Rakuten Bank, Ltd.

Registration Form • Jun 21, 2023

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年６月21日
【事業年度】	第24期(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
【会社名】	楽天銀行株式会社
【英訳名】	Rakuten Bank, Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　永井　啓之
【本店の所在の場所】	東京都港区港南二丁目16番５号
【電話番号】	(050)5817-6630
【事務連絡者氏名】	常務執行役員　企画本部担当役員　　水口　直毅
【最寄りの連絡場所】	東京都港区港南二丁目16番５号
【電話番号】	(050)5817-6630
【事務連絡者氏名】	常務執行役員　企画本部担当役員　　水口　直毅
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E03621 58380 楽天銀行株式会社 Rakuten Bank, Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true bnk bnk 2022-04-01 2023-03-31 FY 2023-03-31 2021-04-01 2022-03-31 2022-03-31 1 false false false E03621-000 2023-06-21 E03621-000 2020-04-01 2021-03-31 E03621-000 2021-04-01 2022-03-31 E03621-000 2022-04-01 2023-03-31 E03621-000 2021-03-31 E03621-000 2022-03-31 E03621-000 2023-03-31 E03621-000 2018-04-01 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2019-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03621-000 2023-03-31 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 当連結会計年度の前２連結会計年度及び当連結会計年度に係る次に掲げる主要な経営指標等の推移

回次		第22期	第23期	第24期
決算年月		2021年３月	2022年３月	2023年３月
連結経常収益	(百万円)	103,386	106,026	120,445
連結経常利益	(百万円)	27,581	27,909	38,746
親会社株主に帰属する 当期純利益	(百万円)	19,337	20,039	27,692
連結包括利益	(百万円)	21,269	19,704	23,776
連結純資産額	(百万円)	186,790	206,494	231,684
連結総資産額	(百万円)	6,486,841	9,490,689	11,589,508
１株当たり純資産額	(円)	1,021.34	1,137.52	1,295.31
１株当たり当期純利益金額	(円)	117.57	121.84	168.37
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額	(円)	―	－	－
自己資本比率	(％)	2.5	1.9	1.8
連結自己資本利益率	(％)	12.2	11.2	13.8
連結株価収益率	(倍)	―	－	－
営業活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	1,501,494	1,461,945	594,695
投資活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	37,548	△495,980	△193,578
財務活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	―	－	－
現金及び現金同等物 の期末残高	(百万円)	2,682,969	3,649,133	4,050,224
従業員数	(名)	916	925	1,001
〔外、平均臨時 雇用人員〕	〔174〕	〔171〕	〔172〕

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載していません。

２．自己資本比率は、(期末純資産の部合計－期末非支配株主持分)を期末資産の部の合計で除して算出しています。

３．連結自己資本利益率は、親会社株主に帰属する当期純利益を(期首自己資本＋期末自己資本)÷２で除して算出しています。

４．連結株価収益率は当行株式が非上場であったため記載していません。

５．従業員数は正社員、嘱託、契約社員及び出向者の人数を記載しており、当行から当行グループ外への出向者は除いています。臨時従業員数(パート社員及び派遣社員を含む。)の平均人数を〔　〕外数で記載しています。

６．第22期、第23期及び第24期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づき作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けています。

７．当行は、2022年８月22日開催の取締役会決議により、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。第22期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しています。

８．第24期の営業活動によるキャッシュ・フローの大幅な減少は、主に預金による収入が第23期に比して減少したことに加え、買入金銭債権の増加に伴う支出が第23期に比して増加したことによるものです。

９．第23期の投資活動によるキャッシュ・フローの大幅な減少は、主に有価証券の取得によるものです。  #### (2) 当行の当事業年度の前４事業年度及び当事業年度に係る主要な経営指標等の推移

回次		第20期	第21期	第22期	第23期	第24期
決算年月		2019年３月	2020年３月	2021年３月	2022年３月	2023年３月
経常収益	(百万円)	86,967	94,704	102,442	104,764	117,670
経常利益	(百万円)	26,913	26,755	27,870	29,530	40,581
当期純利益	(百万円)	18,764	18,613	19,466	20,474	28,073
資本金	(百万円)	25,954	25,954	25,954	25,954	25,954
発行済株式総数	(千株)	2,349	2,349	2,349	2,349	164,463
純資産額	(百万円)	128,641	146,493	165,494	183,492	209,270
総資産額	(百万円)	3,193,129	4,021,107	6,684,682	9,647,755	11,694,235
１株当たり純資産額	(円)	54,752.98	62,351.41	1,006.26	1,115.70	1,272.44
預金残高	(百万円)	2,808,279	3,575,634	5,765,538	7,765,315	9,129,876
貸出金残高	(百万円)	952,178	1,115,493	1,895,615	2,942,523	3,769,085
有価証券残高	(百万円)	373,648	411,146	384,610	816,094	980,859
１株当たり配当額	(円)	―	―	―	－	－
(内、１株当たり中間配当額)	(―)	(―)	(―)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益金額	(円)	7,986.49	7,922.28	118.36	124.49	170.69
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額	(円)	―	―	―	－	－
自己資本比率	(％)	4.0	3.6	2.4	1.9	1.7
自己資本利益率	(％)	15.7	13.5	12.4	11.7	14.2
株価収益率	(倍)	―	―	―	－	－
配当性向	(％)	―	―	―	－	－
従業員数	(名)	691	698	769	759	827
〔外、平均臨時 雇用人員〕	〔240〕	〔172〕	〔172〕	〔169〕	〔161〕
株主総利回り	(％)	―	―	―	―	―
(比較指標：―)	(％)	(―)	(―)	(―)	(―)	(―)
最高株価	(円)	―	―	―	―	―
最低株価	(円)	―	―	―	―	―

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載していません。

２．自己資本比率は、期末純資産の部合計を期末資産の部合計で除して算出しています。

３．自己資本利益率は、当期純利益を(期首自己資本＋期末自己資本)÷２で除して算出しています。

４．株価収益率は当行株式が非上場であったため記載していません。

５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載していません。

６．従業員数は正社員、嘱託、契約社員及び出向者の人数を記載しており、臨時従業員数(パート社員及び派遣社員を含む。)の平均人数を〔　〕外数で記載しています。

７．第22期、第23期及び第24期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づき作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けています。なお、第20期及び第21期の財務諸表については、「会社計算規則」(平成18年法務省令第13号)の規定に基づき算出した各数値を記載しています。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けていません。

８．当行は、2022年８月22日開催の取締役会決議により、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。第22期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しています。

９．第20期、第21期、第22期、第23期及び第24期の株主総利回り及び比較指標、最高株価、最低株価については、2023年４月21日に東京証券取引所プライム市場に上場したため、記載していません。  ### ２ 【沿革】

年月	概要
2000年１月	東京都千代田区に銀行の設立を目的として、日本電子決済企画株式会社を資本金４億円で設立
2000年６月	通商産業省による改正新事業創出促進法に基づく認定
2001年３月	銀行業の免許取得に係る予備審査を申請
2001年６月	銀行免許予備審査終了、商号を「イーバンク銀行株式会社」へ変更
2001年７月	銀行業の免許(金監第3912号)を取得し開業
2005年２月	証券業務を行う金融機関として関東財務局に登録(関東財務局長(金)第609号)
2006年１月	全国銀行データ通信システムに直接接続
2007年６月	金融先物取引業者として関東財務局に登録(関東財務局長(金先)第176号)
2008年９月	楽天株式会社(現 楽天グループ株式会社)と資本・業務提携契約を締結し、同社に対する第三者割当増資を実施
2009年２月	楽天株式会社がイーバンク銀行株式会社の主要株主認可を取得し、親会社となる
2009年３月	個人向け与信業務について金融庁より承認を受ける
2009年４月	楽天クレジット株式会社が運営するカードローン事業の一部を承継し、個人向けカードローン業務を開始
2009年５月	楽天モーゲージ株式会社が当行の100％子会社となる
2009年７月	本店を東京都品川区に移転
2010年５月	楽天株式会社による当行株式公開買付けの実施 商号を「楽天銀行株式会社」へ変更
2010年７月	楽天証券株式会社への金融商品仲介業務を開始
2010年10月	楽天株式会社との株式交換により、同社の完全子会社となる
2010年12月	楽天モーゲージ株式会社の事業を譲受け住宅ローン業務を開始
2013年１月	国内籍投資信託の販売事業を楽天証券株式会社へ承継
2013年11月	「楽天銀行住宅ローン(金利選択型)」の取扱を開始
2014年９月	トランスバリュー信託株式会社(現 楽天信託株式会社)を完全子会社化
2015年８月	本店を東京都世田谷区に移転
2016年６月	法人向け与信業務について金融庁より承認を受ける
2016年７月	楽天証券株式会社と銀行代理業務に関する提携開始
2016年11月	楽天生命保険株式会社と銀行代理業務に関する提携開始
2019年４月	楽天グループにおける会社分割による組織再編に伴い、楽天カード株式会社が当行の主要株主認可を取得し、楽天株式会社より当行の株式を承継し、当行の親会社となる
2019年６月	楽天損害保険株式会社と銀行代理業務に関する提携開始
2019年７月	台湾における銀行業認可取得
2019年10月	楽天カード株式会社と銀行代理業務に関する提携開始
2019年11月	株式会社大垣共立銀行と銀行代理業務に関する提携開始
2020年７月	本店を東京都港区に移転
2021年１月	台湾において樂天國際商業銀行股份有限公司が営業開始
2021年12月	株式会社西日本シティ銀行と銀行代理業務に関する提携開始
2022年４月	楽天カード株式会社が楽天グループ株式会社に対して、当行株式の現物配当を実施し、楽天グループ株式会社が当行の親会社となる 楽天グループ株式会社と経営基本契約、非独占的ブランドライセンス契約を締結
2022年６月	株式会社And Doホールディングスと銀行代理業務に関する提携開始
2023年１月	第一生命保険株式会社と銀行代理業務に関する提携開始
2023年４月	東京証券取引所プライム市場に株式を上場

当行は、楽天グループ株式会社が100％出資するインターネットを活用した銀行であり、日本においては、個人・法人(事業性個人を含む)に対して、台湾においては個人に対して、多様なお客さまニーズに応える銀行サービス及びこれに付随する金融サービスを提供しています。

当行グループは、当行、連結子会社23社及び非連結子会社４社で構成されており、それぞれの役割は以下となっています。連結子会社である楽天信託株式会社は、信託業法に基づく信託業務を行っており、顧客から金銭、金銭債権、不動産等を受託しています。また、当行がグループ内外の企業の金銭債権、不動産等を流動化して当行の運用資産を組成する際には、倒産隔離を実現するために、多くの案件において楽天信託株式会社の信託機能を利用しています。連結子会社である一般社団法人スーパートラストホールディングス及び「資産の流動化に関する法律」に基づく特定目的会社であるスーパートラスト１乃至20は、楽天カード株式会社マンスリークリア債権の信託受益権をバックアセットにして資産担保コマーシャルペーパー(ABCP)を発行する目的で設立しています。特定子会社である楽天國際商業銀行股份有限公司は、台湾において、当行が日本においてこれまで培ってきたインターネットバンキング(パソコンやスマートフォンなどインターネットを介し、銀行の取引ができるサービスをいう。以下同じ。)のノウハウを活かし、インターネットを活用した銀行業を営んでいます。非連結子会社である楽天バンクドメインサービス株式会社は、当行の旧商号である「イーバンク銀行株式会社」が保有していたドメインの管理を行う目的で設立しています。同様に、トランスバリュードメインサービス株式会社は、当行の子会社である楽天信託株式会社の旧商号である「トランスバリュー信託株式会社」が保有していたドメインの管理を行う目的で設立しています。

当行及び当行の関係会社の事業に係る位置づけは以下のとおりであり、事業の区分は「第５　経理の状況　１　(1) 連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメントと同一区分です。

なお、当行グループは、銀行業以外に、信託業等の事業を営んでいますが、信託業等の全セグメントに占める割合は僅少であり、銀行業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しています。

親会社である楽天グループ株式会社並びに同社の子会社及び関連会社(以下、「楽天グループ」という。)のうち、一部の子会社及び関連会社との主な事業上の関係は以下のとおりです。

当行は、楽天カード株式会社、楽天証券株式会社、楽天生命保険株式会社、楽天損害保険株式会社に銀行代理業務(口座開設の媒介)を委託しています。

(事業系統図)

当行は、登録金融機関業務として、楽天証券株式会社から金融商品仲介業務を受託しています。

当行は、楽天生命保険株式会社及び楽天損害保険株式会社から保険代理業を受託しています。

当行は、インターネットを活用し、個人、法人のお客さまに利便性の高いサービス、お得なサービスを、スピード感をもって提供し、「安心・安全で最も便利な銀行」を実現することを目指して事業を展開しています。具体的には、個人ビジネスにおいては、①　「生活口座として利用される銀行」、②　テクノロジーを活用した時間と場所を選ばない「安心・安全で便利な銀行」を目指します。なお、「生活口座」とは、「(a)給与・賞与の受け取り、(b)電気・ガス・水道等の公共料金、携帯電話料金、クレジットカード利用代金、借入の返済等の口座振替、(c)各種支払いを行うための振込、振替、海外送金、(d)資産の運用等、個人の生活の幅広いニーズを満たすために利用される銀行口座」と定義しています。法人ビジネスにおいては、テクノロジーを使って融資、預金、為替を含めた全ての銀行サービスをお客さまのニーズに合わせて提供し、①　「取引先企業の規模に関わらず全ての取引先に利便性を提供する銀行」、②　「企業経営者のパートナーになる銀行」を目指しています。また、楽天エコシステムを活用して新規顧客を効率的に獲得し、当行の事業の成長の実現を目指します。これらの楽天エコシステムを活用した事業展開を通じて、お客さまの楽天グループのサービスに対する信頼を高め、結果としてお客さまの当行サービスに対する粘着性の向上に繋げます。さらには、インターネットの有効利用や役職員の革新的なアイデアの活用により事業の低コスト運営を徹底し、低コスト運営により得られたコスト削減分の一部をお客さまにポイントやキャッシュバック等で還元することにより、お客さまにとってお得なサービスを実現します。

当行が上記の方針に基づき、継続的なサービスの利便性向上、価格競争力の向上を実現したことがお客さまに評価されたと考えられ、それに加え、社会のデジタルシフトを背景に「時間と場所を選ばずに銀行取引が可能なスマートフォンアプリ等を活用したインターネットバンキング需要」が高まったことにより、当行の口座数・預金量は着実に増加してきました。昨今では、新型コロナウイルス感染症蔓延に伴う外出自粛・リモートワークの促進等により、インターネットバンキングの利便性に関する認知度がさらに向上し、当行のサービスの利便性、価格競争力に対する評価が一層高まった結果、当行の顧客基盤は大きく拡大したと考えています。その結果、当行は、口座数1,373万口座、預金量9.1兆円と、日本のインターネット銀行業界において最大の顧客基盤(2023年３月末現在、住信SBIネット銀行株式会社、PayPay銀行株式会社、auじぶん銀行株式会社、ソニー銀行株式会社、株式会社大和ネクスト銀行、オリックス銀行株式会社、GMOあおぞらネット銀行株式会社、株式会社みんなの銀行、株式会社UI銀行の開示情報に基づく当行調べ)を有しています。こうした顧客基盤の拡充を背景として、以下のとおり、当行の業績は向上しています。

(単位：百万円、千口座)

項目	2019年３月期	2020年３月期	2021年３月期	2022年３月期	2023年３月期
連結経常収益	87,720	95,513	103,386	106,026	120,445
連結経常利益	27,329	27,275	27,581	27,909	38,746
親会社株主に帰属する当期純利益	19,039	18,960	19,337	20,039	27,692
口座数	7,324	8,687	10,521	12,310	13,739
預金量	2,808,279	3,575,634	5,765,538	7,765,315	9,129,876

日本における社会のデジタルシフトはまだ緒に就いたばかりであり、今後、日本社会のデジタルシフトは加速し、インターネットバンキングに対する個人、法人のお客さまのニーズは拡大すると期待されるため、当行は、サービスの利便性と価格競争力で、これらのインターネットバンキングに対するお客さまニーズの増加を確実に捕捉し、更なる口座数・預金量の伸長による顧客基盤の拡充を実現し、持続的な事業の成長を図ります。

(事業の特徴)

当行は、物理的な支店を持たず、自前のATMも保有せずにインターネットで銀行サービスを提供するインターネット銀行であり、従来の銀行と比較して、比較的低コストでの事業運営が可能です。銀行業においては、費用に占める固定費の割合が高いため、インターネット銀行がビジネスモデル上コスト競争力があるとはいえ、一定の事業規模に到達するまでは、その競争力を発揮するには至りません。当行は、インターネット銀行のビジネスモデル上のコスト競争力を享受できる事業規模を既に超えていると考えており、今後の事業拡大により、当行のコスト競争力はさらに強化されるものと見込んでいます。

また、当行は、従来、楽天エコシステムとのシナジーを追求し、楽天グループのお客さま(以下、「楽天会員」という。)に対して当行サービスの利便性と価格競争力を訴求することにより顧客基盤を拡充してきました。楽天会員を中心としたユーザーに対し、様々なサービスを提供するビジネスモデルである楽天エコシステムは、楽天グループが保有するメンバーシップ、データ及びブランドを結集したビジネス展開により拡大し、国内外の会員がEC、フィンテック、デジタルコンテンツ、携帯キャリア事業等の複数のサービスを回遊的・継続的に利用できる環境を整備することで、会員一人当たりの生涯価値(ライフタイムバリュー)の最大化、顧客獲得コストの最小化等の相乗効果を創出し、グループ収益の最大化を目指すものです。当行は、楽天エコシステムとのシナジーを追求し、楽天グループの１億超ID(2023年３月現在)の強固な顧客基盤を活用した新規顧客獲得及び当行へのロイヤルティを高める施策を推進しており、楽天グループ株式会社とのポイントプログラムの提携等、楽天証券株式会社との口座連携(マネーブリッジ)、銀行代理業の委託、金融商品仲介業務等、楽天カード株式会社、楽天生命保険株式会社、楽天損害保険株式会社への銀行代理業の委託等、楽天グループ株式会社及びその他の楽天グループ各社との間で様々な提携を行っています。また、楽天グループのサービスと組み合わせた銀行サービスを提供することによる付加価値をお客さまに提供できていると考えており、この付加価値がお客さまの当行及び楽天グループへのロイヤルティをさらに高める効果をもたらしていると考えています。

このように、お客さまの当行へのロイヤルティを高めるインセンティブ施策の一つとして当行の自律的判断に基づき楽天ポイントを活用していることや、ブランドや知名度、楽天グループ各社との顧客相互送客等を通じた楽天エコシステムの活用により他のインターネット銀行とは異なる利便性や価格競争力をお客さまに提供していることが当行の効率的な新規顧客獲得、及びお客さまのリテンションに寄与していると考えており、今後は、引き続き楽天エコシステムとのシナジーを強化していきますが、他方、当行の知名度アップに伴い、楽天グループ外のチャネルで当行のサービスの利便性を訴求することによる新規顧客獲得がさらに増えると考えています。

①　充実したサービスラインナップ

当行が提供しているサービスの特徴は、主要行や地域金融機関が提供してきた銀行サービスをインターネットを活用して利便性を高め、低コストで提供することに加え、当該金融機関等が提供してこなかった周辺サービスも幅広く提供し、従来の銀行サービスを超えるフィンテックサービス全般を提供していることです。当行は、従来の銀行サービスを超えたフィンテックサービスを提供することにより、お客さまの多様な金融サービスニーズを漏れなく取り込むことを目指しています。

お客さまの多様な金融サービスを漏れなく取り込むためには、まず、お客さまの生活に密着する支払いを取り込むべく、お客さまに複数の利便性の高い支払方法の選択肢を提示することが重要であると考えています。具体的には、個人の生活において必要な電気・ガス・水道・携帯電話・クレジットカード・税金等の支払ニーズに対して、口座振替、「楽天銀行コンビニ支払サービス(コンビニ払込票に記載してあるバーコードを楽天銀行アプリで読み込むことにより、コンビニに行かずにいつでもどこでも楽天銀行口座から支払いができるアプリ決済サービス)」、「ペイジー(日本マルチペイメントネットワークが提供するインターネットを使った支払サービス)」といった多様な利便性の高い決済サービスをお客さまに提供しています。また、これらの支払サービスの提携先を順次拡大し、お客さまの利便性の向上に努めています。また、お客さまの資金受取ニーズに対しても、給与をはじめとして、国民年金・厚生年金、国税還付金等を受け取るためのサービスをお客さまに提供するのみならず、これらの資金の受け取りを行ったお客さまに各種優遇を提供することとしています。さらには、外貨預金、振込、宝くじ、海外送金等、利便性に優れた幅広いサービス提供することにより、個人のお客さまの生活口座としてご利用いただくことを推進しています。こうした取組が功を奏し、2023年３月期における決済件数は、約724百万件(前年比13.3％増)となっています。

また、今後、キャッシュレス社会がさらに進展し、いずれはゼロキャッシュ社会が到来する可能性もあると考えています。当行は、いち早く当行口座を活用したキャッシュレスペイメントに対応し、利用金額の１％のポイントをお客さまに還元し、Visa・Master・JCBの３ブランドに対応している「デビットカード」、当行口座からオートチャージができ、バリューチャージ金額に応じてプレミアムバリューが付与され、JCBの加盟店で利用可能な「プリペイドカード」、及び全国のコンビニ・ドラッグストア等で利用可能な「楽天ペイ」の利用の際の「当行口座からのチャージ不要のダイレクト払い」をお客さまに提供しています。今後、「楽天ペイ」を運営する楽天ペイメント株式会社との協業を更に進めることを企図して、2022年７月に楽天ペイメント株式会社の株式を５％取得しています。当行は、銀行業界において、最も幅広い銀行口座からのキャッシュレスペイメント手段を提供している銀行の１つであると考えており、今後のゼロキャッシュ社会に向けた動きの中で、決済情報等の独自データを活用し、お客さま毎にカスタマイズしたサービスを提供することで、当行はこの優位性をさらに強化していきます。

また、アプリとFacebookを連携させることにより、Facebookの友達に銀行口座情報を入力することなく送金できる「Facebookで送金」、受取人のメールアドレスと名前だけで振込が可能な「かんたん振込(メルマネ)」といったユニークなフィンテックサービスも提供しています。

さらには、当行がオープンプラットフォーム戦略の一環として推進している地域金融機関及び事業会社(以下、「提携企業」という。)に対するBaaS(Banking as a Service)の提供においても、当行は、前述のとおり他行比システムコストの優位性があると認識しており、かつ自行において幅広いサービスを１つのアプリで提供することを実現していることから、BaaSにおいても優位性を発揮できると考えています。当行が推進しているBaaSは、当行において提携企業の専用支店を設置し、提携企業は、当行の銀行代理業者として当行の専用支店の口座開設の媒介を行い、提携企業の顧客が当行の専用支店に口座を開設して、当行のインターネットバンキングサービスを利用するスキームです。専用支店では、当行が一般顧客に提供するサービスから提携企業が選択したサービスのみを提供し、提携企業が地域金融機関の場合には、当行口座と当該地域金融機関のお客さま口座の連携を実現するためにオープンAPIの技術を活用しています。具体的には、2019年11月に株式会社大垣共立銀行、2021年12月に株式会社西日本シティ銀行、2023年１月に第一生命保険株式会社の顧客に対するインターネットバンキングサービスの提供を開始しました。加えて、2022年12月には東日本旅客鉄道株式会社と株式会社ビューカードが検討している新たなデジタル金融サービス「JRE BANK」の提供に向けて合意しました。当行はBaaSを通じて、自社のお客さまに銀行サービスを提供したい提携企業が有するアセットやノウハウと、当行が有する金融サービスに関するノウハウを、当行の柔軟なシステム開発能力を活用して融合し、お客さまに銀行単体では提供できないユーザー体験を創出することにより、ユニークかつ競争力のあるフィンテックサービスを実現することを目指しています。

法人ビジネスにおいても、当行がシステムを自行で開発、運用、保守する体制を採っていることが、大きな効果を発揮していると考えています。当行は、法人のお客さまに対して、競争力のある価格で一般的な銀行サービスを提供するとともに、多様かつユニークな国内外への支払サービス、資金受取サービス、資金集中サービス等を提供しています。さらにはシステムの柔軟な開発能力を活用して、法人のお客さま毎のニーズに合わせてサービスをカスタマイズすることも行っています。また、当行は、インターネット銀行ではあるものの、法人のお客さまへの営業においては、インターネットマーケティングと対面アプローチのハイブリッドの営業手法を採っており、お客さまの経営方針や金融サービスニーズの詳細なヒアリングに基づき、多様なサービスの中からお客さまに最適なものを提案し、必要があればカスタマイズ提案も行い、お客さまのニーズに沿った法人向けインターネットバンキングサービスを提供しています。

こうした取組が功を奏しており、2023年３月期において、手数料収益等で構成される非金利収益は、経常収益の40％超を占めています。なお、非金利収益は、損益計算書における役務取引等収益及びその他業務収益に計上しています。

②　多様な運用資産

イ．個人向けローン

当行の現在の主たる収益源は個人ビジネスですが、その中でも、幅広い個人向けローン商品を提供していることが、当行の競争力の源泉となっていると考えています。物理的な支店を持たず、インターネットを活用して全国のお客さまにサービスを提供しており、地域を限定せずに、住宅ローン、カードローン、教育ローン、トラベルローン、英会話ローン、不動産担保ローン、投資用マンションローン、リバースモーゲージ等、お客さまのライフステージやライフスタイルの変化に応じた多様なニーズに応え得る幅広いローン商品を備えています。この充実した商品ラインナップをベースに、楽天グループで培ってきたインターネットマーケティングのノウハウ等をフルに活用することにより、顧客ニーズに合わせたローンの提案を行い、ローンビジネスを拡大してきたと自負しています。その結果、2023年３月末現在において、個人向けローン残高は１兆7,110億円となっており、当行の運用資産の25％を占めています。

ロ．運用資産の多様化

当行の資金運用面では、上記個人向けローンに加えて、各種資産の証券化ノウハウ、当行及び楽天グループが保有するデータ等を活用して、自ら運用資産を創出し、運用収益を拡大しています。具体的には、企業の保有する金銭債権や不動産等を当行独自で証券化のアレンジを行い、当行の子会社である楽天信託株式会社で信託受託して証券化による倒産隔離を実現し、証券化された資産を当行が投資家として購入することにより、お客さまにワンストップの証券化サービスを提供しています。当行グループ内で完結するワンストップの証券化サービスは、スピード、コスト面において競争力があると自負しており、楽天カード株式会社のクレジットカード債権や楽天モバイル株式会社の通信料債権及び端末割賦債権の金銭債権等を証券化するのみならず、楽天グループ外の企業が保有する各種資産の証券化も幅広く手掛けており、当行の運用資産の多様化に大きく寄与しているものと考えています。また、この証券化による運用資産の創出の一環として、太陽光発電プロジェクト等の事業リスクの証券化にも取り組んでおり、当行の運用の拡大に貢献しています。

今後も、当行の有する証券化ノウハウと、当行及び楽天グループが保有するデータを活用して、魅力的なリスク・リターンプロファイルを有する当行固有又は楽天グループ独自の資産を中心に運用資産を積極的に積み増し、当行の収益力をさらに向上させることを目指しています。

ハ．法人融資への取組

当行は、法人のお客さまの資金決済・運用・借入ニーズに対して適切なソリューションを提案することを通じたお客さまとの総合取引を推進しており、その中で法人のお客さまの運転資金及び設備資金の資金需要に対する融資も手掛けています。今後、法人のお客さまの銀行サービスのデジタル化が進展し、当行の知名度アップにより幅広い法人のお客さまに当行の法人サービスが認知されることにより、当行の法人融資が、中期的に当行の運用資産の柱の１つに成長することを期待し、その実現に向けて取り組んでいます。

③　システムの自行開発、運用、保守体制

当行は、行員がシステムの開発、運用、保守をコントロールする体制を構築しています。この自行によるシステムの開発、運用、保守体制により、当行は、システムコストにおいて、他行比高い競争力を有していると考えています。また、自行による開発、運用、保守体制により柔軟かつスピード感のあるシステム開発が可能となり、現在のインターネット銀行サービスの競争の主戦場であるスマートフォンアプリにおいて、１つのアプリでほぼ全てのサービスを、わかり易く、使い易いユーザーインターフェースで提供することを実現していると自負しています。また、技術革新の早いインターネット業界においては、常に最先端の技術に対する情報収集が必要であり、世界的にインターネット事業を展開する楽天グループに属する当行は、楽天グループのインターネットに関するテクノロジーを享受できる立場にあり、この点も当行の優位性に繋がっていると考えています。

当行が楽天グループに属していることは、楽天グループで蓄積されたAIの活用ノウハウを享受できるという面でも当行の競争力を高めていると考えています。当行及び楽天グループが保有するデータとAIを有効活用することにより、当行の各種サービスの潜在顧客を特定し、顧客毎にサービスを利用する可能性が最も高いタイミングでサービスの提案を行い、当行の収益向上を実現していると考えています。また、ローンの審査モデルの構築や審査精度向上にもAIを活用し、貸倒コストをコントロールしつつローン収益を拡大しています。併せて、AIを業務の効率化目的にも積極活用しており、当行の低コスト運営を継続的に強化しています。さらに、当行の顧客に対する広告ビジネスにおいても、AIの有効活用により、精度の高いターゲティングが可能であり、広告のクライアントのニーズに的確に応えることができると考えていることから、今後、広告ビジネスを強化していく方針です。

④　強固な顧客基盤を有する楽天エコシステムとのシナジーの追求

当行は、楽天エコシステムとのシナジーを追求し、楽天グループの１億超ID(2023年３月現在)の強固な顧客基盤を活用して、今後も継続的に新規顧客の獲得を目指していきます。楽天会員は、楽天のサービスに対するロイヤルティが高く、その信頼の上に当行の銀行サービスが位置付けられることにより、短期間で大量の新規顧客獲得を実現してきました。2022年度における新規口座開設の約65％が楽天グループ経由での申込となっており、顧客獲得コストの抑制に寄与していると認識しています。また、楽天グループのサービスと組み合わせた銀行サービスをお客さまに提供することにより、他の銀行にはない価値をお客さまに提供しており、この価値がお客さまの当行及び楽天グループへのロイヤルティをさらに高める効果をもたらしていると考えています。さらには、当行は、お客さまの当行サービスの利用や預金残高に基づきお客さまに楽天ポイントを付与する顧客優遇プログラム「ハッピープログラム」も提供しています。楽天ポイントは、当行の振込手数料に充当できるほか、楽天グループが提供する様々なサービスの利用代金の支払いや、コンビニ等のリアル店舗での支払いにも利用できるため、「ハッピープログラム」は、お客さまのリテンションに大きく寄与していると考えています。  ### ４ 【関係会社の状況】

2023年３月31日現在

名称	住所	資本金 (百万円)	主要な事業 の内容	議決権の 所有(又は 被所有) 割合(％)	当行との関係内容
役員の 兼任等 (人)	資金 援助	営業上の 取引	設備の 賃貸借	業務 提携
(親会社)
楽天グループ㈱(注)１	東京都 世田谷区	295,005	電子商取引事業、旅行代理店業	被所有 100.0	１(１)	―	ブランドライセンス料の支払 預金取引 業務委託	建物の一部を賃貸借	―
(連結子会社)
楽天信託㈱	東京都 港区	259	信託業	100.0	４ (１)	―	預金取引 業務委託	建物の一部を賃貸借	―
樂天國際商業銀行股份有限公司(注)２	台湾 台北市	100億 台湾ドル	銀行業	50.0	２ (１)	―	―	―	―
その他21社	―	―	―	―	―	―	―	―	―

