等の貸倒れによる損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率に
より、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上して
おります。
② 賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるために、翌連結会計年度の支給予定額のうち当連結会計年度に属する支
給対象期間見合額を計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労金の支出に備えるために、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
④ 製品保証引当金
製品の保証に備えるため、無償修理実積率により引当金を計上しております。
(4)収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要なにおける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下の通りであります。
住宅設備機器事業においては、主に衛生機器及び洗面機器の製造及び販売を行っております。このような商品及び製品の販売については、顧客に商品及び製品それぞれを引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、商品及び製品の販売のうち、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品及び製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、決算期末日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における「為替換算調整勘定」に含めて計上しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損
（1）連結財務諸表に計上した金額
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
有形固定資産 344,641千円
無形固定資産 29,203千円
投資不動産 64,292千円
減損損失 3,150千円
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
該当事項はありません。
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループでは、保有する固定資産のうち減損の兆候があると認められる資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を正味売却価額または使用価値まで減損処理しております。
今後の事業計画や市場環境の変動等により、資産の使用範囲の変更や回収可能価額を著しく低下する事象が生じた場合には、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
棚卸資産評価損
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額 △3,013千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループでは、過去の販売・使用実績及び今後の販売・使用見込みから考えて収益性が低下していると見込まれる在庫については、社内規定に基づいて算出した評価損金額を帳簿価額から切り下げ、当該評価損金額を連結損益計算書に計上しております。
今後の在庫の販売・使用が減少することにより、収益性が低下していると見込まれる在庫が増加する場合には、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。) 等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額は軽微であるため、当連結会計年度の期首から新たな会計方針を適用しております。この結果、収益認識会計基準の適用による、当連結会計年度の期首剰余金に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
（修正再表示）
（過去の誤謬の訂正）
過年度より計上すべきであった製品保証引当金が計上されておりませんでした。前連結会計年度以前の累積的影響額は、前連結会計年度の期首の資産、負債及び純資産の額に反映しております。この結果、前連結会計年度の期首の純資産の額は8,018千円減少しております。 また、当該修正再表示の結果、前連結会計年度の連結貸借対照表は、製品保証引当金が6,169千円増加し、利益剰余金が同額減少しております。
なお、当該誤謬の訂正に関する、連結損益計算書及び、１株当たり当期純損失への影響は軽微であります。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて)
固定資産の減損や引当金等の会計上の見積りの判断について、新型コロナウイルス感染症の収束時期や収束後の見通しの判断に影響を受けますが、当社グループにおいては、海外事業を除いて、新型コロナウイルス感染症の影響は、2022年11月期においては軽微であり、2023年11月期においても重要な影響は生じないとの仮定に基づいて行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響は不確実性が高いため、上記仮定に変化が生じた場合には、将来の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（連結貸借対照表関係）
※ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年11月30日） |
当連結会計年度 （2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金 建物 |
－千円 60,830 |
87,514千円 57,516 |
| 土地 | 254,767 | 254,767 |
| 投資不動産 | 64,292 | 62,744 |
| 計 | 379,890 | 375,027 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年11月30日） |
当連結会計年度 （2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 短期借入金 | 8,350千円 | －千円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 241,608 | 177,437 |
| 長期借入金 | 420,865 | 286,783 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
| 運賃及び運送保険料 | 93,959千円 | 85,623千円 |
| 給与手当 | 176,321 | 248,531 |
| 賞与手当 | 24,155 | 16,046 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,852 | 2,170 |
| 退職給付費用 | 6,328 | 5,671 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 2,158 | 2,291 |
| 福利厚生費 | 36,020 | 48,592 |
| 賃借料 | 56,581 | 59,290 |
| 旅費交通費 | 23,689 | 42,711 |
| 減価償却費 | 14,106 | 17,105 |
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
| 17,669千円 | 24,112千円 |
※３ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
| 5,763千円 | △3,013千円 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △7,050千円 | △30,748千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △7,050 | △30,748 |
| 税効果額 | － | － |
| 為替換算調整勘定 | △7,050 | △30,748 |
| その他の包括利益合計 | △7,050 | △30,748 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 2,767,500 | 402,100 | － | 3,169,600 |
| 合計 | 2,767,500 | 402,100 | － | 3,169,600 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２ | 2,014 | 86 | － | 2,100 |
| 合計 | 2,014 | 86 | － | 2,100 |
