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PEPPER FOOD SERVICE CO.,LTD.
Annual Report • Mar 30, 2023
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年３月30日 |
| 【事業年度】 | 第38期（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社ペッパーフードサービス |
| 【英訳名】 | ＰＥＰＰＥＲ ＦＯＯＤ ＳＥＲＶＩＣＥ ＣＯ.,ＬＴＤ. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 ＣＥＯ 一瀬 健作 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都墨田区太平四丁目１番３号オリナスタワー１７Ｆ |
| 【電話番号】 | （０３）３８２９－３２１０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 総務人事本部長 安田 一郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都墨田区太平四丁目１番３号オリナスタワー１７Ｆ |
| 【電話番号】 | （０３）３８２９－３２１０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 総務人事本部長 安田 一郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03478 30530 株式会社ペッパーフードサービス PEPPER FOOD SERVICE CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2022-01-01 2022-12-31 FY 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 1 false false false E03478-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03478-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03478-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03478-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03478-000 2020-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E03478-000 2021-01-01 2021-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03478-000 2021-01-01 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E03478-000 2021-01-01 2021-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | 第38期 | |
| 決算年月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | |
| 売上高 | （百万円） | 63,509 | 67,513 | － | － | － |
| 経常利益又は経常損失(△) | （百万円） | 3,876 | △34 | － | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （百万円） | △121 | △2,707 | － | － | － |
| 包括利益 | （百万円） | △146 | △2,677 | － | － | － |
| 純資産額 | （百万円） | 3,745 | 596 | － | － | － |
| 総資産額 | （百万円） | 25,993 | 23,459 | － | － | － |
| １株当たり純資産額 | （円） | 170.18 | 21.81 | － | － | － |
| １株当たり当期純損失金額（△） | （円） | △5.87 | △129.04 | － | － | － |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 13.6 | 2.0 | － | － | － |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 6,470 | △626 | － | － | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △6,301 | △6,221 | － | － | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 2,209 | 2,611 | － | － | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 6,732 | 2,469 | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 810 | 957 | － | － | － |
| （外、平均臨時雇用者数） | (2,923) | (3,315) | (－) | (－) | (－) |
（注）１．第34期及び第35期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
２．第34期及び第35期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失及び１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
３．第36期より連結財務諸表を作成しておりませんので、第36期、第37期及び第38期の連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | 第38期 | |
| 決算年月 | 2018年12月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | |
| 売上高 | （百万円） | 62,650 | 66,879 | 31,085 | 18,950 | 14,775 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | 4,798 | 245 | △3,904 | 1,274 | △503 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （百万円） | △530 | △2,663 | △3,955 | 387 | △1,925 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （百万円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （百万円） | 1,532 | 1,644 | 3,538 | 4,777 | 23 |
| 発行済株式総数 | (株) | 20,818,200 | 21,092,000 | 30,065,300 | 39,411,200 | 39,589,900 |
| 純資産額 | （百万円） | 3,745 | 598 | 455 | 3,287 | 1,296 |
| 総資産額 | （百万円） | 25,614 | 23,251 | 14,446 | 10,896 | 6,221 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 170.18 | 21.89 | 9.60 | 80.22 | 31.73 |
| １株当たり配当額 | （円） | 30 | 15 | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (15) | (15) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） | （円） | △25.57 | △126.94 | △164.29 | 10.37 | △48.86 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | － | － | － | 10.10 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 13.8 | 2.0 | 2.0 | 29.0 | 20.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | 22.5 | － |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | 36.7 | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | － | － | △7,158 | △658 | △44 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | － | － | 8,067 | △404 | △146 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | － | － | 2,257 | △171 | △2,275 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | － | － | 5,589 | 4,355 | 1,888 |
| 従業員数 | （人） | 793 | 949 | 478 | 382 | 343 |
| （外、平均臨時雇用者数) | (2,778) | (3,199) | (1,843) | (971) | (892) | |
| 株主総利回り | (％) | 57.9 | 25.9 | 6.3 | 8.1 | 4.7 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | (％) | (84.0) | (99.2) | (106.6) | (120.2) | (117.2) |
| 最高株価 | （円） | 7,180 | 3,195 | 1,177 | 551 | 442 |
| 最低株価 | （円） | 2,846 | 1,259 | 252 | 240 | 165 |
（注）１．第36期、第37期及び第38期の持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
２．第34期及び第35期は連結財務諸表を作成しているため、持分法を適用した場合の投資利益、第34期及び第35期の営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりません。
３．第34期から第36期及び第38期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
４．第34期から第36期及び第38期の自己資本利益率及び株価収益率は、当期純損失及び１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
５．第34期及び第35期の配当性向は、当期純損失及び１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。第36期及び第38期の配当性向は、当期純損失及び１株当たり当期純損失金額であること、また、無配のため記載しておりません。第37期の配当性向は、無配のため記載しておりません。
６．最高株価及び最低株価は東京証券取引所は、2022年４月４日より東京証券取引所（プライム市場）におけるものであり、それ以前は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
２【沿革】
当社は、1970年２月に東京都墨田区において、洋食レストラン「キッチンくに」を開店したことにより始まりました。
法人改組後から現在までの沿革は下表のとおりであります。
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 1985年10月 | 東京都墨田区向島三丁目に有限会社くに（現 株式会社ペッパーフードサービス）を設立（出資金5,000千円）し、レストラン事業を開始 |
| 1987年11月 | 東京都墨田区にステーキレストラン「ステーキくに」両国店（現「炭焼ステーキくに」両国店）を開店 |
| 1994年７月 | 神奈川県鎌倉市にフランチャイズチェーン（以下、ＦＣと略す）店舗第１号店として、タイマー付電磁調理器を導入した「ペッパーランチ」大船店を開店し、ペッパーランチ事業を開始 |
| 1994年９月 | 東京都台東区に直営店舗第１号店（通算２号店）として、「ペッパーランチ」浅草店を開店 |
| 1995年８月 | 商号をペッパーフードサービスに変更、有限会社から株式会社に改組（資本金10,000千円） |
| 1995年９月 | 事業規模拡大により、本社を墨田区向島三丁目内に移転 |
| 1997年９月 | 東京都墨田区にとんかつ専門店こだわりとんかつ「かつき亭」吾妻橋店を開店 |
| 2000年11月 | 事業規模拡大により、本社を墨田区吾妻橋三丁目に移転 |
| 2001年２月 | ＪＦ日本フードサービス協会正会員に加盟 |
| 2001年４月 | ＪＦＡ日本フランチャイズチェーン協会正会員に加盟 |
| 2001年10月 | 本社内に研修センターを開設 |
| 2003年３月 | 埼玉県川越市に「ペッパーランチ」のフードコートタイプ第１号店として、感熱センサー付電磁調理器を導入した「ペッパーランチ」ウニクス南古谷店を開店 |
| 2003年11月 | 韓国ソウル市に海外第１号店として、「ペッパーランチ」ソウルミョンドン店を開店 |
| 2004年11月 | 大阪府泉南市に「ペッパーランチ」第100号店となる、「ペッパーランチ」イオンりんくう泉南店を開店 |
| 2005年３月 | 台湾台北市に台湾第１号店となる、「ペッパーランチ」台北店を開店 |
| 2005年５月 | 感熱センサー付電磁調理器に関する特許を取得 |
| 2005年６月 | 優良フードサービス事業者等表彰「新規業態開発部門」で農林水産大臣賞受賞 |
| 2005年７月 | シンガポールオーチャードロードにシンガポール第１号店となる「ペッパーランチ」ニーアンシティ店を開店 |
| 2005年12月 | 中国北京市に中国第１号店となる「ペッパーランチ」北京中関村店を開店 |
| 2006年９月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 2006年11月 | インドネシアジャカルタにインドネシア第1号店となる「ペッパーランチ」プラザセナヤン店を開店 |
| 2007年４月 | オーストラリアシドニーにオーストラリア第１号店となる「ペッパーランチ」シドニー店を開店 |
| 2007年11月 | タイバンコクにタイ第１号店となる「ペッパーランチ」セントラルワールド店を開店 |
| 2008年４月 | 千葉県八千代市にハンバーグ専門店「炭焼ハンバーグ ステーキくに」イオン八千代緑が丘店を開店 |
| 2008年５月 | フィリピンマニラにフィリピン第１号店となる「ペッパーランチ」マカティー店を開店 |
| 2008年11月 | 埼玉県越谷市に「炭焼ステーキくに」のＦＣ第１号店としてレイクタウン越谷店を開店 |
| 2008年12月 | マレーシアクアランプールにマレーシア第１号店となる「ペッパーランチ」パビリオン店を開店 |
| 2009年９月 | 株式会社モスフードサービスより、ステファングリル事業を譲り受ける |
| 2010年７月 2012年２月 2012年２月 |
ペッパーランチの新メニューとして「ワイルドカットステーキ」が誕生し、販売店舗を順次拡大 「美味浅草とんてき」ライセンス販売開始 ペッパーランチ海外100店舗達成 |
| 2012年３月 | ペッパーランチ公式アプリケーション登場 |
| 2012年３月 | フランチャイズショー出展「次世代型ペッパーランチ」 |
| 2012年８月 | 国内最大級の次世代型「ペッパーランチダイナーＵＥＮＯ３１５３店」を開店 |
| 2012年11月 2013年３月 2013年４月 2013年７月 2013年10月 2013年12月 2013年12月 |
ぺッパーランチ新業態「９２’S (クニズ)アリオ西新井店」を開店 イオンモール春日部にハンバーグを提供すると共に、フードコートタイプの店舗にサラダバーを採用した新業態「東京634バーグ」を開店 東京競馬場フードコートに牛たん専門店の新業態「牛たん 仙台なとり」を開店 長崎県佐世保のテーマパークであるハウステンボス内に４号店となる「ペッパーランチダイナー」を開店 「脱券売機へ」ペッパーランチ 効率重視から価格訴求へ、創業以来の方向転換を図る 銀座に立ち食いにて量り売りの厚切りステーキを「炭焼ステーキくに」業態の半額で提供する新業態「いきなり！ステーキ」を開店 イオンモール羽生に商業施設初のオーダーカットステーキ「炭焼ステーキくに」を開店 |
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 2014年３月 2014年６月 2014年10月 2014年12月 2015年３月 2015年３月 2016年１月 2016年８月 2017年２月 2017年４月 2017年５月 2017年８月 2018年２月 2018年６月 2018年８月 2018年９月 2018年11月 2018年11月 2019年１月 2019年７月 2019年10月 2019年12月 2020年６月 2020年８月 2021年12月 2022年４月 2022年８月 2022年12月 |
震災後、初の被災地への出店「ペッパーランチイオンタウン釜石店」開店 ペッパーランチ５年ぶりの路面店「横浜天理ビル店」を開店 「いきなり！ステーキ」でプリペイド機能を搭載した「肉マイレージカード」の運用を開始 「いきなり！ステーキ」大阪エリアに初のＦＣ店舗 法善寺店を開店 「いきなり！ステーキ」30店舗達成 カナダブリティッシュコロンビア州にカナダ第１号店となる「ペッパーランチ」リッチモンド店を開店 2007年12月期以来、８期ぶりの復配 「いきなり！ステーキ」実践人材教育の場として研修センター店開店 「いきなり！ステーキ」恵比寿店にて100号店舗出店達成 アメリカニューヨーク州に「いきなり！ステーキ」海外第１号店となるIKINARI STEAK EAST VILLAGE店を開店 「いきなり！ステーキ」の「肉マイレージカード」にカードレス機能を追加し、アプリでの肉マネーチャージが開始 東京証券取引所 マザーズ市場から市場第二部へ市場変更 東京証券取引所 市場第二部から市場第一部へ市場変更 「いきなり！ステーキ」フレスポ大町店にて200号店舗出店達成 事業規模拡大により、本社を墨田区太平四丁目に移転 「いきなり！ステーキ」ニトリ富士吉田店にて300号店舗出店達成 米国NASDAQ市場へのADR上場 「いきなり！ステーキ」『レストランにて24時間で販売したビーフステーキ最多食数』を1,734食販売し、ギネス世界認定記録®達成 「いきなり！ステーキ」秋田県の秋田市東通に出店し、47都道府県に出店達成 「いきなり！ステーキ」成田飯仲店にて400号店舗出店達成 米国NASDAQ市場におけるADR上場廃止 「Prime42 BY NEBRASKA FARMS」の事業を譲受 「いきなり！ステーキ」法隆寺前店にて500号店舗出店達成 新設分割により子会社として株式会社JPを設立 ペッパーランチ事業を承継 株式会社JPの全株式を譲渡 「いきなり！ステーキ 肉マイレージマネー」利用終了 東京証券取引所 市場区分変更により、市場第一部からプライム市場へ市場変更 一瀬邦夫（前代表取締役社長）が退任し、一瀬健作が代表取締役社長に就任 「いきなり！ステーキ」フィリピン第１号店となるMOA・スクエア店を開店 |
３【事業の内容】
事業内容は次のとおりであります。
当社は、一般的に高級料理といわれるステーキやその他肉類を中心とした加熱料理を、感熱センサー付電磁調理器を用いた独自の店舗運営システムにより、手頃な価格で素早くお客様に提供する「いきなり！ステーキ」店舗の展開を主力事業としております。
当社は「いきなり！ステーキ」を柱として、オーダーカットステーキ店の「炭焼ステーキくに」、とんかつ店の「こだわりとんかつ かつき亭」、牛たん専門店の「牛たん仙台なとり」、ステーキレストラン店の「Prime42 BY NEBRASKA FARMS」などのレストラン事業や、とんかつソース、冷凍いきなり！ガーリックライス・いきなりステーキセット等の商品販売事業を行っております。
(１)いきなり！ステーキ事業
ビジネス街でポピュラーな立ち飲み食いでステーキとワインを楽しむスタイルをコンセプトにレストラン業態としてスタートした後、独立した業態となりました。
お肉の定量カットに加え、「炭焼ステーキくに」同様にお客様の目の前で好みの分量に切り分けてステーキを提供するオーダーカット制にも対応しており、また、メニューアイテムの絞り込みによりコストパフォーマンスを追求しております。
誕生日特典、ドリンク特典などのお得なサービスが受けられる「肉マイレージ」の導入や、テイクアウト・デリバリーのサービスなど、中長期的な成長への基盤とする業態として当社の直営、フランチャイズ及び委託事業として運営しております。
フランチャイズ事業は、ＦＣ加盟契約者の開拓、ＦＣ加盟契約者の出店先店舗物件開発、店舗施工管理、店舗機器や食材の販売、店舗運営ノウハウの提供などを行っております。当社はＦＣ加盟契約者から加盟契約金、食材の卸売販売代金、ロイヤリティ等を受領しております。
直営事業は、店舗を直接当社で運営する事業であります。主に新たな商品やサービスのテスト導入や、加盟店の人材教育・研修の場として、また、お客様の声や商品・サービスに対する反応の変化等を直接把握し、新たなノウハウをＦＣ加盟店に提供する基地として位置づけております。
委託事業は、当社所有店舗の運営を受託者が行い、店舗の業績に応じて受託者に業務委託料を支払うものであります。受託希望者は、店舗研修を受け、接客や調理、店舗管理等の店舗運営者として必要な技能・知識を習得した後、店舗運営を受託します。受託後も当社本部による運営支援を受けて業務を遂行します。
(２)レストラン事業
お客様の目の前で好みの分量に切り分けてステーキを提供するオーダーカットステーキ店の「炭焼ステーキくに」、とんかつ専門店の「こだわりとんかつ かつき亭」、牛たん専門店の「牛たん仙台なとり」、ステーキレストラン店の「Prime42 BY NEBRASKA FARMS」を当社の直営、フランチャイズ及び委託事業として運営しております。
レストラン事業にて蓄積されたノウハウやメニューを、いきなり！ステーキ事業にも活用しております。
(３）商品販売事業
ネットショップ販売を主流として、冷凍ハンバーグ、冷凍いきなり！ガーリックライス、冷凍牛たん、いきなり！ステーキセット（ご家庭で召し上がれるステーキセット）、ドレッシング、笑顔の見える業務店用のマスク等を販売しております。業務用卸販売として、とんかつソース、ステーキソース、いきなり！ガーリックライス、ドレッシング等の食材の販売を行っております。
また、「いきなり！ステーキ監修」のソース及びピラフ等の販売に伴うロイヤリティ収入を受領しております。
当社事業の系統図は次のとおりであります。
2022年12月31日現在のいきなり！ステーキ事業及びレストラン事業の店舗数を出店立地別に示すと、次のとおりであります。なお、出店立地における「路面店」とは、一戸建て型の店舗及びビルテナントにある店舗を指し、「ショッピングセンター内」とは、ショッピングセンター内にあるフードコートやレストエリア内にある店舗を指します。
| 路面店 | ショッピングセンター内 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| いきなり！ステーキ事業 計 | 133店 | 75店 | 208店 |
| フランチャイズ事業 (うち海外店舗) |
26店 | 31店 | 57店 |
| (－店) | (2店) | (2店) | |
| 直営事業 | 100店 | 44店 | 144店 |
| 委託事業 | 7店 | －店 | 7店 |
| レストラン事業 計 | 7店 | 5店 | 12店 |
| フランチャイズ事業 | －店 | 1店 | 1店 |
| 直営事業 | 6店 | 4店 | 10店 |
| 委託事業 | 1店 | －店 | 1店 |
４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(１）提出会社の状況
| 2022年12月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（百万円） | |
| 343 | （892） | 41.7 | 6.2 | 5 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| いきなり！ステーキ事業 | 254 | （805） |
| レストラン事業 | 31 | （74） |
| 商品販売事業 | 2 | （－） |
| その他 | 12 | （－） |
| 全社（共通） | 44 | （13） |
| 合計 | 343 | （892） |
（注）１．従業員数は就業人員数であり、（ ）内にアルバイト・パートタイマー （１人１日８時間換算による年間の平均人数）、人材会社からの派遣社員及び、嘱託社員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(２）労働組合の状況
労働組合は組成されておりませんが労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
長引く新型コロナウイルスの影響下の中、外食産業におきましてはまん延防止等重点措置による時短営業や外出自粛等により、依然として厳しい状況が続いております。そのような中、当社におきましては、新型コロナウイルスの感染防止策を徹底し、お客様がご安心して召し上がれる環境作りに努めるとともに、各種メディア等による積極的な情報発信や計画的な商品キャンペーンを行い、アフターコロナも見据えた経営環境を構築してまいります。当面におきましては、財政基盤の安定を目的に徹底したコスト管理を行う等、業績回復に向けた取り組みを優先的に行ってまいります。
（１）会社の経営の基本方針
当社は、経営理念である「お客様の笑顔・お取引先の笑顔・皆が喜ぶ私の仕事・地域社会も豊かにします」を基に、食の喜びと心からのおもてなしを提供する飲食店舗のチェーン展開を行っていくことを経営の基本方針とし、お客様満足度の高い食事を提供することにより、新たな食文化を世に広めることに努めております。
（２）目標とする経営指標
当社は、好立地の出店候補物件を迅速かつ慎重に確保し、安定的な事業の拡大を図ることを基本方針とし、着実な成長を重点課題として経営しております。したがって、当社にとって売上高及び利益の増加率は極めて重要な経営指標であると位置づけております。
（３）中長期的な会社の経営戦略
中長期的な成長及び発展を目指し、「既存事業」「海外」「新業態」において、下記を取り組んでまいります。
①既存事業
収益の安定化を図り、DX・プロモーション投資を積極的に推し進めてまいります。
②海外
アジア等を中心とした海外展開に向けた準備を行い、海外における将来的な店舗網拡大を目指してまいります。
③新業態
多様化する食の志向や来店ニーズに合わせた新業態の企画・検討を行い、新たな成長の「柱」となる業態の構築を目指してまいります。
（４）人材の育成
社員採用基準、ＦＣ契約基準及び委託店基準を厳しく運用し教育訓練を徹底して優秀な人材の育成に努めるとともに、コンプライアンス遵守の観点から、不正・犯罪の発生しない職場環境づくりと社員の連帯意識の醸成に努めます。
（５）マーケティングの強化
当社は、新規のお客様獲得とリピート率向上を目標に、広報・宣伝・商品販促活動に努め、高品質・高付加価値の厚切りステーキをリーズナブルに提供し、お客様に日常的にステーキを召し上がっていただく、ステーキ専門店として認知されてまいりました。当社が掲げた『ステーキを日本の食文化へ』のスローガンは着実に進展させてまいります。
売上対策として、計画的な全店ナショナルキャンペーンの実施と不振店舗対策として、選べるキャンペーンの計画的な実施を行い、また、季節に応じた商品キャンペーンに注力することで新規のお客様の獲得を目指します。いきなり！ステーキ事業におきましては2022年11月22日に行ったメニュー改定により、食肉仕入価格の高騰に対応し、原価率の安定を図っております。
新型コロナウイルス対策として、店内対策（手洗い・アルコール消毒・店内換気・ソーシャルディスタンス等）の徹底を継続しております。
また、デリバリー（Uber Eats、出前館、テイクアウトアプリmenu、ファインダイン等）は引き続きエリアを拡大すると同時に、新規デリバリーのWoltを導入いたしました。今後はデリバリー商品を拡大いたします。
新たにTikTokを活用した動画マーケティング活動を開始いたしました。ブランドイメージ向上とフォロワー数増によりお客様への情報拡散力を強化して既存店への来店頻度向上を目指してまいります。
また、新規にいきなり！ステーキアプリを登録した際のお得な特典の情報を積極的に発信し、新規会員数を増やす事で実店舗への集客を促進いたします。
お支払の利便性向上のため、いきなり！ステーキ事業・レストラン事業にて、QRコード決済を導入し、キャッシュレス決済の多様化を実施しております。
（６）安全管理、食材調達ルートの多元化
お客様に安全な食品を提供するために食の安全管理を徹底し、安全で安定した商品供給のために食材の産地と調達先を厳選するとともに多元化を推進してまいります。当社は委託先の物流センター、食材調達先の工場等の取引開始前はもちろんのこと、取引開始後もＩＳＯの認定資格者等が定期的に訪問し、衛生管理、品質管理の状況を確認いたします。また、食材の産地と調達先の選定に当たっては念入りな情報収集を行い、さらなる食の安全管理を推し進めてまいります。
（７）牛肉価格の高騰について
日米貿易協定が締結された事により、2020年１月１日通関分より牛肉関税が段階的に引き下げられておりますが、アメリカ国内の干ばつ等により飼料価格が上昇し、牛の生体価格も上昇傾向にあります。当社としては、目新しい部位の取扱いなども含め、原価低減に向けて様々な対策を講じております。
（８）出店候補物件の確保について
当社の業態に適した店舗物件の確保は、今後の事業拡大のための重要な課題であります。当社としては、外部協力者から店舗物件情報の提供を受けるなど、店舗物件情報の入手ルートを広げ、多くの優良な店舗物件の確保に努めてまいります。
（９）ＦＣ加盟者開発について
当社は、ＦＣ事業を中心とした事業展開を行っており、継続的に事業を拡大していくためには、ＦＣ加盟契約者の開発は重要な課題であります。当社としては、従来のＦＣ加盟契約者の開発手法に加え、金融機関等の外部協力者より紹介を受けた新規ＦＣ加盟契約希望者に対して説明会を実施していくなど、積極的なＦＣ加盟契約者開発に取り組んでまいります。
２【事業等のリスク】
当社の事業等に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社が判断したものであり、当社はこれらリスク発生の可能性を認識した上で、その発生の防止、回避及び発生した場合の早期対応に最大限努める方針でありますが、以下の記載は当社の事業に関し全て網羅するものではありませんので、ご留意下さい。
（１）事業展開について
① 外食業界の動向について
当社が所属している外食業界は、新型コロナウイルスの感染拡大の収束時期がいまだ不透明な状況の中、感染防止対策の恒常化やテイクアウト及びデリバリー需要の増加など、コロナ禍において外食を取り巻く環境が大きく変化してきております。