(注) １．有価証券報告書の提出会社です。

２．特定子会社です。

３．資本金は、百万円未満(外貨建てのものは表示単位未満)を切り捨て表示しています。

４．「当行との関係内容」の「役員の兼任等」欄は、当行の役職員が関係会社の役員を兼任している人数です。(　)内は、当行の役員が関係会社の役員を兼任している人数です。  ### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

2023年３月31日現在

セグメントの名称	従業員数(名)
銀行業	1,001
(172)

(注) １．従業員数は正社員、嘱託、契約社員及び出向者の人数を記載しており、当行から当行グループ外への出向者は除いています。

２．臨時従業員数(パート社員及び派遣社員を含む。)は、年間の平均人数を(　)外数で記載しています。

(2) 提出会社の状況

2023年３月31日現在

従業員数(名)	平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
827	37.1	5.0	6,351
(161)

(注) １．従業員数は正社員、嘱託、契約社員及び出向者の人数を記載しており、当行から他社への出向者は除いています。

２．臨時従業員数(パート社員及び派遣社員を含む。)は、年間の平均人数を(　)外数で記載しています。

３．年間平均給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいます。

４．当行は、銀行業の単一セグメントであるため、セグメント情報との関連については記載していません。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されていませんが、労使関係は円満に推移しています。

(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

提出会社

2023年３月31日現在

当事業年度
管理職に占める 女性労働者 の割合(％) (注１)	男性労働者の育児休業等取得率(％) (注１)		労働者の男女の賃金の差異(％) (注１)
総合職(無期)	総合職(有期)	全労働者	正規雇用労働者	パート・有期労働者
21.7	90.0	100.0	60.4	62.6	60.6

(注) １．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)の規定に基づき算出したものです。

２．連結子会社は「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」(平成３年労働者令第25号)第71条の４第１号の規定における開示義務がないため開示を省略しています。 

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

以下の記載における将来に関する事項は、本書提出日現在において当行グループが判断したものです。

(1) 経営の基本方針

当行グループは以下の経営方針のもと、「安心・安全で最も便利な銀行」を目指しています。

■　当行は銀行業務の公共性に鑑み、信用を維持し、預金者保護を徹底するために、健全経営と効率経営を確保します。加えて金融の円滑化を進めるとともに、社会的インフラとしての決済機能の充実に努めます。

■　当行は、楽天グループの一員として、グループの経営資源を最大限活用し企業価値の増大を図ると同時に当局の主要行等監督指針に則り、経営の独立性確保に充分留意します。

■　当行は、お客さま第一の考え方を徹底し、お客さまの多様なニーズに応え、満足いただけるようなサービスを提供します。

■　当行は、人材の育成強化を図るとともに、役職員がいきいきと仕事の出来る職場環境を整備し、働き甲斐のある職場作りを進めていきます。

また、楽天グループの一員として、イノベーションを通じて、人々と社会をエンパワーメントすることを目指します。個人及び法人のお客さまに対して、満足度の高いサービスを提供するとともに、多くの人々の成長を後押しすることで、社会を変革し豊かにしていくことに寄与していきます。

(2) 目標とする経営指標

当行は、店舗を持たないインターネット銀行という主要行や地方銀行等とは一線を画した新しい銀行ビジネスを実践しており、営業基盤の拡大途上であることから、口座数及び預金量を営業基盤の規模を示す重要な経営指標として位置付けています。また、経常収益及び経常利益を成長性や収益性を評価する指標として位置付けています。2023年３月期末の口座数は13.7百万口座(前期比+1.4百万口座)、預金量は9.1兆円(前期比+1.3兆円)となり、また、2023年３月期の連結経常収益は120,445百万円(前期比+14,419百万円)、連結経常利益は38,746百万円(前期比+10,837百万円)となっています。今後も営業基盤の拡大及びこれに伴う事業の成長を推進してまいります。

(3) 経営環境・経営戦略

１．経営環境

新型コロナウイルス感染症の厳しい状況が緩和される中で世界経済は回復基調にありますが、一方で、長期化するロシア・ウクライナ情勢によるエネルギー価格の上昇、原材料価格の高騰、インフレ率の高止まり、欧米を中心とする金融引締め等の影響により、景気減速の懸念も生じました。また、2023年３月には米国の複数の銀行が破綻したことに伴い米欧の金融システムへの警戒感が高まりましたが、米欧金融当局等の迅速な対応により金融不安の拡大が短期的には回避されました。日本経済においては、日本銀行の長短金利操作付き量的・質的金融緩和政策が継続されることにより、円安の状況が続くなど、引き続き注意が必要な状況にありますが、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種や各種政策等の効果により、個人消費や設備投資が一部回復する等、持ち直しの動きが見られています。このほか、人口減少・地域過疎化等の経済構造問題への対応も引き続き重要であることに加えて、世界的な気候変動問題への取組についての対応も求められています。

こうしたなか、昨今の銀行業界を取巻く環境は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、個人の生活様式及び企業活動の変化が生じ、デジタルシフトが進展するなか、銀行取引においても、個人、企業ともにインターネットバンキングへ移行する動きが加速しており、メガバンクや有力地域金融機関は、自前のインターネットバンキングへの経営資源の投下や、フィンテック企業との提携も含めて、インターネットバンキングの強化を図る動きを加速しています。特に、為替業務等のインターネットとの親和性が高く、リアル店舗では採算性が低い業務は、インターネットバンキングへのシフトを推進しているほか、スマートフォンアプリの開発にも加速度的・積極的に経営資源を投下しています。また、インターネット銀行においては、グループ内にクレジットカード・証券・保険等の銀行以外の金融機能も取込む動きが見られ、金融機能を提供するグループ企業間のシナジーを追求する金融ホールディングス化の動きを加速させています。

さらには、デジタル技術の進展に伴う金融と非金融の垣根を越えた決済手段の多様化・キャッシュレス化の進展や異業種からの金融事業への参入が見られる等、金融・非金融の垣根を越えた競争が激化しています。

２．経営戦略

当行は、インターネットを活用し、個人、法人のお客さまに利便性の高いサービス、お得なサービスを、スピード感をもって提供し、「安心・安全で最も便利な銀行」を実現することを目指して事業を展開します。具体的には、個人ビジネスにおいては、①「生活口座として利用される銀行」、②テクノロジーを活用した時間と場所を選ばない「安心・安全で便利な銀行」を目指します。法人ビジネスにおいては、テクノロジーを使って融資、預金、為替を含めた全ての銀行サービスを顧客のニーズに合わせて提供し、①「取引先企業の規模に関わらず全ての取引先に利便性を提供する銀行」、②「企業経営者のパートナーになる銀行」を目指しています。また、楽天エコシステムを活用して新規顧客を効率的に獲得し、当行の事業の成長を実現することを目指します。これらの楽天エコシステムを活用した事業展開を通じてお客さまの楽天グループのサービスに対する信頼を高め、結果としてお客さまの当行サービスに対する粘着性の向上に繋げたいと考えています。さらには、インターネットの有効活用や役職員の革新的なアイデアの活用により事業の低コスト運営を徹底し、低コスト運営により得られたコスト削減分の一部をお客さまにポイントやキャッシュバック等で還元することにより、お客さまにとってお得なサービスを実現することを目指します。

一方、「安心・安全な銀行」としてお客さまに認知されるために、コンプライアンス、リスク管理を徹底し、最高レベルのセキュリティを実現することを目指します。但し、セキュリティの強化にあたっては、お客さまの利便性を犠牲にしないよう、セキュリティとお客さまの利便性の両立に努めます。

以上の取組を通じて、社会に対して銀行としての新たなスタンダードを提示できるような存在になることを目指し、銀行業界の更なる発展に貢献していきます。

(中長期ビジョン)

当行は、ゼロキャッシュ時代の到来を見据えたFinTechのリーディングカンパニーを目指し、更なる顧客基盤の拡充と収益基盤の強化、FinTech領域の成長取込みに向け、2022年４月28日に以下の内容の中長期ビジョンを策定し、公表しました。

(i) 中長期ビジョンの概要

① 経済・事業環境の認識

新型コロナウイルス感染症の感染拡大により急速に進展したデジタルシフトは、消費・経済活動の正常化が進む中でも進展が続いています。

当該環境下において、メガバンクや有力地域金融機関は、伝統的銀行業のDXを進めるデジタル・バンキング領域に経営資源の投下を図り、FinTech企業との提携も含めたサービス強化を図る動きが加速しています。また、インターネット銀行においては、グループ内にクレジットカード・証券・保険等の銀行以外の金融機能も取り込む動きが見られ、金融機能を提供する企業間のシナジーを追求する金融ホールディングス化の動きが加速しています。さらには、インターネット関連企業をはじめとする他業態からの金融業への参入の動きもあり、銀行取引においても今後到来することが想定されるゼロキャッシュ時代に向けて、リアルの店舗での取引からデジタル・バンキングでの取引に移行する動きが加速しています。

当行は、2000年の創業以来20年以上にわたり、インターネット上における利便性の高い金融サービスをより多くのお客さまに提供することに努めており、2022年９月には1,300万口座を突破するなど、多くの個人及び法人のお客さまに利用されています。また、楽天グループの金融機能の中心となるグループ会社のひとつとして、様々な楽天グループ内金融サービスとの連携を深耕してまいりました。このように、“第一の成長ステージ”において、当行はデジタル・バンクの先駆者として金融サービスのデジタル化を推進してきたと自負しています。

② 事業拡大の方向性

当行の基本方針としては、FinTechのリーディングカンパニーを目標として、楽天エコシステムとのシナジーを最大限に発揮することで顧客数と顧客当たりの取引機会を増やし、適切なリスクコントロールの下で業容拡大の更なる加速化を進めます。個人ビジネスにおいては、①「生活口座として利用される銀行」、②テクノロジーを活用した時間と場所を選ばない「安心・安全で便利な銀行」として従前のリアル店舗における取引をデジタル化することを目指します。法人ビジネスにおいては、データ及びテクノロジーを使って融資、預金、為替を含めた全ての銀行サービスを顧客のニーズに合わせて提供し、①「取引先企業の規模にかかわらず全ての取引先に利便性を提供する銀行」、②「企業経営者のパートナーになる銀行」を目指し、本邦金融市場におけるシェア拡大を進めます。

(ⅱ) 中長期ビジョンの達成に向けた“第二の成長ステージ”としての成長戦略

① 顧客基盤の拡充

以下の事業環境と当行の強みを活かし、顧客獲得をさらに加速させることを目指しています。

・国内銀行業界におけるデジタルシフトの進展

・楽天エコシステムの活用(楽天ポイント、ブランドや知名度、楽天グループ各社との顧客相互送客等)によって既に実現している低い顧客獲得費用

・高度な自社システム開発・保守・運用体制に裏付けられた優れたUI/UXを持つサービスとアプリ

・効率的な低コストオペレーションを背景とした安価で顧客満足度の高いサービス

② 収益力の強化

・個人・法人顧客数の拡大による貸出利息収益、手数料収益の増加

・当行の信託機能を活用した証券化資産の運用上積み

・住宅ローン、カードローン、リバースモーゲージ等に続く、プロダクトラインナップの拡充

・適切な管理に基づくミドルリスク運用資産の拡充

③ FinTech領域の成長取込み

・楽天ペイメント株式会社との連携深化による個人口座のメイン化・生活口座化、法人口座獲得の推進による顧客基盤の更なるアクティブ化、高頻度なタッチポイントを活用したクロスセル、による成長機会の拡大

・当行と楽天グループが持つデータとAIを活用した審査・マーケティングの精度向上や銀行アプリのページビューを活用した広告ビジネス及び新規ビジネスの拡大

・BaaSプラットフォームのパートナーとの連携による新たな収益機会の創出

この目指す事業拡大の実現に向けて、「顧客基盤の拡充」、「収益力の強化(貸出利息収益と手数料収益の両輪の拡充)」、「FinTech領域の成長取込み」を三位一体とした取組を推進します。

(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

１．生活口座化の推進

当行グループの収益力を向上し、成長を加速するためには、口座数を増やすことは重要ですが、それにとどまらず、個人顧客が生活の中で生じる様々な金融サービスへのニーズを満たすために当行口座を利用するように誘導し、決済資金を当行口座に滞留させ、顧客あたりの取引件数、収益額を向上させることが重要です。そのため、当行グループは、楽天グループの顧客基盤等を活用して新規口座を獲得した後、顧客の給与振込及び口座振替を獲得して預金・為替の拡大を図り、続いて顧客の嗜好に合わせた他のサービスをクロスセルすることにより、顧客口座の生活口座化を推進しています。生活口座化の推進にあたっては、店舗を持たないインターネット銀行のコスト競争力に加え、当行グループのシステムの柔軟性・コスト競争力を活かし、顧客に便利でお得なサービスを提供することが肝要です。当行グループは、便利でお得なサービスの開発により一層注力して、顧客口座の生活口座化を加速し、顧客基盤の拡充を図ってまいります。なお、「生活口座化」とは、「口座保有者に対して当行口座を『生活口座』としての利用を促す取組」と定義し、「生活口座化」の進展度合いを測るために「メイン口座率」というKPIを設定しています。「メイン口座率」というKPIにおける「メイン口座」とは、「給与・賞与振込口座、又は口座振替を利用されている口座」と定義しています。2023年３月末時点のメイン口座率(単体総口座数(法人口座含む)のうちメイン口座数の割合)は31.1％となっています。また、生活口座化の進展により、2019年３月末時点では2.8兆円であった単体預金残高は、2023年３月末時点では9.1兆円となっています。

(単位：千口座、％)

項目	2019年３月期	2020年３月期	2021年３月期	2022年３月期	2023年３月期
メイン口座数	1,220	1,738	2,592	3,618	4,280
メイン口座率	16.6	20.0	24.6	29.3	31.1

２．資産運用の多様化による収益基盤の強化

現在、日本においては日本銀行によるマイナス金利政策が実施されているため、既存の運用資産を漸進的に拡大することだけでは利息収益の大きな増加は期待できません。当行は、現在、住宅ローン、カードローン、教育ローン、オートローン、不動産担保ローン、リバースモーゲージ等のローンを個人顧客向けに提供していますが、マイナス金利政策が継続することを前提にすると、ローン商品をさらに多様化し、顧客の生活シーンで必要になる様々な資金需要に漏れなく応えることにより、マイナス金利政策下においても利息収益の拡大を図ることができると考えています。また、法人顧客に対する営業体制の質的・量的強化による法人融資の増加、企業の保有する金銭債権、不動産等の証券化をアレンジすることによる証券化資産への投資の増加等も、マイナス金利政策下における利息収益の上積みに寄与するものと考えています。当行グループは、上記の施策をスピード感をもって実行し、運用資産を多様化・増加することにより、マイナス金利政策下においても利息収益の拡大を実現していきたいと考えています。

また、日本銀行がマイナス金利政策を直ちに転換する可能性は低いと考えていますが、米国、欧州等の各国中央銀行は利上げ政策に転換しており、日本にも原油、食料等に起因する物価上昇が波及していることを踏まえると、日本銀行がいずれかのタイミングでマイナス金利政策を転換する可能性があると考えています。マイナス金利政策が転換された場合、当行の運用資産の多くは短期の市場金利の上昇にスライドして利回りが上昇するため、預金金利の上昇を適切にコントロールすることにより、運用利鞘を拡大することが可能であると考えています。

なお、日本銀行は、2022年12月20日に長期金利操作(イールドカーブ・コントロール)の運用を見直し、10年の長期金利の変動許容幅を±0.25％から±0.5％に拡大しました。これにより、中長期の市場金利が上昇したほか、長期固定金利の住宅ローン金利が上昇する等が生じています。日本銀行の長期金利操作(イールドカーブ・コントロール)の運用見直しにより、当行が保有する運用資産のうち中長期金利に連動する資産の利回りの漸進的な上昇により当行の利益が増加する一方、当行の保有する固定金利の有価証券に含み損が生じる、又は含み損が拡大する可能性があります。

３．システムのキャパシティ及びセキュリティの確保

当行グループは、2023年３月末現在、インターネット銀行で最大の口座数、最大の預金量を有しており、現時点において、全ての顧客にサービスを提供するために十分なシステムのキャパシティを確保しています。また、犯罪、不正取引の手口分析等により将来の犯罪、不正取引の傾向を予測し、先手を打った対策により業界最高レベルのセキュリティを顧客に提供していると自負しています。しかし、顧客数は今後も増加することが見込まれるため、システムのキャパシティは、顧客の取引動向も踏まえて計画的に拡充していくことが必要です。また、セキュリティについても、犯罪、不正取引の手口が時間の経過とともに変化するため、当行グループが適時に適切にセキュリティを改善し続けなければ、顧客をリスクに晒す結果になることも否定できません。当行としては、システムのキャパシティの拡充、セキュリティの確保に十分な経営資源を継続的に投下し、全行的な推進体制を構築することにより、常に十分なシステムのキャパシティを確保し、業界最高レベルのセキュリティを提供し続けることを目指します。

４．コーポレート・ガバナンスの一層の充実

いかなる企業においても、コーポレート・ガバナンスの強化は、最重要経営課題の１つであり、当行グループにおいても、常にコーポレート・ガバナンスの充実に取り組む必要があります。特に、当行グループは、銀行業を営んでいるため、高いコーポレート・ガバナンスが求められます。当行グループは、経営環境の変化に迅速かつ的確に対応できる業務運営体制、経営執行の公正性及び透明性を確保する経営監視機能の強化に努め、コーポレート・ガバナンスの一層の充実を図ってまいります。また、当行グループは、今後も業容を拡大する見込みであるため、業容に応じたリスク管理態勢、コンプライアンス態勢の構築が不可欠です。リスク管理態勢、コンプライアンス態勢の継続的な向上を当行の最優先経営課題として位置づけ、全役職員が自らのこととして取り組むことにより、役職員ひとりひとりが銀行としての公共的使命を自覚し、行動する企業風土の更なるレベルアップを図ってまいります。

５．自己資本の一層の充実

当行は、中長期ビジョンを達成するための“第二の成長ステージ”としての成長戦略の１つとして、個人・法人顧客数の拡大による貸出利息収益の増加や運用資産の拡充を掲げています。今後とも顧客基盤を拡充して事業拡大を図り、当行の優位性をより確固たるものにするためには、運用資産の更なる多様化、運用資産の積み上げの加速が不可欠であり、そのためには自己資本の継続的な充実が必要であると考えています。当行の2023年３月末時点における「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)」に定められた算式に基づき算出された連結自己資本比率は11.21％となっており、短期的に自己資本の充実に取り組まなければならない状況にはなく、自己資本の充実は現時点で優先的に対処すべき課題ではありませんが、今後の中長期的な運用資産の積み上げを展望すると、今次の公募増資により自己資本を充実させるとともに、毎期、確実に利益を蓄積して自己資本の一層の充実を図ることが必要であると考えています。  ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】

当行グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりです。

なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当行グループが判断したものです。

(1) 重要なサステナビリティ課題への対応に関する基本的な方針

１．ガバナンス

当行は、楽天グループの一員として、「イノベーションを通じて人々と社会をエンパワーメントする」というミッションのもと、企業価値を高めながら、社会に貢献し、社会と共生していくことをサステナブル経営基本方針としています。

当行では、取締役会がサステナビリティ経営に関連する基本方針の決定、多角的な視点や長期的な時間軸での意見交換、態勢構築等を実施しています。経営会議では、サステナビリティ経営に関連する取締役会決議事項の審議機関として、また、基本方針に基づく業務執行機関としての役割を果たしています。上記ガバナンス態勢の下で、行内横断的な会議体としてサステナビリティ推進会議を設置するほか、サステナブル経営の推進に向けて、当行における人材の育成や従業員の啓発、職場環境の整備に当たるとともに、環境や社会の課題の解決に資するお客さまの取組を支援する施策を推進しています。

サステナビリティ推進会議は、代表取締役社長を議長として、各業務執行本部長、リスク管理本部長等が参加する会議体として開催しており、当年度は５回開催しました。当該会議では当行のサステナブル経営基本方針及び各施策の策定の検討等、中長期的なサステナビリティ課題への対応方針や取組計画等を協議し、重要な事項があれば経営会議、取締役会へ内容を報告することとしています。 ##### ２．リスク管理

当行ではリスク管理本部を中心とした統合的なリスク管理態勢を構築しており、月次でリスク管理委員会を開催し、市場・信用リスク管理、資金流動性リスク管理、オペレーショナル・リスク管理等といったリスク管理に関する事項について、統合的リスク管理の観点から管理態勢・運営方針の策定及びその管理状況等について協議及び報告を行い、経営会議、取締役会へリスク管理状況を報告しています。リスク管理委員会は、統合的なリスク管理の一環として、サステナビリティに関連する項目も含めて、年次でリスクプロファイルの評価及び見直しを行い、経営会議、取締役会に報告を行いました。

上記リスク管理体制の下、当行は2022年５月に「環境・社会に配慮した投融資方針」を制定し、環境や社会に対する影響を勘案のうえ、審査基準に照らし融資判断を行っています。 #### (2) 重要なサステナビリティ課題への取組及び指標

当行が気候変動、人的資本に関して行っている取組は以下のとおりです。ガバナンス及びリスク管理体制については、「(1) 重要なサステナビリティ課題への対応に関する基本的な方針　１．ガバナンス、２．リスク管理」をご参照ください。

１．気候変動

当行は、2022年３月に気候関連財務情報開示タスクフォース(TCFD)の提言への賛同を表明し、構成されるバリューチェーン全体での脱炭素化を目指して、温室効果ガス(以下、「GHG」という。)プロトコルに沿ったGHG排出量の計測及びRE100への取組を着実に進めています。

当行における気候変動の機会、物理的リスク、移行リスクへの検討と対応状況は以下のとおりです。

リスク及び機会	概要及び対応策
機会	気候変動関連ビジネスへの支援が不可欠な中、当行では、革新的な金融サービスの提供により、お客さまのカーボン・ニュートラルに向けた対応を支援していきます。
物理的リスク	近年の大規模自然災害の発生状況も睨みつつ、気候変動が財務に与える影響を分析していきます。
移行リスク	気候変動政策や規制、技術革新等により生じるリスクをモニターしていきます。なお、当行では「環境・社会に配慮した投融資方針」に基づき炭素関連(電気、ガス、エネルギー)資産の集中するプロジェクトへの投融資は実行しません。

上記に伴う指標として、環境関連投融資残高とGHG排出量(連結グループにおけるスコープ１、２、３)を採用しています。それぞれの指標と目標は以下のとおりです。

(i) 環境関連投融資残高(注)

2027年３月31日 目標年度	2022年３月31日 実績	2023年３月31日 実績	2023年３月31日 達成状況
1,000億円	116億円	557億円	55.7％

(注) 環境関連投融資の範囲には、以下①及び②に係る投融資案件が含まれます。

①    国際原則又は政府の指針に適合する投融資、及びそのリファイナンス

・   グリーンボンド原則(国際資本市場協会＜International Capital Market Association＞)

・   グリーンボンドガイドライン(環境省)

・   気候ボンド基準(Climate Bonds Initiative)

・   クライメート・トランジション・ファイナンス・ハンドブック(国際資本市場協会)

・   クライメート・トランジション・ファイナンスに関する基本指針(金融庁、経済産業省、環境省)

・   グリーンローン原則(ローンマーケット協会＜Loan Market Association＞ほか)

・   グリーンローン及びサステナビリティ・リンク・ローンガイドライン(環境省)

・   サステナビリティボンド・ガイドライン(国際資本市場協会)

・  サステナビリティ・リンク・ボンド原則(国際資本市場協会)

②    ①に準じる投融資として資金使途が以下に限定されている投融資やそのリファイナンス

・　FIT法に基づく認定を受けた事業への投融資であって、森林法、自然環境保護法を含む各種法令を遵守した投融資(リファイナンスを含む)

例：気候変動リスクを低減する省エネルギー・再生可能エネルギー事業(太陽光発電施設・設備、風力・水力・バイオマス発電施設)など

・   ZEH(ネット・ゼロ・エネルギー・ハウス)への融資(住宅ローン、投資用マンションローン)

(ii) GHG排出量

			単位
合計(注２)			t-CO2
スコープ２		ロケーション基準	1,585
マーケット基準	1,247	178
スコープ３			238,082

(注) １．GHG排出量は暦年(１月１日～12月31日)で集計しています。

２．合計値に含めるスコープ２はマーケット基準のみ加算しています。

３．算定及び推移の詳細については、当行ホームページにて公開される予定のESGデータブック2022を参照ください。

２．人的資本

当行が人的資本に関して行っている取組と指標及び目標は以下のとおりです。人的資本の指標及び目標は提出会社である当行単体の数値を記載しています。

(i) 人材育成

当行は、業務に必要な知識、有用なスキルについて研修を行うと共に、各人の自律的な能力開発をサポートしています。全従業員を対象に毎年実施している全社研修のほか、管理職向けのマネジメント研修や年次別の研修等、充実した研修制度で従業員一人ひとりの成長を支援しています。また、各種資格取得や英語学習のサポート体制も整えています。

人材育成に関する指標と目標は以下のとおりです。

	2023年３月31日 実績	2024年３月31日 目標
全社研修参加率	99%	100%
金融コンプライアンス・オフィサー２級認定率 (注)	98%	100%

(注) 日本コンプライアンス・オフィサー協会が実施しており、金融機関の初級・中級管理職及び一般行職員を対象として、日常業務において直面するコンプライアンスに関する諸問題に対処するために必要な実務知識の習得度合いを判定する試験です。

(ii) 社内環境整備と人材の多様性確保

当行は、性別、国籍、ライフステージを問わず多様性あふれる行員が生き生きと活躍できるよう、ダイバーシティを促進しています。Englishnizationに取り組む他、子育て世代に向けて短時間勤務を小学校を卒業するまでの間認める制度、不妊治療に活用頂ける特別休暇制度等を整備しています。また、障がい者の雇用確保にも取り組み、法定雇用率は継続して達成しています。

女性活躍推進法に基づく行動計画と指標及び目標は以下のとおりです。詳細は当行ホームページの女性活躍推進法に基づく一般事業主行動計画(https://www.rakuten-bank.co.jp/policy/action2.html)をご覧ください。

取組計画

働きやすい職場環境の整備	・　短時間勤務の子どもの対象年齢を、「小学校就業の始期に達するまで」から「中学校就業の始期の達するまで」に延長。 ・　引き続き残業時間抑制を徹底。
有給休暇の取得促進	・　引き続き会議等において年次有給休暇取得状況を共有する。 ・　従業員全員が有給休暇取得率70％以上となるよう、従業員への促進啓発を行う。
勤務歴が浅い社員を対象とした研修の実施	・　若手の労働者に対する多様なロールモデル・多様なキャリアパス事例の紹介。

指標及び目標

	2023年３月31日 実績	2024年３月31日 目標
管理職に占める女性労働者の割合	「第１　企業の概況　５従業員の状況　(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異」をご参照ください。	33%以上
平均勤続年数の男女差異 (女性平均年数/男性平均年数)	73.9％	72%以上

経営に係る各種リスクを適切に認識・管理するための枠組みとして、当行グループは取締役会にて決議された「統合的リスク管理基本規程」のもと、全社的なリスク管理方針、各種リスク管理方針及びリスク管理組織・体制を定めています。また、リスクに関する経営会議の事前協議機関として「リスク管理委員会」を設置し、全社的なリスク管理統制部署としてリスク管理本部を設置するとともに、各種リスクの管理統制部署を設置することで、適切なリスク管理を実践しています。以下の「(1) 経営環境に関するリスク」、「(2) 楽天グループとの関係に係るリスク」及び「(3) 当行グループの事業に関するリスク」で記載されている各リスクのうち、当行グループにおいて、影響度や蓋然性の観点から、経営上特に重要なリスク事象について、リスク管理委員会及び経営会議等での議論を踏まえて、経営者が「トップリスク」を以下のとおり認識しています。この「トップリスク」に対して、予め必要な措置を講じて、可能な範囲でリスクをコントロールするための未然防止策を策定・実施し、当該リスクの適切なコントロール及びガバナンスの強化に活用しています。

主要なトップリスク

リスク事象	リスクシナリオ(例)
競争環境の激化	■　デジタル社会の進展に伴う他の金融機関との競争激化 ■　他業種による銀行業への参入及び金融サービスの提供による競争激化
技術革新への対応遅延	■　サービスの陳腐化及び競争力の低下 ■　既存システムの改良及び新システムの開発等による費用の増加
深刻な感染症の流行	■　新型コロナウイルス感染症等の未曾有の感染症の蔓延による行動制限・営業自粛等を契機とする景気低迷による与信関連費用の増加 ■　役職員の感染増加による事業の中断及びサービス品質の大幅な劣化
楽天グループとの関係	■　楽天グループ株式会社の子会社・関連会社等でなくなった場合に、「楽天」のブランド利用及び楽天グループ各社との協業に制限が発生 ■　楽天グループに属する会社に業績不振や行政処分等、商品やサービス等に対する不信感や不祥事等が生じた場合等に、楽天グループ全体のブランドに影響が生じ、利用者が離反することによる収益の低下
システム障害	■　ハードウェア・ソフトウェアの不具合・欠陥、役職員の過誤によるシステム障害発生に伴うサービスの停止による行政処分、損害賠償請求、当行グループに対する社会的信用の毀損等の発生
サイバー攻撃	■　犯罪・テロ組織等からの攻撃によるサービス停止、データの消滅・盗取等の発生による当行グループに対する社会的信用の毀損、顧客離反、損害賠償請求等の発生
監督官庁等の規制等	■　銀行法その他の関連法令・諸規則に基づく監督官庁からの行政処分又は指導の発生
金融犯罪・マネロン対策への対応不備	■　急速な犯罪手法の高度化・巧妙化への対応の遅れによる風評の悪化に伴う当行グループに対する社会的信用の毀損、追加施策の実行に伴う費用の発生 ■　マネー・ローンダリングに関する態勢整備に向けたロードマップを想定通り実行できないことに伴う行政処分、社会的信用の毀損等の発生
人的資源確保の困難化	■　業容の拡大に伴う費用及び人材の確保が困難となった場合の競争力の低下、業容拡大施策の制約の発生

本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、上記の「トップリスク」に関する分析を踏まえ、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりです。また、必ずしもそのようなリスクに該当しない事項についても、投資判断上重要であると考えられる事項については、積極的な情報開示の観点から以下に開示しています。

以下に記載する事項のうち将来に関する事項は、別段の記載がない限り、本書提出日現在において当行グループが予想したものであり、不確実性を内包しているため、実際の結果と異なる可能性があります。

(1) 経営環境に関するリスク

①　マクロ経済環境に係るリスク

当行グループは、日本と台湾において銀行業を営んでおり、当行グループの業績は国内の景気動向とともに、海外の経済動向、社会情勢及び地政学的リスク等の影響を受けます。各国の中央銀行の金融政策の変更により国内外の金利が低下した場合、資金運用に係る収益が低下する可能性があります。また、当行は、お客さまの給与振込、口座振替を獲得する等、生活に密着する資金の受取りや支払いを取り込むことにより当行口座をお客さまの生活口座としてご利用いただくことを推進し、併せて外貨預金、振込、海外送金等の利便性に優れた幅広いサービスをお客さまに提供することにより手数料収入の拡大を図っていますが、経済活動の低迷による企業活動の停滞及び個人消費の低迷等により、当行サービスの利用が減少した場合には、想定よりもお客さまの生活口座化が進まず、また、手数料収入が低下する等の理由により当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