(注)１ 普通株式の発行済株式総数の増加402,100株は、新株予約権の行使による新株式の発行によるものであります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加86株は単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(千円) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 第４回新株予約権(注)2 | 普通株式 | 532,700 | － | 402,100 | 130,600 | 809 |
| 合計 | － | 809 |
(注)１．提出日の前月末現在(2022年１月31日)における新株予約権の目的となる株式の数は13,000株であります。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
行使価額修正条項付第４回新株予約権の減少は、新株予約権の権利行使によるものであります。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１ | 3,169,600 | 524,300 | － | 3,693,900 |
| 合計 | 3,169,600 | 524,300 | － | 3,693,900 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２ | 2,100 | 35 | － | 2,135 |
| 合計 | 2,100 | 35 | － | 2,135 |
(注)１ 普通株式の発行済株式総数の増加295,400株は、新株予約権の行使による新株式の発行によるものであり、増加228,900株は、第三者割当による新株式の発行によるものであります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加35株は単元未満株式の買取りによる増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(千円) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 第４回新株予約権 | 普通株式 | 130,600 | － | 130,600 | － | － |
| 第５回新株予約権 | 普通株式 | － | 1,029,800 | － | 1,029,800 | 1,997 |
| 第６回新株予約権 | 普通株式 | － | 380,800 | 177,800 | 203,000 | 769 |
| 第７回新株予約権 | 普通株式 | － | 337,200 | － | 337,200 | 4,619 |
| 合計 | 7,385 |
(注)１．提出日の前月末現在(2022年１月31日)における新株予約権の目的となる株式の数は連結会計年度末と変わって
おりません。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
行使価額修正条項付第４回新株予約権の減少は、新株予約権の権利行使及び消却によるものであります。
第６回新株予約権の減少は、新株予約権の権利行使によるものであります。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 907,876千円 | 325,518千円 |
| 現金及び現金同等物 | 907,876 | 325,518 |
※２ 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たにアサヒニノス株式会社と株式会社チャミ・コーポレーションを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに両社の取得価額と両社取得のために支出（純額）との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 198,163千円 |
| 固定資産 | 13,803 |
| 流動負債 | △26,740 |
| 固定負債 | △140,029 |
| 非支配株主持分 | △13,694 |
| 株式の取得価額 | 31,502 |
| 両社の現金及び現金同等物 | △58,193 |
| 差引：連結子会社取得のための支出 | △26,690 |
（リース取引関係）
(借主側)
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、複合機、サーバー、セキュリティ機器及びパソコン（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により行う方針であります。デリバティブは為替変動リスクを回避するために利用しており投機的な投資は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権、受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は主として株式であり、市場の価格変動リスク及び発行体の財務リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金や借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
電子記録債権、受取手形及び売掛金については、営業部及び経営管理部にて与信管理規定に沿って相手先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的にモニタリングし、リスク低減を図っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行っております。
支払手形及び買掛金、未払金と借入金については、経営管理部にて月次で資金繰計画を作成し、資金状況を管理することで流動性リスクの低減を図っております。デリバティブについては、為替リスク管理規定に従い、実需の範囲内で行うこととしております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年11月30日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| 長期借入金(*2) | 662,473 | 661,160 | △1,312 |
| 負債計 | 761,634 | 760,321 | △1,312 |
*1 「現金及び預金」、「電子記録債権」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。
*2 1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
当連結会計年度（2022年11月30日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| 長期借入金(*2) | 545,822 | 541,934 | △3,888 |
| 負債計 | 545,822 | 541,934 | △3,888 |
*1 「現金及び預金」、「電子記録債権」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから注記を省略しております。
*2 1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
*3 市場価格のない株式等は、上記には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度（千円） |
| 非上場株式 | 5,450 |
(注)1．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 907,876 | － | － | － | － | － |
| 電子記録債権 | 83,862 | － | － | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 291,616 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 1,283,355 | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2022年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 325,518 | － | － | － | － | － |
| 電子記録債権 | 68,848 | － | － | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 383,928 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 778,295 | － | － | － | － | － |
(注)2．長期借入金の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年11月30日）
