ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 26, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Çelebi Hava Servisi A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Çelebi Hava Servisi A.Ş. bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının

(hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanakları

3. Grup, Hindistan'da mukim bağlı ortaklığı olan Celebi Delhi Cargo Terminal Management India Private Limited ("Celebi Delhi Cargo"), Hindistan'ın Yeni Delhi kentindeki havalimanında mevcut kargo terminalinin geliştirilmesi, modernizasyonu, finansmanı ve 25 yıl süreyle işletilmesi konusunda faaliyet göstermek üzere Delhi International Airport Private Limited ("DIAL") ile 6 Mayıs 2009 tarihinde imtiyaz sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu imtiyaz sözleşmesinin kapsamında 2011 yılındaki modernizasyon faaliyetleri için yapılan toplam harcama 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 118.169.448 Hint Rupisi'ne (TL 4.307.276) ulaşmıştır. Söz konusu yatırımın Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Yorum 12 ("UFRYK 12") İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları kapsamında muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Terminal kapasite artırımı ve kapasite artırımı sonucu ileride oluşacak gelirlerin tespitine ilişkin UFRYK 12 kapsamında gerekli olan teknik çalışmalar 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle tamamlanamamıştır.

Şartlı Sonuç

4. İncelememiz sonucunda, 3 numaralı paragrafta belirtilen husus ile ilgili gerekli inceleme çalışmalarının yapılabilmesi durumunda belirlenebilecek muhtemel düzeltmenin etkisi haricinde, Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunun, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akımlarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları (Bkz. Dipnot 2), çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

5. 31 no'lu konsolide finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere, Çelebi Hava Servisi A.Ş.'nin ("Şirket") Atatürk Havalimanı C Terminali'nde bulunan kargo-antrepo faaliyetlerini sürdürdüğü deposu 24 Mayıs 2006 tarihinde meydana gelen yangın sonucunda zarar görmüştür. Yangın neticesinde, antrepoda bulunan 3. şahıslara ait emtia zarar görmüş bulunmaktadır. Söz konusu emtia sahipleri, sigorta şirketleri ve havayolu taşımacılık şirketlerinin bir kısmı uğradıkları zararlarla ilgili olarak Şirket'e ve Şirket'in sigorta şirketine başvurmuş, bir kısmı da icra takibi başlatmak veya dava açmak suretiyle zararları ile ilgili tazminat talebinde bulunmuşlardır. Şirket, bugüne kadar gelen ve ileride gelmesi muhtemel yasal taleplerin sulh yolu ile çözülmesi amacıyla 10.000.000 ABD doları tutarında teminatlı sigorta poliçesinin, DHMİ ve diğer antrepo işletmecisi ile birlikte oluşturulan fonda aynı taraflar ile birlikte imzalanan "Paylaşım Anlaşması"nda belirtilen şartlar dahilinde kullanılmasına karar vermiştir. Bu kapsamda, Şirket yönetimi, Şirket'in bahsi geçen yangının çıkmasına sebebiyet vermediği ve yangın dolayısıyla sorumlu tutulmasını gerektiren bir sebep de saptanmadığı için herhangi bir yükümlülüğün uzak bir olasılık olduğunu öngörmektedir. Sulh yoluyla çözülemeyecek olan tazminat talepleri, icra takipleri ve davaların nihai sonucu belirlenememekte olup 30 Haziran 2011 tarihli ara dönem konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Baki Erdal, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 26 Ağustos 2011

1	ERKAN BAKİ ERDAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2011 16:45:18

Bilanço

1	AYFER ATLI	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.	26.08.2011 16:00:21
2	TALHA GÖKSEL	Genel Müdür	ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.Ş.	26.08.2011 16:04:32
3	ERKAN BAKİ ERDAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.08.2011 16:45:19

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		130.758.241	121.100.552
Nakit ve Benzerleri	5	51.374.039	74.299.694
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	8	53.388.604	26.680.690
İlişkili Taraflardan Alacaklar	27	480.427	1.921.067
Diğer Alacaklar	9	4.293.914	3.343.009
Stoklar	10	5.081.701	4.501.809
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	16	16.139.556	10.354.283
(Ara Toplam)		130.758.241	121.100.552
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		270.108.024	238.181.283
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	6	1.541.866	26.286
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Diğer Uzun Vadeli Alacaklar	9	13.912.858	10.952.105
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	11	169.529.329	147.824.704
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	63.708.491	62.115.400
Şerefiye	13	20.677.529	17.242.957
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar	16	737.951	19.831
TOPLAM VARLIKLAR		400.866.265	359.281.835
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		131.862.760	82.904.345
Finansal Borçlar	7	72.954.367	28.666.079
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	16.881.251	15.960.633
Diğer Borçlar	9	3.725.585	7.493.141
İlişkili Taraflara Borçlar	27	2.436.241	2.497.009
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	15		900.492
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	24	203.991	1.507.408
Borç Karşılıkları	14	17.641.571	11.586.739
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	16	18.019.754	14.292.844
(Ara Toplam)		131.862.760	82.904.345
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		169.064.295	147.868.322
Finansal Borçlar	7	151.400.888	129.425.555
Diğer Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Araçlar	28	2.634.441	4.555.792
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Diğer Uzun Vadeli Borçlar	9	1.161.292	977.029
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	15	7.636.552	6.610.155
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	24	3.785.822	3.950.655
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	16	2.445.300	2.349.136
Ö Z K A Y N A K L A R		99.939.210	128.509.168
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		80.501.473	112.027.591
Ödenmiş Sermaye	17	24.300.000	24.300.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları		7.678.892	4.041.133
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	17	26.573.455	22.962.009
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	17	20.328.950	34.650.353
Devralmaya ilişkin ilave özsermaye katkısı		-545.407	-545.407
Net Dönem Karı/Zararı	17	2.165.583	26.619.503
AZINLIK PAYLARI		19.437.737	16.481.577
TOPLAM KAYNAKLAR		400.866.265	359.281.835