②　新型コロナウイルス感染症の影響

新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であるものの、ワクチンの普及等により感染拡大リスクは後退しつつあり、世界経済全体も回復基調にありますが、新たな変異株の出現・流行の可能性が残存しています。今後も国内外の感染状況やこれに伴う経済動向に注視し、適切なリスク管理を実施する方針ですが、想定以上の感染拡大等により経済状況がさらに悪化した場合や景気の低迷が長期化した場合等には、資金需要の減退に伴う減収、与信関連費用の増加、保有有価証券等の評価損等により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

また、当行グループでは、銀行サービスが社会インフラであるとの認識の下、感染拡大防止に取り組みつつ、銀行に求められる決済・預金・貸出業務の提供をいかなる状況においても継続するという社会的責任を果たすため各種感染防止対策を実施しており、今後も流行状況に応じて、既存の業務継続体制をベースに、オフィスにおけるパーティションの設置、同一部署の社員の勤務場所の分離、交代勤務の実施、テレワークの拡大等の感染防止の取組を行ってまいりますが、役職員に新型コロナウイルス感染症が流行するといった事態が生じた場合、事業継続に支障が生じる可能性があります。

③　競争環境

当行グループは、インターネットを活用した銀行業を営んでいますが、国内には当行以外にもインターネットバンキングを中心として銀行業を営む金融機関が一定数存在するほか、資金・人員面でより優位な他の金融機関においても経営資源をインターネットバンキングに投下する動きが見られ、今後、インターネットバンキングにおける金融機関の競争がさらに激化する可能性があります。また、当行は、主にインターネットを通じてお客さまに銀行サービスを提供していますが、伝統的な対面での銀行サービスの提供を好むお客さまも存在することから、顧客獲得等の面において実店舗を有する金融機関との競争が激化する可能性があります。

加えて、他業種による銀行業への参入や他業種による金融サービスの提供の動きが見られるほか、楽天グループ内でもキャッシュレスペイメント分野で潜在的な競合の可能性がある等、他業種との競争が激化する可能性があります。当行グループは、競合となり得る金融機関や他業種の動向を注視しつつ、引き続き顧客ニーズに合致したサービスの提供を行う方針ですが、これらの取組が期待通りの成果を上げられず、当行サービスが競争力を失った場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。また、当行は楽天ブランド、楽天ポイントの活用及び楽天グループ各社との顧客相互送客等を通じた楽天エコシステムの活用により他のインターネット銀行に比して優れた利便性や価格競争力のあるサービスをお客さまに提供していると考えており、引き続き楽天エコシステムとのシナジーを強化して新規顧客獲得及びお客さまのリテンションを推進しますが、楽天エコシステムや楽天ポイントが他社グループとの競合の中で競争力を失い、その影響として当行サービスも競争力を失った場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

④　業界における技術革新等

当行グループが営むインターネットを活用した銀行業は、技術の進歩や変化が著しく、頻繁に新しい技術を活用したサービスが導入されています。当行は常に最新の技術動向及び市場動向の調査、技術的優位性の高いサービスの導入、既存システムの改良等の検討を通して、競争力を維持するための施策を講じています。しかしながら、何らかの要因により、当該変化等への対応が遅延した場合には、サービスの陳腐化、競争力の低下等が生じる可能性があります。また、変化等への対応が可能な場合であっても、お客さまのキャッシュレスペイメントの普及が想定どおり進まない可能性や、既存システムの改良、新システムの開発等による費用の増加等が発生する可能性があり、これらの動向及びその対応の巧拙により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。また、当行グループの事業運営の障害となり得る技術が開発される可能性もあり、このような技術が広く一般に普及した場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

(2) 楽天グループとの関係に係るリスク

①　楽天グループ株式会社が株主総会の決議事項に関する支配権又は重大な影響力を有することについて

当行は、楽天グループ株式会社(東証プライム上場企業)の連結子会社であり、当行の新規上場に伴う新株発行及び株式売出しの後においても、同社は当行議決権の過半数を保有しています。当行は、意思決定の透明性・公正性を確保するため、取締役の過半数を独立社外取締役としているほか、独立役員(一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役及び社外監査役をいいます。)から構成される特別監視委員会を設置し、楽天グループ株式会社からのグループ事業戦略上の要請に基づく経営方針の決定や当行グループと楽天グループの相互に関連する人事案件及び楽天グループ株式会社との経営基本契約の締結や非独占的ブランドライセンス契約の締結をはじめとする楽天グループとの取引及び行為の実行に際して、少数株主保護の観点等から取引の必要性及び取引条件の妥当性等を検証し、同委員会に事前に諮問又は事後に報告をしなければならないこととしています。また、当行は、楽天グループ株式会社と経営基本契約を締結し、同契約において楽天グループ株式会社と当行の株主との間に利益相反リスクがあることを踏まえ、上場子会社として求められる独立性を尊重する旨を定めています。しかし、株主総会決議が必要となる取締役及び監査役の選任・解任、定款の変更、当行の重要な方針の決定等においては、同社が当行グループの経営に重要な影響を及ぼす可能性があります。なお、経営基本契約において、楽天グループ株式会社は、当行が楽天グループ以外からの取締役の登用を積極的に行う等、ガバナンスに対する適切なチェックが働く体制とすることを尊重するとともに、従業員に対する当行の人事権を尊重する旨を定めています。また、同契約において楽天グループ株式会社に対する事前承認、事前協議事項は規定しておらず、当行から楽天グループ株式会社に対する報告については、同契約に基づき必要かつ法令等に抵触しない範囲で行っています。また、同契約において、楽天グループ株式会社は、当行の業況が悪化した場合には当行の業務の健全かつ適切な運営を確保するために必要な措置を講じ、楽天グループ株式会社の業況が悪化した場合には、同社が当行に対して資本出資、融資等の支援を要請しない旨を規定しています。

なお、当行と楽天グループ株式会社及びその他の関係会社との主な関係等の詳細については、以下「②役員の兼任について」から「⑦楽天グループとの取引関係について」のとおりです。

②　役員の兼任について

当行の取締役のうち、三木谷浩史氏は、楽天グループ株式会社及びその主要な子会社の役員を兼任しています。当行の上場後の更なる成長を企図すると、楽天グループとのシナジーを追求することに加えて、楽天グループ外の顧客とのビジネスの更なる拡大を実現することが重要であると考えています。三木谷氏は株式会社日本興業銀行出身であると共に当行取締役の経験があり銀行ビジネスに対する知見が深く、さらに楽天グループ株式会社代表取締役会長、楽天カード株式会社の取締役会長及び楽天モバイル株式会社代表取締役会長を兼任する等、楽天グループ全体のビジネスを横断的に把握していることに加え、楽天グループ外の顧客とのビジネスの強化にあたっては、同氏は一般社団法人新経済連盟の代表理事を務める等、日本に留まらず海外にも幅広い人脈があることから、これらの豊富な実績、経験及び幅広い人脈が、楽天グループと当行の更なるシナジーの追求及び楽天グループ外における当行の事業基盤拡充に資すると考え、招聘したものです。なお、三木谷氏の就任は当行グループと楽天グループの相互に関連する人事案件に該当するため、予め特別監視委員会に諮問し、出席委員全員より異議がない旨の意見表明を受けています。

③　従業員の出向及び兼任について

楽天グループ株式会社では、業務の効率性、事業上の必要性、人材育成及び各職員の将来像を踏まえたキャリアパス形成の観点から、積極的なグループ内での人材交流が行われており、当行においても楽天グループ株式会社を含めた楽天グループ内他社から出向社員を受け入れています。2023年３月31日時点で楽天グループ内の他社から当行へ出向している社員は92名となっています。当行全体に占める受入出向者の割合は１割程度となっており、受入出向者に依存した状況ではないと考えています。

なお、業務分掌を受けた組織体の責任者であるライン長(各組織体における組織長)以上の人事については、親会社からの独立性及び経営の安定性の観点から、出向関係を解消し転籍した者としており、今後も、継続的に出向関係のモニタリングを行い、出向期間は当行主導で決定できるようにする方針です。当行から楽天グループ内の他社への出向については、当行の事業上必要と判断するもののみ実施しており、その範囲において、今後も継続する方針です。

④　楽天のブランド利用等に係るリスク

当行は、楽天グループ株式会社と経営基本契約を締結し、これに基づき、非独占的ブランドライセンス契約を締結して、「楽天」のブランド利用等を行っています。これに伴い、楽天グループ株式会社に対して、ブランドライセンス料を支払っています。

当行が、楽天グループ株式会社の子会社・関連会社等でなくなる等の理由により非独占的ブランドライセンス契約の終了、解除又は変更がなされた場合には、「楽天」等のブランド利用等ができない、又は利用が制限される可能性等があり、この場合には、楽天エコシステムからの顧客獲得の減少や、当行が提供するサービスの知名度の低下、サービス利用の低迷による収益の低下等により、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

また、楽天グループ株式会社、その他の楽天グループ各社、又は当行グループにおいて、行政処分等に伴うマイナスイメージが生じた場合、商品やサービス等に対する不信感や不祥事等が生じた場合、必ずしも正確な情報に基づかない、又は憶測に基づいた報道や情報の流布がなされた場合等には、楽天グループ全体のブランドに影響が生じ、利用者の離反による収益の低下等により、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑤　楽天グループ間の業務提携に係るリスク

当行は、楽天エコシステムとのシナジーを追求し、楽天グループの１億超ID(2023年３月現在)の強固な顧客基盤を活用した新規顧客獲得及び当行へのロイヤルティを高める施策を推進しており、楽天グループ株式会社とのポイントプログラムの提携等、楽天証券株式会社との口座連携(マネーブリッジ)、銀行代理業の委託、金融商品仲介業務等、楽天カード株式会社、楽天生命保険株式会社、楽天損害保険株式会社への銀行代理業の委託等、楽天グループ株式会社及びその他の楽天グループ各社との間で様々な提携を行っています。主な提携内容は以下「イ．楽天グループ経由の口座開設申込み」から「ハ.楽天ポイント」のとおりです。

イ．楽天グループ経由の口座開設申込み

2023年３月期における当行新規口座開設の約65％が、楽天グループ各社のホームページ・アプリ上に掲載している当行口座開設バナー広告経由での申込となっています。当行としては、楽天エコシステムを回遊する楽天会員は楽天グループが提供するサービスを利用していることから、口座開設後に稼働する可能性が高く、従って稼働顧客当たりの獲得費用を抑制可能であることから、楽天エコシステムを回遊する楽天会員からの口座開設申込獲得に戦略的に注力してまいりました。今後は、引き続き楽天グループ経由の口座開設申込の獲得に注力することに加え、当行の知名度向上による楽天グループ外チャネルからの口座開設申込の獲得、当行法人顧客の従業員の口座獲得等を拡大していくことを目指しており、結果として、楽天グループ外チャネルからの口座開設申込獲得の割合が漸進的に増加していくと考えています。

しかし、当行が、楽天グループ株式会社の子会社・関連会社等でなくなった場合には、楽天グループ内での広告活動の条件が変更され、又はこれまでと同様の広告活動ができなくなる可能性があり、その結果稼働顧客当たりの獲得費用を抑制し続けることが困難になる等、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

ロ．楽天証券株式会社との口座連携(マネーブリッジ連携口座)

2023年３月期末における当行個人預金残高の約80％が、楽天証券株式会社との口座連携プログラムであるマネーブリッジ連携口座の預金残高となっています。マネーブリッジ連携口座については、入出金の利便性の高さから多くのお客さまにご利用いただいており、マネーブリッジの普通預金の優遇金利についても、お客さまの支持をいただいていると認識しています。今後は、お客さまの多様なニーズに応えるために普通預金のマネーブリッジ以外の金利優遇施策を順次拡充していくことを検討しており、当行の業容拡大に伴い、マネーブリッジの優遇金利のみを目的とする預金の割合は、漸進的に低下していくものと考えています。なお、マネーブリッジ連携口座の預金残高のうち楽天証券株式会社の証券投資に利用されない資金は、お客さまの日常生活のニーズ等のために利用されており、マネーブリッジ連携口座の預金残高の多くはお客さまの日常生活のニーズ等に充当されています。

当行が、楽天グループ株式会社の子会社・関連会社等でなくなった場合には、当該連携の条件が変更され、又は継続できなくなる等、これまでと同様のメリットを享受できなくなる可能性があります。このような場合には、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

ハ．楽天ポイント

当行は、お客さまの当行サービスの利用や預金残高に応じてお客さまに楽天ポイントを付与する顧客優遇プログラム「ハッピープログラム」、デビットカードの利用額の一定割合をポイントでお客さまに還元するプログラム、当行の定める期間中に一定の条件を達成されたお客さまに対してポイントを進呈するキャンペーン・プログラム等、各種キャンペーンやプログラムを通じてお客さまに楽天ポイントを付与しています。また、楽天グループ株式会社のポイントプログラムであるスーパーポイントアッププログラム(以下、「SPU」という。)に参画しており、①当行口座を給与受取口座とする、②楽天市場での購買時に当行口座を口座振替口座として設定している楽天カードで決済する、という条件を満たすと楽天市場で獲得できる楽天ポイントが増加する特典をお客さまに提供しています。これらの顧客に付与する楽天ポイントに係る費用は、当行が全額負担しています。また、顧客に付与する楽天ポイントの経理処理について、顧客との取引金額や件数に直接連動して顧客に付与する楽天ポイントは、同取引の収益認識時点で楽天ポイント費用を収益より減額しています。それ以外のポイント費用については、費用発生時点において販売促進費として計上しています。なお、顧客が当行サービス利用時にサービス手数料等の全部又は一部に充当する楽天ポイントについては、当行は、利用ポイント相当額を楽天グループ株式会社に対して請求するため、当行に費用負担は生じません。また、当行は楽天ポイントに係るシステム等を利用するために楽天グループ株式会社との間で「グループコアアセットの利用等に関する契約」を締結しており、同契約に基づき、①当行の顧客に対する楽天ポイントの付与、②顧客の当行サービス利用時におけるサービス手数料等への楽天ポイントの充当に際して、ポイントシステム利用料(「⑦　楽天グループとの取引関係について」内に記載のポイントシステム利用料)を楽天グループ株式会社に対して支払っています。

当行が、楽天グループ株式会社の子会社・関連会社等でなくなった場合には、当該プログラムの条件が変更され、又は継続できなくなる可能性があります。かかる場合には、当該ポイント特典と同等の経済価値相当のキャッシュバック等で代替することも考えられますが、当該代替策の効果が楽天ポイント特典の効果を下回った場合、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。また、楽天ポイント特典により得られる効果については、一定の条件のもと、楽天ポイントの活用から得られた利益と、当該活用に係る費用とを比較することにより定期的に検証し、その結果を特別監視委員会に報告することとしているため、その可能性は限定的ではあるものの、楽天ポイント特典により得られる効果が楽天ポイント特典の提供に要する費用を下回った場合、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑥　楽天グループ内の金銭債権を裏付とした証券化取引に係るリスク

当行は、楽天カード株式会社のクレジットカード債権、楽天モバイル株式会社の通信料債権等の楽天グループ内の金銭債権を裏付資産とする信託受益権を購入しています。2023年３月期末における当該信託受益権残高合計は１兆9,115億19百万円となっています。当行は、個人向けのローンを拡充し、法人融資を拡大し、投資先の信用力とスプレッドを勘案して国債・政府保証債、事業債、外国債券等への投資を増加させる等、運用手段の多様化を進めていますが、当行が楽天グループ株式会社の子会社・関連会社等でなくなった場合、当行がグループ各社の金銭債権を証券化する機会が減少する、又は当該金銭債権を裏付けとする信託受益権の購入に係る取引条件が悪化する等の可能性があり、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑦　楽天グループとの取引関係について

当行グループでは、楽天グループ内の各社と取引を行っています。当行グループの独立性の観点を踏まえ、楽天グループ株式会社との経営基本契約の締結や非独占的ブランドライセンス契約の締結をはじめとする楽天グループとの取引及び行為の実行に際しては、当該取引の事業上の必要性と取引条件の妥当性等の取引内容について特別監視委員会に事前に諮問又は事後に報告し、社内規程に定められた決裁権限に則った手続きを経ることとし、取引の健全性及び適正性を確保する体制を築いています。

2022年３月期及び2023年３月期における当行と楽天グループとの主な取引内容は以下のとおりです。

(当行と楽天グループ株式会社との取引)

取引の内容	取引金額(百万円)		期末残高(百万円)		取引条件等の決定方法
2022年 ３月期	2023年 ３月期	2022年 ３月期	2023年 ３月期
販売促進費の支払い	10,203	11,191	―	―	楽天ポイント付与に伴い発生するポイント費用の実額を負担しています。なお、顧客との取引金額や件数に直接連動して顧客に付与する楽天ポイントは、同取引の収益認識時点で楽天ポイント費用を収益より減額しており、取引金額は当該減額相当額を含む金額を記載しています。
経営指導料の支払い (注)	4,072	5	―	―	当行グループ売上総利益の一定割合によっており、その料率は楽天グループ㈱と協議の上、合理的に決定しています。なお、同取引は2022年３月に解消しています。
ブランドライセンス料の支払い	939	1,117	―	―	当行グループ売上総利益の一定割合によっており、その料率は楽天グループ㈱と協議の上、合理的に決定しています。
ポイントシステム利用料の支払い	―	2,446	―	―	楽天ポイント付与額の一定割合によっており、その料率は楽天グループ㈱と協議の上、合理的に決定しています。
賃借料の支払い	1,535	445	―	―	近隣相場と同等の価格によっています。なお、当行執務スペースに係る同取引は2022年３月に解消しています。

(注)　2023年３月期において経営指導料の支払いが発生していますが、これは、2022年３月分の経営指導料の概算計上額と確定額の差額を2022年４月に支払っているものです。

(当行と楽天カード株式会社との取引)

取引の内容	取引金額(百万円)		期末残高(百万円)		取引条件等の決定方法
2022年 ３月期	2023年 ３月期	2022年 ３月期	2023年 ３月期
信託受益権の受取利息	12,090	14,505	1,462,405	1,848,078	一般の市場情勢を勘案し、楽天カード㈱と協議の上、合理的に決定しています。期末残高欄には信託受益権の引受残高を記載しています。
代位弁済受入額	13,109	9,777	263,817	233,990	独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で取引を行っています。期末残高欄には個人ローン債権に対する被保証残高を記載しています。
保証料の支払い	15,439	13,557	―	―	当行カードローン残高のうち楽天カード㈱を保証会社とするものに対する保証料の支払いであり、取引条件は一般に採用される保証料率を勘案し楽天カード㈱と協議の上、決定しています。

(当行と楽天証券株式会社との取引)

取引の内容	取引金額(百万円)		期末残高(百万円)		取引条件等の決定方法
2022年 ３月期	2023年 ３月期	2022年 ３月期	2023年 ３月期
決済及び金融商品仲介手数料等	5,072	4,680	―	―	独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。

(当行と楽天生命保険株式会社との取引)

取引の内容	取引金額(百万円)		期末残高(百万円)		取引条件等の決定方法
2022年 ３月期	2023年 ３月期	2022年 ３月期	2023年 ３月期
保険料の支払い	1,081	1,433	―	―	独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。

(当行と競馬モール株式会社との取引)

取引の内容	取引金額(百万円)		期末残高(百万円)		取引条件等の決定方法
2022年 ３月期	2023年 ３月期	2022年 ３月期	2023年 ３月期
決済手数料等の受取	2,026	2,049	―	―	独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。

(3) 当行グループの事業に関するリスク

①　事業戦略におけるリスク

当行は、顧客基盤の拡充により業容を拡大し、その顧客基盤を活用して手数料収益及び利息収益の増加を図っています。しかしながら、以下の要因により、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

イ．当行は、口座数及び預金量を重要な経営指標と位置づけており、今後も当行サービスの利便性と価格競争力を訴求することにより顧客基盤の拡充に努めてまいりますが、他のインターネット銀行との競争の結果として当行サービスが競争力を失ったことによりこの経営指標の伸びが減速・低迷した場合、当行グループの業務、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。また、インターネットバンキングをスマートフォンアプリにて取引する顧客が増加しており、当行は今後も顧客ニーズに応えるためにスマートフォンアプリの利便性・機能向上に努めてまいりますが、この顧客ニーズに適切に対応できない場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

ロ．当行は、独自の店舗・ATM網を有しておらず、そのためATMの利用に係る契約を他の金融機関等と締結することにより当行の顧客に対して現金の入出金サービスを提供していますが、この契約を締結している金融機関等との関係が悪化した場合、他の金融機関等と接続するシステムに不具合が発生した場合又は何らかの理由により他の金融機関等による当行のニーズに合致したサービスの提供が困難となった場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

ハ．当行グループは、新たな収益機会を得るために、銀行法の範囲内において積極的に新規事業への進出を検討しています。しかしながら、当行グループが未進出の業務分野に進出した場合や競争の激しい分野に進出した場合等において、業容の拡大につながらない又は当初想定した成果を得ることができない可能性があり、その結果、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

②　海外事業に係るリスク

当行は、台湾において銀行業を営む連結子会社を有しています。同社は現地における法令、自主規制等を遵守する必要があり、現地監督当局による検査、調査等の対象となっているほか、現地における政治、経済環境等の影響を受けます。当行は同社への役員派遣を含め、当行グループとしての同社に対するガバナンス態勢、コンプライアンス態勢、リスク管理態勢を構築していますが、今後、同社が法令・自主規制等に抵触し、現地監督当局による罰金、課徴金、業務改善命令、業務停止命令、許認可の取消等が行われた場合、同社を取り巻く政治・経済環境の変化、自然災害等の不測の事態が発生した場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。また、為替レートの変動により、当行グループの利益が減少する可能性があります。また、上記事由により同社の自己資本が大幅に毀損する事態となった場合には、当行が親会社として増資を含む支援を要請される可能性があります。

③　中長期ビジョンに係るリスク

当行は、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等　(3) 経営環境・経営戦略　２．経営戦略」に記載のとおり、2022年４月28日付で中長期ビジョンを策定し、公表しています。しかしながら、当該中長期ビジョンにおける成長戦略の実施や目標の達成は、本「事業等のリスク」に記載された事項を含む様々なリスク要因や不確実性による影響を受けます。また、当該中長期ビジョンは、策定時点における経済・事業環境の認識等様々な前提に基づくものであり、前提が想定どおりとならない場合等には、当該中長期ビジョンにおける成長戦略の実施や目標の達成が困難となり、当行グループの経営成績及び財政状態に重大な影響が生じる可能性があります。

④　自然災害及びパンデミック等に係るリスク

地震、台風、津波、豪雨等の自然災害、火災、停電、電力不足や異常気象、戦争やテロリズムその他の犯罪行為及びパンデミック等が発生した場合、当行グループの経営成績及び財政状態に重大な影響が生じる可能性があります。

これらの災害及びパンデミック等が発生した場合には、経済活動が停滞し、当行グループが提供するサービスに対する需要が減少する可能性があります。また当行グループの本店、出張所、データセンター等の拠点が、これらの災害及びパンデミック等により直接的又は間接的に被害を受けた場合には、物理的・人的な被害に加えて、通信ネットワークや情報システム等が正常に稼働せず、当行グループの事業継続が困難になる可能性があります。加えて、役職員の安全確保のため、状況に応じて役職員の出勤を制限又は停止する等、事業の運営体制を変更せざるを得ないことにより、サービスの低下が発生する可能性があります。

当行グループにおいては、これらの災害及びパンデミック等が発生した場合に備えて、事業継続計画(BCP)を策定し、定期的な訓練を通じて事業継続の確実性を高め、かかるリスクを最小限とするように努めていますが、災害及びパンデミック等の規模が想定を上回る場合には、準備している事業継続計画では対応できず当該リスクが顕在化し、事業継続自体が困難又は不可能となり、当行グループの経営成績及び財政状態に重大な影響が生じる可能性があります。

⑤　気候変動に係るリスク

2015年に採択された「パリ協定」を受けて、気候変動の原因とされる温室効果ガス削減の取組が世界的に加速しています。気候変動リスクは、主に気候変動に伴う物理的リスクと低炭素社会への移行に伴う各種規制拡大等の移行リスクに大別されます。物理的リスクとしては、台風・豪雨等の異常気象による経済活動の低迷や担保価値の毀損による与信関連費用の増加が考えられます。また、CO2の排出を抑え、低炭素社会へ移行することに伴い、当行グループが事業を営む日本及び台湾において、炭素税等の各種法規制が課せられる可能性があります。当行は、行内横断的な会議体としてサステナビリティ推進会議を設置し、低炭素社会への移行をはじめとするサステナビリティへの取組に関する体制強化に努めていますが、これらの取組が奏功しない、もしくは不十分である場合又は各種規制への対応コストが増加した場合、当行グループの経営成績及び財政状態に重大な影響が生じる可能性があります。

⑥　情報システムに係るリスク

当行グループは、コンピュータシステムを結ぶ通信ネットワークを通じて銀行業を営んでいますが、ネットワーク又はコンピュータシステム上のハードウェアもしくはソフトウェアの不具合・欠陥等により当行グループ、楽天グループ各社又は外部のサービスプロバイダもしくはビジネスパートナー企業等の第三者の情報システムに脆弱性又は不備が生じる可能性があります。加えて、役職員の過誤により正常なサービス提供に支障が生じる可能性があるほか、重要なデータの消失、機密情報の漏えい等が発生する可能性があります。

これらのリスク発生の回避及び軽減のため、監視体制を強化するとともに、通信ネットワークの複線化・システムの冗長化・データセンターの複数拠点の設置等の技術的・物理的にも各種対応策を講じていますが、かかるリスクが発現した場合には、当行グループのシステムが一時的に停止する等の事態が発生し、システム停止により顧客に生じた損害の賠償等をせざるを得なくなる可能性があります。また、監督官庁から行政処分等を受ける可能性もあり、かかる場合には、当行グループに対する社会的信用が毀損し、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑦　サイバー攻撃に係るリスク

当行グループは、コンピュータシステムを結ぶ通信ネットワークを通じてサービスを提供しています。そのため、ネットワークもしくはコンピュータシステム上のハードウェア又はソフトウェアの不具合、欠陥、コンピュータウイルス、フィッシングメール等による顧客に対する攻撃、外部からの不正な手段による当行グループのコンピュータシステム内への侵入等により情報システムの可用性、機密性、完全性を確保できない可能性があります。その場合、当行グループのサービスの不正な利用、重要なデータの消失、盗取等が発生する可能性もあります。

これらのリスク発生の回避又は低減のため、監視体制を強化するとともに、技術的、物理的にも各種対策を講じていますが、かかるリスクが発現した場合、当行グループに対する社会的信用の毀損、顧客の離反、損害賠償請求等が発生する可能性があるほか、監督官庁から行政処分等を受ける可能性があり、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑧　金融犯罪への対応

当行グループは、インターネットを活用した非対面取引を基本とした銀行としての特徴を有しており、口座開設時の取引時確認を厳格に実施しています。また、口座開設後の口座利用状況についても、モニタリングを実施しており、当行口座に係る金融犯罪の未然防止に努めるとともに、預金者保護に注力しています。しかしながら、急速な犯罪手法の高度化・巧妙化に対して当行が講じる対策が功を奏さない場合等において、当行グループの風評の悪化等により社会的信用が毀損される可能性があります。また、高度化した犯罪手法等に対応する追加施策の実行に伴う費用の発生等により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑨　個人情報漏えいに係るリスク

当行グループは、銀行業を営んでおり、個人情報を含む顧客情報を保有しています。当行は、「個人情報の保護に関する法律」に規定される個人情報取扱事業者として同法に基づき、個人情報の利用目的の公表又は通知、個人データの安全管理に十分に留意し、本人からの保有個人データの開示請求等に適切に対応する態勢を整備しています。また、その旨を「個人情報保護細則」に規定し、役職員に対する周知を徹底しています。さらに、外部委託先が当行の個人データを取扱う場合は、全国銀行個人情報保護協議会「個人データの安全管理措置等に関する指針」にて「委託契約において盛り込むべき安全管理に関する内容」として列挙された事項を含む内容の契約を締結することとし、個人情報を含む顧客情報を厳格に管理しています。しかし、情報漏えい等が発生し、顧客に甚大な被害を及ぼす結果となった場合には、当行グループに対する社会的信用の毀損、顧客の離反、損害賠償請求等が発生する可能性があるほか、監督官庁からの行政処分を受ける可能性があり、当行グループの経営成績に影響が生じる可能性があります。

⑩　訴訟に係るリスク

当行グループは、日本及び台湾において銀行業を営んでおり、付加価値の高いサービスを幅広く提供しています。こうした業務を行うにあたり、システム障害等によって損害を与えた場合や、第三者の知的財産権を侵害した場合等においては損害賠償請求訴訟等が提起され、損害に対する補償が必要となる可能性があります。当行グループでは、適宜、弁護士等をはじめとする外部専門家からの助言及び監督当局への事前相談すること等により、適切かつ適法なサービスの提供に努めていますが、全ての訴訟等の可能性を排除することは困難であり、かかるリスクが顕在化した場合には、その訴訟等の内容、請求額によっては大きな損失が発生し、また、当行グループの社会的信用が毀損される結果となり、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑪　風評に係るリスク

当行グループの事業は、預金者を含む顧客等からの信用・信頼の上に成り立っているため、これを維持・向上することが重要であると考えていることから、当行では、当行の業務に関連して現実に生じた各種のリスク事象や、事実と異なる事象により生じた報道や風説により、当行の業務が阻害されて被るリスクをレピュテーショナル・リスクと定義し、当該リスクの管理体制を構築しています。しかしながら、当行グループの風評がマスコミに報道されたり、インターネット上の掲示板への書き込み等により拡散された場合には、仮にその風評が事実と異なるものであったとしても、顧客等が風評を信じて当行グループについて事実と異なる認識を持つ可能性があり、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑫　監督官庁の規制等

当行は、銀行法第４条第１項の規定に基づき、銀行業を営むことについての免許の交付を受け、預金、為替、貸付業務をはじめとする種々の業務を営んでいます。また、銀行業については、有効期間その他の期限は法令等で定められていませんが、銀行法第26条において業務の停止等及び同第27条において免許の取消し等の要件が定められており、当該要件に該当した場合、業務の停止、又は免許の取消しを命じられる可能性があります。

現時点で、当行はこれらの事由に該当する事実はないと認識していますが、将来、何らかの事由により業務の停止、免許の取消し等の処分を命じられた場合には、当行グループの主要な事業活動に支障をきたすとともに、事業、経営成績及び財政状態に重大な影響が生じる可能性があります。

上記に加えて、当行グループは、大口信用供与規制、業務範囲規制及びアームズレングス規制等の銀行法上の様々な規制、金融商品取引法及び信託業法等その他の金融関連法令、これらに関連する監督官庁の監督指針及び業界団体の自主規制等の適用を受けています。これに関連して、当行は監督官庁や自主規制機関等による監督を受けており、かかる監督による措置には行政処分、指導、立入検査、ヒアリング、オンサイト・オフサイトでの資料の徴求等が含まれます。当行に、法令等の違反、法解釈等の相違及びその他の何らかの事由により監督官庁による行政処分、指導、立入検査等における指摘等又は自主規制機関による処分等がある場合、また、当行サービスに影響のある金融関連法令、監督指針、自主規制等の改定及び新たな規制の導入が行われる場合には、当行グループの事業、経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑬　自己資本比率が悪化するリスク