| １年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 60,373 | 58,890 | 18,840 | 18,840 | 187,070 |
当連結会計年度（2022年11月30日）
| １年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 85,911 | 44,308 | 32,750 | 28,965 | 174,447 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内容等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定対象となる資産又は負債に係る相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表上に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年11月30日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計（千円） | |
| 長期借入金 | － | 541,934 | － | 541,934 |
| 負債計 | － | 541,934 | － | 541,934 |
(注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期借入金は、元利合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2021年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2022年11月30日）
投資有価証券（連結貸借対照表計上額5,450千円）については、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けており、また、中小企業退職金共済制度に加入しております。なお、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 30,776千円 | 33,635千円 |
| 退職給付費用 | 7,509 | 6,845 |
| 退職給付の支払額 | △1,243 | △4,993 |
| 制度への拠出額 | △3,408 | △3,408 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 33,635 | 32,079 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2021年11月30日） |
当連結会計年度 （2022年11月30日） |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 92,555千円 | 95,403千円 |
| 年金資産 | △58,920 | △63,323 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 33,635 | 32,079 |
| 退職給付に係る負債 | 33,635 | 32,079 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 33,635 | 32,079 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度7,509千円 | 当連結会計年度6,845千円 |
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年11月30日） |
当連結会計年度 （2022年11月30日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産評価損 | 11,502千円 | 9,231千円 | |
| 貸倒引当金 | 2,789 | 3,364 | |
| 退職給付に係る負債 | 10,285 | 9,809 | |
| 税務上の繰越欠損金(注) | 292,131 | 345,278 | |
| その他 | 41,777 | 36,646 | |
| 繰延税金資産小計 | 358,487 | 404,330 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注２) | △292,131 | △345,278 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △66,355 | △59,051 | |
| 評価性引当額小計 | △358,487 | △404,330 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － | |
| 繰延税金資産又は負債の純額 | － | － | |
（注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | － | 21,460 | 76,808 | 11,741 | 182,121 | 292,131 |
| 評価性引当額 | － | － | △21,460 | △76,808 | △11,741 | △182,121 | △292,131 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2022年11月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | 21,401 | 76,808 | 11,741 | 45,944 | 189,382 | 345,278 |
| 評価性引当額 | － | △21,401 | △76,808 | △11,741 | △45,944 | △189,382 | △345,278 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
前連結会計年度（2021年11月30日）
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております
当連結会計年度（2022年11月30日）
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております
（企業結合等関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
本社事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から30年と見積り、割引率は0.41％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
| 期首残高 | 1,561千円 | 1,568千円 |
| 時の経過による調整額 その他の増減額（△は減少） |
6 － |
7 781 |
| 期末残高 | 1,568 | 2,356 |
（賃貸等不動産関係）
当社では、栃木県において、賃貸用の倉庫（土地を含む)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は8,908千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は2,612千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
||
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 65,931 | 64,292 | |
| 期中増減額 | △1,638 | △1,548 | |
| 期末残高 | 64,292 | 62,744 | |
| 期末時価 | 85,000 | 85,000 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却によるもの1,638千円であります。当連結会計年度の主な減少額は減価償却によるもの1,548千円であります。
３．前連結会計年度末及び当連結会計年度末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産評価書に基づく金額
であります。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりますが、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 当連結会計年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
|
| 衛生機器 | 1,131,420 |
| 洗面機器 | 625,949 |
| リサイクル事業 | 373,386 |
| その他 | 145,911 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 2,276,667 |
| その他の収益 | 6,192 |
| 外部顧客への売上高 | 2,282,859 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないた め、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| コーナン商事㈱ | 323,741 | 住宅設備機器事業 |
