Advantage Risk Management Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 7, 2023

 第２四半期報告書_20231107141110

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年11月７日
【四半期会計期間】	第26期第２四半期（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）
【会社名】	株式会社アドバンテッジリスクマネジメント
【英訳名】	Advantage Risk Management Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　鳥越　慎二
【本店の所在の場所】	東京都目黒区上目黒二丁目１番１号
【電話番号】	０３－５７９４－３８００
【事務連絡者氏名】	取締役　経営管理本部長　　天田　貴之
【最寄りの連絡場所】	東京都目黒区上目黒二丁目１番１号
【電話番号】	０３－５７９４－３８００
【事務連絡者氏名】	取締役　経営管理本部長　　天田　貴之
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E05648 87690 株式会社アドバンテッジリスクマネジメント Advantage Risk Management Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2023-04-01 2023-09-30 Q2 2024-03-31 2022-04-01 2022-09-30 2023-03-31 1 false false false E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E05648-000 2023-11-07 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05648-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05648-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E05648-000:RiskFinancingReportableSegmentsMember E05648-000 2022-04-01 2022-09-30 jpcrp040300-q2r_E05648-000:MentalityManagementReportableSegmentsMember E05648-000 2022-04-01 2022-09-30 jpcrp040300-q2r_E05648-000:EmploymentHandicappedPersonalSupportReportableSegmentsMember E05648-000 2022-04-01 2022-09-30 jpcrp040300-q2r_E05648-000:RiskFinancingReportableSegmentsMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05648-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E05648-000:EmploymentHandicappedPersonalSupportReportableSegmentsMember E05648-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E05648-000:MentalityManagementReportableSegmentsMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E05648-000 2023-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E05648-000 2022-04-01 2022-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05648-000 2022-04-01 2023-03-31 E05648-000 2022-03-31 E05648-000 2023-03-31 E05648-000 2023-11-07 E05648-000 2023-09-30 E05648-000 2023-07-01 2023-09-30 E05648-000 2023-04-01 2023-09-30 E05648-000 2022-09-30 E05648-000 2022-07-01 2022-09-30 E05648-000 2022-04-01 2022-09-30 iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

 第２四半期報告書_20231107141110

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第25期

第２四半期連結

累計期間 | 第26期

第２四半期連結

累計期間 | 第25期 |
| 会計期間 | | 自　2022年４月１日

至　2022年９月30日 | 自　2023年４月１日

至　2023年９月30日 | 自　2022年４月１日

至　2023年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 2,894,840 | 3,142,091 | 6,405,706 |
| 経常利益 | （千円） | 7,131 | 74,731 | 534,742 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △16,519 | 46,180 | 377,605 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △16,519 | 46,180 | 377,605 |
| 純資産額 | （千円） | 3,245,546 | 3,521,123 | 3,639,671 |
| 総資産額 | （千円） | 6,077,111 | 6,756,583 | 5,960,881 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △0.99 | 2.77 | 22.64 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 52.6 | 51.4 | 60.2 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | 910,311 | 1,262,787 | 931,575 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △535,970 | △579,450 | △219,353 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △169,622 | △177,228 | △169,627 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 922,653 | 1,766,636 | 1,260,527 |

回次		第25期 第２四半期連結 会計期間	第26期 第２四半期連結 会計期間
会計期間		自　2022年７月１日 至　2022年９月30日	自　2023年７月１日 至　2023年９月30日
---	---	---	---
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	（円）	△2.41	1.01

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．第24期第１四半期連結会計期間より、「株式給付信託(J-ESOP)」を導入しており、「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式を、１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

２【事業の内容】

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社の異動は次のとおりであります。

（メンタリティマネジメント事業）

第１四半期連結会計期間において、ここむ株式会社の全株式を取得したことにより連結子会社としております。

また、当第２四半期連結会計期間において、Resily株式会社の全株式を取得したことにより連結子会社としております。

 第２四半期報告書_20231107141110

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当第２四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1) 財政状態及び経営成績の状況

当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけが第５類へ移行されたことに伴い経済社会活動の正常化が進展し、景気は緩やかな回復基調を維持いたしました。一方で、国際情勢不安、円安進行、物価上昇などが続いており、先行きは不透明な状況となっております。