当社といたしましては、これからの新たな生活様式に求められる、お客様がご安心してお食事を楽しめる飲食店を目指してまいります。当面におきましては、新型コロナウイルス感染防止対策を徹底した衛生管理を優先するとともに、システム導入等のDX化を行うことで作業負担の軽減を図り、さらに財政基盤の維持を目的に更なるコスト管理に取り組んでまいります。また、各種メディア等による積極的な情報発信、計画的なキャンペーンの実施により、ブランドイメージや認知度の向上に努めるとともに、アフターコロナにおける経営環境の変化に対応できる新業態開発の研究についても積極的に取り組んでまいります。
しかしながら、天災等の自然災害、感染症やBSEなどの社会問題、お客様の味覚及び嗜好の変化、テイクアウトやデリバリー需要増から高まる食中毒などの衛生管理リスク、時短や休業による従業員の解雇、雇い止め等によるスタッフのモチベーションの低下、円安による原材料費の高騰などが進む場合には当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 店舗出店について
当社の出店におきましては、集客力が見込める商業施設、交通量の多いロードサイドと主要駅周辺に出店しております。新規出店にあたっては、立地条件、賃貸借条件、店舗の採算性、投資回収期間等を総合的に検討し決定しております。しかしながら、出店後に交通アクセスの変化や商業施設との競合、または同業他社等が新規参入した場合には当社の業績に影響を与える可能性があります。
③ 競合の参入について
当社のサービスの特徴は、当社オリジナルの特殊鉄皿を感熱センサー付電磁調理器で急速加熱し、食材を盛り付けてお客様に提供する調理システムであり、当社は感熱センサー付電磁調理器及び鉄皿について特許を取得して参入障壁を高くしておりましたが、2020年にペッパーランチ事業を譲渡した事で、そのオリジナル性が薄まりました。また主力事業である、いきなり！ステーキは単一業態を広域に多店舗展開することにより、お客様への認知度を高め、ブランド価値の向上に努めてまいりましたが、類似した事業を展開する企業との競合が本格化した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 単一食材（牛肉）への依存について
当社は特定産地の単一食材(牛肉)に依存しております。今後も現状以上に新たな産地の開拓や分散調達等のリスクヘッジに努めてまいります。しかしながら、新たな疫病の発生、天候不順・天災等の発生により、必要量の原材料確保が困難な状況になること、または、市場価格や為替相場の変動により、仕入れ価格が高騰し、売上原価が上昇することにより、当社の業績へ影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 特定仕入先への依存について
当社は、当社の直営店舗及びフランチャイズ店舗の食品供給の大半（約８割）を１社の食品供給業者に依存しており、供給が滞った場合には当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 自然災害リスクについて
当社の営業店舗、物流センター等を含む地域で大規模な地震や洪水、台風等の自然災害が発生した場合、店舗の営業不能による売上低下、お客様及び従業員の人的被害、物流センターや受発注システムに損害が生じることにより仕入が困難になる等、正常な事業活動が困難となり、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑦ ITシステムトラブルについて
当社は、コンピューターウイルスによる感染等により、ITシステムに不具合が生じた場合、情報ネットワークシステムに支障が生じ、商品配送の混乱、店舗サービス業務停止が予測され、それらの復旧に多額の費用を要し、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 特許権について
当社は、エイシン電機株式会社と共同で、店舗にて使用している感熱センサー付電磁調理器（発明の名称：電磁誘導加熱を利用した加熱装置）に関する特許を取得しております。同様の機器を使用した他社との競合が本格化した場合には、当社独自の店舗システムの優位性が薄れ、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社の特許は法的に保護される反面、特許情報の公開によって特許の模倣が発生する可能性があります。また、他社による研究開発により同様の機器が開発される可能性があります。
同様の機器を使用した他社との競合が本格化した場合には、当社独自の店舗システムの優位性が薄れ、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 商標権について
当社は、店舗名や商品名等は事業展開上の重要な要素として位置づけており、一般的な名称等の理由により登録が困難な場合を除き、商標の登録を行う方針としております。また、新たな商標を使用する場合には、第三者の商標権を侵害しないように常に注意しております。
しかしながら、商標使用時における当社の調査が十分でなく、当社の使用した商標が第三者の登録済みの商標権を侵害していると認定され、商標の使用差止や損害賠償請求が発生した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑩ マーケティング活動について
当社は、ソーシャルメディアを含む多種多様の媒体を利用したマーケティング活動に財源を投じています。競合他社がマーケティング及び広告に多額の費用を投じ、当社のマーケティング活動に支障が生じて販促効果が得られなかった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（２）ＦＣ展開について
① ＦＣ加盟店の展開について
当社はＦＣ加盟者によるいきなり！ステーキ店舗の出店を継続的に進めることを今後の事業拡大の基本的方針としており、そのためには業態の認知度を高めていくことが不可欠と考えております。現在、当社は定期的な経営者セミナーを中心としてＦＣ加盟契約者を募っておりますが、当社の計画通りに新規ＦＣ加盟店が増加しない場合や、ＦＣ加盟店側の諸事情により加盟契約が解消された場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
② ＦＣ加盟者との関係について
当社は、運営マニュアルに基づく開店前の研修やスーパーバイザーを通じた店舗運営指導により、ＦＣ加盟契約者への教育を行い、店舗運営レベルの維持、向上に努めております。しかしながら、急速な展開により、当社によるＦＣ加盟契約者への教育及び運営指導が十分に行き届かない場合には、安全衛生、品質及びサービスの低下によるお客様からＦＣ加盟店に対する苦情等の発生によるブランド価値の毀損により当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ ＦＣ加盟者に対する債権管理について
当社は、ＦＣ加盟契約者に対して食材等の売掛金やロイヤリティ及び貸付金などの債権を有しております。
当社では債権の回収管理を徹底しておりますが、これらのＦＣ加盟者がデフォルト（債務不履行）になった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（３）人材の確保・育成について
当社は引き続き、ＦＣ事業の拡大を事業の柱としているため、特にＦＣ店に対して店舗運営指導を行うスーパーバイザーを中心とした、各部門の人材の確保及び育成が重要と考えております。現在、当社は求人広告や人材紹介会社からの紹介等を通じて、新卒並びに中途の求人・採用活動を行う一方、当社固有の人材育成システムなどを活用して積極的な人材育成を行っております。しかしながら、当社の求める人材が十分に確保出来ない場合や、人材の育成が計画通りに進捗しない場合には、ＦＣ加盟店の管理が十分に行われないおそれがあり、当社の事業に影響を及ぼす可能性があります。
（４）法的規制について
① 食品衛生法
当社は、外食事業者として「食品衛生法」の規制を受けております。食品衛生法は飲食に起因する衛生上の危害の発生防止及び公衆衛生の向上・増進に寄与することを目的としており、飲食店を営むに際して、食品衛生責任者を置き、厚生労働省の定めるところにより、都道府県知事の許可を得なければなりません。
営業店舗において食中毒の発生や、腐敗物の提供、未認証の添加物の使用など、食品衛生法の違反行為を行った場合、所轄の保健所は、違反を行った店舗に対して営業許可の取り消し、または営業の全部もしくは一部について期間を定めて営業停止を命じることがあります。
当社では、お客様に安心してお召し上がり頂くために、食材供給工場に対してISO9001及びHACCPに準拠した定期検査を実施し、その上で一定以上の衛生水準に達したと認定した場合に、商品の製造を依頼しております。食中毒発生の危害度が高いと判断した仕入食材については、定期的な微生物検査を実施し、当社の基準に合致した商品を購入しております。
委託先の物流センターでの在庫時及び店舗への配送時における温度管理は、最大限の注意を払っており、また各店舗におきましても、衛生管理マニュアルに沿った手順の遵守を指導しております。しかしながら、万が一何らかの要因で当社直営店舗、委託店舗及びＦＣ店舗において食中毒等が発生した場合には、当社の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
② 食品リサイクル法
当社では、食材の調理時に食品廃棄物が発生しないよう事前に加工を行うことや、商品注文時にお客様の要望を聞き提供する量を調整することにより、廃棄物発生量の抑制及び減量に努めております。
しかしながら、今後の出店増加等により食品廃棄物の排出量が増加し、生ゴミ処理機の設置や委託処理業者との新たな取引が発生する場合には、追加的な費用が発生し当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（５）個人情報の保護について
当社は、「個人情報保護方針」や「個人情報管理規程」を制定し、個人情報を取り扱う関係者に対して情報漏洩防止の徹底を啓蒙しております。
しかしながら、内部管理体制の問題や外部からの侵入により、これらの情報が漏洩した場合には、信用低下や損害賠償等によって当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（６）特定の人物への依存について
当社の主要な経営幹部は、経営方針及び経営戦略の策定等、事業運営の中心的役割を果たしております。
当社は、事業運営の中長期的な発展のために幹部社員の育成等による組織力の向上に努めておりますが、現時点において何らかの理由により経営から離れるような場合、当社の業績及び今後の事業の推進に影響を及ぼす可能性があります。
（７）海外展開におけるカントリーリスクについて
当社は、2022年12月31日現在では、２店舗のいきなり！ステーキの海外FC出店を果たしております。今後につきましては、新たな加盟社も含め更なる海外展開の拡大を図っています。更に、フィリピンなど東南アジア、中国、今後他の地域も含め、海外事業を推進する方針でありますが、各国特有のカントリーリスク（疫病、伝染病、政情、経済、法規制、ビジネス慣習、為替等）により、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（８）減損会計について
当社は、減損会計を適用しておりますので、当社保有の資産が当初期待した事業の収益性を下回るなどした場合、当該固定資産に対する減損処理が必要となり、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（９）訴訟等について
当社は、お客様、ＦＣ加盟者、雇用関係、不動産関係、不法行為、知的財産、契約違反、証券、デリバティブ及びその他の訴訟が関与する訴訟手続きにより、当社の評判を害し、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
（10）新株予約権（行使価額修正条項付）について
2022年12月８日開催の取締役会にて、当社は、投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号、InfleXion II Cayman, L.P.及びフラッグシップアセットマネジメント投資組合88号を割当先とした第三者割当による新株予約権（行使価額修正条項付）を行うことを決議いたしました。そのため、新株予約権（行使価額修正条項付）が権利行使された場合、当社株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
（11）継続企業の前提に関する重要事象等について
日本国政府は2020年２月以降、新型コロナウイルス(COVID-19)感染症に関連した感染症対策の基本方針等を公表しましたが、それ以降消費者は外出等を控え外食需要に重要な影響が生じております。当社においては、政府及び自治体からの各種要請等を受けて一部店舗の臨時休業や営業時間短縮を実施したことなどから、2020年３月以降、当社の来店客数は顕著に減少して売上高も著しく減少しております。2022年３月21日には、店舗の営業に対する制限が概ね解除され、来店客数等は次第に回復しておりますが、いまだ回復の途上にあり、新型コロナウイルス感染症の感染拡大前の水準を下回る状況が続いております。これらの結果、当事業年度においては、継続した営業損失を計上するとともに、重要な当期純損失を計上しております。
この結果、借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社は、当該状況の解消または改善のために、下記のような対応策を講じております。
① 当社は、収益改善及び本社費用の削減等の施策を行っております。具体的には、既存店の売上対策を強化し、 店舗の事情に応じたメニューの変更等を推進しております。また、従業員の適正配置などのコスト削減施策も推進し、事業の収益性を改善しております。
② 当社事業の各種ステークホルダー（金融機関等）との緊密な連携関係を高め、必要に応じた支払条件の柔軟化等を含めた協力体制の強化を行っております。
③ 当社は、2020年７月に適切な店舗体制を構築するために、各店舗の地域配分や収益性等を精査して当社が運営する114店舗を退店することを決定しております。また、新生活様式への移行に対応し、さらなる収益性の向上及び資金繰りの改善を図るため、2021年２月12日の取締役会において18店舗の追加退店を決定しております。この結果、2022年12月31日現在、これらのうち129店舗の退店を完了しております。なお、残りの３店舗についても引き続き退店に向けて交渉を進めております。今後も店舗の収益性を見極めて不採算店の整理を進めております。
④ 当社は、2022年12月８日の取締役会にて、第三者を割当先とした第13回新株予約権及び第14回新株予約権の発行に係る決議を行いました。なお、2023年３月30日現在、これらのうち第13回新株予約権が行使され570百万円の調達を完了しております。
しかしながら、収益改善及び本社費用の削減等の施策の成果が、売上高及び業績に及ぼす影響について見通すことが容易ではないこと、また金融機関等との間で支払条件等の協力体制を築くために一定の期間を要することも想定されること及び、新株予約権の行使について株価下落等により予定通り資金調達ができない場合があることから、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、財務諸表は継続企業を前提としており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
(１）経営成績等の状況の概要
① 財政状態及び経営成績の状況
（a）財政状態
（資産）
当事業年度末の総資産は、前事業年度末に比べて4,674百万円減少し6,221百万円になりました。これは主に、現金及び預金が2,467百万円減少したこと、売掛金が80百万円減少したこと、有形固定資産が1,885百万円減少したこと、敷金及び保証金が95百万円減少したこと並びに建設協力金が72百万円減少したことによるものです。
（負債）
負債合計は、前事業年度末に比べて2,683百万円減少し4,925百万円となりました。これは主に、買掛金が166百万円減少したこと、借入金が2,300百万円減少したこと、未払金が58百万円増加したこと、未払法人税等が137百万円減少したこと、預り金が103百万円減少したこと、資産除去債務が118百万円増加したこと、事業構造改善引当金が92百万円減少したこと及び受入保証金が158百万円減少したことによるものです。
（純資産）
純資産は、前事業年度末に比べて1,990百万円減少し,1,296百万円となりました。これは主に、当期純損失を1,925百万円計上したこと、減資により、資本金が4,753百万円減少、資本準備金が4,043百万円減少、その他資本剰余金が3,163百万円増加、繰越利益剰余金が5,661百万円増加したことによるものです。また、自己資本比率は前事業年度末から8.8ポイント減少し20.2％となりました。
（b）経営成績
当事業年度におけるわが国経済は、長引く新型コロナウイルス感染症の影響下にありますが、行動制限措置が全て解除されたことなどから、経済活動の正常化に向けた動きがみられました。しかしながら、急激な円安やロシア・ウクライナ情勢の長期化によるエネルギー価格や原材料価格の高騰など、世界的に非常に不安定な状況が続いております。外食産業におきましては、仕入価格の高騰やアルバイト人員の確保のための時給の引上げなど、引き続き厳しい経営環境が続いております。
こうした状況のもと、当社は、年初より「正笑は不滅の論理、幸福を招く方程式」の基本方針を基に、引き続き感染症対策を講じながら安心・安全な商品の提供に努め、主力商品の訴求強化などにより既存店の売上向上に注力してまいりました。８月の創業社長である一瀬邦夫の辞任に伴い、９月には、組織の見直しを行い、新社長一瀬健作の下、新組織体制でスタートが切られました。
営業外損益項目では、営業時間短縮に伴う協力金の入金額について、新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金として1,186百万円営業外収益に計上いたしました。
特別損益項目では、建物賃貸借契約を締結している家主等との交渉が進展したことに伴い、見積額と確定額の差額等を事業構造改善引当金戻入額として46百万円特別利益に計上し、収益性の低下した店舗資産等に対して減損損失として1,530百万円特別損失に計上いたしました。
これらの結果、当事業年度における売上高は14,775百万円（前期比22.0％減）、営業損失は1,555百万円（前期は1,412百万円の営業損失）、経常損失は503百万円（前期は1,274百万円の経常利益）、当期純損失は1,925百万円（前期は387百万円の当期純利益）となりました。
（いきなり！ステーキ事業）
いきなり！ステーキ事業につきましては、海外への店舗展開として、Valerie Products Manufacturing,Inc．社とフランチャイズ加盟契約を締結し、12月18日にフィリピン１号店となる、いきなり！ステーキ MOA・スクエア店をオープンいたしました。販促活動としては、昨年ご好評いただいた「イチボステーキ」を、９月22日より期間限定で販売し、また、11月10日より「王様（キング）のステーキ」の名称で、オーストラリア産サーロインステーキを販売するなど、様々な施策を実施してまいりました。その一方で、過去に例を見ないペースでの輸入牛肉価格の上昇をはじめとする、物流費、人件費、光熱費などの高騰を背景に価格改定を行うと同時に、お買い求め易い商品を含めるなど、メニューバリエーションを広げたメニュー改定を行いました。しかしながら、生活様式の変化や物価上昇などを背景に、ディナー帯の回復は厳しい状況が続いております。
この結果、当事業年度における売上高は13,580百万円（前期比22.5％減）、セグメント利益は240百万円（前期比34.9％減）となりました。
（レストラン事業）
レストラン事業につきましては、４月11日にとんかつ業態『こだわりとんかつ かつき亭』吾妻橋店を全面的にリニューアルいたしました。ステーキ業態『ステーキくに』では、季節メニューを個店販促にて導入、また全店キャンペーンとして、「アメリカンフランクステーキ」「イチボステーキ」「あかうし」など、期間限定での販売を行い、売上及び利益向上に努めて参りました。
この結果、当事業年度における売上高は955百万円（前期比5.3％減）、セグメント損失は151百万円（前期は117百万円のセグメント損失）となりました。
（商品販売事業）
商品販売事業につきましては、「とんかつソース」、「冷凍ガーリックライス」、「冷凍ハンバーグ」、家庭でも味わえる「いきなり！ステーキセット」を各大手モールにて出店販売いたしました。また、９月17日より女性VTuberグループ「ホロライブ」所属の「猫又おかゆ」との復刻コラボを行い、年始のコラボ店舗で販売した限定商品「勝ち猫おかゆんはんばーぐ」が自宅で楽しめる「勝ち猫おかゆんはんばーぐ復刻コラボセット」を期間限定で販売いたしました。
この結果、当事業年度における売上高は157百万円（前期比16.2％減）、セグメント損失は22百万円（前期は23百万円のセグメント損失）となりました。
（その他事業）
その他事業につきましては、店舗FC開発や店舗サポート及び購買に関する間接収益部門の事業となっております。店舗数の縮小及び新型コロナウイルスの影響により出店店舗数が減少いたしました。
この結果、当事業年度における売上高は81百万円（前期比63.5％減）、セグメント損失は104百万円（前期は50百万円のセグメント損失）となりました。
② キャッシュ・フロー
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前事業年度末に比べて2,467百万円減少し1,888百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果支出した資金は、44百万円（前期は658百万円の支出）となりました。これは主に、税引前当期純損失を1,868百万円計上したこと、減価償却費を617百万円計上したこと、減損損失を1,530百万円計上したこと、貸倒引当金が429百万円増加したこと、事業構造改善引当金が111百万円減少したこと、敷金、保証金及び建設協力金と相殺した解約違約金が24百万円増加したこと、売上債権が80百万円減少したこと、仕入債務が166百万円減少したこと、未払金が40百万円減少したこと、未払消費税等が98百万円増加したこと及び預り金が103百万円減少したことによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果支出した資金は、146百万円（前期は404百万円の支出）となりました。これは主に、資産除去債務の履行により76百万円の支出があったこと、預り保証金の返還により155百万円の支出があったことによるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果支出した資金は、2,275百万円（前期は171百万円の支出）となりました。これは主に、短期借入金が1,033百万円減少したこと、長期借入金の返済により1,266百万円の支出があったこと及び株式の発行により27百万円の収入があったことによるものです。
③ 仕入及び販売の実績
（a）仕入実績
当社の事業は提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、「生産実績」に代えて、「仕入実績」を記載いたします。
当事業年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
前期比 （％） |
|---|---|---|
| いきなり！ステーキ事業（百万円） | 6,115 | 65.6 |
| レストラン事業（百万円） | 382 | 91.5 |
| 商品販売事業（百万円） | 130 | 82.0 |
| その他（百万円） | 70 | 52.0 |
| 合計（百万円） | 6,699 | 66.7 |
（b）受注実績
当社で行う飲食事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
（c）販売実績
当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
前期比 （％） |
|---|---|---|
| いきなり！ステーキ事業（百万円） | 13,580 | 77.5 |
| レストラン事業（百万円） | 955 | 94.7 |
| 商品販売事業（百万円） | 157 | 83.8 |
| その他（百万円） | 81 | 36.5 |
| 合計（百万円） | 14,775 | 78.0 |
（注）商品販売事業の販売実績は、冷凍いきなり！ガーリックライス、とんかつソース等の販売高であります。
(２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態の状況に関する認識及び分析・検討内容
「（１）経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況 (a)財政状態」を参照願います。
② 経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
（１）売上高
当事業年度の売上高は14,775百万円（前期は18,950百万円）となり、前期に比べ4,175百万円の減少となりました。減少の主な原因は、コロナ禍による経済悪化の影響により既存店の売上高が減少したこと及びいきなりステーキ事業の店舗数が前期末に比べ閉店等により36店舗減少したことによるものです。
なお、収益認識会計基準等を適用したことにより、従来の会計処理方法によった場合に比べ、当事業年度の売上高は3,058百万円減少しております。
（２）売上原価、販売費及び一般管理費
当事業年度における売上原価は6,702百万円（前期は10,045百万円）となり、前期に比べ3,343百万円の減少となりました。売上高に対する売上原価率は45.4%となり、前期に比べ7.6ポイント減少となりました。減少の主な要因は、収益認識会計基準等を適用したことにより、従来の会計処理方法によった場合に比べ、当事業年度の売上原価が2,298百万円減少したこと、及びフランチャイズ、直営、委託の売上高構成比の変化によるものです。
販売費及び一般管理費は9,628百万円（前期は10,316百万円）となり、前期に比べ688百万円の減少となりました。減少の主な要因は、収益認識会計基準等を適用したことにより、従来の会計処理方法によった場合に比べ、当事業年度の販売費及び一般管理費が733百万円減少したことによるものです。
（３）営業外損益
当事業年度における営業外収益は1,258百万円（前期は2,740百万円）となり、前期に比べ1,481百万円の減少となりました。減少の主な原因は、カード退蔵益が139百万円減少したこと及び新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金が1,321百万円減少したことによるものです。また、営業外費用は205百万円（前期は52百万円）となり、前期と比べ152百万円の増加となりました。増加の主な原因は、株式交付費が16百万円増加したこと及び賃貸借契約解約損が135百万円増加したことによるものです。
この結果、当事業年度における経常損失503百万円（前期は1,274百万円の利益）となり、前期と比べ1,778百万円減少となりました。
（４）特別損益
当事業年度における特別利益は170百万円（前期は58百万円）となり、前期と比べ112百万円の増加となりました。増加の主な要因は、新株予約権戻入益が99百万円増加したことによるものです。また、特別損失は1,535百万円（前期は860百万円）となり、前期と比べ675百万円の増加となりました。増加の主な要因は、減損損失が672百万円増加したことによるものです。
以上の結果、税引前当期純損失は1,868百万円（前期は472百万円の利益）となり、前期と比べ2,340百万円の減少となりました。また、当期純損失は1,925百万円（前期は387百万円の利益）となり、前期と比べ2,313百万円の減少となりました。
③ キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
「(１) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フロー」を参照願います。
④ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「経理の状況 １ 財務諸表等 (1）財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
⑤ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、目標の達成状況を判断するための客観的な目標等として、売上高経常利益率を重視しております。
売上高経常利益率の推移
| 指標 | 第37期 2021年12月期 |
第38期 2022年12月期 |
前期比 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 18,950百万円 | 14,775百万円 | 78.0% |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1,274百万円 | △503百万円 | －% |
| 売上高経常利益率 | 6.7% | －% | －ポイント |
当事業年度の経常損益につきましては、前事業年度に比べ1,778百万円減少しております。減少の主な要因としては、コロナ禍による経済悪化の影響により既存店の売上高が減少したことによるものです。
当社といたしましては、新型コロナウイルスの影響の見通しは、いまだ不透明でありますが、衛生面の対策を引き続き実行しつつ、既存店の業績改善を行い安定した収益確保を目指すとともに、全体的なコスト削減に努め、企業価値の継続的な向上に努めてまいります。
４【経営上の重要な契約等】
（１）当社は、ＦＣ加盟者との間で下記の契約を締結しております。
| 相手方の名称 | 国名 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
|---|---|---|---|---|
| ・ＦＣ店舗経営者 （注）１、２、３、４ |
日本 | フランチャイズ 加盟契約 |
いきなり！ステーキ及びレストランのノウハウ開示及び商標等の使用許諾等 | 契約締結日より ３～５年間 |
（注）１．ＦＣ加盟者からロイヤリティとして、売上高の一定率を受取っております。
２．ＦＣ加盟者からフランチャイズ加盟金を一定額受領し、食材保証金についても一定額を預かっております。
３．契約終了の意思表示は書面をもって契約期間満了の90～180日前までに行い、契約終了の意思表示をしない場合は自動的に３～５年間の契約更新としております。
４．2022年12月31日現在の加盟者数は28、契約店舗数は56であり、いきなり！ステーキ事業55店舗及びレストラン事業１店舗、計56店舗の営業を開始しております。
（２）当社は、業務受託者との間で下記の契約を締結しております。
| 相手方の名称 | 国名 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
|---|---|---|---|---|
| ・委託店舗経営者 （注）１、２、３、４ |
日本 | 委託業務契約 | いきなり！ステーキ及びレストランのノウハウ開示及び商標等の使用許諾、店舗の運営の委託 | 業務委託日より １～２年間 |
（注）１．業務受託者からロイヤリティとして売上高の一定率を受取っております。
２．業務受託者から委託契約金を受領し、保証金を預かっております。
３．契約終了の意思表示は書面をもって契約期間満了の90～180日前までに行い、契約終了の意思表示をしない場合は自動的に１年間の契約更新としております。
４．2022年12月31日現在の委託者数は８であり、いきなり！ステーキ事業７店舗及びレストラン事業１店舗、計８店舗の営業を開始しております。
（３）当社は、共同特許権者及びその販売子会社との間で下記の契約を締結しております。
| 相手方の名称 | 国名 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
|---|---|---|---|---|