当行は、「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその他保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)」に基づき自己資本比率を算出しており、国内基準行である当行は、４％以上の自己資本比率を維持することが求められています。

当行は、本「事業等のリスク」の状況を踏まえ、適切かつ十分な水準の自己資本比率を維持することに努めていますが、記載している各種リスクが顕在化した場合、又は将来的に当該規制等が変更となった場合には、自己資本比率が低下する可能性があります。また、自己資本比率が４％を下回った場合には、金融庁より、営業の全部又は一部の停止を含む行政上の措置が課される可能性があり、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑭　格付に係るリスク

当行は格付機関による格付を取得していますが、当行の業績や風評の動向、親会社である楽天グループ株式会社の動向等により、格付機関が当行の格付を引き下げた場合、資金調達における取引条件の悪化、市場関連取引における追加担保の差入、既存取引の解消等が発生する可能性があり、当行の資本・資金調達等に影響が生じ、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。また、楽天グループ株式会社又はその他の楽天グループ各社の格付が引き下げられた場合にも、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑮　人材に係るリスク

当行グループは、高度な専門性を有するインターネットバンキングを中心とした銀行業務を行っています。このため、有能な人材の確保及び育成に努めていますが、人材の採用にあたっては、他の金融機関のみならず、インターネットサービス関連企業やシステム関連企業との競合を余儀なくされることから、必要な人材の確保ができない場合には、当行の競争力が低下し、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑯　コンプライアンスリスク

当行グループは、銀行法、金融商品取引法、信託業法、会社法等の各種法令、監督当局や自主規制機関の定める諸規則等に基づいて業務を行っており、法令等遵守を経営上重要な責務と位置づけ、コンプライアンス態勢を強化し、法令等遵守の徹底を図っています。しかしながら、役職員が法令、諸規則等を遵守しない、又は不正行為等を行った場合等には、監督当局による行政処分、罰則の適用、顧客からの信頼の低下等により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。特に、日本においては、第４次FATF対日審査結果が公表され、監督官庁による「マネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策に関するガイドライン」が発出され、金融機関に対するマネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策(以下、「マネロン対策」という。)の強化が求められています。監督官庁は各金融機関に対して、2024年３月までに当該ガイドラインで求めている態勢を整備することを求めており、当行としても2024年３月までの整備完了に向けたロードマップを作成し、対応を進めています。当行は、現時点においては十分なマネロン対策を講じていると認識しており、今後も適切な態勢の整備に努める所存でありますが、これらのマネロン対策が有効に機能せずに、法令等の違反が発生した場合、又は当行のマネロン対策について監督官庁が要請する水準に達していないと判断された場合には、監督当局による行政処分、罰則の適用、顧客からの信頼の低下等により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑰　信用リスク

当行グループでは、個人顧客及び法人顧客に対する貸付債権、国債・社債等の有価証券並びに楽天グループ内外の金銭債権等を裏付資産とする信託受益権等を保有しています。このため経済状況が悪化した場合、債務者・債券の発行体の信用状況が著しく悪化した場合等には、当行グループが保有する貸付債権、債券及び信託受益権の原資産の信用力が低下し、元利金等の支払いが不履行となる可能性があります。この結果、当該貸付債権及び信託受益権への引当金の増額や保有する有価証券の市場価格の下落に伴う損失を計上する可能性があります。個人顧客に対する貸付債権に関しては外部信用情報機関を利用した途上与信を含む与信管理を行い、法人顧客に対する貸付債権に関しては継続的な顧客の業況確認等による与信管理を行い、保有する信託受益権に関しては継続的な原資産のパフォーマンスの確認等によるモニタリングを行い、保有する有価証券に関しては定期的に発行体の業況及び有価証券の市場価格の確認等によるモニタリングを実施し、かかるリスクの低減に努めていますが、想定以上の経済状況の悪化、債務者の業況悪化等が発生した場合には、貸倒関連費用の増加等、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

また、市場リスク及び為替リスクをヘッジするために実施しているデリバティブ取引については、カウンターパーティーリスクがあり、カウンターパーティーの義務の不履行が生じた場合には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑱　金利リスク

当行グループは、国債、政府保証債、事業債等の市場性のある有価証券及びデリバティブ等が組み込まれた金融商品を保有しています。これらは、金利変動により価格の変化が生じるため、当行では、運用調達業務全般にわたり、資産・負債構成の最適化及び適切な水準の自己資本充実度の確保を目的とし、金利感応度、資金流動性、市場流動性等に留意したALM(資産負債総合管理)運営を行っています。しかしながら、国内外の金融政策の変更、債券等の格付の低下、国内外の市場の混乱、金融経済環境の悪化等により金利が変動した場合、評価損、売却損等が発生することにより、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑲　為替リスク

当行グループは、外貨建資産及び負債を保有しており、必要に応じて、為替リスクを回避することを目的としたヘッジ取引を行っていますが、為替レートが急激に変動した場合には、多額の為替差損等の発生により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

⑳　決済リスク

当行グループは、国内外の多くの金融機関と多様な取引を行っています。大規模なシステム障害や災害が発生した場合又は政治的な混乱等により金融システム不安が発生した場合には、取引相手である金融機関との間で決済が行われない又は決済が遅延する等、決済が困難になる可能性があります。また、非金融機関の取引先との一定の決済業務においても取引先の財政状態の悪化等により決済が困難になるリスクがあります。加えて、当行が購入する信託受益権の証券化スキームにおいて、信託受益権の組成及び購入に関する一連の決済が想定通り実行されず、支払った購入代金の回収が必要になる可能性があります。

当行グループでは、勘定系システム等の重要なシステムについては、バックアップサーバーを分散して設置するとともに、定期的な訓練を実施する等、システム障害や災害発生時に迅速に対応できる体制の構築に努めているほか、日中の流動性について定期的なモニタリングやストレステストの実施等、当行グループの決済が滞らないよう管理する体制や、非金融機関の取引先と一定の決済業務を行うにあたり、必要に応じて取引先の財政状態を適宜把握する体制を構築しています。また、買入金銭債権の購入代金の回収に係る社内規程・マニュアルを整備し、当行の自己資本額に比して過大な回収リスクを負うことを避けるオペレーション上の対応も実行していますが、これらの対策が不十分な場合又は当行グループの想定を逸脱する事態が生じたことによりこれらの対策が有効ではなくなった場合等には、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

㉑　流動性リスク

当行は、インターネットを活用した銀行サービスを提供しており、ATMでの普通預金の引き出し、定期預金の解約及び他の金融機関への送金又は振込サービスを24時間365日(システムメンテナンス時間帯を除く)提供しています。当行は、このような当行の預金の特性を踏まえて手元流動性を含めた資金流動性リスク管理体制を構築し、流動性に十分配慮した運用を行っていますが、経済環境の悪化や当行の風評に悪影響を与える不測の事態が発生した場合には、予想を超えた著しい資金流出が予想を上回る速度で進行する可能性があり、当行グループの経営成績に影響が生じる可能性があります。

㉒　事務リスク

当行グループは、事務に関する社内規程の整備、事務のシステム化、事務処理における再鑑の徹底、自主点検による部署内の事後チェック、業務改善への取組等により、堅確な事務処理体制の構築・運用に努めていますが、人的な対応が必要な業務においては、役職員等が事務に関する社内規程等に定められた事務手続を怠る等により、事務面での事故、不正等が発生する可能性があります。

また当行グループは、当行グループの急速な顧客基盤の拡大による取引件数の増加、新サービスの導入等による事務量の増加により、業務遂行に必要な体制整備が追い付かずに、事務手続きのミスの発生、事務の滞留等の可能性があります。この結果、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。

㉓　リスク管理の有効性に係るリスク

当行グループは、リスク管理方針を策定し、同方針に基づき管理態勢を整備し、運用していますが、金融市場においては急激かつ大規模な変動や混乱が発生する可能性があり、これを正確に予測することは困難であることから、リスク管理が有効に機能しない可能性があります。また、急速な事業展開や業容拡大に伴い、リスク管理が有効に機能しない可能性があります。この結果、当行グループの経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。これらのリスク発生の回避又は軽減のため、原則、半期に１度、当行の事業展開や業容拡大に伴う当行のリスクプロファイルの変化を把握し、管理すべきリスクの網羅性及びリスク管理手法の妥当性について検証を行っています。

(4) 当行株式に関するリスク

当行は、2023年４月21日付で東京証券取引所プライム市場へ上場しており、上場に際しては、公募増資及び楽天グループ株式会社による当行株式の売出しによって当行株式の流動性の確保に努めました。今後は、当行の事業計画に沿った成長資金の公募増資による調達や当行親会社である楽天グループ株式会社への一部売出しの要請による流通株式数の増加等により、流動性の向上を図っていく方針ではありますが、市場環境や何らかの事情により上場時よりも流動性が低下する場合には、当行株式の市場における売買が停滞する可能性があり、それにより当行株式の需給関係にも悪影響を及ぼす可能性があります。  ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

１．経営成績等の状況の概要

当行グループ(当行、連結子会社及び持分法適用会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は以下のとおりです。

①　財政状態及び経営成績の状況

(連結経営成績)

当連結会計年度の経常収益については、資金運用収益は、新型コロナウイルス感染症の影響により落ち込んだ個人消費がゆるやかな回復に留まったため、カードローン残高、カードローン収益が減少した一方で、楽天カード株式会社のクレジットカード債権等を裏付資産とする信託受益権の残高が増加したことに加え、住宅ローン、投資用マンションローン及び提携ローン等の貸出金残高が増加したことにより、前連結会計年度比92億０百万円増の690億10百万円となりました。役務取引等収益は、新規口座数の増加や生活口座化の進展等が寄与し、デビットカード等のカード関連手数料や口座振替手数料の増加により、前連結会計年度比７億83百万円増の411億51百万円となりました。その他業務収益は、日本銀行によるイールドカーブコントロールの金利誘導幅修正により円長期金利が上昇したことや、ドル円を中心とする為替レートのボラティリティが高まったため、当行の新型定期預金(仕組預金)等に係る収益及び外国為替売買益が増加した結果、前連結会計年度比42億50百万円増の84億30百万円となりました。また、台湾で2021年１月に営業開始した樂天國際商業銀行股份有限公司において、前連結会計年度比10億94百万円増の13億４百万円の経常収益を計上しました。これらの結果、経常収益は前連結会計年度比144億19百万円増収の1,204億45百万円となりました。

一方、経常費用については、資金調達費用は、預金残高の伸長に伴い、前連結会計年度比15億64百万円増の66億32百万円となりました。役務取引等費用は、カードローンの支払保証料の減少により、前連結会計年度比15億51百万円減の332億78百万円となりました。また、営業経費は、経費削減に努めたものの、業務委託費及びマーケティング関連費等の増加により、前連結会計年度比15億81百万円増の392億１百万円となりました。樂天國際商業銀行股份有限公司においては、前連結会計年度比17億70百万円増の43億66百万円の経常費用を計上しました。これらを受けて、経常費用は前連結会計年度比35億82百万円増加の816億99百万円となりました。

上記の経常収益及び経常費用の結果、経常利益は前連結会計年度比108億37百万円増益の387億46百万円、税金等調整前当期純利益は前連結会計年度比108億38百万円増益の387億46百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度比76億52百万円増益の276億92百万円となりました。

なお、当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメント毎の経営成績等については記載を省略しています。

(連結財政状態)

当連結会計年度末における資産の部については、有価証券が国債等の購入により前連結会計年度末比2,023億68百万円増の7,803億73百万円、買入金銭債権が楽天カード株式会社のクレジットカード債権等を裏付資産とする信託受益権等の購入により、前連結会計年度末比4,225億24百万円増の２兆1,030億59百万円となりました。貸出金は、住宅ローン、投資用マンションローン及び提携ローン等の堅調な増加により、前連結会計年度末比8,366億95百万円増の３兆7,805億87百万円、現金預け金は、前連結会計年度末比4,010億91百万円増の４兆502億27百万円となりました。この結果、資産の部の合計額は前連結会計年度末比２兆988億18百万円増加し、11兆5,895億８百万円となりました。

負債の部については、普通預金が、口座数の順調な伸長や個人顧客の生活口座化の進展に加え、楽天証券株式会社との口座連携(マネーブリッジ)を利用する顧客数の増加により前連結会計年度末比１兆511億48百万円増の８兆1,266億48百万円、定期預金が前連結会計年度末比3,506億28百万円増の7,648億54百万円、外貨預金が前連結会計年度末比10億48百万円増の718億３百万円となりました。また借用金は、日本銀行の貸出増加を支援するための資金供給の活用により、前連結会計年度末比6,654億円増の２兆2,774億円となりました。この結果、負債の部の合計額は前連結会計年度末比２兆736億29百万円増加し、11兆3,578億24百万円となりました。

また、純資産の状況については、利益剰余金が親会社株主に帰属する当期純利益の計上に伴い前連結会計年度末比276億92百万円増の1,867億14百万円となりました。この結果、純資産の部の合計額は前連結会計年度末比251億89百万円増加し、2,316億84百万円となりました。

②　キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度におけるキャッシュ・フローについて、営業活動によるキャッシュ・フローは、貸出金の増加による8,368億33百万円の支出や債券貸借取引支払保証金の増加による1,817億65百万円の支出及び買入金銭債権の増加による4,490億37百万円の支出等があった一方、預金の増加による１兆4,010億26百万円の収入等があったことから、5,946億95百万円の収入(前連結会計年度比8,672億49百万円の収入減少)となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却による1,903億67百万円の収入や有価証券の償還による2,161億90百万円の収入等があった一方、有価証券の取得による5,922億25百万円の支出等があったことから、1,935億78百万円の支出(前連結会計年度比3,024億２百万円の支出減少)となりました。

以上の結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は前連結会計年度末比4,010億91百万円増加し、４兆502億24百万円となりました。

③　生産、受注及び販売の状況

「生産、受注及び販売の状況」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載していません。

２．経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりです。

なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものです。

①　財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

当連結会計年度における世界経済は、新型コロナウイルス感染症による厳しい行動規制が緩和される中で、回復基調にありましたが、一方で、長期化するロシア・ウクライナ情勢によるエネルギー価格の上昇や原材料価格の高騰、インフレ率の高止まり、欧米を中心とする金融引締め等の影響により、景気減速の懸念も生じました。また、2023年３月には、米国の複数の銀行が破綻したことに伴い米欧の金融システムへの警戒感が高まりましたが、米欧金融当局等の迅速な対応により金融不安の拡大が短期的には回避されました。

日本経済においては、一部に弱さがみられるものの、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種や各種政策等の効果により、個人消費や設備投資が回復するなど、持ち直しの動きが見られました。新型コロナウイルス感染症への対応の中で、個人の生活や法人の企業活動のデジタルシフトが進展し始めており、オンラインで完結する銀行サービスを提供する当行グループに期待される社会的役割は一層増していると考えています。

こうした金融経済環境下で当行グループは、銀行サービスが重要な社会インフラであるという認識のもと、高性能かつ安定的な決済インフラの運営、システムの効率化、内部管理体制の整備を推進し、新サービスの導入や資産運用の強化等を通じて、今まで以上に収益性と成長性を重視した経営に取り組んでまいりました。

具体的には、個人顧客の生活口座化を推進し、非金利収益の増加を図るとともに、個人顧客当たりの収益性を引き上げる戦略のもと、当行の決済サービスが利用できる提携先の拡大に努めました。まず、口座振替とペイジーによるお支払いサービスにおいて、愛知県、調布市、三鷹市、立川市、国分寺市の公金の取扱いを開始したことに加え、浜松市公金の口座振替サービスやウェルネット株式会社のペイジーによるお支払いに対応しました。また、「楽天銀行コンビニ支払サービス(アプリで払込票支払)」において、三菱UFJファクター株式会社、北海道電力株式会社、東京都、株式会社NTTデータの「公金決済プラットフォーム」との提携を開始したことにより、払込票の対応先をさらに拡大しました。

これらの結果、当連結会計年度の経常収益は前連結会計年度比144億19百万円増加し1,204億45百万円、経常利益は前連結会計年度比108億37百万円増加し387億46百万円となりました。また、口座数が順調に増加し、2022年９月には1,300万口座を突破すると、2023年３月末には1,373万口座(前連結会計年度比+142万口座)に達しました。単体預金残高も2022年６月末に８兆円を突破し、2023年３月末には９兆1,298億円(前連結会計年度比+１兆3,645億円)に達しました。

②　経営成績に重要な影響を与える要因

当行グループの経営成績に重要な影響を与える要因としては、国内の金利動向が挙げられます。金利動向に伴う資産・負債の公正価値の変動及び発生する損益の変動については、ALM委員会にてモニタリングすることでそのリスクを評価するとともに、必要に応じてヘッジ取引等により対応を図るものとしています。

③　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当行グループの資金調達は、金利動向等を踏まえて、主として預金により確保しており、今後も安定的に増加させていく方針です。

当連結会計年度末における現金預け金は４兆502億円であり、十分な水準にて確保しており、資金流動性確保に懸念はないものと考えています。

なお、当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況については、上記「１．経営成績等の状況の概要　②　キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。

④　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しています。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いていますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。

連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積りに用いた仮定のうち、重要なものは貸倒引当金及び金融商品の時価の計上です。

貸倒引当金に関して、当行では、全ての債権について、資産の自己査定基準に基づき資産の自己査定を実施しています。資産の自己査定にあたっては、債務者を「正常先」「要注意先」「破綻懸念先」「実質破綻先」「破綻先」の５段階に区分し、当該区分に応じて、予め定めている償却・引当基準に則り、貸倒引当金を計上しています。「正常先」「要注意先」については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。「破綻懸念先」については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。「実質破綻先」「破綻先」については、債権額から回収可能見込額を控除し、その残額を貸倒引当金に計上しています。連結される子会社及び子法人等の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しています。当行グループにおける当該見積り及び当該仮定については、連結財務諸表作成時における入手可能な最善の情報に基づいていますが、予測不能な前提条件の変化等により債権の評価に関する見積りが変化する場合があり、この場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する貸倒引当金及び貸倒引当金繰入額等の金額に重要な影響を与える可能性があります。

金融商品の時価に関して、当行では、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、時価を３つのレベルに分類しています。特に、算定した時価等について市場で観察できないインプットが重要な構成要素であることからレベル３に分類されるものについては、時価評価に用いる見積り及び仮定の複雑性、不確実性が高いものとなります。インプットに関する情報の詳細は、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表　注記事項(金融商品関係) ３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項　 (注２) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報 　(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報」に記載しています。これらの時価の算定に使用された主要な仮定には不確実性があり、特にレベル３に分類されるものについては、時価評価に用いる見積り及び仮定の複雑性、不確実性が高いものであり、評価に用いるインプットが市場環境の変化等を受けて変化することにより時価が増減する可能性があります。インプットを変化させた場合の時価に対する影響の詳細は、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表　注記事項(金融商品関係) ３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項 (注２) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報 (4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明」に記載しています。

(参考)

(1) 国内・海外別収支

当連結会計年度における資金運用収支は、前連結会計年度比76億35百万円増加し623億78百万円、役務取引等収支は前連結会計年度比23億34百万円増加し78億72百万円、その他業務収支は、前連結会計年度比43億81百万円増加し84億27百万円となりました。

種類	期別	国内	海外	相殺消去額(△)	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
資金運用収支	前連結会計年度	54,746	△3	－	54,742
当連結会計年度	62,153	225	－	62,378
うち資金運用収益	前連結会計年度	59,646	164	－	59,810
当連結会計年度	67,779	1,231	－	69,010
うち資金調達費用	前連結会計年度	4,899	167	－	5,067
当連結会計年度	5,626	1,006	－	6,632
信託報酬	前連結会計年度	961	－	－	961
当連結会計年度	1,239	－	－	1,239
役務取引等収支	前連結会計年度	5,560	△23	－	5,537
当連結会計年度	7,933	△60	－	7,872
うち役務取引等収益	前連結会計年度	40,354	14	－	40,368
当連結会計年度	41,111	40	－	41,151
うち役務取引等費用	前連結会計年度	34,793	37	－	34,830
当連結会計年度	33,177	101	－	33,278
その他業務収支	前連結会計年度	4,152	△105	－	4,046
当連結会計年度	8,402	24	－	8,427
うちその他業務収益	前連結会計年度	4,179	0	－	4,179
当連結会計年度	8,405	24	－	8,430
うちその他業務費用	前連結会計年度	27	106	－	133
当連結会計年度	3	－	－	3

(注) １．「国内」とは、当行及び国内に本店を有する連結子会社(以下、「国内連結子会社」という。)に関する数値です。

２．「海外」とは、海外に本店を有する連結子会社(以下、「海外連結子会社」という。)に関する数値です。

３．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。

(2) 国内・海外別資金運用／調達の状況

当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は、前連結会計年度比１兆4,188億36百万円増加し７兆1,362億３百万円となりました。資金運用利息は、前連結会計年度比92億円増加し690億10百万円となりました。この結果、資金運用利回りは、前連結会計年度比0.07ポイント低下して0.96％となりました。

また、資金調達勘定平均残高は、前連結会計年度比２兆7,931億46百万円増加し10兆1,761億37百万円となりました。資金調達利息は、前連結会計年度比15億64百万円増加し66億32百万円となりました。この結果、資金調達利回りは、前連結会計年度比0.00ポイント低下して0.06％となりました。

①　国内

種類	期別	平均残高	利息	利回り
金額(百万円)	金額(百万円)	(％)
資金運用勘定	前連結会計年度	5,680,197	59,646	1.05
当連結会計年度	7,047,522	67,779	0.96
うち貸出金	前連結会計年度	2,325,600	44,883	1.93
当連結会計年度	3,348,824	47,933	1.43
うち有価証券	前連結会計年度	288,422	221	0.07
当連結会計年度	689,918	1,200	0.17
うちコールローン及び 買入手形	前連結会計年度	33,849	1	0.00
当連結会計年度	5,013	0	0.00
うち債券貸借取引支払 保証金	前連結会計年度	96,241	9	0.01
当連結会計年度	459,059	45	0.01
うち買入金銭債権	前連結会計年度	1,800,941	14,790	0.82
当連結会計年度	2,264,602	18,299	0.80
うち預け金	前連結会計年度	1,122,607	△262	△0.02
当連結会計年度	260,091	301	0.11
資金調達勘定	前連結会計年度	7,359,805	4,899	0.06
当連結会計年度	10,100,081	5,626	0.05
うち預金	前連結会計年度	6,452,039	4,646	0.07
当連結会計年度	8,164,400	4,778	0.05
うち借用金	前連結会計年度	906,262	－	－
当連結会計年度	1,933,242	－	－

(注) １．平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出していますが、国内連結子会社については、前連結会計年度末と当連結会計年度末の残高に基づく平均残高を利用しています。

２．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。

３．「資金運用勘定」は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度１兆8,149億20百万円、当連結会計年度３兆2,131億68百万円)を控除しています。

②　海外

種類	期別	平均残高	利息	利回り
金額(百万円)	金額(百万円)	(％)
資金運用勘定	前連結会計年度	55,049	164	0.29
当連結会計年度	106,561	1,231	1.15
うち貸出金	前連結会計年度	704	18	2.55
当連結会計年度	6,434	144	2.23
うち有価証券	前連結会計年度	20,503	61	0.29
当連結会計年度	58,794	693	1.17
うちコールローン及び 買入手形	前連結会計年度	5,408	11	0.22
当連結会計年度	9,094	81	0.89
うち債券貸借取引支払 保証金	前連結会計年度	26,395	69	0.26
当連結会計年度	25,833	225	0.87
うち買入金銭債権	前連結会計年度	－	－	－
当連結会計年度	－	－	－
うち預け金	前連結会計年度	2,037	3	0.15
当連結会計年度	6,405	87	1.35
資金調達勘定	前連結会計年度	23,184	167	0.72
当連結会計年度	76,055	1,006	1.32
うち預金	前連結会計年度	23,054	167	0.72
当連結会計年度	67,962	950	1.39
うち借用金	前連結会計年度	－	－	－
当連結会計年度	－	－	－

(注) １．海外連結子会社の平均残高は、前連結会計年度末と当連結会計年度末の残高に基づく平均残高を利用しています。

２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。

③　合計

種類	期別	平均残高(百万円)			利息(百万円)			利回り
小計	相殺 消去額(△)	合計	小計	相殺 消去額(△)	合計	(％)
資金運用勘定	前連結会計年度	5,735,247	17,880	5,717,366	59,810	－	59,810	1.04
当連結会計年度	7,154,083	17,880	7,136,203	69,010	－	69,010	0.96
うち貸出金	前連結会計年度	2,326,305	－	2,326,305	44,901	－	44,901	1.93
当連結会計年度	3,355,259	－	3,355,259	48,077	－	48,077	1.43
うち有価証券	前連結会計年度	308,925	17,880	291,045	283	－	283	0.09
当連結会計年度	748,712	17,880	730,831	1,894	－	1,894	0.25
うちコールローン 及び買入手形	前連結会計年度	39,258	－	39,258	13	－	13	0.03
当連結会計年度	14,107	－	14,107	81	－	81	0.57
うち債券貸借取引 支払保証金	前連結会計年度	122,637	－	122,637	79	－	79	0.06
当連結会計年度	484,892	－	484,892	271	－	271	0.05
うち買入金銭債権	前連結会計年度	1,800,941	－	1,800,941	14,790	－	14,790	0.82
当連結会計年度	2,264,602	－	2,264,602	18,299	－	18,299	0.80
うち預け金	前連結会計年度	1,124,644	－	1,124,644	△259	－	△259	△0.02
当連結会計年度	266,496	－	266,496	388	－	388	0.14
資金調達勘定	前連結会計年度	7,382,990	－	7,382,990	5,067	－	5,067	0.06
当連結会計年度	10,176,137	－	10,176,137	6,632	－	6,632	0.06
うち預金	前連結会計年度	6,475,094	－	6,475,094	4,813	－	4,813	0.07
当連結会計年度	8,232,362	－	8,232,362	5,729	－	5,729	0.07
うち借用金	前連結会計年度	906,262	－	906,262	－	－	－	－
当連結会計年度	1,933,242	－	1,933,242	－	－	－	－

(注) １．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。

(3) 国内・海外別役務取引の状況

当連結会計年度の役務取引等収益は前連結会計年度比７億83百万円増加し411億51百万円となりました。また、役務取引等費用は前連結会計年度比15億51百万円減少し332億78百万円となりました。

種類	期別	国内	海外	相殺消去額(△)	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
役務取引等収益	前連結会計年度	40,354	14	－	40,368
当連結会計年度	41,111	40	－	41,151
うち預金・貸出業務	前連結会計年度	2,907	－	－	2,907
当連結会計年度	3,103	－	－	3,103
うち為替業務	前連結会計年度	18,893	9	－	18,902
当連結会計年度	19,388	26	－	19,414
うち口座開設管理 業務	前連結会計年度	408	－	－	408
当連結会計年度	428	－	－	428
うちATM関連業務	前連結会計年度	4,910	－	－	4,910
当連結会計年度	5,299	－	－	5,299
うちカード関連業務	前連結会計年度	9,186	－	－	9,186
当連結会計年度	10,818	－	－	10,818
役務取引等費用	前連結会計年度	34,793	37	－	34,830
当連結会計年度	33,177	101	－	33,278
うち為替業務	前連結会計年度	5,113	28	－	5,142
当連結会計年度	3,835	72	－	3,907
うちATM関連業務	前連結会計年度	8,762	－	－	8,762
当連結会計年度	9,652	－	－	9,652
うち支払保証料	前連結会計年度	17,150	－	－	17,150
当連結会計年度	15,338	－	－	15,338

(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。

２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。

３．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。

(4) 国内・海外別預金残高の状況

○　預金の種類別残高(末残)

種類	期別	国内	海外	相殺消去額(△)	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
預金合計	前連結会計年度	7,541,754	42,620	－	7,584,374
当連結会計年度	8,892,388	93,304	－	8,985,693
うち流動性預金	前連結会計年度	7,092,386	25,932	－	7,118,318
当連結会計年度	8,096,213	76,792	－	8,173,006
うち定期性預金	前連結会計年度	425,474	16,687	－	442,161
当連結会計年度	773,787	16,511	－	790,299
うちその他	前連結会計年度	23,893	－	－	23,893
当連結会計年度	22,387	－	－	22,387
譲渡性預金	前連結会計年度	－	－	－	－
当連結会計年度	－	－	－	－
総合計	前連結会計年度	7,541,754	42,620	－	7,584,374
当連結会計年度	8,892,388	93,304	－	8,985,693

(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。

２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。

３．流動性預金＝普通預金

４．定期性預金＝定期預金

５．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。

(5) 国内・海外別貸出金残高の状況

①　業種別貸出状況(残高・構成比)

業種別	2022年３月31日		2023年３月31日
貸出金残高(百万円)	構成比(％)	貸出金残高(百万円)	構成比(％)
国内(除く特別国際金融取引勘定分)	2,942,523	100.0	3,769,085	100.0
金融業，保険業	2,950	0.1	2,800	0.0
不動産業，物品賃貸業	4,473	0.1	8,866	0.2
その他	2,935,099	99.7	3,757,419	99.6
海外及び特別国際金融取引勘定分	1,368	100.0	11,501	100.0
政府等	－	－	－	－
金融機関	－	－	－	－
その他	1,368	100.0	11,501	100.0
合計	2,943,891	―	3,780,587	―

(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。

２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。

②　外国政府等向け債権残高(国別)

該当事項はありません。

(6) 国内・海外別有価証券の状況

○　有価証券残高(末残)

種類	期別	国内	海外	相殺消去額(△)	合計
金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
国債	前連結会計年度	484,123	－	－	484,123
当連結会計年度	640,310	－	－	640,310
地方債	前連結会計年度	－	－	－	－
当連結会計年度	－	－	－	－
短期社債	前連結会計年度	－	－	－	－
当連結会計年度	－	－	－	－
社債	前連結会計年度	51,924	－	－	51,924
当連結会計年度	41,946	－	－	41,946
株式	前連結会計年度	1	－	－	1
当連結会計年度	1,431	－	－	1,431
その他の証券	前連結会計年度	19,823	40,012	17,880	41,955
当連結会計年度	36,989	77,575	17,880	96,684
合計	前連結会計年度	555,873	40,012	17,880	578,005
当連結会計年度	720,677	77,575	17,880	780,373

(注) １．「国内」とは、当行及び国内連結子会社に関する数値です。

２．「海外」とは、当行の海外連結子会社に関する数値です。

３．「その他の証券」には、外国債券を含んでいます。

４．「相殺消去額」は、「国内」と「海外」間の取引に関する相殺額を記載しています。

(自己資本比率の状況)

(参考)

自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しています。

なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を、オペレーショナル・リスク相当額に係る額の算出については粗利益配分手法を採用しています。

連結自己資本比率(国内基準)

	(単位：百万円、％)
	2023年３月31日
１．連結自己資本比率(２／３)	11.21
２．連結における自己資本の額	218,348
３．リスク・アセットの額	1,946,079
４．連結総所要自己資本額	77,843

単体自己資本比率(国内基準)

	(単位：百万円、％)
	2023年３月31日
１．自己資本比率(２／３)	10.57
２．単体における自己資本の額	207,103
３．リスク・アセットの額	1,958,042
４．単体総所要自己資本額	78,321

(資産の査定)

資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として以下のとおり区分するものです。

１　破産更生債権及びこれらに準ずる債権

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。

２　危険債権

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。

３　要管理債権

要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。

４　正常債権

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。

資産の査定の額

債権の区分	2022年３月31日	2023年３月31日
金額(億円)	金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	－	－
危険債権	10	11
要管理債権	4	10
正常債権	29,615	37,884