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないた め、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| コーナン商事㈱ | 297,670 | 住宅設備機器事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
当社グループは、住宅設備機器事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る）等
前連結会計年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員及びその近親者 | プラスワンホールディングス株式会社 | 東京都港区 | 35 | 芸能及びコンテンツ配信事業 | （被所有） 直接 2.83 |
当社代表取締役が議決権の過半数を所有している会社 | 臨時株主総 会費用の支 払 |
10 | 未払金 | 11 |
当連結会計年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員かつ主要株主 | 星野和也 | 大阪市都島区 | － | 被所有 直接 3.19％ |
－ | 資金の借入 | 13,330 | 短期借入金 | 13,330 | |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を有している会社（当該会社の子会社を含む） | カントリーガーデン・ジャパン株式会社 | 大阪市西区 | 35 | 不動産事業 | 被所有 直接 6.20％ |
－ | 資金の借入 | 100,000 | － | － |
取引条件および取引条件の決定方針等
（注）１．資金の借入は、市場金利等を勘案して利率を決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 359.86円 | 321.75円 |
| １株当たり当期純損失（△） | △13.54円 | △49.46円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | － | － |
(注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失のため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純損失（△） | ||
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） （千円） |
△41,922 | △163,435 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △41,922 | △163,435 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 3,095,586 | 3,304,675 |
（重要な後発事象）
１．会社分割（新設分割）による持株会社体制への移行及び商号変更並びに定款一部変更の件
当社は、2023年１月24日開催の取締役会において、会社分割による持株会社体制への移行及び商号変更並びに定款の一部変更について、2023 年２月27日開催予定の第72回定時株主総会に付議することを決議いたしました。詳細は、2023年１月24日の適時開示もしくは、第72回定時株主総会招集ご通知、株主総会参考書類、第１号議案並びに第３号議案をご確認下さい。
２．第８回新株予約権の発行決議の件
当社は、2023年２月10日開催の取締役会において、新株予約権の発行を決議いたしました。
（第８回新株予約権）（有償ストックオプション）
| 決議年月日 | 2023年２月10日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 1,740 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 174,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり750 |
| 新株予約権の行使期間※ | 2023年３月16日から2033年３月15日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の1個未満の行使を行うことはできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
３．第９回新株予約権の発行決議の件
当社は、2023年２月27日開催の株主総会において、新株予約権の発行を決議いたしました。
（第９回新株予約権）（株式報酬型ストックオプション）
| 決議年月日 | 2023年２月27日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 1,950 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 195,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり１ |
| 新株予約権の行使期間※ | 2023年３月17日から2053年３月16日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の1個未満の行使を行うことはできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 8,350 | 13,330 | 1.475 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 241,608 | 179,441 | 0.780 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 5,317 | 5,173 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 420,865 | 366,381 | 1.027 | 年～ 年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 13,635 | 8,461 | － | 年～ 年 |
| その他有利子負債 預り営業保証金 |
12,765 | 12,412 | 1.000 | － |
| 合計 | 702,541 | 585,200 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 85,911 | 44,308 | 32,750 | 28,965 |
| リース債務 | 3,989 | 3,346 | 1,125 | － |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（千円） | 416,974 | 922,179 | 1,547,704 | 2,282,859 |
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）（千円） | △33,318 | △74,300 | △107,870 | △156,079 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △34,724 | △77,441 | △112,191 | △163,435 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり当期純損失（△）（円） | △10.81 | △23.84 | △34.40 | △49.46 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | △10.81 | △13.00 | △10.58 | △14.91 |
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2021年11月30日) |
当事業年度 (2022年11月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 874,047 | ※１ 253,511 |
| 電子記録債権 | 83,862 | 68,848 |
| 受取手形 | 48,167 | 41,399 |
| 売掛金 | ※２ 239,751 | ※２ 305,393 |
| 商品及び製品 | 226,249 | 406,098 |
| 前渡金 | 40,654 | 214,385 |
| 短期貸付金 | ※２ 146,750 | ※２ 230,324 |
| その他 | ※２ 32,982 | ※２ 51,384 |
| 貸倒引当金 | △128,781 | △183,190 |
| 流動資産合計 | 1,563,683 | 1,388,153 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 60,830 | ※１ 55,397 |