| ・エイシン電機株式会社 ・エイシン産業株式会社 |
日本 | 電磁調理器製品及び当該製品の部品 | 共同技術開発した製品を当社が独占的に供給を受ける | 2006年２月10日より 10年間 |
（注）契約終了の意思表示は書面をもって契約期間満了の90日前までに行い、契約終了の意思表示しない場合は自動的に１年の契約更新としております。
（４）当社は、ＦＣ加盟者との間で海外における下記の契約を締結しております。
| 相手方の名称 | 国名 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
|---|---|---|---|---|
| ・新一餐飲有限公司 （台湾法人） |
台湾 | フランチャイズ加盟契約 （いきなり！ステーキ） |
台湾の店舗におけるフランチャイズ権を付与し、経営指導を行う | 2022年２月24日より ５年間 |
| ・SIN DE YI DEVELOPMENT CO.,LTD. （台湾法人） |
台湾 | フランチャイズ加盟契約 （いきなり！ステーキ） |
台湾の店舗におけるフランチャイズ権を付与し、経営指導を行う | 2020年10月８日より 10年間 |
| ・DREAMS COME TRUE SERVICE CO.,LTD. （台湾法人） |
台湾 | フランチャイズ加盟契約 （いきなり！ステーキ） |
台湾の店舗におけるフランチャイズ権を付与し、経営指導を行う | 2020年12月10日より 10年間 |
| ・VALERIE PRODUCTS MANUFACTURING,INC. （フィリピン法人） |
フィリピン | フランチャイズ加盟契約 （いきなり！ステーキ） |
フィリピンの店舗におけるフランチャイズ権を付与し、経営指導を行う | 2022年６月28日より ５年間 |
（注）上記契約の対価として、当社は契約締結時の権利金の他、加盟金、ロイヤリティとして売上高の一定率を受取っております。
（５）当社は、事業提携先との間で下記の契約を締結しております。
| 相手方の名称 | 国名 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
|---|---|---|---|---|
| ・アドバンテッジアドバイザーズ株式会社 | 日本 | 事業提携契約 | ・売上拡大支援 ・コスト削減支援 ・組織基盤向上支援 |
2022年12月26日より ４年間（注）２ |
（注）１．当社はアドバンテッジアドバイザーズ株式会社がサービスを提供するファンドに対して、第13回新株予約権及び第14回新株予約権を割り当てております。
２．（注）１．に該当する新株予約権若しくはこれを行使して取得する当社株式のいずれも保有しないこととなる日、若しくは契約期間のいずれか早く到来する日までの間実施されるものとしております。
５【研究開発活動】
特に記載すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度中において実施いたしました当社の設備投資の総額は68百万円となりました。その主な内容はいきなり！ステーキ事業及びレストラン事業における既存店に対する改修工事等による設備投資であります。
なお、当事業年度中に重要な影響を及ぼす設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2022年12月31日現在
| セグメントの名称 事業所名 （所在地） |
店舗数 直営 （委託） |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 （人） |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 | 機械 及び装置 |
土地 土地面積㎡ （貸借土地 面積㎡） |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| いきなり！ステ－キ事業 (北海道) いきなり！ステ－キ |
3 （－） |
店舗内装 設備等 |
27 | 3 | － － （－） |
2 | 32 | 4 (14) |
| いきなり！ステ－キ事業 (岩手県) いきなり！ステ－キ |
2 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
0 | 2 | 3 (11) |
| いきなり！ステ－キ事業 (宮城県) いきなり！ステ－キ |
2 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
0 | 1 | 3 (14) |
| いきなり！ステ－キ事業 (福島県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
22 | 0 | － － （－） |
0 | 23 | 3 (6) |
| いきなり！ステ－キ事業 (茨城県) いきなり！ステ－キ |
3 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 2 | － － （－） |
1 | 4 | 5 (16) |
| いきなり！ステ－キ事業 (群馬県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 0 | 1 (5) |
| いきなり！ステ－キ事業 (埼玉県) いきなり！ステ－キ |
9 （－） |
店舗内装 設備等 |
66 | 7 | － － （－） |
3 | 77 | 13 (59) |
| いきなり！ステ－キ事業 (千葉県) いきなり！ステ－キ |
10 （－） |
店舗内装 設備等 |
90 | 6 | － － （－） |
3 | 99 | 18 (59) |
| いきなり！ステ－キ事業 (東京都) いきなり！ペッパ－ランチダイナ－、いきなり！ステ－キ |
43 (5) |
店舗内装 設備等 |
105 | 17 | － － （－） |
10 | 133 | 84 (239) |
| いきなり！ステ－キ事業 (神奈川県) いきなり！ステ－キ |
11 (1) |
店舗内装 設備等 |
77 | 4 | － － （－） |
1 | 83 | 16 (66) |
| いきなり！ステ－キ事業 (石川県) いきなり！ステ－キ |
2 （－） |
店舗内装 設備等 |
20 | 1 | － － （－） |
1 | 23 | 3 (10) |
| いきなり！ステ－キ事業 (山梨県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 0 | 3 (4) |
| いきなり！ステ－キ事業 (長野県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
32 | 1 | － － （－） |
0 | 34 | 2 (5) |
| いきなり！ステ－キ事業 (静岡県) いきなり！ステ－キ |
3 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 3 | － － （－） |
1 | 5 | 7 (14) |
| いきなり！ステ－キ事業 (愛知県) いきなり！ステ－キ |
10 （－） |
店舗内装 設備等 |
46 | 10 | － － （－） |
5 | 62 | 13 (57) |
| いきなり！ステ－キ事業 (滋賀県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
0 | 1 | － (7) |
| いきなり！ステ－キ事業 (京都府) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
0 | 1 | 1 (7) |
| いきなり！ステ－キ事業 (大阪府) いきなり！ステ－キ |
12 （－） |
店舗内装 設備等 |
72 | 11 | － － （－） |
7 | 91 | 17 (79) |
| いきなり！ステ－キ事業 (兵庫県) いきなり！ステ－キ |
5 （－） |
店舗内装 設備等 |
45 | 3 | － － （－） |
1 | 50 | 8 (33) |
| いきなり！ステ－キ事業 (奈良県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
6 | 0 | － － （－） |
0 | 7 | 1 (6) |
| いきなり！ステ－キ事業 (和歌山県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 1 | 1 (6) |
| いきなり！ステ－キ事業 (島根県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
13 | 0 | － － （－） |
0 | 14 | 1 (6) |
| いきなり！ステ－キ事業 (岡山県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 1 | 1 (5) |
| いきなり！ステ－キ事業 (広島県) いきなり！ステ－キ |
3 （－） |
店舗内装 設備等 |
11 | 2 | － － （－） |
1 | 15 | 4 (18) |
| いきなり！ステ－キ事業 (徳島県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 0 | 2 (4) |
| いきなり！ステ－キ事業 (香川県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
0 | 1 | 1 (5) |
| いきなり！ステ－キ事業 (愛媛県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
0 | 2 | 1 (4) |
| いきなり！ステ－キ事業 (福岡県) いきなり！ステ－キ |
9 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 9 | － － （－） |
5 | 14 | 11 (45) |
| いきなり！ステ－キ事業 (佐賀県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
4 | 0 | － － （－） |
－ | 4 | 2 (4) |
| いきなり！ステ－キ事業 (長崎県) いきなり！ステ－キ |
2 （－） |
店舗内装 設備等 |
13 | 2 | － － （－） |
1 | 17 | 3 (10) |
| いきなり！ステ－キ事業 (熊本県) いきなり！ステ－キ |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
1 | 2 | 2 (4) |
| いきなり！ステ－キ事業 (沖縄県) いきなり！ステ－キ |
－ (1) |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 0 | － (5) |
| レストラン事業 (宮城県) ステ－キくに |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
0 | 0 | 2 (5) |
| レストラン事業 (千葉県) 牛たん仙台なとり |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
0 | 0 | 1 (5) |
| レストラン事業 (東京都) ステ－キくに、かつき亭、Ｐｒｉｍｅ42 |
5 （－） |
店舗内装 設備等 |
32 | 0 | － － （－） |
5 | 38 | 22 (27) |
| レストラン事業 (神奈川県) 牛たん仙台なとり |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
0 | 0 | 1 (4) |
| レストラン事業 (愛知県) 牛たん仙台なとり |
－ (1) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | － (－) |
| レストラン事業 (兵庫県) 牛たん仙台なとり |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | 0 | － － （－） |
0 | 0 | 2 (5) |
| レストラン事業 (和歌山県) 牛たん仙台なとり |
1 （－） |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 1 (5) |
| 全国ＦＣ加盟店 | フランチャイズ事業 | レンタル店舗 内装設備等 |
－ | 22 | － － （－） |
－ | 22 | － (－) |
| 本部 | 本部 | 事務所内装設備等 | 206 | 1 | 13 － （－） |
71 | 293 | 80 (13) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具、工具、器具及び備品並びに無形固定資産であります。
２．上記土地のうち、（ ）書きは、賃借中の土地の面積であります。
３．帳簿価額は、減損損失計上後の金額であります。
４．従業員数は就業人員数であり、（ ）内にアルバイト・パ－トタイマ－（１人１日８時間換算による年間の平均人数）、人材会社からの派遣社員及び、嘱託社員を外数で記載しております。
５．本部事務所の一部を店舗物件として賃貸しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
なお、当事業年度末現在における重要な設備の除却計画は次のとおりであります。
重要な設備の除却計画
| セグメントの名称 事業所名 （所在地） |
店舗数 直営 （委託） |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 除却時期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 | 機械 及び装置 |
土地 土地面積㎡ （貸借土地 面積㎡） |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| いきなり！ステ－キ事業 (北海道) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
1 | 2 | 2023年5月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (東京都) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年2月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (大阪府) いきなり！ステ－キ |
2 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
1 | 3 | 2023年5月 ～ 2023年9月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (和歌山県) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | 1 | 2023年4月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (岡山県) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | 1 | 2023年5月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (徳島県) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年6月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (香川県) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
－ | 1 | 2023年4月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (愛媛県) いきなり！ステ－キ |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | 1 | － － （－） |
－ | 2 | 2023年8月 |
| いきなり！ステ－キ事業 (沖縄県) いきなり！ステ－キ |
－ (1) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年4月 |
| レストラン事業 (千葉県) 牛たん仙台なとり |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年2月 |
| レストラン事業 (東京都) ステーキくに |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年6月 |
| レストラン事業 (愛知県) 牛たん仙台なとり |
－ (1) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年6月 |
| レストラン事業 (兵庫県) 牛たん仙台なとり |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年7月 |
| レストラン事業 (和歌山県) 牛たん仙台なとり |
1 (－) |
店舗内装 設備等 |
－ | － | － － （－） |
－ | － | 2023年7月 |
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 70,800,000 |
| 計 | 70,800,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2022年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （2023年３月30日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 39,589,900 | 41,498,100 | 東京証券取引所 （プライム市場） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 39,589,900 | 41,498,100 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストック・オプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
| 第13回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2022年12月８日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 198,213［179,131］ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 19,821,300［17,913,100］（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 本新株予約権１個当たり金175円 （本新株予約権の払込総額金35,000,000円） |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2022年12月26日 至 2024年12月26日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | （注）７ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | － |
※当事業年度の末日（2022年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2023年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権は、行使価額修正条項付新株予約権であります。
２．当該行使価額修正条項付新株予約権の特質
（１）本新株予約権の目的である株式の総数は20,000,000株、割当株式数（（注）３．（１）に定義する。）は100株で確定しており、株価の上昇または株価の上昇または下落により行使価額が修正された場合、本新株予約権による資金調達の額は増加または減少する。
（２）行使価額の修正
本新株予約権の行使価額は、本新株予約権の各行使請求の効力発生日の直前取引日の株式会社東京証券取引所(以下「東京証券取引所」という。)における当社普通株式の終値(以下「終値」という。)(同日に終値がない場合は、その直前の終値)の90％に相当する金額に修正される。
（３）行使価額の修正頻度
行使の際に(注)２．（２）に記載の条件に該当する都度、修正される。
（４）行使価額の下限
下限行使価額は、当初行使価額の50%に相当する金額（計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。）である100円とする。
（５）割当株式数の上限
20,000,000株（2022年12月８日現在の発行済株式総数に対する割合は50.75％)
（６）調達資金の額
本新株予約権発行分 35,000,000円
本新株予約権行使分 4,000,000,000円
※調達資金の額は、本新株予約権の払込金額の総額と、全ての本新株予約権が当初の行使価額で行使されたと仮定して算出された金額である。行使価額が修正または調整された場合には、調達資金の額は減少する。また、本新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した本新株予約権を消却した場合には、調達資金の額は減少する。
（７）本新株予約権には、当社の決定により本新株予約権の全部の取得を可能とする下記の条項が設けられている。
① 当社は、本新株予約権の発行後、東京証券取引所における当社普通株式の普通 取引の終値が５取引日連続して当初行使価額の33%に相当する金額（計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。）である66円（但し、（注）６．第（１）号乃至第（８）号に定めるところに従って行使価額に対して行われる調整と同様の方法による調整を受ける。）を下回った場合において、本新株予約権の取得が必要と当社の取締役会が決議した場合は、会社法第273条及び第274条の規定に従って15取引日前に通知をしたうえで、当社の取締役会で定める取得日に、本新株予約権１個当たりの払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部または一部を取得することができる。一部取得をする場合には、抽選その他の合理的な方法により行うものとする。
② 当社は、当社が合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）をする場合、株式交換若しくは株式移転により他の会社の完全子会社となる場合または東京証券取引所において当社の普通株式が上場廃止とされる場合、会社法第273条の規定に従って15取引日前に通知をしたうえで、当社取締役会で定める取得日に、本新株予約権１個当たりの払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部を取得する。
３．本新株予約権の目的である株式の種類および数
（１）本新株予約権１個の行使請求により当社が新たに発行またはこれに代えて当社の保有する当社普通株式を処分（以下当社普通株式の発行または処分を当社普通株式の「交付」という。）する当社普通株式の数（以下「割当株式数」という。）は、100株とする。本新株予約権複数個の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は、行使請求の対象となった本新株予約権の数に割当株式数を乗じた数とする（当社が単元株制度を採用している場合において、本新株予約権の行使により単元未満株式が発生する場合には、会社法に定める単元未満株式の買取請求権が行使されたものとして現金により精算し、１単元未満の株式はこれを切り捨てる。）。但し、本項第（２）号乃至第（４）号により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後の割当株式数（以下「調整後割当株式数」といい、本項第（２）号乃至第（４）号に定める調整前の割当株式数を「調整前割当株式数」という。）に応じて調整される。
（２）当社が（注）６．の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、(注)６．に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 | ＝ | 調整前割当株式数 | × | 調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（３）調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由に係る（注）６．第（２）号、第（３）号、第（５）及び第（６）号並びに第（８）号による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（４）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権を有する者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、（注）６．第（２）号（ホ）及び第（６）号（ニ）に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
４．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額または算定方法
（１）各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
（２）本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下「行使価額」という。）は、当初200円とする（以下「当初行使価額」という。）。なお、行使価額は（注）５．及び（注）６．第（１）号乃至第（８）号に定めるところに従い修正または調整されることがある。
５．行使価額の修正
（１）本項第（２）号を条件に、行使価額は、各修正日（以下に定義する。）の前取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（同日に終値がない場合には、その直前の終値）の90%に相当する金額（計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。）に修正される。
「取引日」とは、東京証券取引所において売買立会が行われる日をいう。但し、東京証券取引所において当社普通株式のあらゆる種類の取引停止処分または取引制限（一時的な取引制限も含む。）があった場合には、当該日は「取引日」にあたらないものとする。
「修正日」とは、各行使価額の修正につき、本新株予約権の各行使請求に係る通知を当社が受領した日（但し、当該通知を当社が受領した時点において、東京証券取引所におけるその日の売買立会が終了している場合は、その翌取引日）をいう。
（２）本項第(1)号の計算による修正後の行使価額が下限行使価額（以下に定義する。）を下回ることとなる場合、行使価額は下限行使価額とする。
「下限行使価額」は、当初行使価額の50%に相当する金額（計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。）である100円とする。但し、下限行使価額は注（６）．第（１）号乃至第（８）号に定めるところに従って行使価額に対して行われる調整と同様の方法による調整を受ける。
６．行使価額の調整
（１）当社は、本新株予約権の発行後、本項第（２）号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整する。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 既発行普通 株式数 |
＋ | 発行または 処分株式数 |
||
| 時価 | ||||||||
| 既発行普通株式数 | ＋ | 発行または処分株式数 |
（２）新株発行等による行使価額調整式により本新株予約権の行使価額の調整を行う場合及びその調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
（イ）時価（本項第（４）号(ロ)に定義される。）を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式または取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換または合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、またはかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合にはその日の翌日以降これを適用する。
（ロ）株式の分割により普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
（ハ）時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式または時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行または付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権または新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降または（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
（ニ）当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
（ホ） 上記(イ)乃至(ハ)の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記(イ)乃至(ハ)にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 交付普通 株式数 |
＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | × | 調整前行使価額により 当該期間内に交付された普通株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
（３）（イ）当社は、本新株予約権の発行後、下記（ロ）に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定める算式をもって行使価額を調整する。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 時価 | ― | １株当たりの特別配当 |
| 時価 |
「１株当たりの特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る当該事業年度の最終の基準日における本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
（ロ）「特別配当」とは、2024年12月26日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日につき、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭も含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における本新株予約権１個当たりの目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額が、基準配当金（基準配当金は、2024年12月26日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日につき、当該基準日時点における本新株予約権１個当たりの目的である株式の数に30を乗じた金額の当該事業年度における累計額。）（当社が当社の事業年度を変更した場合には、新株予約権者と協議のうえ合理的に修正された金額）を超える場合における当該超過額をいう。
