DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 13, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

DEVA HOLDİNG A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Deva Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Eylül 2009 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Deva Holding A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 13 Kasım 2009

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Gaye Şentürk

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.11.2009 11:17:00

Bilanço

1	ZERE GAYE ŞENTÜRK	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.11.2009 11:17:01
2	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	13.11.2009 09:59:46
3	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	13.11.2009 09:55:03

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.09.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		311.263.328	253.753.948
Nakit ve Benzerleri	6	12.378.116	6.565.750
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	139.799.693	106.656.469
İlişkili taraflardan ticari alacaklar		1.788.336	657.696
Diğer ticari alacaklar		138.011.357	105.998.773
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	609.036	496.098
Stoklar	13	105.702.395	86.279.912
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	26	52.774.088	53.755.719
(Ara Toplam)		311.263.328	253.753.948
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		236.886.759	236.040.198
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	18	183.270.713	185.294.732
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	24.180.577	20.301.916
Şerefiye	3-20	1.782.731	1.782.731
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	23.038.093	25.655.751
Diğer Duran Varlıklar	26	4.614.645	3.005.068
TOPLAM VARLIKLAR		548.150.087	489.794.146
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		195.379.873	205.847.719
Finansal Borçlar	8	97.997.845	113.605.103
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	58.059.118	57.846.591
İlişkili taraflara ticari borçlar		27.377.528	5.840.899
Diğer ticari borçlar		30.681.590	52.005.692
Diğer Borçlar	11	7.084.519	7.556.949
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	33.529	275.300
Borç Karşılıkları	22	21.461.392	17.233.767
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	24	4.983.728	4.559.587
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	5.759.742	4.770.422
(Ara Toplam)		195.379.873	205.847.719
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		23.691.577	28.404.344
Finansal Borçlar	8	19.367.472	24.591.843
Kıdem tazminatı karşılığı	24	4.324.105	3.515.891
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	296.610
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		329.078.637	255.542.083
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		328.930.638	255.422.311
Ödenmiş Sermaye	27	144.000.000	48.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları		140.080.696	140.080.696
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	0	-5.798.634
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	2.590.988	1.321.909
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	150.864.955	150.864.955
Sermaye avansları	27	0	78.950.000
Yabancı para çevrim farkları		-236.321	0
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	-123.468.440	-66.585.572
Net Dönem Karı/Zararı		15.098.760	-91.411.043
AZINLIK PAYLARI		147.999	119.772
TOPLAM KAYNAKLAR		548.150.087	489.794.146