このような経済環境の下、当社は、2021年５月に策定した「中期経営計画2023」(2021年度～2023年度）の実現に向けた取り組みを推進いたしました。「中期経営計画2023」につきましては、“ウェルビーイング領域におけるNo.1プラットフォーマーへ”を骨子とし、従来の事業ドメインを内包するウェルビーイング関連領域（＊）において実効性のある課題解決策をSaaSにて展開し、既存事業の深掘りとドメイン拡大を進めることにより、同領域におけるソリューション提供のリーディングカンパニーを目指すことを基本方針としております。具体的には、(1) ＤＸプラットフォームの展開、(2) ＢtoＢtoＥ領域への進出、(3) 資本提携・オープンイノベーションの加速、(4) 人材育成強化・健康経営推進、(5) ITケイパビリティの強化を重点テーマとして各種施策を実施し、顧客企業の生産性向上を通じた「企業価値の向上」と「従業員の元気」の実現を経営ビジョンとした事業活動を展開いたします。

当第２四半期連結累計期間におきましては、「中期経営計画2023」のコア商品である「アドバンテッジ ウェルビーイング ＤＸＰ」（＊＊）を軸に顧客企業への複数サービス提供の総合提案営業を引き続き推進し、ウェルビーイング関連の事業領域の拡大に取り組みました。また、当第２四半期連結累計期間より、ストレスチェックサービスを主力事業として展開するここむ株式会社及びOKR（Objective & Key Results）という目標管理手法を活用した組織・個人のアラインメント強化ツール『Resily(リシリー)』をクラウドで提供するResily株式会社を完全子会社化し、顧客基盤の拡大とエンゲージメント領域のソリューション強化など新たな事業機会を創出いたしました。

（＊）当社事業における心身の健康、従業員の成長、リスクの予防と発生時の支援、両立支援、福利厚生、余暇支援、会社との一体感醸成等の業務領域

（＊＊）ストレスチェック義務化対応プログラム「アドバンテッジ タフネス」による調査結果や健康診断結果など心身の健康データや、勤怠・休業等の人事労務情報を集約し、ダッシュボードでの見える化、データ分析、課題抽出、効果的なソリューションの提案を行うデータマネジメントプラットフォーム

当第２四半期連結累計期間の売上高につきましては、メンタリティマネジメント事業及び就業障がい支援事業が堅調に推移し、増収となりました。費用面につきましては、成長戦略に基づくシステム投資に伴うソフトウェア償却費など経費負担は増加いたしましたが、売上高が伸長したことにより増益となりました。

その結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は3,142百万円（前年同期比8.5％増）、営業利益は65百万円（前年同期比400.7％増）、経常利益は74百万円（前年同期比947.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は46百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失16百万円）となりました。

セグメントごとの経営成績は以下のとおりです。

（メンタリティマネジメント事業）

当事業におきましては、ストレスチェックやエンゲージメントサーベイを起点に組織改善までを担うワンストップサービス「アドバンテッジ タフネス」の新規顧客の獲得に注力いたしました。また、人事経営課題解決型プラットフォーム「アドバンテッジ ウェルビーイング ＤＸＰ」、ならびに組織改善のＰＤＣＡを加速するパルスサーベイシステム「アドバンテッジｐｄＣａ(ピディカ)」の導入を推進いたしました。

当第２四半期連結累計期間の売上高につきましては、採用適性検査『インサイト』・EQ(感情マネジメント力)向上研修関連の売上が軟調だったものの、「アドバンテッジ タフネス」の新規契約の獲得が好調に推移、また企業の健康経営推進ニーズにより「健診管理システム」の新規導入が順調に推移し増収となりました。費用面につきましては、「アドバンテッジ タフネス」など既存サービスの改良や中期経営計画実現に向けた「アドバンテッジ ウェルビーイングＤＸＰ」の追加開発に伴うソフトウェア償却費の増加により経費負担が増加いたしました。なお、新たに連結子会社となりましたここむ株式会社およびResily株式会社の経営成績は当セグメントに含んでおります。