経営上の重要な契約等は、次のとおりであります。

(1) 経営基本契約(2022年４月１日締結)(期間の定めのない契約)

当行は、親会社である楽天グループ株式会社との間で、両社の基本的な関係を定めることを目的とする経営基本契約を締結し、当該契約において、当行が銀行として公益の観点から求められる経営の独立性及び上場子会社として求められる独立性を楽天グループ株式会社が尊重する旨を規定しています。また、楽天グループ株式会社は、当行が楽天グループ以外からの取締役の登用を積極的に行う等、ガバナンスに対する適切なチェックが働く体制とすることを尊重するとともに、従業員に対する当行の人事権を尊重する旨を規定しています。なお、当該契約において楽天グループ株式会社に対する事前承認、事前協議事項は規定しておらず、当行から楽天グループ株式会社に対する報告については、当該契約に基づき必要かつ法令等に抵触しない範囲で行っています。また、当該契約において、楽天グループ株式会社は、当行の業況が悪化した場合には当行の業務の健全かつ適切な運営を確保するために必要な措置を講じ、楽天グループ株式会社の業況が悪化した場合には、同社が当行に対して資本出資、融資等の支援を要請しない旨を規定しています。

なお、当該契約の締結に際しては、予め特別監視委員会に諮問し、出席委員全員より異議がない旨の意見表明を受けています。

(2) 非独占的ブランドライセンス契約(2022年４月１日締結)(１年間毎の自動更新)

当行の顧客基盤の拡大等は楽天エコシステムを最大限に活用することにより図っているところ、楽天エコシステムの活用にあたっては、「楽天」のブランドを表章するロゴやドメイン等の使用が必要不可欠であることから、当該ロゴやドメイン等を使用するために、当行は、親会社である楽天グループ株式会社との間で非独占的ブランドライセンス契約を締結しています。当該契約に基づき当行が楽天グループ株式会社に支払うブランドライセンス料は、当行グループの売上総利益の一定割合によっており、その料率は楽天グループ株式会社と協議の上、合理的に決定しています。

なお、当該契約の締結に際しては、予め特別監視委員会に諮問し、出席委員全員より異議がない旨の意見表明を受けています。 ### ６ 【研究開発活動】

該当事項はありません。 

 0103010_honbun_9240400103504.htm

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度の設備投資の総額は7,810百万円となっています。本投資は、顧客基盤の拡充に伴う取引量等の増加に備えたシステム基盤の強化、顧客の利便性向上及び新サービス・新商品等のシステム開発を実施したことによるものです。なお、有形固定資産のほか、無形固定資産への投資を含めて記載しています。また、事業に影響を及ぼすような重要な設備の除却又は売却はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】

当行は、インターネット銀行として、データセンターを設置しています。データセンターは通常データ処理を行うプライマリーセンターの他、災害・障害に備えバックアップセンターを設置し、高い安全性を確保しています。

なお、事業所は本社及び出張所を設置しています。

また、当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメントの名称の記載を省略しています。

(1) 提出会社

2023年３月31日現在

事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(百万円)							従業員数 (名)
建物 及び構築物	機械装置 及び運搬具	土地 (面積㎡)	リース 資産	ソフト ウェア	その他	合計
本社他 (東京都 港区他)	事務所他	392	1,788	― (―)	―	15,271	170	17,623	827 (161)

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれていません。

３．臨時従業員数は、(　)内に年間の平均人員を外書きで記載しています。

４．建物の一部を賃借しています。年間賃借料は、1,869百万円です。

(2) 国内子会社

連結財務諸表における子会社の設備の割合が僅少であるため、記載を省略しています。

(3) 在外子会社

2023年３月31日現在

会社名	事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(百万円)							従業員数 (名)
建物 及び 構築物	機械装置 及び 運搬具	土地 (面積㎡)	リース 資産	ソフト ウェア	その他	合計
樂天國際商業銀行股份有限公司	本社他 (台湾)	事務所他	17	1,185	― (―)	―	3,929	154	5,286	160 (―)

(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。

２．上記の金額には消費税等は含まれていません。

３．帳簿価額のうち「その他」は、建設仮勘定48百万円、使用権資産106百万円です。

４．臨時従業員数は、(　)内に年間の平均人員を外書きで記載しています。

５．建物の一部を賃借しています。年間賃借料は、50百万円です。  ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

(1) 重要な設備の新設等

当行グループは、顧客口座数の増加や新規サービスの提供に伴う当行口座での取引量の増加への対応及びセキュリティ対策において、必要に応じて設備投資を行っていく方針です。

会社名	店舗名 その他	所在地	区分	設備の内容	投資予定額		資金調達 方法	着手年月	完了予定 年月	完成後の 増加能力
総額 (百万円)	既支払額 (百万円)
当行	―	―	更改	ソフトウェア	4,445	3,703	自己資金	2018年３月	2024年12月	―
当行	―	―	更改	システム機器	1,394	1,370	自己資金	2020年11月	2023年９月	―

(注) １．上記の金額には消費税等は含まれていません。

２．完成後の増加能力については、係数的把握が困難であるため、記載を省略しています。

３．当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、セグメントの名称の記載を省略しています。

(2) 重要な設備の除却等

システムの技術革新については積極的に研究し、最新の設備への更新を適宜検討していきますが、重要な設備の除却について計画中のものはありません。 

 0104010_honbun_9240400103504.htm

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	630,000,000
計	630,000,000

(注) 2022年８月22日開催の取締役会決議により、2022年９月27日付で株式分割に伴う定款変更が行われ、発行可能株式総数は621,000,000株増加し、630,000,000株となっています。

② 【発行済株式】

種類	事業年度末現在 発行数(株) (2023年３月31日)	提出日現在 発行数(株) (2023年６月21日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	164,463,880	174,482,380	東京証券取引所  プライム市場	完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式で、単元株式数は100株です。
計	164,463,880	174,482,380	―	―

(注) １．2022年８月22日開催の取締役会決議により、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。これにより発行済株式総数は162,114,396株増加し、164,463,880株となっています。

２．当行株式は、2023年４月21日付で東京証券取引所プライム市場に上場しています。

３．2023年３月22日及び2023年４月５日開催の取締役会決議により、2023年４月20日付で公募増資に伴う新株式5,555,500株を発行しています。また、同日開催の取締役会決議により、2023年５月24日付で第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)に伴う新株式4,463,000株を発行し、本書提出日現在の発行済株式総数は174,482,380株となっています。 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。  #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 (株)	発行済株式 総数残高 (株)	資本金増減額   (百万円)	資本金残高   (百万円)	資本準備金 増減額 (百万円)	資本準備金 残高 (百万円)
2022年９月27日(注)１	162,114,396	164,463,880	―	25,954	―	2,468

(注) １．株式分割(１：70)によるものです。

２．決算日後、2023年４月20日を払込期日とする有償一般募集による新株式5,555,500株(発行価格1,400円、引受価額1,330円、払込金総額7,388百万円)発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ3,694百万円増加しています。

３．決算日後、2023年５月24日を払込期日とする有償第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)に伴う新株式4,463,000株(割当価格1,330円、割当価格の総額5,935百万円、割当先　大和証券㈱)発行により、資本金及び資本準備金はそれぞれ2,967百万円増加しています。 #### (5) 【所有者別状況】

	2023年３月31日現在
区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数 (人)	―	―	―	1	―	―	―	1	―
所有株式数 (単元)	―	―	―	1,644,638	―	―	―	1,644,638	80
所有株式数 の割合(％)	―	―	―	100	―	―	―	100	―

(注) 2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。 #### (6) 【大株主の状況】

2023年３月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
楽天グループ㈱	東京都世田谷区玉川一丁目14番１号	164,463,880	100.00
計	－	164,463,880	100.00

(注) 当行は、2023年４月20日を払込期日とする公募増資による新株式及び2023年５月24日を払込期日とする第三者割当増資による新株式の発行をしています。なお、詳細につきましては、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表　注記事項(重要な後発事象)」に記載しています。 

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

			2023年３月31日現在
区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	―	―	―
完全議決権株式(その他)	普通株式	1,644,638	権利内容に何ら限定のない当行における標準となる株式
164,463,800
単元未満株式	普通株式	―	―
80
発行済株式総数	164,463,880	―	―
総株主の議決権	―	1,644,638	―

(注) 2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。これにより発行済株式総数は162,114,396株増加し、164,463,880株となっています。 ##### ② 【自己株式等】

該当事項はありません。 

２ 【自己株式の取得等の状況】

| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | |
| 該当事項はありません。 | |   #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】

当行は、上場会社として、株主に対する安定的な配当を実施することは重要であると考えています。

一方、当行は、未だ成長局面にあるため、内部留保の充実を優先し、事業規模の拡大、収益の向上の速度を上げて企業価値の最大化を図ることが、より適切な株主還元になり得るとも考えています。かかる２つの観点の最適バランスをその時々判断し、株主還元の充実に努めてまいります。

当行は会社法第459条の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めています。なお、当行は剰余金の配当基準日として、毎年３月31日を基準日とする期末配当、９月30日を基準日とする中間配当のほか、基準日を定めて剰余金の配当をすることができる旨を定款に定めており、具体的な配当回数に関する方針は定めていません。

当事業年度の剰余金の配当は、行っていません。

また、銀行法第18条の定めにより剰余金の配当に制限を受けています。剰余金の配当をする場合には、会社法第445条第４項(資本金の額及び準備金の額)の規定にかかわらず、当該剰余金の配当により減少する剰余金の額に５分の１を乗じて得た額を資本準備金又は利益準備金として計上する必要があります。 

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当行は、企業価値の向上・最大化と銀行としての社会的使命を果たすことがコーポレート・ガバナンスの基本であるとの認識のもとで、経営方針決定プロセスの透明性・健全性の確保、相互牽制態勢の強化、コンプライアンス体制の整備、情報開示の推進等を通じて、コーポレート・ガバナンスを強化し、効率的かつ公正な意思決定・業務運営システムを確立することを基本とした経営管理組織の整備を図っています。

②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

１．会社の機関の基本説明

当行は、経営方針決定プロセスの透明性・健全性を確保し、適正・効率かつ公正な意思決定・業務運営プロセスを確立するため、監査役及び監査役会が独立した立場から取締役会を監査することが業務執行の適正性確保に有効であると判断し、監査役会設置会社の形態を採用しています。

取締役会は、社外取締役３名を含む５名で構成されており、社外取締役には経済界で豊富な経験を有する経営者・実務家が就任し、客観的な立場から経営陣の業務執行を評価・監督する体制としています。

監査役会は、独任制のもとに監査を行う社外監査役３名を含む監査役４名で構成されており、金融界での豊富な経験と知識を有する専門家として、経営陣を監視・監督する機能を高めています。

２．会社の機関の内容

当行は、株主総会及び取締役会・監査役会のほかに経営会議を設置するほか、取締役会及び経営会議等の意思決定のため、又は経営監視に必要な情報を上げるためにリスク管理委員会・コンプライアンス委員会・ALM委員会・運用委員会・案件委員会の各種委員会を設置しています。

取締役会は、当行の経営監視、法定事項決議、基本方針決定、大所高所からの意見交換、経営管理態勢構築等を行う機関として業務執行の公正性・透明性の強化を図っています。

監査役会は、監査に関する重要な事項について報告を受け、協議を行い、又は決議を行います。また、代表取締役と定期的に会合をもち、会社が対処すべき課題、会社を取り巻くリスクのほか、監査役監査の環境整備の状況、監査上の重要課題等について意見を交換し、代表取締役との相互認識と信頼関係を深めるよう努めています。

経営会議は、取締役会に上程される議案について、取締役会等の意思決定のため、又は経営監視に必要な情報を上げるために、取締役会決議事項の審議機関として、また取締役会により決定された業務運営方針に基づく業務執行機関として、分掌権限上で社長決裁事項とされる事項の事前協議機関としての役割を果たしています。

このほか、独立役員(一般株主と利益相反が生じるおそれのない社外取締役及び社外監査役をいいます。)から構成される特別監視委員会を設置し、楽天グループ株式会社からのグループ事業戦略上の要請に基づく経営方針の決定や当行グループと楽天グループの相互に関連する人事案件及び楽天グループ株式会社との経営基本契約の締結や非独占的ブランドライセンス契約の締結をはじめとする楽天グループとの取引及び行為の実行に際して、アームズ・レングス・ルールや利益相反取引等について、銀行の業務の健全かつ適切な運営確保の観点から妥当性を検証するとともに、少数株主保護の観点から必要性及び妥当性を検証すること、並びに関連当事者との取引及び行為の実行について、少数株主保護の観点から取引の必要性及び取引条件の妥当性を検証することとし、同委員会に事前に諮問又は事後に報告をしなければならないこととしており、楽天グループとの様々な提携を行うにあたっては同委員会への諮問・報告を通じて妥当性を検証するため、当行の独立性が阻害され得る事態や少数株主の利益が毀損される事態は生じないと考えています。

《取締役会、監査役会、特別監視委員会、経営会議》

●議長、○構成員

氏名	役職名	取締役会	監査役会	特別監視委員会	経営会議
永井　啓之	代表取締役社長	●			●
三木谷　浩史	取締役会長	○
海老沼　英次	取締役(社外)	○		●
茅野　倫生	取締役(社外)	○		○
長門　正貢	取締役(社外)	○		○
鹿戸　丈夫	常勤監査役	○	●		(出席)
山田　眞之助	監査役(社外)	○	○	○
柴野　忠道	監査役(社外)	○	○	○
三村　亨	監査役(社外)	○	○	○
野原　彰人	副社長執行役員	(出席)			○
高杉　雄一郎	常務執行役員	(出席)			○
加藤　卓弥	常務執行役員	(出席)			○
矢田　耕一	常務執行役員	(出席)			○
伊賀　和広	常務執行役員	(出席)			○
水口　直毅	常務執行役員	(出席)			○
早川　一	常務執行役員	(出席)			○
他６名	執行役員	(出席)			○
他９名	本部長及びこれに 準ずる者				○

各種委員会の目的等は以下のとおりです。

委員会	委員長	委員	目的
リスク管理委員会	伊賀　和広  (ALM本部担当役員  兼　リスク管理本部担当役員  兼　ALM本部長  兼　リスク管理本部長)	代表取締役社長、リスク管理本部、コンプライアンス統括本部、ALM本部、企画本部、運用業務本部、個人営業本部の各担当役員及び本部長	市場・信用リスク管理、資金流動性リスク管理、オペレーショナル・リスク管理等といったリスク管理に関する事項について、統合的リスク管理の観点から管理態勢・運営方針の策定及びその管理状況等について協議及び報告を行う
コンプライアンス委員会	野原　彰人  (コンプライアンス統括本部担当役員)	代表取締役社長、コンプライアンス統括本部、財務本部、企画本部、リスク管理本部、個人営業本部、法人営業本部、お客さまサポート本部の各担当役員及び本部長	コンプライアンス・プログラムの策定及びそれらの進捗状況や金融犯罪対策に関する事項をはじめとするコンプライアンスに関する事項について協議及び報告を行う
ALM委員会	伊賀　和広  (ALM本部担当役員  兼　リスク管理本部担当役員  兼　ALM本部長  兼　リスク管理本部長)	代表取締役社長、ALM本部、運用業務本部、財務本部、企画本部、リスク管理本部、審査本部、個人営業本部、法人営業本部の各担当役員及び本部長	運用・調達残高や利回り、自己資本比率等といったALM及び自己資本管理に関する事項について協議及び報告を行う
運用委員会	樽角　正人  (運用業務本部長)	代表取締役社長、運用業務本部、財務本部、企画本部、リスク管理本部、審査本部、コンプライアンス統括本部の各担当役員及び本部長	当行の運用業務における個別案件、運用プログラム案件等について協議及び報告を行う
案件委員会	岡崎　博和  (企画本部長)	代表取締役社長、企画本部、財務本部、システム本部、リスク管理本部、個人営業本部、法人営業本部、事務本部、コンプライアンス統括本部の各担当役員及び本部長、内部監査室長	商品サービス戦略企画管理に係る事項の健全性とシステム予算統制及び経費管理の適切性の確保のため、新規サービス開発の検討・着手・リリースに関する事項等について協議及び報告を行う

③　企業統治に関するその他の事項

当行は、取締役会において「内部統制システムに関する体制及び運用に係る基本方針」を決議しています。その概要は以下のとおりです。

１．取締役及び使用人の職務執行が法令・定款に適合することを確保するための体制

当行は、当行の「経営理念・経営方針」に則り、法令を遵守することはもとより、高い倫理観をもって事業活動に取り組みます。

取締役会は、取締役会において決議した「コンプライアンス規程」及び「倫理規程」に基づき、コンプライアンスを実現するための具体的な手引書であるコンプライアンス・マニュアルを整備するとともに、年度初にコンプライアンスを実現させるための具体的実践計画であるコンプライアンス・プログラムを策定しています。また、コンプライアンスに関する統括部署を設置し、コンプライアンス・プログラムの進捗状況のフォローアップを実施しています。

市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては毅然として対応し、一切の関係を遮断しています。

取締役及び使用人の職務執行については、監査役及び代表取締役社長直轄の独立組織である内部監査室による定常的な監査を実施するとともに、コンプライアンス委員会等によりコンプライアンスに対する取組を進め、適正な職務執行を徹底しています。

また、社外取締役及び監査役による取締役の職務執行に対する監督を徹底しています。

さらに、コンプライアンスに関する統括部署は、全ての役員・使用人に対して当行並びに楽天グループの一員として必要な知識及び倫理観の醸成を図るべく、コンプライアンス教育を実施するとともに、不正行為の早期発見及び不祥事件等の未然の防止を図るため、コンプライアンス・ホットラインを設置し公益通報者保護法に基づいた措置等の適切な運用を推進するものとしています。

２．取締役の職務執行に関する情報の保存・管理体制

当行における取締役の職務執行に関する文書、電磁的記録等の各種情報は、「文書管理規程」、「稟議規程」等の社内規程に則り、適法・適切に保存・管理するものとし、取締役及び監査役は当該情報を常時閲覧することができるものとします。

会社の重要な情報の適時開示については、取締役会において決議した「会社情報開示規程」に基づき、各部室は、銀行法、会社法、金融商品取引法等の諸法令及び社内規程を遵守し、開示の基本原則に従って会社情報の開示がなされるよう努めるものとします。

３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

事業活動に伴い生じる各種リスクについては、社内規程、細則等に基づきそれぞれの担当部署で適切に対処します。

情報管理に伴うリスクについては、情報セキュリティ・リスク管理を掌る部署を中心に、リスク管理を徹底し、当該リスクの極小化を図ります。また、緊急報告体制の強化により各種リスク情報の迅速な集約を推進するものとします。

事業に伴うリスクについては、一定額以上の案件につき取締役会の決議を必要とすることによって、取締役の職務執行を適切に監督するとともに、経営会議、案件委員会、リスク管理委員会等における事業遂行に係るリスクに関する報告を徹底することにより、リスク情報の集約及びリスク管理の徹底を行います。

また、著しい損害を及ぼす事態が現に発生した場合を想定し、損害を最小限にとどめるために必要な対応計画を整備・運用し、事業の継続に関する方針を定め、常に見直すこととします。

内部監査については、取締役会において決議した「内部監査規程」に基づき、内部監査室は当行の業務運営全般における内部管理態勢及びリスク管理態勢の適切性や有効性の検証を行います。その結果のうち重要と判断される事項については取締役会及び監査役会に報告するものとします。

４．取締役の職務執行が効率的に行われるための体制

取締役の職務執行に関しては、「取締役規程」、「組織管理規程」、「分掌権限規程」等の社内規程により職務権限及び責任範囲を適切に定め、適切かつ効率的な意思決定体制を構築します。また、各種社内手続の電子化を推進することにより、意思決定の明確化・迅速化を図っています。

業務執行に関する重要な事項については経営会議で事前審議を行うことにより、取締役会における審議の効率性を確保しています。

意思決定に基づく業務の執行にあたっては、取締役会において選任された役員等がその担当業務の執行を行うことにより、機動的な職務執行を促進しています。

取締役会は、取締役会において決議した「経営計画管理規程」に基づき、中期経営計画及び年度経営計画を策定し、職務の執行の状況を定期的に検証します。

５．財務報告の適正な実施のための体制

経営情報、財務情報等の開示事項等に係る財務報告に関しては、業務の適正を確保するための体制の整備を行い、適切な会計処理及び適時の開示を行うとともに、金融商品取引法に基づく「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」に準拠しその有効性を評価してまいります。

６．企業集団における業務の適正を確保するための体制

取締役会において決議した「取締役会規程」、「楽天グループにおける銀行の健全性確保に関する規程」及び「子会社・関連会社管理規程」に基づき、グループ会社管理を掌る部室及び事業所管部室は子会社及び関連会社の経営管理及び事業管理を実施します。

また、取締役会において決議した「特定関係者・関連当事者との取引規程」に基づき、グループ各社との取引において相互に不利益を与えないよう銀行法の定めるアームズ・レングス・ルールを遵守します。

さらに、取締役会において決議した「内部監査規程」に基づき、内部監査室は当行及び当行子会社を対象として内部監査を行い、検証結果のうち重要と判断される事項については取締役会及び監査役会に報告するものとします。

７．楽天グループ株式会社との適切な関係を確保するための体制

楽天グループ株式会社との間で「経営基本契約」(上記「４　経営上の重要な契約等」を参照」)を締結し、楽天グループ株式会社は当行が銀行として公益の観点から求められる経営の独立性及び上場子会社として求められる独立性を尊重することとしています。また、楽天グループ以外からの取締役の登用を積極的に行う等、ガバナンスに対する適切なチェックが働く体制とすることを尊重するとともに、従業員に対する当行の人事権を尊重するものとしています。なお、同契約において楽天グループ株式会社に対する事前承認、事前協議事項は規定しておらず、報告については同契約に基づき必要かつ法令等に抵触しない範囲で行ってまいります。

楽天グループ株式会社からのグループ事業戦略上の要請に基づく経営方針の決定や当行グループと楽天グループの相互に関連する人事案件及び原則として分掌権限表に規定された社長権限以上の楽天グループとの取引及び行為については、予め当行の業務の健全かつ適切な運営及び少数株主保護の観点から支障がないかを特別監視委員会に諮問します。

８．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、監査役の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項

監査役の職務を補助するために、監査役会のもとに監査役会事務局を設置し、監査役会事務局に所属する使用人の業務執行については、取締役の指揮命令を受けないものとします。当該使用人は監査役の指示に従わなければならないものとします。また、当該使用人の独立性に関する事項は監査役会の同意を必要とするものとします。

９．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役その他これらに相当する者及び使用人は、監査役に対して法定の報告を行うとともに、監査役からの要請に応じて必要な報告及び情報提供を行うものとします。なお、当行及び当行グループに著しい損害を及ぼすおそれのある事実や、不正の行為又は法令・定款に違反する重大な事実を発見した場合には、直ちに当該事実を監査役へ報告するものとします。

また、取締役会において決議した「コンプライアンス規程」に基づき、報告を行った者が当該報告を行ったことを理由として不当な取扱を受けることはないものとします。

10．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

監査役は、監査業務の実効性を確保するため、必要に応じて会計監査人、取締役、内部監査室等から報告を求めることができます。

また、監査役は取締役会に出席する他、経営会議その他の重要な委員会等に出席できるものとします。なお、取締役及び使用人は、監査役からの調査又はヒアリング依頼に対し協力する他、「監査役会規程」、「監査役会監査細則」及び「内部統制システムに係る監査細則」を尊重するものとします。

監査役がその職務の執行について生じる必要な費用について当行に請求を行った場合には、当行はその費用を負担するものとします。

④　取締役会の活動状況

当事業年度は取締役会を20回開催しており、各取締役及び各監査役の出席回数は以下のとおりです。

氏名	役職名	開催回数	出席回数
永井　啓之	代表取締役社長	20回	20回
三木谷　浩史	取締役会長	20回	20回
海老沼　英次	取締役(社外)	20回	20回
茅野　倫生	取締役(社外)	20回	20回
長門　正貢　(注１)	取締役(社外)	15回	15回
田所　正夫　(注２)	取締役(社外)	５回	５回
鹿戸　丈夫	常勤監査役	20回	20回
梶本　繁昌	監査役(社外)	20回	20回
山田　眞之助	監査役(社外)	20回	20回
柴野　忠道	監査役(社外)	20回	20回

(注) １. 2022年6月27日に開催された定時株主総会において、取締役に選任されましたので、開催回数及び出席回数は就任後のものです。

1. 2022年6月27日付で取締役を辞任いたしましたので、開催回数及び出席回数は在任中のものです。

当事業年度の取締役会における具体的な検討内容としては、次のとおりです。

（決議事項）

取締役会規程の付議基準に基づき、経営上の重要事項の決定を行いました。主な取組としては、「中長期ビジョン」の開示、経営計画の策定、コンプライアンス・プログラムの策定及び実行、会社決算の承認、方針・規程の決定・改訂、重要な投融資に関する決定、上場準備にかかる意思決定等を決議しました。

（報告事項）

取締役会規程の報告基準に基づき、定例報告のほか、経営監視等の観点から必要な報告を行っています。主な取組としては、経営計画及びプロジェクトの進捗報告、取締役会の実効性評価に関する報告、監査役監査・内部監査・会計監査に関する報告、楽天グループ決算状況の報告、自己査定結果及び貸倒償却・引当処理の報告、上場準備に関する進捗報告、新型コロナウイルス対応方針の報告等を行いました。

また、当行は、取締役会の実効性をより高めるため今後検討すべき事項を把握することを目的に、取締役会全体の実効性について全ての取締役及び監査役に対して2022年8月に取締役会の運営等に関するアンケートを実施し、その結果を2022年9月の取締役会で報告しました。その結果、当行の取締役会の実効性は概ね確保されているものと確認しました。取締役会の実効性をより高めていくため、さらなる改善に努めます。

⑤　責任限定契約の概要

当行は、定款において、取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)、監査役及び会計監査人との間で会社法第423条第１項の責任を限定する契約を締結することができること、並びに当該契約に基づく責任の限度額は会社法第425条第１項に定める最低責任限度額とすることを定めており、本書提出日現在、三木谷浩史氏、海老沼英次氏、茅野倫生氏、長門正貢氏、鹿戸丈夫氏、山田眞之助氏、柴野忠道氏及び三村亨氏との間で当該契約を締結しています。

⑥　補償契約の概要

当行は、取締役及び監査役との間で会社法第430条の２第１項に規定する補償契約を締結しており、同項第１号の費用及び同項第２号の損失を法令の定める範囲で当行が補償することとしています。

⑦　取締役の員数

当行の取締役は13名以内とする旨を定款で定めています。

⑧　取締役の選解任の決議要件

当行は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は累積投票によらない旨を定めています。

⑨　取締役会で決議できる株主総会決議事項

１．責任免除

当行は、任務を怠ったことによる取締役(取締役であったものを含む。)及び監査役(監査役であったものを含む。)の責任を、法令の限度において、株主総会の決議によらず取締役会の決議により免除することができる旨を定款で定めています。

２．剰余金の配当等

当行は、株主への機動的な利益還元を行うため、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に掲げる事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定めることとする旨を定款で定めています。

⑩　株主総会の特別決議要件

当行は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めています。  ### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性9名　女性0名(役員のうち女性の比率0％)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

代表取締役社長

最高執行役員

永井　啓之

1964年10月４日

1987年４月	㈱日本興業銀行(現 ㈱みずほ銀行)　入行
2008年９月	楽天㈱(現 楽天グループ㈱)　入社 楽天KC㈱(現 楽天カード㈱)　出向
2008年12月	同社　執行役員
2009年３月	同社　常務取締役
2012年８月	楽天㈱(現 楽天グループ㈱)イーブックジャパン事業長　兼　楽天カード㈱　取締役
2013年１月	当行　出向　副社長執行役員
2013年２月	当行　代表取締役副社長執行役員
2013年５月	日本マルチペイメントネットワーク推進協議会　理事(現任)
2014年６月	当行　代表取締役社長　最高執行役員(現任)
2014年９月	トランスバリュー信託㈱(現 楽天信託㈱)取締役(現任)
2015年４月	楽天㈱(現 楽天グループ㈱)　上級執行役員
2016年１月	Rakuten Europe Bank S.A. 取締役
2016年４月	楽天㈱(現 楽天グループ㈱)　常務執行役員
2019年６月	(一社)金融先物取引業協会　理事
2020年５月	樂天國際商業銀行股份有限公司　董事(現任)

(注)３

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役会長

三木谷　浩史

1965年３月11日

1988年４月	㈱日本興業銀行(現 ㈱みずほ銀行)　入行
1993年５月	ハーバード大学経営大学院修士号取得
1996年２月	㈱クリムゾングループ(現 (同)クリムゾングループ)　代表取締役社長(現代表社員)(現任)
1997年２月	㈱エム・ディー・エム(現 楽天グループ㈱)設立　代表取締役社長
2001年２月	楽天㈱(現 楽天グループ㈱)　代表取締役会長兼社長(現任)
2004年３月	楽天㈱(現 楽天グループ㈱)　最高執行役員(現任)
2006年４月	㈱クリムゾンフットボールクラブ(現 楽天ヴィッセル神戸㈱)　代表取締役会長(現任)
2008年１月	㈱楽天野球団　代表取締役会長
2010年２月	(一社)e ビジネス推進連合会(現 (一社)新経済連盟)　代表理事(現任)
2011年10月	公益財団法人東京フィルハーモニー交響楽団　理事長(現任)
2012年８月	㈱楽天野球団　代表取締役会長兼オーナー(現任)
2016年８月	Aspyrian Therapeutics, Inc.(現 Rakuten Medical, Inc.) Chairman & Director
2017年７月	楽天アスピリアンジャパン㈱(現 楽天メディカル㈱)　代表取締役会長(現任)
2018年１月	楽天モバイルネットワーク㈱(現 楽天モバイル㈱)　代表取締役会長
2018年11月	Rakuten Aspyrian, Inc.(現 Rakuten Medical, Inc.) Chairman & CEO
2020年２月	AST & Science LLC　Director(現任)
2021年７月	Rakuten Medical, Inc. Vice Chairman of the Board & CEO
2022年３月	楽天カード㈱　取締役会長(現任)
2022年３月	楽天モバイル㈱　代表取締役会長(現任)
2022年４月	当行　取締役会長(現任)
2022年４月	Rakuten Medical, Inc. Vice Chairman of the Board and Co-CEO（現任）
2022年６月	楽天ペイメント㈱　取締役会長(現任)
2022年７月	楽天インシュアランスホールディングス㈱　取締役会長(現任)
2022年10月	楽天証券ホールディングス㈱　取締役会長(現任)

(注)３

―

取締役

海老沼　英次

1957年７月３日

1980年４月	㈱日本興業銀行(現 ㈱みずほ銀行)入行
2000年９月	㈱みずほホールディングス　出向　人事企画部参事役
2002年４月	㈱みずほ銀行　転籍　人事部企画チーム次長
2003年４月	㈱オリンピック　社長室長　兼　総合企画室長
2008年12月	弁護士登録 虎ノ門総合法律事務所　入所
2013年１月	田辺総合法律事務所　パートナー弁護士(現任)
2014年６月	㈱ミライト・ホールディングス　取締役
2016年６月	当行　取締役(現任)
2019年３月	シンバイオ製薬㈱　監査役(非常勤)
2019年６月	東光電気工事㈱　監査役(非常勤)(現任)
2021年３月	シンバイオ製薬㈱　取締役(現任)