| 構築物 | 2,340 | 2,118 |
| 機械及び装置 | － | 812 |
| 工具、器具及び備品 | 11,689 | 9,762 |
| 土地 | ※１ 254,767 | ※１ 254,767 |
| リース資産 | 15,013 | 10,670 |
| 建設仮勘定 | － | 800 |
| 有形固定資産合計 | 344,641 | 334,329 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 345 | 24,655 |
| ソフトウエア仮勘定 | 28,858 | － |
| 無形固定資産合計 | 29,203 | 24,655 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資不動産 | ※１ 64,292 | ※１ 62,744 |
| 投資有価証券 | － | 5,450 |
| 関係会社株式 | － | 76,290 |
| 出資金 | 60 | 60 |
| 関係会社出資金 | 0 | 0 |
| 関係会社長期貸付金 | 18,080 | 7,160 |
| 差入保証金 | 26,247 | 29,247 |
| 投資その他の資産合計 | 108,680 | 180,951 |
| 固定資産合計 | 482,525 | 539,936 |
| 資産合計 | 2,046,209 | 1,928,090 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2021年11月30日) |
当事業年度 (2022年11月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 18,908 | 55,067 |
| 短期借入金 | ※１ 8,350 | ※１ 13,330 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※１ 241,608 | ※１ 177,437 |
| リース債務 | 5,317 | 5,173 |
| 未払金 | 68,909 | 76,964 |
| 未払費用 | 19,183 | 9,617 |
| 未払法人税等 | 15,852 | 11,088 |
| 預り金 | 4,789 | 3,243 |
| 前受収益 | 508 | － |
| 賞与引当金 | 2,280 | 2,570 |
| 製品保証引当金 | － | 5,079 |
| その他 | 367 | 12,419 |
| 流動負債合計 | 386,075 | 371,990 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 420,865 | ※１ 286,783 |
| リース債務 | 13,635 | 8,461 |
| 退職給付引当金 | 33,635 | 32,079 |
| 役員退職慰労引当金 | 14,002 | 2,291 |
| 預り営業保証金 | 24,113 | 22,260 |
| その他 | 1,568 | 1,574 |
| 固定負債合計 | 507,820 | 353,450 |
| 負債合計 | 893,895 | 725,441 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,852,120 | 1,970,615 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 448,870 | 567,364 |
| 資本剰余金合計 | 448,870 | 567,364 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △1,147,503 | △1,340,712 |
| 利益剰余金合計 | △1,147,503 | △1,340,712 |
| 自己株式 | △1,983 | △2,005 |
| 株主資本合計 | 1,151,503 | 1,195,261 |
| 新株予約権 | 809 | 7,386 |
| 純資産合計 | 1,152,313 | 1,202,648 |
| 負債純資産合計 | 2,046,209 | 1,928,090 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
当事業年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
|
| 売上高 | ※１ 1,755,055 | ※１ 1,800,381 |
| 売上原価 | 1,097,486 | 1,128,590 |
| 売上総利益 | 657,568 | 671,791 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 620,989 | ※１,※２ 797,927 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 36,579 | △126,135 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | 1,791 | 4,459 |
| 為替差益 | － | 31,624 |
| その他 | 24,764 | 6,284 |
| 営業外収益合計 | 26,556 | 42,369 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 5,341 | 4,489 |
| 資金調達費用 | － | 30,261 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 53,259 |
| その他 | 58,326 | 1,960 |
| 営業外費用合計 | 63,667 | 89,970 |
| 経常損失（△） | △531 | △173,736 |
| 特別利益 | ||
| 短期売買利益受贈益 | 21,043 | － |
| 特別利益合計 | 21,043 | － |
| 特別損失 | ||
| 臨時株主総会費用 | 55,492 | － |
| 関係会社株式評価損 | － | 13,973 |
| 特別損失合計 | 55,492 | 13,973 |
| 税引前当期純損失（△） | △34,980 | △187,709 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 10,200 | 5,500 |
| 法人税等合計 | 10,200 | 5,500 |
| 当期純損失（△） | △45,180 | △193,209 |
【製造原価明細書】
| 前事業年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 材料費 | 455,514 | 88.3 | 403,990 | 88.2 | |
| Ⅱ 労務費 | 44,291 | 8.6 | 41,129 | 9.0 | |
| Ⅲ 経費 | 16,174 | 3.1 | 12,982 | 2.8 | |
| 当期総製造費用 | 515,980 | 100.0 | 458,102 | 100.0 | |
| 仕掛品期首棚卸高 | － | － | |||
| 合計 | 515,980 | 458,102 | |||
| 他勘定振替高 | － | － | |||
| 仕掛品期末棚卸高 | － | － | |||
| 当期製品製造原価 | 515,980 | 458,102 | |||
（注） ※ 経費の主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|---|---|---|
| 減価償却費（千円） | 8,331 | 5,797 |
| 電力費（千円） | 1,403 | 1,524 |
| 営修繕費（千円） | 225 | 611 |
| 賃借料（千円） | 569 | 424 |
| 外注加工費（千円） | 383 | 365 |
原価計算の方法
当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,738,889 | 335,638 | △1,102,322 | △1,102,322 | △1,905 | 970,300 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | △6,169 | △6,169 | △6,169 | |||
| 遡及処理後当期首残高 | 1,738,889 | 335,638 | △1,108,491 | △1,108,491 | △1,905 | 964,131 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 113,231 | 113,231 | 226,462 | |||
| 当期純損失（△） | △45,180 | △45,180 | △45,180 | |||
| 自己株式の取得 | △78 | △78 | ||||
| その他 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | 113,231 | 113,231 | △45,180 | △45,180 | △78 | 181,204 |