これらの結果、メンタリティマネジメント事業の売上高は2,371百万円（前年同期比9.0％増）、セグメント利益は221百万円（前年同期比0.4％減）となりました。

（就業障がい者支援事業）

当事業におきましては、引き続き、新たな連携先との関係構築及び既存連携先との関係深化によるＧＬＴＤ（Group Long Term Disability：団体長期障害所得補償保険）の新規顧客開拓に取り組みました。また、会社と傷病休のほか産休・育休・介護休業等により休業中の従業員を繋ぎ、人事部門の負担とリスクの軽減と休業者の復職や仕事の両立をサポートする休業者管理支援クラウドサービス「ＡＤＶＡＮＴＡＧＥ ＨＡＲＭＯＮＹ(アドバンテッジハーモニー)」の営業活動を推進いたしました。

当第２四半期連結累計期間の売上高につきましては、ＧＬＴＤ販売が堅調に推移いたしました。また、「ＡＤＶＡＮＴＡＧＥ ＨＡＲＭＯＮＹ(アドバンテッジハーモニー)」の新規契約が順調に増加いたしました。費用面につきましては、システム投資によるソフトウェア償却費が増加いたしましたが、売上高が伸長し増益となりました。

これらの結果、就業障がい者支援事業の売上高は620百万円（前年同期比10.3％増）、セグメント利益は67百万円（前年同期比205.6％増）となりました。

（リスクファイナンシング事業）

主に企業等に勤務する個人を対象として保険商品を販売している当事業におきましては、当第２四半期連結累計期間の売上高は前年同期比で減収となりました。費用面につきましては、効率的なオペレーション業務体制の維持によりコスト抑制に努めました。

これらの結果、リスクファイナンシング事業の売上高は149百万円（前年同期比4.3％減）、セグメント利益は111百万円（前年同期比7.6％減）となりました。

(2) 財政状態の分析

当第２四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年度末より795百万円増加し、6,756百万円となりました。流動資産は447百万円増加し、3,083百万円となりました。これは主に、売掛金、保険代理店勘定が減少する一方で、当期間の経営成績の結果により現金及び預金が509百万円増加したことによるものです。固定資産は348百万円増加し、3,673百万円となりました。これは主に、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得により発生したのれんの増加及び事業用システム投資に伴う無形固定資産の取得によるものです。

当第２四半期連結会計期間末の負債は前連結会計年度末より914百万円増加し、3,235百万円となりました。流動負債は729百万円増加し、2,855百万円となりました。これは主に、前受収益が増加したことによるものです。固定負債は185百万円増加し、379百万円となりました。これは主に、取得した連結子会社の長期借入金によるものです。

当第２四半期連結会計期間末の純資産は前連結会計年度末より118百万円減少し、3,521百万円となりました。これは主に、配当を実施したことによるものです。

なお、保険会社に帰属する保険料で当社の口座に残高のあるものについては、保険代理店勘定及び保険料預り金として対照勘定処理を行っております。これらを除いた場合の自己資本比率は52.9％となります。

(3) キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は前連結会計年度末より506百万円増加し、1,766百万円となりました。

当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とその要因は次のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果獲得した資金は1,262百万円（前年同期比38.7％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益76百万円、前受収益の増加額が779百万円、減価償却費が308百万円となったことによるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は579百万円（前年同期比8.1％増）となりました。これは主に、無形固定資産の取得に伴う支出が507百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出が96百万円になったことによるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は177百万円（前年同期比4.5％増）となりました。これは、配当金の支払が169百万円生じたことによるものです。

(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5) 研究開発活動

該当事項はありません。

３【経営上の重要な契約等】

当社が保険代理店として代理店委託契約を締結している損害保険会社及び生命保険会社については、以下のとおりとなっております。

代理店委託契約状況

①　損害保険会社との代理店契約（11社）

あいおいニッセイ同和損害保険株式会社

アメリカンホーム医療・損害保険株式会社

ＡＩＧ損害保険株式会社

キャピタル損害保険株式会社

共栄火災海上保険株式会社

損害保険ジャパン株式会社

Ｃｈｕｂｂ損害保険株式会社

東京海上日動火災保険株式会社

三井住友海上火災保険株式会社

明治安田損害保険株式会社

ユーラーヘルメス信用保険会社

②　生命保険会社との代理店契約（９社）

アフラック生命保険株式会社

オリックス生命保険株式会社

ＳＯＭＰＯひまわり生命保険株式会社

第一生命保険株式会社

東京海上日動あんしん生命保険株式会社

日本生命保険相互会社

はなさく生命保険株式会社

三井住友海上あいおい生命保険株式会社

メットライフ生命保険株式会社 

 第２四半期報告書_20231107141110

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	36,500,000
計	36,500,000

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末現在発行数（株） 　　(2023年９月30日)	提出日現在発行数（株） (2023年11月７日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	17,280,200	17,280,200	東京証券取引所 スタンダード市場	単元株式数 100株
計	17,280,200	17,280,200	－	－