(注)３

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

茅野　倫生

1954年７月22日

1977年４月	㈱三井銀行(現 ㈱三井住友銀行)　入行
2005年６月	㈱日本総合研究所　転籍 銀行システム第一事業本部長
2006年６月	同社　執行役員　銀行システム第一事業本部長
2010年７月	同社　常務執行役員　第一開発部門長
2015年７月	同社　取締役専務執行役員 開発推進部門・基盤開発部門　担当役員
2017年９月	㈱富山第一銀行　シニアアドバイザー
2018年６月	当行　監査役(非常勤)
2021年５月	日本年金機構　システムアドバイザー(現任)
2021年12月	当行　取締役(現任)

(注)３

―

取締役

長門　正貢

1948年11月18日

1972年４月	㈱日本興業銀行(現 みずほ銀行)入行
1997年３月	同社　バンコック支店長
2000年６月	同社　執行役員　営業第二部長
2001年６月	同社　常務執行役員　調査本部長
2002年４月	㈱みずほ銀行常務執行役員(支店営業管轄)
2003年４月	㈱みずほコーポレート銀行(現 みずほ銀行)常務執行役員(米州地域統括)
2006年６月	富士重工業㈱　専務執行役員
2007年６月	同社　取締役　専務執行役員
2010年６月	同社　代表取締役副社長
2011年６月	シティバンク銀行㈱　取締役副会長
2012年１月	同社　取締役会長
2015年５月	㈱ゆうちょ銀行　取締役兼代表執行役社長
2015年６月	日本郵政㈱　取締役
2016年４月	同社　取締役兼代表執行役社長 日本郵便㈱　取締役 ㈱ゆうちょ銀行　取締役
2016年６月	㈱かんぽ生命保険　取締役
2018年10月	学校法人学習院評議員会　評議員(現任)
2021年１月	マッキンゼー・アンド・カンパニー　シニアアドバイザー(現任)
2021年２月	Insight Partners　シニア・アドバイザー(現任)
2022年２月	(一社)日本工業俱楽部　理事(現任)
2022年６月	当行　取締役(現任)

(注)３

―

監査役

鹿戸　丈夫

1952年７月31日

1975年４月	大蔵省(現 財務省)　入省
1981年７月	富士税務署長
1989年６月	名古屋国税局　調査査察部長
1990年７月	国税庁　長官官房総務課　企画官
1991年７月	国際通貨基金(IMF)　審議役
1996年７月	関税局　監視課長
1997年７月	関税局　業務課長
1998年６月	外務省　在ニュー・ヨーク日本国総領事館領事兼　在アメリカ合衆国日本国大使館　参事官
2000年６月	関税局　総務課長
2001年７月	大阪税関長
2002年７月	国税庁　長官官房審議官(国際担当)
2004年７月	大阪国税局長
2005年７月	米州開発銀行アジア事務所長
2009年２月	独立行政法人石油天然ガス・金属鉱物資源機構　理事
2010年４月	同法人　特別顧問
2010年６月	当行　取締役　常務執行役員
2021年６月	当行　取締役
2021年12月	当行　監査役(常勤)(現任)

(注)４

―

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

監査役

山田　眞之助

1956年２月20日

1983年10月	監査法人朝日会計社(現 有限責任あずさ監査法人)　入所
1987年３月	公認会計士登録
2007年５月	有限責任あずさ監査法人　代表社員
2010年７月	日本公認会計士協会　常務理事
2017年６月	有限責任あずさ監査法人　社員会議長
2018年７月	公認会計士山田眞之助事務所　所長(現任)
2018年９月	学校法人東邦大学　監事(現任)
2019年５月	社会福祉法人こどもの国協会　監事(現任)
2020年２月	三丸興業㈱　監査役(非常勤)(現任)
2020年５月	横浜植木㈱　監査役(非常勤)(現任)
2020年６月	㈱T&Dホールディングス　取締役(監査等委員)(現任)
2020年６月	エクシオグループ㈱　監査役(非常勤)(現任)
2021年12月	当行　監査役(非常勤)(現任)

(注)４

―

監査役

柴野　忠道

1952年11月７日

1976年４月	三井物産㈱　入社
2010年１月	MKIテクノロジーズ㈱　出向　人事総務部長
2014年４月	三井情報㈱　出向　内部監査部監査責任者
2019年２月	アウトソーシング・インベストメント㈱(現㈱キット)　監査役(常勤)
2019年６月	同社　取締役(監査等委員)
2020年２月	同社　監査役(常勤)
2021年12月	当行　監査役(非常勤)(現任)
2022年４月	㈱LIFE CREATE　監査役(常勤)(現任)

(注)４

―

監査役

三村　亨

1955年12月26日

1979年４月	大蔵省(現 財務省)　入省
2010年７月	金融庁　総務企画局審議官　兼　公認会計士・監査審査会事務局長
2011年７月	財務省　近畿財務局長
2012年１月	防衛省　大臣官房審議官
2012年９月	同省　人事教育局長
2013年７月	同省　防衛研究所長
2014年７月	同省　経理装備局長
2015年10月	同省　防衛審議官
2016年９月	損保ジャパン日本興亜総合研究所㈱(現 SOMPOインスティチュート・プラス㈱)　理事長
2018年３月	弁護士登録(東京弁護士会) 芝綜合法律事務所　オブ・カウンセル弁護士(現任)
2019年３月	日本たばこ産業㈱　常勤社外監査役
2023年６月	当行　監査役(非常勤)(現任)

(注)５

―

計

―

(注) １．取締役海老沼 英次、茅野 倫生及び長門 正貢は、社外取締役です。

２．監査役山田 眞之助、柴野 忠道及び三村 亨は、社外監査役です。

３．取締役の任期は、2023年６月21日付の定時株主総会での選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までです。

４．監査役鹿戸 丈夫、山田 眞之助及び柴野 忠道の任期は、2022年９月26日付の臨時株主総会での選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までです。

５．監査役三村 亨の任期は、2023年６月21日付の定時株主総会での選任後４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までです。 ##### ②　社外役員の状況

当行における社外取締役は３名です。また、当行における社外監査役は３名です。人的関係、資本的関係又は取引関係その他の重要な利害関係はありません。

海老沼英次氏は、弁護士として専門的な知識・経験を有しているほか、株式会社みずほホールディングス人事企画部参事役及び株式会社オリンピック社長室長兼総合企画室長等として培った豊富な経験と見識を有しており、当該知識・経験に基づいた客観的観点からの助言等を期待できるほか、当行のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に反映していただくために、社外取締役として選任しています。

茅野倫生氏は、株式会社三井住友銀行情報システム企画部副部長及び株式会社日本総合研究所取締役専務執行役員等として培った豊富な経験と見識を有しており、かかる経験と見識を当行のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に反映していただくために、社外取締役として選任しています。

長門正貢氏は、株式会社ゆうちょ銀行・日本郵政株式会社において取締役兼代表執行役社長を務める等、要職を歴任し、企業経営者として培った豊富な経験と見識を有しており、かかる経験と見識を当行のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に反映していただくために、社外取締役として選任しています。

山田眞之助氏は、公認会計士、有限責任あずさ監査法人社員会議長、株式会社T&Dホールディングス取締役(監査等委員)及びエクシオグループ株式会社社外監査役等として培った豊富な経験と見識を有しており、かかる経験と見識を当行のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に反映していただくために、社外監査役として選任しています。

柴野忠道氏は、三井情報株式会社内部監査部監査責任者及び株式会社キット常勤監査役等として培った豊富な経験と見識を有しており、かかる経験と見識を当行のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に反映していただくために、社外監査役として選任しています。

三村亨氏は、長年に亘る各省庁における幅広い領域での要職及び研究所理事長等として、金融、グローバルなリスクマネジメント、企業法務等の豊富な経験と見識を有しており、かかる経験と見識を当行のコーポレート・ガバナンスの一層の充実に反映していただくために、社外監査役として選任しています。

当行は、社外取締役又は社外監査役の選任にあたっては、東京証券取引所の定める独立性基準に加え、取締役については銀行法の主旨をふまえ、見識が高く、社会的に信用力のある人物を選定することとし、監査役については任期を全うすることが可能か、業務執行者からの独立性が確保できるか、公正不偏の態度を保持できるか等を勘案して、監査役としての適格性を慎重に検討することとしています。

なお、当行の社外取締役又は社外監査役の独立性判断基準は以下のとおりであり、以下のいずれにも該当しない場合は十分な独立性を有すると判断しています。

A　当行を主要な取引先とする者もしくはその業務執行者(※1)又は当行の主要な取引先もしくはその業務執行者

B　当行から役員報酬以外に多額の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家又は法律専門家又は団体に所属する者

C　当行の主要株主又はその業務執行者

D　最近(※2)においてAからCのいずれかに該当していた者

E　就任の前10年以内のいずれかの時において次の①又は②に該当していた者

①　楽天グループ㈱の業務執行者又は業務執行者でない取締役、監査役(社外監査役を独立役員として指定する場合に限る。)

②　楽天グループ㈱を親会社とする会社の業務執行者

F　以下に掲げる者(重要でない者を除く。)の二親等内の親族

①　AからEに掲げる者

②　当行子会社の業務執行者、業務執行者でない取締役(社外監査役を独立役員として指定する場合に限る。)

③　最近において上記②又は当行の業務執行者(社外監査役を独立役員として指定する場合、業務執行者でない取締役を含む。)に該当していた者

※1：会社法施行規則第２条第３項第６号の業務執行者をいい、業務執行取締役のみならず使用人も含みます。

※2：社外取締役又は社外監査役として選任する株主総会の議案の内容が決定された時点でAからCまでのいずれかに該当していた等、実質的に現在と同視できるような場合をいいます。 

③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係

当行では、定例の取締役会終了後には原則として代表取締役社長と社外取締役及び社外監査役との間で個別に意見交換の機会を設ける等、社外取締役及び社外監査役が期待される役割を果たすための環境を整備しています。

また、毎月開催される監査役会には、内部監査室長が参加しており、監査役会の中で内部監査の報告を行い、随時意見交換等を行っています。また、常勤監査役と内部監査室長・スタッフは日常的に監査役監査、内部監査に関して意見交換を実施し、内部監査室と監査法人に関しても必要に応じて意見交換を実施しています。

四半期決算の監査の説明の際には、内部監査、監査役監査の結果についても相互に説明し情報を共有しています。

監査役及び監査法人については、相互の監査計画の交換並びにその説明・報告を必要に応じて行い、監査環境等当行固有な問題点の情報を共有しています。 (3) 【監査の状況】

①　監査役監査の状況

１．組織・人員

当行は、監査役会設置会社であり、その構成は常勤監査役１名、非常勤監査役３名であり、その４名のうち３名が社外監査役です。

当行は、社外監査役を含めた全監査役の監査に係る職務を補助するための専任の組織として監査役会事務局を設置し、専従の使用人を配置しています。

２．監査役及び監査役会の活動状況

当行における監査役監査は、監査役会で策定された監査方針及び監査計画に基づき、取締役の業務執行等の監査及び会計監査を実施しています。監査役監査の実施にあたっては、監査方針及び監査計画を策定し、取締役会をはじめとする重要な会議への出席、代表取締役社長や経営幹部への聴取、内部監査室との意見交換、重要書類の閲覧調査等を通じ、行内各部署及び子会社への監査を実施しています。

監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を確認し、必要に応じて意見表明を行っています。また、常勤監査役は、経営会議等の重要会議に出席するほか、取締役等からの報告聴取、重要な決裁書類の閲覧・調査等に加え、各本部の監査を通じた情報収集等により取締役の職務執行状況の監査を実施しています。また、子会社の監査役や取締役等から経営状況や監査の実施結果を聴取しています。非常勤監査役は、常勤監査役から監査の状況及び結果について報告を受け、その監査の適正性や妥当性等について意見交換を行い、監査の実効性の向上に努めています。

また、監査役会は会計監査人による会計監査人監査の結果について報告を受け、その適切性をチェックし、会計監査人の選任に関する決定を行っています。

当事業年度は監査役会を15回開催しており、各監査役の出席回数については以下のとおりです。

氏名	開催回数	出席回数
鹿戸　丈夫	15回	15回
梶本　繁昌	15回	15回
山田　眞之助	15回	15回
柴野　忠道	15回	15回

監査役会における具体的な検討事項としては、次のとおりです。

（決議事項）

常勤監査役・特定監査役・監査役会議長の選定、監査役監査計画の策定、会計監査人に対する報酬の同意、監査役選任議案への同意、監査役会の監査報告書の作成、会計監査人の再任の決定等を決議しています。

（報告事項）

会社決算に関する事項、内部統制に関する事項、取締役の業務執行状況、内部監査の状況等に関する報告を適時に実施し、これらの事項について意見交換をしています。

（協議事項）

監査役報酬の決定、株主総会提出の議案及び書類に関する調査結果の報告を協議しています。

３．内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携

毎月開催される監査役会には、内部監査室長が参加することとしており、監査役会の中で、内部監査の報告を行い、随時意見交換等を行っています。また、監査役と内部監査室長・スタッフは日常的に監査役監査、内部監査に関して意見交換を実施しています。監査役及び内部監査室は、相互の監査計画の交換並びにその説明・報告を行っており、監査環境等当行固有の問題点の情報を共有しています。当行の会計監査は、EY新日本有限責任監査法人が行っています。会計監査人とは、必要に応じて意見交換、情報共有、内部監査・監査役監査の結果等の共有を行っています。監査役及び会計監査人は、相互の監査計画の交換並びにその説明・報告を必要に応じて行い、監査環境等当行固有の問題点の情報を共有しています。また、監査役、会計監査人、内部監査室による三様監査会議を開催し、三者による意見交換も実施しています。

なお、監査役と会計監査人との連携内容は次のとおりです。

開催月	会議開催の目的（議題等）	備考（課題等）
2022年５月	会計監査人の監査結果報告 三様監査に関する意見交換	会計監査人の監査結果報告（期末） 2022年度監査計画の概要説明 監査役監査計画に関する説明
2022年８月	三様監査に関する意見交換	監査役監査に関する状況報告 内部監査に関する状況報告
2022年11月	会計監査人の監査結果報告 三様監査に関する意見交換	会計監査人の監査の結果説明（中間） 監査役監査に関する状況報告 内部監査に関する状況報告
2023年３月	会計監査人の監査結果報告 三様監査について意見交換	会計監査人の四半期レビューの結果説明 監査役監査に関する状況報告 内部監査に関する状況報告

②　内部監査の状況

１．活動概要

当行の内部監査は、代表取締役社長に直属する内部監査室が担当し、内部監査室は、内部監査の対象となる全ての組織から独立した立場で内部監査を実施しています。

内部監査室は、当行の経営理念・経営方針を実現するために、インターネット銀行としての業務運営の特性を踏まえた上で、業務運営全般における内部管理態勢及びリスク管理態勢の適切性や有効性を検証し、問題点の発見、指摘並びに改善方法の提言を行っています。

内部監査は毎年度、経営会議及び取締役会で承認を得て策定される中期監査計画及び年度監査計画に基づいて実施されます。監査計画の策定にあたっては、外部環境・内部環境を認識した上でリスクアセスメントを実施し、リスクアプローチにより監査テーマを決定しています。リスクアセスメントの評点結果の高い監査項目が重点監査項目のベースとなりますが、評点結果の低い監査項目についても一律に監査対象から外すことはせずに、過年度の監査実績等のローテーションも考慮し、バランスのある計画となるよう配慮しています。

一方で、当行がインターネット銀行であることに鑑みて、システム監査に重点を置いています。システム監査を担当する監査人を配置し、毎年度システム監査を実施するとともに、外部の第三者によるシステムリスク管理態勢の定期評価を３年に１度の頻度で実施しています。

２．組織・人員

内部監査室は、当行の内部管理態勢状況及び個別監査結果について代表取締役社長に報告し、個別監査結果は月次で経営会議、取締役会に代表取締役社長が報告しています。

一方、内部監査室長は監査役会に出席し、監査役と直接情報交換を行うとともに個別監査結果につき報告を行っています。また、会計監査人とも随時ミーティングを通じて情報交換を行うことで連携を図っています。

内部監査室は、内部監査の実効性向上に向けて、専門性の高い監査人を確保するとともに、公認内部監査人(CIA)等の資格取得を奨励しサポートすることで、人材の育成に努めています。本書提出日現在の内部監査室の要員は10名です。

なお、内部監査は、内部監査人協会(IIA)の国際基準に適合してリスクアプローチで実施しています。毎年実施する内部品質評価に加えて、定期的に第三者機関による外部品質評価を受けることにより、内部監査の高度化に取り組んでいます。

③　会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

EY新日本有限責任監査法人

ｂ．継続監査期間

18年間

ｃ．業務を執行した公認会計士

指定有限責任社員 業務執行社員 岩崎 裕男

指定有限責任社員 業務執行社員 加藤 信彦

ｄ．監査業務に係る補助者の構成

公認会計士 ７名

その他　　 13名

ｅ．監査法人の選定方針と理由

監査役会は、会計監査人から、判断に必要な資料を入手しかつ説明を受け、会計監査人の監査計画、品質管理体制、適格性、独立性、信頼性及び報酬等について総合的に判断しています。

会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合、監査役会は、監査役全員の同意により解任します。

また、監査役会は、会計監査人としての適格性、独立性や信頼性等において問題があると判断した場合、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。

なお、取締役会が、会計監査人としての適格性、独立性や信頼性等において問題があると判断した場合、会計監査人の解任又は不再任を株主総会の会議の目的とすることを監査役会に請求し、監査役会はその適否を判断した上で、株主総会に提案する議案の内容を決定します。

ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

評価については、法定事由等、監査法人の品質管理体制等、監査チームの監査業務等、監査報酬等の適切性、監査役等とのコミュニケーション、経営者等との関係、不正リスクへの対応といった観点から会計監査人としての適切性・妥当性を確認し、適正な監査の遂行が可能であると評価しています。

④　監査報酬の内容等

ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	68	7	79	39
連結子会社	―	―	―	―
計	68	7	79	39

(注)１．前連結会計年度における当行の非監査業務の内容は、IPO支援業務です。

２．当連結会計年度における当行の非監査業務の内容は、IPO支援業務及び新規上場に係るコンフォートレター作成に関する業務です。

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(ａ．を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	―	10	―	2
連結子会社	―	―	―	―
計	―	10	―	2

(注)　当行における非監査業務の内容は、外国口座税務コンプライアンス法対応に係るコンサルティング業務並びにシステムリスク管理態勢評価業務です。

ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ｄ．監査報酬の決定方針

監査報酬の決定方針は、当行の規模及び事業の特性、監査日数等を勘案し、法令に従い当行監査役会の同意を得て適切に決定しています。

ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

監査役会は、会計監査人からの説明を受けた当連結会計年度の会計監査計画の監査日数や人員配置等の内容、前連結会計年度の監査実績の検証と評価、会計監査人の監査の遂行状況の相当性、報酬の前提となる見積りの算出根拠を精査した結果、会計監査人の報酬等の額について同意しています。  (4) 【役員の報酬等】

①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

当行は、銀行としての社会的責任と公共的役割を自覚し、高い自己規律に基づく健全かつ効率的な業務運営を心がけることにより、社会からの揺るぎない信頼と存在価値の確立に努めるという当行の経営理念に沿って役員報酬制度を設計しています。報酬は役員としての職務内容・人物評価・業務実績等を勘案して決定しています。役員の報酬は、株主総会において決議された役員報酬限度額の範囲内で決定しており、個人別の配分については取締役会決議に基づき代表取締役に一任されており、当事業年度においては代表取締役永井啓之が個人別の報酬を決定しています。なお、監査役の報酬については、株主総会において決議された役員報酬限度額の範囲内で、監査役の協議により監査役会にて決定しています。

②　本書提出日現在における2023年度以降に適用する提出会社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法

2022年９月26日の取締役会で「取締役報酬決定方針」を決議し、以下のとおり定めています。

イ．基本方針

当行は、銀行としての社会的責任と公共的役割を自覚し、高い自己規律に基づく健全かつ効率的な業務運営を心がけることにより、社会からの揺るぎない信頼と存在価値の確立に努めるという当行の経営理念に沿って役員報酬制度を設計します。

報酬水準については、経済及び社会の情勢、業界動向、当行の経営環境及び業績の状況等を踏まえ、取締役がその役割を最大限発揮するためのインセンティブとして、またその責任や成果に対する対価として適切なものとなるよう決定します。

ロ．報酬構成

業務執行取締役の報酬は、固定報酬(基本報酬)、変動報酬(業績連動報酬、非金銭報酬)の構成とし、経営目標の達成による持続的な成長及び中長期的な企業価値向上のため、変動報酬(業績連動報酬、非金銭報酬)の占める割合を高めた報酬体系とします。

非業務執行取締役の報酬は、客観的かつ独立した立場から当行の経営を監督するという役割を勘案し、固定報酬とします。それぞれの決定方針は以下のとおりです。

固定報酬(毎月支給)

業務執行取締役の固定報酬部分は、役員としての職務内容・人物評価・在任年数、過去における当行の業績及び企業価値の向上への貢献等を総合的に考慮して決定します。

非業務執行取締役の固定報酬は、各役員の人物評価、知識、経験、当行経営に対するこれまでの提言等を通じた貢献、当行の経営に対する今後の提言等を通じた貢献への期待等を勘案して決定します。

変動報酬(毎年１回支給)

業務執行取締役の変動報酬部分は、当該期の当行の業績、当該業務執行取締役の当該期の当行の業績への貢献及び当行の将来の企業価値向上に向けた当該期の取組への貢献等を勘案して決定します。

ハ．報酬決定プロセス

各取締役の具体的な報酬額については、取締役会決議に基づき、代表取締役社長にその決定を委任します。

社外取締役全員で検討を行い、株主総会において承認を得た報酬等の上限額の範囲内において、かつ本取締役報酬決定方針の趣旨を踏まえて、各取締役の報酬案を決定します。

代表取締役社長は、社外取締役全員で検討、決定した各取締役の報酬案を最大限尊重して、各取締役の報酬を決定します。

③　役員区分毎の報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

当事業年度(自2022年４月１日　至2023年３月31日)

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)			対象となる 役員の員数 (名)
固定報酬	業績連動報酬	退職慰労金
取締役 (社外取締役を除く。)	54	54	―	―	3
監査役 (社外監査役を除く。)	14	14	―	―	1
社外役員	44	44	―	―	7

(注)　報酬等及び対象となる役員の員数には、無報酬の取締役及び期間中に退任した取締役を含みます。

④　役員毎の連結報酬等の総額等

連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載していません。 

⑤　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

該当事項はありません。 (5) 【株式の保有状況】

①　投資株式の区分の基準及び考え方

該当事項はありません。

②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

該当事項はありません。

③　保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。 

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第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しています。

(2) 当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成していますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しています。

２　監査証明について

当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(自2022年４月１日　至2023年３月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自2022年４月１日　至2023年３月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査証明を受けています。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、企業会計基準委員会等の行うセミナーに参加しています。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (2022年３月31日)	当連結会計年度 (2023年３月31日)
資産の部
	現金預け金									3,649,136	4,050,227
	コールローン									10,817	7,370
	債券貸借取引支払保証金									※2 377,100	※2 559,174
	買入金銭債権									※4 1,680,535	※4 2,103,059
	有価証券									※1,3,4 578,005	※1,3,4 780,373
	貸出金									※3,4,5 2,943,891	※3,4,5 3,780,587
	外国為替									※3 8,642	※3 9,904
	その他資産									※3,4 209,183	※3,4 260,223
	有形固定資産									※6 3,153	※6 3,715
		建物								233	415
		その他の有形固定資産								2,920	3,299
	無形固定資産									16,261	19,266
		ソフトウエア								12,424	14,792
		ソフトウエア仮勘定								3,739	4,411
		のれん								97	61
		その他の無形固定資産								0	0
	繰延税金資産									5,222	8,228
	支払承諾見返									※3 9,962	※3 9,533
	貸倒引当金									△1,226	△2,156
	資産の部合計									9,490,689	11,589,508
負債の部
	預金									7,584,374	8,985,693
	コールマネー									－	12,028
	債券貸借取引受入担保金									－	3,895
	借用金									※4,7 1,612,000	※4,7 2,277,400
	外国為替									3,381	3,019
	その他負債									72,740	64,313
	賞与引当金									563	630
	役員賞与引当金									5	5
	退職給付に係る負債									1,163	1,292
	睡眠預金払戻損失引当金									3	11
	支払承諾									9,962	9,533
	負債の部合計									9,284,194	11,357,824
純資産の部
	資本金									25,954	25,954
	資本剰余金									2,468	3,880
	利益剰余金									159,022	186,714
	株主資本合計									187,445	216,549
	その他有価証券評価差額金									△3,596	△7,364
	繰延ヘッジ損益									9	△12
	為替換算調整勘定									3,269	3,821
	退職給付に係る調整累計額									△47	38
	その他の包括利益累計額合計									△363	△3,517
	非支配株主持分									19,413	18,651
	純資産の部合計									206,494	231,684
負債及び純資産の部合計										9,490,689	11,589,508

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
経常収益										106,026	120,445
	資金運用収益									59,810	69,010
		貸出金利息								44,901	48,077
		有価証券利息配当金								283	1,894
		コールローン利息								13	81
		債券貸借取引受入利息								79	271
		預け金利息								△259	388
		その他の受入利息								14,791	18,297
	役務取引等収益									40,368	41,151
	その他業務収益									4,179	8,430
	その他経常収益									706	614
		償却債権取立益								15	11
		その他の経常収益								※1 690	※1 602
	信託報酬									961	1,239
経常費用										78,117	81,699
	資金調達費用									5,067	6,632
		預金利息								4,813	5,729
		コールマネー利息								－	45
		その他の支払利息								254	857
	役務取引等費用									34,830	33,278
	その他業務費用									133	3
	営業経費									37,620	39,201
	その他経常費用									464	2,583
		貸倒引当金繰入額								122	1,197
		その他の経常費用								※2 341	※2 1,386
経常利益										27,909	38,746
特別損失										1	0
	固定資産処分損									1	0
税金等調整前当期純利益										27,907	38,746
法人税、住民税及び事業税										9,593	13,696
法人税等調整額										△773	△1,411
法人税等合計										8,819	12,284
当期純利益										19,087	26,461
非支配株主に帰属する当期純損失（△）										△952	△1,230
親会社株主に帰属する当期純利益										20,039	27,692

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【連結包括利益計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
当期純利益										19,087	26,461
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△3,536	△3,851
	繰延ヘッジ損益									636	△22
	為替換算調整勘定									3,521	1,102
	退職給付に係る調整額									△4	85
	その他の包括利益合計									※1 616	※1 △2,684
包括利益										19,704	23,776
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									19,107	24,538
	非支配株主に係る包括利益									596	△761

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③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本				その他の包括利益累計額					非支配 株主持分	純資産 合計
資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	株主資本 合計	その他 有価証券 評価 差額金	繰延 ヘッジ 損益	為替換算 調整勘定	退職給付 に係る 調整 累計額	その他の 包括利益 累計額 合計
当期首残高	25,954	2,468	138,982	167,405	△271	△626	1,508	△42	568	18,817	186,790
当期変動額
会社分割による増加				－							－
親会社株主に帰属 する当期純利益			20,039	20,039							20,039
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）					△3,324	636	1,760	△4	△932	596	△335
当期変動額合計	－	－	20,039	20,039	△3,324	636	1,760	△4	△932	596	19,704
当期末残高	25,954	2,468	159,022	187,445	△3,596	9	3,269	△47	△363	19,413	206,494

当連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本				その他の包括利益累計額					非支配 株主持分	純資産 合計
資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	株主資本 合計	その他 有価証券 評価 差額金	繰延 ヘッジ 損益	為替換算 調整勘定	退職給付 に係る 調整 累計額	その他の 包括利益 累計額 合計
当期首残高	25,954	2,468	159,022	187,445	△3,596	9	3,269	△47	△363	19,413	206,494
当期変動額
会社分割による増加		1,412		1,412							1,412
親会社株主に帰属 する当期純利益			27,692	27,692							27,692
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）					△3,768	△22	551	85	△3,153	△761	△3,915
当期変動額合計	－	1,412	27,692	29,104	△3,768	△22	551	85	△3,153	△761	25,189
当期末残高	25,954	3,880	186,714	216,549	△7,364	△12	3,821	38	△3,517	18,651	231,684

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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									27,907	38,746
	減価償却費									3,914	4,503
	のれん償却額									35	35
	貸倒引当金の増減（△）									△234	931
	賞与引当金の増減額（△は減少）									25	65
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）									1	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）									350	253
	ポイント引当金の増減額（△は減少）									△237	－
	睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）									△24	8
	資金運用収益									△59,810	△69,010
	資金調達費用									5,067	6,632
	有価証券関係損益（△）									△187	△33
	固定資産処分損益（△は益）									1	0
	貸出金の純増（△）減									△1,048,163	△836,833
	預金の純増減（△）									2,036,095	1,401,026
	債券貸借取引受入担保金の純増減（△）									－	3,962
	借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△）									948,800	665,400
	コールローン等の純増（△）減									△10,261	3,804
	債券貸借取引支払保証金の純増（△）減									△298,371	△181,765
	コールマネー等の純増減（△）									－	12,237
	外国為替（資産）の純増（△）減									△1,129	△1,261
	外国為替（負債）の純増減（△）									2,435	△361
	買入金銭債権の純増（△）減									△154,558	△449,037
	権利金保証金の純増（△）減									△20,525	△54,980
	資金運用による収入									60,571	69,500
	資金調達による支出									△5,180	△6,353
	その他									△15,105	△123
	小計									1,471,416	607,346
	法人税等の支払額									△9,471	△12,650
	営業活動によるキャッシュ・フロー									1,461,945	594,695
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有価証券の取得による支出									△968,270	△592,225
	有価証券の売却による収入									343,557	190,367
	有価証券の償還による収入									134,172	216,190
	有形固定資産の取得による支出									△770	△1,413
	無形固定資産の取得による支出									△4,669	△6,396
	その他									－	△100
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△495,980	△193,578
財務活動によるキャッシュ・フロー
	財務活動によるキャッシュ・フロー									－	－
現金及び現金同等物に係る換算差額										199	△25
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										966,163	401,091
現金及び現金同等物の期首残高										2,682,969	3,649,133
現金及び現金同等物の期末残高										※1 3,649,133	※1 4,050,224

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【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結される子会社及び子法人等　23社

会社名

楽天信託株式会社

樂天國際商業銀行股份有限公司

一般社団法人スーパートラストホールディングス

合同会社スーパートラスト１

合同会社スーパートラスト２

合同会社スーパートラスト３

合同会社スーパートラスト４

合同会社スーパートラスト５

合同会社スーパートラスト６

合同会社スーパートラスト７

合同会社スーパートラスト８

合同会社スーパートラスト９

合同会社スーパートラスト10

合同会社スーパートラスト11

合同会社スーパートラスト12

合同会社スーパートラスト13

合同会社スーパートラスト14

合同会社スーパートラスト15

合同会社スーパートラスト16

合同会社スーパートラスト17

合同会社スーパートラスト18

合同会社スーパートラスト19

合同会社スーパートラスト20 #### (2) 非連結の子会社及び子法人等　４社

会社名

楽天バンクドメインサービス株式会社

トランスバリュードメインサービス株式会社

東松島「絆」太陽光発電所(実績配当型合同運用指定金銭信託)

東松島「絆」太陽光発電所事業信託(単独運用指定金銭信託)

