BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 1, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBURSA ÇİMENTO FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, grubun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'nin 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 41.b'de ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş'ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ve Uzel Makina San. A.Ş.'den, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, rapor tarihi itibariyle 12.595.339 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır.

Rapor tarihi itibariyle söz konusu alacakların tahsil edilebilirliği hususu belirsizliğini koruduğu ve alınan ipotek ve teminatların alacak tutarını karşıladığı için 31 Aralık 2009 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Cihat KUMUŞOĞLU

Sorumlu Ortak Başdenetçi, YMM

İstanbul, 1 Mart 2010

1	AHMET CİHAT KUMUŞOĞLU	YMM	DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.03.2010 15:26:37

Bilanço

1	AHMET CİHAT KUMUŞOĞLU	YMM	DENKAR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.03.2010 15:26:38
2	FERRUH ŞENTEPE	MUHASEBE MÜDÜRÜ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	01.03.2010 15:06:19
3	FEHMİ DAYANÇ	MUHASEBE ŞEFİ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	01.03.2010 15:04:54

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		207.074.888	216.410.561
Nakit ve Benzerleri	6	49.505.388	49.386.958
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar	10	92.346.001	90.008.168
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	688.738	665.418
Stoklar	13	58.573.704	72.095.998
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	5.961.057	4.254.019
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		157.994.998	160.051.082
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	29.943	32.118
Finansal Yatırımlar	7	2.555.398	2.479.621
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	140.905.630	141.894.636
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	3.530.039	4.064.773
Şerefiye	20	8.730.284	8.730.284
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	2.230.122	2.849.650
Diğer Duran Varlıklar	26	13.582	0
TOPLAM VARLIKLAR		365.069.886	376.461.643
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		48.981.577	41.804.194
Finansal Borçlar	8	12.966.674	11.124.794
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	27.714.041	22.349.664
Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Borçlar	11-37	290.779	289.298
- Diğer Borçlar	11	3.737.569	3.331.771
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	548.465	1.377.019
Borç Karşılıkları	22	498.838	935.560
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	3.225.211	2.396.088
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		23.783.876	29.053.489
Finansal Borçlar	8	13.888.743	20.040.929
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	0	0
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	7.574.694	6.544.796
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	2.320.439	2.467.764
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		292.304.433	305.603.960
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		231.111.679	242.112.181
Ödenmiş Sermaye	27	105.815.808	105.815.808
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	27	-2.490.130	-2.442.430
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Değer Artış Fonları	27	1.676.209	1.616.587
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	29.984.548	24.060.112
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	91.385.937	67.382.795
Net Dönem Karı/Zararı		4.739.307	45.679.309
AZINLIK PAYLARI		61.192.754	63.491.779
TOPLAM KAYNAKLAR		365.069.886	376.461.643