（注）１．「提出日現在発行数」欄には、2023年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

２．市場区分の再選択により、2023年10月20日付で東京証券取引所 プライム市場から変更しております。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額（千円）	資本準備金残高（千円）
2023年７月１日～ 2023年９月30日	-	17,280,200	-	365,964	-	327,462

（５）【大株主の状況】

		2023年９月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
鳥越　慎二	東京都渋谷区	4,115,000	24.21
笹沼　泰助	東京都渋谷区	2,685,700	15.80
SIX SIS LTD. （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀行）	BASLERSTRASSE 100, CH-4600 OLTEN SWITZERLAND (東京都千代田区丸の内二丁目７番１号決済事業部）	1,346,700	7.92
フォルソム　夕起子	東京都杉並区	1,040,000	6.12
THE CHASE MANHATTAN BANK, N.A. LONDON SPECIAL ACCOUNT NO.1 （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済営業部）	WOOLGATE HOUSE, COLEMAN STREET LONDON EC2P 2HD, ENGLAND （東京都港区港南二丁目15番１号　品川インターシティＡ棟）	765,000	4.50
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	東京都港区浜松町二丁目11番３号	649,400	3.82
鈴木　貴	神奈川県藤沢市	543,300	3.20
株式会社BIRDEX	東京都渋谷区上原二丁目８番23号	394,800	2.32
株式会社日本カストディ銀行（信託E口）	東京都中央区晴海一丁目８番12号	308,200	1.81
前波　範彦	東京都世田谷区	260,700	1.53
計	－	12,108,800	71.24

（注）１．発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を四捨五入して表示しております。

２．当社は、自己株式282,651株所有しておりますが、上記大株主から除外しております。なお、282,651株には、「株式給付信託（J-ESOP）」制度の導入に伴う株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する308,200株は含めておりません。 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2023年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	282,600	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	16,993,600	169,936	単元株式数　100株
単元未満株式	普通株式	4,000	－	－
発行済株式総数		17,280,200	－	－
総株主の議決権		－	169,936	－

（注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、株式給付信託（J-ESOP）が保有する当社株式308,200株（議決権数3,082個）及び証券保管振替機構名義の株式10,000株（議決権数100個）が含まれております。

２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式51株が含まれております。

②【自己株式等】

				2023年９月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数（株）	他人名義所有 株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数 に対する所有株 式数の割合 （％)
株式会社アドバンテッジリスクマネジメント	東京都目黒区上目黒二丁目１番１号	282,600	－	282,600	1.64
計	－	282,600	－	282,600	1.64

（注）１．発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位を四捨五入して表示しております。

２．株式給付信託（J-ESOP）が保有する当社株式308,200株（1.78％）は、上記自己株式には含めておりません。

３．当社は上記のほか、単元未満自己株式51株を保有しております。

２【役員の状況】

該当事項はありません。

 第２四半期報告書_20231107141110

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,266,951	1,776,114
売掛金	995,682	865,908
保険代理店勘定	227,089	194,636
その他	146,298	246,713
流動資産合計	2,636,021	3,083,372
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	321,697	322,593
減価償却累計額	△181,904	△191,338
建物附属設備（純額）	139,793	131,255
工具、器具及び備品	178,531	184,253
減価償却累計額	△152,276	△160,531
工具、器具及び備品（純額）	26,254	23,721
リース資産	3,330	3,330
減価償却累計額	△110	△443
リース資産（純額）	3,219	2,886
有形固定資産合計	169,267	157,863
無形固定資産
のれん	－	282,625
ソフトウエア	1,747,659	2,040,727
ソフトウエア仮勘定	510,102	283,402
その他	13,802	13,714
無形固定資産合計	2,271,565	2,620,469
投資その他の資産
投資有価証券	560,386	557,579
敷金及び保証金	177,394	177,743
繰延税金資産	136,036	147,180
その他	10,210	12,374
投資その他の資産合計	884,027	894,878
固定資産合計	3,324,860	3,673,211
資産合計	5,960,881	6,756,583