非連結の子会社及び子法人等は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しています。 

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結の子会社及び子法人等

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連法人等

該当事項はありません。

#### (3) 持分法非適用の非連結の子会社及び子法人等　４社

会社名

楽天バンクドメインサービス株式会社

トランスバリュードメインサービス株式会社

東松島「絆」太陽光発電所(実績配当型合同運用指定金銭信託)

東松島「絆」太陽光発電所事業信託(単独運用指定金銭信託)

持分法非適用の非連結の子会社及び子法人等は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いています。

(4) 持分法非適用の関連法人等

該当事項はありません。 ３．連結される子会社及び子法人等の事業年度等に関する事項

(1) 連結される子会社及び子法人等の決算日と連結決算日は以下のとおりです。

12月末日 １社 ３月末日 22社

(2) 12月末日を決算日とする連結される子会社及び子法人等については、３月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。

またその他の連結される子会社及び子法人等については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しています。

連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っています。 ４．会計方針に関する事項

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社・子法人等株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っています。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しています。

(2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っています。

(3) 固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

当行の有形固定資産は、定額法を採用しています。

また主な耐用年数は以下のとおりです。

建　物：３年～18年

その他：２年～20年

連結される子会社及び子法人等の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、定額法により償却しています。

②　無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しています。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行並びに連結される子会社及び子法人等で定める利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しています。

(4) 貸倒引当金の計上基準

当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、以下のとおり計上しています。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しています。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。

上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。

全ての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しています。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は145百万円(前連結会計年度末は317百万円)です。

連結される子会社及び子法人等の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しています。

(5) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

(6) 役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しています。

(8) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。また、数理計算上の差異の損益処理方法は以下のとおりです。

数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として１年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

(9) 重要な収益及び費用の計上基準

①　収益の認識方法

顧客との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約毎に識別した履行義務の充足状況に基づき連結損益計算書に認識しています。その主なものは役務取引等収益であり、大別して、為替預金業務、住宅ローン取扱業務、カード決済業務、toto宝くじ販売業務、その他の業務から構成されています。

②　主な取引における収益の認識

顧客との契約から生じる収益は、収益認識の時期の決定に重要な影響を与える項目である履行義務の充足時期を以下のとおり判定しており、それぞれの経済実態を忠実に表現する収益認識方法となっています。

取引の対価は取引時点で現金決済するものが大宗であり、それ以外の取引から認識した債権についても、１年内の回収を原則としています。

為替預金業務のうち、為替業務収益は、主として送金・振込手数料から構成され、決済時点で認識しています。また預金業務収益は、主としてATM利用料、定期的な口座管理サービス手数料から構成され、ATM利用料は取引実行時点で認識、定期的な口座管理サービス手数料はサービス提供期間にわたって認識しています。

住宅ローン取扱業務に関連する収益は、主として住宅ローン及び投資用マンションローンの取扱いに係る事務手数料であり、関連するサービスが提供された時点で認識しています。

カード決済業務に関連する収益は、主としてデビットカード決済手数料及びその他カード関連業務収益から構成され、デビットカード決済手数料は決済時点で認識、その他カード関連業務収益は、サービス提供期間にわたって認識しています。

toto及び宝くじ販売業務に関連する収益は、主にtoto及び宝くじの販売受取手数料であり、toto及び宝くじの販売の対価として収受し、主に顧客との取引日の時点で認識しています。

その他の業務に関連する収益には、広告掲載受取手数料、アフィリエイト受取手数料等が含まれており、関連するサービスが提供された時点、又は関連するサービスが提供されている期間にわたり認識しています。

また、役務取引等収益に加え、連結子会社が提供する信託業務に関連する収益があり、主に委託者から信託された財産の管理等のサービス提供の対価として受領する手数料であって、関連するサービスが提供されている期間にわたり認識されます。

(10) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当行並びに連結される子会社及び子法人等の外貨建資産・負債は、主として連結決算日の為替相場により換算しています。

(11) 重要なヘッジ会計の方法

①　金利リスク・ヘッジ

当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号2022年３月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しています。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしています。

②　為替変動リスク・ヘッジ

当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号2020年10月８日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しています。

(12) のれんの償却方法及び償却期間

10年間の定額法により償却を行っています。

(13) 連結納税制度の適用

当行及び国内の連結される子会社は、楽天グループ株式会社を連結納税親会社とする連結納税主体の連結納税子会社として、連結納税制度を適用しています。

(14) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち、預入期間が３か月を超える定期預け金及び譲渡性預け金以外のものです。 (重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、以下のとおりです。

１．貸倒引当金

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
貸倒引当金	1,226	百万円	2,156	百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①　算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「４．会計方針に関する事項」「(4) 貸倒引当金の計上基準」に記載しています。

②　主要な仮定

主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」です。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しています。

③　翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

個別貸出先の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

２．金融商品の時価

(1) 当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額

「注記事項(金融商品関係)」「２．金融商品の時価等に関する事項」に記載しています。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①　算出方法

金融商品の時価の算出方法は、「注記事項(金融商品関係)」「３．金融商品の時価のレベル毎の内訳等に関する事項(注１)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明」に記載しています。

②　主要な仮定

主要な仮定は時価評価モデルに用いるインプットであり、為替相場、イールドカーブ、有価証券の時価等の市場で直接又は間接的に観察可能なインプットのほか、相関係数等の重要な見積りを含む市場で観察できないインプットを使用する場合もあります。

③　翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響

市場環境の変化等により主要な仮定であるインプットが変化することにより、金融商品の時価が増減する可能性があります。   ##### (会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下「時価算定会計基　準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項においては、時価算定会計基準適用指針第27-３項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載していません。

(追加情報)

グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用

当行並びに一部の国内の連結される子会社及び子法人等は、当連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っています。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしています。

(連結貸借対照表関係)

※１．非連結子会社及び関連会社の株式の総額

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
株式	1	百万円	1	百万円

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
(再)担保に差し入れている有価証券	313,914	百万円	517,655	百万円
当連結会計年度末に当該処分をせずに所有している有価証券	19,364	百万円	40,301	百万円

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額	－	百万円	0	百万円
危険債権額	1,060	百万円	1,104	百万円
三月以上延滞債権額	266	百万円	630	百万円
貸出条件緩和債権額	230	百万円	482	百万円
合計額	1,558	百万円	2,218	百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものです。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。 ※４．担保に供している資産は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
担保に供している資産
買入金銭債権	259,731	百万円	233,756	百万円
有価証券	364,863	百万円	642,253	百万円
貸出金	1,122,642	百万円	1,271,241	百万円
担保資産に対応する債務
借用金	1,612,000	百万円	2,277,400	百万円

上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、有価証券を差し入れていますが、その金額は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
有価証券	10,360	百万円	1,709	百万円

また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金、保証金が含まれていますが、その金額は以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
中央清算機関差入証拠金	113,236	百万円	167,353	百万円
先物取引差入証拠金	627	百万円	846	百万円
金融商品等差入担保金	13,023	百万円	20,631	百万円
保証金	13,087	百万円	13,943	百万円

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
融資未実行残高	562,182	百万円	604,671	百万円
うち原契約期間が任意の時期に無条件で取消可能なもの	557,347	百万円	596,214	百万円

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行並びに連結される子会社及び子法人等の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くは、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行並びに連結される子会社及び子法人等が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられています。また、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じています。 ※６．有形固定資産の減価償却累計額は、以下のとおりです。

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
減価償却累計額	3,349	百万円	3,842	百万円

	前連結会計年度 (2022年３月31日)		当連結会計年度 (2023年３月31日)
当座借越極度額の総額	10,000	百万円	10,000	百万円
借入実行残高	－	百万円	－	百万円
差引額	10,000	百万円	10,000	百万円

(連結損益計算書関係)

※１．その他の経常収益には、以下のものを含んでいます。

	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
睡眠預金収益	45	百万円	26	百万円
睡眠預金払戻損失引当金戻入益	24	百万円	－	百万円

	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
睡眠預金費用	33	百万円	45	百万円
数理計算上の差異償却	60	百万円	67	百万円
貸出金償却	54	百万円	238	百万円
上場準備費用	46	百万円	750	百万円
貸倒償却	2	百万円	4	百万円

(連結包括利益計算書関係)

※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	△4,715	△5,444
組替調整額	△194	△33
税効果調整前	△4,910	△5,478
税効果額	1,373	1,626
その他有価証券評価差額金	△3,536	△3,851
繰延ヘッジ損益
当期発生額	611	△16
組替調整額	305	△15
税効果調整前	916	△32
税効果額	△280	9
繰延ヘッジ損益	636	△22
為替換算調整勘定
当期発生額	3,521	1,102
組替調整額	－	－
税効果調整前	3,521	1,102
税効果額	－	－
為替換算調整勘定	3,521	1,102
退職給付に係る調整額
当期発生額	△67	56
組替調整額	60	67
税効果調整前	△7	123
税効果額	2	△37
退職給付に係る調整額	△4	85
その他の包括利益合計	616	△2,684

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

(単位：千株)

	当連結会計年度 期首株式数	当連結会計年度 増加株式数	当連結会計年度 減少株式数	当連結会計年度末 株式数	摘要
発行済株式
普通株式	2,349	－	－	2,349
合計	2,349	－	－	2,349

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

該当事項はありません。 ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。 ４．配当に関する事項

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数に関する事項

(単位：千株)

	当連結会計年度 期首株式数	当連結会計年度 増加株式数	当連結会計年度 減少株式数	当連結会計年度末 株式数	摘要
発行済株式
普通株式	2,349	162,114	－	164,463	(注)
合計	2,349	162,114	－	164,463

(注)当行は、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。

２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

該当事項はありません。 ３．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。 ４．配当に関する事項

該当事項はありません。 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下のとおりです。

	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
現金預け金勘定	3,649,136	百万円	4,050,227	百万円
預入期間が３ヶ月を超える 定期預け金及び譲渡性預け金	△3	百万円	△3	百万円
現金及び現金同等物	3,649,133	百万円	4,050,224	百万円

１．ファイナンス・リース取引

該当事項はありません。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当連結会計期間 （2023年３月31日）
１年内	―	1,105
１年超	―	3,040
合　計	―	4,145

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当行グループでは、預金業務、為替業務及び個人向け貸出業務を主たる業務としており、個人・法人顧客の双方に普通預金、一般定期預金、外貨普通預金を、個人顧客向けに新型定期預金及び外貨定期預金を各々提供し、また、当該金融負債を主たる原資として、個人顧客向けに保証付無担保カードローン及び住宅ローン等を提供しているほか、有価証券や買入金銭債権の購入、金銭の信託の設定、コールローン等の市場取引、顧客への金融商品販売に付随して発生するデリバティブ・為替関連取引等を実施し、銀行のもつ社会的責任と公共的使命の重みを常に認識し、過度な利益追求等により経営体力を超える運用を行うことを厳に慎み、とりわけ顧客から預った預金については、十分安全性に配慮した運用を実施しています。また、運用調達業務全般にわたり、資産・負債構成の最適化及び適切な水準の自己資本充実度の確保を目的とし、金利感応度、資金流動性、市場流動性等に留意したALM(資産負債総合管理)運営を行っています。

デリバティブ取引に対しては慎重な態度で臨み、投機的な収益獲得手段としては取扱わない方針としています。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当行グループが保有する金融資産は、主として有価証券、買入金銭債権、貸出金です。

有価証券については、主として国債、地方債、社債、外国証券等であり、これらは、それぞれ発行体の信用リスク、金利の変動リスク、市場価格の変動リスク、為替の変動リスク及び流動性リスクに晒されています。買入金銭債権については、主として各種信託受益権であり、これらは、それぞれ発行体及び原資産の信用リスク及び金利の変動リスク等に晒されています。貸出金については、主として財務省向け貸出金及び個人顧客に対する貸出金であり、個人顧客に対する貸出金は、個人顧客の信用リスクに晒されています。業種や地域などの特定集中リスクには、特段晒されていません。

金融負債については、個人・法人顧客向けの普通預金、一般定期預金、外貨普通預金、個人顧客向け新型定期預金のほか、外貨定期預金といった商品を提供しています。新型定期預金については、金利の変動リスクに晒されていますが、対応した金利スワップ取引を行うことにより、当該リスクをヘッジしています。外貨普通預金・外貨定期預金については、為替の変動リスクに晒されていますが、対応した為替予約取引を行うことにより、当該リスクをヘッジしています。

デリバティブ取引は、外貨建ての債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、通貨スワップ取引、預金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ、金利スワップションです。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる事項「４．会計方針に関する事項　(11) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

当行グループでは、リスク管理を行うに際しての基本的事項を、「統合的リスク管理基本規程」として制定しています。この中で、管理すべきリスクの種類を、①信用リスク、②市場リスク、③資金流動性リスク、④市場流動性リスク、⑤決済リスク、⑥オペレーショナル・リスク(事務リスク、システムリスク等)と分類・特定し、各リスクの管理の基本方針を定めています。また、自己資本の適切性確保を前提として、外部経済環境を考慮に入れつつ、経営戦略の実現及び収益の最大化を図るための、健全かつ最適な運用・調達ポートフォリオの構築を目的とした「ALM規程」を制定しています。

管理すべきリスクの種類については、随時見直しを行い、環境変化に応じて新たに発生したリスクを、管理すべきリスクとして追加することとしています。これらのリスクを総合的に管理する観点から、グループ全体のリスク管理を統括するリスク管理本部を設置し、各リスクについて網羅的、体系的な管理を行っています。また、ALMについては、ALM本部が所管し、運営にあたっています。

当行グループでは、市場リスク及び信用リスクを、自己資本充実度の評価において最も重視すべきリスクの対象とし、各リスクカテゴリーへの自己資本配賦の実施と、その配賦額内へのリスクの抑制というプロセスにより、適切な自己資本充実度を確保できる範囲内でのみリスクを許容する、リスク管理を実施しています。

①　信用リスクの管理

当行は現状住宅ローン及び楽天銀行スーパーローン(カードローン)等の個人向け貸出金や楽天カードの信託受益権を主たる信用リスクとしてリスクテイクしていますが、債務者の属性や延滞状況の推移、デフォルト後回収率等に基づきリスク計量を実施することで、その信用リスクを定量的把握・管理しています。また有価証券保有や法人融資取引先等については、「内部格付細則」に規定する共通の債務者格付を付与し、与信先の信用度に応じた限度枠管理を行っています。また、各種信用リスクの管理状況については月次でリスク管理委員会、取締役会等に報告しています。

②　市場リスクの管理

市場リスクに対しては、「市場リスク管理規程」、「市場リスク管理細則」にリスクキャピタル計量手法、ロスカットルール、モニタリングの方法及びサイクルを規定し、それに基づき管理を行っています。リスクキャピタルの計量結果は、キャピタル・アロケーション管理に使用するとともに、各ルールの遵守状況については日次あるいは月次でリスク管理委員会、取締役会等に報告しています。

(4) 市場リスクに係る定量的情報

(金利リスクの管理)

当行グループにおいて、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける金融資産は、主として有価証券、買入金銭債権、貸出金です。

金融負債については、個人・法人顧客向けの普通預金、個人顧客向け一般定期預金、新型定期預金のほか、外貨普通預金や外貨定期預金、デリバティブ取引のうち金利スワップ取引です。

当行グループでは、一定の金利変動下において、これらの金融資産及び金融負債を時価評価し、その相殺後純額(以下、「現在価値」という。)の影響額を、金利変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しています。

現在価値の影響額の算定にあたっては、対象の金融資産及び金融負債を固定金利群と変動金利群に分け、それぞれ金利期日に応じて適切な期間に残高を分解し、期間ごとの金利変動幅を用いています。例えば、2023年３月31日現在、金利以外の全てのリスク変数が一定であると仮定し、指標となる金利が全て10ベーシス・ポイント(0.1％)上昇した場合、現在価値が1,362百万円増加し、逆に10ベーシス・ポイント(0.1％)下落した場合、1,362百万円減少すると認識しています。

なお、当該影響額は、金利とその他のリスク変数との相関を考慮しておらず、また外貨建資産、負債については、2023年３月31日の為替レートをもとに日本円に換算して算出しています。加えて、10ベーシス・ポイント下落時に、期間によって金利が負値になる場合については、排除していません。

(為替リスクの管理)

当行グループにおいて、主要なリスク変数である為替リスクの影響を受ける金融資産は、外国証券、外国為替です。

金融負債については、預金のうち外貨建普通預金及び外貨定期預金、デリバティブ取引のうち為替予約取引及び為替スワップ取引等です。当行グループでは、一定の為替変動下において、これらの金融資産及び金融負債に係る現在価値の影響額を、為替変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しています。

現在価値の影響額の算定にあたっては、対象の金融資産及び金融負債を通貨別に分け、当該通貨毎の為替変動幅を用いています。例えば、2023年３月31日時点で、為替以外の全てのリスク変数が一定であると仮定し、各通貨に対して円が10％上昇した場合、現在価値が262百万円減少し、逆に円が10％下落した場合、262百万円増加すると認識しています。

なお、当該影響額は、為替とその他のリスク変数との相関を考慮しておらず、また、通貨別の現在価値の影響額を、2023年３月31日の為替レートをもとに、日本円に換算して算出しています。

(5) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、以下のとおりです。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めていません((注１)参照)。また、現金預け金、コールローン、債券貸借取引支払保証金、外国為替(資産・負債)、コールマネー、債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しています。

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 買入金銭債権(※１)	1,680,515	1,681,157	641
(2) 有価証券
満期保有目的の債券	366,209	364,260	△1,949
その他有価証券	211,785	211,785	－
(3) 貸出金	2,943,891
貸倒引当金(※１)	△1,161
	2,942,730	2,947,027	4,296
資産計	5,201,241	5,204,230	2,988
(1) 預金	7,584,374	7,584,414	40
(2) 借用金	1,612,000	1,612,000	－
負債計	9,196,374	9,196,414	40
デリバティブ取引(※２)
ヘッジ会計が適用されていないもの	7,669	7,669	－
ヘッジ会計が適用されているもの(※３)	14	14	－
デリバティブ取引計	7,683	7,683	－

(※１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しています。

(※２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しています。

(※３) ヘッジ対象である外貨建定期預金に係る未履行の確定契約のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した為替予約であり、主に繰延ヘッジを適用しています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 買入金銭債権(※１)	2,103,040	2,104,092	1,052
(2) 有価証券
満期保有目的の債券	522,051	516,347	△5,703
その他有価証券	256,482	256,482	－
(3) 貸出金	3,780,587
貸倒引当金(※１)	△2,074
	3,778,512	3,777,082	△1,429
資産計	6,660,086	6,654,005	△6,081
(1) 預金	8,985,693	8,985,743	50
(2) 借用金	2,277,400	2,277,400	－
負債計	11,263,093	11,263,143	50
デリバティブ取引(※２)
ヘッジ会計が適用されていないもの	2,977	2,977	－
ヘッジ会計が適用されているもの(※３)	△1	△1	－
デリバティブ取引計	2,975	2,975	－

(※１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しています。

(※２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しています。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。

(※３) ヘッジ対象である外貨建有価証券の元利払い及び外貨建定期預金に係る未履行の確定契約のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した通貨スワップ及び為替予約であり、主に繰延ヘッジを適用しています。

(注１)　市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれていません。

(単位：百万円)

区分	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当連結会計年度 (2023年３月31日)
①　非上場株式(※１)	－	1,430
②　非連結子会社株式(※１)	1	1
③　組合出資金(※２)	102	602
④　その他証券(※２)	8	7
合計	112	2,042

(※１) 非上場株式及び非連結子会社株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号2020年３月31日)第５項に基づき、時価開示の対象とはしていません。

(※２) 組合出資金及びその他証券については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしていません。

(注２)　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：百万円)

	１年以内	１年超 ３年以内	３年超 ５年以内	５年超 ７年以内	７年超
買入金銭債権	1,084,363	458,106	59,503	35,409	43,151
有価証券	22,933	4,714	23,160	80,931	446,222
満期保有目的の債券	1,900	－	19,976	50,068	294,264
うち国債	－	－	19,976	50,068	290,559
社債	－	－	－	－	3,705
その他	1,900	－	－	－	－
その他有価証券のうち 満期があるもの	21,033	4,714	3,184	30,861	151,956
うち国債	－	－	－	－	123,519
社債	－	30	2,338	20,747	25,104
その他	21,033	4,684	846	10,114	3,333
貸出金	948,928	31,255	49,682	27,060	1,886,965
合計	2,056,224	494,075	132,345	143,399	2,376,337

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

	１年以内	１年超 ３年以内	３年超 ５年以内	５年超 ７年以内	７年超
買入金銭債権	1,458,619	303,846	220,425	36,585	83,582
有価証券	32,158	24,067	74,252	183,385	464,636
満期保有目的の債券	－	－	49,969	159,984	312,096
うち国債	－	－	49,969	159,871	308,557
社債	－	－	－	113	3,539
その他	－	－	－	－	－
その他有価証券のうち 満期があるもの	32,158	24,067	24,282	23,401	152,539
うち国債	－	－	－	－	121,912
社債	10	－	10,820	15,503	11,960
その他	32,148	24,067	13,462	7,897	18,667
貸出金	993,413	126,670	145,120	168,853	2,346,529
合計	2,484,191	454,584	439,798	388,824	2,894,748

(注３)　借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：百万円)

	１年以内	１年超 ３年以内	３年超 ５年以内	５年超 ７年以内	７年超
預金	7,562,548	15,126	5,229	252	1,217
借用金	641,000	309,200	661,800	－	－
合　計	8,203,548	324,326	667,029	252	1,217

(注)　預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

	１年以内	１年超 ３年以内	３年超 ５年以内	５年超 ７年以内	７年超
預金	8,965,752	13,537	4,714	348	1,340
借用金	－	435,200	1,842,200	－	－
合　計	8,965,752	448,737	1,846,914	348	1,340

(注)　預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しています。

３．金融商品の時価のレベル毎の内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：百万円)

区分	時価
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権	－	6,060	125,023	131,084
有価証券
その他有価証券
国債・地方債等	123,519	－	－	123,519
社債	40,687	－	7,531	48,219
株式	－	－	0	0
その他	－	40,046	－	40,046
デリバティブ取引
金利関連	－	2,891	－	2,891
通貨関連	－	10,480	－	10,480
資産計	164,206	59,478	132,555	356,241
デリバティブ取引
金利関連	－	2,836	－	2,836
通貨関連	－	2,851	－	2,851
負債計	－	5,688	－	5,688

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

区分	時価
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権	－	14,047	131,724	145,772
有価証券
その他有価証券
国債・地方債等	121,912	－	－	121,912
社債	14,957	－	23,335	38,293
株式	－	－	0	0
その他	－	77,608	18,667	96,276
デリバティブ取引
金利関連	－	8,926	－	8,926
通貨関連	－	6,494	－	6,494
資産計	136,869	107,077	173,729	417,676
デリバティブ取引
金利関連	－	8,808	－	8,808
通貨関連	－	3,636	－	3,636
負債計	－	12,445	－	12,445

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：百万円)

区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権	－	－	1,550,073	1,550,073
有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	358,701	－	－	358,701
社債	3,652	－	－	3,652
その他	－	－	1,905	1,905
貸出金	－	－	2,947,027	2,947,027
資産計	362,354	－	4,499,006	4,861,360
預金	－	7,584,414	－	7,584,414
借用金	－	1,612,000	－	1,612,000
負債計	－	9,196,414	－	9,196,414

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：百万円)

区分	時価
レベル１	レベル２	レベル３	合計
買入金銭債権	－	－	1,958,320	1,958,320
有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	512,802	－	－	512,802
社債	3,544	－	－	3,544
その他	－	－	－	－
貸出金	－	－	3,777,082	3,777,082
資産計	516,347	－	5,735,402	6,251,750
預金	－	8,985,743	－	8,985,743
借用金	－	2,277,400	－	2,277,400
負債計	－	11,263,143	－	11,263,143

(注１)　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資　産

買入金銭債権

買入金銭債権については、将来キャッシュ・フローの現在価値技法等の評価技法を用いて時価を算定しています。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、割引率、倒産時の損失率等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル３の時価に分類しています。そうでない場合にはレベル２の時価に分類しています。

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しています。主に国債、社債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しています。

相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法等の評価技法を用いて時価を算定しています。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、割引率、倒産時の損失率等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル３の時価に分類しています。

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分毎に、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しています。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としています。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等を用いた割引現在価値により時価を算定しています。時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しています。

負　債

預　金

要求払預金について、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としています。また、定期預金については、一定の期間毎に区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しています。割引率は、市場金利を用いています。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。当該時価はレベル２の時価に分類しています。

借用金

借用金については、一定の期間毎に区分した当該借用金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しています。このうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行並びに連結される子会社及び子法人等の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としています。なお、約定期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。当該時価はレベル２の時価に分類しています。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類しています。

ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しています。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等です。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しており、プレイン・バニラ型のスワップ取引、為替予約取引等が含まれます。

(注２)　時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2022年３月31日)

区分	評価技法	重要な観察できない インプット	インプットの範囲	インプットの 加重平均
買入金銭債権	現在価値技法	割引率	0.367％－1.885％	0.819％

当連結会計年度(2023年３月31日)

区分	評価技法	重要な観察できない インプット	インプットの範囲	インプットの 加重平均
買入金銭債権	現在価値技法	割引率	0.354％－1.862％	0.872％

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2022年３月31日)

							(単位：百万円)
	期首 残高	当期の損益又は その他の包括利益		購入、売却、発行及び決済の純額	レベル３の時価への振替	レベル３の時価からの振替	期末 残高	当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表の日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益
損益 計上	その他の包括利益に計上(注)
買入金銭債権	105,728	－	△36	19,331	－	－	125,023	－
有価証券	321	－	16	7,195	－	－	7,532	－
その他有価証券	321	－	16	7,195	－	－	7,532	－

(注) 連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

							(単位：百万円)
	期首 残高	当期の損益又は その他の包括利益		購入、売却、発行及び決済の純額	レベル３の時価への振替	レベル３の時価からの振替	期末 残高	当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表の日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益
損益 計上	その他の包括利益に計上(注)
買入金銭債権	125,023	－	0	6,700	－	－	131,724	－
有価証券	7,532	－	△16	34,487	－	－	42,004	－
その他有価証券	7,532	－	△16	34,487	－	－	42,004	－

(注) 連結包括利益計算書の「その他有価証券評価差額金」に含まれています。

(3) 時価の評価のプロセスの説明

当行グループは時価の算定に関する方針及び手続を定め、これに沿って時価を算定しています。算定された時価は、独立した評価部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性の運用状況について確認しており、時価の算定の方針及び手続きに関する適切性が確保されています。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いています。第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価の比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しています。

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

買入金銭債権の算定で用いている重要な観察できないインプットは、割引率です。割引率は、TIBOR、国債金利等と信用のリスクプレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせることになります。  ###### (有価証券関係)

※１連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権の一部が含まれています。

※２「子会社及び連結子法人等株式並びに関係会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しています。

１．売買目的有価証券

該当事項はありません。

２．満期保有目的の債券

前連結会計年度(2022年３月31日)

	種類	連結貸借対 照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	61,269	61,370	100
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	－	－	－
その他	1,900	1,905	5
小計	63,169	63,275	106
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	299,335	297,331	△2,003
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	3,705	3,652	△52
その他	－	－	－
小計	303,040	300,984	△2,055
合計		366,209	364,260	△1,949

当連結会計年度(2023年３月31日)

	種類	連結貸借対 照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	29,976	30,004	27
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	－	－	－
その他	－	－	－
小計	29,976	30,004	27
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	488,422	482,798	△5,623
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	3,652	3,544	△107
その他	－	－	－
小計	492,074	486,343	△5,731
合計		522,051	516,347	△5,703

３．その他有価証券

前連結会計年度(2022年３月31日)

	種類	連結貸借対 照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	－	－	－
債券	18,803	18,761	41
国債	－	－	－
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	18,803	18,761	41
その他	61,918	61,797	120
小計	80,721	80,559	162
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	－	－	－
債券	152,935	154,697	△1,762
国債	123,519	124,975	△1,456
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	29,416	29,722	△305
その他	109,212	112,916	△3,704
小計	262,147	267,614	△5,466
合計		342,869	348,173	△5,304

当連結会計年度(2023年３月31日)

	種類	連結貸借対 照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	－	－	－
債券	12,505	12,466	39
国債	－	－	－
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	12,505	12,466	39
その他	88,141	88,067	74
小計	100,647	100,534	113
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	1,430	1,430	－
債券	147,699	151,232	△3,532
国債	121,912	124,475	△2,563
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	25,787	26,757	△969
その他	153,907	161,274	△7,367
小計	303,037	313,937	△10,899
合計		403,684	414,471	△10,786

４．当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

該当事項はありません。

５．当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）

	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	－	－	－
債券	361,703	214	16
国債	－	－	－
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	361,703	214	16
その他	1,051	－	－
合計	362,754	214	16

当連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)

	売却額(百万円)	売却益の合計額 (百万円)	売却損の合計額 (百万円)
株式	－	－	－
債券	166,696	13	3
国債	－	－	－
地方債	－	－	－
短期社債	－	－	－
社債	166,696	13	3
その他	4,472	22	－
合計	171,169	36	3

６．保有目的を変更した有価証券

該当事項はありません。

７．減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。  (その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、以下のとおりです。

前連結会計年度(2022年３月31日)

	金額(百万円)
評価差額	△5,301
その他有価証券	△5,301
(＋)繰延税金資産	1,500
(△)繰延税金負債	△6
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)	△3,808
(△)非支配株主持分相当額	212
その他有価証券評価差額金	△3,596

当連結会計年度(2023年３月31日)

	金額(百万円)
評価差額	△10,780
その他有価証券	△10,780
(＋)繰延税金資産	3,128
(△)繰延税金負債	△7
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)	△7,659
(△)非支配株主持分相当額	295
その他有価証券評価差額金	△7,364

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、以下のとおりです。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2022年３月31日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	金利スワップション
売建	70,705	70,705	△2,836	△2,836
買建	70,935	70,935	2,840	2,840
合計		―	―	3	3

(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。

２．金利スワップションには、当行において区別して把握することが困難な金利スワップ取引を含めて表示しています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	金利スワップション
売建	109,973	109,973	△8,808	△8,808
買建	110,104	110,104	8,803	8,803
合計		―	―	△5	△5

(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。

２．金利スワップションには、当行において区別して把握することが困難な金利スワップ取引を含めて表示しています。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2022年３月31日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	為替予約
売建	674,954	39	3,907	3,907
買建	744,059	441	4,326	4,326
通貨オプション
売建	132	－	△0	△0
買建	132	－	0	0
通貨スワップ	12,435	12,435	△618	△618
合計		―	―	7,614	7,614

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

区分	種類	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)	評価損益 (百万円)
店頭	為替予約
売建	562,969	573	2,331	2,331
買建	631,279	2,240	1,794	1,794
通貨オプション
売建	－	－	－	－
買建	－	－	－	－
通貨スワップ	12,435	12,435	△1,266	△1,266
合計		―	―	2,859	2,859

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しています。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類毎、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、以下のとおりです。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計 の方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)
金利スワップの特例処理	金利スワップ	満期保有目的債券	1,900	－	(注)
支払固定・ 受取変動
合計			―	―	―

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている満期保有目的債券と一体として処理されているため、その時価は、当該満期保有目的債券の時価に含めて記載しています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

該当事項はありません。

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計 の方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理 方法	為替予約	外貨建定期預金に係る未履行の確定契約
売建	9	0	△0
買建	116	0	14
合計			―	―	14

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号等に基づき、繰延ヘッジによっています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