| 当期末残高 | 1,852,120 | 448,870 | △1,147,503 | △1,147,503 | △1,983 | 1,151,503 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 3,302 | 973,603 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | △6,169 | |
| 遡及処理後当期首残高 | 3,302 | 967,433 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 226,462 | |
| 当期純損失（△） | △45,180 | |
| 自己株式の取得 | △78 | |
| その他 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,493 | △2,493 |
| 当期変動額合計 | △2,493 | 178,711 |
| 当期末残高 | 809 | 1,152,313 |
当事業年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
| (単位：千円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||
| 資本準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,852,120 | 448,870 | △1,147,503 | △1,147,503 | △1,983 | 1,151,503 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | △6,169 | △6,169 | △6,169 | |||
| 遡及処理後当期首残高 | 1,852,120 | 448,870 | △1,153,672 | △1,153,672 | △1,983 | 1,145,334 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 118,494 | 118,494 | 236,988 | |||
| 当期純損失（△） | △193,209 | △193,209 | △193,209 | |||
| 自己株式の取得 | △21 | △21 | ||||
| その他 | 6,169 | 6,169 | 6,169 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | 118,494 | 118,494 | △187,040 | △187,040 | △21 | 49,927 |
| 当期末残高 | 1,970,615 | 567,364 | △1,340,712 | △1,340,712 | △2,005 | 1,195,261 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 809 | 1,152,313 |
| 誤謬の訂正による累積的影響額 | △6,169 | |
| 遡及処理後当期首残高 | 809 | 1,146,143 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 236,988 | |
| 当期純損失（△） | △193,209 | |
| 自己株式の取得 | △21 | |
| その他 | 6,169 | |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 6,577 | 6,577 |
| 当期変動額合計 | 6,577 | 56,504 |
| 当期末残高 | 7,386 | 1,202,648 |
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、「中期経営計画2022年～2024年」を策定し、『住宅設備メーカー企業から「住まいと暮らし」創造企業グループへ』住宅設備機器製造事業から派生する事業を事業多様化戦略により展開し、より幅広く、より多くの方々に、より良い「住まいと暮らし」を提供することのできる企業体へと転換を図っております。
海外事業が引き続き新型コロナウイルス感染症等の影響により伸び悩んでいること等、グループ全体として十分な収益力及び財務体質の改善に至っていない状況にあります。
これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義が存在しております。このような状況を早期に解消すべく、下記に記載の対応策を実施することにより、収益性及び財務体質の改善を図って参ります。
・今後の事業戦略について
当社は、上記のとおり世界情勢の先行きが未だ不透明な状況の中で、海外事業にかわる新たな事業を事業多様化戦略に取り組む必要があると考えており、従前から取り組んできた基幹事業である衛生陶器事業に加えて、新規事業として立ち上げた一般住宅向け太陽光発電システム及び蓄電池システム事業に加え、EVスタンド機器の販売事業を立ち上げ、新たな収益基盤の確保に努めて参ります。
・財務基盤の安定化
当社は事業成長と安定した収益基盤の整備に必要な資金を調達するため、2022年９月22日開催の取締役会において、2022年10月12日を割当日とする第三者割当による新株式及び第５回新株予約権並びに第６回新株予約権の発行を決議し、新株式の発行による資金調達が完了するとともに、第４四半期会計期間以降において新株予約権の行使による資金調達を行って参ります。
しかしながら、これらの諸施策は新規事業の立ち上げも含まれていることから計画通りの進捗が確約されているものではなく、今後の事業の進捗状況によっては、資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社の財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）及び投資不動産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物・構築物 ３～53年
工具、器具及び備品 ２～18年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
期末日現在に有する売掛債権等の貸倒れによる損失に備えるために、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるために、翌期支給予定額のうち当事業年度に属する支給対象期間見合額を計上しております。
(3)製品保証引当金
製品の保証に備えるため、無償修理実積率により引当金を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び中小企業退職金共済制度による退職金支給見込額に基づき計上しております。
(5）役員退職慰労引当金
役員退職慰労金の支出に備えるために、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
５.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下の通りであります。
住宅設備機器事業においては、主に衛生機器及び洗面機器の製造及び販売を行っております。このような商品及び製品の販売については、顧客に商品及び製品それぞれを引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、商品及び製品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品及び製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損
（1）財務諸表に計上した金額
前事業年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
有形固定資産 344,641千円
無形固定資産 29,203千円
投資不動産 64,292千円
当事業年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
該当事項はありません。
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、保有する固定資産のうち減損の兆候があると認められる資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を正味売却価額または使用価値まで減損処理しております。
当事業年度については、減損損失を計上しておりません。
今後の事業計画や市場環境の変動等により、資産の使用範囲の変更や回収可能価額を著しく低下する事象が生じた場合には、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
棚卸資産評価損