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	170,000	170,000
１年内返済予定の長期借入金	－	8,456
未払金	471,396	398,205
未払法人税等	118,277	64,737
前受収益	719,964	1,530,285
保険料預り金	227,089	194,636
リース債務	793	732
賞与引当金	189,726	221,263
役員賞与引当金	8,758	9,767
その他	220,723	257,713
流動負債合計	2,126,729	2,855,798
固定負債
長期借入金	－	164,626
株式給付引当金	113,775	134,586
リース債務	2,869	2,503
資産除去債務	77,836	77,946
固定負債合計	194,481	379,661
負債合計	2,321,210	3,235,459
純資産の部
株主資本
資本金	365,964	365,964
資本剰余金	317,554	317,554
利益剰余金	3,508,685	3,380,678
自己株式	△603,663	△594,203
株主資本合計	3,588,540	3,469,993
新株予約権	51,130	51,130
純資産合計	3,639,671	3,521,123
負債純資産合計	5,960,881	6,756,583

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	2,894,840	3,142,091
売上原価	833,564	980,142
売上総利益	2,061,275	2,161,948
販売費及び一般管理費	※ 2,048,201	※ 2,096,483
営業利益	13,074	65,465
営業外収益
受取配当金	6,646	8,407
未払配当金除斥益	254	388
助成金収入	－	1,092
その他	53	164
営業外収益合計	6,953	10,052
営業外費用
支払利息	477	783
持分法による投資損失	12,376	－
その他	42	3
営業外費用合計	12,896	786
経常利益	7,131	74,731
特別利益
投資有価証券売却益	－	2,143
特別利益合計	－	2,143
特別損失
固定資産除却損	0	－
投資有価証券評価損	3,802	－
特別損失合計	3,802	－
税金等調整前四半期純利益	3,329	76,875
法人税、住民税及び事業税	29,847	41,838
法人税等調整額	△9,999	△11,144
法人税等合計	19,848	30,694
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△16,519	46,180
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△16,519	46,180

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△16,519	46,180
四半期包括利益	△16,519	46,180
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△16,519	46,180
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,329	76,875
減価償却費	224,757	308,593
のれん償却額	27,303	4,273
受取利息及び受取配当金	△6,647	△8,409
支払利息	477	783
助成金収入	－	△1,092
持分法による投資損益（△は益）	12,376	－
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△2,143
投資有価証券評価損益（△は益）	3,802	－
固定資産除却損	0	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	21,458	31,536
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	9,631	1,009
株式給付引当金の増減額（△は減少）	16,161	20,811
売上債権の増減額（△は増加）	114,153	137,290
前受収益の増減額（△は減少）	650,412	779,638
その他の資産の増減額（△は増加）	△80,285	△89,377
その他の負債の増減額（△は減少）	△42,814	99,538
小計	954,116	1,359,327
利息及び配当金の受取額	6,647	8,409
利息の支払額	△477	△783
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△49,974	△105,258
助成金の受取額	－	1,092
営業活動によるキャッシュ・フロー	910,311	1,262,787
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	－	20,000
有形固定資産の取得による支出	△1,121	△316
無形固定資産の取得による支出	△536,490	△507,620
敷金及び保証金の差入による支出	－	△99
敷金及び保証金の回収による収入	1,641	155
投資有価証券の売却による収入	－	4,950
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	※２ △96,519
投資活動によるキャッシュ・フロー	△535,970	△579,450
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	－	△7,322
リース債務の返済による支出	－	△427
配当金の支払額	△169,622	△169,478
財務活動によるキャッシュ・フロー	△169,622	△177,228
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	204,719	506,109
現金及び現金同等物の期首残高	717,933	1,260,527
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 922,653	※１ 1,766,636

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間において、ここむ株式会社の全株式を取得したことにより連結子会社としております。