（ハ）特別配当による行使価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第456条または第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
（４）その他
（イ）行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てる。
（ロ）行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額を適用する日（但し、本項第（２）号(ホ)の場合は基準日）に先立つ45取引日目に始まる30連続取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てる。
（ハ）行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社普通株式の数を控除した数とし、当該行使価額の調整前に本項第（２）号、第（３）号または第（８）号に基づき交付されたものとみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の数を加えた数とする。また、本項第（２）号(ホ)の場合には、行使価額調整式で使用する発行または処分株式数は、基準日における当社の有する当社普通株式に割り当てられる当社普通株式の数を含まないものとする。
（ニ）行使価額調整式により算出された行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまるときは、行使価額の調整は行わないこととする。但し、次に行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算出する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用するものとする。
（５）当社は、当社が本新株予約権の発行後、本項第（６）号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合で、当社普通株式の新たな発行または当社の保有する当社普通株式の処分における払込金額（本項第（６）(ロ)の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権または新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の当社普通株式１株当たりの対価、本項第（６）号(ハ)の場合は、取得条項付株式または取得条項付新株予約権を取得した場合の当社普通株式1株あたりの対価（総称して、以下「取得価額等」という。）をいう。）が、本項第（６）号において調整後行使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額または取得価額等と同額（但し、調整後行使価額が下限行使価額を下回ることとなる場合には、下限行使価額とする。）に調整される。但し、本号による行使価額の調整は、当社または当社の子会社の取締役、監査役、執行役その他の役員または従業員に対してストック・オプション目的で発行される普通株式を目的とする新株予約権には適用されないものとする。
（６）本項第（５）号により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
（イ） 当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分する場合（但し、無償割当てまたは株式の分割による場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式または取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換または合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、またはかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
（ロ）当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行または付与する場合
調整後行使価額は、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降または（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
（ハ） 当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
調整後行使価格は、取得日の翌日以降これを適用する。
（ニ） 本号(イ)及び(ロ)の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号(イ)及び(ロ)にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、本項第（２）号（ホ）に定める算出方法により、当社普通株式を追加的に交付する。
（７）本項第（２）号、第（３）号及び第（６）号のうち複数の規定に該当する場合、調整後行使価額がより低い金額となる規定を適用して行使価額を調整する。
（８）本項第（２）号、第（３）号及び第（６）号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議のうえ、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
（イ）株式の併合、合併、会社分割または株式交換のために行使価額の調整を必要とするとき。
（ロ）その他当社の発行済普通株式数の変更または変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
（ハ）行使価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（９）本項第（１）号乃至第（８）号により行使価額の調整を行うとき（下限行使価額が調整されるときを含む。）は、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後行使価額及びその適用の日その他必要な事項を本新株予約権者に通知する。但し、本項第（２）号(ホ)に定める場合その他適用の日の前日までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
７．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記（１）記載の資本金等増加限度額から上記（１）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
| 第14回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2022年12月８日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 65,931［65,931］ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 6,593,100［6,593,100］ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 本新株予約権１個当たり金88円 （本新株予約権の払込総額金5,801,928円） |
| 新株予約権の行使期間※ | 2022年12月26日 乃至 2027年12月26日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | （注）６ |
| 新株予約権の行使の条件※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 本新株予約権を譲渡するときは、当社の取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | － |
※当事業年度の末日（2022年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2023年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．当該新株予約権の特質
（１）本新株予約権の目的である株式の総数は6,593,100株、割当株式数（（注）３．（１）に定義する。）は100株で確定しております。
（２）割当株式数の上限
6,593,100株（2022年12月８日現在の発行済株式総数に対する割合は16.73％)
（３）調達資金の額
本新株予約権発行分 5,801,928円
本新株予約権行使分 1,318,620,000円
※調達資金の額は、本新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した本新 株予約権を消却した場合には、調達資金の額は減少する。
（４）本新株予約権には、当社の決定により本新株予約権の全部の取得を可能とする下記の条項が設けられている。
①当社は、本新株予約権の発行後、東京証券取引所における当社普通株式の普通 取引の終値が５取引日連続して当初行使価額の33%に相当する金額（計算の結果１円未満の端数を生じる場合は、その端数を切り上げた金額。）である66円（但し、（注）５．第（１）号乃至第（８）号に定めるところに従って行使価額に対して行われる調整と同様の方法による調整を受ける。）を下回った場合において、本新株予約権の取得が必要と当社の取締役会が決議した場合は、会社法第273条及び第274条の規定に従って15取引日前に通知をしたうえで、当社の取締役会で定める取得日に、本新株予約権１個当たりの払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部または一部を取得することができる。一部取得をする場合には、抽選その他の合理的な方法により行うものとする。
②当社は、当社が合併（合併により当社が消滅する場合に限る。）をする場合、株式交換若しくは株式移転により他の会社の完全子会社となる場合または東京証券取引所において当社の普通株式が上場廃止とされる場合、会社法第273条の規定に従って15取引日前に通知をしたうえで、当社取締役会で定める取得日に、本新株予約権１個当たりの払込金額と同額で、本新株予約権者（当社を除く。）の保有する本新株予約権の全部を取得する。
３．本新株予約権の目的である株式の種類および数
（１）本新株予約権１個の行使請求により当社が新たに発行またはこれに代えて当社の保有する当社普通株式を処分（以下当社普通株式の発行または処分を当社普通株式の「交付」という。）する当社普通株式の数（以下「割当株式数」という。）は、100株とする。本新株予約権複数個の行使請求により当社が交付する当社普通株式の数は、行使請求の対象となった本新株予約権の数に割当株式数を乗じた数とする（当社が単元株制度を採用している場合において、本新株予約権の行使により単元未満株式が発生する場合には、会社法に定める単元未満株式の買取請求権が行使されたものとして現金により精算し、１単元未満の株式はこれを切り捨てる。）。但し、本項第（２）号乃至第（４）号により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後の割当株式数（以下「調整後割当株式数」といい、本項第（２）号乃至第（４）号に定める調整前の割当株式数を「調整前割当株式数」という。）に応じて調整される。
（２）当社が（注）５．の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、（注）５．に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 | ＝ | 調整前割当株式数 | × | 調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（３）調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由に係る（注）５．第（２）号、第（３）号（ハ）、第（５）及び第（６）号並びに第（８）号による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（４）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権を有する者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、（注）５．第（２）号(ホ)及び第（６）号（ニ）に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
４．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額または算定方法
（１）各本新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、その価額は、行使価額に割当株式数を乗じた額とする。
（２）本新株予約権の行使に際して出資される当社普通株式１株当たりの金銭の額（以下「行使価額」という。）は、当初200円とする（以下「当初行使価額」という。）。なお、行使価額は（注）５．第（１）号乃至第（８）号に定めるところに従い調整されることがある。
５．行使価額の調整
（１）当社は、本新株予約権の発行後、本項第（２）号に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整する。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 既発行普通 株式数 |
＋ | 発行または 処分株式数 |
||
| 時価 | ||||||||
| 既発行普通株式数 | ＋ | 発行または処分株式数 |
（２）新株発行等による行使価額調整式により本新株予約権の行使価額の調整を行う場合及びその調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
（イ）時価（本項第（４）号(ロ)に定義される。）を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（但し、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式または取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換または合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。）以降、またはかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合にはその日の翌日以降これを適用する。
（ロ）株式の分割により普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割のための基準日の翌日以降これを適用する。
（ハ）時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式または時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行または付与する場合
調整後行使価額は、取得請求権付株式の全部に係る取得請求権または新株予約権の全部が当初の条件で行使されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降または（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
（ニ）当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
（ホ）上記(イ)乃至(ハ)の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記(イ)乃至(ハ)にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした本新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 交付普通 株式数 |
＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | × | 調整前行使価額により 当該期間内に交付された普通株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
（３）（イ）当社は、本新株予約権の発行後、下記（ロ）に定める特別配当の支払いを実施する場合には、次に定める算式をもって行使価額を調整する。
| 調整後 行使価額 |
＝ | 調整前 行使価額 |
× | 時価 | ― | １株当たりの特別配当 |
| 時価 |
「１株当たりの特別配当」とは、特別配当を、剰余金の配当に係る当該事業年度の最終の基準日における本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数で除した金額をいう。１株当たり特別配当の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
（ロ）「特別配当」とは、2027年12月26日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日につき、当社普通株式１株当たりの剰余金の配当（会社法第455条第２項及び第456条の規定により支払う金銭も含む。金銭以外の財産を配当財産とする剰余金の配当の場合には、かかる配当財産の簿価を配当の額とする。）の額に当該基準日時点における本新株予約権１個当たりの目的である株式の数を乗じて得た金額の当該事業年度における累計額が、基準配当金（基準配当金は、2027年12月26日までの間に終了する各事業年度内に到来する配当に係る各基準日につき、当該基準日時点における本新株予約権１個当たりの目的である株式の数に30を乗じた金額の当該事業年度における累計額。）（当社が当社の事業年度を変更した場合には、新株予約権者と協議のうえ合理的に修正された金額）を超える場合における当該超過額をいう。
（ハ）特別配当による行使価額の調整は、各事業年度の配当に係る最終の基準日に係る会社法第456条または第459条に定める剰余金の配当決議が行われた日の属する月の翌月10日以降これを適用する。
（４）その他
（イ）行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てる。
（ロ）行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額を適用する日（但し、本項第（２）号(ホ)の場合は基準日）に先立つ45取引日（以下に定義する。）目に始まる30連続取引日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てる。「取引日」とは、東京証券取引所において売買立会が行われる日をいう。但し、東京証券取引所において当社普通株式のあらゆる種類の取引停止処分または取引制限（一時的な取引制限も含む。）があった場合には、当該日は「取引日」にあたらないものとする。
（ハ）行使価額調整式で使用する既発行株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社普通株式の数を控除した数とし、当該行使価額の調整前に本項第（２）号、第（３）号または第（８）号に基づき交付されたものとみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の数を加えた数とする。また、本項第（２）号(ホ)の場合には、行使価額調整式で使用する発行または処分株式数は、基準日における当社の有する当社普通株式に割り当てられる当社普通株式の数を含まないものとする。
（ニ）行使価額調整式により算出された行使価額と調整前行使価額との差額が１円未満にとどまるときは、行使価額の調整は行わないこととする。但し、次に行使価額の調整を必要とする事由が発生し行使価額を算出する場合は、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて、調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用するものとする。
（５）当社は、当社が本新株予約権の発行後、本項第（６）号に掲げる各事由により当社の普通株式数に変更を生じる場合または変更を生じる可能性がある場合で、当社普通株式の新たな発行または当社の保有する当社普通株式の処分における払込金額（本項第（６）(ロ)の場合は、取得請求権付株式に係る取得請求権または新株予約権を当初の発行条件に従い行使する場合の当社普通株式１株当たりの対価、本項第（６）号(ハ)の場合は、取得条項付株式または取得条項付新株予約権を取得した場合の当社普通株式1株あたりの対価（総称して、以下「取得価額等」という。）をいう。）が、本項第（６）号において調整後行使価額の適用開始日として定める日において有効な行使価額を下回る場合には、行使価額は当該払込金額または取得価額等と同額に調整される。但し、本号による行使価額の調整は、当社または当社の子会社の取締役、監査役、執行役その他の役員または従業員に対してストック・オプション目的で発行される普通株式を目的とする新株予約権には適用されないものとする。
（６）本項第（５）号により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
（イ）当社普通株式を新たに発行し、または当社の保有する当社普通株式を処分する場合（但し、無償割当てまたは株式の分割による場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式または取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換または合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）
調整後行使価額は、払込期日（募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とする。）以降、またはかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
（ロ）当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式または当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行または付与する場合
調整後行使価額は、払込期日（新株予約権の場合は割当日）以降または（無償割当ての場合は）効力発生日以降これを適用する。但し、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合には、その日の翌日以降これを適用する。
（ハ）当社の発行した取得条項付株式または取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに当社普通株式を交付する場合
調整後行使価格は、取得日の翌日以降これを適用する。
（ニ）本号(イ)及び(ロ)の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、本号(イ)及び(ロ)にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、本項第（２）号（ホ）に定める算出方法により、当社普通株式を追加的に交付する。
（７）本項第（２）号、第（３）号及び第（６）号のうち複数の規定に該当する場合、調整後行使価額がより低い金額となる規定を適用して行使価額を調整する。
（８）本項第（２）号、第（３）号及び第（６）号の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議のうえ、その承認を得て、必要な行使価額の調整を行う。
（イ）株式の併合、合併、会社分割または株式交換のために行使価額の調整を必要とするとき。
（ロ）その他当社の発行済普通株式数の変更または変更の可能性が生じる事由の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
（ハ）行使価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（９）本項第（１）号乃至第（８）号により行使価額の調整を行うときは、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整前の行使価額、調整後行使価額及びその適用の日その他必要な事項を本新株予約権者に通知する。但し、本項第（２）号(ホ)に定める場合その他適用の日の前日までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
６．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記（１）記載の資本金等増加限度額から上記（１）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
（第12回新株予約権）
| 第４四半期会計期間 （2022年10月１日から 2022年12月31日まで） |
第38期 （2022年１月１日から 2022年12月31日まで） |
|
|---|---|---|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付 新株予約権付社債券等の数（個） |
－ | － |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | － | － |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付 新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） |
－ | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） | － | － |
（注）2022年12月26日付で、本新株予約権の全部を取得するとともに、消却を完了しました。
（第13回新株予約権）
| 第４四半期会計期間 （2022年10月１日から 2022年12月31日まで） |
第38期 （2022年１月１日から 2022年12月31日まで） |
|
|---|---|---|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付 新株予約権付社債券等の数（個） |
1,787 | 1,787 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | 178,700 | 178,700 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | 151.52 | 151.52 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | 27 | 27 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | － | 1,787 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付 新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） |
－ | 178,700 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | － | 151.52 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株 予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） |
－ | 27 |
（第14回新株予約権）
| 第４四半期会計期間 （2022年10月１日から 2022年12月31日まで） |
第38期 （2022年１月１日から 2022年12月31日まで） |
|
|---|---|---|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付 新株予約権付社債券等の数（個） |
－ | － |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） | － | － |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額（百万円） | － | － |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付 新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株） |
－ | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円） | － | － |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株 予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（百万円） |
－ | － |
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金 増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年１月１日～ 2018年12月31日（注）１ |
198,000 | 20,818,200 | 47 | 1,532 | 47 | 813 |
| 2019年１月１日～ 2019年12月31日（注）１ |
273,800 | 21,092,000 | 111 | 1,644 | 111 | 924 |
| 2020年１月１日～ 2020年12月31日（注）１ |
8,973,300 | 30,065,300 | 1,894 | 3,538 | 1,894 | 2,818 |
| 2021年１月１日～ 2021年12月31日（注）１ |
9,345,900 | 39,411,200 | 1,238 | 4,777 | 1,238 | 4,057 |
| 2022年11月26日（注）２ | － | 39,411,200 | △4,767 | 10 | △4,057 | － |
| 2022年１月１日～ 2022年12月31日（注）１ |
178,700 | 39,589,900 | 13 | 23 | 13 | 13 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、欠損てん補を目的として資本金及び資本準備金を
減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。
３．2023年１月１日から2023年２月28日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が1,908,200
株、資本金及び資本準備金がそれぞれ148百万円増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2022年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 （人） |
－ | 7 | 23 | 231 | 31 | 187 | 46,078 | 46,557 | － |
| 所有 株式数 （単元） |