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額 △4,799千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、過去の販売・使用実績及び今後の販売・使用見込みから考えて収益性が低下していると見込まれる在庫については、社内規定に基づいて算出した評価損金額を帳簿価額から切り下げ、当該評価損金額を損益計算書に計上しております。
今後の在庫の販売・使用が減少することにより、収益性が低下していると見込まれる在庫が増加する場合には、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。) 等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに行われた契約変更について、期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額は軽微であるため、当事業年度の期首から新たな会計方針を適用しております。この結果、収益認識会計基準の適用による、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて)
当社では、固定資産の減損や引当金等の会計上の見積りについて、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮して見積りを実施しております。
当社が関係する住宅設備機器業界においても新型コロナウイルス感染症の影響は生じておりますが、その影響により大きく売上高が減少する等の顕著な悪化は発生しておらず、また、当社においても当事業年度の売上高減少の要因は新型コロナウイルス感染症の影響ではなく、損益についても、当該影響が会計上の見積りに与える影響は限定的だと判断しております。
なお、上記の見積りの仮定は有価証券報告書提出時点の判断であり、今後の状況によっては見直しを行う可能性があります。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金 建物 |
－千円 60,830 |
87,514千円 57,516 |
| 土地 | 254,767 | 254,767 |
| 投資不動産 | 64,292 | 62,744 |
| 計 | 379,890 | 375,027 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 短期借入金 | 8,350千円 | －千円 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 241,608 | 177,437 |
| 長期借入金 | 420,865 | 286,783 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
| 前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 149,967千円 | 243,555千円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 6,000千円 | 17,280千円 |
| 販売費及び一般管理費 | 4,155 | 125 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 1,788 | 4,454 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42％、当事業年度45％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58％、当事業年度55％であります。主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
| 運賃及び運送保険料 | 93,673千円 | 84,919千円 |
| 給与手当 | 159,615 | 225,300 |
| 賞与手当 | 24,292 | 16,046 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,852 | 2,170 |
| 退職給付費用 | 6,328 | 5,731 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 2,158 | 2,291 |
| 福利厚生費 | 36,166 | 42,941 |
| 賃借料 | 48,826 | 44,883 |
| 旅費交通費 | 23,152 | 37,833 |
| 減価償却費 | 11,378 | 15,786 |
（有価証券関係）
関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は0千円、前事業年度の貸借対照表計上額は0千円）並びに投資有価証券（当事業年度の貸借対照表計上額は5,450千円、前事業年度の貸借対照表計上額は－千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産評価損 | 10,177千円 | 7,601千円 | |
| 貸倒引当金 | 39,381 | 56,019 | |
| 退職給付引当金 | 10,285 | 9,809 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 292,131 | 332,811 | |
| その他 | 49,825 | 48,966 | |
| 繰延税金資産小計 | 401,801 | 455,209 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △292,131 | △332,811 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △109,670 | △122,398 | |
| 評価性引当額小計 | △401,801 | △455,209 | |
| 繰延税金資産合計 | － | － | |
| 繰延税金資産又は負債の純額 | － | － |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
前事業年度（2021年11月30日）
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております
当事業年度（2022年11月30日）
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております
（収益認識関係）
（収益及び費用の計上基準）
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下の通りであります。
住宅設備機器事業においては、主に衛生機器及び洗面機器の製造及び販売を行っております。このような商品及び製品の販売については、顧客に商品及び製品それぞれを引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、商品及び製品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品及び製品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
（修正再表示）
（過去の誤謬の訂正）
過年度より計上すべきであった製品保証引当金が計上されておりませんでした。前事業年度以前の累積的影響額は、前事業年度の期首の資産、負債及び純資産の額に反映しております。この結果、当該修正再表示の結果、前事業年度の貸借対照表は、製品保証引当金が6,169千円増加し、利益剰余金が同額減少しております。
なお、当該誤謬の訂正に関する、損益計算書及び、１株当たり当期純損失への影響は軽微であります。
（重要な後発事象）
１．会社分割（新設分割）による持株会社体制への移行及び商号変更並びに定款一部変更の件
当社は、2023年１月24日開催の取締役会において、会社分割による持株会社体制への移行及び商号変更並びに定款の一部変更について、2023 年２月27日開催の第72回定時株主総会に付議することを決議いたしました。詳細は、招集ご通知株主総会参考書類、第１号議案並びに第３号議案をご確認下さい。
２．第８回新株予約権の発行決議の件
当社は、2023年２月10日開催の取締役会において、新株予約権の発行を決議いたしました。
（第８回新株予約権）（有償ストックオプション）
| 決議年月日 | 2023年２月10日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 1,740 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 174,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり750 |
| 新株予約権の行使期間※ | 2023年３月16日から2033年３月15日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の1個未満の行使を行うことはできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
３．第９回新株予約権の発行決議の件