また、当第２四半期連結会計期間において、Resily株式会社の全株式を取得したことにより連結子会社としております。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社の株価や業績と正社員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への正社員の意欲や士気を高めるため、2021年５月25日より「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。

（１）取引の概要

予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の正社員に対し、当社株式を給付する仕組みです。当社は、正社員に対し勤続年数、業績貢献度等に応じてポイントを付与し、原則として退職時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。将来給付する株式を予め取得するために、当社はみずほ信託銀行株式会社（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行）に金銭を信託し、当該信託銀行は信託された金銭により当社株式を取得しております。

当該信託契約に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に基づき、総額法を適用しております。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度297,107千円、308,200株、当第２四半期連結会計期間297,107千円、308,200株であります。

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
役員報酬	46,271千円	58,540千円
給与手当	779,963	784,219
賞与引当金繰入額	185,222	188,536
役員賞与引当金繰入額	10,698	9,767
株式給付引当金繰入額	15,816	18,210
退職給付費用	9,491	9,242
業務委託費	334,316	375,044
のれん償却	27,303	4,273

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	922,653千円	1,776,114千円
J-ESOP別段預金	－	△9,477
現金及び現金同等物	922,653	1,766,636

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たにここむ株式会社及びResily株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産	65,346	千円
固定資産	5,231
のれん	286,899
流動負債	△58,635
固定負債	△168,841
新規連結子会社株式の取得価額	130,000
新規連結子会社の現金及び現金同等物	33,480
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△96,519

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	169,795	10.0	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

（注）2022年６月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式に対する配当金3,100千円が含まれております。　２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月28日 定時株主総会	普通株式	169,885	10.0	2023年３月31日	2023年６月29日	利益剰余金

（注）2023年６月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式に対する配当金3,082千円が含まれております。　２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840
セグメント利益	222,717	21,974	120,443	365,135

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	365,135 △352,061
四半期連結損益計算書の営業利益	13,074

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	メンタリティ マネジメント事業	就業障がい者 支援事業	リスクファイナン シング事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	2,371,342	620,771	149,977	3,142,091
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－
計	2,371,342	620,771	149,977	3,142,091
セグメント利益	221,922	67,146	111,243	400,312

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

(単位：千円)

利益	金額
報告セグメント計 　全社費用(注)	400,312 △334,847
四半期連結損益計算書の営業利益	65,465

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等の販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「メンタリティマネジメント事業」セグメントにおいて、ここむ株式会社及びResily株式会社の全株式を取得したことにより、のれんが286,899千円発生しております。なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：Resily株式会社

事業の内容　　　：OKRクラウド「Resily」の開発・販売、導入支援サービス　等

（2）企業結合を行った主な理由

当社グループのエンゲージメント領域におけるソリューション強化及びプロダクト開発力の強化

（3）企業結合日

2023年７月３日（株式取得日）

2023年７月31日（みなし取得日）

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

（6）取得した議決権比率

100%

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年８月１日から2023年９月30日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　現金	70,000千円
取得原価	70,000千円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　　　　　3,830千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

221,753千円

なお、上記の金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（2）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力であります。

（3）償却方法及び償却期間

15年間にわたる均等償却

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
メンタリティマネジメント事業	就業障がい者支援事業	リスクファイナンシング事業
---	---	---	---	---
一時点で移転される財またはサービス	838,575	509,050	156,638	1,504,264
一定の期間にわたり移転される財またはサービス	1,337,053	53,522	－	1,390,575
顧客との契約から生じる収益	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,175,629	562,572	156,638	2,894,840

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			合計
メンタリティマネジメント事業	就業障がい者支援事業	リスクファイナンシング事業
---	---	---	---	---
一時点で移転される財またはサービス	898,561	527,932	149,977	1,576,470
一定の期間にわたり移転される財またはサービス	1,472,781	92,839	－	1,565,620
顧客との契約から生じる収益	2,371,342	620,771	149,977	3,142,091
その他の収益	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,371,342	620,771	149,977	3,142,091

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△0円99銭	2円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△16,519	46,180
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△16,519	46,180
普通株式の期中平均株式数（株）	16,672,333	16,682,513
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(注)１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.「株式給付型ESOP信託口」が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（当第２四半期連結累計期間308,200株、前第２四半期連結累計期間309,331株） 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20231107141110

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。