－ | 39,755 | 21,357 | 39,375 | 8,254 | 1,623 | 285,392 | 395,756 | 14,300 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 10.05 | 5.40 | 9.95 | 2.09 | 0.41 | 72.11 | 100.00 | － |
（注）１．単元未満株式のみを有する株主数は1,172人であります。
２．当社が保有している自己名義株式220株は、「個人その他」に２単元及び「単元未満株式の状況」に20株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2022年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 3,416,300 | 8.63 |
| 一瀬 邦夫 | 東京都墨田区 | 3,409,000 | 8.61 |
| エスフーズ株式会社 | 兵庫県西宮市鳴尾浜１丁目22番13号 | 2,466,000 | 6.23 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区青山２丁目６番21号 | 923,900 | 2.33 |
| 一瀬 健作 | 東京都墨田区 | 540,000 | 1.36 |
| 投資事業有限責任組合インフレクションⅡ号 | 東京都港区虎ノ門４丁目１番28号17階 | 462,100 | 1.17 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 441,500 | 1.12 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 325,100 | 0.82 |
| 株式会社マルゼン | 東京都台東区根岸２丁目19番18号 | 312,600 | 0.79 |
| フジパングループ本社株式会社 | 愛知県名古屋市瑞穂区松園町１丁目50番地 | 265,800 | 0.67 |
| 計 | － | 12,562,300 | 31.73 |
（注）発行済株式（自己株式を除く）総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を四捨五入して表示しております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 200 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 39,575,400 | 395,754 | 権利内容に何ら限定の無い当社における標準となる株式 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 14,300 | － | 同上 |
| 発行済株式総数 | 39,589,900 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 395,754 | － |
（注）「単元未満株式」欄の株式数「普通株式14,300株」には、当社所有の単元未満自己保有株式20株を含みます。
②【自己株式等】
| 2022年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ペッパー フードサービス |
東京都墨田区太平四丁目１番３号オリナスタワー17Ｆ | 200 | － | 200 | 0.00 |
| 計 | － | 200 | － | 200 | 0.00 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当期間 （自 2022年12月８日 至 2022年12月26日） |
||
|---|---|---|---|---|
| 株式数(株) | 処分価額の総額(円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(円) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（注） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 220 | － | 220 | － |
（注）１．当期間における取得自己株式の処理状況及び保有状況には、2023年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株主の売渡請求に基づく売り渡しによる株式は含めておりません。
２．当期間における取得自己株式の処理状況及び保有状況には、2023年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株主の買取請求に基づく買い取りによる株式は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、将来の事業展開に備えて内部留保を確保しつつ、財政状態、経営成績その他経営全般を総合的に判断し、安定した配当を継続して実施していくこと並びに中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これら剰余金の配当決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当社は「取締役会の決議により、毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる」旨を定款に定めております。
しかしながら、当事業年度の配当は業績を鑑み、誠に遺憾ではありますが、無配とさせていただきます。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、感謝・創造・努力を社是に、下記経営理念のもと、経営の健全性、透明性及び客観性を高めることが企業価値の向上に繋がるとの考えに基づき、コーポレート・ガバナンスの強化を経営上の課題と認識して積極的に取り組んでおります。
コーポレート・ガバナンスの強化を実現するために、迅速かつ的確な意思決定を行うための経営管理体制を確立し、更に法令遵守等を徹底するための様々な施策に取り組んでおります。
＜経営理念＞
お客様の笑顔 お取引先の笑顔 皆が喜ぶ私の仕事
地域社会も 豊かにします
② 企業統治の体制
（イ）企業統治の体制の概要
当社は監査役制度採用会社であり、取締役に関しては定款で員数を12名以内と定め、当社の取締役は８名としており、うち３名が会社法に基づく社外取締役となっております。監査役に関しては、定款で員数を４名以内と定め、当社の監査役は３名としており、そのすべてが会社法に基づく社外監査役となっております。
当社の取締役会は定時取締役会を毎月１回、また必要に応じて臨時取締役会を開催しており、重要事項の審議、決定及び担当取締役からの業務報告等を行っております。
当社の監査役会は定時監査役会を毎月１回開催するほか、必要に応じ臨時監査役会を開催し、重要事項の審議、決定及び監査役相互の情報共有と意見交換を図っております。
また、取締役会の諮問機関として、過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会を設置し、取締役の指名・報酬といったガバナンス上の重要な事項について審議することとしております。
会社機関と内部統制システムは以下の模式図のとおりです。
（ロ）取締役会・監査役会等の構成員
取締役会、監査役会、指名報酬諮問委員会その他の構成員は以下のとおりです。
(１)取締役会
(議長)
代表取締役社長 一瀬 健作
(構成員)
常務取締役 猿山 博人
取締役 佐野 雄太
取締役 立川 康弘
取締役 安田 一郎
社外取締役 稲田 将人
社外取締役 山本 孝之
社外取締役 横田 響子
社外監査役 太田 行信(常勤)
社外監査役 栗原 守之
社外監査役 藤居 讓太郎
(２)監査役会
(議長)
社外監査役 太田 行信(常勤)
(構成員)
社外監査役 栗原 守之
社外監査役 藤居 讓太郎
(３)社外役員会議
（構成員）
社外取締役 稲田 将人
社外取締役 山本 孝之
社外取締役 横田 響子
社外監査役 太田 行信(常勤)
社外監査役 栗原 守之
社外監査役 藤居 讓太郎
(４)指名報酬諮問委員会
（委員長）
社外取締役 山本 孝之
（構成員）
代表取締役社長 一瀬 健作
社外取締役 稲田 将人
(５)経営会議
(議長)
代表取締役社長 一瀬 健作
(構成員)
常務取締役 猿山 博人
取締役 佐野 雄太
取締役 立川 康弘
取締役 安田 一郎
社外取締役 稲田 将人
社外取締役 山本 孝之
社外取締役 横田 響子
社外監査役 太田 行信(常勤)
社外監査役 栗原 守之
社外監査役 藤居 讓太郎
(６)コンプライアンス委員会
(議長)
代表取締役社長 一瀬 健作
(構成員)
常務取締役 猿山 博人
取締役 佐野 雄太
取締役 立川 康弘
取締役 安田 一郎
社外取締役 稲田 将人
社外取締役 山本 孝之
社外取締役 横田 響子
社外監査役 太田 行信(常勤)
社外監査役 栗原 守之
社外監査役 藤居 讓太郎
(７)リスク管理委員会
(議長)
代表取締役社長 一瀬 健作
(構成員)
常務取締役 猿山 博人
取締役 佐野 雄太
取締役 立川 康弘
取締役 安田 一郎
社外取締役 稲田 将人
社外取締役 山本 孝之
社外取締役 横田 響子
社外監査役 太田 行信(常勤)
社外監査役 栗原 守之
社外監査役 藤居 讓太郎
（ハ）企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査役３名が取締役会等重要な会議に出席し、取締役の業務執行を監査しており、経営監視機能を十分に備えた組織体制が整っていると考えております。また、社外取締役３名体制により透明性の高い事業運営を推進していくと共に、さらなるコーポレート・ガバナンス体制の強化を図ってまいります。また、取締役会の諮問機関として、過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会を設置し、取締役の指名・報酬といったガバナンス上の重要な事項について審議し、その結果を取締役会に答申する体制をとることで、公平性、客観性と透明性を確保するとともに、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることとしております。
（ニ）内部統制システムの整備の状況
当社は、「内部統制システム構築の基本方針」を定め、「ペッパーフードサービス倫理憲章」、「コンプライアンス規程」、「リスク管理規程」、「関係会社管理規程」、「反社会的勢力対策規程」などの社内規程の整備・運用に努めるほか、「コンプライアンス委員会」、「リスク管理委員会」を必要に応じて開催することにより、法令遵守やリスク管理のための社内体制の維持・改善に取り組んでおります。
（ホ）リスク管理体制の整備の状況
当社は、全社的なリスクを統括的に管理することを、重要な経営管理の一つであると位置づけており、各部署が行っている各種リスクの管理状況の把握と、それらを横断的に管理、改善の審議を行う機関として「リスク管理委員会」を設置し、リスクの予防に取り組んでおります。
（ヘ）責任限定契約の内容の概要
当社は、取締役（業務執行取締役等である者を除く。）とは定款第31条、監査役とは定款第42条の規定に基づき、会社法第427条第１項に定める賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任限度額は、会社法第425条第１項各号に定める最低責任限度額としております。
（ト）役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、役員が職務の遂行にあたり、期待される役割を十分に発揮できるようにするとともに、有用な人材を迎えることができるよう、候補者を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険（D&O保険）契約を締結しております。当該保険契約では、被保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うこと、または、当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害について填補することとされています。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由があります。
③ 取締役の選任決議の要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及び累積投票によらない旨を定款に定めております。
④ 株主総会決議事項を取締役会で決議できることとした場合のその事項及びその理由
（イ）自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
（ロ）取締役会及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役及び監査役（取締役及び監査役であったものを含む）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
これは取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
（ハ）剰余金の配当（中間配当金）等の決定機関
当社は、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当金）を、法令の別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によりすることができる旨定款に定めております。
これは、剰余金の配当（中間配当金）等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑤ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件につき、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性10名 女性1名 （役員のうち女性の比率9.1％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役社長
ＣＥＯ
一瀬 健作
1972年６月26日生
| 1993年４月 | さわやか株式会社入社 |
| 1999年11月 | 当社入社 |
| 2005年３月 | 取締役ペッパーランチ運営部長就任 |
| 2012年１月 | 取締役管理本部長兼ＣＦＯ就任 |
| 2012年１月 | 専務取締役管理本部長兼ＣＦＯ就任 |
| 2019年１月 | 代表取締役副社長管理本部長兼ＣＦＯ就任 |
| 2020年６月 | 株式会社JP（現 株式会社ホットパレット）取締役就任 |
| 2022年８月 | 代表取締役社長ＣＥＯ兼管理本部長兼ＣＦＯ就任 |
| 2022年８月 | 代表取締役社長ＣＥＯ就任（現任） |
（注）３
540,000
常務取締役
開発本部長
猿山 博人
1970年10月20日生
| 1990年２月 | 株式会社ビックカメラ入社 |
| 2006年９月 | 当社入社 |
| 2012年１月 | 執行役員管理本部総務部長就任 |
| 2014年１月 | 執行役員管理本部総務人事部長兼危機管理室部長兼管理本部長補佐就任 |
| 2015年３月 | 取締役管理本部総務人事部長兼危機管理室部長兼管理本部長補佐就任 |
| 2016年７月 | 取締役総務人事部長兼危機管理室部長就任 |
| 2017年４月 | 取締役総務人事本部長就任 |
| 2017年９月 | 取締役総務本部長就任 |
| 2019年１月 | 常務取締役経営企画室長就任 |
| 2019年３月 | 常務取締役経営企画推進室長就任 |
| 2020年１月 | 常務取締役総務本部長就任 |
| 2022年10月 | 常務取締役開発本部長就任（現任） |
（注）３
－
取締役
管理本部長兼
ＣＦＯ兼
経営企画室長
佐野 雄太
1985年10月17日生
| 2006年４月 | 当社入社 |
| 2016年１月 | 執行役員管理本部経理部長就任 |
| 2019年１月 | 上席執行役員管理本部経理部長就任 |
| 2020年３月 | 取締役管理本部経理部長就任 |
| 2022年８月 | 取締役管理本部長兼ＣＦＯ兼経理部長就任 |
| 2022年10月 | 取締役管理本部長兼ＣＦＯ兼経営企画室長就任（現任） |
（注）３
－
取締役
営業本部長兼
海外事業本部長兼
営業企画本部長
立川 康弘
1972年２月19日生
| 1997年３月 | 株式会社ビクトリアステーションジャパン入社 |
| 2000年４月 | 当社入社 |
| 2015年４月 | 執行役員営業統括本部営業サポート部長就任 |
| 2016年１月 | 執行役員営業統括本部いきなり！ステーキ事業本部第二営業部長就任 |
| 2017年10月 | 執行役員開発本部店舗施設部長就任 |
| 2019年５月 | 上席執行役員営業企画本部長就任 |
| 2022年10月 | 上席執行役員営業統括本部長兼いきなり！ステーキ事業本部長兼海外事業本部長兼営業企画本部長就任 |
| 2022年11月 | 取締役営業統括本部長兼いきなり！ステーキ事業本部長兼海外事業本部長兼営業企画本部長就任 |
| 2023年３月 | 取締役営業本部長兼海外事業本部長兼営業企画本部長就任（現任） |
（注）４
200
取締役
総務人事本部長
安田 一郎
1974年５月２日生
| 2000年４月 | オリジン東秀株式会社入社 |
| 2004年５月 | 当社入社 |
| 2016年１月 | 執行役員管理本部総務人事部長兼危機管理室部長就任 |
| 2016年７月 | 執行役員総務人事部長兼危機管理室部長就任 |
| 2017年４月 | 執行役員総務人事本部総務人事部長就任 |
| 2017年９月 | 執行役員総務本部総務部長就任 |
| 2019年１月 | 上席執行役員総務本部長就任 |
| 2020年１月 | 上席執行役員管理本部業務管理部長就任 |
| 2022年10月 | 上席執行役員総務人事本部長就任 |
| 2022年11月 | 取締役総務人事本部長就任（現任） |
（注）４
400
取締役
稲田 将人
1959年３月１日生
| 1983年４月 | 株式会社豊田自動織機製作所入社 |
| 1990年３月 | 株式会社マッキンゼーアンドカンパニー入社 |
| 1996年６月 | 株式会社アオキインターナショナル 取締役就任 |
| 2007年６月 | 株式会社卑弥呼 代表取締役社長就任 |
| 2008年８月 | 株式会社ＲＥ-ＥｎｇｉｎｅｅｒｉｎｇＰａｒｔｎｅｒｓ 設立 代表取締役社長就任（現任） |
| 2015年３月 | 当社社外取締役就任（現任） |
| 2016年５月 | 株式会社タカキュー社外取締役就任 |
（注）３
9,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
山本 孝之
1964年11月５日生
| 1987年４月 | 東邦生命保険相互会社入社 |
| 1997年４月 | 朝日監査法人（現 有限責任あずさ監査法人）入所 |
| 2000年４月 | 公認会計士登録 |
| 2005年３月 | 株式会社ナムコ入社 |
| 2005年９月 | 株式会社バンダイナムコホールディングス転籍 |
| 2013年５月 | 山本孝之公認会計士事務所開設代表就任（現任） |
| 2013年７月 | 税理士登録 |
| 2016年３月 | 当社社外取締役就任（現任） |
| 2017年６月 | 株式会社コスモメーツ社外監査役就任 |
| 2021年８月 | 五洋インテックス株式会社社外監査役就任 |
| 2021年12月 | 株式会社フューチャーアカウンティング代表取締役就任（現任） |
（注）３
－
取締役
横田 響子
1976年６月14日生
| 1999年４月 | 株式会社リクルート入社 |
| 2006年５月 | 株式会社コラボラボ設立 代表取締役就任（現任） |
| 2007年５月 | 女性社長.net サイトオープン 主宰就任（現任） |
| 2017年８月 | 国立大学法人お茶の水女子大学 学生キャリア支援センター客員准教授就任（現任） |
| 2021年３月 | 社団法人2027年国際園芸博覧会協会理事就任（現任） |
| 2022年３月 | 当社社外取締役就任（現任） |
（注）３
－
監査役
（常勤）
太田 行信
1958年７月18日生
| 1982年４月 | 住友信託銀行（現 三井住友信託銀行）株式会社入社 |
| 1993年３月 | シティバンクＮ．Ａ．入社 |
| 1998年５月 | ＵＢＳ信託銀行株式会社入社 |
| 2000年９月 | 株式会社日本トレードワークス設立 |
| 2007年５月 | みずほ証券株式会社入社 |
| 2018年３月 2020年６月 |
当社常勤監査役就任（現任） 株式会社JP（現 株式会社ホットパレット）監査役就任 |
（注）５
－
監査役
（非常勤）
栗原 守之
1962年11月27日生
| 1998年４月 | 弁護士登録 |
| 2005年５月 | 栗原法律事務所設立（現任） |
| 2006年３月 | 当社非常勤監査役就任（現任） |
（注）５
－
監査役
（非常勤）
藤居 讓太郎
1948年11月23日生
| 1972年４月 | サントリー株式会社入社 |
| 1990年５月 | ファーストキッチン株式会社社長就任 |
| 1991年10月 | 日本サブウェイ株式会社創業、社長就任 |
| 1997年９月 | 株式会社藤居事務所を設立（現任） |
| 2010年６月 | 日本フードサービス学会第16回大会実行委員長就任 |
| 2012年３月 | 当社非常勤監査役就任（現任） |
（注）６
3,000
計
552,600
（注）１．取締役 稲田将人、山本孝之、横田響子の３名は、社外取締役であります。
２．監査役 太田行信、栗原守之、藤居讓太郎の３名は、社外監査役であります。
３．取締役 一瀬健作、猿山博人、佐野雄太、稲田将人、山本孝之、横田響子６名の任期は2022年３月29日開催の定時株主総会から2024年３月開催予定の定時株主総会の終結の時までであります。
４．取締役 立川康弘、安田一郎２名の任期は2022年11月25日開催の臨時株主総会から2024年３月開催予定の定時株主総会の終結の時までであります。
５．監査役 太田行信、栗原守之２名の任期は2022年３月29日開催の定時株主総会から2026年３月開催予定の定時株主総会の終結の時までであります。
６．監査役 藤居讓太郎の任期は2020年３月26日開催の定時株主総会から2024年３月開催予定の定時株主総会の終結の時までであります。
７．取締役 横田響子の戸籍上の氏名は金井響子であります。
② 社外役員の状況
（社外取締役及び社外監査役の員数）
当社の社外取締役は３名、社外監査役は３名であります。
（社外取締役及び社外監査役の関係）
社外取締役である稲田将人氏は、複数の企業の役員、事業責任者などの経験を有し、豊富な経験と幅広い見識による専門的見地から職務を適切に遂行しております。また、指名報酬諮問委員会の委員であります。
社外取締役である山本孝之氏は、過去に直接経営に関与したことはありませんが、公認会計士及び税理士の資格を有し、高度な専門知識を活かし財務及び会計の面から職務を適切に遂行しております。また、指名報酬諮問委員会の委員長であります。
社外取締役である横田響子氏は、会社経営者として女性経営者の支援事業の経験を有し、豊富な経験と幅広い見識による専門的見地から職務を適切に遂行しております。
常勤社外監査役である太田行信氏は、長年にわたる金融機関等での経験を踏まえて、公正不偏の立場より当社取締役の職務執行全般に対する監査を遂行しております。
社外監査役である栗原守之氏は、弁護士としての専門的見地から、当社の法令遵守、コンプライアンス体制の構築・維持等について発言を行っております。
社外監査役である藤居讓太郎氏は、外食産業の経営者としての経験を踏まえて、議案・審議等について必要な発言を行っております。
社外取締役及び社外監査役と当社との間に人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
（社外取締役又は社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割）
社外取締役が企業統治において果たす役割及び機能については、取締役会において社外取締役より意見等を受けることにより、経営者の説明責任が果たされ経営の透明性確保が実現できるとともに、専門分野での豊富な経験・知識が当社の経営に活かされるものと考えております。更には、取締役会の諮問機関として、過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会を設置し、取締役の指名・報酬といったガバナンス上の重要な事項について審議することとしており、公平性、客観性と透明性を確保するとともに、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることとしております。
社外監査役が企業統治において果たす役割及び機能については、社外監査役の豊富な経験及び幅広い見識に基づき、独立した立場から経営への監督と監視を的確に実行することにより、当社の企業統治の有効性を高める機能及び役割を担うものと考えております。更には、取締役会の諮問機関として、過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会を設置し、取締役の指名・報酬といったガバナンス上の重要な事項について審議することとしており、公平性、客観性と透明性を確保するとともに、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図ることとしております。
（社外取締役及び社外監査役の選任状況に関する考え方）
前記「社外取締役及び社外監査役の関係」に記載のとおりであります。
（社外取締役又は社外監査役を選任するための提出会社からの独立性に関する基準又は方針の内容）
当社は独立役員に関する判断基準を別段設けてはおりませんが、一般株主と利益相反が生じるおそれがない社外取締役である稲田将人、山本孝之及び横田響子の３氏、同じく社外監査役である太田行信、栗原守之及び藤居讓太郎の３氏の計６名を独立役員として東京証券取引所等に届け出ております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査役は、内部監査部門とともに、当社各部門及び店舗における内部管理の状態を監査し、取締役会等は、これらの結果を踏まえ、必要に応じて改善の指示等を行っています。また、監査役は、内部統制部門、内部監査部門及び会計監査人との情報の交換など密接な連携を保ち、監査役の監査の実効性を高めるよう努めています。
（３）【監査の状況】
① 内部監査及び監査役監査の状況
内部監査担当部門である内部監査室は、会社の業務活動の適正性の確認のため、当社経営方針、社内の諸規定等との整合性を監査するとともに、内部統制部門、監査役及び会計監査人と連携し、情報の交換など密接な連携を保ち、事業活動の健全性と財務報告の信頼性の確保に努めております。
当社の監査役監査の体制は、本有価証券報告書提出日現在、３名の社外監査役を選任しております。監査役の選任の状況につきましては、会計監査人及び内部監査部門、内部統制部門とも十分に連携が可能な知見を有する監査役が、また、社外監査役については独立性の高い監査役が選任されております。
監査役は、取締役会その他重要な会議に出席するほか、議事録、稟議書等の重要な文書を閲覧することで、取締役会の意思決定状況や取締役の業務執行の状況を監査するとともに、監査役会で定めた監査方針、監査計画に基づき、業務及び財産の状況を監査しております。
当事業年度において当社は監査役会を年14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 太田 行信 | 14回 | 14回 |
| 栗原 守之 | 14回 | 14回 |
| 藤居 讓太郎 | 14回 | 13回 |
② 会計監査の状況
会計監査については、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を結び同監査法人が会社法及び金融商品取引法に基づく会計監査を実施しております。
当事業年度における業務を執行した公認会計士の氏名及び監査業務に係る補助者の構成は次の通りです。
業務を執行した公認会計士の氏名
EY新日本有限責任監査法人 石丸 整行
槻 英明
監査業務に係る補助者の構成
EY新日本有限責任監査法人 公認会計士 ７名 その他 19名
継続監査期間
19年目
③ 監査法人の選定方針と理由
当社における監査法人の選定方針は、当社の会計監査に必要とされる専門性、独立性を有していることに加えて、適切かつ妥当に監査する体制を有していることを監査役会が判断して選定するものとしております。EY新日本有限責任監査法人は、この判断基準を満たしており、その高い監査品質が当社財務情報の信頼性向上に繋がると判断して選定しております。
監査法人の解任または不再任の決定の方針につきましては、監査法人に会計監査人としての職務の執行に支障がある場合等、その必要あると監査役会が判断した場合に、株主総会に提出する監査法人の解任または不再任に関する議案の内容を決定するものとします。
また、監査法人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、監査法人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、監査法人を解任した旨およびその理由を報告いたします。
④ 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査役会にて策定された評価基準項目に基づき、年間を通した監査法人の活動の適切性および妥当性の判定・評価並びに独立性・専門性の確認を行っています。
⑤ 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
監査証明業務に基づく報酬 （百万円） |
非監査業務に基づく報酬 （百万円） |
| 48 | － | 46 | － |
⑥ 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（⑤を除く）
該当事項はありません。
⑦ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
⑧ 監査報酬の決定方針
当社の監査報酬の決定方針は監査日数、監査業務及び当社の業務の特性等の要素を勘案して決定しております。
⑨ 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画における監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査計画と実績の状況を確認し、報酬の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
（イ）役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（百万円） | 報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数（人） |
||||
| 基本報酬 | ストック・ オプション |
賞与 | 退職慰労金 | 左記のうち、 非金銭報酬等 |
|||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
98 | 98 | － | － | － | － | 8 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 26 | 26 | － | － | － | － | 6 |
（注）１．上表には、2022年８月12日に辞任した取締役１名と2022年９月30日に辞任した取締役２名及び2022年11月25日に就任した取締役２名を含んでおります。
２．上表には、使用人兼務取締役の使用人分の給与は含まれておりません。
（ロ）役員ごとの報酬等の総額等、但し報酬等の総額１億円以上である者
該当事項はありません。
（ハ）役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針内容及び決定方法
１．基本方針
取締役の金銭報酬の額は、2018年３月29日開催の第33期定時株主総会において年額４億円以内と決議しております。（但し、使用人給与は含まない。）当該株主総会終結時点の取締役の員数は８名（うち、社外取締役は３名）です。