ヘッジ会計 の方法	種類	主なヘッジ対象	契約額等 (百万円)	契約額等のうち １年超 (百万円)	時価 (百万円)
原則的処理 方法	為替予約	外貨建定期預金に係る未履行の確定契約
売建	25	15	0
買建	201	65	△2
通貨スワップ	外貨建の有価証券	16,118	16,118	0
合計			―	―	△1

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号等に基づき、繰延ヘッジによっています。  ###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当行グループは、退職給付制度として、主に確定給付制度及び確定拠出制度を採用しています。当行グループの確定給付制度は、主に退職一時金制度です。退職一時金制度は、退職給付制度債務に対して外部積立を行わず、当行グループが直接受給者への支給義務を負っています。積立に関する法的要請はありません。退職一時金は各社の就業規則等の退職金規程に基づき給与や勤務期間等に基づいた金額が支払われます。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

	前連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
退職給付債務の期首残高	806	1,163
勤務費用	275	220
利息費用	3	7
数理計算上の差異の発生額	67	△56
退職給付の支払額	△16	△57
過去勤務費用の発生額	－	－
その他	25	15
退職給付債務の期末残高	1,163	1,292

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

該当事項はありません。

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(百万円)

	前連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
積立型制度の退職給付債務	－	－
年金資産	－	－
	－	－
非積立型制度の退職給付債務	1,163	1,292
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額	1,163	1,292
退職給付に係る負債	1,163	1,292
退職給付に係る資産	－	－
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額	1,163	1,292

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(百万円)

	前連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
勤務費用	275	220
利息費用	3	7
期待運用収益	－	－
数理計算上の差異の費用処理額	60	67
過去勤務費用の費用処理額	－	－
その他	－	0
確定給付制度に係る退職給付費用	340	296

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は以下のとおりです。

(百万円)

	前連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
過去勤務費用	－	－
数理計算上の差異	△7	123
その他	－	－
合計	△7	123

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は以下のとおりです。

(百万円)

	前連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
未認識過去勤務費用	－	－
未認識数理計算上の差異	67	△56
合計	67	△56

(7) 年金資産に関する事項

該当事項はありません。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しています。)

	前連結会計年度 (自  2021年４月１日 至  2022年３月31日)	当連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)
割引率	0.5％	1.1％
長期期待運用収益率	－	－
予想昇給率	0.8～2.8％	0.8～2.7％

３．確定拠出制度

当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度33百万円、当連結会計年度36百万円です。  ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業経費	210	百万円	153	百万円

２．ストック・オプションの内容

当行の親会社である楽天グループ株式会社より、当行の取締役及び従業員に対して株式報酬型ストック・オプションが付与されており、当行は自社負担額のうち当連結会計年度末までに発生した額を報酬費用として計上しています。 ###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年３月31日)			当連結会計年度 (2023年３月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	793	百万円		1,430	百万円
貸倒引当金	371	〃		623	〃
貸倒損失	371	〃		342	〃
減価償却超過額	365	〃		398	〃
退職給付に係る負債	356	〃		412	〃
有価証券等償却	189	〃		189	〃
その他有価証券評価差額金	1,493	〃		3,120	〃
その他	1,285	〃		1,834	〃
繰延税金資産小計	5,227	百万円		8,352	百万円
評価性引当額	－	〃		－	〃
繰延税金資産合計	5,227	百万円		8,352	百万円
繰延税金負債
会社分割に伴う関係会社株式差額	－	百万円		124	百万円
繰延ヘッジ損益	4	〃		－	〃
繰延税金負債合計	4	百万円		124	百万円
繰延税金資産の純額	5,222	百万円		8,228	百万円

２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しています。 ###### (企業結合等関係)

該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度（自  2021年４月１日　至  2022年３月31日)）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自  2022年４月１日　至  2023年３月31日）

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。 ###### (賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。 (収益認識関係)

前連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

	(単位：百万円)
区分
経常収益	106,026
うち役務取引等収益	40,368
為替預金業務	24,221
住宅ローン取扱業務	2,907
カード決済業務	9,186
toto・宝くじ販売業務	3,268
その他の業務	5,439
顧客に支払われる対価	△4,654

(注) 役務取引等収益の為替預金業務収益は主に個人営業本部、法人営業本部及びサービス高度化本部から、それ以外の業務収益は主に個人営業本部から発生しています。なお、上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでいます。

当連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

	(単位：百万円)
区分
経常収益	120,445
うち役務取引等収益	41,151
為替預金業務	25,142
住宅ローン取扱業務	3,103
カード決済業務	10,818
toto・宝くじ販売業務	3,051
その他の業務	5,212
顧客に支払われる対価	△6,177

(注) 役務取引等収益の為替預金業務収益は主に個人営業本部、法人営業本部及びサービス高度化本部から、それ以外の業務収益は主に個人営業本部から発生しています。なお、上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでいます。 

 0105110_honbun_9240400103504.htm

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当行グループは、一部で銀行業以外の事業を営んでいますが、それらの事業は量的に重要性が乏しく、報告セグメントは銀行業単一となるため、記載は省略しています。

【関連情報】

前連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

１．サービス毎の情報

当行グループは、銀行業務の区分の外部顧客に対する経常収益が連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しています。 

２．地域毎の情報

(1) 経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しています。 #### (2) 有形固定資産

		(単位：百万円)
日本	台湾	合計
1,549	1,604	3,153

３．主要な顧客毎の情報

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名	経常収益	関連するセグメント名
楽天グループ株式会社 及びそのグループ会社	21,675	銀行業

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。

当連結会計年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

１．サービス毎の情報

当行グループは、銀行業務の区分の外部顧客に対する経常収益が連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しています。 

２．地域毎の情報

(1) 経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しています。 #### (2) 有形固定資産

		(単位：百万円)
日本	台湾	合計
2,357	1,357	3,715

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名	経常収益	関連するセグメント名
楽天グループ株式会社 及びそのグループ会社	21,839	銀行業

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。 

【報告セグメント毎の固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメント毎ののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

【報告セグメント毎の負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア) 連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度(自  2021年４月１日  至  2022年３月31日)

(単位：百万円)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有 (被所有)割合	関連当事者との関	取引の内容	取引金額	科目	当期末残高
親会社の親会社	楽天グループ 株式会社	東京都世田谷区玉川	290,607	電子商取引事業、旅行代理店業	被所有 間接100.0％	役員の兼任 従業員出向	連結納税	注１ 1,933	未払金	1,933

(注) １．一般の取引と同様の条件で行っています。

(単位：百万円)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有 (被所有)割合	関連当事者との関	取引の内容	取引金額	科目	当期末残高
親会社	楽天カード 株式会社	東京都港区南青山	19,323	クレジットカード事業	被所有 直接 100.0％	債務保証 業務委託 集金代行他	受益権の引受け	注２ 113,022	買入金銭債権	注１ 1,462,405
未払金	注１ 23,000
個人ローン債権に対する被保証残高	263,817	―	―
保証料の支払	注３ 15,439	―	―
代位弁済受入額	13,109	―	―
受益権の受取利息	注１ 12,090	未収利息	注１ 1,189

(注) １．取引条件は、一般の市場情勢を勘案し楽天カード株式会社と協議の上、決定しています。

２．受益権の引受けの取引金額は純額を表示しています。

３．保証料は、一般に採用される保証料率を勘案し楽天カード株式会社と協議の上、決定しています。

当連結会計年度(自  2022年４月１日  至  2023年３月31日)

該当事項はありません。

(イ) 連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自  2021年４月１日  至  2022年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自  2022年４月１日  至  2023年３月31日)

(単位：百万円)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又は出資金(百万円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有 (被所有)割合	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額	科目	当期末残高
親会社の子会社	楽天カード 株式会社	東京都港区南青山	19,323	クレジットカード事業	―	債務保証業務委託 集金代行他	受益権の引受け	注２ 385,672	買入金銭債権	注１ 1,848,078
未払金	注１ ―
個人ローン債権に対する被保証残高	233,990	―	―
保証料の支払	注３ 13,557	―	―
代位弁済受入額	9,777	―	―
受益権の受取利息	注１ 14,505	未収利息	注１ 1,623

(注) １．取引条件は、一般の市場情勢を勘案し楽天カード株式会社と協議の上、決定しています。

２．受益権の引受けの取引金額は純額を表示しています。

３．保証料は、一般に採用される保証料率を勘案し楽天カード株式会社と協議の上、決定しています。

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

記載すべき重要なものはありません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

楽天グループ株式会社(東京証券取引所に上場)

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
１株当たり純資産額	1,137.52	円	1,295.31	円
１株当たり当期純利益	121.84	円	168.37	円

(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

２．当行は、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しています。

３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

項目	前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)	20,039	27,692
普通株主に帰属しない金額(百万円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (百万円)	20,039	27,692
普通株式の期中平均株式数(千株)	164,463	164,463

４．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

項目	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当連結会計年度 (2023年３月31日)
純資産の部の合計額(百万円)	206,494	231,684
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)	19,413	18,651
(うち新株予約権)(百万円)	(－)	(－)
(うち非支配株主持分)(百万円)	(19,413)	(18,651)
普通株式に係る期末の純資産額(百万円)	187,081	213,032
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通 株式の数(千株)	164,463	164,463

公募による新株の発行

当行は、株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2023年４月21日に同取引所プライム市場に株式上場しました。上場にあたり、2023年３月22日開催の取締役会において、下記のとおり募集株式の発行について決議し、2023年４月20日に払込が完了しました。

(1)募集方法	一般募集(ブックビルディング方式による募集)
(2)募集株式の種類及び数	当行普通株式　5,555,500株
(3)発行価格	１株につき　1,400円
(4)引受価格	１株につき　1,330円
(5)資本組入額	１株につき　665円
(6)引受価格の総額	7,388百万円
(7)資本組入額の総額	3,694百万円
(8)払込期日	2023年４月20日
(9)資金の使途	全額運転資金に充当する予定であり、当行の自己資本の充実を図り、個人・法人顧客向けローンの拡大と金銭債権を中心とした多様な運用商品等の積み上げに活用する予定です。

第三者割当による新株の発行

当行は、2023年３月22日開催の取締役会において、大和証券株式会社が行う第三者割当の方法によるオーバーアロットメントによる当行株式売出しに関連して、下記のとおり同社を割当先とする第三者割当増資による新株の発行を決議し、2023年５月24日に払込が完了しました。

(1)募集方法	第三者割当(オーバーアロットメントによる売出し)
(2)募集株式の種類及び数	当行普通株式　4,463,000株
(3)割当価格	１株につき　1,330円
(4)資本組入額の額	１株につき　665円
(5)割当価格の総額	5,935百万円
(6)資本組入額の総額	2,967百万円
(7)払込期日	2023年５月24日
(8)割当先	大和証券株式会社
(9)資金の使途	全額運転資金に充当する予定であり、当行の自己資本の充実を図り、個人・法人顧客向けローンの拡大と金銭債権を中心とした多様な運用商品等の積み上げに活用する予定です。

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 (百万円)	当期末残高 (百万円)	平均利率 (％)	返済期限
借用金	1,612,000	2,277,400	0.00	―
借入金	1,612,000	2,277,400	0.00	2024年６月19日～2027年３月17日

(注) １．「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しています。

２．借入金の連結決算日後５年内における１年毎の返済予定額の総額

区分	１年以内 (百万円)	１年超２年以内 (百万円)	２年超３年以内 (百万円)	３年超４年以内 (百万円)	４年超５年以内 (百万円)
借入金	－	22,800	412,400	1,842,200	－

銀行業は預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」の内訳を記載しています。 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計の100分の１以下であるため、記載を省略しています。

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	当連結会計年度
経常収益 (百万円)	29,077	58,391	89,136	120,445
税金等調整前四半期 (当期)純利益金額 (百万円)	9,217	17,966	28,544	38,746
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純利益金額(百万円)	6,608	12,812	20,382	27,692
1株当たり四半期 (当期)純利益金額 (円)	40.18	77.90	123.93	168.37

(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しています。

（会計期間）	第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
1株当たり四半期純利益金額 (円)	40.18	37.72	46.02	44.44

(注) １．当行は、2023年４月21日をもって東京証券取引所プライム市場に上場したため、当連結会計年度の四半期

報告書は提出していませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計

期間及び第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期

レビューを受けています。

２．当行は、2022年９月27日付で普通株式１株につき70株の割合で株式分割を行っています。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期(当期)純利益金額を算定しています。 

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部
	現金預け金									3,645,197	4,039,793
		預け金								3,645,197	4,039,793
	債券貸借取引支払保証金									※2 357,736	※2 526,872
	買入金銭債権									※4,8 1,641,564	※4,8 2,077,081
	有価証券									※1,3,4 816,094	※1,3,4 980,859
		国債								484,123	640,310
		短期社債								259,731	259,692
		社債								51,924	41,946
		株式								491	1,921
		その他の証券								19,823	36,989
	貸出金									※3,4,5 2,942,523	※3,4,5 3,769,085
		証書貸付								2,623,787	3,457,880
		当座貸越								318,735	311,204
	外国為替									※3 8,642	※3 9,904
		外国他店預け								8,642	9,904
	その他資産									※3,4,8 209,392	※3,4,8 258,801
		未決済為替貸								24,631	27,886
		前払費用								1,876	1,945
		未収収益								6,389	7,177
		先物取引差入証拠金								627	846
		金融派生商品								13,371	15,421
		金融商品等差入担保金								13,023	20,631
		その他の資産								※1 149,472	※1 184,893
	有形固定資産									※6 1,547	※6 2,351
		建物								188	392
		その他の有形固定資産								1,358	1,958
	無形固定資産									11,991	15,272
		ソフトウエア								8,251	10,860
		ソフトウエア仮勘定								3,739	4,411
		その他の無形固定資産								0	0
	繰延税金資産									4,314	6,715
	支払承諾見返									※3 9,962	※3 9,533
	貸倒引当金									△1,212	△2,036
	資産の部合計									9,647,755	11,694,235

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2022年３月31日)	当事業年度 (2023年３月31日)
負債の部
	預金									※8 7,765,315	※8 9,129,876
		普通預金								7,273,128	8,287,342
		定期預金								397,538	748,343
		その他の預金								94,649	94,190
	借用金									※4,7 1,612,000	※4,7 2,277,400
		借入金								1,612,000	2,277,400
	外国為替									3,381	3,019
		未払外国為替								3,381	3,019
	その他負債									※8 72,024	※8 63,228
		未決済為替借								17,762	19,296
		未払法人税等								595	3,509
		未払費用								6,794	7,758
		前受収益								926	1,311
		先物取引受入証拠金								13,797	14,580
		金融派生商品								5,688	12,445
		金融商品等受入担保金								210	1,500
		資産除去債務								－	223
		その他の負債								26,249	2,603
	賞与引当金									483	551
	退職給付引当金									1,091	1,343
	睡眠預金払戻損失引当金									3	11
	支払承諾									9,962	9,533
	負債の部合計									9,464,262	11,484,965
純資産の部
	資本金									25,954	25,954
	資本剰余金									2,468	3,880
		資本準備金								2,468	2,468
		その他資本剰余金								－	1,412
	利益剰余金									158,444	186,517
		その他利益剰余金								158,444	186,517
			繰越利益剰余金							158,444	186,517
	株主資本合計									186,866	216,352
	その他有価証券評価差額金									△3,383	△7,069
	繰延ヘッジ損益									9	△12
	評価・換算差額等合計									△3,373	△7,082
	純資産の部合計									183,492	209,270
負債及び純資産の部合計										9,647,755	11,694,235

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② 【損益計算書】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)	当事業年度 (自　2022年４月１日 　至　2023年３月31日)
経常収益										104,764	117,670
	資金運用収益									59,602	67,631
		貸出金利息								44,883	47,933
		有価証券利息配当金								862	1,866
		コールローン利息								1	0
		債券貸借取引受入利息								9	45
		預け金利息								△262	301
		その他の受入利息								14,107	17,484
	役務取引等収益									40,300	41,016
		受入為替手数料								8,775	8,383
		その他の役務収益								31,524	32,632
	その他業務収益									4,179	8,405
		外国為替売買益								3,210	5,268
		国債等債券売却益								214	13
		金融派生商品収益								746	3,123
		その他の業務収益								7	－
	その他経常収益									682	617
		償却債権取立益								15	11
		その他の経常収益								667	605
経常費用										75,234	77,089
	資金調達費用									4,901	5,628
		預金利息								4,648	4,780
		金利スワップ支払利息								182	545
		その他の支払利息								70	302
	役務取引等費用									34,774	33,154
		支払為替手数料								4,893	3,594
		その他の役務費用								29,881	29,560
	その他業務費用									27	3
	営業経費									35,081	35,850
	その他経常費用									449	2,452
		貸倒引当金繰入額								122	1,071
		貸出金償却								40	238
		その他の経常費用								285	1,142
経常利益										29,530	40,581
特別損失										1	0
	固定資産処分損									1	0
税引前当期純利益										29,528	40,580
法人税、住民税及び事業税										9,329	13,289
法人税等調整額										△275	△782
法人税等合計										9,054	12,507
当期純利益										20,474	28,073

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本							評価・換算差額等			純資産 合計
資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本 合計	その他 有価証券 評価 差額金	繰延 ヘッジ 損益	評価 ・換算 差額等 合計
資本 準備金	その他資本剰余金	資本 剰余金 合計	その他 利益 剰余金	利益 剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	25,954	2,468	－	2,468	137,970	137,970	166,392	△271	△626	△898	165,494
当期変動額
会社分割による増加							－				－
当期純利益					20,474	20,474	20,474				20,474
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）								△3,111	636	△2,475	△2,475
当期変動額合計	－	－	－	－	20,474	20,474	20,474	△3,111	636	△2,475	17,998
当期末残高	25,954	2,468	－	2,468	158,444	158,444	186,866	△3,383	9	△3,373	183,492

当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本							評価・換算差額等			純資産 合計
資本金	資本剰余金			利益剰余金		株主資本 合計	その他 有価証券 評価 差額金	繰延 ヘッジ 損益	評価 ・換算 差額等 合計
資本 準備金	その他資本剰余金	資本 剰余金 合計	その他 利益 剰余金	利益 剰余金 合計
繰越利益 剰余金
当期首残高	25,954	2,468	－	2,468	158,444	158,444	186,866	△3,383	9	△3,373	183,492
当期変動額
会社分割による増加			1,412	1,412			1,412				1,412
当期純利益					28,073	28,073	28,073				28,073
株主資本以外の項目 の当期変動額（純額）								△3,685	△22	△3,708	△3,708
当期変動額合計	－	－	1,412	1,412	28,073	28,073	29,485	△3,685	△22	△3,708	25,777
当期末残高	25,954	2,468	1,412	3,880	186,517	186,517	216,352	△7,069	△12	△7,082	209,270

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社・子法人等株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っています。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しています。

２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っています。

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定額法を採用しています。

また、主な耐用年数は以下のとおりです。

建　物：３年～18年

その他：２年～20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しています。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しています。

４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、以下のとおり計上しています。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しています。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しています。

上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しています。

全ての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しています。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は145百万円(前事業年度末は317百万円)です。

(2) 賞与引当金

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しています。

(3) 退職給付引当金

退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、必要額を計上しています。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっています。なお、数理計算上の差異の損益処理方法は以下のとおりです。

数理計算上の差異：各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として１年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理

(4) 睡眠預金払戻損失引当金

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しています。

５．重要な収益及び費用の計上基準

(1) 収益の認識方法

顧客との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約毎に識別した履行義務の充足状況に基づき連結損益計算書に認識しています。その主なものは役務取引等収益であり、大別して、為替預金業務、住宅ローン取扱業務、カード決済業務、toto宝くじ販売業務、その他の業務から構成されています。

(2) 主な取引における収益の認識

顧客との契約から生じる収益は、収益認識の時期の決定に重要な影響を与える項目である履行義務の充足時期を以下のとおり判定しており、それぞれの経済実態を忠実に表現する収益認識方法となっています。

取引の対価は取引時点で現金決済するものが大宗であり、それ以外の取引から認識した債権についても、１年内の回収を原則としています。

為替預金業務のうち、為替業務収益は、主として送金・振込手数料から構成され、決済時点で認識しています。また預金業務収益は、主としてATM利用料、定期的な口座管理サービス手数料から構成され、ATM利用料は取引実行時点で認識、定期的な口座管理サービス手数料はサービス提供期間にわたって認識しています。

住宅ローン取扱業務に関連する収益は、主として住宅ローン及び投資用マンションローンの取扱いに係る事務手数料であり、関連するサービスが提供された時点で認識しています。

カード決済業務に関連する収益は、主としてデビットカード決済手数料及びその他カード関連業務収益から構成され、デビットカード決済手数料は決済時点で認識、その他カード関連業務収益は、サービス提供期間にわたって認識しています。

toto及び宝くじ販売業務に関連する収益は、主にtoto及び宝くじの販売受取手数料であり、toto及び宝くじの販売の対価として収受し、主に顧客との取引日の時点で認識しています。

その他の業務に関連する収益には、広告掲載受取手数料、アフィリエイト受取手数料等が含まれており、関連するサービスが提供された時点、又は関連するサービスが提供されている期間にわたり認識しています。

６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産・負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社・子法人等株式を除き、決算日の為替相場による円換算額を付しています。

７．ヘッジ会計の方法

①　金利リスク・ヘッジ

当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号2022年３月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しています。キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしています。

②　為替変動リスク・ヘッジ

当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号2020年10月８日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっています。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しています。

８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっています。

(2) 連結納税制度の適用

当行は、楽天グループ株式会社を連結納税親会社とする連結納税主体の連結納税子会社として、連結納税制度を適用しています。 

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、以下のとおりです。

１．貸倒引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
貸倒引当金	1,212	百万円	2,036	百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①　算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「重要な会計方針」「４．引当金の計上基準」「(1)貸倒引当金」に記載しています。

②　主要な仮定

主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」です。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しています。

③　翌事業年度に係る財務諸表に及ぼす影響

個別貸出先の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌事業年度に係る財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

２．金融商品の時価

(1) 当事業年度に係る財務諸表に計上した額

連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載した金額をご参照ください。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)に記載した内容をご参照ください。

##### (会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。

(追加情報)

グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用

当行は、当事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っています。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしています。

(貸借対照表関係)

※１．関係会社の株式又は出資金の総額

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
株式	18,371	百万円	18,371	百万円
出資金	1,032	百万円	1,032	百万円

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
(再)担保に差し入れている有価証券	313,914	百万円	517,655	百万円
事業年度末に当該処分をせずに所有している有価証券	－	百万円	8,270	百万円

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額	－	百万円	－	百万円
危険債権額	1,060	百万円	1,102	百万円
三月以上延滞債権額	266	百万円	618	百万円
貸出条件緩和債権額	228	百万円	473	百万円
合計額	1,555	百万円	2,193	百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものです。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものです。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものです。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。 ※４．担保に供している資産は以下のとおりです。

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
担保に供している資産
有価証券	624,594	百万円	876,010	百万円
貸出金	1,122,642	百万円	1,271,241	百万円
担保資産に対応する債務
借用金	1,612,000	百万円	2,277,400	百万円

上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、有価証券を差し入れていますが、その金額は以下のとおりです。

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
有価証券	10,360	百万円	1,709	百万円

また、その他資産には、中央清算機関差入証拠金、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金、保証金が含まれていますが、その金額は以下のとおりです。

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
中央清算機関差入証拠金	113,236	百万円	167,353	百万円
先物取引差入証拠金	627	百万円	846	百万円
金融商品等差入担保金	13,023	百万円	20,631	百万円
保証金	13,048	百万円	13,903	百万円

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
融資未実行残高	562,182	百万円	604,671	百万円
うち原契約期間が任意の時期に無条件で取消可能なもの	557,347	百万円	596,214	百万円

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くは、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられています。また、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じています。 ※６．有形固定資産の減価償却累計額は、以下のとおりです。

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
減価償却累計額	2,973	百万円	3,277	百万円

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
当座借越極度額の総額	10,000	百万円	10,000	百万円
借入実行残高	－	百万円	－	百万円
差引額	10,000	百万円	10,000	百万円

	前事業年度 (2022年３月31日)		当事業年度 (2023年３月31日)
関係会社に対する金銭債権総額	1,684,754	百万円	260,031	百万円
関係会社に対する金銭債務総額	389,058	百万円	299,010	百万円

(損益計算書関係)

※１．その他の経常収益には、以下のものを含んでいます。

	前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
睡眠預金収益	45	百万円	26	百万円
睡眠預金払戻損失引当金戻入益	24	百万円	－	百万円

	前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)		当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
睡眠預金費用	33	百万円	45	百万円
数理計算上の差異償却	60	百万円	67	百万円
上場準備費用	46	百万円	750	百万円
貸倒償却	0	百万円	－	百万円

子会社・子法人等株式及び関連法人等株式

子会社・子法人等株式及び関連法人等株式は、市場価格のない株式等のため、子会社・子法人等株式及び関連法人等株式の時価を記載していません。

なお、市場価格のない株式等の子会社・子法人等株式及び関連法人等株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

	前事業年度 (2022年３月31日) (百万円)	当事業年度 (2023年３月31日) (百万円)
子会社・子法人等株式	18,371	18,371
関係会社出資金	1,032	1,032
合計	19,403	19,403

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年３月31日)			当事業年度 (2023年３月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	371	百万円		623	百万円
貸倒損失	371			342
税務上の減価償却超過額	365			398
有価証券等償却	189			189
退職給付引当金	334			411
その他有価証券評価差額金	1,493			3,120
その他	1,192			1,753
繰延税金資産小計	4,318			6,839
繰延税金資産合計	4,318	百万円		6,839	百万円
繰延税金負債
会社分割に伴う関係会社株式差額	－			124
繰延ヘッジ損益	4			－
繰延税金負債合計	4	百万円		124	百万円
繰延税金資産との相殺	△4			△124
繰延税金資産の純額	4,314	百万円		6,715	百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の百分の五以下であるため、記載を省略しています。 ###### (企業結合等関係)

該当事項はありません。  ###### (重要な後発事象)

公募による新株の発行

当行は、株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2023年４月21日に同取引所プライム市場に株式上場しました。上場にあたり、2023年３月22日開催の取締役会において、下記のとおり募集株式の発行について決議し、2023年４月20日に払込が完了しました。

(1)募集方法	一般募集(ブックビルディング方式による募集)
(2)募集株式の種類及び数	当行普通株式　5,555,500株
(3)発行価格	１株につき　1,400円
(4)引受価格	１株につき　1,330円
(5)資本組入額	１株につき　665円
(6)引受価格の総額	7,388百万円
(7)資本組入額の総額	3,694百万円
(8)払込期日	2023年４月20日
(9)資金の使途	全額運転資金に充当する予定であり、当行の自己資本の充実を図り、個人・法人顧客向けローンの拡大と金銭債権を中心とした多様な運用商品等の積み上げに活用する予定です。

第三者割当による新株の発行

当行は、2023年３月22日開催の取締役会において、大和証券株式会社が行う第三者割当の方法によるオーバーアロットメントによる当行株式売出しに関連して、下記のとおり同社を割当先とする第三者割当増資による新株の発行を決議し、2023年５月24日に払込が完了しました。

(1)募集方法	第三者割当(オーバーアロットメントによる売出し)
(2)募集株式の種類及び数	当行普通株式　4,463,000株
(3)割当価格	１株につき　1,330円
(4)資本組入額の額	１株につき　665円
(5)割当価格の総額	5,935百万円
(6)資本組入額の総額	2,967百万円
(7)払込期日	2023年5月24日
(8)割当先	大和証券株式会社
(9)資金の使途	全額運転資金に充当する予定であり、当行の自己資本の充実を図り、個人・法人顧客向けローンの拡大と金銭債権を中心とした多様な運用商品等の積み上げに活用する予定です。

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 (百万円)	当期増加額 (百万円)	当期減少額 (百万円)	当期末残高 (百万円)	当期末減価償却累計額 又は償却 累計額 (百万円)	当期償却額 (百万円)	差引当期末 残高 (百万円)
有形固定資産
建物	―	―	―	541	148	83	392
その他の有形固定資産	―	―	―	5,087	3,128	481	1,958
有形固定資産計	―	―	―	5,628	3,277	565	2,351
無形固定資産
ソフトウェア	―	―	―	47,068	36,208	3,110	10,860
ソフトウェア仮勘定	―	―	―	4,411	－	－	4,411
その他の無形固定資産	―	―	―	9	9	－	0
無形固定資産計	―	―	―	51,489	36,217	3,110	15,272

(注) 有形固定資産及び無形固定資産の金額は、資産総額の１％以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しています。 ###### 【引当金明細表】

(単位：百万円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額		当期末残高
目的使用	その他
貸倒引当金	1,212	1,721	246	650	2,036
一般貸倒引当金	650	1,347	－	650	1,347
個別貸倒引当金	561	374	246	－	689
うち非居住者向け 　債権分	－	－	－	－	－
賞与引当金	483	551	483	－	551
睡眠預金払戻損失 引当金	3	11	3	－	11
計	1,699	2,284	734	650	2,599

(注) 貸倒引当金の当期減少額のうち、その他は洗替による取崩額です。

○　未払法人税等

区分	当期首残高 (百万円)	当期増加額 (百万円)	当期減少額 (目的使用) (百万円)	当期減少額 (その他) (百万円)	当期末残高 (百万円)
未払法人税等	595	3,509	595	－	3,509
未払法人税等	183	2,936	183	－	2,936
未払事業税	411	572	411	－	572

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。 #### (3) 【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年４月１日から翌年３月31日まで
定時株主総会	毎年６月
基準日	毎年３月31日
株券の種類	―
剰余金の配当の基準日	毎年９月30日 毎年３月31日
１単元の株式数	100株
株式の名義書換え(注)１
取扱場所	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
取次所	三井住友信託銀行株式会社　全国各支店
名義書換手数料	無料
新券交付手数料	―
単元未満株式の買取り (注)２
取扱場所	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番１号　三井住友信託銀行株式会社
取次所	三井住友信託銀行株式会社　全国各支店(注)１
買取手数料	無料(注)３
公告掲載方法	当行の公告方法は電子公告としています。 ただし、事故その他やむを得ない事由により、電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行います。 当行の公告掲載URLは以下のとおりです。 https://www.rakuten-bank.co.jp/company/disclosure/announcement.html
株主に対する特典	該当事項はありません。

(注) １．当行株式は、2023年４月21日付で株式会社東京証券取引所プライム市場へ上場したことに伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となったことから、該当事項はなくなっています。

２．単元未満株式の買取を含む株式の取扱いは、当行株式が東京証券取引所プライム市場に上場された2023年４月21日から原則として、証券会社等の口座管理機関を経由して行うこととなったため、該当事項はなくなっています。

３．単元未満株式の買取手数料は、当行株式が東京証券取引所プライム市場に上場された2023年４月21日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されています。

４．当行の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。

(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利

(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利

(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利 

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当行には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しています。

(1) 有価証券届出書及びその添付書類

有償一般募集増資(ブックビルディング方式による募集)及び株式売出し(ブックビルディング方式による売出し)　2023年３月22日　関東財務局長に提出。

(2) 有価証券届出書の訂正届出書

上記(1)に係る訂正届出書を2023年４月５日及び2023年４月13日　関東財務局長に提出。

(3) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第１号(普通株式について、海外市場(但し、米国においては1933年米国証券法に基づくルール144Ａに従った適格機関投資家に対する販売に限る)における売出しの実施に関する決議)の規定に基づく臨時報告書

2023年３月22日　関東財務局長に提出。

(4) 臨時報告書の訂正報告書

上記(3)に係る訂正報告書を2023年４月４日、2023年４月５日及び2023年４月13日　関東財務局長に提出。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。