当社は、2023年２月27日開催の株主総会において、新株予約権の発行を決議いたしました。
（第９回新株予約権）（株式報酬型ストックオプション）
| 決議年月日 | 2023年２月27日 |
| 新株予約権の数(個)※ | 1,950 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※ | 普通株式 195,000 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円)※ | １株当たり１ |
| 新株予約権の行使期間※ | 2023年３月17日から2053年３月16日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※ | (注) |
| 新株予約権の行使の条件※ | 本新株予約権の1個未満の行使を行うことはできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
(注)新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額及び資本組入額
１．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価額
本新株予約権の行使により発行する当社普通株式１株の発行価額は、行使請求に係る各本新株予約権の行使に際して払
い込むべき金額の総額に、行使請求に係る各本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、上記「新株予約権の目的であ
る株式の種類と数」欄記載の株式の数で除した額とする。
２．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金本新株予約権の行使により当社普
通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加
限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本
金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とします。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円)
| 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物 | 60,830 | － | － | 5,432 | 55,397 | 230,313 |
| 構築物 | 2,340 | － | － | 221 | 2,118 | 24,614 |
| 機械装置 | － | 846 | － | 33 | 812 | 130,846 |
| 工具、器具及び備品 | 11,689 | 3,451 | － | 5,379 | 9,762 | 270,221 |
| 土地 | 254,767 | － | － | － | 254,767 | － |
| リース資産 | 15,013 | － | － | 4,343 | 10,670 | 11,045 |
| 建設仮勘定 | － | 5,097 | 4,297 | － | 800 | － |
| 有形固定資産計 | 344,641 | 9,395 | 4,297 | 15,409 | 334,329 | 667,042 |
| 無形固定資産 | ||||||
| ソフトウエア | 345 | 29,858 | － | 5,547 | 24,655 | 5,572 |
| ソフトウエア仮勘定 | 28,858 | － | 28,858 | － | － | － |
| 無形固定資産計 | 29,203 | 29,858 | 28,858 | 5,547 | 24,655 | 5,572 |
| 投資その他の資産 | ||||||
| 投資不動産 | 64,292 | － | － | 1,548 | 62,744 | 129,113 |
| 投資その他の資産計 | 64,292 | － | － | 1,548 | 62,744 | 129,113 |
（注）当期増加額の主な内容は次のとおりであります。
| ソフトウエア | 新基幹システム | 29,858千円 |
| 工具、器具及び備品 | 便器用ケース型 | 3,023千円 |
| 機械装置 | 独立電源装置 | 846千円 |
【引当金明細表】
(単位：千円)
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 128,781 | 183,190 | 128,781 | 183,190 |
| 賞与引当金 | 2,280 | 2,570 | 2,280 | 2,570 |
| 製品保証引当金 | 6,169 | 5,079 | 6,169 | 5,079 |
| 退職給付引当金 | 33,635 | 6,845 | 8,401 | 32,079 |
| 役員退職慰労引当金 | 14,002 | 2,291 | 14,002 | 2,291 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 12月１日から11月30日まで |
| 定時株主総会 | ２月中 |
| 基準日 | 11月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 11月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取・買増 | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都杉並区和泉二丁目８番４号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都杉並区和泉二丁目８番４号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――――― |
| 買取・買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。 但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://www.asahieito.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | なし |
（注）１．当社定款の定めにより単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、同法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の買増しをする権利以外の権利を行使することができません。
２．単元未満株式の買取りを含む株式の取扱いは、原則として、証券会社等の口座管理機関を経由して行うこととなっています。ただし、特別口座に記録されている株式については、特別口座の口座管理機関であるみずほ信託銀行株式会社が直接取扱います。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第71期）（自2020年12月１日 至2021年11月30日）2022年２月28日近畿財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2022年２月28日近畿財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第72期第１四半期）（自2021年12月１日 至2022年２月28日）2022年４月14日近畿財務局長に提出。
（第72期第２四半期）（自2022年３月１日 至2022年５月31日）2022年７月15日近畿財務局長に提出。
（第72期第３四半期）（自2022年６月１日 至2022年８月31日）2022年10月14日近畿財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2022年３月１日近畿財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2022年11月17日近畿財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（新株予約権の発行）に基づく臨時報告書であります。
(5)訂正四半期報告書及び確認書
訂正四半期報告書－第72期第1四半期(2021/12/01－2022/02/28)2022年４月22日近畿財務局長に提出。
訂正四半期報告書－第72期第3四半期(2022/06/01－2022/08/31)2023年１月13日近畿財務局長に提出。
(6)有価証券届出書（株式及び新株予約権証券の募集）及びその添付書類
2022年９月22日近畿財務局長に提出。
(7)有価証券届出書の訂正届出書
2022年９月26日及び2022年10月４日近畿財務局長に提出。
2022年９月22日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20230228161853
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。