監査役の金銭報酬の額は、2017年３月29日開催の第32期定時株主総会において年額３億円以内と決議しております。（但し、使用人給与は含まない。）当該株主総会終結時点の監査役の員数は３名です。
各取締役の報酬額は、取締役会の諮問機関として過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会からの答申に基づき、取締役会の委任を受けた代表取締役社長CEO一瀬健作氏が当社の定める一定の基準に基づき決定しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各取締役の担当部門について評価を行うには代表取締役が適していると判断したためであります。
各監査役の報酬額は、監査役の協議によって決定いたします。
役員の報酬等の方針につきましては、指名報酬諮問委員会の答申を基に取締役会にて決定され、報酬体系・水準は、経済情勢や当社業績、他社水準を踏まえて見直しを行い、会社への貢献度、役職、職位を勘案した決定を行うことを方針といたします。また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることや、指名報酬諮問委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
２.基本報酬
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準をも考慮しながら、取締役会の諮問機関として過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会からの答申に基づき、取締役会の授権を受けた代表取締役社長が当社の定める一定の基準に基づき総合的に勘案して決定するものとしております。
３．非金銭報酬
非金銭報酬等は、ストック・オプションとし、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況 ①ストック・オプション制度の内容」のとおりでございます。
４．金銭報酬の額または非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
ストックオプション報酬は、2017年および2018年に発行したもののみとなっており、割合の決定に関する方針についての定めは現状ございません。
５.取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
取締役の個人別の報酬額は、取締役会の諮問機関として過半数の独立社外取締役から構成される指名報酬諮問委員会からの答申に基づき、取締役会の授権を受けた代表取締役社長が当社の定める一定の基準に基づき決定するものとしております。報酬体系・水準は、経済情勢や当社業績、他社水準等を踏まえて見直しを行い、会社への貢献度、役職、職位を勘案した決定を行うことを方針としております。
６.当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会および指名報酬諮問委員会の活動状況
当事業年度における当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、役員報酬に関する内規の制定および個別の報酬額を決定する者の委任等であります。なお、2021年３月12日に指名報酬諮問委員会を設置し、取締役の報酬等の決定方針について審議をしております。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、以下のように区分しております。
純投資目的である投資株式とは、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式投資と認識しております。また、純投資目的以外の目的である株式投資とは、上記以外の株式投資であり、主に取引先との良好な関係の維持、強化を図るため、継続して保有することを目的とする株式投資と認識しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
（イ）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資以外の目的である投資株式について、当該株式の保有が安定した取引関係を構築し、当社の中長期的な価値の向上につながるという観点から、必要と判断した場合においては継続保有し、保有に見合った価値が認められない場合には、縮減を進める方針としております。その方針のもと、毎期取締役会において保有する経済合理性や意義を検証し、保有の適否を判断しております。
（ロ）銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 16 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 0 | 取引先持株会での定期買付 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
（ハ）特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||
| イオンモール株式会社 | 9,839 | 9,835 | 業務の関係上、維持・強化のため保有しております。定量的な保有効果の記載は困難でありますが、保有意義を検証した結果、保有方針に沿った目的で保有しているものです。 増加理由は、取引先持株会での定期買付によるものです。 |
無 |
| 16 | 16 |
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2022年１月１日から2022年12月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。また、専門的情報を有する団体等が主催する研修会等への参加及び専門雑誌等の定期購読を行い、情報収集に努めております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 4,355 | 1,888 |
| 売掛金 | ※１ 770 | ※１ 689 |
| 商品 | 190 | 186 |
| 貯蔵品 | 50 | 43 |
| 前渡金 | 0 | 3 |
| 前払費用 | 185 | 155 |
| 短期貸付金 | 31 | 39 |
| 未収入金 | ※１ 437 | ※１ 404 |
| 立替金 | 11 | 9 |
| その他 | 33 | 29 |
| 貸倒引当金 | △31 | △30 |
| 流動資産合計 | 6,034 | 3,419 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 2,667 | ※１ 893 |
| 機械及び装置 | ※１ 181 | ※１ 128 |
| 車両運搬具 | 7 | 1 |
| 工具、器具及び備品 | 122 | 69 |
| 土地 | ※１ 13 | ※１ 13 |
| 有形固定資産合計 | ※２ 2,992 | ※２ 1,106 |
| 無形固定資産 | ||
| 借地権 | ※１ 30 | ※１ 30 |
| ソフトウエア | 48 | 31 |
| 電話加入権 | 1 | 1 |
| 無形固定資産合計 | 81 | 64 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 16 | ※１ 16 |
| 出資金 | 0 | 0 |
| 長期貸付金 | 26 | 14 |
| 長期前払費用 | 29 | 52 |
| 長期未収入金 | 7 | 8 |
| 破産更生債権等 | 2,812 | 3,242 |
| 差入保証金 | 1 | 1 |
| 敷金及び保証金 | 1,449 | 1,353 |
| 建設協力金 | 267 | 194 |
| 貸倒引当金 | △2,823 | △3,253 |
| 投資その他の資産合計 | 1,787 | 1,630 |
| 固定資産合計 | 4,861 | 2,802 |
| 資産合計 | 10,896 | 6,221 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※１ 1,081 | ※１ 914 |
| 短期借入金 | 1,576 | 543 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 1,083 | 641 |
| 未払金 | 290 | 348 |
| 未払費用 | 324 | 301 |
| 未払法人税等 | 155 | 18 |
| 契約負債 | － | 41 |
| 未払消費税等 | 8 | 106 |
| 前受金 | 33 | 24 |
| 預り金 | 121 | 17 |
| 資産除去債務 | 31 | 167 |
| 債務保証損失引当金 | 50 | 57 |
| 事業構造改善引当金 | 61 | 12 |
| その他 | 6 | 4 |
| 流動負債合計 | 4,824 | 3,200 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 1,409 | 583 |
| 受入保証金 | 609 | 450 |
| 資産除去債務 | 578 | 561 |
| 事業構造改善引当金 | 167 | 123 |
| その他 | 18 | 4 |
| 固定負債合計 | 2,784 | 1,724 |
| 負債合計 | 7,609 | 4,925 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 4,777 | 23 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 4,057 | 13 |
| その他資本剰余金 | － | 3,163 |
| 資本剰余金合計 | 4,057 | 3,176 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 30 | 30 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | △5,691 | △1,971 |
| 利益剰余金合計 | △5,661 | △1,940 |
| 自己株式 | △0 | △0 |
| 株主資本合計 | 3,173 | 1,259 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △3 | △2 |
| 繰延ヘッジ損益 | △8 | △0 |
| 評価・換算差額等合計 | △11 | △3 |
| 新株予約権 | 125 | 40 |
| 純資産合計 | 3,287 | 1,296 |
| 負債純資産合計 | 10,896 | 6,221 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
| 売上高 | 18,950 | 14,775 |
| 売上原価 | ||
| 商品期首棚卸高 | 192 | 190 |
| 当期商品仕入高 | 10,043 | 6,699 |
| 合計 | 10,236 | 6,889 |
| 商品期末棚卸高 | 190 | 186 |
| 商品売上原価 | 10,045 | 6,702 |
| 売上総利益 | 8,904 | 8,072 |
| 販売費及び一般管理費 | ※５ 10,316 | ※５ 9,628 |
| 営業損失（△） | △1,412 | △1,555 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 2 | 3 |
| 受取賃貸料 | 4 | 6 |
| 協賛金収入 | 17 | 21 |
| カード退蔵益 | 153 | 14 |
| 受取保険金 | 4 | 0 |
| 雇用調整助成金 | 21 | 4 |
| 新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金 | 2,507 | 1,186 |
| その他 | 27 | 21 |
| 営業外収益合計 | 2,740 | 1,258 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 41 | 21 |
| 株式交付費 | － | 16 |
| 為替差損 | 1 | 2 |
| 貸与資産減価償却費 | 0 | 0 |
| 賃貸借契約解約損 | － | 135 |
| 盗難損失 | 0 | － |
| 現金過不足 | 3 | 3 |
| その他 | 5 | 27 |
| 営業外費用合計 | 52 | 205 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1,274 | △503 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※１ 2 | ※１ 17 |
| 新株予約権戻入益 | 7 | 106 |
| 事業構造改善引当金戻入額 | ※６ 48 | ※６ 46 |
| 特別利益合計 | 58 | 170 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | ※２ 0 | ※２ 1 |
| 固定資産除却損 | ※３ 2 | ※３ 3 |
| 減損損失 | ※４ 858 | ※４ 1,530 |
| 特別損失合計 | 860 | 1,535 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 472 | △1,868 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 85 | 57 |
| 法人税等調整額 | － | － |
| 法人税等合計 | 85 | 57 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 387 | △1,925 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 3,538 | 2,818 | 2,818 | 30 | △6,079 | △6,048 | △0 | 307 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 1,238 | 1,238 | 1,238 | 2,477 | ||||
| 当期純利益 | 387 | 387 | 387 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | 1,238 | 1,238 | 1,238 | － | 387 | 387 | － | 2,865 |
| 当期末残高 | 4,777 | 4,057 | 4,057 | 30 | △5,691 | △5,661 | △0 | 3,173 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △2 | △16 | △19 | 167 | 455 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 2,477 | ||||
| 当期純利益 | 387 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △0 | 8 | 7 | △41 | △33 |
| 当期変動額合計 | △0 | 8 | 7 | △41 | 2,831 |
| 当期末残高 | △3 | △8 | △11 | 125 | 3,287 |
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| (単位：百万円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 4,777 | 4,057 | － | 4,057 | 30 | △5,691 | △5,661 | △0 | 3,173 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △15 | △15 | △15 | ||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 4,777 | 4,057 | － | 4,057 | 30 | △5,706 | △5,676 | △0 | 3,157 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 13 | 13 | 13 | 27 | |||||
| 欠損填補 | △5,661 | △5,661 | 5,661 | 5,661 | － | ||||
| 減資 | △4,767 | △4,057 | 8,824 | 4,767 | － | ||||
| 当期純損失（△） | △1,925 | △1,925 | △1,925 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | △4,753 | △4,043 | 3,163 | △880 | － | 3,735 | 3,735 | － | △1,898 |
| 当期末残高 | 23 | 13 | 3,163 | 3,176 | 30 | △1,971 | △1,940 | △0 | 1,259 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △3 | △8 | △11 | 125 | 3,287 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △15 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △3 | △8 | △11 | 125 | 3,272 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 27 | ||||
| 欠損填補 | － | ||||
| 減資 | － | ||||
| 当期純損失（△） | △1,925 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 0 | 7 | 7 | △85 | △77 |
| 当期変動額合計 | 0 | 7 | 7 | △85 | △1,975 |
| 当期末残高 | △2 | △0 | △3 | 40 | 1,296 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 472 | △1,868 |
| 減価償却費 | 613 | 617 |
| 減損損失 | 858 | 1,530 |
| 長期前払費用償却額 | 25 | 12 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 300 | 429 |
| 債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | 5 | 7 |
| 事業構造改善引当金の増減額（△は減少） | △540 | △111 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2 | △3 |
| 新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金 | △2,507 | △1,186 |
| 敷金、保証金及び建設協力金と相殺した 解約違約金 |
449 | 24 |
| 支払利息 | 41 | 21 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △2 | △15 |
| 固定資産除却損 | 2 | 3 |
| 新株予約権戻入益 | △7 | △106 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 214 | 80 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 8 | 10 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 77 | 30 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △443 | △166 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △1,017 | △40 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △581 | 98 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △629 | △103 |
| その他 | △345 | △402 |
| 小計 | △3,009 | △1,140 |
| 利息及び配当金の受取額 | 2 | 3 |
| 利息の支払額 | △40 | △20 |
| 新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金の受取額 | 2,507 | 1,186 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △118 | △74 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △658 | △44 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △29 | △46 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 5 | 26 |
| 資産除去債務の履行による支出 | △244 | △76 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | － | △6 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 54 | 53 |
| 預り保証金の受入による収入 | 11 | 7 |
| 預り保証金の返還による支出 | △229 | △155 |
| 建設協力金の回収による収入 | 36 | 33 |
| その他 | △7 | 17 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △404 | △146 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △754 | △1,033 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,855 | △1,266 |
| 株式の発行による収入 | 2,443 | 27 |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 24 |
| その他 | △5 | △27 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △171 | △2,275 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,234 | △2,467 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,589 | 4,355 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 4,355 | ※１ 1,888 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
日本国政府は2020年２月以降、新型コロナウイルス(COVID-19)感染症に関連した感染症対策の基本方針等を公表しましたが、それ以降消費者は外出等を控え外食需要に重要な影響が生じております。当社においては、政府及び自治体からの各種要請等を受けて一部店舗の臨時休業や営業時間短縮を実施したことなどから、2020年３月以降、当社の来店客数は顕著に減少して売上高も著しく減少しております。2022年３月21日には、店舗の営業に対する制限が概ね解除され、来店客数等は次第に回復しておりますが、いまだ回復の途上にあり、新型コロナウイルス感染症の感染拡大前の水準を下回る状況が続いております。これらの結果、当事業年度においては、継続した営業損失を計上するとともに、重要な当期純損失を計上しております。
この結果、借入金の返済等の資金繰りに懸念が生じており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社は、当該状況の解消または改善のために、下記のような対応策を講じております。
① 当社は、収益改善及び本社費用の削減等の施策を行っております。具体的には、既存店の売上対策を強化し、 店舗の事情に応じたメニューの変更等を推進しております。また、従業員の適正配置などのコスト削減施策も推進し、事業の収益性を改善しております。
② 当社事業の各種ステークホルダー（金融機関等）との緊密な連携関係を高め、必要に応じた支払条件の柔軟化等を含めた協力体制の強化を行っております。
③ 当社は、2020年７月に適切な店舗体制を構築するために、各店舗の地域配分や収益性等を精査して当社が運営する114店舗を退店することを決定しております。また、新生活様式への移行に対応し、さらなる収益性の向上及び資金繰りの改善を図るため、2021年２月12日の取締役会において18店舗の追加退店を決定しております。この結果、2022年12月31日現在、これらのうち129店舗の退店を完了しております。なお、残りの３店舗についても引き続き退店に向けて交渉を進めております。また、今後も店舗の収益性を見極めて不採算店の整理を進めてまいります。
④ 当社は、2022年12月８日の取締役会にて、第三者を割当先とした第13回新株予約権及び第14回新株予約権の発行に係る決議を行いました。なお、2023年３月30日現在、これらのうち第13回新株予約権が行使され570百万円の調達を完了しております。
しかしながら、収益改善及び本社費用の削減等の施策の成果が、売上高及び業績に及ぼす影響について見通すことが容易ではないこと、また金融機関等との間で支払条件等の協力体制を築くために一定の期間を要することも想定されること及び、新株予約権の行使について株価下落等により予定通り資金調達ができない場合があることから、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、財務諸表は継続企業を前提としており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表に反映しておりません。
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品
最終仕入原価法(一部先入先出法)による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
(2) 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ２年～16年
機械及び装置 ３年～８年
工具、器具及び備品 ２年～９年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(3) 長期前払費用
定額法
４．繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用処理する方法を採用しております。
５．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
なお、夏季及び冬季賞与の支給対象期間が上期及び下期の会計期間と一致しているため、事業年度末において賞与引当金は計上しておりません。
(3) 債務保証損失引当金
元子会社への債務保証に係る損失に備えるため、損失負担見込額を計上しております。
(4) 事業構造改善引当金
退店予定店舗の建物賃貸借契約の解約に掛かる違約金等の金額であります。
６．収益及び費用の計上基準
(1) 直営・委託店売上高
直営・委託店売上高は、主に飲食店における顧客からの注文に基づく商品の提供によるものです。当該商品の提供は、顧客に商品を提供し、対価を収受した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
なお、将来の値引きとして付与したクーポンは、顧客に対する履行義務として識別して契約負債を計上し、顧客がクーポン等を利用する場合の取引価格は、顧客との契約により約束された対価からクーポン等により充当された金額を減額しております。
(2) 加盟店への卸売高
加盟店への卸売高は主に、フランチャイズ加盟者に対する食材・消耗品等の販売によるものです。当該販売は、商品を引き渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。なお、当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入業者又はサービス提供会社に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
(3) その他の営業収入
主なその他の営業収入は、フランチャイズ加盟契約に基づき受領したロイヤリティ収入によるものです。ロイヤリティ収入は、フランチャイズ加盟店の売上高に一定割合を乗じてその発生時点で収益を認識しております。また、商品販売事業では商品を引き渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
７．重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…デリバティブ取引（金利スワップ）
ヘッジ対象……借入金
(3) ヘッジ方針
金利変動リスクに対し、ヘッジ対象と高い有効性があるとみなされるヘッジ手段を個別対応させて行います。
(4) ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。
８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
国内店舗に係る固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （単位：百万円） | ||||
| 前事業年度 | ||||
| 減損損失 | 固定資産 | 減損損失 | ||
| いきなり！ステーキ事業 | 662 | 2,597 | ||
| レストラン事業 | 196 | 48 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
①算出方法
当社は、ステーキ店のチェーン展開を営んでおり、店舗運営用の建物等の資産を保有し、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としてグルーピングしております。
減損の兆候があると認められる店舗については、該当する資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較し、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、減損損失の認識が必要となった場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。なお、回収可能価額は「使用価値」により決定しております。
「使用価値」は、各店舗の事業計画を基に検討しており、各店舗の売上高及び営業利益の予測は、当期実績及び翌期以降の販売施策による増収効果と過去の実績推移を考慮した原価率等を勘案し、現在及び将来見込まれる経営環境等を総合的に考慮して見積もっております。
②主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、店舗売上高及び原価率であります。
店舗売上高は、当期実績を基礎とし翌期以降の販売施策による増収効果等を勘案し算定しております。
原価率は、過去の実績推移を考慮した数値を設定しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
現時点で経営環境等の将来の不確実性が高い状況であるため、経営環境の悪化等により店舗売上高や原価率が仮定と乖離した場合など、仮定の見直しが必要となった場合、追加的な減損損失を認識する可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりであります。
① 自社が運営するクーポン制度について、将来の値引きとして付与したクーポンは、顧客に対する履行義務として識別して契約負債を計上し、顧客がクーポンを値引きとして利用したときに収益を認識する方法に変更しております。
② クーポン利用に係る値引額等について、従来は販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、顧客に支払われる対価として、取引価格から控除し、収益を認識する方法に変更しております。
③ フランチャイズ加盟者に対する商品、サービス提供のうち、当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入業者又はサービス提供会社に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識基準の適用については、収益認識基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当事業年度の売上高は3,058百万円、売上原価は2,298百万円、販売費及び一般管理費は733百万円減少し、営業損失、経常損失及び税引前当期純損失はそれぞれ26百万円増加しております。また、繰越利益剰余金の当期首残高は15百万円減少しております。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首より適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計基準を、将来にわたって適用することといたしました。なお、この変更による当事業年度の財務諸表への影響はありません。
（貸借対照表関係）
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務
（１）担保に供している資産
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 売掛金 | 454百万円 | 340百万円 |
| 未収入金 | 96 | 98 |
| 建物 | 0 | 0 |
| 機械及び装置 | 146 | 64 |
| 土地 | 13 | 13 |
| 借地権 | 30 | 30 |
| 投資有価証券 | 16 | 16 |
| 計 | 758 | 564 |
（注）上記以外に商標権を担保に供しております。
（２）担保に係る債務
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 買掛金 | 698百万円 | 607百万円 |
| 計 | 698 | 607 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 減価償却累計額 | 3,297百万円 | 3,303百万円 |
| 計 | 3,297 | 3,303 |
３．保証債務
次の元子会社について、賃貸借契約にかかる未払賃料等に対する債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| Kuni's Corporation | 50百万円 | 57百万円 |
| 計 | 50 | 57 |
（損益計算書関係）
※１ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物 | －百万円 | 1百万円 |
| 機械及び装置 | － | 3 |
| 車両運搬具 | － | 3 |
| 工具、器具及び備品 | － | 2 |
| 機械及び装置並びに工具、器具及び備品 | 2 | 6 |
| 計 | 2 | 17 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 機械及び装置並びに工具、器具及び備品 | 0百万円 | 1百万円 |
| 計 | 0 | 1 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 建物 | 0百万円 | 2百万円 |
| 機械及び装置 | 0 | 1 |
| 工具、器具及び備品 ソフトウェア |
0 0 |
0 － |
| 計 | 2 | 3 |
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
当社では、減損の兆候を判定するにあたり、原則として店舗資産、本社等の共用資産に分類し、それぞれにおいて独立したキャッシュ・フローを生成する最小単位にグルーピングしております。
当事業年度において、収益性の低下により以下の店舗資産及び遊休資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（858百万円）として特別損失に計上いたしました。
減損損失の内訳は、建物796百万円、機械及び装置53百万円並びに長期前払費用８百万円であります。
（単位：百万円）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 |
|---|---|---|---|
| 北海道 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 59 |
| 埼玉県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 20 |
| 東京都 | いきなり！ステーキ | 建物、機械及び装置 並びに長期前払費用 |
228 |
| 東京都 | ステーキくに | 建物 | 14 |
| 東京都 | Prime42 | 建物 | 169 |
| 神奈川県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 60 |
| 愛知県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 82 |
| 愛知県 | 牛たん仙台なとり | 建物 | 11 |
| 京都府 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 34 |
| 大阪府 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 126 |
| 兵庫県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 16 |
| 福岡県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 32 |
なお、回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額をゼロとして評価しております。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
当社では、減損の兆候を判定するにあたり、原則として店舗資産、本社等の共用資産に分類し、それぞれにおいて独立したキャッシュ・フローを生成する最小単位にグルーピングしております。
当事業年度において、収益性の低下により以下の店舗資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,530百万円）として特別損失に計上いたしました。
減損損失の内訳は、建物1,513百万円及び長期前払費用17百万円であります。
（単位：百万円）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 |
|---|---|---|---|
| 岩手県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 61 |
| 宮城県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 56 |
| 宮城県 | ステーキくに | 建物 | 0 |
| 茨城県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 68 |
| 群馬県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 0 |
| 埼玉県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 65 |
| 埼玉県 | 牛たん仙台なとり | 建物 | 3 |
| 千葉県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 76 |
| 東京都 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 289 |
| 東京都 | ステーキくに | 建物及び長期前払費用 | 23 |
| 神奈川県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 34 |
| 石川県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 35 |
| 山梨県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 22 |
| 静岡県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 61 |
| 愛知県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 174 |
| 滋賀県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 37 |
| 大阪府 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 123 |
| 兵庫県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 28 |
| 兵庫県 | 牛たん仙台なとり | 長期前払費用 | 0 |
| 岡山県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 29 |
| 広島県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 45 |
| 徳島県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 20 |
| 香川県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 29 |
| 愛媛県 | いきなり！ステーキ | 建物 | 18 |
| 福岡県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 188 |
| 熊本県 | いきなり！ステーキ | 建物及び長期前払費用 | 34 |
なお、回収可能価額は、正味売却価額または使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額をゼロとして評価しております。 ※５ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度86.6％、当事業年度86.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度13.4％、当事業年度13.8％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
| 給料手当及び賞与 | 1,891百万円 | 1,742百万円 |
| 雑給 | 2,206 | 2,309 |
| 地代家賃 | 1,753 | 1,755 |
| 減価償却費 | 613 | 617 |
| 貸倒引当金繰入額 | 20 | △1 |
※６ 事業構造改善引当金戻入額
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
当社は、前事業年度において、当社の事業構造改善のために将来発生が見込まれる、退店予定店舗の建物賃貸借契約の解約に掛かる違約金等の損失について合理的に見積ることができる金額を事業構造改善引当金として計上しました。その後、建物賃貸借契約を締結している家主等との交渉が進展したことに伴い、当事業年度において、見積額と確定額の差額等を事業構造改善引当金戻入額として特別利益に計上しております。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
当社は、前事業年度において、当社の事業構造改善のために将来発生が見込まれる、退店予定店舗の建物賃貸借契約の解約に掛かる違約金等の損失について合理的に見積ることができる金額を事業構造改善引当金として計上しました。その後、建物賃貸借契約を締結している家主等との交渉が進展したことに伴い、当事業年度において、見積額と確定額の差額等を事業構造改善引当金戻入額として特別利益に計上しております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数 （株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 30,065,300 | 9,345,900 | － | 39,411,200 |
| 合計 | 30,065,300 | 9,345,900 | － | 39,411,200 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 220 | － | － | 220 |
| 合計 | 220 | － | － | 220 |
（注）発行済株式総数の増加は、第11回新株予約権及び第12回新株予約権の行使による9,345,900株の増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （百万円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
2017年ストック・ オプションとしての 新株予約権 |
－ | － | － | － | － | 106 |
| 第11回新株予約権 | 普通株式 | 9,039,800 | － | 9,039,800 | － | － | |
| 第12回新株予約権 | 普通株式 | 6,899,200 | － | 306,100 | 6,593,100 | 19 | |
| 合計 | － | 15,939,000 | － | 9,345,900 | 6,593,100 | 125 |
（注）１．第11回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
２．第12回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。 ３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数 （株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 39,411,200 | 178,700 | － | 39,589,900 |
| 合計 | 39,411,200 | 178,700 | － | 39,589,900 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 220 | － | － | 220 |
| 合計 | 220 | － | － | 220 |
（注）発行済株式総数の増加は、第13回新株予約権の行使による178,700株の増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （百万円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
2017年ストック・ オプションとしての 新株予約権 |
－ | － | － | － | － | － |
| 第12回新株予約権 | 普通株式 | 6,593,100 | － | 6,593,100 | － | － | |
| 第13回新株予約権 | 普通株式 | － | 20,000,000 | 178,700 | 19,821,300 | 34 | |
| 第14回新株予約権 | 普通株式 | － | 6,593,100 | － | 6,593,100 | 5 | |
| 合計 | － | 6,593,100 | 26,593,100 | 6,771,800 | 26,414,400 | 40 |
（注）１．第12回新株予約権の当事業年度減少は、新株予約権の取得及び消却によるものです。
２．第13回新株予約権及び第14回新株予約権の当事業年度増加は発行によるものであります。
３．第13回新株予約権の当事業年度減少は新株予約権の行使によるものであります。 ３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 4,355百万円 | 1,888百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 4,355 | 1,888 |
（リース取引関係）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 86 | 72 |
| １年超 | 127 | 77 |
| 合計 | 214 | 149 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は銀行からの借入れにより調達しております。資金運用については安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は銀行より借入時、金利変動のリスクヘッジを図るためのみ行い、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は取引先等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としています。ただし、取引先の多くは当社のフランチャイズ加盟企業であり、開店時にフランチャイズ保証金を預かっているため、リスクが低減されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であります。上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されており、四半期ごとに時価の把握を行っております。非上場株式については定期的に発行体の財政状態等を把握しております。
敷金及び保証金は、主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金、未払金は、１年以内の支払期日です。
短期借入金、長期借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり、償還日は最長で決算日後５年以内であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、変動金利の借入について支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法については、前述の「(重要な会計方針)７.重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
受入保証金は主にフランチャイズ保証金であり、当社が晒されている各フランチャイズ加盟企業の信用リスクによる影響を低減しております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2021年12月31日）
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|
| (1）投資有価証券 | |||
| その他有価証券 ※２ | 16 | 16 | － |
| (2）破産更生債権等 | 2,812 | ||
| 貸倒引当金 ※３ | △2,812 | ||
| － | － | － | |
| (3）敷金及び保証金 | 1,449 | 1,378 | △70 |
| 資産計 | 1,465 | 1,395 | △70 |
| (1）長期借入金 ※４ | 2,492 | 2,492 | 0 |
| (2）受入保証金 | 609 | 559 | △49 |
| 負債計 | 3,102 | 3,052 | △49 |
| デリバティブ取引※５ | △8 | △8 | － |
※１「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※２以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前事業年度（百万円） |
|---|---|
| 投資有価証券 非上場株式 | 0 |
※３破産更生債権等は、対応する貸倒引当金を控除しております。
※４１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
※５デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
当事業年度（2022年12月31日）
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|
| (1）投資有価証券 | |||
| その他有価証券 ※２ | 16 | 16 | － |
| (2）破産更生債権等 | 3,242 | ||
| 貸倒引当金 ※３ | △3,242 | ||
| － | － | － | |
| (3）敷金及び保証金 | 1,353 | 1,222 | △131 |
| 資産計 | 1,370 | 1,239 | △131 |
| (1）長期借入金 ※４ | 1,225 | 1,226 | 0 |
| (2）受入保証金 | 450 | 405 | △45 |
| 負債計 | 1,676 | 1,631 | △44 |
| デリバティブ取引※５ | △0 | △0 | － |
※１「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「短期借入金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※２市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当事業年度（百万円） |
|---|---|
| 投資有価証券 非上場株式 | 0 |
※３破産更生債権等は、対応する貸倒引当金を控除しております。
※４１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
※５デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（2021年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 4,355 | － | － | － |
| 売掛金 | 770 | － | － | － |
| 未収入金 | 437 | － | － | － |
| 合計 | 5,563 | － | － | － |
当事業年度（2022年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,888 | － | － | － |
| 売掛金 | 689 | － | － | － |
| 未収入金 | 404 | － | － | － |
| 合計 | 2,982 | － | － | － |
２．借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度（2021年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,576 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 1,083 | 742 | 549 | 67 | 50 | － |
| 合計 | 2,659 | 742 | 549 | 67 | 50 | － |
当事業年度（2022年12月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 543 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 641 | 511 | 41 | 30 | － | － |
| 合計 | 1,185 | 511 | 41 | 30 | － | － |
３．金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時
価の算定係るインプットを用いて算出した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算出した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、
それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が
最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
| （単位：百万円） | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券株式 | 16 | － | － | 16 |
| 資産計 | 16 | － | － | 16 |
| デリバティブ取引 | － | △0 | － | △0 |
(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
| （単位：百万円） | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 破産更生債権等 | － | － | － | － |
| 敷金及び保証金 | － | 1,222 | － | 1,222 |
| 資産計 | － | 1,222 | － | 1,222 |
| 長期借入金 | － | 1,226 | － | 1,226 |
| 受入保証金 | － | 405 | － | 405 |
| 負債計 | － | 1,631 | － | 1,631 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップは、取引先金融機関から提示された価格等によって算定しているため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標をもとに割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基とした割引現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
受入保証金
受入保証金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを、契約満了日までの期間等及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、時価はレベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
その他有価証券
前事業年度（2021年12月31日）
| 種類 | 貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|---|
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 16 | 19 | △3 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 16 | 19 | △3 | |
| 合計 | 16 | 19 | △3 |
当事業年度（2022年12月31日）
| 種類 | 貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|---|
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 16 | 19 | △2 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 16 | 19 | △2 | |
| 合計 | 16 | 19 | △2 |
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度（2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2022年12月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前事業年度（2021年12月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 1,254 | 854 | △8 |
| 支払固定・受取変動 | |||||
| 合計 | 1,254 | 854 | △8 |
当事業年度（2022年12月31日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 568 | 298 | △0 |
| 支払固定・受取変動 | |||||
| 合計 | 568 | 298 | △0 |
（退職給付関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。
２．確定拠出制度に係る退職給付費用の額
当社の確定拠出制度への要拠出額等は、34百万円であります。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。
２．確定拠出制度に係る退職給付費用の額
当社の確定拠出制度への要拠出額等は、42百万円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
（単位：百万円）
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 新株予約権戻入益 | 7 | 106 |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 2017年３月29日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ９名 当社監査役 ２名 当社従業員 272名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 805,400株 |
| 付与日 | 2017年４月14日 |
| 権利確定条件 | （注）２ |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間は 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自2019年４月14日 至2022年４月13日 |
（注）１．株式数に換算しております。また、2017年９月1日付で１株を２株に株式分割を行っているため、株式分割後の株式数に換算しております。
２．（１）新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
（２）当社は、行使期間到来前に株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引終値のいずれか連続する５取引日における平均株価が行使価額に60％を乗じた価額（１円未満の端数は切り上げる）を下回った場合、無償で本新株予約権を取得することができる。
（３）新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
（４）本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
（５）各本新株予約権の一部行使はできない。
（６）本新株予約権割当契約に違反した場合には行使できないものとする。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2022年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 2017年３月29日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
|---|---|
| 権利確定前 （株） | |
| 前事業年度末 | － |
| 付与 | － |
| 失効 | － |
| 権利確定 | － |
| 未確定残 | － |
| 権利確定後 （株） | |
| 前事業年度末 | 431,200 |
| 権利確定 | － |
| 権利行使 | － |
| 失効 | 431,200 |
| 未行使残 | － |
（注）株式数に換算しております。2017年９月１日付で１株を２株に株式分割を行っているため、株式分割後の単価に換算しております。
② 単価情報
| 2017年３月29日 取締役会決議 ストック・オプション |
|
|---|---|
| 権利行使価格 （円） | 901 |
| 行使時平均株価 （円） | － |
| 付与日における公正な評価単価 （円） |
246.93 |
（注）2017年９月１日付で１株を２株に株式分割を行っているため、株式分割後の単価に換算しております。
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
ストック・オプションの権利確定数の見積り方法においては、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税等否認 | 23百万円 | 2百万円 | |
| その他有価証券評価差額 | 1 | 0 | |
| 金利スワップ | 2 | 0 | |
| 減損損失 | 479 | 809 | |
| 貸倒引当金 | 874 | 1,136 | |
| 投資有価証券評価損 | 10 | 12 | |
| 前払式支払手段 | 33 | － | |
| 減価償却超過額 | 233 | 301 | |
| 資産除去債務 | 186 | 252 | |
| 繰越欠損金（注）２ | 1,678 | 2,222 | |
| 事業構造改善引当金 | 70 | 40 | |
| 債務保証損失引当金 | 15 | 20 | |
| 子会社株式評価損 | 189 | 213 | |
| その他 | 133 | 7 | |
| 繰延税金資産小計 | 3,931 | 5,019 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △1,678 | △2,222 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,189 | △2,766 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △3,868 | △4,988 | |
| 繰延税金資産合計 | 63 | 30 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △63 | △30 | |
| 繰延税金負債合計 | △63 | △30 | |
| 繰延税金資産の純額 | － | － |
(注)１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年12月31日)
| 1年以内 (百万円) |
1年超2年以内(百万円) | 2年超3年以内(百万円) | 3年超4年以内(百万円) | 4年超5年以内(百万円) | 5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| 税務上の繰越 欠損金(※) |
－ | － | － | － | － | 1,678 | 1,678 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △1,678 | △1,678 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年12月31日)
| 1年以内 (百万円) |
1年超2年以内(百万円) | 2年超3年以内(百万円) | 3年超4年以内(百万円) | 4年超5年以内(百万円) | 5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| 税務上の繰越 欠損金(※) |
－ | － | － | － | － | 2,222 | 2,222 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △2,222 | △2,222 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
| 法定実効税率 | 30.6％ | －％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.1 | － | |
| 住民税均等割額等 | 17.6 | － | |
| 評価性引当額の増減 | △37.2 | － | |
| その他 | 0.9 | － | |
| 税効果会計適用後の法人税負担率 | 18.0 | － |
（注）当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（持分法損益等）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
（１）当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
（２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込み期間を取得から12年～16年と見積り、割引率は△0.2％～0.5％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
（３）当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 825百万円 | 610百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 0 | 7 |
| 時の経過による調整額 | 0 | 0 |
| 見積りの変更による増加額 | － | 82 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △244 | △76 |
| その他増減額（△は減少） | 28 | 103 |
| 期末残高 | 610 | 728 |
（４）資産除去債務の見積りの変更
当事業年度において、建物賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、直近の原状回復費用実績等の新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。この結果、見積りの変更による増加額82百万円を資産除去債務に計上しております。
なお、当該見積りの変更により、当事業年度の営業損失、経常損失及び税引前当期純損失は69百万円増加しております。
（賃貸等不動産関係）
賃貸等不動産の総額に重要性がないため省略しております。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 報告セグメント | その他 (注) |
合計 | |||
| いきなり！ ステーキ事業 |
レストラン 事業 |
商品販売 事業 |
|||
| 直営・委託店売上高 | 12,910 | 947 | － | － | 13,858 |
| 加盟店への卸売高 | 497 | 2 | － | － | 499 |
| その他 | 172 | 5 | 157 | 81 | 417 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 13,580 | 955 | 157 | 81 | 14,775 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 13,580 | 955 | 157 | 81 | 14,775 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部門、購買部門等が含まれております。
２．収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は（重要な会計方針）の「６．収益及び費用の計上基準」に記載しております。
３．当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
| （単位：百万円） | ||
| 契約負債 | 当事業年度 | |
| 期首残高 | 15 | |
| 期末残高 | 41 |
契約負債は主に、当社が付与したクーポンのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、各店舗において商品を提供及び販売する飲食業を営んでおります。
したがって、当社は店舗における提供商品及びサービス提供形態を基礎とした業態別セグメントから構成されており、「いきなり！ステーキ事業」、「レストラン事業」及び「商品販売事業」の３つを報告セグメントとしております。
「いきなり！ステーキ事業」は本格炭火焼き厚切りステーキをリーズナブルに提供する「いきなり！ステーキ」を運営しております。
「レストラン事業」は、お客様の目の前で好みの分量に切り分けてステーキを提供するオーダーカットステーキ店の「炭焼ステーキくに」、とんかつ専門店の「こだわりとんかつ かつき亭」、牛たんの専門業態「牛たん仙台なとり」、ハイエンドのステーキレストラン店「Prime42 BY NEBRASKA FARMS」を運営しております。
「商品販売事業」は、とんかつソース、冷凍いきなり！ガーリックライス、冷凍ハンバーグ、ドレッシング及びラックスハム等の食材の他、ぴたり箸の販売、コラボ商品等のロイヤリティ収入がございます。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 報告セグメント | その他 （注１） |
合計 | 調整額 （注２） （注４） |
財務諸表 計上額 （注３） |
||||
| いきなり！ ステーキ 事業 |
レストラン 事業 |
商品販売 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 |
17,529 | 1,009 | 188 | 18,727 | 222 | 18,950 | － | 18,950 |
| 計 | 17,529 | 1,009 | 188 | 18,727 | 222 | 18,950 | － | 18,950 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
369 | △117 | △23 | 228 | △50 | 177 | △1,590 | △1,412 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 499 | 38 | 0 | 538 | 0 | 538 | 74 | 613 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部門、購買部門等が含まれております。
２．セグメント利益又はセグメント損失の調整額△1,590百万円は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４．減価償却費の調整額74百万円は、主に報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。
５．セグメント資産は報告セグメントに資産配分していない為、記載しておりません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 報告セグメント | その他 （注１） |
合計 | 調整額 （注２） （注４） |
財務諸表 計上額 （注３） |
||||
| いきなり！ ステーキ 事業 |
レストラン 事業 |
商品販売 事業 |
計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 |
13,580 | 955 | 157 | 14,694 | 81 | 14,775 | － | 14,775 |
| 計 | 13,580 | 955 | 157 | 14,694 | 81 | 14,775 | － | 14,775 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
240 | △151 | △22 | 66 | △104 | △38 | △1,517 | △1,555 |
| その他の項目 | ||||||||
| 減価償却費 | 412 | 74 | 0 | 487 | 0 | 487 | 130 | 617 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、加盟開発部門、営業サポート部門、購買部門等が含まれております。
２．セグメント利益又はセグメント損失の調整額△1,517百万円は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４．減価償却費の調整額130百万円は、主に報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。
５．セグメント資産は報告セグメントに資産配分していない為、記載しておりません。
【関連情報】
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| いきなり！ ステーキ事業 |
レストラン 事業 |
商品販売事業 | 計 | 財務諸表 計上額 |
|
| 減損損失 | 662 | 196 | － | 858 | 858 |
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| いきなり！ ステーキ事業 |
レストラン 事業 |
商品販売事業 | 計 | 財務諸表 計上額 |
|
| 減損損失 | 1,502 | 28 | － | 1,530 | 1,530 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
（イ）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
（ロ）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
（ハ）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員 | 一瀬邦夫 | － | － | 当社代表 取締役社長 |
（被所有） 直接 8.7 |
当社代表取締役 担保の被提供者 |
当社の買掛金に対する株式の担保提供（注） | 698 | － | － |
| 役員 | 一瀬健作 | － | － | 当社代表 取締役副社長 |
（被所有） 直接 1.4 |
当社代表取締役 担保の被提供者 |
当社の買掛金に対する株式の担保提供（注） | 698 | － | － |
(注）当社の取引先に対する買掛金（当事業年度末 698百万円）に対して同氏所有の当社株式の担保提供を受けており
ます。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） |
科目 | 期末残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員及びその近親者 | 一瀬健作 | － | － | 当社代表 取締役社長 |
（被所有） 直接 1.4 |
当社代表取締役 担保の被提供者 |
当社の買掛金に対する株式の担保提供（注） | 607 | － | － |
| 役員及びその近親者 | 一瀬邦夫 | － | － | － | （被所有） 直接 8.6 |
当社代表取締役の父 担保の被提供者 |
当社の買掛金に対する株式の担保提供（注） | 607 | － | － |
（注）当社の取引先に対する買掛金（当事業年度末 607百万円）に対して同氏所有の当社株式の担保提供を受けております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 80.22円 | 31.73円 |
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期 純損失金額（△） |
10.37円 | △48.86円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 10.10円 | －円 |
（注）１．当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額（百万円） | 3,287 | 1,296 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | 125 | 40 |
| （うち新株予約権（百万円）） | （125） | （40） |
| 普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 3,161 | 1,256 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数（株） |
39,410,980 | 39,589,680 |
３．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期 純損失金額（△） |
||
| 当期純利益又は当期純損失（△）（百万円） | 387 | △1,925 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額又は当期純損失金額（△）（百万円） | 387 | △1,925 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 37,364,887 | 39,412,667 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 当期純利益調整額（百万円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 983,053 | － |
| （うち新株予約権（株）） | （983,053） | （－） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
（重要な後発事象）
当事業年度後、当社が2022年12月26日に発行した第13回新株予約権（行使価額修正条項付）の権利行使が行われております。新株予約権が行使され、2023年１月１日から2023年３月30日までに発行した株式の概要は以下のとおりであります。
①行使された新株予約権の個数 35,139個
②発行した株式の種類及び株式数普通株式 3,513,900株
③資本金増加額 274百万円
④資本準備金増加額 274百万円
以上により、発行済株式総数は3,513,900株、資本金及び資本準備金はそれぞれ274百万円増加し、2023年３月30日現在の発行済株式総数は43,103,800株、資本金は298百万円、資本準備金は288百万円となっております。
⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
差引当期末残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 5,024 | 64 | 1,750 (1,513) |
3,337 | 2,443 | 321 | 893 |
| 機械及び装置 | 601 | 1 | 143 | 459 | 330 | 46 | 128 |
| 車両運搬具 | 25 | － | 16 | 9 | 7 | 3 | 1 |
| 工具、器具及び備品 | 625 | 2 | 36 | 591 | 522 | 54 | 69 |
| 土地 | 13 | － | － | 13 | － | － | 13 |
| 建設仮勘定 | － | － | － | － | － | － | － |
| 有形固定資産計 | 6,290 | 68 | 1,947 (1,513) |
4,410 | 3,303 | 425 | 1,106 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 借地権 | 30 | － | － | 30 | － | － | 30 |
| ソフトウェア | 165 | 0 | 2 | 164 | 132 | 17 | 31 |
| 電話加入権 | 1 | － | － | 1 | － | － | 1 |
| 無形固定資産計 | 198 | 0 | 2 | 196 | 132 | 17 | 64 |
| 長期前払費用 | 29 | 92 | 69 (17) |
52 | － | － | 52 |
（注）１．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
| 建物の減少 | |||
| 店舗の減損（76店舗） | 1,513百万円 |
２．「当期減少額」の欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,576 | 543 | 0.65 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 1,083 | 641 | 0.71 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 4 | 3 | 1.81 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,409 | 583 | 0.72 | 2024年１月 ～ 2026年９月 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 10 | 3 | 1.99 | 2024年７月 ～ 2026年７月 |
| 合計 | 4,084 | 1,776 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 511 | 41 | 30 | － |
| リース債務 | 2 | 0 | 0 | － |
【引当金明細表】
| 科目 | 当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （目的使用） （百万円） |
当期減少額 （その他） （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 2,855 | 430 | － | 1 | 3,284 |
| 債務保証損失引当金 | 50 | 7 | － | － | 57 |
| 事業構造改善引当金 | 229 | － | 45 | 46 | 136 |
（注）１．貸倒引当金の「当期増加額」には、子会社であったKuni’s Corporationへの債権額の為替の影響による増加430百万円を含んでおります。
２．事業構造改善引当金の「当期減少額(その他)」は、建物賃貸借契約を締結している家主等との交渉など事業構造改善の進捗により、より精緻な見積もりが可能となったため、従前の見積額との差額を戻入額として計上したものであります。
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 資産の部
１）現金及び預金
| 区分 | 金額（百万円） |
|---|---|
| 現金 | 30 |
| 預金 | |
| 当座預金 | 18 |
| 普通預金 | 1,808 |
| 定期預金 | 30 |
| 小計 | 1,858 |
| 合計 | 1,888 |
２）売掛金
(イ）相手先別内訳
| 相手先 | 金額（百万円） |
|---|---|
| 株式会社ジェーシービー | 175 |
| りそなカード株式会社 | 51 |
| 株式会社プライムウィル | 47 |
| 有限会社ダイワフーズ | 34 |
| トヨタファイナンス株式会社 | 29 |
| その他 | 351 |
| 合計 | 689 |
(ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（百万円）
当期発生高
（百万円）
当期回収高
（百万円）
当期末残高
（百万円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) | × 100 |
| (A) ＋ (B) |
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 365 |
770
9,994
10,075
689
94
26.7
（注）当期発生高には消費税等が含まれております。
３）商品
| 品目 | 金額（百万円） |
|---|---|
| 店舗使用及び販売用食材 | 65 |
| いきなり！ステーキ食材 | 88 |
| レストラン食材 | 31 |
| 販売用備品 | 0 |
| 合計 | 186 |
４）貯蔵品
| 品目 | 金額（百万円） |
|---|---|
| 店舗用消耗品 | 43 |
| その他 | 0 |
| 合計 | 43 |
５）未収入金
| 品目 | 金額（百万円） |
|---|---|
| イオンモール株式会社 | 161 |
| 株式会社アサヒセキュリティ | 98 |
| イオンリテール株式会社 | 40 |
| 株式会社イトーヨーカ堂 | 21 |
| イオン北海道株式会社 | 12 |
| その他 | 68 |
| 合計 | 404 |
６）破産更生債権等
| 品目 | 金額（百万円） |
|---|---|
| Kuni's Corporation | 3,242 |
| 合計 | 3,242 |
７）敷金及び保証金
| 品目 | 金額（百万円） |
|---|---|
| イオンモール株式会社 | 197 |
| 日本プライムリアルティ投資法人 | 108 |
| 三井不動産株式会社 | 50 |
| 八重洲地下街株式会社 | 39 |
| イオンリテール株式会社 | 36 |
| その他 | 920 |
| 合計 | 1,353 |
② 負債の部
１）買掛金
| 相手先 | 金額（百万円） |
|---|---|
| エスフーズ株式会社 | 607 |
| 株式会社ホクビー | 90 |
| 株式会社富士エコー | 46 |
| デリカフーズ株式会社 | 39 |
| 株式会社味泉 | 28 |
| その他 | 101 |
| 合計 | 914 |
２）未払金
| 相手先 | 金額（百万円） |
|---|---|
| 厚生年金保険料 | 41 |
| 株式会社フジリンクス | 31 |
| 株式会社静岡産業社 | 26 |
| 株式会社バリューデザイン | 6 |
| 株式会社アサヒセキュリティ | 6 |
| その他 | 235 |
| 合計 | 348 |
３）受入保証金
| 相手先 | 金額（百万円） |
|---|---|
| 株式会社プライムウィル | 70 |
| 株式会社山本ビル | 53 |
| 株式会社ＢＪ | 25 |
| 株式会社和幸 | 25 |
| 株式会社アメリカヤコーポレーション | 24 |
| その他 | 252 |
| 合計 | 450 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（百万円） | 3,537 | 7,207 | 10,996 | 14,775 |
| 税引前四半期（当期）純損失（△）（百万円） | △61 | △820 | △1,390 | △1,868 |
| 四半期（当期）純損失（△） （百万円） |
△67 | △868 | △1,438 | △1,925 |
| １株当たり四半期（当期）純損失金額（△）（円） | △1.71 | △22.05 | △36.51 | △48.86 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失金額（△）（円） | △1.71 | △20.34 | △14.46 | △12.35 |
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | １月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎決算期の翌日から３ヶ月以内 |
| 基準日 | 12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月30日 12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://www.pepper-fs.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社の株主は、その有する単元未満の株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利。
（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利。
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利。
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第37期）（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）2022年３月29日関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2022年３月29日関東財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第38期第１四半期）（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）2022年５月13日関東財務局長に提出。
（第38期第２四半期）（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）2022年８月12日関東財務局長に提出。
（第38期第３四半期）（自 2022年７月１日 至 2022年９月30日）2022年11月14日関東財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2022年２月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
2022年３月31日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2022年８月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
2022年８月18日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。
2022年11月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
2022年11月29日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（資本金及び資本準備金の額の減少並びにその他資本剰余金処分）に基づく臨時報告書であります。
2023年２月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
(5）有価証券届出書（一般募集による増資）及びその添付書類
2022年12月８日関東財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20230330155536
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。